AI Terminal
4Mass S.A.
Quarterly Report • Nov 28, 2025
10231_rns_2025-11-28_b5ed6f25-2f47-4330-93bd-04888fa13f1c.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPIS TREŚCI
| 1. | Podstawowe informacje o spółce 4 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.1. | Dane jednostki 4 | |||
| 1.2. | Podstawowe obszary działalności 4 | |||
| 1.3. | Produkty 5 | |||
| 1.4. | Rynki zbytu 7 | |||
| 2. | Wybrane dane finansowe 8 | |||
| 3. | Komentarz do wyników finansowych 9 | |||
| 4. | Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń 10 |
|||
| 5. | Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe 10 |
|||
| 6. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 10 |
|||
| 7. | Prognozy finansowe 10 | |||
| 8. | Struktura kapitałowa 10 | |||
| 9. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób 10 |
|||
| 10. | Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań i wierzytelności 11 |
|||
| 11. | Czynniki mogące mieć wpływ na osiągnięte przez emitenta wyniki w kolejnych kwartałach 11 | |||
| 12. | Inne istotne informacje 11 | |||
| 13. | Oświadczenie Zarządu dotyczące informacji zawartych w raporcie 11 | |||
| 14. | Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe 12 | |||
| 14.1. | Bilans (PLN) 12 | |||
| 14.2. | Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) (PLN) 14 | |||
| 14.3. | Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia, PLN) 15 | |||
| 14.4. | Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (PLN) 16 | |||
| 15. | Informacje dodatkowe 17 | |||
| 15.1. | Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 17 | |||
| 15.2. | Noty i objaśnienia 21 | |||
| Nota 1 - zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych 21 | ||||
| Nota 2 - zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych 21 | ||||
| Nota 3 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 22 |
||||
| Nota 4 - zapasy 22 | ||||
| Nota 5 - należności krótkoterminowe 22 | ||||
| Nota 6 - inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe 23 | ||||
| Nota 7 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 | ||||
| Nota 8 - akcje (udziały) własne 24 |
| Nota 9 - łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych/odwróconych 24 |
|---|
| Nota 10 - kapitał własny 24 |
| Nota 11 - kapitał zapasowy 25 |
| Nota 12 - pozostałe kapitały rezerwowe 25 |
| Nota 13 - zmiana stanu rezerw 25 |
| Nota 14 - zobowiązania długoterminowe 25 |
| Nota 15 - zobowiązania krótkoterminowe 26 |
| Nota 16 - wartość księgowa na jedną akcję 26 |
| Nota 17 - struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna 26 |
| Nota 18 - inne przychody operacyjne 27 |
| Nota 19 - inne koszty operacyjne 27 |
| Nota 20 - przychody finansowe 27 |
| Nota 21 - koszty finansowe 27 |
| Nota 22 - rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto 28 |
| Nota 23 - zysk/strata netto 28 |
| Nota 24 - zysk przypadający na jedną akcję 28 |
| Nota 25 - informacja o instrumentach finansowych 28 |
| Nota 26 - zobowiązania wobec budżetu państwa z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli 28 |
| Nota 27 - środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT 28 |
| Nota 28 - poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy 29 |
| Nota 29 - podział zobowiązań na krótko i długoterminowe, wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu 29 |
| Nota 30 - informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi 29 |
| Nota 31 - przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe 29 |
| Nota 32 - wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów jednostki 29 |
| Nota 33 - zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów jednostki 30 |
| Nota 34 - informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny 30 |
| Nota 35 - informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 30 |
| Nota 36 - zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym 30 |
| Nota 37 - informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 30 |
| Nota 38 - wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki 30 |
| Nota 39 - informacje o zwolnieniu lub wyłączeniu w związku z niesporządzaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 |
1. Podstawowe informacje o spółce
1.1. Dane jednostki
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna | |||
|---|---|---|---|---|
| Kraj siedziby: | Polska | |||
| Siedziba: | Warszawa | |||
| Adres siedziby: | ul. Kobyłkowska 2, 05-200 Wołomin | |||
| Adres korespondencyjny: | ul. Kobyłkowska 2, 05-200 Wołomin | |||
| Telefon: | +48 22 400 49 20 | |||
| E-mail: | [email protected] | |||
| Strona internetowa: | www.4mass.pl | |||
| NIP: | 5242687753 | |||
| REGON: | 141987652 | |||
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych (PKD: 20.42.Z) | |||
| Numer KRS wraz z organem prowadzącym rejestr: |
Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000699821 |
|||
| Zarząd: | Joanna Kasperska – Prezes Zarządu Sławomir Lutek - Członek Zarządu Bolesław Porolniczak – Członek Zarządu |
|||
| Rada Nadzorcza: | Janusz Lutek – Przewodniczący Rady Nadzorczej Reich Jacek - Członek Rady Nadzorczej Maciej Kasperski – Członek Rady Nadzorczej Artur Piechocki - Członek Rady Nadzorczej Nowicka Agnieszka - Członek Rady Nadzorczej Paweł Sobkiewicz - Członek Rady Nadzorczej |
|||
| Komitet Audytu: | Paweł Sobkiewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Janusz Lutek – Członek Komitetu Audytu Artur Piechocki - Członek Komitetu Audytu |
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku oraz na moment publikacji Sprawozdania skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu nie uległ zmianie.
1.2. Podstawowe obszary działalności
Spółka działa w branży kosmetycznej w segmencie produkcji i dystrybucji (zarówno detalicznej jak i hurtowej) produktów kosmetycznych z kategorii manicure, pedicure oraz makijażu.
Głównymi produktami znajdującym się w ofercie Spółki są kosmetyki światłoutwardzalne przeznaczone do stylizacji paznokci, tj. lakiery hybrydowe i żele budujące UV/LED. Ponadto, w swojej ofercie produktowej Spółka posiada szeroki asortyment akcesoriów i produktów wykorzystywanych do manicure i pedicure (bazy i topy hybrydowe, różnego rodzaju płyny i preparaty pielęgnacyjne, oliwki i odżywki do skórek i paznokci, pilniki, polerki i frezy, lampy utwardzające lakier), a także kosmetyki do wykonywania makijażu (m.in. podkłady, pudry, cienie do powiek, tusze do rzęs, kredki do oczu i brwi, pomadki i błyszczyki do ust). Produkty te oferowane są pod trzema markami - Claresa, PALU oraz BRUSH UP!. Dodatkowo spółka produkuje specjalistyczne dermokosmetyki przeznaczone do pielęgnacji skóry twarzy i głowy, które są oferowane pod marką CELLABIC. Spółka, poza produkcją własnych wyrobów, zajmuje się również produkcją i dystrybucją lakierów hybrydowych oraz kosmetyków do makijażu na zlecenie swoich klientów pod ich własną marką.
Siedziba 4MASS mieści się w Wołominie, Spółka posiada także dwa oddziały – w Radomiu i Świdniku. Działalność produkcyjna Spółki prowadzona jest w 3 lokalizacjach: Wołominie, Radomiu oraz Świdniku. We wszystkich zakładach Spółki funkcjonują laboratoria, które mają na celu zapewnienie wysokiej jakości oraz bezpieczeństwa produktów oraz opracowywanie i wdrożenie nowych produktów.
1.3. Produkty
Spółka sprzedaje swoje produkty pod markami:
- Claresa lakiery do paznokci i kosmetyki do make-up dla klienta indywidualnego,
- PALU lakiery do paznokci dedykowane klientom profesjonalnym.
- BRUSH UP! lakiery do paznokci i kosmetyki do make-up dla klienta indywidualnego.
- CELLABIC specjalistyczne dermokosmetyki przeznaczone do pielęgnacji skóry twarzy i głowy.
Wszystkie produkty sprzedawane są za pośrednictwem własnych sklepów internetowych oraz dostępne są w sprzedaży hurtowej.
CLARESA
Claresa to marka, która została wprowadzona na rynek przez Emitenta w połowie 2016 roku. Główne produkty oferowane pod marką Claresa to wysokiej jakości lakiery hybrydowe do paznokci oraz kosmetyki z kategorii make-up. Spółka posiada szeroką paletę barw lakierów – w ofercie dostępnych jest aż 300 kolorów.
Produkty marki Claresa dedykowane są w szczególności klientom indywidualnym, którzy mogą je nabyć zarówno w sklepie internetowym Spółki pod adresem www.claresa.pl, sklepach internetowych hurtowni kosmetycznych będących klientami Spółki, platformach sprzedażowych oraz w drogeriach sieci Hebe.
PALU salonsystem
Marka PALU salonsystem została wprowadzona przez Spółkę na rynek w połowie 2017 roku jako marka, pod którą oferowane są produkty dedykowane profesjonalistom świadczącym usługi w zakresie manicure oraz pedicure, tj. salonom kosmetycznym.
Głównym kanałem dystrybucji produktów pod marką PALU jest sprzedaż realizowana bezpośrednio przez dział handlowy Spółki na rzecz hurtowni kosmetycznych, których klientami są salony kosmetyczne, salony SPA oraz stacjonarne drogerie. Ponadto, produkty marki PALU można nabyć poprzez sklep internetowy Spółki pod adresem www.palucosmetics.pl.
BRUSH UP!
Wiosną 2024 roku Spółka we współpracy ze znaną influencerką, Joanną Ferdynus-Gołuszko znaną jako Maxineczka, wprowadziła na rynek nową markę kosmetyków BRUSH UP!
Kosmetyki marki BRUSH UP! zostały wprowadzone do sprzedaży stacjonarnej w sieci drogerii Rossmann na terenie całego kraju, a dodatkowo są także dostępne w sprzedaży internetowej za pośrednictwem sklepów i hurtowni kosmetycznych będących klientami Spółki. Od początku wprowadzenia na rynek, produkty marki BRUSH UP! cieszą się dużym zainteresowaniem
CELLABIC
Pod marką Cellabic oferowane są specjalistyczne dermokosmetyki przeznaczone do pielęgnacji skóry twarzy i głowy. Linia produktów do twarzy oparta jest o innowacyjne surowce, o potwierdzonym klinicznie działaniu zagęszczającym skórę i niwelującym zmarszczki. Linia produktów do skóry głowy wykazuje działanie odbudowujące cebulki włosowe i stymuluje wzrost włosów, co również zostało potwierdzone w badaniach.
Produkty marki Cellabic można nabyć zarówno w sklepach internetowych jak i stacjonarnie w hurtowniach kosmetycznych i drogeriach.
Spółka produkuje również wyroby w modelu private label – pod markami własnymi klientów. Głównymi odbiorcami są sieci handlowe oraz właściciele marek kosmetycznych z punktami sprzedaży w Polsce i w całej Europie. Największym klientem w tej kategorii jest firma Jeronimo Martins Polska S.A., która sprzedaje produkty Spółki pod własną marką w swoich dyskontach w całej Polsce. W modelu private label Spółka produkuje lakiery hybrydowe oraz kosmetyki do makijażu.
1.4. Rynki zbytu
Finalnym odbiorcą produktów 4MASS jest klient indywidualny, który kupuje produkty na własny użytek stacjonarnie w drogeriach i dyskontach lub od hurtowni kosmetycznych (poprzez własne sklepy internetowe hurtowni lub platformy sprzedażowe) lub też bezpośrednio od Spółki (poprzez jego sklepy internetowe). Ponadto, klientami końcowymi produktów Spółki są także salony kosmetyczne, które świadczą usługi wykonywania manicure/pedicure oraz makijażu. Podmioty te dokonują zakupów lakierów i akcesoriów oraz kosmetyków kolorowych głównie od hurtowni kosmetycznych będących klientami 4MASS, a także bezpośrednio od Spółki (poprzez jego sklepy internetowe).
Spółka sprzedaje swoje produkty zarówno w kraju jak i za granicą. Sprzedaż krajowa w okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku stanowiła 81% ogółu sprzedaży, natomiast udział eksportu wyniósł 19%.
W 2022 roku 4MASS wprowadził do swojej oferty kosmetyki do makijażu. Poszerzenie portfolio produktowego spotkało się z dużym zainteresowaniem klientów, co ma odzwierciedlenie w rosnącym z roku na rok udziale tej kategorii w przychodach ze sprzedaży. W 2022 roku kosmetyki kolorowe odpowiadały za 11% sprzedaży Spółki, natomiast w 2023 roku nastąpiło prawie podwojenie tego udziału do 21% przychodów ze sprzedaży. W 2024 roku udział kosmetyków kolorowych wyniósł 27%, a w okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku 30%.
100% 11% 21% 27% 30% 80% 60% 89% 40% 79% 73% 70% 20% 0% 2022 2023 2025 2024 ■ Manicure/nedicure Make-un
Podział przychodów ze sprzedaży
Spółka sprzedaje swoje produkty poprzez następujące kanały sprzedaży:
- sprzedaż hurtowa kierowana do dużych klientów, którzy zamawiają produkty poprzez dział handlowy
Spółki w celu dalszej ich odsprzedaży prowadzonej stacjonarnie i w Internecie, - private label kierowana do klientów zamawiających produkty pod swoimi markami,
- e-commerce do klientów indywidualnych poprzez sklepy internetowe Spółki (www.claresa.pl, www.palucosmetics.pl, www.brushupcosmetics.com).
Największą grupą klientów pod względem wartości generowanego przychodu ze sprzedaży są hurtownie i inne duże podmioty. Firmy te kupują produkty Spółki poprzez dział handlowy Spółki, a następnie sprzedają je w swoich sklepach stacjonarnych i internetowych oraz na platformach sprzedaży, a także bezpośrednio do salonów kosmetycznych. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku Spółka uzyskała z tego kanału sprzedaży 61% przychodu. Sprzedaż w modelu private label odpowiadała za 31% przychodu Spółki i była to w głównej mierze sprzedaż do dyskontów firmy Jeronimo Martins Polska S.A.
sprzedaż hurtowa e-commerce (claresa.pl, palucosmetics.com, brushupcosmetics.com) pozostałe private label
2. Wybrane dane finansowe
Wybrane informacje finansowe zawierają podstawowe dane liczbowe podsumowujące sytuację finansową spółki 4MASS S.A. (dalej "Spółka"). Zamieszczone w tabelach dane prezentują wyniki finansowe Spółki w 2025 roku, tj. w okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku wraz z danymi porównywalnymi za analogiczny okres 2024 roku.
Dane finansowe prezentowane poniżej są zgodnie z Ustawą o rachunkowości pochodzą ze sprawozdania finansowego. Powyższe dane finansowe za okres zakończony dnia 30 września 2025 roku i okres zakończony dnia 30 września 2024 r. zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- Poszczególne pozycje bilansu przeliczone po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy, tzn.: na 30 września 2025 r.: 1 EUR = 4,2692 zł, na 30 września 2024 r.: 1 EUR = 4,2791 zł
- Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych i zmian w kapitale przeliczone po kursie reprezentującym średnią arytmetyczną średnich kursów Narodowego Banku Polskiego na ostatni dzień każdego z miesięcy: w okresie pomiędzy 1 stycznia a 30 września 2025 r.: 1 EUR = 4,2365 zł, w okresie pomiędzy 1 stycznia a 30 września 2024 r.: 1 EUR = 4,3022 zł
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. Zł | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 – | 01.01.2024 – | 01.01.2025 – | 01.01.2024 – | |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 79 998,81 | 92 712,56 | 18 883,23 | 21 550,04 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 79 126,22 | 83 900,76 | 18 677,26 | 19 501,83 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 11 149,31 | 19 204,61 | 2 631,73 | 4 463,90 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 11 428,58 | 18 268,78 | 2 697,65 | 4 246,38 |
| Zysk (strata) brutto | 10 255,53 | 17 226,39 | 2 420,76 | 4 004,09 |
| Zysk (strata) netto | 8 243,35 | 15 412,10 | 1 945,79 | 3 582,38 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 14 749,96 | 3 868,18 | 3 481,64 | 899,12 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 328,19 | -2 267,65 | -313,51 | -527,09 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -5 339,92 | -1 462,90 | -1 260,46 | -340,03 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 8 081,84 | 137,63 | 1 907,67 | 31,99 |
| Aktywa razem | 103 168,23 | 93 012,65 | 24 165,70 | 21 736,50 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 22 909,75 | 23 073,12 | 5 366,29 | 5 392,05 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 573,12 | 7 356,74 | 1 539,66 | 1 719,23 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 673,31 | 10 974,98 | 2 734,31 | 2 564,79 |
| Kapitał własny | 80 258,48 | 69 939,53 | 18 799,42 | 16 344,45 |
| Kapitał akcyjny | 24 011,00 | 24 011,00 | 5 624,24 | 5 611,23 |
| Liczba akcji (w szt.) | 24 011 000 | 24 011 000 | 24 011 000 | 24 011 000 |
| Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (euro/zł) | 0,21 | 0,41 | 0,05 | 0,10 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (euro/zł) | 3,21 | 2,68 | 0,75 | 0,63 |
3. Komentarz do wyników finansowych
Po trzecim kwartale 2025 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 79.998.814,76 zł, z czego przychody ze sprzedaży produktów i towarów wyniosły 79.126.222,79 zł. W analogicznym okresie 2024 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 92.712.563,12 zł, z czego przychody ze sprzedaży produktów i towarów wyniosły 83.900.761,27 zł.
W analizowanym okresie szczególnie silny wzrost odnotowano w segmencie make-up, który odpowiadał za 30% przychodów ze sprzedaży Spółki w raportowanym okresie. Kluczowymi kanałami dystrybucji, zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym, pozostawała sprzedaż hurtowa oraz realizacja zamówień w ramach segmentu "private label" (produkcja kosmetyków pod marką własną klienta).
Pomimo wymagającego otoczenia rynkowego, Spółka po trzecim kwartale 2025 roku wygenerowała zysk operacyjny w wysokości 11.428.576,11 zł, potwierdzając utrzymanie wysokiej rentowności działalności podstawowej. Zysk netto wyniósł 8.243.346,45 zł, w porównaniu do odpowiednio 18.268.779,53 zł zysku operacyjnego oraz 15.412.102,34 zł zysku netto osiągniętego w analogicznym okresie 2024 roku.
W raportowanym okresie Spółka odnotowała istotny wzrost kosztów operacyjnych, obejmujących w szczególności nakłady na marketing, wynagrodzenia, energię oraz pozostałe kluczowe obszary kosztowe. Największy wpływ na wzrost kosztów w szczególności w pierwszym kwartale 2025 roku miała intensyfikacja działań marketingowych, w tym kampanii prowadzonych w mediach społecznościowych (Facebook, Instagram, Google), co przełożyło się na wzrost kosztów marketingowych o około 1 mln zł. Zarząd informuje, że dokonał korekty strategii czego efektem jest poprawa rentowności działalności w drugim i trzecim kwartale 2025 roku. Na wzrost kosztów operacyjnych wpłynęły również podwyżki wynagrodzeń oraz wzrost cen energii, co istotnie zwiększyło poziom kosztów produkcji. Wskazane czynniki będą miały istotne znaczenie dla dalszego kształtowania się tempa wzrostu przychodów oraz poziomu EBITDA i wyniku netto w roku 2025.
Na koniec trzeciego kwartału 2025 Spółka wykazała przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej w wysokości 14.749.956,72 zł, a przepływy pieniężne netto razem w wysokości 8.081.841,91 zł, dzięki czemu środki pieniężne na koniec okresu wyniosły 16.088.247,27 zł co stanowi wzrost o 122% w stosunku do analogicznego okresu 2024 roku. Należy również zauważyć, że w analizowanym okresie 2025 roku Spółka dokonała skupu akcji własnych o wartości 3.600.334,52 zł.
Na dzień 30 września 2025 roku suma bilansowa Spółki wyniosła 103.168.227,07 zł, co oznacza wzrost w stosunku do analogicznego okres 2024 roku, w którym odnotowano 93.012.653,79 zł. Kapitały własne Spółki wzrosły o blisko 15% do poziomu 80.258.478,50 zł. Wzrost ten potwierdza silną pozycję finansową Spółki oraz jej zdolność do realizacji dalszych planów rozwojowych i inwestycyjnych.
W samym III kwartale 2025 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 27.028.280,90 zł, z czego przychody ze sprzedaży produktów i towarów wyniosły 27.488.126,17 zł. W analogicznym okresie 2024 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 33.517.980,69 zł, z czego przychody ze sprzedaży produktów i towarów wyniosły 32.213.858,39zł. Spółka w analizowanym okresie wygenerowała zysk operacyjny w wysokości 4.613.296,43 zł. Zysk netto wyniósł 3.254.655,41 zł, w porównaniu do odpowiednio 6.821.099,44 zł zysku operacyjnego oraz 5.560.519,84zł zysku netto osiągniętego w analogicznym okresie 2024 roku.
Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo dobrą i stabilną. Spółka nie posiada przeterminowanych zobowiązań wobec kontrahentów ani wobec Skarbu Państwa, a jej płynność finansowa utrzymywana jest na bezpiecznym poziomie.
4. Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku Spółka realizowała zadania w ramach projektu - Prace badawczo-rozwojowe nad opracowaniem innowacyjnego systemu żelowego do stylizacji kruchych i łamliwych paznokci" złożony w ramach programu Fundusze Europejskie dla Mazowsza 2021-2027, Priorytet Fundusze Europejskie dla bardziej konkurencyjnego i inteligentnego Mazowsza.
5. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.
- Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Spółka nie publikuje wyników wstępnych oraz prognoz finansowych.
7. Prognozy finansowe
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na 2025 rok i lata kolejne.
8. Struktura kapitałowa
Prezentowane dane obejmujące informacje o strukturze akcjonariatu Spółki ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % głosów na walnym zgromadzeniu na dzień 30 września 2025 roku.
| Akcjonariat 4Mass S.A. | Liczba akcji | Udział w kapitale | Liczba głosów | Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Fundacja Rodzinna Arkadiusza Łaszkiewicza | 3 206 290 | 13,35% | 3 206 290 | 13,35% |
| Jakub Lutek | 2 259 027 | 9,41% | 2 259 027 | 9,41% |
| Joanna Kasperska | 1 643 049 | 6,84% | 1 643 049 | 6,84% |
| Krzysztof Moska | 1 317 077 | 5,49% | 1 317 077 | 5,49% |
| 4MASS S.A. | 1 000 000 | 4,16% | 1 000 000 | 4,16% |
| Pozostali | 14 585 557 | 60,75% | 14 585 557 | 60,75% |
| Razem | 24 011 000 | 100% | 24 011 000 | 100% |
- Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób
Na dzień 30 września 2025 roku członkowie Zarządu Spółki posiadali następująca ilość akcji:
| Akcjonariat 4Mass S.A. | Liczba akcji | Udział w kapitale | Liczba głosów | Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Joanna Kasperska | 1 602 889 | 6,68% | 1 602 889 | 6,68% |
| Sławomir Lutek | 811 980 | 3,38% | 811 980 | 3,38% |
| Bolesław Porolniczak | 360 000 | 1,50% | 360 000 | 1,50% |
| Razem | 2 774 869 | 12% | 2 774 869 | 12% |
10. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań i wierzytelności
Wobec Spółki nie toczą się żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym do rozpoznawania sporów arbitrażowych ani przed organem administracji publicznej, które dotyczyłyby jego zobowiązań lub wierzytelności.
11. Czynniki mogące mieć wpływ na osiągnięte przez emitenta wyniki w kolejnych kwartałach
Spółka na bieżąco identyfikuje zewnętrze i wewnętrzne czynniki, które mogą mieć istotny wpływ na dalszy rozwój jej działalności. Do kluczowych czynników zewnętrznych należą m.in.: zmieniające się trendy konsumenckie, rosnące zainteresowanie kosmetykami naturalnymi i ekologicznymi, regulacje prawne dotyczące składu i bezpieczeństwa produktów, a także intensywna konkurencja na rynku krajowym i zagranicznym. Istotne znaczenie mają również wahania cen surowców oraz zmiany w kanałach sprzedaży, w szczególności rosnąca rola e-commerce.
Wśród czynników wewnętrznych decydujących o rozwoju Spółki należy wymienić: silne portfolio marek, zdolność do innowacji produktowych, skuteczność działań marketingowych, rozwiniętą sieć dystrybucji oraz wysokie kompetencje kadry zarządzającej. Kluczowe znaczenie ma również zdolność do szybkiego reagowania na zmiany rynkowe oraz inwestycje w rozwój technologii produkcji i badania nad nowymi formułami kosmetyków.
12. Inne istotne informacje
Nie dotyczy.
13. Oświadczenie Zarządu dotyczące informacji zawartych w raporcie
Zarząd 4MASS S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zawarte w raporcie za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 roku oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę oraz że informacje dotyczące działalności Spółki w okresie objętym raportem przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki.
Dokument podpisany przez Joanna Kasperska Data: 2025.11.28 09:36:46 CET Signature Not Verified
Joanna Kasperska Prezes Zarządu
Sławomir Lutek Członek Zarządu Dokument podpisany przez Sławomir Lutek Data: 2025.11.28 10:50:54 CET Signature Not Verified
Bolesław Porolniczak Członek Zarządu Dokument podpisany przez Bolesław Porolniczak Data: 2025.11.28 09:31:07 CET
Signature Not Verified
14. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe
14.1. Bilans (PLN)
| Pozycja | Wartość na dzień | Wartość na dzień | Wartość na dzień |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
| A. Aktywa trwałe | 34 119 283,91 | 33 952 654,17 | 34 025 492,86 |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 1 189 755,65 | 1 825 794,54 | 1 649 186,61 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wartość firmy | 917 852,65 | 1 200 268,81 | 1 129 664,77 |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 271 903,00 | 625 525,73 | 519 521,84 |
| 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 32 107 989,25 | 31 859 046,28 | 32 133 180,33 |
| 1. Środki trwałe | 29 670 229,41 | 30 135 681,43 | 29 882 814,25 |
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 3 183 425,07 | 3 183 425,07 | 3 183 425,07 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 15 452 963,38 | 15 860 806,99 | 15 766 765,62 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 6 645 464,62 | 6 452 705,66 | 6 639 991,35 |
| d) środki transportu | 3 109 541,74 | 2 834 123,66 | 2 636 237,60 |
| e) inne środki trwałe | 1 278 834,60 | 1 804 620,05 | 1 656 394,61 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 1 709 864,84 | 1 589 864,84 | 1 609 864,84 |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | 727 895,00 | 133 500,01 | 640 501,24 |
| III. Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1. Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Od pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1. Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| c) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 821 539,01 | 267 813,35 | 243 125,92 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 129 831,37 | 79 646,00 | 129 831,37 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 691 707,64 | 188 167,35 | 113 294,55 |
| B. Aktywa obrotowe | 63 555 199,53 | 58 463 990,66 | 59 162 781,40 |
| I. Zapasy | 38 283 802,31 | 38 853 351,32 | 41 459 277,19 |
| 1. Materiały | 15 131 589,61 | 16 785 437,96 | 16 783 034,02 |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | 5 219 351,13 | 7 090 512,77 | 4 346 518,44 |
| 3. Produkty gotowe | 13 371 897,24 | 8 826 910,15 | 14 212 234,68 |
| 4. Towary | 2 160 748,12 | 2 468 658,49 | 1 660 191,78 |
| 5. Zaliczki na dostawy i usługi | 2 400 216,21 | 3 681 831,95 | 4 457 298,27 |
| II. Należności krótkoterminowe | 8 974 519,59 | 12 089 868,77 | 9 570 978,66 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | |||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jed. posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 7 558 661,16 | 9 989 588,31 | 7 559 429,32 |
|---|---|---|---|
| - do 12 miesięcy | 7 558 661,16 | 9 989 588,31 | 7 559 429,32 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych | 1 292 179,66 | 1 878 256,43 | 1 773 912,87 |
| c) inne | 123 678,77 | 214 636,44 | 237 636,47 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 7 387,59 | 0,00 |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 16 088 247,27 | 7 314 250,91 | 8 006 405,36 |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 16 088 247,27 | 7 314 250,91 | 8 006 405,36 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 16 088 247,27 | 7 314 250,91 | 8 006 405,36 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 3 588 247,27 | 4 314 250,91 | 8 006 405,36 |
| - inne środki pieniężne | 12 500 000,00 | 3 000 000,00 | 0,00 |
| - inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 208 630,36 | 206 519,66 | 126 120,19 |
| C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| D. Udziały (akcje) własne | 5 493 743,63 | 596 008,96 | 1 893 409,11 |
| Aktywa razem | 103 168 227,07 | 93 012 653,79 | 95 081 683,37 |
| Pozycja | Wartość na dzień 30.09.2025 |
Wartość na dzień 30.09.2024 |
Wartość na dzień 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| PASYWA | |||
| A. Kapitał (fundusz) własny | 80 258 478,50 | 69 939 529,99 | 72 015 132,05 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 |
| II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: | 25 491 372,05 | 8 003 667,65 | 8 003 667,65 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - na udziały (akcje) własne | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| VI. Zysk (strata) netto | 8 243 346,45 | 15 412 102,34 | 17 487 704,40 |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 22 909 748,57 | 23 073 123,80 | 23 066 551,32 |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 636 823,00 | 372 691,56 | 636 823,00 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 636 823,00 | 372 691,56 | 636 823,00 |
| - długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowa | 636 823,00 | 372 691,56 | 636 823,00 |
| 3. Pozostałe rezerwy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 6 573 121,70 | 7 356 741,14 | 5 908 135,64 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 6 573 121,70 | 7 356 741,14 | 5 908 135,64 |
| a) kredyty i pożyczki | 2 669 214,00 | 3 096 132,77 | 2 669 214,00 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 3 903 907,70 | 4 260 608,37 | 3 238 921,64 |
| d) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 11 673 314,33 | 10 974 978,26 | 12 266 581,52 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 707 250,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jed., w których jed. posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne nne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 10 966 064,33 | 10 974 978,26 | 12 266 581,52 |
| a) kredyty i pożyczki | 146 247,00 | 146 247,00 | 584 988,00 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 246 336,91 | 304 316,23 | 1 118 393,11 |
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 4 731 280,66 | 4 396 771,63 | 4 488 586,34 |
| - do 12 miesięcy | 4 731 280,66 | 4 396 771,63 | 4 488 586,34 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| f) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych | 4 689 775,52 | 4 866 554,14 | 4 785 490,12 |
| h) z tytułu wynagrodzeń | 1 147 992,69 | 1 256 479,15 | 1 161 508,26 |
| i) inne | 4 431,55 | 4 610,11 | 127 615,69 |
| 5. Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 4 026 489,54 | 4 368 712,84 | 4 255 011,16 |
| 1. Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 4 026 489,54 | 4 368 712,84 | 4 255 011,16 |
| - długoterminowe | 3 894 261,10 | 4 358 025,34 | 4 242 084,28 |
| - krótkoterminowe | 132 228,44 | 10 687,50 | 12 926,88 |
| Pasywa razem | 103 168 227,07 | 93 012 653,79 | 95 081 683,37 |
14.2. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) (PLN)
| Opis | 01.01.2025- 30.09.2025 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2025- 30.09.2025 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 79 998 814,76 | 92 712 563,12 | 27 028 280,90 | 33 517 980,69 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 74 055 790,29 | 78 358 515,19 | 25 933 977,84 | 30 562 027,12 |
| II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość +, zmniejszenie - ) | 872 591,97 | 8 811 801,85 | -459 845,27 | 1 304 122,30 |
| III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 070 432,50 | 5 542 246,08 | 1 554 148,33 | 1 651 831,27 |
| B. Koszty działalności operacyjnej | 68 849 500,70 | 73 507 956,55 | 22 450 871,42 | 26 008 356,52 |
| I. Amortyzacja | 2 965 583,48 | 2 532 266,80 | 976 764,03 | 939 815,98 |
| II. Zużycie materiałów i energii | 29 696 109,87 | 38 825 759,13 | 9 422 931,65 | 13 606 476,76 |
| III. Usługi obce | 17 583 841,96 | 14 344 358,87 | 5 862 313,92 | 5 183 506,00 |
| IV. Podatki i opłaty, w tym: | 429 738,08 | 158 977,17 | 139 473,86 | 70 304,07 |
| - podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Wynagrodzenia | 13 415 618,54 | 12 729 724,90 | 4 544 545,98 | 4 695 805,15 |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 2 423 740,98 | 2 316 184,15 | 831 061,46 | 834 167,06 |
| - emerytalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 131 045,33 | 51 523,86 | 24 109,00 | 10 921,04 |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 203 822,46 | 2 549 161,67 | 649 671,52 | 667 360,46 |
| C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) | 11 149 314,06 | 19 204 606,57 | 4 577 409,48 | 7 509 624,17 |
| D. Pozostałe przychody operacyjne | 991 217,64 | 1 859 023,15 | 402 581,26 | 813 306,31 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 302 000,09 | 796 661,39 | 80 105,97 | 579 056,68 |
| II. Dotacje | 534 312,63 | 56 594,63 | 302 430,51 | 56 594,63 |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inne przychody operacyjne | 154 904,92 | 1 005 767,13 | 20 044,78 | 177 655,00 |
| E. Pozostałe koszty operacyjne | 711 955,59 | 2 794 850,19 | 366 694,31 | 1 501 831,04 |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 571 666,64 | 0,00 | 571 666,64 |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Inne koszty operacyjne | 711 955,59 | 2 223 183,55 | 366 694,31 | 930 164,40 |
| F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) | 11 428 576,11 | 18 268 779,53 | 4 613 296,43 | 6 821 099,44 |
| G. Przychody finansowe | 25 352,78 | 11 630,72 | 10 615,17 | 17 601,84 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) od jednostek pozostałych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Odsetki, w tym: | 25 352,78 | 4 542,82 | 10 615,17 | 4 542,82 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Inne | 0,00 | 7 087,90 | 0,00 | 13 059,02 |
| H. Koszty finansowe | 1 198 394,44 | 1 054 015,91 | 385 812,19 | 388 072,44 |
| I. Odsetki, w tym: | 505 562,04 | 491 040,19 | 151 213,00 | 159 122,00 |
| - dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inne | 692 832,40 | 562 975,72 | 234 599,19 | 228 950,44 |
| I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) | 10 255 534,45 | 17 226 394,34 | 4 238 099,41 | 6 450 628,84 |
| J. Podatek dochodowy | 2 012 188,00 | 1 814 292,00 | 983 444,00 | 890 109,00 |
| K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| L. Zysk (strata) netto (I-J-K) | 8 243 346,45 | 15 412 102,34 | 3 254 655,41 | 5 560 519,84 |
14.3. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia, PLN)
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.09.2025 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2025- 30.09.2025 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| I. Zysk (strata) netto | 8 243 346,45 | 15 412 102,34 | 3 254 655,41 | 5 560 519,84 |
| II. Korekty razem | 6 506 610,27 | -11 543 926,56 | 5 612 503,24 | -5 045 158,14 |
| 1. Amortyzacja | 2 965 583,48 | 2 532 266,80 | 976 764,03 | 939 815,98 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 480 209,26 | 486 497,37 | 140 597,83 | 154 579,18 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -302 000,09 | 224 994,75 | -80 105,97 | 7 390,04 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 0,00 | -46 500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 3 175 474,88 | -10 550 747,29 | 1 970 216,64 | -3 236 468,89 |
| 7. Zmiana stanu należności | 596 459,07 | -7 709 419,34 | -1 637 254,02 | -2 524 264,20 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i obligacji | 717 530,01 | 3 412 839,43 | 4 309 055,31 | -670 681,90 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 075 934,33 | 40 381,91 | -113 879,65 | 17 019,12 |
| 10. Inne korekty | -50 712,01 | 65 759,81 | 47 109,07 | 267 452,53 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) | 14 749 956,72 | 3 868 175,78 | 8 867 158,65 | 515 341,28 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| I. Wpływy | 25 352,78 | 24 459,08 | 10 615,17 | 11 932,86 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0,00 | 19 916,26 | 0,00 | 7 390,04 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 25 352,78 | 4 542,82 | 10 615,17 | 4 542,82 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 25 352,78 | 4 542,82 | 10 615,17 | 4 542,82 |
| – zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – odsetki | 25 352,78 | 4 542,82 | 10 615,17 | 4 542,82 |
| – inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Wydatki | 1 353 544,33 | 2 292 113,84 | 113 054,00 | 859 924,29 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 353 544,33 | 2 242 227,60 | 113 054,00 | 859 924,29 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 49 886,24 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I−II) | -1 328 191,55 | -2 267 654,76 | -102 438,83 | -847 991,43 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. Wpływy | 186 489,45 | 1 138 560,01 | 186 489,45 | 578 160,01 | |||
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 4. Inne wpływy finansowe | 186 489,45 | 1 138 560,01 | 186 489,45 | 578 160,01 | |||
| II. Wydatki | 5 526 412,71 | 2 601 455,41 | 1 547 828,61 | 1 313 339,34 | |||
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 3 600 334,52 | 596 008,96 | 915 508,17 | 596 008,96 | |||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 438 741,00 | 438 741,00 | 146 247,00 | 146 247,00 | |||
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 981 775,15 | 1 075 665,26 | 334 860,44 | 411 961,38 | |||
| 8. Odsetki | 505 562,04 | 491 040,19 | 151 213,00 | 159 122,00 | |||
| 9. Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | -5 339 923,26 | -1 462 895,40 | -1 361 339,16 | -735 179,33 | |||
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III. ± B.III. ± C.III.) | 8 081 841,91 | 137 625,62 | 7 403 380,66 | -1 067 829,48 | |||
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: | 8 081 841,91 | 137 625,62 | 7 403 380,66 | -1 067 829,48 | |||
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 8 006 405,36 | 7 176 625,29 | 8 684 866,61 | 8 382 080,39 | |||
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F ± D), W TYM: | 16 088 247,27 | 7 314 250,91 | 16 088 247,27 | 7 314 250,91 | |||
| – o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
14.4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (PLN)
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.09.2025 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024 r 31.12.2024 r |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 72 015 132,05 | 54 527 427,65 | 54 527 427,65 |
| - korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 72 015 132,05 | 54 527 427,65 | 54 527 427,65 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne - rejestracja w KRS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - umorzenia udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 8 003 667,65 | 12 378 657,42 | 12 378 657,42 |
| 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| - podziału zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zysk z lat ubiegłych | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| - nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| - pokrycie straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -strata z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszt nabycia akcji | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu | 25 491 372,05 | 8 003 667,65 | 8 003 667,65 |
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zbycia środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - korekta aktualizacji środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 22 512 760,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.1. Zmiany kapitału rezerwowego | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 243 346,45 8 243 346,45 0,00 0,00 80 258 478,50 |
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 412 102,34 15 412 102,34 0,00 0,00 69 939 529,99 |
72 015 132,05 |
|---|---|---|
| 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 487 704,40 17 487 704,40 0,00 0,00 |
||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 18 137 770,23 | ||
| 0,00 | ||
| 18 137 770,23 | ||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 0,00 | ||
| 18 137 770,23 | ||
| 18 137 770,23 | ||
| 22 512 760,00 | ||
| 0,00 0,00 |
||
| 0,00 0,00 22 512 760,00 17 487 704,40 17 487 704,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 487 704,40 0,00 17 487 704,40 0,00 0,00 0,00 0,00 |
0,00 0,00 22 512 760,00 18 137 770,23 18 137 770,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 137 770,23 0,00 18 137 770,23 0,00 0,00 0,00 0,00 |
15. Informacje dodatkowe
15.1. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. poz. 55 z późniejszymi zmianami), zwaną dalej ustawą. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do roku ubiegłego i są stosowane w sposób ciągły. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając, te które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
a) wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się wg cen nabycia, kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawych Spółka stosuje stawki
| dla WNIP | ||
|---|---|---|
| Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe | 50 | % |
| Wartość firmy | 20 | % |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 33 | % |
| Oprogramowanie | 50 | % |
Inne, pozostałe wartości niematerialne i prawne 20 %
dla Środków Trwałych
Dla celów bilansowych i podatkowych stosuje się odpisy amortyzacyjne o jednostkowej wartości początkowej równiej lub wyższej 2 000 zł. Wszystkie pozycje o jednostkowych wartościach powyżej 2 000 zł i do wartości 3 500 zł zostają zarejestrowane i amortyzowane jednorazowo (100%),
Dla wartości powyżej 3 500 zł stosuje się następujące zasady:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest krótszy,
- budynki produkcyjne: 2,5%
- budynki biurowe: 2%
- magazyny: 4%
- maszyny i urządzenia produkcyjne okres ustalany jest każdorazowo przez kierownika produkcji,
- samochody osobowe: 33,33 %
- sprzęt komputerowy: 33,33 %
- Inne środki trwałe według stawek określonych w Załączniku nr 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych "Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych", jednak w przypadku gdy według głównego księgowego stawka określona w załączniku różni się istotnie od przewidywanego okresu użytkowania, podejmuje on decyzję o zmianie stawki na odzwierciedlającą okres użytkowania.
- b) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej lub degresywnej, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. W uzasadnionych przypadkach, przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności,
- c) rzeczowe składniki majątku o czasowym okresie użytkowania oraz niskiej jednostkowej wartości początkowej, zaliczane są do pozostałych materiałów a ich wartość odnoszona jest w koszty w momencie przekazania do używania,
- d) środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje długoterminowe
- a) nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- b) długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej cenie nabycia, jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności. Wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej. Wzrost wartości powoduje zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny. Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była do dnia wyceny rozliczona zmniejsza ten kapitał (fundusz). W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ustalone w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia,
b) inne rozliczenia międzyokresowe, które dotyczą przyszłych okresów a ich rozliczenie przewidywane jest w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zapasy
Stany objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów, produktów i towarów wycenia się według:
- a) cen ewidencyjnych (sprzedaży) skorygowanych o odchylenia doprowadzające do wyceny na poziomie kosztu wytworzenia wyrobu gotowego, obejmującego koszty materiałów, robocizny oraz koszty wydziałowe, nie wyższego niż cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania,
- b) cen nabycia dla materiałów i towarów handlowych,
- c) produkty gotowe i produkcję w toku wyceniono wg. ceny ewidencyjnej.
Należności krótkoterminowe
Należności na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności. W bilansie należności ujmuje się w wartości brutto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów nie zaliczonych do aktywów trwałych, a które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe wycenia się zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, przy czym aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki udzielone i należności własne wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Jeżeli powstała różnica w wycenie według skorygowanej ceny nabycia a według wartości wymagającej zapłaty nie jest istotna, to Spółka wycenia pożyczki udzielone i należności własne w kwocie wymaganej zapłaty. Środki pieniężne w banku i kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Transakcje przeprowadzane w walucie obcej ujmowane są w księgach po kursie kupna lub sprzedaży walut banku, z którego usług korzysta Spółka, w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, chyba, że dowód odprawy celnej wyznacza inny kurs oraz średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po miesiącu, w którym te wydatki poniesiono, a rozliczenie przewidywane jest w okresie nie dłuższym niż 12 miesięcy.
Kapitały (fundusze) własne
Kapitały (fundusze) własne wycenia się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne obejmują:
- a) kapitał (fundusz) podstawowy,
- b) kapitał (fundusz) zapasowy,
- c) kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,
- d) pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe,
- e) zysk (strata) z lat ubiegłych,
- f) zysk (strata) netto,
- g) odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna),
- h) kapitał (fundusz) podstawowy w trakcie rejestracji.
Kapitał (fundusz) podstawowy powstaje z wpłat akcjonariuszy za nabyte akcje. Kapitał (fundusz) zapasowy oraz pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe tworzone są zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz Statutem Spółki. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny dotyczy kapitału z urzędowego przeszacowania środków trwałych oraz kapitału z aktualizacji wartości inwestycji długoterminowych. Kapitał (fundusz) podstawowy w trakcie rejestracji dotyczy podwyższenia wysokości kapitału (funduszu) podstawowego podjętego stosownymi uchwałami NWZA, których zmiany nie zostały jeszcze zarejestrowane przez Krajowy Rejestr Sądowy.
Rezerwy na zobowiązania
- a) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego będąca wymagana do zapłaty w przyszłości poprzez wystąpienie różnic przejściowych powiększających zarówno podstawę opodatkowania, jak i sam podatek dochodowy,
- b) rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne zgodnie z obowiązującym w Spółce systemem wynagradzania, pracownikom przysługuje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych, w wysokości określonej w Kodeksie Pracy. Spółka odstąpiła od tworzenia rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze,
- c) pozostałe rezerwy obejmują rezerwy tworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.
Zobowiązania
Spółka wycenia zobowiązania na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych zobowiązania po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
Rachunek zysków i strat
Przychody i koszty ujmowane są zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Wynik finansowy ustala się w oparciu o zasadę współmierności przychodów i kosztów. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Na dzień 30.09.2025 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów, w tym wartości firmy, Test nie wykazał konieczności dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości.
15.2. Noty i objaśnienia
Nota 1 - zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
| Nazwa wartości niematerialnych i | Wartość brutto: |
Zwiększenia | Zmniejszenia | 9 | Wartość brutto: |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| prawnych | 01.01.2025 | Aktualizacja/ Inne |
Nabycie | Przemieszczenie | Zbycie | Likwidacja | Inne | 30.09.2025 |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) wartość firmy | 1 412 080,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 412 080,93 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| d) inne wartości niematerialne i prawne |
1 112 524,88 | 0,00 | 1 459,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 113 983,88 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartości Razem | 2 524 605,81 | 0,00 | 1 459,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 526 064,81 |
Umorzenie:
| Nazwa wartości niematerialnych i | Stan na | Stan | Zwiększenia Zmniejszenia | Stan na | Wartość netto na koniec okresu |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| prawnych | 01.01.2025 | Aktualizacja/ Inne |
Amortyzacja | Zbycie | Likwidacja | Inne | koniec roku | 30.09.2025 |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) koszty zakończonych prac rozw. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) wartość firmy | 282 416,16 | 0,00 | 211 812,12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 494 228,28 | 917 852,65 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| d) inne wartości niematerialne i | ||||||||
| prawne | 593 003,04 | 0,00 | 249 077,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 842 080,88 | 271 903,00 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i | ||||||||
| prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 875 419,20 | 0,00 | 460 889,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 336 309,16 | 1 189 755,65 |
Nota 2 - zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych
Wartość brutto:
| Nazwa grupy rodzajowej środków | Stan na początek | Zwiększenia | Stan na koniec | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| trwałych | okresu | Aktualizacja | Nabycie | korekta | Zbycie | Likwidacja | Inne/korekta | okresu |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
3 183 425,07 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 183 425,07 |
| b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
16 483 309,98 | 0,00 | 1 869,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16 485 179,82 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 6 402 683,32 | 0,00 | 1 125 201,46 | 0,00 | 0,00 | 28 090,56 | 280 000,00 | 7 219 794,22 |
| c1) urządzenie techniczne i maszyny w | ||||||||
| leasingu | 3 956 340,92 | 0,00 | 0,00 | 280 000,00 | 110 000,00 | 0,00 | 0,00 | 4 126 340,92 |
| d) środki transportu | 159 836,56 | 0,00 | 61 264,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10 380,16 | 210 720,63 |
| d1) środki transportu w leasingu | 3 850 128,09 | 0,00 | 1 672 411,68 | 10 380,16 | 0,00 | 1 496 708,61 | 4 036 211,32 | |
| e) inne środki trwałe | 1 364 938,74 | 0,00 | 96 331,52 | 0,00 | 0,00 | 9 973,38 | 1 451 296,88 | |
| e1) inne środki trwałe w leasingu | 2 043 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 043 000,00 |
| f) środki trwałe w budowie | 1 609 864,84 | 0,00 | 100 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 709 864,84 |
| g) zaliczki na środki trwałe | 640 501,24 | 0,00 | 1 362 930,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 275 536,57 | 727 895,00 |
| Razem | 39 694 028,76 | 0,00 | 4 420 009,06 | 290 380,16 | 110 000,00 | 1 534 772,55 | 1 565 916,73 | 41 193 728,70 |
Umorzenie:
| Name and a design of the district | Zwięk | szenia | Zmniejszenia | Cham ma | Wartość netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa grupy rodzajowej środków trwałych |
Stan na początek | Amortyzacja | Przemieszcz enie/korekta |
Zbycie | Likwidacja | Przemieszcz enie |
Stan na koniec roku |
na koniec okresu |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego | ||||||||
| użytkowania gruntu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 183 425,07 |
| b) budynki, lokale, prawa do lokali i | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 716 544,36 | 315 672,08 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 1 032 216,44 | 15 452 963,38 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 1 372 415,52 | 689 079,47 | 0,00 | 0,00 | 12 808,04 | 0,00 2 048 686,95 | 5 171 107,27 | |
| c1) urządzenie techniczne i w leasingu | 2 346 617,37 | 379 799,46 | 0,00 | 74 433,26 | 0,00 | 0,00 2 651 983,57 | 1 474 357,35 | |
| d) środki transportu | 62 519,23 | 23 172,05 | 8 980,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 94 671,44 | 116 049,19 |
| d1) środki transportu w leasingu | 1 311 207,82 | 623 078,93 | 0,00 | 0,00 | 887 967,98 | 3 600,00 1 042 718,77 | 2 993 492,55 | |
| e) inne środki trwałe | 640 532,46 | 172 796,53 | 0,00 | 0,00 | 9 973,38 | 1 266,67 | 802 088,94 | 649 207,94 |
| e1) inne środki trwałe w leasingu | 1 111 011,67 | 301 095,00 | 1 266,67 | 0,00 | 0,00 | 0,00 1 413 373,34 | 629 626,66 | |
| f) środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 709 864,84 |
| g) zaliczki na środki trwałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 727 895,00 |
| Razem | 7 560 848,43 2 504 693,52 | 10 246,83 | 74 433,26 | 910 749,40 | 4 866,67 9 085 739,45 | 32 107 989,25 |
| Środki trwałe (struktura własności) | Stan na koniec okresu |
|---|---|
| waluta | PLN |
| a) własne | 27 010 512,69 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 5 097 476,56 |
| Środki trwałe netto razem | 32 107 989,25 |
Nota 3 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego
| Zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego | aktywo |
|---|---|
| waluta | PLN |
| 1 Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na 01.01.2025 | 129 831,37 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 129 831,37 |
| 2 Zwiększenia | 0 |
| a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. | 0 |
| - wycena z tyt. środków pieniężnych | 0 |
| -rezerwa na audyt | 0 |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 0 |
| a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. | 0 |
| - wycena z tyt. środków pieniężnych | 0 |
| -rezerwa na audyt | 0 |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 0 |
| 4. Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na 30.09.2025 | 129 831,37 |
Nota 4 - zapasy
| Zapasy | 30.09.2025 |
|---|---|
| Materiały | 15 131 589,61 |
| Półprodukty i produkty w toku | 5 219 351,13 |
| Produkty gotowe | 13 371 897,24 |
| Towary | 2 160 748,12 |
| Zaliczki na dostawy i usługi | 2 400 216,21 |
| Razem | 38 283 802,31 |
Na dzień 30.09.2025 r. analiza nie wykazała zapasów wymagających utworzenia odpisów aktualizacyjnych.
Nota 5 - należności krótkoterminowe
| Należności krótkoterminowe | Od pozostałych jednostek | Razem |
|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN |
| Należności od pozostałych jednostek | 7 558 661,16 | 7 558 661,16 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym od | 7 558 661,16 | 7 558 661,16 |
| *innych jednostek, o okresie spłaty: | 7 558 661,16 | 7 558 661,16 |
| - do 12 miesięcy | 7 558 661,16 | 7 558 661,16 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych | 1 292 179,66 | 1 292 179,66 |
| c) inne, w tym od | 123 678,77 | 123 678,77 |
| *innych jednostek | 123 678,77 | 123 678,77 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 |
| Aktualizujące wartość | 0,00 | 0,00 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 8 974 519,59 | 8 974 519,59 |
| Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | wg waluty | po przeliczeniu na zł |
|---|---|---|
| w PLN | 6 499 067,80 | 6 499 067,80 |
| w Euro | 581 224,15 | 2 475 451,79 |
| Należności krótkoterminowe razem | 8 974 519,59 |
| Należności krótkoterminowe brutto (struktura wiekowa) | |
|---|---|
| waluta | PLN |
| do 1miesiąca | 3 812 409,48 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 4 852 729,99 |
| powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy | 0,00 |
| powyżej 1 roku | 0,00 |
| należności przeterminowane | 309 380,12 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) | 8 974 519,59 |
| odpisy aktualizujące wartości należności z tyt. dostaw i usług | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 8 974 519,59 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (brutto), przeterminowane (brutto) | |
|---|---|
| waluta | PLN |
| do 1miesiąca | 309 183,26 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 196,86 |
| powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy | 0,00 |
| powyżej 6 miesiąca do 9 miesięcy | 0,00 |
| powyżej 9 miesiąca do 12 miesiąca | 0,00 |
| powyżej 1 roku | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) | 309 380,12 |
| odpisy aktualizujące wartości należności z tyt. dostaw i usług | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 309 380,12 |
Nota 6 - inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Środki pieniężne w kasie | 0,00 |
| Środki pieniężne na rachunku VAT (split payment) | 2 812,01 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 3 585 435,26 |
| Inne środki pieniężne | 12 500 000,00 |
| Inne aktywa pieniężne | 0,00 |
| Razem | 16 088 247,27 |
| 30.09.2025 | |||
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) | wg waluty | po przeliczeniu na zł. | |
| w PLN | 15 109 797,68 | 15 109 797,68 | |
| w Euro | 195 668,00 | 833 935,96 | |
| w USD | 40 126,16 | 144 513,63 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem | 16 088 247,27 |
Nota 7 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 208 630,36 |
| Ubezpieczenia i koszty | 53 522,47 |
| Opłata za wieczyste użytkowanie | 21 883,91 |
| Opłaty za subskrypcje systemów informatycznych | 89 677,01 |
| Opłata za notowanie akcji na Giełdzie w 2025 | 14 285,38 |
| Pozostałe | 29 261,59 |
| Krótko terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 208 630,36 |
Nota 8 - akcje (udziały) własne
| Wyszczególnienie | Liczba udziałów (akcji) |
Wartość nominalna udziałów (akcji) |
Wartość księgowa udziałów (akcji) |
Równowartość nabytych lub sprzedanych odpłatnie udziałów (akcji) |
Część kapitału podstawowego, którą udziały (akcje) reprezentują |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udziały (akcje) na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zwiększenia (z tytułu): | ||||||
| - nabycie akcji na podstawie upoważnienia wynikającego z uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca |
||||||
| 2024 roku | 1 000 000 | 1 000 000 zł | 5 493 743,63 zł | 5 493 743,63 zł | 4.16 % | |
| Zmniejszenia (z tytułu): | ||||||
| - umorzenie | 0 | - zł | 0 | 0 | 0 | |
| - sprzedaż | 0 | - zł | 0 | 0 | 0 | |
| Udziały (akcje) na koniec okresu | 1 000 000 | 1 000 000 zł | 5 493 743,63 zł | 5 493 743,63 zł | 4.16 % |
Skup akcji własnych jest realizowany na podstawie upoważnienia wynikającego z uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca 2024 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 roku w sprawie zmiany uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca 2024 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki. Spółka w ramach upoważnienia udzielonego ww. uchwałami Walnego Zgromadzenia uprawniony jest do nabycia do 4.800.000 akcji własnych po cenie nie niższej niż 3,00 zł i nie wyższej niż 13,00 zł w terminie do dnia 21 marca 2027 roku za łączną maksymalną kwotę nie większą niż 22.512.760,00 zł. Akcje własne Spółki nabywane są celem 1) umorzenia, 2) wykorzystania w programie pracowniczym lub programie motywacyjnym lub 3) lub celem ich dalszej odsprzedaży.
Na dzień 30 września 2025 roku Spółka posiadała 1.000.000 akcji własnych. Łączny koszt nabycia wyniósł 5.493.743,63 zł, co stanowi 4,16% kapitału zakładowego. Akcje własne nie wykonują prawa głosu ani prawa do dywidendy.
Nota 9 - łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych/odwróconych
Po dokonaniu analizy i wiekowania stanów magazynowych towarów i produktów, Spółka na dzień 30 września 2025 roku nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów.
Nota 10 - kapitał własny
| Wyszczególnienie | Akcje seria A | Akcje seria B | RAZEM |
|---|---|---|---|
| 1. Wartość nominalna jednej akcji | 1 | 1 | - |
| 2. Wartość emisyjna jednej akcji | 1 | 1 | - |
| 3. Ilość akcji w emisji (serii) | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 4. Podział akcji z danej serii | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| - uprzywilejowane (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - zwykłe (szt.) | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 5. Podział akcji danej serii | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| - imienne | 0 | 0 | 0 |
| - na okaziciela | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie praw głosu (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie dywidendy (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| 7. Rodzaj ograniczenia praw do akcji | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie praw głosu (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie dywidendy (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| 8. Wartość nominalna serii | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 9. Sposób pokrycia akcji | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| - gotówka | 22 054 406 | 1 671 444 | 23 725 850 |
| - aport | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| - przekształcenie poprzednika prawnego | 285 150 | 0 | 285 150 |
| 10. Prawo do dywidendy od daty | 01.01.2023 | 23.01.2023 | - |
| 11. Data rejestracji | 16.09.2022 | 23.01.2023 | - |
Nota 11 - kapitał zapasowy
| Kapitał zapasowy | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Kapitał zapasowy | 25 491 372,05 |
| - zysk z lat ubiegłych | 0,00 |
| - nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną | 0,00 |
| Kapitał zapasowy, razem | 25 491 372,05 |
Nota 12 - pozostałe kapitały rezerwowe
| Kapitał rezerwowy | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Kapitał rezerwowy | 22 512 760,00 |
| - utworzony zgodnie z uchwałą w celu nabycia akcji własnych | 22 512 760,00 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 22 512 760,00 |
Nota 13 - zmiana stanu rezerw
| Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych waluta |
Stan na 01.01.2025 PLN |
Zwiększenie rezerw PLN |
Wykorzystanie rezerw PLN |
Rozwiązanie rezerw PLN |
Stan na 30.09.2025 PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| krótkoterminowe, w tym: | 636 823,00 | 0,00 | 0,00 | 636 823,00 | |
| – rezerwa na badanie bilansu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| – zmiana stanu rezerw na świadczenia | |||||
| emerytalne i podobne ( wg tytułów) | 636 823,00 | 0,00 | 0,00 | 636 823,00 | |
| rezerwa na wynagrodzenia i urlopy | 636 823,00 | 0,00 | 0,00 | 636 823,00 |
Nota 14 - zobowiązania długoterminowe
| Zobowiązania długoterminowe: | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Wobec pozostałych jednostek | 6 573 121,70 |
| - kredyty i pożyczki, | 2 669 214,00 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 936 692,00 |
| powyżej 3 roku do 5 lat | 769 992,00 |
| powyżej 5 | 962 530,00 |
| - inne zobowiązania finansowe , w tym leasingi | 3 903 907,70 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 3 903 907,70 |
| powyżej 3 roku do 5 lat | 0,00 |
| powyżej 5 | 0,00 |
| Zobowiązania długoterminowe razem: | 6 573 121,70 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 4 840 599,70 |
| powyżej 3 roku do 5 lat | 769 992,00 |
| powyżej 5 | 962 530,00 |
| Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| w walucie polskiej | 6 573 121,70 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 6 573 121,70 |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
kwota kredytu wg umowy |
kwota kredytu do spłaty |
kwota kredytu do spłaty (część długoterminowa) |
warunki oprocentowania |
termin spłaty |
zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN | PLN | |||
| mbank S.A. z siedzibą ul Prosta 18, 00-850 |
||||||
| Warszawa | 3 850 000,00 | 2 598 763,00 | 2 502 514,00 WIBOR1M + 2,3%. | 06/2032 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 | |
| mbank S.A. z siedzibą ul Prosta 18, 00-850 |
||||||
| Warszawa | 1 000 000,00 | 216 698,00 | 166 700,00 | WIBOR1M + 2,3 % | 10/2026 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 |
| Razem | 4 850 000,00 2 815 461,00 | 2 669 214,00 |
Nota 15 - zobowiązania krótkoterminowe
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 707 250,00 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek | 10 966 064,33 |
| - kredyty i pożyczki | 146 247,00 |
| - inne zobowiązania finansowe | 246 336,91 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 4 731 280,66 |
| - do 12 miesięcy | 4 731 280,66 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 4 689 775,52 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 1 147 992,69 |
| - inne | 4 431,55 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem: | 11 673 314,33 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
kwota kredytu wg umowy |
kwota kredytu do spłaty |
kwota kredytu do spłaty (część krótkoterminowa) |
warunki oprocentowania |
termin spłaty |
zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN | PLN | |||
| mbank S.A. z siedzibą ul Prosta 18, 00-850 Warszawa |
3 850 000,00 | 2 598 763,00 | 96 249,00 WIBOR1M + 2,3%. | 06/2032 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 | |
| mbank S.A. z siedzibą ul Prosta 18, 00-850 Warszawa |
1 000 000,00 | 216 698,00 | 49 998,00 | WIBOR1M + 2,3 % 10/2026 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 | |
| Razem | 4 850 000,00 2 815 461,00 | 146 247,00 |
Kredyt obrotowy oraz limit w rachunku spółka prezentuję w wysokości faktycznego zadłużenia.
Nota 16 - wartość księgowa na jedną akcję
| Sposób obliczenia wartości księgowej na jedna akcję | 30.09.2025 | |
|---|---|---|
| waluta | PLN | |
| Wartość księgowa w zł (PLN) | 80 258 478,50 | |
| Liczba akcji w szt. | 24 011 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 3,34 |
Nota 17 - struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna
| Wyszczególnienie | Przychody ze sprzedaży krajowej (PLN) |
Przychody ze sprzedaży eksportowej, WDT (PLN) |
Razem przychody ze sprzedaży (PLN) |
Struktura w % |
|---|---|---|---|---|
| Towary | 4 619 715,63 | 450 716,87 | 5 070 432,50 | 7% |
| Produkty | 59 439 174,19 | 14 616 616,10 | 74 055 790,29 | 93% |
| Usługi | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 64 058 889,82 | 15 067 332,97 | 79 126 222,79 | 100% |
| Struktura w % | 81% | 19% | 100% |
Nota 18 - inne przychody operacyjne
| inne przychody operacyjne | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| odpisy aktualizujące | 0,00 |
| pozostałe, w tym: | 154 904,92 |
| Refaktury | 893,90 |
| pozostałe przychody operacyjne | 129 678,72 |
| Sprzedaż materiałów | 24 332,30 |
| Inne przychody operacyjne razem | 154 904,92 |
Nota 19 - inne koszty operacyjne
| Inne koszty operacyjne | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| utworzone rezerwy w tym: | 0,00 |
| odpisy aktualizujące zapasy | 0,00 |
| pozostałe w tym: | 711 955,59 |
| Refaktury | 893,90 |
| Inne NKUP | 58 577,41 |
| pozostałe koszty operacyjne, w tym ubytki produkcyjne | 629 845,62 |
| Wartość sprzedanych materiałów | 22 638,66 |
| Inne koszty operacyjne razem | 711 955,59 |
Nota 20 - przychody finansowe
| Przychody finansowe | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluty | PLN |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek: | |
| a) pozostałe odsetki: | 25 352,78 |
| od pozostałych jednostek, w tym: | 25 352,78 |
| od innych jednostek | 25 352,78 |
| Razem | 25 352,78 |
| Inne przychody finansowe: | |
| a) dodatnie różnice kursowe: | 0,00 |
| zrealizowane | 0,00 |
| niezrealizowane | 0,00 |
| Razem | 0,00 |
Nota 21 - koszty finansowe
| Koszty finansowe z tyt. odsetek | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Koszty finansowe z tyt. odsetek: | |
| a)pozostałe odsetki | 505 562,04 |
| dla pozostałych jednostek, w tym dla innych jednostek | 505 562,04 |
| Razem | 505 562,04 |
| Inne koszty finansowe | |
| ujemne różnice kursowe | 114 820,72 |
| pozostałe, w tym: | 578 011,68 |
| koszty faktoringowe | 536 495,08 |
| Inne | 41 516,60 |
| Razem | 692 832,40 |
Nota 22 - rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto
| Wyszczególnienie | Kwota w PLN |
|---|---|
| 1. Zysk brutto | 10 255 534,45 |
| 2. Koszty rachunkowe nie uznawane za koszty uzyskania przychodów: | 1 144 874,73 |
| a) różnice stałe | 1 144 874,73 |
| b) różnice przejściowe | 0,00 |
| 3. Koszty podatkowe nie stanowiące kosztu rachunkowego | 809 944,63 |
| 4. Przychody rachunkowe nie stanowiące przychodu podatkowego | 0 |
| 5. Przychody podatkowe nie stanowiące przychodu rachunkowego | 0 |
| 6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 10 590 465 |
| 7. Strata podatkowa do odliczenia (wartość ujemna) | 0 |
| 8. Podatek dochodowy | 2 012 188 |
| 9. Podatek dochodowy wg stawki 19% | 2 012 188 |
| 10. Zmiana stanu – aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 |
| zwiększenie z tyt. powstania różnic przejściowych | 0 |
| zmniejszenia z odwrócenia się różnic przejściowych | 0 |
| 11. Zmiana stanu – rezerwy z tytułu odroczonego | 0 |
| 12. Podatek dochodowy odroczony, razem | 0 |
| 13. Podatek ujęty w rachunku zysków i strat | 2 012 188 |
Nota 23 - zysk/strata netto
| Zysk (strata) netto | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Zysk (strata) netto | 8 243 346,45 |
| Sposób podziału zysku | |
| Pokrycie start z lat ubiegłych | 0,00 |
| Kapitał zapasowy | 8 243 346,45 |
Nota 24 - zysk przypadający na jedną akcję
| Zysk przypadający na jedną akcję | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Zysk (strata) netto | 8 243 346,45 |
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych | 24 011 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,34 |
Nota 25 - informacja o instrumentach finansowych
Na dzień 30.09.2025 roku Spółka posiada instrumenty finansowe w postaci akcji własnych o wartości 5.493.743,63 zł.
Nota 26 - zobowiązania wobec budżetu państwa z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka w 2025 roku posiadała grunty użytkowane wieczyście w Wołominie, o wartości 2.698.800,07 zł oraz Świdniku, o wartości 484 625.00 zł i poniosła roczne wydatki na ich wieczyste użytkowanie w wysokości: Wołomin – 64 912,68 zł, Świdnik – 22 622.81 zł.
Nota 27 - środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Na dzień 30.09.2025 roku na wyodrębnionych kontach bankowych dotyczących rachunku VAT zgromadzone zostały środki w wysokości 2.812,01zł.
Nota 28 - poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy
| Wyszczególnienie | Nakłady poniesione w roku obrotowym (bieżącym) (PLN) |
Nakłady planowane na lata następne (PLN) |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | 1 459,00 | 0,00 |
| Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: | 1 269 384,53 | 10 000 000,00 |
| - na ochronę środowiska | 0,00 | 0,00 |
| Środki trwałe w budowie | 100 000,00 | 0,00 |
Nota 29 - podział zobowiązań na krótko i długoterminowe, wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu
| Zobowiązania | 30.09.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| - kredyty i pożyczki | 2 815 461,00 |
| długoterminowe | 2 669 214,00 |
| krótkoterminowe | 146 247,00 |
| - inne zobowiązania finansowe | 4 150 244,61 |
| długoterminowe | 3 903 907,70 |
| krótkoterminowe | 246 336,91 |
Nota 30 - informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi
| Należności | Pożyczki udzielone |
Refaktury | Odsetki | |
|---|---|---|---|---|
| Waluta | PLN | PLN | PLN | PLN |
| DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Joanna Kasperska Consulting | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Outdoornet Sławomir Lutek | 0,00 | 0,00 | 27 415,72 | 0,00 |
| Zobowiązania | Pożyczki otrzymane |
Zakupy usług | Odsetki | |
|---|---|---|---|---|
| Waluta (netto) | PLN | PLN | PLN | PLN |
| DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak | 92 250,00 | 0 | 675 000,00 | 0 |
| Joanna Kasperska Consulting | 307 500,00 | 0 | 2 250 000,00 | 0 |
| Outdoornet Sławomir Lutek | 307 500,00 | 0 | 2 250 000,00 | 0 |
W okresie 01.01.2025 roku do 30.09.2025 roku Spółka zawierała transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo, w szczególności DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak, Joanna Kasperska Consulting oraz Outdoornet Sławomir Lutek.
Łączna wartość zakupionych usług od podmiotów powiązanych wyniosła 5.175.000,00 zł (w tym usługi doradcze, i zarządcze), natomiast wartość refakturowanych kosztów 27.415,72 zł. Na dzień 30.09.2025 roku saldo zobowiązań wobec podmiotów powiązanych wynosiło 707.250,00 zł, natomiast saldo należności 27.415,72 zł. Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych i należnych osobom wchodzącym w skład organów została zaprezentowana w Nocie 32 i wyniosła 6.500.000,00 zł brutto.
Wszystkie transakcji zawierano na warunkach rynkowych, nieodbiegających od stosowanych wobec podmiotów niepowiązanych.
Nota 31 - przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie |
|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 77 |
| Pracownicy na stanowiskach roboczych | 67 |
| Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju | 0 |
| Uczniowie | 0 |
| Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych | 1 |
| Razem | 145 |
Nota 32 - wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów jednostki
| Wynagrodzenie netto | Wynagrodzenie brutto | |
|---|---|---|
| Waluta | PLN | PLN |
| DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak | 675 000,00 | 830 250,00 |
| Bolesław Porolniczak - umowa powołania | 35 820,00 | 45 000,00 |
| Joanna Kasperska Consulting | 2 250 000,00 | 2 767 500,00 |
| Joanna Kasperska - umowa powołania | 35 820,00 | 45 000,00 |
| Outdoornet Sławomir Lutek | 2 250 000,00 | 2 767 500,00 |
| Sławomir Lutek- umowa powołania | 35 820,00 | 45 000,00 |
| Razem | 5 282 460,00 | 6 500 250,00 |
Nota 33 - zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów jednostki
Spółka nie wypłacała zaliczek oraz nie udzielała kredytów lub pożyczek, a także innych świadczeń osobom
Nota 34 - informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny
W roku sprawozdawczym nie było takich kosztów oraz przychodów.
Nota 35 - informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym, tj. 30.09.2025 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne zdarzenia wymagające korekty danych.
Nota 36 - zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym
W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości.
Nota 37 - informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach niepodlegających konsolidacji.
Nota 38 - wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki
Spółka na dzień 30.09.2025 roku nie posiada spółek zależnych oraz nie tworzy grupy kapitałowej.
Nota 39 - informacje o zwolnieniu lub wyłączeniu w związku z niesporządzaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka na dzień 30.09.2025 roku nie posiada spółek zależnych oraz nie tworzy grupy kapitałowej.
Katarzyna Klukowicz Główna Księgowa Dokument podpisany przez KATARZYNA MONIKA KLUKOWICZ Data: 2025.11.28 09:26:07 CET Signature Not Verified