Pre-Annual General Meeting Information • Mar 8, 2022
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 화천기공주식회사
주주총회소집공고
| 2022 년 03 월 08 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 화천기공주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 권영두, 권영열 | |
| 본 점 소 재 지 : | 광주광역시 광산구 하남산단4번로 123-17(장덕동) | |
| (전 화) 062-951-5111 | ||
| (홈페이지) http://www.hwacheon.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 | (성 명) 박재영 |
| (전 화) 062-950-1533 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제45기 정기/임시)
▣ 화천기공주식회사 제45기 정기주주총회 내용&cr&cr1. 일시 : 2022년 3월 24일 (목요일) 오전 09시 30분&cr&cr2. 장소 : 광주광역시 광산구 하남산단4번로 123-17(장덕동)&cr 화천기공주식회사 테크놀러지센터 3층 대회의실&cr&cr3. 회의목적사항&cr가 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고&cr&cr나. 부의안건 : 제1호 의안 : 제45기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)&cr 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및&cr 제45기 재무상태표, 포괄손익계산서,&cr 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명)&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건&cr&cr4. 경영참고사항 등의 비치&cr상법 제542조의4 등 관련 법규에 따라 경영참고사항을 당사 홈페이지(http://www.hwacheon.com)에 게재하고 본사, 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.&cr&cr5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접행사하시거나,위임장에 의거 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.&cr
6. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증
- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인 인적사항, 인감날인),&cr 대리인의 신분증
&cr※ 위임장용지 및 참고서류 제공장소 : 화천기공㈜ 본사
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 김완기&cr(출석률: 100%) | 정성창&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.02.24 | 제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 및&cr제44기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건&cr안건 1) 제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr 2) 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr 3) 이사 선임의 건&cr 4) 이사 보수한도액 승인의 건&cr 5) 감사 보수한도액 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.05.28 | 제45기 1분기 경영실적 보고의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021.07.23 | 제45기 상반기 경영실적 보고의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2021.11.26 | 제45기 예상경영실적 보고의 건&cr제46기 경영계획 보고의 건 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 5,000,000,000 | 72,000,000 | 36,000,000 | - |
※ 당사는 주주총회에서 이사의 보수한도만을 승인받으며, 이를 이사회에 일임하기 때문에 사외이사에 대한 보수한도는 이사의 보수한도에 포함되어 있습니다.
&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 화천기계주식회사(관계회사) | 매입ㆍ매출 등 | 2021.01~2021.12 | 771 | 57.5% |
| Hwacheon Machinery Europe Gmbh(해외법인) | " | " | 211 | 15.7% |
| Hwacheon Machinery America, INC(해외법인) | " | " | 181 | 13.5% |
| Hwacheon Asia Pacific Pte. Ltd(해외법인) | " | " | 143 | 10.6% |
※ 비율은 2020년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율입니다.
&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성 및 동향
(가) 공작기계 부분&cr공작기계는 기계를 만드는 기계로서 자본재산업의 핵심산업입니다. 산업구조의 고도화와 제조업 경쟁력강화를 실현하기 위한 핵심 산업으로 전ㆍ후방산업에 미치는 영향이 매우 큽니다. 또한 국가 전략산업으로 산업의 기술력과 경쟁력의 척도로 활용되며 국가 기간산업 및 방위산업의 필수 자본재로서 일정자급도 유지가 필요한 중요한 산업입니다. 경기변동에 민감하며 투자자본에 대한 자본회전율이 낮고 소재부터 완제품 생산까지 장기간이 소요되어 자본회전이 느리며, 호경기에는 늦게 영향을 받고 불경기에는 빨리 영향을 받는 산업이기도 합니다. &cr 전반적인 이러한 시장환경 속에서 향후 공작기계 시장은 4차산업과 관련된 고사양, 고도화된 공작기계의 수요가 증가할 것으로 기대되고 있으며 이에 따라 고속, 고정밀 장비개발능력, 복합장비 개발능력, 원가경쟁력 이 시장을 주도하는 핵심전략이 될 것 입니다.&cr &cr (나) 소재사업 부분&cr국내 주물업계는 전국에 800여 개사가 있을 것으로 추정되고 있으나 비철금속 주물업체를 제외하면 500여 개사가 넘을 것으로 업계관계자들은 파악하고 있습니다. 업계 관계자들은 국내 주물산업 생산 규모를 약 220만톤 수준으로 추정하고 있습니다. 현재 주물업계는 원부자재 가격 급등으로 말미암은 생산원가 상승과 그에 미치지 못하는 납품단가 반영 등으로 어려움을 겪는 것이 현실입니다. 또한, 최근에는 환경에 대한 관심이 높아지면서 공단 조성이나 이전에 차질을 빚는 어려움도 가중되고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성
(가) 공작기계 산업&cr 2021년 상반기 공작기계 시장은 경기 회복 기대감으로 설비투자 및 소비심리가 개선되어 수주, 생산, 수출 모두 상승하여 큰 폭으로 회복세를 기록하였습니다. 하지만 하반기 갑작스런 코로나 변이 바이러스의 유행과 더불어 원자재 수급문제, 물류대란과 같은 상황이 발생하여 산업의 성장에 악영향을 주었습니다.&cr그럼에도 불구하고 11월부터 유럽과 인도 등 신흥국을 중심으로 한 수출이 증가하기 시작하였고 글로벌 제조업 경기회복과 인프라 투자붐이 이어져 빠른 속도로 코로나 이전의 경기로 회복해 나가고 있습니다.&cr
| <공작기계 수주> |
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
| 내 수 | 14,067 | 8,624 | 10,111 |
| 수 출 | 20,305 | 10,628 | 12,602 |
| 증감율(%) | 78.5 | (15.2) | (20.9) |
| 합 계 | 34,372 | 19,252 | 22,713 |
※ 증감률은 전년동기 대비 증감률을 나타냅니다.※ 자료 : 한국공작기계산업협회
2021년 공작기계 수주는 34,372억원으로 전년동기 대비 78.5%증가했습니다. 내수수주는 14,067억원으로 전년동기 대비 63.1%증가하였으며 수출수주는 20,305억원으로 91.0%증가했습니다.&cr
| <공작기계 생산 출하현황> |
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 생 산 | 출 하 | ||||
| 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |
| 합 계 | 24,094 | 18,312 | 23,015 | 27,523 | 19,980 | 24,588 |
| 증감율(%) | 31.6 | (20.4) | (11.5) | 37.8 | (18.7) | (15.1) |
※ 증감률은 전년동기 대비 증감률을 나타냅니다.※ 자료 : 한국공작기계산업협회
&cr 2021년 공작기계 생산은 24,094억원으로 전년동기 대비 31.6%증가하였으며, 출하 또한 27,523억원으로 37.8%증가했습니다 .&cr
| <지역별 공작기계 수출> |
| (단위 : 백만불, %) |
| 지 역 | 아시아 | 유 럽 | 북 미 | 중남미 | ||||
| 2021년 | 2020년 | 2021년 | 2020년 | 2021년 | 2020년 | 2021년 | 2020년 | |
| 수 출 액 | 900 | 890 | 721 | 426 | 421 | 317 | 78 | 72 |
| 증감율(%) | 1.2 | (13.2) | 69.1 | (36.3) | 32.6 | (28.1) | 9.4 | (20.7) |
| 비 중(%) | 50.5 | 49.9 | 40.4 | 23.9 | 23.6 | 17.8 | 4.4 | 4.0 |
※ 증감률은 전년동기 대비 증감률을 나타냅니다.※ 자료 : 한국공작기계산업협회
&cr 2021년 공작기계 수출은 2,198백만불로 전년동기 대비 23.3%증가했습니다. &cr
| <지역별 공작기계 수입> |
| (단위 : 백만불, %) |
| 지 역 | 아시아 | 유 럽 | 북 미 | |||
| 2021년 | 2020년 | 2021년 | 2020년 | 2021년 | 2020년 | |
| 수 출 액 | 811 | 603 | 272 | 266 | 38 | 32 |
| 증감율(%) | 34.4 | (9.1) | 2.0 | (11.9) | 18.0 | (36.7) |
| 비 중(%) | 71.9 | 66.5 | 24.1 | 29.4 | 3.4 | 3.6 |
※ 증감률은 전년동기 대비 증감률을 나타냅니다.※ 자료 : 한국공작기계산업협회
2021년 공작기계 수입은 1,127백만불로 전년동기 대비 24.3%증가했습니다.
(나) 주물 산업&cr주물산업은 70년대초 정부의 중화학공업 육성정책과 더불어 꾸준히 성장하여 왔으며, 70년대초 약 2만톤에 불과하던 국내 주물생산량이 현재는 220만톤을 초과하는 성장을 이루어 내어 생산량에서 세계 중상위권에 진입하게 되었습니다. 또한 자동차용 주물부품, 선박용 엔진주물, 산업기계의 주요 소재로써 관련산업의 성장이 지속되는 한 주물산업 또한 동반성장할 것입니다. 그리고 저열팽창주철 및 내식주철 등 다양한 고부가가치 주물 생산으로 인하여 주물산업의 영역이 확대되고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황&cr ① 금속공작기계부문 영업개황&cr당사는 CNC선반 및 머시닝센터 등을 제작하는 금속공작기계 제조업을 영위하고 있으며, 공작기계영업은 국내시장은 화천기계㈜가 담당하고 있으며, 해외시장은 당사의 해외법인인 HMA, HME, HAP, HMI, HMV, HMD가 담당하고 있습니다.&cr&cr1997년 06월 화천기계㈜로부터 미국 시카고에 설립된 HMA(Hwacheon Machinery America)를, 2008년 05월 독일에 설립된 HME(Hwacheon Machinery Europe Gmbh)를 인수하였습니다. 또한 2006년 10월에는 싱가포르 HAP(Hwacheon Asia Pacific Pte Ltd)를, 2011년 05월에는 인도에 HMI(Hwacheon Machine Tool India Pvt. Ltd)를 설립하는 등 해외시장 공략을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 아메리카 시장은 HMA가 인도 및 아시아 시장은 HAP와 HMI가 시장 개척을 맡고 있으며, 유럽시장은 독일에 있는 HME가 전진기지 역할을 하고 있습니다. 또한 당사는 아시아지역에서 당사의 제품 홍보 확대, 국내 현지 진출기업의 서비스 강화 및 고객 네트워크 구축을 강화하기 위하여, 2016년 11월 베트남에 HMV(Hwacheon Machine Tool Vietnam Co., Ltd)를 설립하였습니다. 2017년 9월에는 인도에 GMI(Glotech Mold India Private Limited)를 인수하여 화천공작기계로 생산한 금형 및 사출을 제조, 판매하여 우수성을 알리고 있으며, 2017년 10월에는 중국시장을 집중 공략하기 위하여 중국의 동관에 HMD(Hwacheon Machinery(Dongguan) Co., Ltd)를 설립하였습니다.&cr
| <종속회사 개요> |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr 회사여부 |
| HMA | 1997.06 | 555 Bond Street&crLincolnshire, IL 600069 USA | 공작기계 판매 및 서비스 | 18,112 | 의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호) | X |
| HME | 2008.05 | Josef-Baumannstr, 25, 44805&crBochum, Germany | 공작기계 판매 및 서비스 | 10,535 | 상동 | X |
| HAP | 2006.10 | 21 Bukit Batok Cresent, #08-79,&crWCEGA Tower, 658065 Singapore | 공작기계 판매 및 서비스 | 10,183 | 상동 | X |
| HMI | 2011.05 | Lunkad Sky Vista, Unit No.202, 2nd Floor Plot NO.84, &crLohegaon, Viman nagar, Pune-411014, India | 공작기계 판매 및 서비스 | 637 | 상동 | X |
| HMV | 2016.11 | 187/7 Dien Bien Phu, Da Kao Ward,&crDistrict 1 Ho Chi Minh City, Vietnam | 공작기계 판매 및 서비스 | 2,118 | 상동 | X |
| HMD | 2017.10 | B03A Lianguan Juhe International Hardware City,&crNo. 143 Zhenanzhong Road, Jinxia, &crChangan Town, Dongguan City, Guandong Province , China | 공작기계 판매 및 서비스 | 2,372 | 상동 | X |
| GMI | 2004.09 | A-6/3, MIDC Ranjangaon Industrial Area,&crTaluka Shirur, Maharashtra, Pune-41220, India | 사출 및 금형 제조업 | 3,086 | 상동 | X |
※ GMI는 당사가 2017년 09월 29일 국내회사로부터 인수한 회사이며, 위의 설립일은 실제 인도현지에 설립된 날짜를 말합니다.
&cr 공작기계 산업은 산업 및 수요의 특성상 공작기계를 생산하는 업체는 다품종 소량생산체제를 유지하기 때문에 일반 제조업체에 비해 규모가 작고 다수 업체가 난립한 형태를 보이고 있지만, 생산액 규모에서는 대기업군인 3대 제조회사(화천, 현대위아, 두산공작기계)중심의 과점체제를 형성하고 있습니다.&cr &cr 2021년도 상반기에는 위축되었던 투자심리의 개선과 주요국의 경제활성화 정책을 바탕으로 수주 및 수출이 개선되었습니다. 하반기에는 코로나 변이 바이러스, 원자재 수급 불균형, 물류대란으로 어려움을 겪었으나 유럽과 인도를 중심으로 한 수출증가와 글로벌 제조업 경기회복으로 수출시장을 중심으로 회복세를 이어가기 시작했습니다.&cr &cr 이에 당사는 고속, 고정밀기술을 바탕으로 한 신제품 에 대한 집중적인 홍보를 통해 매출개선 및 시장점유율 확보에 집중할 예정이며, 당사 해외법인은 미국, 유럽, 인도및 신흥국을 대상으로 한 적극적인 마케팅과 영업활동을 통해 뉴노멀 시대의 새로운 시장환경을 선도해 나갈 예정입니다. &cr&cr&cr ② 소재사업부문 영업개황&cr1977년 주물 전문업체로 창업하여 공작기계 사업부문과 함께 성장해온 사업부문으로서 공작기계 제작부문과 직접 연결되어 원소재에서부터 완제품에 이르는 모든 공정시스템을 갖추고 있습니다. 따라서 원재료인 주물에서부터 완벽한 품질관리를 기함으로써 뛰어난 품질을 인정받아 고유 브랜드로 세계시장에서 주목을 받으며 당당히 경쟁을 펼치고 있습니다. 주요 생산품으로는 공작기계용 주물, 자동차 관련 주물, ROBOT 주물등이 있습니다.&cr&cr특히, 2006년부터는 기술력을 바탕으로 기존 제품보다 고부가가치 제품판매 및 생산에 노력을 하고 있습니다. 그리고, 생산의 80% 이상을 일본의 FANUC, KAWASAKI, NACHI 등에 수출하는 등 생산과 판매에 대하여 다변화를 시도하고 있습니다.&cr &cr 2021년 소재사업부 수출은 전년동기 대비 32.9% 증가한 387억을 기록했습니다. &cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 기업활동 및 제품과 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 다음과 같이 사업부문을 구분하였습니다.&cr ① 공작기계부문 : 금속공작기계부문&cr ② 주물부문 : 소재사업부문&cr
(2) 시장점유율
2021년 국내시장에 있어서의 당사 생산품목을 기준으로 한 시장점유율은 다음과 같습니다.
| <최근 5개년도 공작기계업체 시장점유율 현황> |
| (단위 : %) |
| 회 사 명 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
| 화천기공㈜ | 26.0 | 25.1 | 25.2 | 24.5 | 24.7 |
| 두산공작기계㈜ | 38.6 | 39.2 | 38.8 | 38.5 | 37.7 |
| 현대위아㈜ | 25.4 | 24.3 | 25.6 | 25.1 | 25.5 |
| 기 타 | 10.0 | 11.4 | 10.4 | 11.9 | 12.1 |
※ 한국공작기계산업협회자료를 근거로 산출한 각 경쟁사별 및 점유율은 당사 생산품목을 기준으로 당사에서 작성하였습니다..
(3) 시장의 특성
공작기계 산업은 크게 절삭가공과 성형가공 부문으로 분류되며 그 활용분야는 주로 자동차, 반도체, 항공기, 선박을 포함한 기계류의 부품제작에 활용되는 고부가가치를창출하는 산업입니다. 또한, 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받고 있으며 일반기계산업, 전기전자 및 통신반도체 제작기계의 기반이 되는 관계로 업종관련 지수에 선행하며 자동차관련 산업에 큰 영향을 받습니다.&cr&cr현재 공작기계 산업은 크게 두가지 흐름을 들 수 있습니다. 첫째, 대기업 중심의 시장재편으로 대량생산체제를 바탕으로 저가형 T/C등을 판매하는 것을 들 수 있습니다. 둘째, 당사와 같은 전통적인 전문공작기계 생산업체들은 고도의 기술력(Hi-Technology)과 이러한 기술력을 바탕으로 형성된 틈새시장(Niche Market) 등을 들 수 있습니다. 또한, 특화된 기술력을 바탕으로 한 품질, 판매망 및 A/S 등이 주요 경쟁요인으로 대두되고 있습니다.&cr&cr따라서 공작기계에 대한 소비자들의 인식이 가격보다 품질과 성능으로 바뀌면서 공작기계업체의 양극화현상이 보다 심화될 것으로 보입니다. 결과적으로 기술력과 품질을 동시에 겸비한 업체가 향후 시장에서 주도적인 역할을 할 것으로 보입니다.&cr&cr세계공작기계 생산은 일본이 최고의 생산국 위치를 확고히 하고 있으며 사용자의 요구에 부응하는 소형, 저가형, 단순기능형 제품을 개발하여 공작기계 최대시장인 미국, 유럽 및 동남아 시장을 공략하여 가격경쟁력을 높이고 있습니다. 대부분의 공작기계 제조 국가들과 마찬가지로 국내업체들도 수출에 상당한 비중을 두고 있어 이에 대한 영향력이 높은 실정입니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
※ 해당사항 없음&cr
(5) 조직도
화천기공주식회사 조직도.jpg 화천기공주식회사 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제45기(2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일) 연결재무상태표, 연결포 괄손익계산서 및 제45기 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분 계산서 (안)승인의 건
&cr가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- III.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
1) 연결재무제표
- 연결대차대조표(연결재무상태표)
| <연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)> |
| 제 45 기 2021. 12. 31 현재 |
| 제 44 기 2020. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 158,181,676,958 | 138,201,582,998 |
| 현금및현금성자산 | 28,034,091,661 | 24,742,618,191 |
| 기타유동금융자산 | 43,129,845,037 | 42,535,128,187 |
| 매출채권 | 34,439,964,246 | 26,141,619,292 |
| 기타유동자산 | 3,622,337,667 | 2,534,160,261 |
| 재고자산 | 48,736,824,600 | 42,248,057,067 |
| 당기법인세자산 | 218,613,747 | - |
| 매각예정자산 | 734,835,815 | - |
| 비유동자산 | 266,520,344,543 | 240,174,581,734 |
| 유형자산 | 83,896,694,002 | 70,382,558,867 |
| 무형자산 | 2,239,183,105 | 2,376,794,594 |
| 투자부동산 | 521,485,653 | 553,724,185 |
| 관계기업투자 | 66,221,392,492 | 59,681,485,479 |
| 기타비유동금융자산 | 26,880,726,173 | 26,928,343,213 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 84,637,882,581 | 79,099,147,445 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 999,975,000 | - |
| 사외적립자산 | 446,722,782 | 330,414,457 |
| 이연법인세자산 | 676,282,755 | 822,113,494 |
| 자산총계 | 425,436,857,316 | 378,376,164,732 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 64,984,358,745 | 46,366,327,320 |
| 매입채무 | 29,536,739,529 | 17,076,829,866 |
| 기타유동금융부채 | 10,173,448,460 | 9,450,308,784 |
| 기타유동부채 | 12,248,891,237 | 6,097,430,607 |
| 단기차입금 | 11,693,127,949 | 9,056,329,089 |
| 유동성장기차입금 | 958,017,000 | 1,996,183,821 |
| 유동충당부채 | 235,988,372 | 174,161,795 |
| 당기법인세부채 | 138,146,198 | 2,515,083,358 |
| 비유동부채 | 52,103,417,141 | 35,846,756,042 |
| 장기차입금 | 24,040,679,980 | 9,525,840,864 |
| 순확정급여부채 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,037,237,132 | 940,789,086 |
| 이연법인세부채 | 27,025,500,029 | 25,380,126,092 |
| 부채총계 | 117,087,775,886 | 82,213,083,362 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 308,349,081,430 | 296,163,081,370 |
| 자본금 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 주식발행초과금 | 3,731,859,040 | 3,731,859,040 |
| 기타포괄손익누계액 | 74,809,483,170 | 69,907,416,990 |
| 이익잉여금(결손금) | 218,807,739,220 | 211,523,805,340 |
| 비지배지분 | - | - |
| 자본총계 | 308,349,081,430 | 296,163,081,370 |
| 부채및자본총계 | 425,436,857,316 | 378,376,164,732 |
&cr
- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)
| <연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)> |
| 제 45 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 203,972,289,491 | 161,745,983,859 |
| 매출원가 | 172,254,973,004 | 136,288,068,014 |
| 매출총이익 | 31,717,316,487 | 25,457,915,845 |
| 물류원가 | 1,612,843,836 | 1,362,035,502 |
| 판매비와관리비 | 26,781,933,397 | 22,667,198,452 |
| 영업이익 | 3,322,539,254 | 1,428,681,891 |
| 기타수익 | 5,829,357,607 | 6,615,515,666 |
| 기타비용 | 913,409,922 | 2,391,222,612 |
| 금융수익 | 518,952,953 | 859,615,308 |
| 금융원가 | 119,128,026 | 215,332,674 |
| 관계기업에대한지분법손익 | 2,103,545,094 | (1,222,598,202) |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,741,856,960 | 5,074,659,377 |
| 법인세비용 | 1,428,249,415 | 558,891,839 |
| 당기순이익 | 9,313,607,545 | 4,515,767,538 |
| 당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 9,313,607,545 | 4,515,767,538 |
| 비지배지분 | - | - |
| 기타포괄손익 | 4,522,392,515 | (2,262,596,910) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 4,001,748,228 | (1,919,449,408) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (379,673,665) | 364,499,807 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 4,320,213,406 | (2,755,937,137) |
| 관계기업 기타포괄손익 지분 | 61,208,487 | 471,987,922 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 520,644,287 | (343,147,502) |
| 해외사업환산손익 | 520,644,287 | (343,147,502) |
| 총포괄손익 | 13,836,000,060 | 2,253,170,628 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 13,836,000,060 | 2,253,170,628 |
| 비지배지분 | - | - |
| 지배기업의 소유주지분에 대한 주당익 | ||
| 기본주당이익 | 4,233 | 2,053 |
| 희석주당이익 | 4,233 | 2,053 |
- 연결현금흐름표
| <연 결 현 금 흐 름 표> |
| 제 45 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 소수&cr주주지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 79,900,378,098 | 202,027,673,604 | - | 296,659,910,742 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,515,767,538 | - | 4,515,767,538 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | (10,121,801,528) | 7,365,864,391 | - | (2,755,937,137) |
| 관계기업 기타포괄손익 지분 | - | - | 471,987,922 | - | - | 471,987,922 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (343,147,502) | - | - | (343,147,502) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 364,499,807 | - | 364,499,807 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,750,000,000) | - | (2,750,000,000) |
| 2020.12.31 (전기말) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 69,907,416,990 | 211,523,805,340 | - | 296,163,081,370 |
| 2021.01.01 (당기초) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 69,907,416,990 | 211,523,805,340 | - | 296,163,081,370 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 9,313,607,545 | - | 9,313,607,545 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | 4,320,213,406 | - | - | 4,320,213,406 |
| 관계기업 기타포괄손익 지분 | - | - | 61,208,487 | - | - | 61,208,487 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 520,644,287 | - | - | 520,644,287 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (379,673,665) | - | (379,673,665) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,650,000,000) | - | (1,650,000,000) |
| 2021.12.31 (당기말) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 74,809,483,170 | 218,807,739,220 | - | 308,349,081,430 |
- 연결자본변동표
| <연 결 자 본 변 동 표> |
| 제 45 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,420,113,868 | 13,341,379,474 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 8,713,880,097 | 12,335,812,242 |
| 배당금수취 | 1,758,459,274 | 2,071,979,752 |
| 이자지급 | (338,866,416) | (251,668,064) |
| 이자수취 | 609,612,689 | 1,070,653,288 |
| 법인세납부 | (3,322,971,776) | (1,885,397,744) |
| 투자활동현금흐름 | (18,584,805,252) | (19,224,855,714) |
| 단기금융상품의 감소 | 58,359,487,257 | 91,832,460,729 |
| 단기금융상품의 증가 | (57,749,248,720) | (101,346,134,932) |
| 국공채의 감소 | - | 22,765,000 |
| 유형자산의 처분 | 13,100,263 | 62,409,635 |
| 유형자산의 취득 | (13,497,689,879) | (19,481,277,819) |
| 무형자산의 취득 | (9,680,907) | (41,044,347) |
| 보증금의 회수 | 110,931,566 | 184,137,544 |
| 보증금의 납입 | (294,978,553) | (12,818,523) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | - | 9,543,415,885 |
| 당기손익-공정가치금융자산 취득 | (999,975,000) | - |
| 단기대여금의 감소 | - | 11,231,114 |
| 단기대여금의 증가 | (16,751,279) | - |
| 지분법적용투자주식의 취득 | (4,500,000,000) | - |
| 재무활동현금흐름 | 14,129,880,695 | 2,590,335,702 |
| 단기차입금의 순증감 | 2,636,798,860 | (1,672,227,356) |
| 유동성장기부채의 상환 | (1,929,664,858) | (979,115,491) |
| 리스부채의 상환 | (642,446,494) | (660,225,115) |
| 장기차입금의 차입 | 15,715,193,187 | 8,651,903,664 |
| 배당금의 지급 | (1,650,000,000) | (2,750,000,000) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,965,189,311 | (3,293,140,538) |
| 기초 현금및현금성자산 | 24,742,618,191 | 28,384,975,441 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 326,284,159 | (349,216,712) |
| 기말 현금및현금성자산 | 28,034,091,661 | 24,742,618,191 |
&cr
- 연결재무제표에 대한 주석
| 제 45 (당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 44 (전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 화천기공 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr&cr화천기공 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 화천기공 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 금속공작기계와 주방품의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr&cr1.1 회사&cr&cr회사는 1977년 10월 12일에 설립되어 광주광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며 미국 등에 7개의 해외현지법인을 보유하고 있습니다.&cr&cr회사는 1999년 11월 18일에 증권거래소에 상장하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 권영열 | 514,541 | 2,572,705 | 23.38 | 대표이사 |
| 권영두 | 22,000 | 110,000 | 1.00 | 대표이사 |
| 권형석 | 219,909 | 1,099,545 | 10.00 | |
| 권형도 | 113,895 | 569,475 | 5.18 | |
| 권형운 | 108,525 | 542,625 | 4.93 | |
| 권형록 | 22,785 | 113,925 | 1.04 | |
| 권계형 | 5,695 | 28,475 | 0.26 | |
| 서암문화재단 | 65,817 | 329,085 | 2.99 | |
| 기타 | 1,126,833 | 5,634,165 | 51.22 | |
| 합계 | 2,200,000 | 11,000,000 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| HMA | 100 | 100 | 미국 | 12월 | 공작기계판매업 |
| HME | 100 | 100 | 독일 | 12월 | 공작기계판매업 |
| HAP | 100 | 100 | 싱가폴 | 12월 | 공작기계판매업 |
| HMI | 100 | 100 | 인도 | 12월 | 공작기계판매업 |
| HMV | 100 | 100 | 베트남 | 12월 | 공작기계판매업 |
| GMI | 100 | 100 | 인도 | 12월 | 사출금형제조업 |
| HMD | 100 | 100 | 중국 | 12월 | 공작기계판매업 |
&cr1.3 종속기업의 요약 재무정보&cr(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | HMA | HME | HAP | HMI | HMV | GMI | HMD |
| 유동자산 | 15,576,135 | 10,131,287 | 10,038,880 | 551,538 | 1,985,172 | 2,331,449 | 2,258,461 |
| 비유동자산 | 2,536,310 | 403,420 | 144,570 | 85,623 | 132,634 | 754,160 | 113,298 |
| 유동부채 | 14,356,206 | 10,234,729 | 8,320,651 | 218,446 | 1,285,621 | 1,174,751 | 2,368,691 |
| 비유동부채 | 837,310 | 2,307 | 30,232 | 22,631 | 1,389 | 1,036,414 | 17,669 |
| 매출액 | 23,878,170 | 30,133,131 | 19,296,607 | 247,929 | 3,718,891 | 3,950,050 | 2,674,424 |
| 계속영업이익 | (155,730) | (289,260) | 20,694 | (232,198) | 257,535 | 31,612 | (180,847) |
| 총포괄손익 | 43,160 | 62,420 | 78,130 | 129,194 | 223,279 | 65,959 | (172,029) |
&cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | HMA | HME | HAP | HMI | HMV | GMI | HMD |
| 유동자산 | 12,018,746 | 10,578,471 | 7,287,860 | 402,824 | 595,511 | 1,765,024 | 258,948 |
| 비유동자산 | 2,547,431 | 628,345 | 126,285 | 37,361 | 142,198 | 768,717 | 106,843 |
| 유동부채 | 11,738,458 | 10,763,136 | 5,740,638 | 170,238 | 181,073 | 846,317 | 217,002 |
| 비유동부채 | 189,886 | 208,668 | 31,127 | 24,487 | 16,321 | 935,768 | - |
| 매출액 | 22,664,532 | 19,210,751 | 15,665,053 | 371,892 | 3,410,655 | 4,219,189 | 2,244,857 |
| 계속영업이익 | 139,246 | (742,062) | (147,583) | (264,433) | 218,527 | 130,963 | 40,184 |
| 총포괄손익 | 39,778 | (410,991) | (20,541) | 104,183 | 191,899 | 156,763 | 37,051 |
1.4 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정&cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 연결재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr &cr( 4) 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기 업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(6) 외화환산&cr&cr 연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산&cr &cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(7) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(8) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산
&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(9) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 제품 및 재공품은 이동평균법, 상품, 반제품, 원재료 및 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법으로 평가하고 하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있 습니다.
&cr(11) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지 및 입목에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지 및 입목을 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 10~40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10~30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 3~10년 | 정액법 |
| 공구와 기구 | 3~13년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~20년 | 정액법 |
| 비품 | 2~13년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 무형자산&cr&cr연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 사업결합으로 인한 취득
&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존 가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 7~10년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 8년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 영 업 권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(13) 차입원가&cr&cr연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(14) 정부보조금&cr&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식 하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr&cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (15) 리스
리스는 리스제공 자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
[☞ 리스이용자 회계처리]
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(16) 충당부채
&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(17) 수익&cr &cr 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr1) 수행의무의 식별 &cr&cr연결회사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다.&cr &cr(19) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(20) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr (21) 주당이익&cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr (23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr3) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr4) COVID-19 영향 &cr &cr 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr&cr3. 재무위험관리&cr&cr3.1 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr3.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화, 일본엔화, 유로화 및 싱가포르달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD, EUR, SGD, JPY)
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,378,566 | 2,819,790 | 4,111,248 | 4,473,038 |
| EUR | 8,402,205 | 11,278,616 | 7,546,162 | 10,098,576 | |
| SGD | 2,530,096 | 2,219,248 | 2,212,394 | 1,819,075 | |
| JPY | 653,305,884 | 6,730,619 | 581,726,200 | 6,132,907 | |
| 단기금융상품 | USD | 10,693,000 | 12,676,552 | 6,492,211 | 7,063,525 |
| 장기금융상품 | JPY | 1,000,000,000 | 10,302,400 | 1,000,000,000 | 10,542,600 |
| 매출채권 | USD | 4,477,076 | 5,307,574 | 6,021,078 | 6,550,933 |
| EUR | 3,372,872 | 4,527,540 | 1,908,452 | 2,553,967 | |
| SGD | 8,423,639 | 7,388,711 | 6,247,036 | 5,136,438 | |
| JPY | 340,928,483 | 3,512,382 | 281,744,905 | 2,970,324 | |
| 미수금 | USD | - | - | 85,504 | 93,028 |
| EUR | 167,582 | 224,952 | 117,545 | 157,303 | |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 882,070 | 1,045,694 | 650,580 | 707,831 |
| EUR | 195,648 | 262,626 | 312,309 | 417,944 | |
| SGD | 3,092,366 | 2,712,438 | 1,778,539 | 1,462,350 | |
| JPY | 4,551,000 | 46,886 | 1,473,300 | 15,532 | |
| 단기차입금 | USD | 5,851,890 | 6,937,416 | 4,737,216 | 5,154,091 |
| EUR | 3,542,852 | 4,755,712 | 2,773,188 | 3,711,191 | |
| 유동성장기차입금 | USD | 54,000 | 64,017 | 1,010,306 | 1,099,213 |
| EUR | - | - | 2,220 | 2,971 | |
| 장기차입금 | USD | 662,760 | 785,702 | 159,328 | 173,349 |
| 미지급금 | USD | 103,050 | 122,166 | - | - |
| EUR | 7,287 | 9,782 | 187,914 | 251,474 | |
| SGD | 810,634 | 711,040 | 733,217 | 602,866 | |
| JPY | 15,022,514 | 154,768 | 14,702,081 | 154,998 | |
| 미지급비용 | USD | 201,149 | 238,462 | 248,697 | 270,582 |
| EUR | 502,866 | 675,017 | 393,532 | 526,640 | |
| SGD | 222,291 | 194,980 | 160,179 | 131,702 | |
| JPY | 3,850,000 | 39,664 | 4,900,000 | 51,659 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,161,046 | (1,161,046) | 1,077,546 | (1,077,546) |
| EUR | 1,032,797 | (1,032,797) | 789,963 | (789,963) |
| SGD | 598,950 | (598,950) | 475,859 | (475,859) |
| JPY | 2,030,408 | (2,030,408) | 1,942,364 | (1,942,364) |
| 합계 | 4,823,201 | (4,823,201) | 4,285,732 | (4,285,732) |
&cr(2) 가격 위험&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유 중인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 1% 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 상장주식 | 41,417 | (41,417) | 36,205 | (36,205) |
| 비상장주식 | 626,558 | (626,558) | 580,769 | (580,769) |
| 합 계 | 667,975 | (667,975) | 616,974 | (616,974) |
&cr당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 이자율 위험&cr&cr연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr연결회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향 모니터링 실시 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr &cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| 이자비용 | 1,118 | (1,118) | 2,975 | (2,975) |
&cr3.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.
&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 28,021,808 | 24,740,636 |
| 매출채권 | 34,439,964 | 26,141,619 |
| 기타유동금융자산 | 43,129,845 | 42,535,128 |
| 기타비유동금융자산 | 26,880,726 | 26,928,343 |
(*) 현금은 제외된 금액입니다.
&cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr
(3) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 채무상품
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
&cr당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 연체 및 정상 | 1년 초과 연체 | 3년 초과 연체 | 5년초과 연체 | 합 계 |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.1% | 5.0% | 85.2% | - | |
| 총 장부금액 | 33,437,462 | 976,706 | 726,043 | - | 35,140,211 |
| 손실충당금 | 33,057 | 48,958 | 618,232 | - | 700,247 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.4% | 3.6% | 34.8% | 100.0% | |
| 총 장부금액 | 21,666,164 | 3,744,475 | 1,451,376 | 1,212,294 | 28,074,309 |
| 손실충당금 | 80,070 | 134,795 | 505,531 | 1,212,294 | 1,932,690 |
&cr당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,932,690 | 1,009,015 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (113,852) | 963,282 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (1,151,917) | - |
| 환율차이로 인한 변동 | 33,326 | (39,607) |
| 기말 | 700,247 | 1,932,690 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 35,140,211천원(전기말:28,074,309천원)입니다.&cr&cr(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 기타채권을 포함합니다.
&cr당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 112,500 | 112,500 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (112,500) | - |
| 기말 | - | 112,500 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 기타 금융상품에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
&cr(4) 대손상각비&cr&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | ||
| 손실충당금의 변동 | (113,852) | 963,282 |
&cr3.1.3 유동성 위험&cr&cr연결회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 당기말 | |||||
| 매입채무 | 29,536,740 | 29,536,740 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 10,173,448 | 10,173,448 | - | - | - |
| 차입금(이자포함) | 37,923,177 | 13,017,071 | 11,097,297 | 8,295,823 | 5,512,986 |
| 기타비유동금융부채 | 1,037,237 | - | 145,629 | 891,608 | - |
| 합 계 | 78,670,602 | 52,727,259 | 11,242,926 | 9,187,431 | 5,512,986 |
| 전기말 | |||||
| 매입채무 | 17,076,830 | 17,076,830 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 9,450,309 | 9,450,309 | - | - | - |
| 차입금(이자포함) | 20,941,041 | 10,990,071 | 1,406,822 | 8,544,148 | - |
| 기타비유동금융부채 | 940,789 | - | 848,789 | 92,000 | - |
| 합 계 | 48,408,969 | 37,517,210 | 2,255,611 | 8,636,148 | - |
&cr3.2 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.
&cr연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 36,691,825 | 20,578,354 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (28,034,092) | (24,742,618) |
| 순부채 | 8,657,733 | (4,164,264) |
| 자본총계 | 308,349,081 | 296,163,081 |
| 총자본 | 317,006,814 | 291,998,817 |
| 자본조달비율 | 2.7% | - |
&cr또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 117,087,776 | 82,213,083 |
| 자본 | 308,349,081 | 296,163,081 |
| 부채비율 | 38.0% | 27.8% |
3.3 금융자산의 양도&cr&cr연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석19참조).
&cr당기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 11,693,128 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 11,693,128 |
&cr&cr4. 공정가치&cr&cr해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 28,034,092 | 28,034,092 | 24,742,618 | 24,742,618 |
| 매출채권(*) | 34,439,964 | 34,439,964 | 26,141,619 | 26,141,619 |
| 기타유동금융자산(*) | 43,129,845 | 43,129,845 | 42,535,128 | 42,535,128 |
| 기타비유동금융자산 | 26,880,726 | 26,880,726 | 26,928,343 | 26,928,343 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 999,975 | 999,975 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,637,883 | 84,637,883 | 79,099,147 | 79,099,147 |
| 소 계 | 218,122,485 | 218,122,485 | 199,446,855 | 199,446,855 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 29,536,740 | 29,536,740 | 17,076,830 | 17,076,830 |
| 기타유동금융부채(*) | 10,173,448 | 10,173,448 | 9,450,309 | 9,450,309 |
| 단기차입금(*) | 11,693,128 | 11,693,128 | 9,056,329 | 9,056,329 |
| 유동성장기차입금(*) | 958,017 | 958,017 | 1,996,184 | 1,996,184 |
| 장기차입금 | 24,040,680 | 24,040,680 | 9,525,841 | 9,525,841 |
| 기타비유동금융부채 | 1,037,237 | 1,037,237 | 940,789 | 940,789 |
| 소 계 | 77,439,250 | 77,439,250 | 48,046,282 | 48,046,282 |
(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.
4.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정지분상품(*) | - | - | 999,975 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 5,320,394 | 4,283 | 79,313,205 | 4,653,451 | 4,283 | 74,441,413 |
| 합 계 | 5,320,394 | 4,283 | 80,313,180 | 4,653,451 | 4,283 | 74,441,413 |
(*) 비상장상환전환우선주로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.
&cr4.3 가치평 가기법 및 투입변수&cr &cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 비활성시장의 공시가격으로 평가하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
| 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| ㈜아이알큐더스(*1) | 999,975 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| 한국화낙㈜(*2) | 75,925,205 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 | 0%(-1.00%~1.00%) |
| 가중평균자본비용 | 10.33%(9.33~11.33%) | |||
| ㈜매일방송(*3) | 3,388,000 | 시장접근법 | 최근거래가 | - |
(*1) 비상장상환전환우선주로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.(*2) 영업과 관련하여 보유하고 있는 주식으로 처분이 제한되어 있습니다.(*3) 평가대상 회사는 2021년 12월 27일 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자는 평가대상의 가치를 합리적으로 평가하기에 적절합니다. 이에 최근거래가격을 적절한 추정치로 보았습니다.
&cr4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
&cr4.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 자 본 | 당기손익 | 자 본 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*) | - | 2,441,149 | - | (2,634,766) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
&cr4.6 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역 &cr&cr공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 74,441,413 | 92,000,631 |
| 수준3에서의 이동(*) | - | (4,641,280) |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | 4,871,792 | (3,374,522) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | ||
| 매입 | 999,975 | - |
| 매도 | - | (9,543,416) |
| 기말잔액 | 80,313,180 | 74,441,413 |
(*) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.
5. 범주별 금융상품&cr&cr5.1 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr5.1.1 금융자산
(단위 : 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 999,975 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,637,883 | 79,099,147 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 28,034,092 | 24,742,618 |
| 매출채권 | 34,439,964 | 26,141,619 |
| 기타유동금융자산 | 43,129,845 | 42,535,128 |
| 기타비유동금융자산 | 26,880,726 | 26,928,343 |
| 합 계 | 218,122,485 | 199,446,855 |
&cr5.1.2 금융부채
(단위 : 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 29,536,740 | 17,076,830 |
| 기타유동금융부채 | 9,737,730 | 8,931,453 |
| 유동성장기차입금 | 958,017 | 1,996,184 |
| 장기차입금 | 24,040,680 | 9,525,841 |
| 기타금융부채(*) | ||
| 단기차입금 | 11,693,128 | 9,056,329 |
| 리스부채 | 229,615 | 908,465 |
| 장기미지급금 | 807,622 | 551,180 |
| 합 계 | 77,003,532 | 48,046,282 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 및 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
&cr5.2 당기 및 전기 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당수익 | 1,616,349 | 1,868,965 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 4,320,213 | (2,755,937) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 518,953 | 859,615 |
| 손상차손환입(손상차손) | 113,852 | (963,282) |
| 환손익 | 876,904 | (1,089,066) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (35,652) | (54,503) |
| 환손익 | (25,557) | (55,906) |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (83,476) | (160,830) |
| 합 계 | 7,301,586 | (2,350,944) |
&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 12,284 | 1,982 |
| 요구불예금(*) | 28,021,808 | 24,740,636 |
| 합 계 | 28,034,092 | 24,742,618 |
(*) 보통예금 및 취득 현재 만기가 3개월이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
7. 공정가치측정금융자산&cr
7.1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장상환전환우선주 | ||
| ㈜아이알큐더스 | 999,975 | - |
&cr7.2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분상품으로써, 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| ㈜케이티 | 429 | 336 |
| ㈜에프앤가이드 | 5,309,500 | 4,641,280 |
| 비상장주식 | ||
| 한국화낙㈜ | 75,925,205 | 72,977,013 |
| KDB생명보험㈜ | 10,466 | 11,835 |
| ㈜매일방송 | 3,388,000 | 1,464,400 |
| 전남기계조합 | 1,600 | 1,600 |
| 한국주조조합 | 2,683 | 2,683 |
| 합 계 | 84,637,883 | 79,099,147 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 매출채권 및 상각후원가 금융자산&cr&cr8.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 35,140,211 | 28,074,309 |
| 손실충당금 | (700,247) | (1,932,690) |
| 매출채권(순액) | 34,439,964 | 26,141,619 |
&cr 연결회사는 당기말 현재 은행에 11,693,128 천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.&cr
8.2 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 28,034,092 | - | 28,034,092 | 24,742,618 | - | 24,742,618 |
| 기타유동금융자산 | ||||||
| 단기금융상품 | 42,000,533 | - | 42,000,533 | 41,578,823 | - | 41,578,823 |
| 단기대여금 | 22,269 | - | 22,269 | 4,693 | - | 4,693 |
| 미수금 | 864,656 | - | 864,656 | 723,501 | - | 723,501 |
| 미수수익 | 242,387 | - | 242,387 | 340,610 | - | 340,610 |
| 기타비유동금융자산 | ||||||
| 장기금융상품 | - | 26,147,400 | 26,147,400 | - | 26,387,600 | 26,387,600 |
| 보증금 | - | 733,326 | 733,326 | - | 540,743 | 540,743 |
| 사외적립자산 | - | 446,723 | 446,723 | - | 330,414 | 330,414 |
| 총 장부금액 | 71,163,937 | 27,327,449 | 98,491,386 | 67,390,245 | 27,258,757 | 94,649,002 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | (112,500) | - | (112,500) |
| 상각후원가 | 71,163,937 | 27,327,449 | 98,491,386 | 67,277,745 | 27,258,757 | 94,536,502 |
8.3 손상&cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석3.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr9. 기타유동자산
&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,317,323 | 1,210,804 |
| 선급비용 | 573,706 | 303,235 |
| 선급부가세 | 1,731,309 | 1,020,121 |
| 합 계 | 3,622,338 | 2,534,160 |
&cr&cr10. 관계기업 투자&cr&cr10.1 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 소 재 | 당기말&cr소유지분율(%) | 당기말&cr의결권지분율(%) | 장부가액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 화천기계㈜ | 한국 | 29.95 | 33.28 | 41,782,807 | 39,915,617 |
| 서암기계공업㈜ | 한국 | 32.22 | 32.22 | 20,025,754 | 19,765,868 |
| ㈜시리우스인베스트먼트 | 한국 | 45.00 | 45.00 | 4,412,831 | - |
| 합 계 | 66,221,392 | 59,681,485 |
10.2 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr10.2.1 당기
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 배당금차감 | 기 말 |
| 화천기계㈜ | 39,915,617 | - | 1,789,713 | 77,477 | - | 41,782,807 |
| 서암기계공업㈜ | 19,765,868 | - | 401,002 | 995 | (142,111) | 20,025,754 |
| ㈜시리우스인베스트먼트 | - | 4,500,000 | (87,169) | - | - | 4,412,831 |
| 합 계 | 59,681,485 | 4,500,000 | 2,103,546 | 78,472 | (142,111) | 66,221,392 |
&cr10.2.2 전기
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 배당금차감 | 기 말 |
| 화천기계㈜ | 39,163,436 | 1,542,221 | (1,399,300) | 609,260 | - | 39,915,617 |
| 서암기계공업㈜ | 19,796,328 | - | 176,702 | (4,147) | (203,015) | 19,765,868 |
| 합 계 | 58,959,764 | 1,542,221 | (1,222,598) | 605,113 | (203,015) | 59,681,485 |
10.3 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr10.3.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 화천기계㈜ | 서암기계공업㈜ | ㈜시리우스인베스트먼트 |
| 유동자산 | 71,096,502 | 51,725,678 | 9,734,032 |
| 비유동자산 | 84,826,170 | 21,265,496 | 82,496 |
| 유동부채 | 29,608,845 | 10,616,165 | 10,235 |
| 비유동부채 | 502,245 | 31,998 | - |
| 매출액 | 175,911,070 | 44,874,161 | 5,056 |
| 계속영업손익 | 1,260,420 | 565,877 | (198,397) |
| 기타포괄손익 | 232,791 | 3,089 | - |
| 총포괄손익 | 5,612,542 | 1,276,173 | (193,707) |
&cr10.3.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 화천기계㈜ | 서암기계공업㈜ |
| 유동자산 | 63,210,458 | 51,294,443 |
| 비유동자산 | 83,326,634 | 17,452,119 |
| 유동부채 | 25,065,082 | 7,222,942 |
| 비유동부채 | 1,272,970 | 15,781 |
| 매출액 | 136,810,035 | 31,803,726 |
| 계속영업손익 | (4,768,920) | (451,562) |
| 기타포괄손익 | 1,932,310 | (12,870) |
| 총포괄손익 | (2,622,673) | 507,445 |
&cr10.4 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr10.4.1 당기
(단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산 | 연결회사지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 장부금액 |
| 화천기계㈜ | 125,811,582 | 33.28% | 41,872,382 | (89,575) | 41,782,807 |
| 서암기계공업㈜ | 62,343,012 | 32.22% | 20,089,788 | (64,034) | 20,025,754 |
| ㈜시리우스인베스트먼트 | 9,806,293 | 45.00% | 4,412,831 | - | 4,412,831 |
&cr10.4.2 전기
(단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산 | 연결회사지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 장부금액 |
| 화천기계㈜ | 120,199,041 | 33.28% | 40,004,426 | (88,809) | 39,915,617 |
| 서암기계공업㈜ | 61,507,839 | 32.22% | 19,820,657 | (54,789) | 19,765,868 |
&cr10.5 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 화천기계㈜ | 17,561,817 | 41,782,807 | 17,364,123 | 39,915,617 |
| 서암기계공업㈜ | 20,910,545 | 20,025,754 | 22,737,680 | 19,765,868 |
| 합 계 | 38,472,362 | 61,808,561 | 40,101,803 | 59,681,485 |
&cr&cr11. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 677,681 | 739,709 |
| 제품 | 13,123,984 | 15,703,234 |
| 반제품 | 1,723,638 | 1,647,917 |
| 재공품 | 19,841,297 | 14,822,571 |
| 원재료 | 13,336,379 | 9,309,658 |
| 저장품 | 33,763 | 24,737 |
| 미착품 | 83 | 231 |
| 합 계 | 48,736,825 | 42,248,057 |
&cr 당기에 비용으로 인식된 재고자산 평가손실은 56,633 천원(전기: 114,757천원)이며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.&cr&cr12. 유형자산&cr&cr12.1 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr12.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득&cr/자본적지출 | 대체/외화&cr환산차이 | 처 분 | 기 타(*1) | 감가상각비&cr(*2) | 기 말 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 |
| 토지 | 33,969,122 | - | 83,509 | - | (659,257) | - | 33,393,374 | 37,893,374 | - | (4,500,000) |
| 건물 | 18,474,190 | - | 107,935 | - | (74,560) | (929,237) | 17,578,328 | 31,075,514 | (13,497,186) | - |
| 구축물 | 271,210 | - | - | - | (4) | (52,881) | 218,325 | 1,824,700 | (1,606,375) | - |
| 기계장치 | 4,170,220 | 779,032 | 28,098 | - | (1,014) | (991,352) | 3,984,984 | 28,312,256 | (24,327,272) | - |
| 차량운반구 | 165,990 | 131,565 | 7,814 | (4,067) | - | (84,558) | 216,744 | 1,355,266 | (1,138,522) | - |
| 공구와기구 | 569,905 | 256,771 | 109 | (17) | - | (250,464) | 576,304 | 3,240,042 | (2,663,736) | (2) |
| 비품 | 862,565 | 192,985 | 16,308 | (473) | - | (174,448) | 896,937 | 6,476,348 | (5,441,377) | (138,034) |
| 사용권자산 | 905,674 | 621,700 | 20,335 | (242,721) | - | (642,321) | 662,667 | 2,089,939 | (1,427,272) | - |
| 입목 | 149,112 | - | - | - | - | - | 149,112 | 149,112 | - | - |
| 건설중인자산 | 10,844,570 | 15,375,349 | - | - | - | - | 26,219,919 | 26,219,919 | - | - |
| 합 계 | 70,382,558 | 17,357,402 | 264,108 | (247,278) | (734,835) | (3,125,261) | 83,896,694 | 138,636,470 | (50,101,740) | (4,638,036) |
(*1) 기타 증감은 매각예정비유동자산의 대체로 인한 감소로 구성되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 1,268,864천원은 판매비와관리비에 1,856,397천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
12.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득&cr/자본적지출 | 대체/외화&cr환산차이 | 처 분 | 감가&cr상각비(*) | 기 말 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 |
| 토지 | 25,700,180 | 8,333,211 | (64,269) | - | - | 33,969,122 | 38,469,122 | - | (4,500,000) |
| 건물 | 17,845,169 | 1,657,857 | (84,822) | - | (944,014) | 18,474,190 | 31,201,858 | (12,727,668) | - |
| 구축물 | 309,851 | 13,900 | - | - | (52,541) | 271,210 | 1,861,561 | (1,590,351) | - |
| 기계장치 | 4,307,696 | 1,177,481 | 3,063 | (147,067) | (1,170,953) | 4,170,220 | 27,586,981 | (23,416,761) | - |
| 차량운반구 | 254,824 | - | (4,167) | (714) | (83,953) | 165,990 | 1,273,743 | (1,107,753) | - |
| 공구와기구 | 506,306 | 332,780 | (489) | (13) | (268,679) | 569,905 | 3,132,126 | (2,562,219) | (2) |
| 비품 | 995,343 | 90,960 | (656) | (2,608) | (220,474) | 862,565 | 6,164,228 | (5,189,858) | (111,805) |
| 사용권자산 | 1,107,559 | 445,794 | 16,398 | (1,535) | (662,542) | 905,674 | 1,986,579 | (1,080,905) | - |
| 입목 | 149,112 | - | - | - | - | 149,112 | 149,112 | - | - |
| 건설중인자산 | 105,000 | 10,781,070 | (41,500) | - | - | 10,844,570 | 10,844,570 | - | - |
| 합 계 | 51,281,039 | 22,833,053 | (176,442) | (151,937) | (3,403,155) | 70,382,558 | 122,669,880 | (47,675,515) | (4,611,807) |
(*) 감가상각비 중 1,407,670천원은 판매비와관리비에 1,995,485천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
&cr12.2 당기말과 전기말 현재 보유토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 공시지가 | 취득원가 | 공시지가 | ||
| 토 지 | 업무용토지 | 37,893,374 | 46,681,421 | 38,469,122 | 43,512,863 |
&cr12.3 당기와 전기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적격자산 | 유형자산(건설중인자산) | 유형자산(건설중인자산) |
| 자본화된 차입원가 | 219,738 | 36,335 |
| 자본화이자율 | 1.40% | 1.40% |
13. 담보제공자산과 보험가입자산&cr&cr13.1 당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr13.1.1 당기
(단위 : 천원, USD)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 토 지 | 875,750 | USD 716,760 | 차입금(주석19) | USD 716,760 | 신한은행외3 |
| 건 물 | 1,121,559 | ||||
| 매출채권 | 11,693,128 | 11,693,128 | 11,693,128 | ||
| 토 지(*1) | 8,874,418 | 4,950,000 | 유형자산(주석12) | 8,874,418 | 영광군청 |
| 장기금융상품(*2) | 26,147,400 | 26,147,400 | 상각후원가 측정&cr 금융자산(주석8) | 26,147,400 | 한국수출입은행 |
(*1) 대마산단 조성관련 영광군청과의 약정에 의거한 근저당이 설정되어있습니다.(*2) 한국수출입은행과의 약정에 의한 질권설정이 되어있습니다.
&cr13.1.2 전기
(단위 : 천원, USD)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 토 지 | 843,200 | USD 1,169,634 | 차입금(주석19) | USD 1,169,634 | 신한은행외3 |
| 건 물 | 1,281,498 | ||||
| 매출채권 | 9,056,329 | 9,056,329 | 9,056,329 | ||
| 토 지(*1) | 8,874,418 | 4,950,000 | 유형자산(주석12) | 8,874,418 | 영광군청 |
| 장기금융상품(*2) | 26,387,600 | 26,387,600 | 상각후원가 측정&cr 금융자산(주석8) | 26,387,600 | 한국수출입은행 |
(*1) 대마산단 조성관련 영광군청과의 약정에 의거한 근저당이 설정되어있습니다.(*2) 한국수출입은행과의 약정에 의한 질권설정이 되어있습니다.
13.2 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD)
| 보험종류 | 자 산 | 당기말 | 전기말 | 보험수익자 | ||
| 장부금액 | 부보액 | 장부금액 | 부보액 | |||
| 화재보험 | 건물, 구축물 | 16,516,091 | 18,143,645 | 17,471,446 | 17,223,426 | 연결회사 |
| 건물 | USD 973,478 | USD 2,075,000 | USD 1,030,633 | USD 2,075,000 | ||
| 기계장치 | 3,590,607 | 12,283,120 | 3,763,774 | 12,064,013 | ||
| 공구와기구, 비품 | 1,272,263 | 1,199,443 | 1,199,626 | 1,191,595 | ||
| 비품 | USD 24,228 | USD 1,000,000 | USD 26,706 | USD 1,000,000 | ||
| 재고자산 | 35,003,653 | 3,661,508 | 28,329,827 | 5,052,810 | ||
| 재고자산 | USD 5,233,292 | USD 6,000,000 | USD 4,966,304 | USD 5,595,000 | ||
| 재고자산 | EUR 3,290,051 | EUR 2,630,000 | - | - | ||
| 투자부동산 | 330,445 | 361,683 | 362,683 | 394,922 | ||
| 합 계 | 56,713,059 | 35,649,400 | 51,127,356 | 35,926,766 | &cr | |
| USD 6,230,998 | USD 9,075,000 | USD 6,023,643 | USD 8,670,000 | |||
| EUR 3,290,051 | EUR 2,630,000 | - | - |
(*) 연결회사의 차량운반구 등에 대해서는 자동차손해배상책임보험과 종합보험 및 동산보험 등에 가입되어 있습니다.
14. 리스&cr&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr14.1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 145,757 | 373,770 |
| 차량운반구 | 505,633 | 518,382 |
| 비품 | 11,277 | 13,521 |
| 합 계 | 662,667 | 905,673 |
(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채(*) | ||
| 유 동 | 435,718 | 518,856 |
| 비유동 | 229,615 | 389,609 |
| 합 계 | 665,333 | 908,465 |
(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다.
14.2 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 291,829 | 244,109 |
| 차량운반구 | 347,437 | 417,155 |
| 비품 | 3,055 | 1,278 |
| 합계 | 642,321 | 662,542 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 104,970 | 125,803 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 25,087 | 24,728 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 642,446천원 (전기: 660,225 천원) 입니다.
&cr&cr15. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr15.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상각비 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 산업재산권 | 75,494 | 10,010 | (23,337) | 62,167 | 188,862 | (126,695) |
| 개발비 | 833,784 | - | (124,284) | 709,500 | 1,287,106 | (577,606) |
| 회원권(*) | 918,719 | - | - | 918,719 | 918,719 | - |
| 영업권 | 548,798 | - | - | 548,798 | 548,798 | - |
| 합 계 | 2,376,795 | 10,010 | (147,621) | 2,239,184 | 2,943,485 | (704,301) |
(*) 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 발생되지 않았습니다.
15.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상각비 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 산업재산권 | 90,806 | 10,323 | (25,635) | 75,494 | 220,157 | (144,663) |
| 개발비 | 778,474 | 173,000 | (117,690) | 833,784 | 1,317,106 | (483,322) |
| 회원권(*) | 918,719 | - | - | 918,719 | 918,719 | - |
| 영업권 | 548,798 | - | - | 548,798 | 548,798 | - |
| 합 계 | 2,336,797 | 183,323 | (143,325) | 2,376,795 | 3,004,780 | (627,985) |
(*) 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 발생되지 않았습니다.
&cr15.3 영업권의 손상검사&cr&cr영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 금형제조업부문으로 배분되었습니다. 당기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 손상평가 검토결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 성장률은 0%의 가정이 사용되었습니다.&cr
16. 투자부동산&cr&cr16.1 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr
16.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기 초 | 상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 토 지 | 191,041 | - | 191,041 | 191,041 | - |
| 건 물 | 362,683 | (32,238) | 330,445 | 805,963 | (475,518) |
| 합 계 | 553,724 | (32,238) | 521,486 | 997,004 | (475,518) |
&cr16.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기 초 | 상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 토 지 | 191,041 | - | 191,041 | 191,041 | - |
| 건 물 | 394,922 | (32,239) | 362,683 | 805,963 | (443,280) |
| 합 계 | 585,963 | (32,239) | 553,724 | 997,004 | (443,280) |
16.2 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.
&cr16.3 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 471,941 | 411,136 |
| 건 물 | 302,382 | 307,841 |
| 합 계 | 774,323 | 718,977 |
&cr&cr17. 기타금융부채&cr&cr17.1 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 4,975,574 | 4,422,140 |
| 미지급비용 | 4,762,157 | 4,509,313 |
| 리스부채 | 435,718 | 518,856 |
| 합 계 | 10,173,449 | 9,450,309 |
17.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급금(*) | 807,622 | 551,180 |
| 리스부채 | 229,615 | 389,609 |
| 합 계 | 1,037,237 | 940,789 |
(*) 장기근속포상급여 예 측액 636,234 천원(전 기 : 532,744천원)이 포함되어 있습니다.
18. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 10,484,654 | 4,331,473 |
| 예수금 | 1,764,237 | 1,765,958 |
| 합 계 | 12,248,891 | 6,097,431 |
&cr19. 차입금&cr&cr19.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%)&cr2021. 12. 31 | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 등 | 매출채권담보대출(*) | - | 11,693,128 | 9,056,329 |
(*) 단기차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).
&cr19.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD, EUR)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%)&cr2021. 12. 31 | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 시설자금 | 2.14 | 1,117,500 | 2,011,500 |
| 한국수출입은행 | 시설자금 | 1.40 | 23,031,478 | 8,234,992 |
| BMO HARRIS BANK(*) | 시설자금 | - | - | USD 816,334 |
| BANK OF HOPE(*) | 시설자금 | 3.40 | USD 716,760 | - |
| BANK OF HOPE | 운영자금 | - | - | USD 353,300 |
| AKF BANK | 시설자금 | - | - | EUR 2,220 |
| 소 계 | 24,148,978 | 10,246,492 | ||
| USD 716,760 | USD 1,169,634 | |||
| - | EUR 2,220 | |||
| 유동성대체 | (894,000) | (894,000) | ||
| (USD 54,000) | (USD 1,010,306) | |||
| - | (EUR 2,220) | |||
| 합 계 | 23,254,978 | 9,352,492 | ||
| USD 662,760 | USD 159,328 | |||
| - | - |
(*) 연결회사 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).
&cr19.3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD)
| 상환연도 | 금액 | 외화차입금 |
| USD | ||
| 2023년 1월 이후 | 10,723,500 | USD 54,000 |
| 2024년 1월 이후 | 2,550,000 | USD 54,000 |
| 2025년 1월 이후 | 9,981,478 | USD 554,760 |
| 합 계 | 23,254,978 | USD 662,760 |
&cr&cr20. 충당부채&cr&cr20.1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 판매보증충당부채 | 235,988 | 174,162 |
&cr연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr20.2 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
20.2.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액(환입액) | 기말 |
| 판매보증충당부채 | 174,162 | 61,826 | 235,988 |
20.2.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액(환입액) | 기말 |
| 판매보증충당부채 | 257,379 | (83,217) | 174,162 |
&cr&cr21. 순확정급여부채&cr
21.1 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 17,025,894 | 16,282,679 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,472,616) | (16,613,093) |
| 순확정급여부채 | (446,722) | (330,414) |
21.2 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 16,282,679 | 15,791,071 |
| 당기근무원가 | 1,600,758 | 1,719,644 |
| 이자비용 | 467,953 | 455,734 |
| 재측정요소: | ||
| 보험수리적손익 | 306,289 | (594,574) |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,631,785) | (1,089,196) |
| 기말금액 | 17,025,894 | 16,282,679 |
21.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 16,613,093 | 15,593,002 |
| 이자수익 | 482,195 | 453,602 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (180,472) | (127,266) |
| 기여금납부 | 1,784,607 | 1,800,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,191,444) | (1,076,290) |
| 제도운용수수료 | (35,363) | (29,955) |
| 기말금액 | 17,472,616 | 16,613,093 |
21.4 퇴직급여의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,600,758 | 1,719,644 |
| 순이자원가(수익) | (14,241) | 2,131 |
| 퇴직급여 | 1,586,517 | 1,721,775 |
21.5 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| 정기예금 | 2,969,159 | 17.0 | 2,810,699 | 16.9 |
| 이율보증형 금융상품 | 9,796,324 | 56.1 | 13,196,247 | 79.4 |
| 주가지수연동증권 | 4,707,133 | 26.9 | 606,148 | 3.7 |
| 합 계 | 17,472,616 | 100 | 16,613,093 | 100 |
21.6 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 3.47 | 3.01 |
| 임금상승률 | 3.75 | 3.75 |
&cr21.7 주요가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.0% | 8.60% 감소 | 10.00% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 9.90% 증가 | 8.70% 감소 |
&cr21.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,784,607천원입니다.&cr&cr21.9 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 1,579,233 | 1,295,320 | 3,815,899 | 43,374,205 | 50,064,657 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 9.58년입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세&cr
22.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 765,744 | 3,444,425 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,791,204 | (3,426,916) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,128,699) | 541,383 |
| 법인세비용 | 1,428,249 | 558,892 |
&cr22.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) | 10,741,857 | 5,074,659 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 2,341,208 | 1,094,425 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (124,044) | (147,716) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 7,720 | 11,908 |
| 세액공제 및 감면 | (297,719) | (308,519) |
| 기타 | (498,916) | (91,206) |
| 법인세비용(B) | 1,428,249 | 558,892 |
| 유효세율(B/A) | 13.30% | 11.01% |
&cr22.3 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 5,538,735 | (1,218,522) | 4,320,213 | (3,533,253) | 777,316 | (2,755,937) |
| 관계기업 기타포괄손익 지분 | 78,472 | (17,264) | 61,208 | 605,113 | (133,125) | 471,988 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (486,761) | 107,087 | (379,674) | 467,307 | (102,808) | 364,499 |
| 합계 | 5,130,446 | (1,128,699) | 4,001,747 | (2,460,833) | 541,383 | (1,919,450) |
22.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 7,473,645 | 7,233,823 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,057,818 | 1,400,816 |
| 소계 | 8,531,463 | 8,634,639 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (34,512,132) | (33,022,481) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (368,548) | (170,171) |
| 소계 | (34,880,680) | (33,192,652) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (26,349,217) | (24,558,013) |
&cr22.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
&cr22.5.1 당기
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
| 이연법인세부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (16,243,542) | - | (1,218,522) | (17,462,064) |
| 관계기업투자 | (10,060,393) | (304,093) | (17,264) | (10,381,750) |
| 사외적립자산 | (2,882,477) | (360,864) | 39,704 | (3,203,637) |
| 토지재평가차액 | (1,534,430) | - | - | (1,534,430) |
| 기타 | (2,471,810) | 173,011 | - | (2,298,799) |
| 소계 | (33,192,652) | (491,946) | (1,196,082) | (34,880,680) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여부채 | 2,882,476 | 253,777 | 67,383 | 3,203,636 |
| 관계기업투자 | 1,719,403 | - | - | 1,719,403 |
| 연차부채 | 419,233 | 23,273 | - | 442,506 |
| 기타 | 3,613,527 | (447,609) | - | 3,165,918 |
| 소계 | 8,634,639 | (170,559) | 67,383 | 8,531,463 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (24,558,013) | (662,505) | (1,128,699) | (26,349,217) |
22.5.2 전기
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
| 이연법인세부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (19,098,409) | 2,077,551 | 777,316 | (16,243,542) |
| 관계기업투자 | (10,067,364) | 140,096 | (133,125) | (10,060,393) |
| 사외적립자산 | (2,909,118) | (1,358) | 27,999 | (2,882,477) |
| 토지재평가차액 | (1,534,430) | - | - | (1,534,430) |
| 기타 | (2,043,578) | (428,232) | - | (2,471,810) |
| 소계 | (35,652,899) | 1,788,057 | 672,190 | (33,192,652) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여부채 | 2,909,119 | 104,165 | (130,807) | 2,882,477 |
| 관계기업투자 | 1,719,403 | - | - | 1,719,403 |
| 연차부채 | 275,377 | 143,856 | - | 419,233 |
| 기타 | 2,764,071 | 849,455 | - | 3,613,526 |
| 소계 | 7,667,970 | 1,097,476 | (130,807) | 8,634,639 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (27,984,929) | 2,885,533 | 541,383 | (24,558,013) |
&cr
23. 자본금과 기타포괄손익누계액&cr&cr23.1 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 3,200,000 주 | 3,200,000 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행한 보통주식수 | 2,200,000 주 | 2,200,000 주 |
| 보통주 자본금 | 11,000,000 천원 | 11,000,000 천원 |
&cr23.2 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr23.2.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 57,393,326 | 4,320,214 | 61,713,540 |
| 관계기업 기타포괄손익 지분 | 12,728,532 | 61,208 | 12,789,740 |
| 해외사업환산손익 | (214,441) | 520,644 | 306,203 |
| 합 계 | 69,907,417 | 4,902,066 | 74,809,483 |
&cr23.2.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 재분류조정(*) | 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 67,515,128 | (2,755,938) | (7,365,864) | 57,393,326 |
| 관계기업 기타포괄손익 지분 | 12,256,544 | 471,988 | - | 12,728,532 |
| 해외사업환산손익 | 128,706 | (343,147) | - | (214,441) |
| 합 계 | 79,900,378 | (2,627,097) | (7,365,864) | 69,907,417 |
(*) 한국화낙㈜ 41,803주 처분에 대한 기타포괄손익을 이익잉여금으로 재분류조정하였습니다.
&cr&cr24. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 이익준비금 | 4,841,800 | 4,676,800 | 법정(*) |
| 기업합리화적립금 | 1,431,078 | 1,431,078 | 임의 |
| 재무구조개선적립금 | 127,895 | 127,895 | 임의 |
| 재평가잉여금 | 15,132,997 | 15,132,997 | 법정 |
| 미처분이익잉여금 | 197,273,969 | 190,155,035 | - |
| 합 계 | 218,807,739 | 211,523,805 | - |
(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
25. 지배기업의 이익잉여금처분계산서&cr &cr 당기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서 는 2022년 03월 24일 주 주총회에서 처분될 예정입니다(전기처분확정일: 2021년 03월 25일).
(단위 : 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| 미처분 이익잉여금 | 187,885,926,090 | 182,878,699,234 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 181,063,699,234 | 171,817,298,697 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (379,673,665) | 364,499,807 | ||
| 기타포괄손익 재분류 | - | 7,365,864,391 | ||
| 당기순이익 | 7,201,900,521 | 3,331,036,339 | ||
| 합 계 | 187,885,926,090 | 182,878,699,234 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (2,420,000,000) | (1,815,000,000) | ||
| 이익준비금 | 220,000,000 | 165,000,000 | ||
| 배당금&cr현금배당주당배당금(률):&cr 당기 1,000원(20%) &cr 전기 750원(15%) | 2,200,000,000 | 1,650,000,000 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 185,465,926,090 | 181,063,699,234 |
&cr&cr26. 매출액&cr&cr당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 공작기계국내매출 | 77,819,031 | 61,807,227 |
| 공작기계수출매출 | 84,790,439 | 67,945,654 |
| 소재사업국내매출 | 2,592,417 | 2,820,960 |
| 소재사업수출매출 | 38,770,402 | 29,172,143 |
| 합 계 | 203,972,289 | 161,745,984 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료 사용액 | 102,871,162 | 71,238,637 |
| 재고자산의 변동 | 31,553,784 | 30,926,673 |
| 종업원급여 | 35,533,804 | 34,390,429 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,305,120 | 3,578,719 |
| 광고선전비 | 718,067 | 669,611 |
| 지급수수료 | 3,005,652 | 2,039,001 |
| 기타비용 | 23,662,161 | 17,474,232 |
| 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계 | 200,649,750 | 160,317,302 |
&cr&cr28. 종업원 급여&cr&cr당기와 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 31,773,670 | 30,337,854 |
| 사회보장분담금 등 | 2,158,223 | 2,321,222 |
| 퇴직급여 - 확정급여제도 | 1,586,517 | 1,721,775 |
| 퇴직급여 - 확정기여제도 | 15,393 | 5,790 |
| 합 계 | 35,533,804 | 34,386,641 |
29. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 12,288,750 | 11,697,876 |
| 퇴직급여 | 247,831 | 258,791 |
| 복리후생비 | 1,090,589 | 990,978 |
| 여비교통비 | 407,326 | 424,806 |
| 통신비 | 134,288 | 150,595 |
| 수도광열비 | 157,126 | 149,061 |
| 세금과공과 | 469,068 | 396,576 |
| 지급임차료 | 208,581 | 147,024 |
| 감가상각비 | 1,301,102 | 1,439,908 |
| 수선비 | 168,848 | 136,822 |
| 보험료 | 229,265 | 266,157 |
| 접대비 | 203,330 | 183,184 |
| 광고선전비 | 718,067 | 471,610 |
| 포장비 | 1,311,919 | 877,628 |
| 연구비 | 260,201 | 44,287 |
| 차량유지비 | 230,040 | 218,279 |
| 소모품비 | 111,120 | 118,142 |
| 지급수수료 | 2,103,727 | 1,918,827 |
| 도서인쇄비 | 144,323 | 99,208 |
| 교육훈련비 | 7,450 | 10,661 |
| 무형자산상각비 | 147,621 | 143,326 |
| 대손상각비(환입) | (113,852) | 963,282 |
| 판매보증비(환입) | 61,827 | (83,218) |
| 수출제비 | 4,115,059 | 1,357,917 |
| 해외시장개척비 | 520,319 | 230,662 |
| 잡비 | 258,008 | 54,809 |
| 합 계 | 26,781,933 | 22,667,198 |
&cr&cr30. 기타수익과 기타비용&cr&cr30.1 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 9,014 | 52,806 |
| 배당금수익 | 1,616,349 | 1,868,965 |
| 외화환산이익 | 1,233,730 | 442,414 |
| 외환차익 | 736,929 | 697,733 |
| 임대료수익 | - | 3,000 |
| 수수료수익 | 848,336 | 815,219 |
| 임가공수익 | 44,422 | 11,107 |
| 염가매수차익 | - | 1,542,222 |
| 잡이익 | 1,340,578 | 1,182,050 |
| 합 계 | 5,829,358 | 6,615,516 |
&cr배당수익은 관계기업투자주식과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 생긴 수익 입니다. 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 기타수익으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익항목인 기타수익으로 인식합니다.
30.2 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 34,850 | 31,850 |
| 유형자산처분손실 | 472 | 140,798 |
| 외화환산손실 | 382,382 | 1,587,387 |
| 외환차손 | 489,127 | 555,713 |
| 잡손실 | 6,579 | 75,475 |
| 합 계 | 913,410 | 2,391,223 |
&cr&cr31. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr31.1 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 518,953 | 859,615 |
&cr31.2 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 119,128 | 215,333 |
32. 주당이익&cr&cr기본주당순이익은 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당기순이익 | 9,313,607,545 원 | 4,515,767,538 원 |
| 유통 보통주식수 | 2,200,000 주 | 2,200,000 주 |
| 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 | 4,233 원 | 2,053 원 |
&cr연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr
33. 배당금&cr&cr 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1 ,650,000천원(주당 7 50원)과 2,750,000천원(주당 1,250원)입니다.&cr&cr당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 1,000 원과 2,200,000 천원이며 2022년 03월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다 . 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr&cr&cr34. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr&cr34.1 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전 순이익 | 10,741,857 | 5,074,659 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (518,953) | (859,615) |
| 배당금수익 | (1,616,349) | (1,868,965) |
| 이자비용 | 119,128 | 215,333 |
| 지분법이익 | (2,190,714) | (176,702) |
| 지분법손실 | 87,169 | 1,399,300 |
| 퇴직급여 | 1,586,517 | 1,721,775 |
| 대손상각비(환입) | (113,852) | 963,282 |
| 판매보증비(환입) | 61,827 | (83,218) |
| 염가매수차익 | - | (1,542,222) |
| 감가상각비 | 3,157,499 | 3,435,394 |
| 무형자산상각비 | 147,621 | 143,325 |
| 외화환산손실 | 382,382 | 1,587,387 |
| 외화환산이익 | (1,233,730) | (442,414) |
| 유형자산처분손실 | 472 | 140,798 |
| 유형자산처분이익 | (9,014) | (52,806) |
| 잡이익 | (404,324) | (87) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권 | (7,047,308) | 4,225,502 |
| 미수금 | (242,876) | (35,961) |
| 미수수익 | 8,011 | (379) |
| 선급금 | (33,982) | (1,076,469) |
| 선급비용 | (253,250) | 47,913 |
| 선급부가가치세 | (694,814) | 268,050 |
| 재고자산 | (7,086,380) | 1,639,489 |
| 매입채무 | 11,027,444 | (2,822,917) |
| 선수금 | 5,803,630 | 775,295 |
| 미지급금 | (1,652,963) | 550,500 |
| 미지급비용 | 203,695 | 285,478 |
| 예수금 | (6,823) | 47,138 |
| 퇴직금 | (1,087,379) | (957,418) |
| 사외적립자산 | (677,103) | (816,813) |
| 장기미지급금 | 256,442 | 551,180 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 8,713,880 | 12,335,812 |
&cr34.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | (5,538,735) | (3,533,253) |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,236,570 | 2,089,200 |
| 제품에서 기계장치로 대체 | 778,761 | 471,849 |
| 반제품에서 건설중인 자산으로 대체 | 517,402 | - |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 | 734,836 | - |
| 선급금에서 무형자산으로 대체 | - | 141,950 |
| 건설중인자산에서 기계장치로 대체 | - | 41,500 |
| 단기금융상품의 장기금융상품 대체 | - | 26,387,600 |
| 매출채권 제각 | (1,151,917) | - |
&cr34.3 연결회사는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr&cr34.4 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr34.4.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 영업활동현금흐름 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 대 체 | 기 타(*) | |||||
| 단기차입금 | 9,056,329 | - | 2,636,799 | - | - | 11,693,128 |
| 유동성장기차입금 | 1,996,185 | (404,324) | (1,929,666) | 1,236,570 | 59,252 | 958,017 |
| 장기차입금 | 9,525,841 | - | 15,715,194 | (1,236,570) | 36,215 | 24,040,680 |
| 리스부채 | 908,464 | - | (642,445) | 378,978 | 20,336 | 665,333 |
| 합 계 | 21,486,819 | (404,324) | 15,779,882 | 378,978 | 115,803 | 37,357,158 |
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
&cr34.4.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 영업활동현금흐름 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 대 체 | 기 타(*) | |||||
| 단기차입금 | 10,728,556 | - | (1,672,227) | - | - | 9,056,329 |
| 유동성장기차입금 | 977,305 | - | (979,115) | 2,089,200 | (91,205) | 1,996,185 |
| 장기차입금 | 2,959,532 | - | 8,651,904 | (2,089,200) | 3,605 | 9,525,841 |
| 리스부채 | 1,108,120 | (87) | (660,225) | 888,459 | (427,803) | 908,464 |
| 합 계 | 15,773,513 | (87) | 5,340,337 | 888,459 | (515,403) | 21,486,819 |
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
35. 특수관계자 거래&cr&cr35.1 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 화천기계㈜, 서암기계공업㈜, ㈜시리우스인베스트먼트 | 화천기계㈜, 서암기계공업㈜ |
| 그밖의특수관계자 | ㈜에프앤가이드, 티피에스코리아㈜, &cr엠티에스㈜, 서암문화재단 | ㈜에프앤가이드, 티피에스코리아㈜, &cr엠티에스㈜, 서암문화재단 |
&cr35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 | 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | 화천기계㈜ | 76,000,628 | 195,018 | 5,535,519 | 289,505 | 59,904,671 | 102,348 | 5,979,629 | 184,392 |
| 서암기계공업㈜ | 2,550 | 1,430 | 3,473,927 | - | 11,658 | 1,495 | 2,535,706 | - | |
| 그밖의특수관계자 | 티피에스코리아㈜ | 32,614 | 13,315 | 5,593,837 | 317 | - | 6,365 | 3,861,820 | - |
| 엠티에스㈜ | 134 | 3,633 | 2,807,399 | 298 | 2,769 | 8,201 | 1,400,314 | - | |
| ㈜에프앤가이드 | - | - | - | 7,200 | - | - | - | 7,200 | |
| 합 계 | 76,035,926 | 213,396 | 17,410,682 | 297,320 | 59,919,098 | 118,409 | 13,777,469 | 191,592 |
&cr 회사가 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 804,875 천원 및 1,341,459천원입니다. 또한, 회사가 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급받은 배당금은 193,911천원 및 239,275천원입니다. 당기말 현재 미지급배당금은 없습니다.&cr &cr35.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 매출채권(*) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권(*) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | 화천기계㈜ | 11,819,288 | 68,256 | 1,180,717 | 800,000 | 10,508,603 | 664,052 | 1,278,215 | 1,830,200 |
| 서암기계공업㈜ | - | - | 834,899 | - | - | - | 510,640 | - | |
| 그밖의특수관계자 | 티피에스코리아㈜ | - | - | 635,304 | 348 | - | - | 461,708 | - |
| 엠티에스㈜ | - | - | 304,953 | 328 | - | - | 70,438 | - | |
| ㈜에프앤가이드 | - | - | - | 660 | - | - | - | 660 | |
| 합 계 | 11,819,288 | 68,256 | 2,955,873 | 801,336 | 10,508,603 | 664,052 | 2,321,001 | 1,830,860 |
(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 4,574천원(전기말:5,981천원)입니다. 또한, 특수관계자에 대한 채권의 대손상각비환입은 1,407천원(전기 대손상각비:5,981천원)입니다.
35.4 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 3,581,933 | 3,452,511 |
&cr&cr36. 우발부채와 약정사항&cr
36.1 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계약처 | 약정내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정한도 | 실행잔액(*) | 약정한도 | 실행잔액(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 3,261,016 | USD 5,000,000 | USD 2,822,774 |
| 우리은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 3,312,169 | USD 5,000,000 | USD 2,876,874 |
| 국민은행 | 할인어음 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 179,649 |
| 국민은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 3,290,272 | USD 5,000,000 | USD 2,448,589 |
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 매출채권담보대출 | 300,000 | - | 300,000 | 11,398 |
| 신한은행 | 시설자금 | 1,117,500 | 1,117,500 | 2,011,500 | 2,011,500 |
| 한국수출입은행 | 시설자금 | 25,500,000 | 23,031,478 | 25,500,000 | 8,234,992 |
| BMO Harris Bank | 시설자금 | - | - | USD 816,334 | USD 816,334 |
| Bank of Hope | 시설자금 | USD 716,760 | USD 716,760 | - | - |
| Bank of Hope | 운영자금 | - | - | USD 353,300 | USD 353,300 |
| AKF Bank | 시설자금 | - | - | EUR 2,220 | EUR 2,220 |
(*) 사용액은 전액 단기차입금(매출채권담보대출), 유동성장기차입금 및 장기차입금 으로 계상되어 있습니다.
&cr36.2 당기말 현재 연결회사의 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 신한은행 등과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| 약정내용 | 약정한도 | 실행액 |
| 지급보증(수입L/G) | USD 700,000 | - |
| 기타약정(수입OPEN) | USD 700,000 | USD 42,130 |
36.3 당기말 현재 연결회사는 영업활동과 관련하여 서울보증보험으로부터 957,249천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.&cr &cr
37. 부문별 보고&cr&cr37.1 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr37.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공작기계 | 소 재 | 합 계 |
| 매출액 | 162,609,471 | 41,362,819 | 203,972,290 |
| 매출원가 | (137,572,487) | (34,682,487) | (172,254,974) |
| 매출총이익 | 25,036,984 | 6,680,332 | 31,717,316 |
| 물류원가와 판매비와관리비 | (22,636,701) | (5,758,076) | (28,394,777) |
| 영업이익 | 2,400,283 | 922,256 | 3,322,539 |
&cr37.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공작기계 | 소 재 | 합 계 |
| 매출액 | 129,752,881 | 31,993,103 | 161,745,984 |
| 매출원가 | (110,053,719) | (26,234,349) | (136,288,068) |
| 매출총이익 | 19,699,163 | 5,758,753 | 25,457,916 |
| 물류원가와 판매비와관리비 | (20,648,235) | (3,380,999) | (24,029,234) |
| 영업이익 | (949,072) | 2,377,754 | 1,428,682 |
37.2 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 국 내 | 80,569,529 | 64,628,187 |
| 미 국 | 23,878,170 | 22,664,532 |
| 일 본 | 38,740,936 | 29,162,656 |
| 유 럽 | 30,152,562 | 19,207,636 |
| 기 타 | 30,631,093 | 26,082,973 |
| 합 계 | 203,972,290 | 161,745,984 |
&cr37.3 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객들에 대한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비 고 |
| 고객1 | 76,000,628 | 59,904,671 | 국내매출 |
| 고객2 | 37,906,144 | 28,208,571 | 수출매출 |
| 합 계 | 113,906,772 | 88,113,242 |
&cr
38. 매각예정자산&cr&cr38.1 당기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 659,257 | 2,550,671 | 659,257 |
| 건물 | 327,016 | 74,561 | 74,561 |
| 구축물 | 36,861 | 4 | 4 |
| 기계장치 | 231,400 | 1,014 | 1,014 |
| 합 계 | 1,254,534 | 2,626,250 | 734,836 |
(*) 보고기간말 현재 매각 절차가 진행 중이며, 2022년 1월 중 매각이 완료되었습니다.(*) 매각예정자산은 최초 분류하기 직전에 공정가치와 장부가액 중 더 낮은 금액인 장부가액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.
38.2 매각예정자산의 매각예정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매각(예정)가액 | 처분관련손익 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,550,671 | 1,891,414 |
| 건물 | 74,561 | - |
| 구축물 | 4 | - |
| 기계장치 | 1,014 | - |
| 합 계 | 2,626,250 | 1,891,414 |
&cr39. 보고기간 후 사건&cr&cr동 연결재 무제표는 2022년 2월 23 일 자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
2) 재무제표
- 대차대조표(재무상태표)
| <대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)> |
| 제 45 기 2021.12.31 현재 |
| 제 44 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 140,608,760,533 | 127,171,366,102 |
| 현금및현금성자산 | 19,043,905,314 | 20,115,511,985 |
| 기타유동금융자산 | 42,876,016,811 | 42,316,530,674 |
| 매출채권 | 38,419,863,274 | 33,277,846,263 |
| 기타유동자산 | 2,910,631,856 | 1,248,238,148 |
| 재고자산 | 37,139,729,531 | 30,213,239,032 |
| 당기법인세자산 | 218,613,747 | - |
| 매각예정자산 | 734,835,815 | - |
| 비유동자산 | 242,725,303,776 | 218,159,592,639 |
| 유형자산 | 77,849,392,909 | 64,149,438,963 |
| 무형자산 | 1,690,385,536 | 1,827,997,025 |
| 투자부동산 | 521,485,653 | 553,724,185 |
| 종속기업및관계기업투자 | 48,929,174,156 | 44,429,174,156 |
| 기타비유동금융자산 | 27,483,922,020 | 27,628,704,520 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,637,882,581 | 79,099,147,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 999,975,000 | - |
| 사외적립자산 | 613,085,921 | 471,406,345 |
| 자산총계 | 384,068,900,124 | 345,330,958,741 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 50,940,391,883 | 37,203,599,425 |
| 매입채무 | 27,262,784,815 | 14,843,054,085 |
| 기타유동금융부채 | 8,018,068,594 | 7,131,910,271 |
| 기타유동부채 | 2,751,498,799 | 2,642,587,077 |
| 단기차입금 | 11,693,127,949 | 9,056,329,089 |
| 유동성장기차입금 | 894,000,000 | 894,000,000 |
| 유동충당부채 | 235,988,372 | 174,161,795 |
| 당기법인세부채 | 84,923,354 | 2,461,557,108 |
| 비유동부채 | 47,247,101,411 | 31,754,704,378 |
| 장기차입금 | 23,254,978,000 | 9,352,492,000 |
| 순확정급여부채 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 934,030,801 | 668,136,113 |
| 이연법인세부채 | 23,058,092,610 | 21,734,076,265 |
| 부채총계 | 98,187,493,294 | 68,958,303,803 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 주식발행초과금 | 3,731,859,040 | 3,731,859,040 |
| 기타포괄손익누계액 | 61,729,851,092 | 57,393,326,056 |
| 이익잉여금 | 209,419,696,698 | 204,247,469,842 |
| 자본총계 | 285,881,406,830 | 276,372,654,938 |
| 자본과부채총계 | 384,068,900,124 | 345,330,958,741 |
&cr - 손익계산서(포괄손익계산서)
| <손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)> |
| 제 45 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) |
| 제 44 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 178,967,549,833 | 134,237,939,760 |
| 매출원가 | 158,048,971,036 | 119,247,136,328 |
| 매출총이익 | 20,918,578,797 | 14,990,803,432 |
| 물류원가 | 1,485,918,253 | 1,207,652,929 |
| 판매비와관리비 | 15,956,853,840 | 12,978,478,144 |
| 영업이익 | 3,475,806,704 | 804,672,359 |
| 기타수익 | 5,186,213,681 | 4,612,619,183 |
| 기타비용 | 953,134,310 | 2,180,779,419 |
| 금융수익 | 513,614,965 | 865,897,227 |
| 금융비용 | 80,302,745 | 171,056,667 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,142,198,295 | 3,931,352,683 |
| 법인세비용 | 940,297,774 | 600,316,344 |
| 당기순이익 | 7,201,900,521 | 3,331,036,339 |
| 기타포괄손익 | 3,956,851,371 | (2,391,437,330) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (379,673,665) | 364,499,807 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 4,320,213,406 | (2,755,937,137) |
| 해외사업환산손익 | 16,311,630 | - |
| 총포괄손익 | 11,158,751,892 | 939,599,009 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익 | 3,274 | 1,514 |
| 희석주당이익 | 3,274 | 1,514 |
&cr
- 자본변동표
| <자 본 변 동 표> |
| 제 45 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일(전기초) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 67,515,127,584 | 195,936,069,305 | 278,183,055,929 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 3,331,036,339 | 3,331,036,339 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 364,499,807 | 364,499,807 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (10,121,801,528) | 7,365,864,391 | (2,755,937,137) |
| 해외사업환손익 | - | - | - | - | - |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,750,000,000) | (2,750,000,000) |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 57,393,326,056 | 204,247,469,842 | 276,372,654,938 |
| 2021년 01월 01일(당기초) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 57,393,326,056 | 204,247,469,842 | 276,372,654,938 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 7,201,900,521 | 7,201,900,521 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (379,673,665) | (379,673,665) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 4,320,213,406 | - | 4,320,213,406 |
| 해외사업환손익 | - | - | 16,311,630 | - | 16,311,630 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,650,000,000) | (1,650,000,000) |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 11,000,000,000 | 3,731,859,040 | 61,729,851,092 | 209,419,696,698 | 285,881,406,830 |
&cr
- 현금흐름표
| <현 금 흐 름 표> |
| 제 45 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) |
| 제 44 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 2,507,682,388 | 11,943,276,219 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,764,273,616 | 10,823,511,928 |
| 배당금수취 | 1,758,459,274 | 2,071,979,752 |
| 이자지급 | (300,041,135) | (207,392,057) |
| 이자수취 | 607,953,848 | 1,081,705,921 |
| 법인세납부 | (3,322,963,215) | (1,826,529,325) |
| 투자활동 현금흐름 | (18,291,099,184) | (19,136,277,418) |
| 단기금융상품의 감소 | 58,359,487,257 | 91,832,460,729 |
| 단기금융상품의 증가 | (57,749,248,720) | (101,346,134,932) |
| 국공채의 감소 | - | 22,765,000 |
| 유형자산의 처분 | 3,405,773 | 53,730,900 |
| 유형자산의 취득 | (13,373,087,587) | (19,368,470,653) |
| 무형자산의 취득 | (9,680,907) | (41,044,347) |
| 관계회사투자주식의 취득 | (4,500,000,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (999,975,000) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 9,543,415,885 |
| 보증금의 회수 | 98,000,000 | 170,000,000 |
| 보증금의 납입 | (120,000,000) | (3,000,000) |
| 재무활동 현금흐름 | 14,802,233,588 | 2,831,558,838 |
| 단기차입금의 순증감 | 2,636,798,860 | (1,672,227,356) |
| 유동성장기부채의 상환 | (894,000,000) | (894,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (87,051,272) | (87,205,806) |
| 장기차입금의 차입 | 14,796,486,000 | 8,234,992,000 |
| 배당금의 지급 | (1,650,000,000) | (2,750,000,000) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (981,183,208) | (4,361,442,361) |
| 기초 현금및현금성자산 | 20,115,511,985 | 24,661,446,373 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (90,423,463) | (184,492,027) |
| 기말 현금및현금성자산 | 19,043,905,314 | 20,115,511,985 |
&cr
- 이익잉여금처분계산서(안)
| <이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)> |
| 제 45 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) |
| 제 44 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 187,885,926,090 | 182,878,699,234 |
| 전기이월이익잉여금 | 181,063,699,234 | 171,817,298,697 |
| 보험수리적손익 | (379,673,665) | 364,499,807 |
| 기타포괄손익의 재분류 | - | 7,365,864,391 |
| 당기순이익 | 7,201,900,521 | 3,331,036,339 |
| 합 계 | 187,885,926,090 | 182,878,699,234 |
| 이익잉여금처분액 | 2,420,000,000 | 1,815,000,000 |
| 이익준비금 | 220,000,000 | 165,000,000 |
| 배당금 | 2,200,000,000 | 1,650,000,000 |
| 현금배당(주당현금배당금(율))&cr 당기 : 1,0 00(20%)&cr 전기 : 750(15%) | (2,200,000,000) | (1,650,000,000) |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 185,465,926,090 | 181,063,699,234 |
※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 03월 24일 제45기 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr (전기 처분 확정일 : 2021년 03월 25일)
&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
※ 해당사항 없음&cr&cr
- 재무제표에 대한 주석
| 제 45 (당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 44 (전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 화천기공 주식회사 |
1. 일반 사항&cr
화천기공 주식회사(이하 '회사')는 1977년 10월 12일에 설립되어 금속공작기계와 주방품의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 광주광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며 미국 등에 7개의 해외현지법인을 보유하고 있습니다.&cr&cr회사는 1999년 11월 18일에 증권거래소에 상장하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 권영열 | 514,541 | 2,572,705 | 23.38 | 대표이사 |
| 권영두 | 22,000 | 110,000 | 1.00 | 대표이사 |
| 권형석 | 219,909 | 1,099,545 | 10.00 | |
| 권형도 | 113,895 | 569,475 | 5.18 | |
| 권형운 | 108,525 | 542,625 | 4.93 | |
| 권형록 | 22,785 | 113,925 | 1.04 | |
| 권계형 | 5,695 | 28,475 | 0.26 | |
| 서암문화재단 | 65,817 | 329,085 | 2.99 | |
| 기타 | 1,126,833 | 5,634,165 | 51.22 | |
| 합계 | 2,200,000 | 11,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정&cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr&cr개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용 범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한 다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 제품 및 재공품은 이동평균법, 상품, 반제품, 원재료 및 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법으로 평가하고 하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있 습니다. &cr
(9) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지 및 입목에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지 및 입목을 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 10~40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10~30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 3~10년 | 정액법 |
| 공구와 기구 | 3~13년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~20년 | 정액법 |
| 비품 | 2~13년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존 가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 7~10년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 8년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식 하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr&cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (13) 리스&cr
리스는 리스제공 자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr[☞ 리스이용자 회계처리]&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr1) 수행의무의 식별 &cr&cr회사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다.&cr &cr(17) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr(18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr (19) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(20) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr 4) COVID-19 영향 &cr &cr 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr&cr3. 재무위험관리 &cr &cr3.1 재무위험관리요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr
3.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험 &cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화, 일본엔화 , 유로화 및 싱가포르달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD, EUR, JPY, SGD)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 10,718 | 12,706 | 3,416,025 | 3,716,635 |
| EUR | 7,211,573 | 9,680,383 | 6,901,826 | 9,236,300 | |
| JPY | 653,305,884 | 6,730,619 | 581,726,200 | 6,132,907 | |
| SGD | 995,079 | 872,823 | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 10,693,000 | 12,676,552 | 6,492,211 | 7,063,525 |
| 장기금융상품 | JPY | 1,000,000,000 | 10,302,400 | 1,000,000,000 | 10,542,600 |
| 장기대여금 | USD | 753,000 | 892,682 | 753,000 | 819,264 |
| 매출채권 | USD | 13,100,001 | 15,530,051 | 11,390,488 | 12,392,851 |
| EUR | 4,543,094 | 6,098,377 | 6,023,740 | 8,061,210 | |
| JPY | 340,928,483 | 3,512,382 | 281,744,905 | 2,970,324 | |
| SGD | 1,477,675 | 1,296,128 | - | - | |
| 미수금 | USD | 78,121 | 92,613 | 85,504 | 93,028 |
| 미수수익 | USD | 6,589 | 7,811 | - | - |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 128,606 | 152,463 | 56,642 | 61,627 |
| EUR | 92,482 | 124,142 | 41,857 | 56,015 | |
| JPY | 4,551,000 | 46,886 | 1,473,300 | 15,532 | |
| 단기차입금 | USD | 5,851,890 | 6,937,416 | 4,737,216 | 5,154,091 |
| EUR | 3,542,852 | 4,755,712 | 2,773,188 | 3,711,191 | |
| 미지급금 | USD | 103,050 | 122,166 | 118,730 | 129,178 |
| EUR | 114,769 | 154,060 | - | - | |
| JPY | 15,022,514 | 154,768 | 14,702,081 | 154,998 | |
| 미지급비용 | JPY | 3,850,000 | 39,664 | 4,900,000 | 51,659 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,200,037 | (2,200,037) | 1,874,041 | (1,874,041) |
| EUR | 1,074,485 | (1,074,485) | 1,353,030 | (1,353,030) |
| JPY | 2,030,408 | (2,030,408) | 1,942,364 | (1,942,364) |
| SGD | 216,895 | (216,895) | - | - |
| 합 계 | 5,521,825 | (5,521,825) | 5,169,435 | (5,169,435) |
&cr(2) 가격위험 &cr &cr회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유 중인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 1% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 41,417 | (41,417) | 36,205 | (36,205) |
| 비상장주식 | 626,558 | (626,558) | 580,769 | (580,769) |
| 합 계 | 667,975 | (667,975) | 616,974 | (616,974) |
&cr 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr&cr회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석4에서 설명하고 있습니다.
&cr(3) 이자율 위험&cr&cr회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr 회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 금리동향 모니터링 실시 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| 이자비용 | 1,118 | (1,118) | 2,012 | (2,012) |
&cr 3.1.2 신용위험 &cr&cr 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험관리되고 있습니다.&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 19,032,372 | 20,114,004 |
| 매출채권 | 38,419,863 | 33,277,846 |
| 기타유동금융자산 | 42,876,017 | 42,316,531 |
| 기타비유동금융자산 | 27,483,922 | 27,628,705 |
(*) 현금은 제외된 금액입니다.
&cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 채무상품
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr
당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 연체 및 정상 | 1년 초과 연체 | 3년 초과 연체 | 5년초과 연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.1% | 5.0% | 82.1% | - | |
| 총 장부금액 | 37,416,297 | 976,706 | 602,034 | - | 38,995,037 |
| 손실충당금 | 31,993 | 48,958 | 494,223 | - | 575,174 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.2% | 3.7% | 29.4% | 100.0% | - |
| 총 장부금액 | 28,801,717 | 3,744,476 | 1,307,216 | 582,874 | 34,436,283 |
| 손실충당금 | 52,700 | 138,317 | 384,545 | 582,874 | 1,158,436 |
&cr 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,158,436 | 399,182 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (583,262) | 759,254 |
| 기말 | 575,174 | 1,158,436 |
&cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
당기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 38,995,037천원(전기말: 34,436,283 천원)입니다. &cr
(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 기타채권을 포함합니다.&cr&cr당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 112,500 | 112,500 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (112,500) | - |
| 기말 | - | 112,500 |
&cr 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 기타 금융상품에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
&cr(4) 대손상각비&cr&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비 는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 손실충당금의 변동 | (583,262) | 759,254 |
3.1.3 유동성 위험 &cr&cr 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 매입채무 | 27,262,785 | 27,262,785 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 8,018,069 | 8,018,069 | - | - | - |
| 차입금(이자포함) | 36,942,001 | 12,926,309 | 11,008,636 | 8,042,447 | 4,964,609 |
| 기타비유동금융부채 | 934,031 | - | 69,821 | 864,210 | - |
| 합 계 | 73,156,886 | 48,207,163 | 11,078,457 | 8,906,657 | 4,964,609 |
| 전기말 | |||||
| 매입채무 | 14,843,054 | 14,843,054 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 7,131,910 | 7,131,910 | - | - | - |
| 차입금(이자포함) | 19,660,360 | 10,093,780 | 1,022,432 | 8,544,148 | - |
| 기타비유동금융부채 | 668,136 | - | 55,439 | 612,697 | - |
| 합 계 | 42,303,460 | 32,068,744 | 1,077,871 | 9,156,845 | - |
&cr 3.2 자본위험관리 &cr&cr회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.&cr&cr회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 35,842,106 | 19,302,821 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (19,043,905) | (20,115,512) |
| 순부채 | 16,798,200 | (812,691) |
| 자본총계 | 285,881,407 | 276,372,655 |
| 총자본 | 302,679,607 | 275,559,964 |
| 자본조달비율 | 5.5% | - |
&cr 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 98,187,493 | 68,958,304 |
| 자본 | 285,881,407 | 276,372,655 |
| 부채비율 | 34.3% | 24.9% |
3.3 금융자산의 양도&cr &cr회 사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니 다 (주석19참조) .
당기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 11,693,128 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 11,693,128 |
&cr4. 공정가치&cr&cr해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 19,043,905 | 19,043,905 | 20,115,512 | 20,115,512 |
| 매출채권(*) | 38,419,863 | 38,419,863 | 33,277,846 | 33,277,846 |
| 기타유동금융자산(*) | 42,876,017 | 42,876,017 | 42,316,531 | 42,316,531 |
| 기타비유동금융자산 | 27,483,922 | 27,483,922 | 27,628,705 | 27,628,705 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 999,975 | 999,975 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,637,883 | 84,637,883 | 79,099,147 | 79,099,147 |
| 소 계 | 213,461,565 | 213,461,565 | 202,437,741 | 202,437,741 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 27,262,785 | 27,262,785 | 14,843,054 | 14,843,054 |
| 기타유동금융부채(*) | 8,018,069 | 8,018,069 | 7,131,910 | 7,131,910 |
| 단기차입금(*) | 11,693,128 | 11,693,128 | 9,056,329 | 9,056,329 |
| 유동성장기차입금(*) | 894,000 | 894,000 | 894,000 | 894,000 |
| 장기차입금 | 23,254,978 | 23,254,978 | 9,352,492 | 9,352,492 |
| 기타비유동금융부채 | 934,031 | 934,031 | 668,136 | 668,136 |
| 소 계 | 72,056,991 | 72,056,991 | 41,945,921 | 41,945,921 |
(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.
&cr4.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정지분상품(*) | - | - | 999,975 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 5,320,394 | 4,283 | 79,313,205 | 4,653,451 | 4,283 | 74,441,413 |
| 합 계 | 5,320,394 | 4,283 | 80,313,180 | 4,653,451 | 4,283 | 74,441,413 |
(*) 비상장상환전환우선주로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.
4.3 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 비활성시장의 공시가격으로 평가하고 있습니다.&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
| 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| ㈜아이알큐더스(*1) | 999,975 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| 한국화낙㈜(*2) | 75,925,205 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 | 0%(-1.00%~1.00%) |
| 가중평균자본비용 | 10.33%(9.33~11.33%) | |||
| ㈜매일방송(*3) | 3,388,000 | 시장접근법 | 최근거래가 | - |
(*1) 비상장상환전환우선주로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.(*2) 영업과 관련하여 보유하고 있는 주식으로 처분이 제한되어 있습니다.(*3) 평가대상 회사는 2021년 12월 27일 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자는 평가대상의 가치를 합리적으로 평가하기에 적절합니다. 이에 최근거래가격을 적절한 추정치로 보았습니다.
4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
&cr4.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 자 본 | 당기손익 | 자 본 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*) | - | 2,441,149 | - | (2,634,766) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
&cr4.6 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역 &cr&cr공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 74,441,413 | 92,000,631 |
| 수준3에서의 이동(*) | - | (4,641,280) |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | 4,871,792 | (3,374,522) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | ||
| 매입 | 999,975 | - |
| 매도 | - | (9,543,416) |
| 기말잔액 | 80,313,180 | 74,441,413 |
(*) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.
5. 범주별 금융상품&cr&cr5.1 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr5.1.1 금융자산
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 999,975 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 84,637,883 | 79,099,147 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 19,043,905 | 20,115,512 |
| 매출채권 | 38,419,863 | 33,277,846 |
| 기타유동금융자산 | 42,876,017 | 42,316,531 |
| 기타비유동금융자산 | 27,483,922 | 27,628,704 |
| 합 계 | 213,461,565 | 202,437,740 |
&cr5.1.2 금융부채
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 27,262,785 | 14,843,054 |
| 기타유동금융부채 | 7,931,381 | 7,066,511 |
| 유동성장기차입금 | 894,000 | 894,000 |
| 장기차입금 | 23,254,978 | 9,352,492 |
| 기타금융부채(*) | ||
| 단기차입금 | 11,693,128 | 9,056,329 |
| 리스부채 | 126,409 | 182,356 |
| 장기미지급금 | 807,622 | 551,180 |
| 합 계 | 71,970,303 | 41,945,922 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 및 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
5.2 당기 및 전기 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당수익 | 1,616,349 | 1,868,965 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 4,320,213 | (2,755,937) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 513,615 | 865,897 |
| 손상차손환입(손상차손) | 583,263 | (759,254) |
| 환손익 | 875,210 | (1,120,235) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (35,652) | (54,503) |
| 환손익 | (6,369) | 19,151 |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (44,651) | (116,554) |
| 합 계 | 7,821,978 | (2,052,470) |
&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 11,533 | 1,508 |
| 요구불예금(*) | 19,032,372 | 20,114,004 |
| 합 계 | 19,043,905 | 20,115,512 |
(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
7. 공정가치측정금융자산&cr&cr7.1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장상환전환우선주 | ||
| ㈜아이알큐더스 | 999,975 | - |
7.2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분상품으로써, 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| ㈜케이티 | 429 | 336 |
| ㈜에프앤가이드 | 5,309,500 | 4,641,280 |
| 비상장주식 | ||
| 한국화낙㈜ | 75,925,205 | 72,977,013 |
| KDB생명보험㈜ | 10,466 | 11,835 |
| ㈜매일방송 | 3,388,000 | 1,464,400 |
| 전남기계조합 | 1,600 | 1,600 |
| 한국주조조합 | 2,683 | 2,683 |
| 합 계 | 84,637,883 | 79,099,147 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 매출채권 및 상각후원가 측정금융자산&cr&cr8.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 38,995,037 | 34,436,282 |
| 손실충당금 | (575,174) | (1,158,436) |
| 매출채권(순액) | 38,419,863 | 33,277,846 |
&cr 회사는 당기말 현재 은행에 11,693,128천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. &cr&cr8.2 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 19,043,905 | - | 19,043,905 | 20,115,512 | - | 20,115,512 |
| 기타유동금융자산 | ||||||
| 단기금융상품 | 42,000,533 | - | 42,000,533 | 41,578,823 | - | 41,578,823 |
| 미수금 | 634,019 | - | 634,019 | 514,404 | - | 514,404 |
| 미수수익 | 241,464 | - | 241,464 | 335,803 | - | 335,803 |
| 기타비유동금융자산 | ||||||
| 장기금융상품 | - | 26,147,400 | 26,147,400 | - | 26,387,600 | 26,387,600 |
| 보증금 | - | 443,841 | 443,841 | - | 421,841 | 421,841 |
| 장기대여금 | - | 892,682 | 892,682 | - | 819,264 | 819,264 |
| 사외적립자산 | - | 613,086 | 613,086 | - | 471,406 | 471,406 |
| 총 장부금액 | 61,919,921 | 28,097,009 | 90,016,930 | 62,544,542 | 28,100,111 | 90,644,653 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | (112,500) | - | (112,500) |
| 상각후원가 | 61,919,921 | 28,097,009 | 90,016,930 | 62,432,042 | 28,100,111 | 90,532,153 |
8.3 손상&cr &cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석3.1.2 를 참고하시기 바랍니다.
&cr&cr9. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,066,370 | 311,897 |
| 선급비용 | 211,827 | 120,797 |
| 선급부가세 | 1,632,435 | 815,544 |
| 합 계 | 2,910,632 | 1,248,238 |
&cr&cr10. 종속기업 및 관계기업투자&cr
10.1 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 6,520,231 | 6,520,231 |
| 관계기업투자 | 42,408,943 | 37,908,943 |
| 합 계 | 48,929,174 | 44,429,174 |
10.2 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 소재 | 당기말&cr소유지분율(%) | 당기말&cr의결권지분율(%) | 장부가액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | HMA | 미국 | 100 | 100 | 1,426,165 | 1,426,165 |
| HME | 독일 | 100 | 100 | 412,596 | 412,596 | |
| HAP | 싱가폴 | 100 | 100 | - | - | |
| HMI | 인도 | 100 | 100 | 3,242 | 3,242 | |
| HMV | 베트남 | 100 | 100 | 114,180 | 114,180 | |
| HMD | 중국 | 100 | 100 | 514,049 | 514,049 | |
| GMI | 인도 | 100 | 100 | 4,049,999 | 4,049,999 | |
| 소 계 | 6,520,231 | 6,520,231 | ||||
| 관계기업 | 화천기계㈜ | 한국 | 29.95 | 33.28 | 27,177,588 | 27,177,588 |
| 서암기계공업㈜ | 한국 | 32.22 | 32.22 | 10,731,355 | 10,731,355 | |
| ㈜시리우스인베스트먼트 | 한국 | 45.00 | 45.00 | 4,500,000 | - | |
| 소 계 | 42,408,943 | 37,908,943 | ||||
| 합 계 | 48,929,174 | 44,429,174 |
&cr10.3 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 44,429,174 | 44,429,174 |
| 취득 | 4,500,000 | - |
| 기말 | 48,929,174 | 44,429,174 |
&cr&cr11. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 410,355 | 232,746 |
| 제품 | 2,649,629 | 4,690,649 |
| 반제품 | 1,723,638 | 1,647,917 |
| 재공품 | 19,066,405 | 14,412,015 |
| 원재료 | 13,287,620 | 9,227,162 |
| 저장품 | 2,000 | 2,519 |
| 미착품 | 83 | 231 |
| 합 계 | 37,139,730 | 30,213,239 |
&cr 당기에 비용으로 인식된 재고자산 평가손실은 56,633 천원(전기: 114,757천원)이며,포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
&cr&cr12. 유형자산&cr&cr12.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr12.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/&cr자본적지출 | 대체 | 처분 | 기타(*1) | 감가상각비&cr(*2) | 기말 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 |
| 토지 | 30,442,765 | - | - | - | (659,257) | - | 29,783,508 | 34,283,508 | - | (4,500,000) |
| 건물 | 17,200,236 | - | - | - | (74,560) | (827,910) | 16,297,766 | 28,493,451 | (12,195,685) | - |
| 구축물 | 271,210 | - | - | - | (4) | (52,881) | 218,325 | 1,824,700 | (1,606,375) | - |
| 기계장치 | 3,763,774 | 778,761 | - | - | (1,014) | (950,914) | 3,590,607 | 25,667,372 | (22,076,765) | - |
| 차량운반구 | 98,582 | 70,046 | - | (1) | - | (61,164) | 107,463 | 1,035,334 | (927,871) | - |
| 공구와기구 | 564,671 | 253,412 | (198) | (17) | - | (244,708) | 573,160 | 3,174,526 | (2,601,364) | (2) |
| 비품 | 634,955 | 133,530 | - | (2) | - | (69,380) | 699,103 | 4,925,784 | (4,088,646) | (138,035) |
| 사용권자산 | 179,564 | 117,792 | - | - | - | (86,926) | 210,430 | 327,815 | (117,385) | - |
| 입목 | 149,112 | - | - | - | - | - | 149,112 | 149,112 | - | - |
| 건설중인자산 | 10,844,570 | 15,375,349 | - | - | - | - | 26,219,919 | 26,219,919 | - | - |
| 합 계 | 64,149,439 | 16,728,890 | (198) | (20) | (734,835) | (2,293,883) | 77,849,393 | 126,101,521 | (43,614,091) | (4,638,037) |
(*1) 기타 증감은 매각예정비유동자산의 대체로 인한 감소로 구성되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 437,486천원은 판매비와관리비에 1,856,397천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
12.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/&cr자본적지출 | 대체 | 처분 | 감가상각비(*) | 기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 |
| 토지 | 22,109,554 | 8,333,211 | - | - | - | 30,442,765 | 34,942,765 | - | (4,500,000) |
| 건물 | 16,370,412 | 1,657,857 | - | - | (828,033) | 17,200,236 | 28,820,468 | (11,620,232) | - |
| 구축물 | 309,851 | 13,900 | - | - | (52,541) | 271,210 | 1,861,561 | (1,590,351) | - |
| 기계장치 | 3,813,258 | 1,122,238 | 41,500 | (147,067) | (1,066,155) | 3,763,774 | 25,120,010 | (21,356,236) | - |
| 차량운반구 | 168,352 | - | - | - | (69,770) | 98,582 | 1,010,294 | (911,712) | - |
| 공구와기구 | 500,280 | 331,606 | - | (13) | (267,202) | 564,671 | 3,074,235 | (2,509,562) | (2) |
| 비품 | 691,472 | 34,570 | - | (5) | (91,082) | 634,955 | 4,722,183 | (3,975,423) | (111,805) |
| 사용권자산 | 137,950 | 132,672 | - | (1,535) | (89,523) | 179,564 | 293,543 | (113,979) | - |
| 입목 | 149,112 | - | - | - | - | 149,112 | 149,112 | - | - |
| 건설중인자산 | 105,000 | 10,781,070 | (41,500) | - | - | 10,844,570 | 10,844,570 | - | - |
| 합 계 | 44,355,241 | 22,407,124 | - | (148,620) | (2,464,306) | 64,149,439 | 110,838,741 | (42,077,495) | (4,611,807) |
(*) 감가상각비 중 468,820천원은 판매비와관리비에 1,995,486천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
&cr12.2 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공시지가 | 취득원가 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 업무용토지 | 34,283,508 | 43,071,556 | 34,942,765 | 39,986,505 |
&cr12.3 당기와 전기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적격자산 | 유형자산(건설중인자산) | 유형자산(건설중인자산) |
| 자본화된 차입원가 | 219,738 | 36,335 |
| 자본화이자율 | 1.40% | 1.40% |
13. 담보제공자산과 보험가입자산&cr&cr13.1 당기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr13.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 11,693,128 | 11,693,128 | 차입금(주석19) | 11,693,128 | 신한은행외2 |
| 토 지(*1) | 8,874,418 | 4,950,000 | 유형자산(주석12) | 8,871,418 | 영광군청 |
| 장기금융상품(*2) | 26,147,400 | 26,147,400 | 상각후원가 측정 &cr금융자산(주석8) | 26,147,400 | 한국수출입은행 |
(*1) 대마산단 조성관련 영광군청과의 약정에 의거한 근저당이 설정되어있습니다.(*2) 한국수출입은행과의 약정에 의한 질권설정이 되어있습니다.
&cr13.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 9,056,329 | 9,056,329 | 차입금(주석19) | 9,056,329 | 신한은행외2 |
| 토 지(*1) | 8,874,418 | 4,950,000 | 유형자산(주석12) | 8,874,418 | 영광군청 |
| 장기금융상품(*2) | 26,387,600 | 26,387,600 | 상각후원가 측정 &cr금융자산(주석8) | 26,387,600 | 한국수출입은행 |
(*1) 대마산단 조성관련 영광군청과의 약정에 의거한 근저당이 설정되어있습니다.(*2) 한국수출입은행과의 약정에 의한 질권설정이 되어있습니다.
&cr13.2 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 자산 | 당기말 | 전기말 | 보험수익자 | ||
| 장부금액 | 부보액 | 장부금액 | 부보액 | |||
| 화재보험 | 건물, 구축물 | 16,516,091 | 18,143,645 | 17,471,446 | 17,223,426 | 회사 |
| 기계장치 | 3,590,607 | 12,283,120 | 3,763,774 | 12,064,013 | ||
| 공구와기구, 비품 | 1,272,263 | 1,199,443 | 1,199,626 | 1,191,595 | ||
| 재고자산 | 35,003,653 | 3,661,508 | 28,329,827 | 5,052,810 | ||
| 투자부동산 | 330,445 | 361,683 | 362,683 | 394,922 | ||
| 합계 | 56,713,059 | 35,649,400 | 51,127,356 | 35,926,766 |
(*) 회사의 차량운반구 등에 대해서는 자동차손해배상책임보험과 종합보험 및 동산보험 등에 가입되어 있습니다.
14. 리스 &cr&cr회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 14.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 차량운반구 | 210,430 | 179,564 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 86,687 | 65,399 |
| 비유동 | 126,409 | 116,956 |
| 합 계 | 213,096 | 182,355 |
(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.
&cr14.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 86,926 | 89,523 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 1,820 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 18,031 | 17,155 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유 출은 87,051천원(전기:87,206 천원)입 니다.
15. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr15.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 산업재산권 | 75,494 | 10,010 | (23,337) | 62,167 | 188,862 | (126,695) |
| 개발비 | 833,784 | - | (124,284) | 709,500 | 1,287,106 | (577,606) |
| 회원권(*) | 918,719 | - | - | 918,719 | 918,719 | - |
| 합 계 | 1,827,997 | 10,010 | (147,621) | 1,690,386 | 2,394,687 | (704,302) |
(*) 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 발생되지 않았습니다.
&cr15.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 산업재산권 | 90,806 | 10,323 | (25,635) | 75,494 | 220,157 | (144,663) |
| 개발비 | 778,474 | 173,000 | (117,690) | 833,784 | 1,317,106 | (483,322) |
| 회원권(*) | 918,719 | - | - | 918,719 | 918,719 | - |
| 합 계 | 1,787,999 | 183,323 | (143,325) | 1,827,997 | 2,455,982 | (627,985) |
(*) 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 발생되지 않았습니다.
&cr&cr16. 투자부동산&cr&cr16.1 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr16.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 토지 | 191,041 | - | 191,041 | 191,041 | - |
| 건물 | 362,683 | (32,239) | 330,445 | 805,963 | (475,518) |
| 합 계 | 553,724 | (32,239) | 521,486 | 997,004 | (475,518) |
&cr16.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 토지 | 191,041 | - | 191,041 | 191,041 | - |
| 건물 | 394,922 | (32,239) | 362,683 | 805,963 | (443,280) |
| 합 계 | 585,963 | (32,239) | 553,724 | 997,004 | (443,280) |
&cr16.2 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.
&cr16.3 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 471,941 | 411,136 |
| 건물 | 302,382 | 307,841 |
| 합 계 | 774,323 | 718,977 |
&cr&cr17. 기타금융부채&cr&cr17.1 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 4,523,192 | 3,692,541 |
| 미지급비용 | 3,408,190 | 3,373,970 |
| 리스부채 | 86,687 | 65,399 |
| 합 계 | 8,018,069 | 7,131,910 |
17.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급금(*) | 807,622 | 551,180 |
| 리스부채 | 126,409 | 116,956 |
| 합 계 | 934,031 | 668,136 |
(*) 장기근속포상급여 예 측액 636,234 천원(전 기 : 532,744천원)이 포함되어 있습니다.
&cr&cr18. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,093,565 | 1,030,200 |
| 예수금 | 1,657,934 | 1,612,387 |
| 합 계 | 2,751,499 | 2,642,587 |
&cr&cr19. 차입금&cr
19.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%)&cr2021.12.31 | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 등 | 매출채권담보대출(*) | - | 11,693,128 | 9,056,329 |
(*) 단기차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).
19.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%)&cr2021.12.31 | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 시설자금 | 2.14 | 1,117,500 | 2,011,500 |
| 한국수출입은행 | 시설자금 | 1.40 | 23,031,478 | 8,234,992 |
| 소 계 | 24,148,978 | 10,246,492 | ||
| 유동성대체 | (894,000) | (894,000) | ||
| 합 계 | 23,254,978 | 9,352,492 |
&cr19.3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 상환연도 | 금액 |
| 2023년 1월 이후 | 10,723,500 |
| 2024년 1월 이후 | 2,550,000 |
| 2025년 1월 이후 | 9,981,478 |
| 합 계 | 23,254,978 |
&cr
20. 충당부채&cr&cr20.1 당기말과 전기말 현재 충당부채 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 판매보증충당부채 | 235,988 | 174,162 |
&cr회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
20.2 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr20.2.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액(환입액) | 기말 |
| 판매보증충당부채 | 174,162 | 61,826 | 235,988 |
20.2.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액(환입액) | 기말 |
| 판매보증충당부채 | 257,379 | (83,217) | 174,162 |
&cr21. 순확정급여부채&cr
21.1 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,859,531 | 16,141,687 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,472,616) | (16,613,093) |
| 순확정급여부채(자산) | (613,085) | (471,406) |
21.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 16,141,687 | 15,664,452 |
| 당기근무원가 | 1,570,732 | 1,688,608 |
| 이자비용 | 467,953 | 455,734 |
| 재측정요소: | ||
| 보험수리적손익 | 306,289 | (594,573) |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,627,130) | (1,072,534) |
| 기말금액 | 16,859,531 | 16,141,687 |
21.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 16,613,093 | 15,593,002 |
| 이자수익 | 482,195 | 453,602 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (180,472) | (127,266) |
| 기여금납부 | 1,784,607 | 1,800,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,191,444) | (1,076,290) |
| 제도운용수수료 | (35,363) | (29,955) |
| 기말금액 | 17,472,616 | 16,613,093 |
21.4 퇴직급여의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,570,732 | 1,688,608 |
| 순이자원가(수익) | (14,241) | 2,132 |
| 퇴직급여 | 1,556,491 | 1,690,740 |
&cr21.5 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,969,159 | 17.0 | 2,810,699 | 16.9 |
| 이율보증형 금융상품 | 9,796,324 | 56.1 | 13,196,247 | 79.4 |
| 주가지수연동증권 | 4,707,133 | 26.9 | 606,148 | 3.7 |
| 합 계 | 17,472,616 | 100 | 16,613,093 | 100 |
21.6 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 3.47 | 3.01 |
| 임금상승률 | 3.75 | 3.75 |
21.7 주요가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.0% | 8.60% 감소 | 10.00% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 9.90% 증가 | 8.70% 감소 |
&cr21.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상기여금은 1,784,607천원입니다.&cr &cr21.9 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 1,579,233 | 1,295,320 | 3,815,899 | 43,374,205 | 50,064,657 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 9.58년입니다.
&cr&cr22. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr22.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 727,716 | 3,425,281 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,324,017 | (3,499,473) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,111,435) | 674,508 |
| 법인세비용 | 940,298 | 600,316 |
22.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) | 8,142,198 | 3,931,353 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,769,284 | 842,898 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (124,044) | (147,716) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 7,720 | 11,908 |
| 세액공제 및 감면 | (297,719) | (308,519) |
| 기타 | (414,943) | 201,745 |
| 법인세비용(B) | 940,298 | 600,316 |
| 유효세율(B/A) | 11.55% | 15.27% |
&cr22.3 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (486,761) | 107,087 | (379,674) | 467,307 | (102,808) | 364,499 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 5,538,735 | (1,218,522) | 4,320,213 | (3,533,253) | 777,316 | (2,755,937) |
| 합계 | 5,051,974 | (1,111,435) | 3,940,539 | (3,065,946) | 674,508 | (2,391,438) |
22.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,067,612 | 6,655,862 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 787,568 | 1,156,664 |
| 소계 | 7,855,180 | 7,812,526 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (30,544,725) | (29,376,431) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (368,548) | (170,171) |
| 소계 | (30,913,273) | (29,546,602) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (23,058,093) | (21,734,076) |
22.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr22.5.1 당기
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
| 이연법인세부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (16,243,542) | - | (1,218,522) | (17,462,064) |
| 종속기업및관계기업투자 | (6,414,343) | - | - | (6,414,343) |
| 사외적립자산 | (2,882,477) | (360,864) | 39,704 | (3,203,637) |
| 토지재평가차액 | (1,534,430) | - | - | (1,534,430) |
| 기타 | (2,471,810) | 173,011 | - | (2,298,799) |
| 소계 | (29,546,602) | (187,853) | (1,178,818) | (30,913,273) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여부채 | 2,882,476 | 253,777 | 67,383 | 3,203,636 |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,719,403 | - | - | 1,719,403 |
| 연차부채 | 419,233 | 23,273 | - | 442,506 |
| 기타 | 2,791,414 | (301,779) | - | 2,489,635 |
| 소계 | 7,812,526 | (24,729) | 67,383 | 7,855,180 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (21,734,076) | (212,582) | (1,111,435) | (23,058,093) |
22.5.2 전기
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
| 이연법인세부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (19,098,409) | 2,077,551 | 777,316 | (16,243,542) |
| 종속기업및관계기업투자 | (6,675,341) | 260,998 | - | (6,414,343) |
| 사외적립자산 | (2,909,118) | (1,358) | 27,999 | (2,882,477) |
| 토지재평가차액 | (1,534,430) | - | - | (1,534,430) |
| 기타 | (2,043,578) | (428,232) | - | (2,471,810) |
| 소계 | (32,260,876) | 1,908,959 | 805,315 | (29,546,602) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여부채 | 2,909,118 | 104,165 | (130,807) | 2,882,476 |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,719,403 | - | - | 1,719,403 |
| 연차부채 | 275,377 | 143,856 | - | 419,233 |
| 기타 | 2,123,429 | 667,985 | - | 2,791,414 |
| 소계 | 7,027,327 | 916,006 | (130,807) | 7,812,526 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (25,233,549) | 2,824,965 | 674,508 | (21,734,076) |
&cr23. 자본금과 기타포괄손익누계액&cr&cr23.1 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 3,200,000 주 | 3,200,000 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행한 보통주식수 | 2,200,000 주 | 2,200,000 주 |
| 보통주 자본금 | 11,000,000 천원 | 11,000,000 천원 |
&cr23.2 당기와 전기 중기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr23.2.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 57,393,326 | 4,320,213 | 61,713,539 |
| 해외사업환산손익 | - | 16,312 | 16,312 |
| 합 계 | 57,393,326 | 4,336,525 | 61,729,851 |
23.2.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 재분류조정 | 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 67,515,128 | (2,755,937) | (7,365,865) | 57,393,326 |
(*) 한국화낙㈜ 41,803주 처분에 대한 기타포괄손익을 이익잉여금으로 재분류조정하였습니다.
&cr&cr24. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 이익준비금 | 4,841,800 | 4,676,800 | 법정(*) |
| 기업합리화적립금 | 1,431,078 | 1,431,078 | 임의 |
| 재무구조개선적립금 | 127,895 | 127,895 | 임의 |
| 재평가잉여금 | 15,132,997 | 15,132,997 | 법정 |
| 미처분이익잉여금 | 187,885,927 | 182,878,700 | - |
| 합 계 | 209,419,697 | 204,247,470 | - |
(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자 본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr&cr25. 이익잉여금처분계산서&cr &cr 당기의 이익잉여금처분계산 서는 2022년 03월 24일 주 주총회에서 처분될 예정입니다(전기처분확정일: 2021년 03월 25일).
(단위 : 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| 미처분 이익잉여금 | 187,885,926,090 | 182,878,699,234 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 181,063,699,234 | 171,817,298,697 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (379,673,665) | 364,499,807 | ||
| 기타포괄손익 재분류 | - | 7,365,864,391 | ||
| 당기순이익 | 7,201,900,521 | 3,331,036,339 | ||
| 합 계 | 187,885,926,090 | 182,878,699,234 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (2,420,000,000) | (1,815,000,000) | ||
| 이익준비금 | 220,000,000 | 165,000,000 | ||
| 배당금&cr현금배당주당배당금(률):&cr 당기 1,000원(20%) &cr 전기 750원(15%) | 2,200,000,000 | 1,650,000,000 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 185,465,926,090 | 181,063,699,234 |
&cr26. 매출액&cr&cr당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 공작기계국내매출 | 77,819,031 | 61,807,227 |
| 공작기계수출매출 | 59,785,700 | 40,437,610 |
| 소재사업국내매출 | 2,592,417 | 2,820,960 |
| 소재사업수출매출 | 38,770,402 | 29,172,143 |
| 합 계 | 178,967,550 | 134,237,940 |
&cr27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료 사용액 | 100,574,752 | 69,054,458 |
| 재고자산의 변동 | 17,288,759 | 13,885,741 |
| 종업원급여 | 28,984,618 | 28,412,637 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,473,743 | 2,639,870 |
| 광고선전비 | 74,030 | 31,913 |
| 지급수수료 | 1,866,964 | 1,682,766 |
| 기타비용 | 24,228,877 | 17,725,882 |
| 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계 | 175,491,743 | 133,433,267 |
28. 종업원 급여&cr&cr당기와 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 25,254,511 | 24,394,885 |
| 사회보장분담금 등 | 2,158,223 | 2,321,222 |
| 퇴직급여 - 확정급여제도 | 1,556,491 | 1,690,740 |
| 퇴직급여 - 확정기여제도 | 15,393 | 5,790 |
| 합 계 | 28,984,618 | 28,412,637 |
&cr&cr 29. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 6,395,561 | 6,313,050 |
| 퇴직급여 | 217,805 | 223,967 |
| 복리후생비 | 244,621 | 177,073 |
| 여비교통비 | 22,518 | 17,347 |
| 통신비 | 52,908 | 55,195 |
| 수도광열비 | 107,922 | 98,491 |
| 세금과공과 | 398,315 | 347,494 |
| 지급임차료 | 6,724 | 7,199 |
| 감가상각비 | 469,725 | 501,059 |
| 수선비 | 99,621 | 56,675 |
| 보험료 | 84,814 | 89,694 |
| 접대비 | 64,020 | 79,440 |
| 광고선전비 | 74,030 | 31,913 |
| 포장비 | 1,311,919 | 877,628 |
| 연구비 | 260,200 | 44,287 |
| 차량유지비 | 45,159 | 47,152 |
| 소모품비 | 63,873 | 55,694 |
| 지급수수료 | 1,604,623 | 1,437,316 |
| 도서인쇄비 | 143,506 | 99,202 |
| 교육훈련비 | 7,450 | 10,661 |
| 무형자산상각비 | 147,621 | 143,326 |
| 대손상각비(환입) | (583,263) | 759,254 |
| 판매보증비(환입) | 61,827 | (83,218) |
| 수출제비 | 4,115,059 | 1,357,917 |
| 해외시장개척비 | 540,296 | 230,662 |
| 합 계 | 15,956,854 | 12,978,478 |
&cr&cr30. 기타수익과 기타비용&cr
30.1 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 3,386 | 47,444 |
| 배당금수익 | 1,758,459 | 2,071,980 |
| 외화환산이익 | 1,305,453 | 358,686 |
| 외환차익 | 709,644 | 673,645 |
| 임대료수익 | - | 3,000 |
| 수수료수익 | 902,056 | 832,654 |
| 임가공수익 | 44,422 | 11,107 |
| 잡이익 | 462,794 | 614,103 |
| 합 계 | 5,186,214 | 4,612,619 |
&cr배당수익은 관계기업투자주식과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 생긴 수익 입니다. 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 기타수익으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익항목인 기타수익으로 인식합니다.&cr&cr30.2 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 34,850 | 31,850 |
| 유형자산처분손실 | - | 140,798 |
| 외화환산손실 | 436,611 | 1,459,770 |
| 외환차손 | 480,127 | 548,355 |
| 잡손실 | 1,546 | 6 |
| 합 계 | 953,134 | 2,180,779 |
&cr
31. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr31.1 금융수익
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 513,615 | 865,897 |
&cr31.2 금융비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 80,303 | 171,057 |
32. 주당이익 &cr &cr기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한것입니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 7,201,900,521 원 | 3,331,036,339 원 |
| 유통 보통주식수 | 2,200,000 주 | 2,200,000 주 |
| 주당순이익 | 3,274 원 | 1,514 원 |
&cr 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr &cr
33. 배당금 &cr &cr 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1 ,650,000천원(주당 7 50원)과 2,750,000천원(주당 1,250원)입니다.&cr&cr당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 1,000 원과 2,200,000 천원이며 2022년 03월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으 로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
&cr&cr34. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr34.1. 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 7,201,901 | 3,331,036 |
| 조정항목 | ||
| 법인세비용 | 940,298 | 600,317 |
| 이자수익 | (513,615) | (865,897) |
| 배당금수익 | (1,758,459) | (2,071,980) |
| 이자비용 | 80,303 | 171,057 |
| 퇴직급여 | 1,556,491 | 1,690,740 |
| 대손상각비(환입) | (583,263) | 759,254 |
| 감가상각비 | 2,326,122 | 2,496,544 |
| 무형자산상각비 | 147,621 | 143,326 |
| 판매보증비(환입) | 61,826 | (83,218) |
| 외화환산손실 | 436,612 | 1,459,770 |
| 외화환산이익 | (1,305,453) | (358,686) |
| 유형자산처분손실 | - | 140,798 |
| 유형자산처분이익 | (3,386) | (47,444) |
| 잡이익 | - | (87) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (4,362,364) | 8,150,748 |
| 미수금 | (224,498) | (69,390) |
| 선급금 | (754,473) | (229,190) |
| 선급비용 | (91,030) | 30,433 |
| 선급부가세 | (816,891) | 243,187 |
| 재고자산 | (8,222,654) | (1,992,409) |
| 매입채무 | 12,328,771 | (2,499,549) |
| 미지급금 | (1,330,238) | 474,604 |
| 미지급비용 | 34,544 | 302,895 |
| 선수금 | 63,365 | 299,487 |
| 예수금 | 45,547 | (33,969) |
| 퇴직금 | (1,072,142) | (953,232) |
| 사외적립자산 | (677,103) | (816,813) |
| 장기미지급금 | 256,442 | 551,179 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,764,274 | 10,823,511 |
34.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | (5,538,735) | (3,533,253) |
| 제품에서 기계장치로 대체 | 778,761 | 471,849 |
| 반제품에서 건설중인 자산으로 대체 | 517,402 | - |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 | 734,836 | - |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 | 894,000 | 894,000 |
| 건설중인자산에서 기계장치로 대체 | - | 41,500 |
| 선급금에서 무형자산으로 대체 | - | 141,950 |
| 단기금융상품의 장기금융상품 대체 | - | 26,387,600 |
34.3 회사는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr
34.4 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
34.4.1 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
| 단기차입금 | 9,056,329 | 2,636,799 | - | 11,693,128 |
| 유동성장기차입금 | 894,000 | (894,000) | 894,000 | 894,000 |
| 장기차입금 | 9,352,492 | 14,796,486 | (894,000) | 23,254,978 |
| 리스부채 | 182,356 | (87,052) | 117,792 | 213,096 |
| 합 계 | 19,485,177 | 16,452,233 | 117,792 | 36,055,202 |
34.4.2 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 영업활동흐름 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
| 단기차입금 | 10,728,556 | - | (1,672,227) | - | 9,056,329 |
| 유동성장기차입금 | 894,000 | - | (894,000) | 894,000 | 894,000 |
| 장기차입금 | 2,011,500 | - | 8,234,992 | (894,000) | 9,352,492 |
| 리스부채 | 138,511 | (87) | (87,206) | 131,138 | 182,356 |
| 합 계 | 13,772,567 | (87) | 5,581,559 | 131,138 | 19,485,177 |
35. 특수관계자 거래&cr&cr35.1 회사의 최상위지배자는 권영열이며, 당기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.&cr
35.2 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | HMA, HME, HAP, HMI, HMV, GMI, HMD | HMA, HME, HAP, HMI, HMV, GMI, HMD |
| 관계기업 | 화천기계㈜, 서암기계공업㈜, ㈜시리우스인베스트먼트 | 화천기계㈜, 서암기계공업㈜ |
| 그밖의특수관계자 | ㈜에프앤가이드, 티피에스코리아㈜, &cr엠티에스㈜, 서암문화재단 | ㈜에프앤가이드, 티피에스코리아㈜, &cr엠티에스㈜, 서암문화재단 |
&cr35.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | HMA | 18,116,181 | - | - | - | 13,188,280 | 2,866 | - | - |
| HME | 20,969,687 | - | - | 162,059 | 13,288,823 | 2,150 | - | 12,602 | |
| HAP | 14,092,343 | - | 46,960 | 154,664 | 9,922,348 | 20,838 | 49,596 | 141,156 | |
| HMI | 107,637 | - | - | - | 68,397 | - | 17,196 | - | |
| HMV | 2,203,372 | - | - | - | 1,709,181 | - | 75,149 | - | |
| HMD | 2,826,670 | - | 12,063 | 57,980 | 1,395,810 | - | 245,448 | 2,714 | |
| GMI | 90,128 | 30,525 | - | - | 94,512 | 30,118 | - | - | |
| 관계기업 | 화천기계㈜ | 76,000,628 | 104,241 | 736,977 | 289,505 | 59,904,671 | 90,371 | 1,120,376 | 184,392 |
| 서암기계공업㈜ | 2,550 | 1,430 | 3,473,927 | - | 11,658 | 1,495 | 2,535,706 | - | |
| 그밖의특수관계자 | 티피에스코리아㈜ | 32,614 | 13,315 | 5,593,837 | 317 | - | 6,365 | 3,861,820 | - |
| 엠티에스㈜ | 134 | 3,633 | 2,807,399 | 298 | 2,769 | 8,201 | 1,400,314 | - | |
| ㈜에프앤가이드 | - | - | - | 7,200 | - | - | - | 7,200 | |
| 합 계 | 134,441,944 | 153,144 | 12,671,163 | 672,023 | 99,586,449 | 162,404 | 9,305,605 | 348,064 |
회사가 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금 은 804,875 천원 및 1,341,459천원입니다. 또한, 회사가 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급받은 배당금은 193,911천원 및 239,275천원입니다. 당기말 현재 미지급배당금은 없습니다.&cr&cr35.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 매출채권(*) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권(*) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | HMA | 10,152,273 | - | - | - | 9,276,132 | - | - | - |
| HME | 6,098,377 | - | - | 154,060 | 8,061,210 | - | - | - | |
| HAP | 5,384,768 | - | - | 459,108 | 2,819,180 | - | - | 129,178 | |
| HMI | 62,450 | - | - | - | 9,434 | - | - | - | |
| HMV | 934,077 | - | - | - | 43,423 | - | - | - | |
| HMD | 66,696 | - | - | 463,998 | 68,776 | 38,002 | - | - | |
| GMI | 17,213 | 993,105 | - | - | 1,806 | 904,260 | - | - | |
| 관계기업 | 화천기계㈜ | 11,819,288 | 66,404 | - | 800,000 | 10,508,603 | - | - | 1,830,200 |
| 서암기계공업㈜ | - | - | 834,899 | - | - | - | 510,640 | - | |
| 그밖의특수관계자 | 티피에스코리아㈜ | - | - | 635,304 | 348 | - | - | 461,708 | - |
| 엠티에스㈜ | - | - | 304,953 | 328 | - | - | 70,438 | - | |
| ㈜에프앤가이드 | - | - | - | 660 | - | - | - | 660 | |
| 합 계 | 34,535,142 | 1,059,509 | 1,775,156 | 1,878,502 | 30,788,564 | 942,262 | 1,042,786 | 1,960,038 |
(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 572,434천원(전기말:1,149,560천원)입니다. 또한, 특수관계자에 대한 채권의 대손상각비환입은 577,126천원(전기 대손상각비:751,310천원)입니다.
&cr35.5 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr35.5.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||
| 기초 | 증가 (*) | 감소 | 기말 | ||
| 종속기업 | GMI | 819,264 | 73,418 | - | 892,682 |
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
35.5.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 (*) | 기말 | ||
| 종속기업 | GMI | 871,823 | - | (52,559) | 819,264 |
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
&cr35.6 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,921,999 | 2,775,576 |
&cr&cr36. 우발부채와 약정사항&cr
36.1 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD)
| 계약처 | 약정내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정한도 | 실행잔액(*) | 약정한도 | 실행잔액(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 3,261,016 | USD 5,000,000 | USD 2,822,774 |
| 우리은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 3,312,169 | USD 5,000,000 | USD 2,876,874 |
| 국민은행 | 할인어음 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 179,649 |
| 국민은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 3,290,272 | USD 5,000,000 | USD 2,448,589 |
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 매출채권담보대출 | 300,000 | - | 300,000 | 11,398 |
| 신한은행 | 시설자금 | 1,117,500 | 1,117,500 | 2,011,500 | 2,011,500 |
| 한국수출입은행 | 시설자금 | 25,500,000 | 23,031,478 | 25,500,000 | 8,234,992 |
(*) 사용액은 전액 단기차입금(매출채권담보대출), 유동성장기차입금 및 장기차입금 으로 계상되어 있습니다.
36.2 당기말 현재 회사의 무역금융 및 수입신용장개설 등과 관련하여 신한은행 등과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 약정내용 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|
| 지급보증(수입L/G) | USD 700,000 | - |
| 기타약정(수입OPEN) | USD 700,000 | USD 42,130 |
&cr 36.3 당기말 현재 회사는 영업활동 과 관련하여 서울보증보험으로부터 957,249 천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr &cr37. 부문별 보고&cr
37.1 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr37.1.1 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 공작기계 | 소재 | 합계 |
| 매출액 | 137,604,731 | 41,362,819 | 178,967,550 |
| 매출원가 | (123,366,484) | (34,682,487) | (158,048,971) |
| 매출총이익 | 14,238,247 | 6,680,332 | 20,918,579 |
| 물류원가와판매비와관리비 | (13,411,414) | (4,031,358) | (17,442,772) |
| 영업이익 | 826,833 | 2,648,974 | 3,475,807 |
&cr37.1.2 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 공작기계 | 소재 | 합계 |
| 매출액 | 102,244,837 | 31,993,103 | 134,237,940 |
| 매출원가 | (93,012,786) | (26,234,350) | (119,247,136) |
| 매출총이익 | 9,232,050 | 5,758,753 | 14,990,803 |
| 물류원가와판매비와관리비 | (10,805,132) | (3,380,999) | (14,186,131) |
| 영업이익 | (1,573,082) | 2,377,754 | 804,672 |
&cr37.2 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 80,569,529 | 64,628,187 |
| 미국 | 18,116,181 | 13,188,280 |
| 일본 | 38,740,936 | 29,162,655 |
| 유럽 | 20,999,152 | 13,298,311 |
| 기타 | 20,541,752 | 13,960,507 |
| 합 계 | 178,967,550 | 134,237,940 |
&cr37.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 고객1 | 76,000,628 | 59,904,671 | 국내매출 |
| 고객2 | 37,906,144 | 28,208,571 | 수출매출 |
| 고객3 | 20,969,687 | - | 수출매출 |
| 고객4 | 18,116,181 | - | 수출매출 |
| 합 계 | 152,992,640 | 88,113,242 |
38. 매각예정자산&cr&cr38.1 당기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 659,257 | 2,550,671 | 659,257 |
| 건물 | 327,016 | 74,561 | 74,561 |
| 구축물 | 36,861 | 4 | 4 |
| 기계장치 | 231,400 | 1,014 | 1,014 |
| 합 계 | 1,254,534 | 2,626,250 | 734,836 |
(*) 보고기간말 현재 매각 절차가 진행 중이며, 2022년 1월 중 매각이 완료되었습니다.(*) 매각예정자산은 최초 분류하기 직전에 공정가치와 장부가액 중 더 낮은 금액인 장부가액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.
&cr38.2 매각예정자산의 매각예정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매각(예정)가액 | 처분관련손익 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,550,671 | 1,891,414 |
| 건물 | 74,561 | - |
| 구축물 | 4 | - |
| 기계장치 | 1,014 | - |
| 합 계 | 2,626,250 | 1,891,414 |
&cr&cr39. 보고기간 후 사건&cr&cr동 재무제표 는 2022년 2월 23 일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
□ 이사의 선임
제2호 의안 : 이사 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권형록 | 1981년 12월 29일 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 姪 | 이사회 |
| 김완기 | 1944년 06월 24일 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 권형록 | 서암기계공업㈜ 대표이사 | 2016년 01월 ~ 2017년 12월&cr2018년 01월 ~ 2021년 12월&cr2021년 12월 ~ 현재 | 前)서암기계공업㈜ 상무이사&cr前)서암기계공업㈜ 전무이사&cr現)서암기계공업㈜ 대표이사 | - |
| 김완기 | - | 1999년 08월 ~ 2001년 12월&cr2003년 06월 ~ 2006년 05월&cr2006년 08월 ~ 2008년 05월&cr2013년 08월 ~ 2016년 08월 | 前)광주광역시 행정 부시장&cr前)중앙인사위원회 소청심사위원장, 청와대 비서실 인사수석 비서관 前)제12대 공무원연금관리공단 이사장&cr前)남도학숙 원장 |
- |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 권형록 | 없 음 | 없 음 | 없 음 |
| 김완기 | 없 음 | 없 음 | 없 음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
<후보자 : 권형록>&cr해당사항 없음&cr&cr <후보자 : 김완기>&cr본인은 화천기공 주식회사의 사외이사로서 독립적인 관점에서 회사 전체의 이익을 보호하고 이사회의 전문성과 감독 기능을 재고하여 경영이 적법하고 건전하게 이루어지도록 맡은 바 책임을 다하겠습니다.&cr&cr특히 ESG 경영에 관한 관심이 커지고 있는 지금 공무원으로서 활동했던 다년간의 경험을 바탕으로 사회공헌과 지속가능한 경영을 실천하여 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는 데 최선을 다하겠습니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
<후보자 : 권형록>&cr권형록 이사 후보자는 화천그룹의 계열회사인 서암기계공업㈜의 대표이사로서 기계부품산업 전반에 대한 전문성을 갖추고 있어 이를 바탕으로 당사의 생산과 공급사슬에 대한 사항을 조언하여 화천기공의 지속가능한 성장을 위한 기틀을 마련함과 동시에 미래역량 강화 역할 수행에 적임자라 판단되어 후보자를 사내이사로 추천함&cr&cr <후보자 : 김완기>&cr김완기 이사 후보자는 광주광역시 행정 부시장, 국민연금관리공단 이사장을 역임하며 평생을 성실하고 청렴한 공직생활을 한 경험을 바탕으로 사외이사로서 책임경영의 실현과 주주권익 확보를 위한 역할을 수행할 적임자라 판단되어 후보자를 추천함
확인서 이사후보자 확인서 - 권형록.jpg 이사후보자 확인서 - 권형록
이사후보자 확인서 - 김완기.jpg 이사후보자 확인서 - 김완기
※ 기타 참고사항
-. 해당사항 없음
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위 : 원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명 ( 2명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 5,000,000,000 |
(전 기)
(단위 : 원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명 ( 2명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 2,873,999,320 |
| 최고한도액 | 5,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
-. 해당사항 없음
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위 : 원)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000 |
(전 기)
(단위 : 원)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 48,000,000 |
| 최고한도액 | 100,000,000 |
※ 기타 참고사항
-. 해당사항 없음
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2022년 03월 16일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
※ 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주일전(2022년 03월 16일) 금융감독원 전 자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 하기의 당사의 홈페이지에 공시할 예정입 니다.&cr
| 구분 | 세부사항 | 비고 |
| 홈페이지 주소 | http://www.hwacheon.com | - |
| 세부위치 | 화천소개 - 투자정보 - IR자료실 | - |
※ 당 사업보고서는 향후 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 2022년 03월 24일 제45기 정기 주주총회를 통해 확정될 예정입니다. 수정된 최종 사업보고서는 금융 감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정이므로 이를 참조하 시기 바랍니다.&cr
※ 참고사항
&cr□ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr - 해당사항 없음
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