Quarterly Report • Nov 28, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Szanowni Akcjonariusze,
Przekazuję Państwu raport BioMaxima S.A. za 9 miesięcy 2025 r., prezentujący wyniki osiągnięte przez Emitenta oraz najważniejsze wydarzenia III kwartału 2025 r.
W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa BioMaxima osiągnęła 43 223 tys. zł przychodów netto, co oznacza wzrost o 16,94% względem analogicznego okresu roku poprzedniego. Sprzedaż na rynkach zagranicznych wzrosła w tym czasie o 19,57%, przekraczając poziom 36% ogółu przychodów Grupy. Wynik operacyjny powiększony o amortyzację (EBITDA) wyniósł 3 210 tys. zł, co oznacza wzrost o 15,34% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Grupa zanotowała jednak stratę netto na poziomie 318 tys. zł. Ujemny wynik jest głównie rezultatem jednorazowego zdarzenia polegającego na rozliczeniu w III kwartale części dotacji SMART w zakresie prac badawczorozwojowych, co spowodowało obciążenie kosztów wynagrodzeń i usług obcych okresu kwotą dodatkowych 1,11 mln zł, podczas gdy wpłata dotacji zwiększyła pozostałe przychody operacyjne jedynie o kwotę 0,66 mln zł.
Sprzedaż krążków dyfuzyjnych do oznaczania lekowrażliwości w III kwartale przekroczyła wartość 4 000 tys. zł, to jest poziom odnotowany za cały 2024 rok. Krążkowe testy AST to asortyment będący jednym z filarów długoterminowego wzrostu BioMaxima – zarówno w Polsce, jak i na rynkach zagranicznych. W zakresie segmentu AST z satysfakcją odnotowujemy również fakt, że rozpoczęliśmy międzynarodową sprzedaż gradientowych testów MIC, które są pozytywnie odbierane przez rynek jeżeli chodzi o jakość a także stosunek jakości do ceny. Trwają szeroko zakrojone działania marketingowe a także rejestracja testów MIC na kolejnych rykach międzynarodowych.
We wrześniu Zarząd podpisał umowę o dofinansowanie projektu "Zwiększenie konkurencyjności Biomaxima poprzez wdrożenie wyników prac B+R nad nowymi bibułowymi krążkami antybiotykowymi" w ramach Działania 1.3 Badania i Innowacje w Sektorze Przedsiębiorstw. Przyznana kwota dofinansowania wynosi 1.097.835,17 zł, co stanowi 60% wydatków kwalifikowanych. Przedmiotem dofinansowania jest zakup urządzeń do produkcji i przechowywania a także oprogramowania do modelowania, innowacyjnych krążków do oznaczania lekowrażliwości. Dzięki wprowadzeniu nowych rozwiązań stabilizujących, będziemy w stanie zaoferować produkt, charakteryzujący się wyższą jakością, dłuższym okresem przechowywania, a także większą precyzją wyników mikrobiologicznych, co jest kluczowe dla prawidłowego doboru terapii antybiotykowej przez użytkownika końcowego.
W lipcu Spółka podpisała z Instytutem Hematologii i Transfuzjologii w Warszawie umowę na dzierżawę analizatora koagulacyjnego wraz z odczynnikami przeznaczonymi do wykonywania badań z zakresu hemostazy. Łączna wartość trzyletniej umowy wynosi netto 1.442.040,00 PLN. Realizacja umowy rozpoczęła się w III kwartale 2025 r. We wrześniu Emitent podpisał natomiast umowę i zrealizował dostawę zautomatyzowanego systemu diagnostycznego do identyfikacji bakterii i grzybów metodą analizy metabolicznej dla Instytutu Ochrony Roślin w Poznaniu. Łączna cena dostawy netto wyniosła 790.500,00 zł i weszła w przychód już kolejnego okresu.
W Rumunii działalność spółki zależnej pozostaje rentowna i kontrybuuje do wyników Grupy. Rynek rumuński, jest jednym z najszybciej rozwijających się rynków ochrony zdrowia w regionie, charakteryzuje się rosnącym zapotrzebowaniem na nowoczesne rozwiązania diagnostyczne, obejmujące mikrobiologię klasyczną, szybkie testy, hematologię oraz biochemię.
Z satysfakcją obserwujemy, że wdrażana strategia wzrostu przynosi wymierne efekty. Wciąż jednak koncentrujemy się na dalszym zwiększaniu efektywności operacyjnej, rozwoju oferty produktowej oraz maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. Dziękuję za Państwa zaufanie oraz wsparcie, które umożliwia nam realizację ambitnych celów rozwojowych.
Z poważaniem,
Łukasz M. Urban
Prezes Zarządu BioMaxima S.A.
GRUPA KAPITAŁOWA
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w tym w szczególności zgodnie z MSR 34
(wszystkie kwoty w tysiącach zł, jeśli nie podano inaczej)
| I. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe | 7 | |
|---|---|---|---|
| II. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów |
8 | |
| III. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 9 | |
| IV. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 10 | |
| V. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 12 | |
| VI. | Informacja finansowego |
dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania |
13 |
| 1. | Informacje ogólne | 13 | |
| 2. | Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości |
14 | |
| 3. klientów |
Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych 17 |
||
| 4. | Pozostałe noty objaśniające | 19 | |
| Nota 1. | Znaczące zdarzenia i transakcje | 19 | |
| Nota 2. | Przychody i koszty operacyjne | 19 | |
| Nota 3. | Podatek dochodowy bieżący i odroczony | 21 | |
| Nota 4. | Zysk na akcję |
22 | |
| Nota 5. | Rzeczowe aktywa trwałe | 23 | |
| Nota 6. | Zapasy |
24 | |
| Nota 7. | Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | 25 | |
| Nota 8. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 26 | |
| Nota 9. | Kapitał akcyjny |
26 | |
| Nota 10. | Kredyty bankowe i pożyczki | 27 | |
| Nota 11. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 29 | |
| Nota 12. | Dotacje | 29 | |
| Nota 13. | Instrumenty finansowe | 30 | |
| Nota 14. | Zarządzanie kapitałem | 31 | |
| Nota 15. | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym | 32 | |
| Nota 16. | Dywidendy |
34 | |
| Nota 17. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 34 | |
| Nota 18. | Aktywa i zobowiązania warunkowe | 35 | |
| Nota 19. | Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych | 35 |
| Nota 20. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość; 35 |
|---|---|
| Nota 21. | Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie 35 |
| Nota 22. | Sezonowość 35 |
| Nota 23. | Działalność zaniechana 35 |
| Nota 24. | Zdarzenia po dniu bilansowym 36 |
| VII. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 37 |
| 1. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych |
| dochodów | 37 |
| 2. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 38 |
| 3. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 40 |
| 4. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 42 |
| 01.01-30.09.2025 | 01.01-30.09.2024 | 01.01-30.09.2025 | 01.01-30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
||
| Przychody ze sprzedaży | 43 223 | 36 962 | 10 202 | 8 591 |
| Zysk (strata) operacyjna | 448 | 298 | 106 | 69 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (211) | (402) | (50) | (93) |
| Zysk (strata) netto | (318) | (432) | (75) | (100) |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
(318) | (432) | (75) | (100) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
427 | (1 736) | 101 | (404) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
664 | 160 | 157 | 37 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(885) | 545 | (209) | 127 |
| Przepływy pieniężne netto – razem | 206 | (1 031) | 49 | (240) |
| Średnioważona liczba akcji | 4 193 118 | 4 193 118 | 4 193 118 | 4 193 118 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) |
(0,08) | (0,10) | (0,02) | (0,02) |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 11,16 | 11,06 | 2,62 | 2,58 |
| 30.09.2025 PLN'000 |
31.12.2024 PLN'000 |
30.09.2025 EUR'000 |
31.12.2024 EUR'000 |
|
| Aktywa / Pasywa razem | 77 318 | 76 336 | 18 111 | 17 865 |
| Aktywa trwałe | 49 879 | 50 897 | 11 684 | 11 911 |
| Aktywa obrotowe | 27 439 | 25 440 | 6 427 | 5 954 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta |
46 815 | 47 326 | 10 966 | 11 076 |
| Zobowiązania długoterminowe | 11 011 | 11 874 | 2 579 | 2 779 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 492 | 17 136 | 4 566 | 4 010 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
*Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do września odpowiednio 2025 i 2024 roku.
| 9 miesięcy | 9 miesięcy | 3 miesiące | 3 miesiące | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | zakończonych | zakończonych | zakończone | zakończone |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 43 223 | 36 962 | 15 037 | 12 971 |
| Pozostałe przychody | 1 388 | 825 | 869 | 192 | |
| Zużycie materiałów i energii | 2 | (14 242) | (14 664) | (4 525) | (5 242) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 | (9 152) | ( 7 984) | (2 844) | (2 690) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 2 | (12 309) | (10 647) | (4 291) | (3 807) |
| Usługi obce | 2 | (4 584) | (3 555) | (1 684) | (1 371) |
| Amortyzacja | 2 | (2 762) | (2 485) | (933) | (847) |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 2 | (1 362) | (1 413) | (226) | (264) |
| Zmiana stanu produktów | 2 | 41 | 3 060 | (1 200) | 984 |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby | 2 | 679 | 285 | 151 | 106 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | (471) | (86) | (377) | (33) |
| Zysk (strata) operacyjna | 448 | 298 | (22) | (1) | |
| Przychody finansowe | 248 | 94 | 85 | 49 | |
| Koszty finansowe | (907) | (768) | (274) | (281) | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski | |||||
| z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu | |||||
| aktualizującego z tytułu utraty wartości) określony | 0 | (26) | 0 | (9) | |
| zgodnie z przepisami sekcji MSSF 9 | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (211) | (402) | (212) | (242) | |
| Podatek dochodowy | 3 | (107) | (30) | (92) | (9) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (318) | (432) | (304) | (251) | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |||
| Zysk (strata) netto | 4 | (318) | (432) | (304) | (251) |
| Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | (318) | (432) | (304) | (251) | |
| Przypadający udziałom niesprawującym kontroli | |||||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione do | |||||
| rachunku zysków i strat | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | |||||
| zagranicznych | 7 | (3) | |||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione do | |||||
| rachunku zysków i strat | |||||
| Inne całkowite dochody | |||||
| Całkowite dochody ogółem | (311) | (432) | (307) | (251) | |
| Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | (311) | (432) | (307) | (251) | |
| Przypadające udziałom niesprawującym kontroli | |||||
| Podstawowy zysk na jedną akcję w zł | |||||
| z działalności kontynuowanej | 4 | (0,08) | (0,10) | (0,07) | (0,06) |
| z działalności zaniechanej | |||||
| Rozwodniony zysk na jedną akcje w zł | |||||
| z działalności kontynuowanej | 4 | (0,08) | (0,10) | (0,07) | (0,06) |
| z działalności zaniechanej | - | - | - |
| AKTYWA | Nota | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 49 283 | 49 683 | 50 574 | 50 172 |
| Wartości niematerialne | 591 | 627 | 318 | 322 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 5 | 0 | 5 | 0 | |
| Aktywa trwałe | 49 879 | 50 315 | 50 897 | 50 494 | |
| Zapasy | 6 | 13 589 | 14 044 | 13 517 | 13 688 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności | 7 | 12 698 | 12 946 | 11 007 | 10 187 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 37 | 79 | 6 | 84 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne | 8 | 1 115 | 528 | 909 | 472 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych | 27 439 | 25 439 | 24 431 | ||
| przeznaczonych do sprzedaży | 27 597 | ||||
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do | - | 0 | - | - | |
| sprzedaży | |||||
| Aktywa obrotowe | 27 439 | 27 597 | 25 439 | 24 431 | |
| Aktywa razem | 77 318 | 77 912 | 76 336 | 74 925 | |
| PASYWA | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
| Kapitał akcyjny | 9 | 4 193 | 4 193 | 4 193 | 4 193 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości | 9 841 | 9 841 | 9 841 | 9 841 | |
| nominalnej | |||||
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 118 | 122 | 112 | 109 | |
| Zyski zatrzymane, w tym | 32 662 | 33 016 | 33 180 | 32 213 | |
| - wynik okresu bieżącego | (318) | (14) | 535 | (432) | |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki | 46 815 | 47 172 | 47 326 | 46 356 | |
| dominującej) | |||||
| Udziały niesprawujące kontroli | - | - | - | - | |
| Kapitał własny razem | 46 815 | 47 172 | 47 326 | 46 356 | |
| Zobowiązania finansowe | 10 | 4 274 | 4 597 | 5 243 | 5 671 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 024 | 1 150 | 364 | 443 | |
| Dotacje | 12 | 5 646 | 5 821 | 6 169 | 6 348 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rezerwy na zobowiązania | 67 | 67 | 98 | 69 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 334 | |
| Zobowiązanie długoterminowe razem | 11 011 | 11 635 | 11 874 | 12 865 | |
| Zobowiązania finansowe | 10 | 10 140 | 10 102 | 8 710 | 8 229 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 532 | 550 | 302 | 296 | |
| Dotacje | 12 | 696 | 696 | 696 | 697 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 11 | 7 597 | 7 230 | 6 823 | 5 976 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 79 | 0 | |
| Rezerwy na zobowiązania | 526 | 526 | 526 | 506 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grupy przeznaczonych do |
19 492 | 19 105 | 17 136 | 15 704 | |
| sprzedaży | |||||
| Zobowiązania wchodzące w skład grupy | - | 0 | - | - | |
| przeznaczonych do sprzedaży | 19 492 | 19 105 | 17 136 | 15 704 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem |
30 503 | 30 739 | 29 010 | 28 569 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na dzień 01.01.2025 roku |
4 193 | 0 | 9 841 | 111 | 33 180 |
47 326 |
- | 47 326 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 4 193 | 0 | 9 841 | 111 | 33 180 | 47 326 |
0 | 47 326 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Fundacja – fundusz założycielski |
- | - | - | - | (200) | (200) | - | (200) |
| Program skupu akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | (200) | (200) | 0 | (200) |
| Wynik bieżący okresu | - | - | - | - | (318) | (318) | - | (318) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 7 | - | 7 | - | 7 |
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 7 | (318) | (311) | 0 | (311) | |
| Saldo na dzień 30.09.2025 roku |
4 193 | 0 | 9 841 | 118 | 32 662 | 46 815 | 0 | 46 815 |
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku | 4 193 | - | 9 841 | 95 | 32 845 | 46 974 |
- | 46 974 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | ||||
| Fundacja - fundusz założycielski |
- | - | - | - | (200) | (200) | - | (200) |
| Program skupu akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik bieżący okresu | - | - | - | - | 535 | 535 | 535 | |
| Inne dochody całkowite | 17 | - | 17 | 17 | ||||
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 17 | 535 | 552 | 552 | |
| Zmiany w kapitale | - | - | 0 | 17 | 335 | 352 | 352 | |
| Saldo na dzień 31.12.2024 roku | 4 193 |
0 | 9 841 | 112 | 33 180 | 47 326 | 47 326 |
| Za analogiczny okres 2024 roku | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku |
4 193 | 0 | 9 841 | 94 | 32 845 | 46 973 | - | 46 973 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 4 193 | 0 | 9 841 | 94 | 32 845 | 46 973 | 0 | 46 973 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Fundacja – fundusz założycielski |
- | - | - | - | (200) | (200) | - | (200) |
| Program skupu akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | (200) | (200) | 0 | (200) |
| Wynik bieżący okresu | - | - | - | - | (432) | (432) | - | (432) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 15 | - | 15 | - | 15 |
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 15 | (432) | (417) | 0 | (417) | |
| Saldo na dzień 30.09.2024 roku |
4 193 | 0 | 9 841 | 109 | 32 213 | 46 356 | 0 | 46 356 |
| 9 miesięcy | 9 miesięcy | 3 miesiące | 3 miesiące | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | zakończonych 30.09.2025 |
zakończonych 30.09.2024 |
zakończone 30.09.2025 |
zakończone 30.09.2024 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||||
| operacyjnej | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (211) | (402) | (212) | (242) | |
| Korekty | 638 | (1 304) | 1 225 | (1 818) | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe | 2.2 | 2 762 | 2 485 | 933 | 847 |
| aktywa trwałe | |||||
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych | (92) | (20) | (17) | - | |
| aktywów trwałych | |||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (152) | 3 | (17) | (3) | |
| Koszty odsetek | 814 | 708 | 276 | 237 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (11) | (2) | 10 | (1) | |
| Koszt płatności w formie akcji (programy | - | - | - | - | |
| motywacyjne) | |||||
| Zmiana stanu zapasów | (506) | (1 378) | 220 | (187) | |
| Zmiana stanu należności | (2 712) | (3 167) | (315) | (1 271) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 611 | 87 | 177 | (1 456) | |
| Zmiana stanu rezerw | (20) | (20) | (1) | (5) | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (56) | (30) | (41) | (9) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 427 | (1 736) | 1 013 | (2 090) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||||
| inwestycyjnej | |||||
| Wydatki na nabycie środków trwałych i wartości | (849) | (1 338) | (308) | (502) | |
| niematerialnych Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości |
|||||
| niematerialnych | 853 | 8 | 0 | 8 | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | - | - | |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów | |||||
| finansowych | - | - | - | - | |
| Wpływy z otrzymanych dotacji | 660 | 1 490 | 660 | - | |
| Otrzymane odsetki | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności | |||||
| inwestycyjnej | 664 | 160 | 352 | (494) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||||
| finansowej | |||||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | 9 | - | - | - | - |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z | |||||
| tytułu podziału zysku | (200) | (200) | (50) | - | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 081 | 3 467 | 255 | 2 843 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (1 620) | (1 727) | (540) | (462) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (340) | (241) | (184) | (90) | |
| Odsetki zapłacone | (806) | (754) | (259) | (238) | |
| Dywidendy wypłacone | 16 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (885) | 545 | (778) | 2 053 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich | |||||
| ekwiwalentów | 206 | (1 031) | 587 | (531) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek | |||||
| okresu | 909 | 1 503 | 528 | 1 003 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec | 1 115 | 472 | 1 115 | 472 | |
| okresu |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej BIOMAXIMA S.A. (dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą") jest BIOMAXIMA S.A. (dalej zwana "Spółką/Jednostką dominującą", "Spółką", "Emitent").
Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowy w Lublinie - XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000313349. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 432519331 oraz numer NIP 946-23-60-625.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Vetterów 5 w Lublinie.
Akcje Spółki dominującej są notowane rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie.
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 28 listopada 2025 roku wchodzili:
Łukasz Urban - Prezes Zarządu, Henryk Lewczuk - Członek Zarządu, Piotr Janowski - Członek Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 28 listopada 2025 roku nie nastąpiły zmiany w Zarządzie spółki dominującej.
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 28 listopada 2025 roku wchodzili:
Mariusz Nowak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Andrzej Mikosz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Krzysztof Mikosz - Członek Rady Nadzorczej, Alina Urban - Członek Rady Nadzorczej. Mirosław Panek - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 28 listopada 2025 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej.
W skład Grupy Kapitałowej BIOMAXIMA na dzień 30 września 2025 roku wchodziły Spółka dominująca BioMaxima S.A. oraz spółka zależna BioMaxima Romania S.R.L. z siedzibą w Cluj-Napoca w Rumunii.
Na koniec września 2025 roku Spółka dominująca posiadała 100% udziałów w spółce zależnej
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie jest ograniczony.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółki zależnej jest rok kalendarzowy.
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje produkcję, handel i usługi w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej.
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 71 | 75 |
| Pracownicy fizyczni | 64 | 51 |
| Razem | 135 | 126 |
Na koniec września 2025 roku Grupa zatrudniała 93 kobiety i 42 mężczyzn.
Poniżej przedstawiono ważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), w tym w szczególności zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem środków trwałych w postaci nieruchomości, dla których Grupa stosuje model przeszacowania zgodnie z MSR 16.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowego finansowe zostało sporządzone na dzień i za okres zakończony 30 września 2025 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu/przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w polityce rachunkowości.
Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji aktywów i pasywów przedstawia poniższa tabela.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
|---|---|---|
| EUR/PLN | 4,2692 | 4,6356 |
| USD/PLN | 3,6315 | 4,3697 |
| GBP/PLN | 4,8830 | 5,3464 |
| RON/PLN | 0,8401 | 0,932 |
Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.
Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymagało od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Prezentacja skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowego prezentowane jest zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Grupa Kapitałowa prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów łącznie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej i podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
Sporządzając sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025 Jednostka/Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2024.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skrócone śródroczne skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa wyróżnia następujące segmenty sprawozdawcze:
Podział przychodów ze sprzedaży Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawiają poniższe tabele:
| Za okres od 01.01 do 30.09.2025 roku | Mikrobiologia | Analityka | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Region | ||||
| Polska | 15 016 | 12 474 | 168 | 27 658 |
| Unia Europejska | 8 766 | 1 551 | 315 | 10 632 |
| Pozostałe kraje | 3 396 | 1 119 | 418 | 4 933 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 27 178 | 15 144 | 901 | 43 223 |
| Asortyment | ||||
| Produkty | 21 171 | 3 225 | 32 | 24 429 |
| Towary | 6 007 | 11 865 | 868 | 18 741 |
| Pozostałe | 54 | 54 | ||
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 27 178 | 15 144 | 901 | 43 223 |
| Za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku | Mikrobiologia | Analityka | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Region | ||||
| Polska | 11 438 | 11 655 | 852 | 23 945 |
| Unia Europejska | 7 259 | 1 155 | 379 | 8 792 |
| Pozostałe kraje | 2 785 | 1 066 | 373 | 4 225 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 21 482 | 13 877 | 1 604 | 36 963 |
| Asortyment | ||||
| Produkty | 16 818 | 3 663 | 640 | 21 121 |
| Towary | 4 664 | 10 214 | 910 | 15 788 |
| Pozostałe | 54 | 54 | ||
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 21 482 | 13 877 | 1 604 | 36 963 |
Informacje na temat istotnych klientów przedstawiono poniżej.
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.09.2025
| Najwięksi klienci | Wartość sprzedaży | Udział % |
|---|---|---|
| Czterech największych klientów | 9 232 | 21,36% |
| Pozostali | 33 991 | 78,64% |
| Razem | 43 223 | 100,0% |
Dane za okres od 01.01.2024 do 30.09.2024
| Najwięksi klienci | Wartość sprzedaży | Udział % |
|---|---|---|
| Czterech największych klientów | 7 022 | 20,4% |
| Pozostali | 29 941 | 79,6% |
| Razem | 36 963 | 100,0% |
W 3 kwartale 2025 roku wystąpiły następujące istotne zdarzenia i transakcje:
W lipcu Emitent podpisał z Instytutem Hematologii i Transfuzjologii w Warszawie umowę na dzierżawę analizatora koagulacyjnego wraz z odczynnikami / zestawami / testami laboratoryjnymi przeznaczonymi do wykonywania badań z zakresu hemostazy. Łączna wartość trzyletniej umowy wynosi netto 1.442.040,00 PLN. Realizacja umowy rozpocznie się w III kwartale 2025 r. i będzie miała wpływ na wyniki osiągane przez Spółkę.
W sierpniu Zarząd BioMaxima S.A. otrzymał informację, iż wniosek o dofinansowanie projektu "Zwiększenie konkurencyjności Biomaxima poprzez wdrożenie wyników prac B+R nad nowymi bibułowymi krążkami antybiotykowymi" złożony w ramach Działania 1.3 Badania i innowacje w sektorze przedsiębiorstw pozytywnie przeszedł ocenę i został wybrany do dofinansowania. Przyznana kwota dofinansowania wynosi 1.097.835,17 zł, co stanowi 60% wydatków kwalifikowanych. Przedmiotem dofinansowania jest zakup urządzeń do produkcji, przechowywania oraz oprogramowania do modelowania, nowych innowacyjnych krążków do oznaczania lekowrażliwości. Dzięki wprowadzeniu innowacyjnych rozwiązań stabilizujących, Emitent będzie w stanie zaoferować produkt, który będzie charakteryzował się lepszą jakością, dłuższym okresem przechowywania, a także większą precyzją wyników mikrobiologicznych, co jest kluczowe dla prawidłowego doboru terapii antybiotykowej przez użytkownika końcowego. Krążkowe testy AST to asortyment będący jednym z filarów długoterminowego wzrostu BioMaxima - zarówno w Polsce, jak i na rynkach zagranicznych. Oferowany przez BioMaxima asortyment to rezultat wieloletniej pracy badawczej, konsekwentnych inwestycji i współpracy z partnerami przemysłowymi oraz akademickimi. Globalny rynek testów lekowrażliwości (krążkowe systemy dyfuzyjne, testy MIC, podłoża oraz systemy zautomatyzowane) w 2023 roku był szacowany na 3,81 miliarda USD. Oczekuje się, że będzie rósł w średnim tempie 5,83% rocznie osiągając w 2030 roku wartość 5,67 miliarda USD (MarketsAndMarkets, 2024).
We wrześniu Emitent podpisał umowę i zrealizował dostawę zautomatyzowanego systemu diagnostycznego do identyfikacji bakterii i grzybów metodą analizy metabolicznej dla Instytutu Ochrony Roślin w Poznaniu. Łączna cena netto z umowy wynosi 790.500,00 zł. Przychód wynikający z podpisanej umowy zostanie zrealizowany w październiku i będzie miał wpływ na wyniki IV kwartału. Efektem dostawy analizatora będą również zamówienia testów, które wygenerują dodatkowy przychód w kolejnych okresach.
Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.
Do kosztów podlegających aktywowaniu Grupa może zaliczać, w przypadku ich wystąpienia, prowizje pracowników Działu Sprzedaży wypłacane wyłącznie w związku z doprowadzeniem do zawarcia umowy, której wartość rozliczana jest w czasie dłuższym niż 12 miesięcy. Aktywowane koszty prezentowane są w pozostałych aktywach i podlegają amortyzacji metodą liniową w przewidywanym okresie realizacji umowy.
Grupa w ramach zawieranych umów zobowiązuje się do:
Poniższa tabela przedstawia zasady moment ujęcia przychodu dla poszczególnych zobowiązań.
| Wyszczególnienie | Moment ujęcia przychodu | Moment ujęcia kosztu |
|---|---|---|
| Produkt/Towar bez instalacji | Wg warunków dostawy | Wg warunków dostawy |
| Produkt/Towar z instalacją | Wykonania potwierdzony protokołem |
Wykonania potwierdzony protokołem |
| Usługa instalacji | Wykonania potwierdzony protokołem |
W momencie poniesienia; koszty związane z uzyskaniem uprawnienia do włączenia urządzenia do systemu odbiorcy – przez okres świadczenia usługi dzierżawy |
| Usługi serwisowe | Okres świadczenia usługi | Okres świadczenia usługi |
| Usługi gwarancji | Okres świadczenia usługi | Okres świadczenia usługi |
| Usługi dzierżawy | Okres świadczenia usługi | Okres ekonomicznej użyteczności |
Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży zaprezentowano w ramach informacji dotyczących segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów.
Dotacje rządowe są ujmowane w wartości godziwej, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie otrzymana, a Grupa spełni wszystkie związane z nią warunki.
Dotacje rządowe dotyczące kosztów są rozliczane w czasie i ujmowane w wyniku finansowym przez okres niezbędny do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować.
Dotacje rządowe dotyczące nabycia rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zobowiązaniach długoterminowych albo krótkoterminowych jako przychody przyszłych okresów i odnoszone do wyniku finansowego metodą liniową przez oczekiwany okres użytkowania odnośnych aktywów. Przychody z tytułu rozliczana dotacji prezentowane są w ramach "Pozostałych przychodów".
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju.
Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży zaprezentowano w ramach informacji dotyczących segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów.
Nota 2.1. Pozostałe przychody
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 -30.09.2025 |
01.01.2024 -30.09.2024 |
|---|---|---|
| Dotacje rozliczane w czasie | 1 182 | 676 |
| Zysk ze zbycia środków trwałych | 93 | 20 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 61 | 10 |
| Inne przychody | 52 | 119 |
| Razem | 1 388 | 825 |
Najistotniejszą pozycją pozostałych przychodów były przychody z tytułu rozliczanych w czasie dotacji, które szczegółowo opisano w nocie 11.
Nota 2.2. Koszty działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 -30.09.2025 |
01.01.2024 -30.09.2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2 762 | 2 485 |
| Świadczenia pracownicze | 12 309 | 10 647 |
| Zużycie materiałów i energii | 14 242 | 14 664 |
| Usługi obce | 4 584 | 3 555 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 362 | 1 413 |
| Koszty według rodzaju razem | 35 259 | 32 764 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 9 152 | 7 984 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 471 | 86 |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | (41) | (3 060) |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (+/-) | (679) | (285) |
| Razem | 44 162 | 37 489 |
Najistotniejszą pozycję kosztów rodzajowych Grupy w 2025 roku stanowiły koszty zużycia materiałów i energii oraz koszty świadczeń pracowniczych (łącznie ponad 75%).
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
W związku z tym, iż znaczącą część dochodu podatkowego Grupy jest zwolniona z opodatkowania ze względu na prowadzenie działalności w specjalnej strefie ekonomicznej nie utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Szczegółowe informacje na temat tytułów, od których utworzono rezerwę z tytułu podatku odroczonego zostały zaprezentowane w nocie 3.2.
Nota 3.1. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 107 | 30 |
| Podatek odroczony | 0 | 0 |
| Razem | 107 | 30 |
Nota 3.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Różnice kursowe | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe/wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| Zysk na akcję | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Średnia liczba akcji zwykłych w okresie | 4 193 118 | 4 193 118 |
| Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą | (318) | (432) |
| Zysk na akcję w złotych | (0,08) | (0,10) |
| Rozwodniony zysk na akcję | 01.01.2025 -30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
| Średnia liczba akcji zwykłych w okresie Korekta - opcje na akcje (w szt.) |
4 193 118 | 4 193 118 |
| Średnia liczba akcji zwykłych po korekcie w okresie | 4 193 118 | 4 193 118 |
| Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą | (318) | (432) |
| Rozwodniony zysk na akcję w złotych | (0,08) | (0,10) |
Najistotniejsze pozycje rzeczowych aktywów trwałych stanowią budynki i budowle oraz urządzenia techniczne i maszyny wchodzące w skład linii produkcyjnych. Do rzeczowych aktywów trwałych Grupa zalicza również istotne części zamienne oraz awaryjne wyposażenie, jeżeli Grupa oczekuje, że będą one wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok i możliwe jest ich przypisanie do poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Grunty i budynki ujmuje się w wartości godziwej tzw. model przeszacowania w oparciu o okresowe (co najmniej raz na dwa lata) wyceny przeprowadzane przez niezależnych rzeczoznawców, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne budynków. Nadwyżki z tytułu aktualizacji wyceny ujmuje się w innych kapitałach rezerwowych w kapitale własnym.
Wszystkie pozostałe rzeczowe aktywa ujmowane są w wysokości kosztu historycznego (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych zalicza się koszty finansowania zewnętrznego. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych, remontów i konserwacji ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
Okresy amortyzacji są następujące:
| Wyszczególnienie | Okres amortyzacji | Wartość rezydualna |
|---|---|---|
| Grunty/Prawo wieczystego użytkowania gruntów | Nieamortyzowane | Indywidualnie |
| Budynki i budowle | od 10 lat do 40 lat | Indywidualnie |
| Urządzenia techniczne i maszyny, w tym | od 4 lat do 15 lat | Indywidualnie |
| - komputery | 4 lata | 0% |
| - drukarki | 6 lat | 0% |
| Środki transportu, w tym | od 2,5 lat do 10 lat | Indywidualnie |
| - samochody osobowe klasy A, B i C | 7 lat | 15% |
| - samochody osobowe klasy D lub wyższej | 7 lat | 30% |
| Inne środki trwałe | od 2 lat do 10 lat | Indywidualnie |
Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dominującej zgodnie z MSR 36 "Rzeczowe aktywa trwałe" dokonuje analizy czy występują przesłanki do przeprowadzeniu testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na rzeczowe aktywa trwałe złożyły się następujące pozycje:
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 48 599 | 49 372 |
| - grunty | 3 814 | 3 814 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 25 811 | 26 194 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 14 474 | 14 807 |
| - środki transportu | 1 222 | 1 362 |
| - inne środki trwałe | 3 278 | 3 195 |
| Środki trwałe w budowie | 684 | 800 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Razem | 49 283 | 50 172 |
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań na środkach trwałych zaprezentowano w nocie nr 10.2.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych, materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisu aktualizującego Spółka dokonuje w stosunku do zapasu:
Nota 6.1. Specyfikacja zapasów
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Materiały | 5 087 | 5 519 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 204 | 189 |
| Produkty gotowe | 3 301 | 2 971 |
| Towary | 4 997 | 4 838 |
| Razem | 13 589 | 13 517 |
Nota 6.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | 647 | 622 |
| - zwiększenia | 105 | 158 |
| - zmniejszenia (-) | (173) | (133) |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | 579 | 647 |
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych przy zastosowaniu macierzy rezerw.
Nota 7.1. Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 9 130 | 7 748 |
| Należności publiczno-prawne | 167 | 163 |
| Zaliczki na zakup towarów/środków trwałych | - | - |
| Pozostałe należności | 261 | 137 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 533 | 3 358 |
| Odpisy aktualizujące (-) | (393) | (399) |
| Razem | 12 698 | 11 007 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2025 roku obciążyły koszty dotyczyły wyłącznie należności z tytułu dostaw i usług.
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 399 | 407 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 2 | 29 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) Rozwiązanie odpisu – nieściągalne |
(2) (5) |
(25) (12) |
| Stan na koniec okresu | 393 | 399 |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 334 | 263 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 662 | 488 |
| Środki pieniężne na lokatach i depozytach | 116 | - |
| Środki pieniężne w kasie | 3 | 8 |
| Środki pieniężne w drodze | 150 | |
| Razem | 1 115 | 909 |
Na dzień 30 września 2025 środki pieniężne o wartości bilansowej 11 tys. PLN podlegały ograniczeniom w dysponowaniu w związku z ich zgromadzeniem na rachunku VAT związanym z wykonywaniem przez kontrahentów płatności w modelu "split payment".
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Na dzień 30 września 2025 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 4 193 118 PLN i dzielił się na 4 193 118 akcji o wartości nominalnej 1,00 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Zgodnie z zapisami Statutu wszystkie istniejące akcje emisji serii A do F zostały objęte jednolitym oznaczeniem jako seria G.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcje serii G | 4 193 118 | 4 193 118 |
| Razem | 4 193 118 | 4 193 118 |
Na dzień 30 września 2025 roku struktura własności kapitału akcyjnego przedstawiała się następująco:
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Udział w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy: Łukasz Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar Services LTD, Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak |
1 224 383 | 29,20% | 1 224 383 | 29,20% |
| Mizurino Ltd. Akcje własne w posiadaniu spółki |
218 600 - |
5,21% - |
218 600 - |
5,21% - |
| Pozostali | 2 750 135 | 65,59% | 2 750 135 | 65,59% |
| Razem | 4 193 118 | 100% | 4 193 118 | 100% |
Nota 9.3. Akcje w posiadaniu osób zarządzających oraz nadzorujących
| Stan na 30.09.2025 | Stan na 28.11.2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Udział w kapitale akcyjnym |
Liczba akcji | Udział w kapitale akcyjnym |
| Łukasz Urban, Prezes Zarządu |
534 500 | 12,75% | 534 500 | 12,75% |
| Henryk Lewczuk, Wiceprezes Zarządu |
58 000 | 1,38% | 58 000 | 1,38% |
| Piotr Janowski, Członek Zarządu |
10 445 | 0,25% | 10 445 | 0,25% |
| Mariusz Nowak, Przewodniczący Rady Nadzorczej |
240 168 | 5,73% | 240 168 | 5,73% |
| Andrzej Mikosz, Członek Rady Nadzorczej (bezpośrednio oraz poprzez Tricar Ltd.) |
421 038 | 10,04% | 421 038 | 10,04% |
| Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej |
1 900 | 0,05% | 1 900 | 0,05% |
| Krzysztof Mikosz, Członek Rady Nadzorczej |
28 677 | 0,68% | 28 677 | 0,68% |
Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, przy czym gdy oprocentowanie tych instrumentów jest zmienne to wówczas wycena ich jest wg kwoty wymagającej zapłaty.
Nota 10.1. Kredyty i pożyczki wg terminów wymagalności
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 14 414 | 13 953 |
| długoterminowe | 4 274 | 5 243 |
| - powyżej 1 roku do 3 lat | 2 585 | 2 585 |
| - powyżej 3 roku do 5 lat | 1 689 | 2 150 |
| - powyżej 5 lat | - | 508 |
| Krótkoterminowe | 10 140 | 8 710 |
| Razem | 14 414 | 13 953 |
W okresie 9 miesięcy 2025 roku nie wystąpiły naruszenia zawartych umów kredytowych i pożyczek.
Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz z tytułu leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty wg stanu na 30 września 2025 roku:
Prawnym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w banku Pekao SA, z limitem zadłużenia 2 500 tys. PLN jest hipoteka umowna do kwoty 6 681 tys. PLN na nieruchomości przy Vetterów 5 (hipoteka stanowi zabezpieczenie wspólne dla kredytu inwestycyjnego i w rachunku bieżącym w PEKAO SA), weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi prowadzonymi przez bank.
Prawnym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w Banku Millennium z limitem zadłużenia 3 000 tys. PLN jest Gwarancja BGK w ramach FG POIR de minimis oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania, w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej, przy czym zobowiązania z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Nota 11.1. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 804 | 4 247 |
| Zobowiązania publicznoprawne (bez CIT) | 1 119 | 1 060 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 927 | 840 |
| Pozostałe | 747 | 677 |
| Razem | 7 597 | 6 824 |
Najistotniejszymi pozycjami pozostałych zobowiązań są zobowiązania z tytułu dotacji, które szczegółowo opisano w nocie 12.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako pozostałe zobowiązania.
Poniższa tabela przedstawia informacje o nierozliczonej kwocie dotacji na dzień bilansowy.
* zgodnie z decyzją Urzędu Miasta Lublin, działkę przy Vetterów 3 przypisano do adresu Vetterów 5.
Nota 12.1. Wartość rozliczanych w czasie dotacji na dzień bilansowy
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dotacja Dz. 3.7 Zakład produkcyjny | 1 732 | 1 834 |
| Dotacja Dz. 1.4 Wzór na konkurencję | 1 304 | 1 447 |
| Dotacja Dz. 2.1 Centrum badawczo-rozwojowe | 1 799 | 1 847 |
| Dotacja Dz. 3.7.Uruchomienie produkcji testów MIC | 230 | 279 |
| Dotacja Dz. 1.03 Wdrożenie do produkcji testu SARS-CoV-2-Ag | 1 050 | 1 209 |
| Dotacje pozostałe | 227 | 249 |
| Razem | 6 342 | 6 865 |
Grupa Kapitałowa uzyskała w latach poprzednich dotację na sfinansowanie m.in budowy zakładu produkcyjnego oraz centrum badawczo-rozwojowego. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione lub które w przyszłości mogłyby zostać uznane za niespełnione warunki, które stanowić by mogły przesłankę do powstania obowiązku zwrotu uzyskanej dotacji w całości.
Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto aby monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 46 815 | 47 326 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od akcjonariuszy | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 46 815 | 47 326 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 14 414 | 13 953 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 556 | 666 |
| Pozostałe zobowiązania | 13 940 | 13 688 |
| Zobowiązania | 29 910 | 28 307 |
| Źródła finansowania ogółem (kapitał + zobowiązania) | 76 725 | 75 633 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,61 | 0,63 |
Wskaźnik długu finansowego do EBITDA
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.09.2025 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 448 | 298 |
| Amortyzacja | 2 762 | 2 485 |
| EBITDA* | 3 210 | 2 783 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 14 414 | 13 900 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 556 | 739 |
| Dług finansowy | 15 970 | 14 639 |
| Wskaźnik długu do EBITDA (YTD)* | 4,98 | 5,26 |
| Wskaźnik długu do EBITDA (za 4 kwartały) | 3,13 | 4,20 |
*) Dla właściwego obliczenia wskaźnika długu do EBITDA należy uwzględnić wynik narastająco za 4 ostatnie kwartały, a nie narastająco w roku.
Grupa Kapitałowa narażona jest na kilka rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 7, nr 10 oraz nr 11. Grupa narażona jest na następujące ryzyka:
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółki zależnej. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto, działalność spółki zależnej jest rozliczana w RON.
Grupa mityguje ryzyko walutowe przez równoważenie importu zaopatrzeniowego, wyrażonego w EUR, GBP i USD oraz eksportu. Kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko. Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Grupa finansuje swoje aktywa kredytem w złotych polskich oraz w rumuńskich lejach. Kredyty inwestycyjne Spółki obciążone są zmienną stopą procentową.
Grupa nie stosuje narzędzi zarządzania ryzykiem stopy procentowej (transakcje typu SWAP).
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.
Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.
Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 180 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 360 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała następujące wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 9 000 | 8 500 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 8 623 | 6 543 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 377 | 1 957 |
Walne Zgromadzenie Spółki z dniu 25 czerwca 2025 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu całości zysku za rok 2024 na kapitał zapasowy.
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej oraz akcjonariuszy Spółki dominującej.
W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące transakcje z jednostką zależną:
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 -30.09.2025 |
01.01.2024 -30.09.2024 |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów | 1 092 | 920 |
| Zakup towarów | 26 | 41 |
| Razem | 1 118 | 961 |
Wartość wzajemnych rozrachunków pomiędzy Spółką dominującą a jednostką zależną wyniosła na dzień 30.09.2025 roku 2 981 tys. PLN, a na 31.12.2024 roku 2 847 tys. PLN. Wszystkie transakcje i salda zostały wyłączone w ramach konsolidacji.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej spółki dominującej. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 006 | 969 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 |
| Razem | 1 006 | 969 |
Grupa Kapitałowa nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Nota 17.3. Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Członkowie Zarządu + Dyrektor Jednostki Zależnej | 879 | 856 |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 127 | 113 |
| Razem | 1 006 | 969 |
Na dzień 30 września 2025 roku aktywa i zobowiązania warunkowe nie wystąpiły.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku nie przeprowadzano emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nota 20. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość;
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku nie wystąpiły nietypowe pozycje ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
Na dzień 30 września 2025 roku oraz dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej BioMaxima, które mogłyby wywrzeć bądź też wywarły w przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową oraz wyniki działalności operacyjnej Grupy.
W Grupie Kapitałowej nie występuje zjawisko sezonowości, grupa zauważa sezonowość pewnych asortymentów związaną z okresowymi zachorowaniami na określone choroby (np. grypa) oraz specyfiką dokonywanych zakupów przez jednostki sektora finansów publicznych w określonych okresach (realizacja zaplanowanych wydatków budżetowych w powiązaniu z rocznym cyklem budżetowym). Zjawiska te nie mają istotnego wpływu na sezonowość łącznych przychodów uzyskiwanych ze sprzedaży.
Działalność zaniechana w okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku nie wystąpiła.
Po dniu 30 września 2025 roku, wystąpiły poniższe istotne zdarzenia, które nie wymagały uwzględnienia w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
W listopadzie Emitent podpisał z Uniwersyteckim Centrum Klinicznym Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego z siedzibą w Warszawie (UCK WUM), umowę na dostawę podłoży mikrobiologicznych do diagnostyki mikrobiologicznej bakterii i grzybów, które zostały zwalidowane z linią automatyki laboratoryjnej WASP wykorzystywaną przez UCK WUM. Łączna cena dostawy brutto wynosi 615 427,20 zł brutto, a z prawem opcji 738 512,64 zł brutto. Dostawy będą realizowane w okresie 36 miesięcy i będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Spółkę w tym okresie. Podpisana umowa jest efektem m.in. rozbudowy mocy produkcyjnych pozwalających uczestniczyć w przetargach u dużych klientów, opiewających na duże ilości testów. W tym przypadku UCK WUM jest jedną z krajowych placówek referencyjnych.
Ponadto, również w IV kwartale 2025 r. Zarząd Spółki dominującej podpisał z Instytutem Uprawy Nawożenia i Gleboznawstwa - Państwowym Instytutem Badawczym z siedzibą w Puławach, umowę na dostawę systemu do automatycznej identyfikacji i inkubacji bakterii tlenowych i beztlenowych, drożdży i grzybów wraz z modułem do charakterystyki fenotypowej. Łączna cena dostawy netto wynosi 958.200,00 zł. Dostawa będzie zrealizowana do końca roku 2025 r. i również będzie miała wpływ na wyniki osiągane przez Spółkę w czwartym kwartale 2025. Następstwem dostawy analizatora będą również w kolejnych okresach zamówienia testów, które nie są elementem podpisanej umowy i wygenerują dodatkowy przychód.
W październiku 2025, w wyniku kontroli Urząd Skarbowy naliczył BioMaxima S.A. podatek dochodowy za 2023 r. z tytułu dochodu osiągniętego z działalności nie objętej zezwoleniem strefowym w wysokości 672 tys. zł. Spółka poczyniła duże inwestycje w specjalnej strefie ekonomicznej w roku 2023 co spowodowało wzrost kosztów i stratę na działalności strefowej. Finansowanie trwających inwestycji pokrywane było również z działalności nie objętej zwolnieniem podatkowym. Przepisy w zakresie podatku dochodowego są krzywdzące dla firm inwestujących w nowoczesne technologie w strefach ekonomicznych, których efekty są odroczone w czasie. Firmy, takie jak Emitent, nie mogą odliczać straty z działalności zwolnionej od dochodów w przyszłych okresach, w przeciwieństwie do firm nie korzystających ze zwolnień strefowych. Naliczony i uiszczony już przez Spółkę podatek dochodowy nie będzie miał wpływu na bieżące wyniki Spółki. Podatek dotyczy lat poprzednich i zostanie uwzględniony jako korekta zysków zatrzymanych w Sprawozdaniu ze Zmian w Kapitale za 2025r.
Wynik podatkowy na poszczególnych działalnościach w 2023r kształtował się następująco:
strata z działalności objętej zezwoleniem strefowym - 3 499 tys.
dochód na działalności nie objętej zezwoleniem strefowym 3 318 tys.
Dochód podatkowy brutto z działalności ogółem w 2023 wyniósł – 181 tys. Strata netto - 853 tys
Zdaniem Zarządu Spółki dominującej wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Spółki, a które wymagane są przez MSR 34, zostały przedstawione w informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BioMaxima. W związku z powyższym w odniesieniu do danych jednostkowych zaprezentowano wyłącznie:
| Wyszczególnienie | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2025 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2024 |
3 miesiące zakończone 30.09.2025 |
3 miesiące zakończone 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 40 668 | 34 361 | 13 881 | 12 089 |
| Pozostałe przychody | 1 357 | 794 | 869 | 182 |
| Zużycie materiałów i energii | (14 152) | (14 570) | (4 498) | (5 214) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (8 584) | (6 964) | (2 535) | (2 366) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (11 327) | (9 777) | (3 945) | (3 491) |
| Usługi obce | (4 223) | (3 247) | (1 547) | (1 258) |
| Amortyzacja | (2 605) | (2 372) | (878) | (806) |
| Pozostałe koszty według rodzaju | (1 346) | (1 404) | (219) | (262) |
| Zmiana stanu produktów | 41 | 3 060 | (1 200) | 984 |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby | 679 | 285 | 151 | 106 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (466) | (82) | (376) | (30) |
| Zysk (strata) operacyjna | 43 | 84 | (297) | 66 |
| Przychody finansowe | 266 | 115 | 82 | 56 |
| Koszty finansowe | (812) | (700) | (262) | (235) |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu | ||||
| utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego | 0 | (26) | 0 | (9) |
| z tytułu utraty wartości) określony zgodnie z przepisami | ||||
| sekcji MSSF 9 | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (503) | (527) | (476) | (254) |
| Podatek dochodowy | (42) | (42) | 0 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (544) | (527) | (518) | (254) |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | ||
| Zysk (strata) netto | (544) | (527) | (518) | (254) |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Całkowite dochody ogółem | (544) | (527) | (518) | (254) |
| Podstawowy zysk na jedną akcję w zł | ||||
| z działalności kontynuowanej | (0,13) | (0,13) | (0,12) | (0,06) |
| z działalności zaniechanej | ||||
| Rozwodniony zysk na jedną akcje w zł | ||||
| z działalności kontynuowanej | (0,13) | (0,13) | (0,12) | (0,06) |
| z działalności zaniechanej |
| AKTYWA | Nota | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 48 717 | 49 125 | 50 121 | 49 675 |
| Wartości niematerialne | 591 | 627 | 318 | 322 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 440 | 1 459 | 1 479 | 1 522 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 5 | 5 | 5 | 0 | |
| Aktywa trwałe | 50 753 | 51 216 | 51 923 | 51 519 | |
| Zapasy | 6 | 12 446 | 12 937 | 12 475 | 12 717 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności | 7 | 13 861 | 14 312 | 12 426 | 11 759 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 37 | 79 | 6 | 84 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 292 | 310 | 312 | 342 | |
| Środki pieniężne | 8 | 925 | 392 | 520 | 327 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
27 562 | 28 030 | 25 739 | 25 229 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 27 562 | 28 030 | 25 739 | 25 229 | |
| Aktywa razem | 78 315 | 79 246 | 77 662 | 76 748 |
| PASYWA | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | 9 | 4 193 | 4 193 | 4 193 | 4 193 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości | 0 | ||||
| nominalnej | - | 0 | - | ||
| Akcje własne | 9 841 | 9 841 | 9 841 | 9 841 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 43 | 43 | 43 | 43 | |
| Zyski zatrzymane, w tym | 34 422 | 34 990 | 35 166 | 34 585 | |
| - wynik okresu bieżącego | (544) | (26) | 55 | (527) | |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) |
48 499 | 49 067 | 49 243 | 48 662 | |
| Udziały niesprawujące kontroli | - | - | - | - | |
| Kapitał własny razem | 48 499 | 49 067 | 49 243 | 48 662 | |
| Zobowiązania finansowe | 10 | 4 274 | 4 597 | 5 243 | 5 671 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 754 | 863 | 203 | 270 | |
| Dotacje | 12 | 5 646 | 5 821 | 6 169 | 6 348 |
| Zobowiązania pozostałe | - | - | - | - | |
| Rezerwy na zobowiązania | 67 | 67 | 67 | 69 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | - | 334 | |
| Zobowiązanie długoterminowe razem | 10 741 | 11 348 | 11 682 | 12 692 | |
| Zobowiązania finansowe | 10 | 10 140 | 10 102 | 8 710 | 8 229 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 480 | 499 | 258 | 253 | |
| Dotacje | 12 | 696 | 696 | 696 | 697 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 11 | 7 232 | 7 007 | 6 546 | 5 709 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | - | |
| Rezerwy na zobowiązania | 526 | 526 | 526 | 506 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań | |||||
| wchodzących w skład grupy przeznaczonych do | 19 075 | 18 831 | 16 737 | 15 394 | |
| sprzedaży Zobowiązania wchodzące w skład grupy |
- | ||||
| przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 19 075 | 18 831 | 16 737 | 15 394 | |
| Zobowiązania razem | 29 816 | 30 179 | 28 419 | 28 086 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 78 315 | 79 246 | 77 662 | 76 748 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. Nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2025 roku |
4 193 | - | 9 841 | 111 | 33 180 | 47 326 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Saldo po zmianach | 4 193 | - | 9 841 | 111 | 33 180 | 47 326 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Fundacja – fundusz założycielski |
- | - | - | - | (200) | (200) |
| Program skupu akcji własnych | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Wynik bieżący | - | - | - | - | (318) | (318) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 7 | - | 7 |
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 7 | (318) | (311) |
| Saldo na dzień 30.09.2025 roku |
4 193 | - | 9 841 | 118 | 32 662 |
46 815 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. Nominalnej |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku |
4 193 | - | 9 841 | 43 | 35 311 | 49 388 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 4 193 | - | 9 841 | 43 | 35 311 | 49 388 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Fundacja – fundusz założycielski |
- | - | - | - | (200) | (200) |
| Program skupu akcji własnych | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Wynik bieżący | - | - | - | - | 55 | 55 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 55 | 55 |
| Saldo na dzień 31.12.2024 roku |
4 193 | - | 9 841 | 43 | 35 166 | 49 243 |
| Dane za rok 2024 | ||||||
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku |
4 193 | - | 9 841 | 43 | 35 312 | 49 389 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 4 193 | - | 9 841 | 43 | 35 312 | 49 389 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Fundacja – fundusz założycielski |
- | - | - | - | (200) | (200) |
| Program skupu akcji własnych | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Wynik bieżący | - | - | - | - | (527) | (527) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie środków trwałych Razem całkowite dochody |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (527) |
- (527) |
| Wyszczególnienie | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2025 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2024 |
3 miesięcy zakończone 30.09.2025 |
3 miesiące zakończone 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (503) | (527) | (477) | (254) |
| Korekty | 886 | (1 378) | 1 314 | (1 918) |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 2 605 | 2 372 | 878 | 806 |
| Wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (93) | (20) | (18) | (22) |
| Różnice kursowe | 41 | (52) | 45 | (54) |
| Koszty odsetek | 805 | 698 | 261 | 234 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (10) | (23) | 11 | (7) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | (304) | (1 175) | 296 | (165) |
| Zmiana stanu należności | (2 501) | (3 188) | (168) | (1 265) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 385 | 10 | 51 | (1 465) |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (42) | 0 | (42) | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 383 | ( 1 905) | 837 | (2 172) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||||
| inwestycyjnej | ||||
| Wydatki na nabycie środków trwałych i wartości | ||||
| niematerialnych | (727) | (1 335) | (240) | (501) |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości | ||||
| niematerialnych | 853 | 8 | 0 | 8 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 58 | 64 | 39 | 43 |
| Pożyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | 660 | 1 490 | 660 | 1 490 |
| Otrzymane odsetki | 10 | 17 | 5 | 8 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 854 | 244 | 464 | (442) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu | ||||
| podziału zysków | (200) | (200) | (50) | 0 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 080 | 3 468 | 254 | 2 844 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (1 619) | (1 727) | (539) | (462) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (292) | (184) | (165) | (62) |
| Odsetki zapłacone | (801) | (726) | (269) | (233) |
| Dywidendy wypłacone | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (832) | 631 | (769) | 2 087 |
| Przepływy środków pieniężnych netto | 405 | (1 030) | 533 | (527) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 520 | 1 357 | 392 | 854 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 925 | 327 | ||
| 925 | 327 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 28 listopada 2025 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |||
| 28 listopada 2025 |
Łukasz Urban | Prezes Zarządu | ||||
| 28 listopada 2025 |
Henryk Lewczuk | Członek Zarządu | ||||
| 28 listopada 2025 |
Piotr Janowski | Członek Zarządu | ||||
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
||||||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |||
| 28 listopada 2025 |
Żaneta Homenda | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.