Audit Report / Information • Mar 8, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 유니드 00260198 100000000000 1347711 354620 1097266 477 N N N Y P
&cr
주식회사 유니드와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 영 회 계 법 인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------- | 1 | ||
| (첨부)연결재무제표 | |||
| 연결재무상태표 --------------------------------- | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ------------------------------ | 8 | ||
| 연결자본변동표 --------------------------------- | 9 | ||
| 연결현금흐름표 --------------------------------- | 10 | ||
| 연결재무제표에 대한 주석 -------------------------- | 12 | ||
| 외부감사 실시내용 ------------------------------------------ | 124 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 유니드와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr 우리는 주식회사 유니드와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 유니드와 그 종속기업의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 화학사업부 수출 매출의 기간귀속 적정성&cr
해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유
연결재무제표에 대한 주석 2-(7)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결기업은 계약조건을 충족하는 거래에 대해 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상 등 통제가 이전되는 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식합니다. 화학사업부의 수출 매출은 고객과의 계약 및 무역조건에 따라 재화의 통제 이전시기가 상이하며, 통제가 실제 고객에게 이전되는 시점과 다르게 경영진의 판단에 의해 다른 시점에 수익이 인식될 위험이 존재합니다. 수출 매출 기간귀속과 관련된 연결기업 경영진의 의도적 조정 또는 판단의 잠재적 오류의 가능성, 연결재무제표에 미치는 영향을 고려하여 해당사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ연결기업이 수행한 수출거래 관련 내부통제의 설계 평가 및 운영의 효과성 테스트
ㆍ주요 수출 매출의 계약상 거래 및 무역 조건을 검토하고 연결기업이 수익을 인식하는 통제이전 시점이 회계처리기준에 부합하는지에 대한 회계정책의 합리성 확인
ㆍ당기 중 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 증빙 확인 및 연결기업의 수익인식 시점과 비교 대사
ㆍ보고기간말을 전후하여 인식한 수출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 통제 이전일과 수익 인식일이 동일한지 여부에 대해 거래 증빙과의 비교 대사
&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안덕수입니다. &cr&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 | |
| 한 영 회 계 법 인 | |
| 대표이사 박 용 근 | |
| 2022년 3월 8일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 유니드와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 요약연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유니드 대표이사 정의승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 을지로5길 19 페럼타워 17층 |
| (전 화) | 02-3709-9500 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 42 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 41 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 유니드와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당) 기말 | 제 41(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 670,806,591,175 | 490,963,942,024 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 44 | 152,307,529,813 | 98,339,376,281 | ||
| 2.단기금융상품 | 40,41 | 41,642,850,000 | 18,819,180,800 | ||
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,40,41 | 65,389,033,759 | 34,108,340,264 | ||
| 4.매출채권및기타채권 | 7,40,41 | 242,120,220,295 | 212,023,963,567 | ||
| 5.상각후원가측정 유가증권 | 9,40,41 | 26,435,000 | 67,200,000 | ||
| 6.재고자산 | 10 | 162,040,030,241 | 98,639,545,291 | ||
| 7.기타금융자산 | 16,40,41 | 510,630,329 | 232,376,999 | ||
| 8.기타유동자산 | 18 | 5,968,707,382 | 4,038,125,934 | ||
| 9.당기법인세자산 | 801,154,356 | 2,611,688,499 | |||
| 10.매각예정자산 | 12 | - | 22,084,144,389 | ||
| II.비유동자산 | 676,904,311,589 | 629,830,980,928 | |||
| 1.장기금융상품 | 5,40,41 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
| 2.매출채권및기타채권 | 5,7,40,41 | 20,188,350 | 170,358,186 | ||
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,40,41 | 12,424,821,011 | 7,001,727,600 | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,40,41 | 56,029,517,792 | 49,718,632,800 | ||
| 5.상각후원가측정 유가증권 | 9,40,41 | 29,615,000 | 56,050,000 | ||
| 6.관계기업투자 | 11 | 4,588,006,129 | 2,584,360,000 | ||
| 7.유형자산 | 13 | 501,547,222,183 | 478,981,492,664 | ||
| 8.투자부동산 | 14 | 56,684,223,859 | 56,684,223,859 | ||
| 9.사용권자산 | 17 | 32,777,349,716 | 18,425,224,994 | ||
| 10.무형자산 | 15 | 7,299,997,419 | 8,338,649,789 | ||
| 11.기타금융자산 | 16,40,41 | 4,068,559,707 | 4,591,402,323 | ||
| 12.기타비유동자산 | 18 | 559,016,000 | 838,941,746 | ||
| 13.이연법인세자산 | 37 | - | 2,435,416,967 | ||
| 14.순확정급여자산 | 22 | 871,294,423 | - | ||
| 자 산 총 계 | 1,347,710,902,764 | 1,120,794,922,952 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 287,065,823,533 | 260,591,194,497 | |||
| 1.당기손익-공정가치측정금융부채 | 19,40,41 | 52,518,364 | 520,172,941 | ||
| 2.매입채무및기타채무 | 20,40,41 | 83,117,492,761 | 56,417,420,788 | ||
| 3.차입금 | 21,40,41 | 157,674,280,330 | 144,466,904,336 | ||
| 4.당기법인세부채 | 32,461,212,150 | 3,627,702,923 | |||
| 5.충당부채 | 23 | 30,838,088 | 398,561,879 | ||
| 6.기타금융부채 | 24,40,41 | - | 55,149,000 | ||
| 7.기타유동부채 | 25 | 10,497,488,136 | 53,186,546,989 | ||
| 8.리스부채 | 26,40,41 | 3,231,993,704 | 1,918,735,641 | ||
| II.비유동부채 | 67,554,175,096 | 78,205,825,794 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 20,40,41 | - | 11,416,069 | ||
| 2.차입금 | 21,40,41 | 48,000,000,000 | 72,186,120,000 | ||
| 3.순확정급여부채 | 22 | - | 70,432,935 | ||
| 4.충당부채 | 23 | 408,841,241 | - | ||
| 5.기타금융부채 | 24,40,41 | 75,000,000 | 72,500,000 | ||
| 6.기타비유동부채 | 25 | 2,726,649,063 | 2,358,966,670 | ||
| 7.리스부채 | 26,40,41 | 12,102,487,151 | 3,506,390,120 | ||
| 8.이연법인세부채 | 37 | 4,241,197,641 | - | ||
| 부 채 총 계 | 354,619,998,629 | 338,797,020,291 | |||
| 자 본 | |||||
| I.지배기업의 소유주지분 | 995,571,574,535 | 784,348,752,343 | |||
| 1.자본금 | 27 | 44,449,215,000 | 44,449,215,000 | ||
| 2.기타불입자본 | 28 | (8,859,821,445) | (8,859,821,445) | ||
| 3.이익잉여금 | 29 | 928,629,052,804 | 775,749,592,004 | ||
| 4.기타자본구성요소 | 30 | 31,353,128,176 | (26,990,233,216) | ||
| II.비지배지분 | (2,480,670,400) | (2,350,849,682) | |||
| 자 본 총 계 | 993,090,904,135 | 781,997,902,661 | |||
| 부채및자본총계 | 1,347,710,902,764 | 1,120,794,922,952 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 42 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 :주식회사 유니드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42 기 | 제 41 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출 | 4,31 | 1,097,266,460,279 | 890,460,358,535 | ||
| II.매출원가 | 38 | (800,556,642,477) | (684,560,248,627) | ||
| III.매출총이익 | 296,709,817,802 | 205,900,109,908 | |||
| 1.판매비 | 4,32,38 | (68,813,213,108) | (62,161,067,350) | ||
| 2.관리비 | 4,32,38 | (43,138,732,034) | (32,574,160,533) | ||
| 3.경상연구개발비 | 4,38 | (16,419,314,684) | (14,915,603,273) | ||
| IV.영업이익 | 168,338,557,976 | 96,249,278,752 | |||
| 1.금융수익 | 4,33 | 6,025,348,722 | 13,050,097,138 | ||
| 2.금융원가 | 4,34 | (12,901,743,102) | (17,314,524,206) | ||
| 3.기타영업외수익 | 4,35 | 76,571,925,966 | 11,163,852,226 | ||
| 4.기타영업외비용 | 4,36 | (6,466,250,869) | (12,367,984,442) | ||
| V.법인세비용차감전순이익 | 4,37 | 231,567,838,693 | 90,780,719,468 | ||
| VI.법인세비용 | 37 | (49,144,722,386) | (13,962,400,309) | ||
| VII.당기순이익 | 182,423,116,307 | 76,818,319,159 | |||
| VIII.기타포괄손익 | 40,894,465,367 | 11,994,930,452 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 172,305,802 | 10,765,423,842 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22,29 | (1,897,130,780) | (3,197,935,772) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손 익 | 30 | 17,621,201,827 | 12,822,808,746 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | 29 | (15,551,765,245) | 1,140,550,868 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 40,722,159,565 | 1,229,506,610 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 30 | 40,722,159,565 | 1,229,506,610 | ||
| IX.당기총포괄이익 | 223,317,581,674 | 88,813,249,611 | |||
| X.당기순이익의 귀속 | |||||
| 1.지배기업의 소유주 | 182,552,937,025 | 76,947,194,761 | |||
| 2.비지배지분 | (129,820,718) | (128,875,602) | |||
| XI.총포괄이익의 귀속 | |||||
| 1.지배기업의 소유주 | 223,447,402,392 | 88,942,125,213 | |||
| 2.비지배지분 | (129,820,718) | (128,875,602) | |||
| XII.주당이익 | 39 | ||||
| 1.기본주당순이익 | 20,907 | 8,773 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 42 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 :주식회사 유니드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성 | 소유주구분 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분 | 비지배지분 | 총계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01(전기초) | 44,449,215,000 | (3,903,387,395) | 711,527,593,747 | (41,042,548,572) | 711,030,872,780 | (2,221,974,080) | 708,808,898,700 |
| 배당금의 지급 | - | - | (10,667,811,600) | - | (10,667,811,600) | - | (10,667,811,600) |
| 당기순이익(손실) | - | - | 76,947,194,761 | - | 76,947,194,761 | (128,875,602) | 76,818,319,159 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (3,197,935,772) | - | (3,197,935,772) | - | (3,197,935,772) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 12,822,808,746 | 12,822,808,746 | - | 12,822,808,746 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | 1,140,550,868 | - | 1,140,550,868 | - | 1,140,550,868 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 1,229,506,610 | 1,229,506,610 | - | 1,229,506,610 |
| 자기주식취득 | - | (4,956,434,050) | - | - | (4,956,434,050) | - | (4,956,434,050) |
| 2020.12.31(전기말) | 44,449,215,000 | (8,859,821,445) | 775,749,592,004 | (26,990,233,216) | 784,348,752,343 | (2,350,849,682) | 781,997,902,661 |
| 2021.01.01(당기초) | 44,449,215,000 | (8,859,821,445) | 775,749,592,004 | (26,990,233,216) | 784,348,752,343 | (2,350,849,682) | 781,997,902,661 |
| 배당금의 지급 | - | - | (12,224,580,200) | - | (12,224,580,200) | - | (12,224,580,200) |
| 당기순이익(손실) | - | - | 182,552,937,025 | - | 182,552,937,025 | (129,820,718) | 182,423,116,307 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (1,897,130,780) | - | (1,897,130,780) | - | (1,897,130,780) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 17,621,201,827 | 17,621,201,827 | - | 17,621,201,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | (15,551,765,245) | - | (15,551,765,245) | - | (15,551,765,245) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 40,722,159,565 | 40,722,159,565 | - | 40,722,159,565 |
| 2021.12.31(당기말) | 44,449,215,000 | (8,859,821,445) | 928,629,052,804 | 31,353,128,176 | 995,571,574,535 | (2,480,670,400) | 993,090,904,135 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 42 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 :주식회사 유니드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 121,769,307,497 | 157,896,474,092 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 45 | 141,230,504,412 | 189,509,724,281 | ||
| 1) 당기순이익 | 182,423,116,307 | 76,818,319,159 | |||
| 2) 조정사항 | 43,873,872,300 | 80,218,349,329 | |||
| 3) 영업활동 자산부채의 변동 | (85,066,484,195) | 32,473,055,793 | |||
| 2. 배당금 수취 | 1,402,096,500 | 1,851,085,020 | |||
| 3. 이자수취 | 1,355,756,780 | 1,531,644,648 | |||
| 4. 이자지급 | (5,590,568,531) | (9,246,325,351) | |||
| 5. 법인세 납부 | (16,628,481,664) | (25,749,654,506) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (43,276,543,155) | (2,524,195,083) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 42,110,000,000 | 3,200,000,000 | |||
| 단기금융상품의 취득 | (61,927,438,600) | (9,639,862,400) | |||
| 상각후원가측정 유가증권의 처분 | 67,200,000 | 57,050,000 | |||
| 매각예정자산 선수금 | 43,554,832,000 | 47,552,000,000 | |||
| 매각예정자산의 처분 | 76,305,000 | 24,212,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 3,730,679,355 | 974,605,454 | |||
| 유형자산의 취득 | (64,738,499,201) | (36,114,113,639) | |||
| 무형자산의 처분 | 1,300,000,000 | 236,363,637 | |||
| 무형자산의 취득 | (288,338,642) | (4,070,448,315) | |||
| 정부보조금의 수령 | 70,000,000 | - | |||
| 사용권자산의 취득 | (103,370,718) | - | |||
| 장기대여금의 감소 | 300,454,770 | 419,610,780 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 처분 | 234,349,441 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 | (6,999,179,944) | (2,540,077,600) | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) 처분 | 8,389,254,454 | - | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 | (7,000,142,070) | - | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,000,000,000) | (2,598,080,000) | |||
| 임대보증금의 증가 | 12,500,000 | 9,925,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | (65,149,000) | (35,380,000) | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (31,100,542,032) | (97,862,736,304) | |||
| 단기차입금의 차입 | 246,558,713,726 | 288,452,470,030 | |||
| 단기차입금의 상환 | (215,470,907,352) | (321,989,668,712) | |||
| 장기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | - | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (50,693,661,984) | (45,959,995,751) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (4,956,434,050) | |||
| 배당금의 지급 | (12,224,580,200) | (10,667,811,600) | |||
| 리스부채상환 | (3,270,106,222) | (2,741,296,221) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 | 47,392,222,310 | 57,509,542,705 | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 44 | 98,339,376,281 | 41,359,435,980 | ||
| Ⅵ.외화표시 자산의 환율변동 효과 | 6,575,931,222 | (529,602,404) | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 152,307,529,813 | 98,339,376,281 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
주석
| 제 42 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 유니드와 그종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr
( 1) 지배기업의 개요&cr&cr한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr
당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜유니드글로벌상사 | 2,227,499 | 25.06 |
| 이복영 | 90,866 | 1.02 |
| 이화영 | 830,083 | 9.34 |
| 이숙희 | 177,000 | 1.99 |
| 이정자 | 320,924 | 3.61 |
| 이우일 | 293,521 | 3.30 |
| 이은영 | 55,500 | 0.62 |
| 이주연 | 41,000 | 0.46 |
| 기 타 | 4,853,450 | 54.60 |
| 합 계 | 8,889,843 | 100.00 |
당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.
| 주요사업내용 | 사업장 위치 |
|---|---|
| ·기초화학사업 | |
| 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 | 울산 |
| ·가공목재사업 | |
| MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 | 군산 |
&cr(2) 종속기업 현황
&cr당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 소유지분율 및 &cr의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. | 제조업 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| ㈜유니드엘이디 | 제조업 | 한국 | 69.00 | 69.00 | 12월 |
| Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. | 제조업 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1) | 제조업 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.(주2) | 제조업 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| (주1) | UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 종속회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (74.63%), 유니드(25.37%)가 보유한 종속기업입니다. |
| (주2) | UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 종속회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30.00%)가 보유한 종속기업입니다. |
&cr(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.
&cr(4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.
(5) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | UNID Jiangsu &crChemical Co., Ltd. | ㈜유니드엘이디 | UNID(Sichuan)New &crMaterials Co., Ltd. | Jiangsu OCI &crChemical Co., Ltd. | UNID(Shanghai) &crEnterprise &crManagement Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 219,195,839 | 68,679 | 6,250,950 | 101,497,785 | 9,382,255 |
| 비유동자산 | 89,336,091 | - | 17,690,703 | 99,862,122 | 1,816,551 |
| 자산계 | 308,531,930 | 68,679 | 23,941,653 | 201,359,907 | 11,198,806 |
| 유동부채 | 29,984,232 | 8,071,025 | 1,273,949 | 42,532,135 | 1,449,013 |
| 비유동부채 | 487,788 | - | - | 5,381,550 | 344,163 |
| 부채계 | 30,472,020 | 8,071,025 | 1,273,949 | 47,913,685 | 1,793,176 |
| 자본계 | 278,059,910 | (8,002,346) | 22,667,704 | 153,446,222 | 9,405,630 |
상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
( 6) 당 기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | UNID Jiangsu &crChemical Co., Ltd. | ㈜유니드엘이디 | UNID(Sichuan)New &crMaterials Co., Ltd. | Jiangsu OCI &crChemical Co., Ltd. | UNID(Shanghai) &crEnterprise &crManagement Co.,Ltd. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 251,661,424 | - | - | 173,653,318 | 12,910,919 |
| 영업손익 | 70,719,503 | (17,290) | (2,182,521) | 35,286,094 | 1,644,536 |
| 당기순손익 | 62,687,416 | (418,786) | (2,182,521) | 26,831,765 | 1,152,819 |
| 기타포괄손익 | 23,615,301 | - | 1,981,385 | 14,963,711 | 268,611 |
| 총포괄손익 | 86,302,717 | (418,786) | (201,136) | 41,795,476 | 1,421,430 |
(7) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | UNID Jiangsu &crChemical Co., Ltd. | ㈜유니드엘이디 | UNID(Sichuan)New &crMaterials Co., Ltd. | Jiangsu OCI &crChemical Co., Ltd. | UNID(Shanghai) &crEnterprise &crManagement Co.,Ltd |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 68,700,656 | (16,771) | (2,015,366) | 45,806,750 | (877,770) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (40,482,806) | - | (10,149,707) | (15,873,133) | (853,933) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (38,390) | - | 10,513,800 | (31,355,127) | 6,957,676 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 28,179,460 | (16,771) | (1,651,273) | (1,421,510) | 5,225,973 |
| 기초 현금및현금성자산 | 20,183,496 | 84,780 | 4,220,912 | 17,727,853 | 105,584 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 &cr 환율변동 효과 | 3,874,836 | - | 544,315 | 1,950,573 | 42,214 |
| 기말 현금및현금성자산 | 52,237,792 | 68,009 | 3,113,954 | 18,256,916 | 5,373,771 |
상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
(8) 미이행 출자 약정 내역&cr당사는 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서를 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr 설립 지역 : 중국 사천&cr 총 투자예상 금액 : 12억 CNY &cr 투자진행 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.(종속회사) &cr 공동투자 비율 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 각각 3대7로 투자비&cr 율 예상&cr 현재진행 사항 : UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.에서 100,000,000 CNY 투자,&cr 유니드에서 34,000,000 CNY 투자
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계 정책&cr
(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr당사와 당사의 종속기업(이하'연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1110호에 따라 작성 되었습니다.&cr
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
연결기업은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.
연결기업이 당기말 현재 노출된 주요 IBOR는 LIBOR금리이며, 당기말 현재 연결기업의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. 차입부채의 금액은 장부금액입니다.&cr
| (단위 : 천 원) | |
|---|---|
| 이자율지표 | 차입부채 |
| --- | --- |
| LIBOR | 107,136,960 |
&cr전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율도 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 연결기업은 이자율지표 개혁에 대응하기 위해 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나,허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.
이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예 : 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.&crㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음. &cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호'부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
(4) 연결기준&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결기업은 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr&cr연결기업이 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약 상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결기업이 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날 부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결기업 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의
회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 금융자산의 최초 인식 시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식 시의 원가로 간주하고 있습니다.
&cr(5) 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1)취득한 과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2)취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.&cr
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
&cr(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr&cr관계기업이란 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약 상 합의된 공유로써, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결기업의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결기업의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결기업이 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결기업의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다.&cr
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식 시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.&cr
그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.&cr&cr그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr
연결기업이 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결기업과 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결기업의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
&cr(7) 수익인식
연결기업은 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약조건을 충족하는 거래에대해 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있고 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높은 경우, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
1) 재화의 판매 및 용역의 제공
연결기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상의 이전 등 통제가 이전된 시점에재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 또한 별도의 수행의무로 식별되는 용역의 제공에 대해서는 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역 제공에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
&cr(8) 외화환산
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원' 으로 표시하고 있습니다.
&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로써 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결기업에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
&cr해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결기업의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 차입원가
연결기업은 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태
가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금
연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결기업에 제공되는 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 퇴직급여비용과 해고급여&cr
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 연결기업의 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결기업의 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.&cr&cr종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결기업은 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결기업은 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
&cr(12) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세
&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 연결재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않 은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로써 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(13) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로써 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ~ 60 년 |
| 구축물 | 15 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 3 ~ 15 년 |
| 차량운반구 | 5 ~ 10 년 |
| 기타의유형자산 | 5 ~ 10 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결기업이 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr3) 사업결합으로 취득한 무형자산
&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(16) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(18) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로써, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생 시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(19) 금융자산&cr
1) 금융자산의 분류&cr연결기업은 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 최초인식&cr연결기업은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 금융상품을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.&cr&cr3) 후속측정&cr금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr&cra. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
&cr또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
&cr당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&crb. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
&cr외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&crc. 상각후원가측정 금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr
4) 제거&cr제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.&cr&cra. 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결기업이 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결기업은 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.&cr
b. 금융부채의 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.&cr
5) 금융자산의 손상
연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
(20) 연결기업이 발행한 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결기업이 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 금융부채
&cr금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.
4) 상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr5) 금융보증부채
&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속 측정하여야 합니다.
| (가) | 기업회계기준서 제1109호 '금융자산'에 따라 산정한 손실충당금 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr(21) 파생상품
연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생된 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순&cr실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr
(23) 리스&cr&cr연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr연결기업이 리스이용자인 경우&cr&cr 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산 을 인식합니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr&cr연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐정액기준으로 감가상각됩니다.&cr&cr2) 리스부채&cr&cr리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr(24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr&cr연결기업은 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
&cr
3. 중요한 판단과 추정&cr
주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치 측정
&cr당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
(2) 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(3) 확정급여형퇴직급여제도&cr&cr연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr&cr(4) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
&cr(5) 기업소득 환류세제에 따른 추정의 불확실성&cr&cr연결실체는 2018년부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.
4. 부문정보&cr
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형
&cr 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다. &cr
기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업내용 |
|---|---|
| 기초화학 부문 | 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 |
| 가공목재 부문 | MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 |
| LED 부문 | LED 제품의 제조, 판매 |
| 해외 부문 | 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 |
&cr(2) 보고부문별 수익 및 성과&cr&cr 당 기 및 전기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내부문 | 해외부문 | 소 계 | 연결조정 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초화학 | 가공목재 | LED | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 456,920,777 | 220,156,115 | - | 438,225,661 | 1,115,302,553 | (18,036,093) | 1,097,266,460 |
| 매출총이익 | 90,372,693 | 44,149,246 | - | 168,333,600 | 302,855,539 | (6,145,720) | 296,709,819 |
| 판매관리비 | (44,177,470) | (28,086,204) | (17,290) | (48,437,753) | (120,718,717) | 8,766,772 | (111,951,945) |
| 경상연구개발비 | (995,540) | (995,540) | - | (14,428,234) | (16,419,314) | - | (16,419,314) |
| 금융수익 | 3,842,688 | 573,837 | 332 | 1,610,301 | 6,027,158 | (1,809) | 6,025,349 |
| 금융원가 | (10,558,585) | (417,769) | (401,848) | (1,952,851) | (13,331,053) | 429,310 | (12,901,743) |
| 기타영업외수익 | 83,781,622 | 1,205,270 | 20 | 3,310,511 | 88,297,423 | (11,725,497) | 76,571,926 |
| 기타영업외비용 | (2,088,531) | (1,111,279) | - | (3,202,536) | (6,402,346) | (63,906) | (6,466,252) |
| 법인세비용차감전순손익 | 120,176,877 | 15,317,561 | (418,786) | 105,233,038 | 240,308,690 | (8,740,850) | 231,567,840 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내부문 | 해외부문 | 소 계 | 연결조정 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초화학 | 가공목재 | LED | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 396,932,893 | 169,509,725 | - | 328,121,702 | 894,564,320 | (4,103,961) | 890,460,359 |
| 매출총이익 | 88,124,810 | 16,219,221 | - | 101,756,954 | 206,100,985 | (200,874) | 205,900,111 |
| 판매관리비 | (42,399,158) | (23,074,009) | (19,446) | (30,868,707) | (96,361,320) | 1,626,092 | (94,735,228) |
| 경상연구개발비 | (1,042,811) | (1,042,811) | - | (12,829,981) | (14,915,603) | - | (14,915,603) |
| 금융수익 | 10,519,085 | 600,102 | 509 | 1,934,874 | 13,054,570 | (4,473) | 13,050,097 |
| 금융원가 | (13,864,107) | (883,381) | (402,949) | (2,671,578) | (17,822,015) | 507,491 | (17,314,524) |
| 기타영업외수익 | 27,208,972 | 918,896 | 6,149 | 3,176,767 | 31,310,784 | (20,146,932) | 11,163,852 |
| 기타영업외비용 | (1,500,988) | (9,549,245) | - | (1,317,752) | (12,367,985) | - | (12,367,985) |
| 법인세비용차감전순손익 | 67,045,803 | (16,811,227) | (415,737) | 59,180,577 | 108,999,416 | (18,218,696) | 90,780,720 |
위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.
보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.
(3) 부문자산 및 부채
&cr1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초화학 부문 | 485,607,108 | 432,184,698 |
| 가공목재 부문 | 130,384,486 | 145,272,492 |
| LED 부문 | 68,679 | 85,617 |
| 해외 부문 | 545,032,295 | 394,107,537 |
| 공통 부문 | 386,752,324 | 327,732,997 |
| 총부문자산 | 1,547,844,892 | 1,299,383,341 |
| 연결조정 | (200,133,989) | (178,588,418) |
| 연결총자산 | 1,347,710,903 | 1,120,794,923 |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초화학 부문 | 236,471,985 | 248,048,336 |
| 가공목재 부문 | 23,094,284 | 16,657,250 |
| LED 부문 | 8,071,025 | 7,669,177 |
| 해외 부문 | 81,452,831 | 68,624,720 |
| 공통 부문 | 13,269,744 | 7,852,766 |
| 총부문부채 | 362,359,869 | 348,852,249 |
| 연결조정 | (7,739,870) | (10,055,229) |
| 연결총부채 | 354,619,999 | 338,797,020 |
&cr최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준에의해 배분합니다. &cr
(4) 기타 부문정보 &cr&cr 당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 유ㆍ무형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 유ㆍ무형자산의 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초화학 부문 | 23,278,080 | 22,554,854 | 27,546,916 | 10,305,582 |
| 가공목재 부문 | 8,645,264 | 11,777,336 | 2,011,379 | 1,771,638 |
| 해외 부문 | 18,827,950 | 16,858,915 | 34,370,352 | 23,828,542 |
| 공통 부문 | 1,947,510 | 1,912,006 | 1,098,191 | 1,235,310 |
| 합 계 | 52,698,804 | 53,103,111 | 65,026,838 | 37,141,072 |
&cr (5) 주요 제품과 상품으로부터 발생한 매출은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가성.탄산칼륨 외 | 848,329,416 | 693,771,044 |
| 염화칼륨 외 | 28,780,929 | 27,179,590 |
| MDF | 154,866,450 | 117,983,314 |
| 기타목재품 | 65,289,665 | 51,526,411 |
| 합 계 | 1,097,266,460 | 890,460,359 |
&cr (6) 주요 고객에 대한 정보 &cr
당기 및 전기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 명 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 받을어음 | 차입금 담보제공 | 13,183,346 | 13,012,147 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,500 | 4,500 |
| 합 계 | 13,187,846 | 13,016,647 |
&cr
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업어음(CP) | 19,967,792 | - | - | - |
| 통화선도 | 252,198 | - | - | - |
| 수익증권 등 | 45,169,044 | 4,315,850 | 34,108,340 | 4,461,650 |
| 투자계약증권(주1,2) | - | 8,108,971 | - | 2,540,078 |
| 합 계 | 65,389,034 | 12,424,821 | 34,108,340 | 7,001,728 |
| (주1) | 당기말 기준 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류된 ㈜티디엘 외 1건 3,114,656천원을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 전기말 기준 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류된 ㈜더카본스튜디오 499,994천원을 포함하고 있습니다. |
7. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 228,219,167 | 3,424,301 | 203,603,498 | 3,284,511 |
| 차감: 대손충당금 | (919,967) | (3,404,112) | (481,309) | (3,284,153) |
| 소 계 | 227,299,200 | 20,189 | 203,122,189 | 358 |
| 미수금 | 14,784,609 | 276,776 | 8,871,029 | 300,405 |
| 차감: 대손충당금 | - | (276,776) | - | (130,405) |
| 소 계 | 14,784,609 | - | 8,871,029 | 170,000 |
| 미수수익 | 36,411 | 8,690 | 30,746 | 8,690 |
| 차감: 대손충당금 | - | (8,690) | - | (8,690) |
| 소 계 | 36,411 | - | 30,746 | - |
| 합 계 | 242,120,220 | 20,189 | 212,023,964 | 170,358 |
&cr 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr 매출채권 및 기타채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래예상요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 손실충당금을 계상하고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 매 출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 210,194,506 | 18,024,661 | 3,424,300 | 231,643,467 |
| 미수금 | 14,784,609 | - | 276,777 | 15,061,386 |
| 미수수익 | 36,411 | - | 8,690 | 45,101 |
| 합 계 | 225,015,526 | 18,024,661 | 3,709,767 | 246,749,954 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 172,485,401 | 30,632,395 | 3,770,212 | 206,888,008 |
| 미수금 | 8,622,215 | 248,814 | 300,406 | 9,171,435 |
| 미수수익 | 30,746 | - | 8,690 | 39,436 |
| 합 계 | 181,138,362 | 30,881,209 | 4,079,308 | 216,098,879 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,765,462 | 130,405 | 8,690 | 4,267,039 | 130,405 | 8,690 |
| 대손상각(환입) | 240,467 | 146,371 | - | (419,095) | - | - |
| 회수/제각 | - | - | - | (106,888) | - | - |
| 환율변동효과 | 318,150 | - | - | 24,406 | - | - |
| 기말금액 | 4,324,079 | 276,776 | 8,690 | 3,765,462 | 130,405 | 8,690 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | 49,139,551 | 49,139,551 | 1,402,097 |
| 시장성없는 지분증권 | 6,889,967 | 6,889,967 | - |
| 합 계 | 56,029,518 | 56,029,518 | 1,402,097 |
&cr당기 중 매각된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 금액은 8,389,254천원입니다. 제거일 현재 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 15,551,765천원입니다&cr&cr&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | 48,516,521 | 48,516,521 | 556,375 |
| 시장성없는 지분증권 | 1,202,112 | 1,202,112 | 1,294,710 |
| 합 계 | 49,718,633 | 49,718,633 | 1,851,085 |
&cr기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.&cr
9. 상각후원가측정유가증권&cr
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 국공채 | 26,435 | 29,615 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 국공채 | 67,200 | 56,050 |
&cr당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.
10. 재고자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,293,459 | (492,007) | 4,801,452 | 3,892,627 | (186,966) | 3,705,661 |
| 제품 | 30,110,250 | (923,772) | 29,186,478 | 29,401,440 | (1,134,001) | 28,267,439 |
| 재공품 | 10,468,177 | (1,588) | 10,466,589 | 6,817,392 | (799) | 6,816,593 |
| 원부재료 | 67,254,955 | (73,152) | 67,181,803 | 20,276,720 | (38,797) | 20,237,923 |
| 저장품 | 21,127,198 | - | 21,127,198 | 19,058,797 | - | 19,058,797 |
| 미착품 | 29,276,510 | - | 29,276,510 | 20,553,132 | - | 20,553,132 |
| 합 계 | 163,530,549 | (1,490,519) | 162,040,030 | 100,000,108 | (1,360,563) | 98,639,545 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,360,562 | 1,459,163 |
| 증가 | 340,186 | 56,888 |
| 환입 | (210,229) | (155,488) |
| 기말잔액 | 1,490,519 | 1,360,563 |
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD | 제조업 | 중국 | 12월 | 35.00% | 651,910 | 651,910 | 35.00% | 584,360 | 584,360 |
| 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (주1) | 기타금융업 | 한국 | 12월 | 79.21% | 2,000,000 | 1,936,096 | 79.21% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사 | 기타금융업 | 한국 | 12월 | 27.21% | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| ㈜지앤택 | 제조업 | 한국 | 12월 | 24.11% | 3,199,182 | - | 24.11% | 3,199,182 | - |
| 합 계 | 7,851,092 | 4,588,006 | 5,783,542 | 2,584,360 |
| (주1) | 지분율이 50% 이상이나, 연결기업은 업무집행사원이 아니므로 피투자회사에 대한 지배력을 보유하고 있지 않는 것으로 판단하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 환율변동 | 지분법손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD | 584,360 | - | 67,550 | - | 651,910 |
| 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 | 2,000,000 | - | - | (63,904) | 1,936,096 |
| 드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜지앤택 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,584,360 | 2,000,000 | 67,550 | (63,904) | 4,588,006 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 환율변동 | 지분법손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD | - | 584,360 | - | - | 584,360 |
| 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜지앤택 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,584,360 | - | - | 2,584,360 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD | 1,955,605 | 93,005 | - | - | - |
| 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 | 2,494,901 | 50,580 | 105 | (56,055) | (56,055) |
| 드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사 | 7,159,929 | 117,392 | 673 | (307,462) | (307,462) |
| 합 계 | 11,610,435 | 260,977 | 778 | (363,517) | (363,517) |
( 전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD | 1,669,600 | - | - | - | - |
| 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 | 2,501,557 | 1,180 | - | (24,623) | (24,623) |
| 합 계 | 4,171,157 | 1,180 | - | (24,623) | (24,623) |
&cr&cr 12. 매각예정자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | - | 13,681,201 |
| 건물 | - | 2,162,022 |
| 구축물 | - | 1,045,880 |
| 기계장치 외 | - | 5,195,042 |
| 합 계 | - | 22,084,145 |
&cr연 결기업은 인천공장 부지를 계열사인 ㈜디씨알이에 91,106,832 천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2020년 9월 17일에 공시하였습니다. 동 부지와 관련된 유형자산 및 투자부동산의 경우 전기에 매각예정자산으로 분류하였으며 당기 중 매각이 완료되었습니다. 당기 중 해당거래로 인식한 매각예정자산처분손익은 69,098,993천원입니다. &cr
13. 유형자산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 73,396,367 | 183,477,882 | 698,367,272 | 5,219,209 | 11,851,402 | 40,714,480 | 1,013,026,612 |
| 감가상각누계액 | - | (57,459,341) | (433,531,789) | (2,847,975) | (9,060,422) | - | (502,899,527) |
| 손상차손누계액 | - | (3,006,576) | (5,477,542) | (5,700) | (8,787) | - | (8,498,605) |
| 정부보조금 | - | - | (81,257) | - | - | - | (81,257) |
| 장부금액 | 73,396,367 | 123,011,965 | 259,276,684 | 2,365,534 | 2,782,193 | 40,714,480 | 501,547,223 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 63,162,555 | 167,244,403 | 656,493,393 | 4,246,082 | 11,980,433 | 24,005,824 | 927,132,690 |
| 감가상각누계액 | - | (49,745,420) | (378,295,703) | (2,642,189) | (8,970,277) | - | (439,653,589) |
| 손상차손누계액 | - | (2,972,509) | (5,482,344) | (5,700) | (24,474) | - | (8,485,027) |
| 정부보조금 | - | - | (12,581) | - | - | - | (12,581) |
| 장부금액 | 63,162,555 | 114,526,474 | 272,702,765 | 1,598,193 | 2,985,682 | 24,005,824 | 478,981,493 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 63,162,555 | 114,526,474 | 272,702,765 | 1,598,193 | 2,985,682 | 24,005,824 | 478,981,493 |
| 취득 | - | 1,340,830 | 2,142,747 | 1,356,424 | 428,007 | 59,470,492 | 64,738,500 |
| 건설중인자산 등에서 대체 | 10,296,777 | 8,846,985 | 19,931,456 | (10,781) | 86,189 | (38,880,744) | 269,882 |
| 무형자산 등 으로의 대체 | - | - | - | - | - | (342,726) | (342,726) |
| 사용권자산으로 대체 | - | - | - | - | - | (5,743,510) | (5,743,510) |
| 처분/폐기 | (62,965) | (1,237,872) | (2,510,006) | (111,542) | (5,745) | - | (3,928,130) |
| 정부보조금 | - | - | (70,000) | - | - | - | (70,000) |
| 감가상각비 | - | (5,588,580) | (41,495,614) | (567,073) | (812,572) | - | (48,463,839) |
| 외화환산조정 | - | 5,107,470 | 8,570,533 | 100,314 | 100,632 | 2,205,144 | 16,084,093 |
| 매각으로 인한 손상차손환입 | - | 16,658 | 4,803 | - | - | - | 21,461 |
| 당기말금액 | 73,396,367 | 123,011,965 | 259,276,684 | 2,365,535 | 2,782,193 | 40,714,480 | 501,547,224 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 75,173,585 | 122,598,507 | 305,133,118 | 1,620,648 | 3,679,998 | 8,518,097 | 516,723,953 |
| 취득액 | - | 1,598,281 | 3,538,820 | 670,738 | 442,457 | 30,138,818 | 36,389,114 |
| 건설중인자산 등에서 대체 | - | 1,035,800 | 12,646,275 | (3,823) | 109,208 | (14,375,254) | (587,794) |
| 매각예정자산으로 대체 | (11,961,672) | (3,207,900) | (5,137,412) | - | (57,630) | - | (20,364,614) |
| 처분/폐기 | (49,358) | (275,569) | (1,276,302) | (184,226) | (334,213) | - | (2,119,668) |
| 감가상각비 | - | (5,610,680) | (42,582,649) | (498,826) | (836,754) | - | (49,528,909) |
| 손상차손 | - | (2,533,702) | (5,482,345) | (5,700) | (24,472) | - | (8,046,219) |
| 손상차손환입 | - | 592,035 | 5,118,980 | - | 71 | - | 5,711,086 |
| 외화환산조정 | - | 329,702 | 744,280 | (618) | 7,017 | (275,837) | 804,544 |
| 기말금액 | 63,162,555 | 114,526,474 | 272,702,765 | 1,598,193 | 2,985,682 | 24,005,824 | 478,981,493 |
(3) 자산손상&cr&cr당사는 전기 중 보드사업부의 영업손실과 관련하여 현금창출 단위의 손상징후를 인식하였으며, 사용가치에 근거하여 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 유형자산에 대하여 8,046,219천원, 사용권자산에 대하여 574,013천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(4) 담보로 제공된 자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 중 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 채권최고액 | 장부가액 | 채권최고액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 58,975,650 | 253,361,200 &crUSD 8,000,000 &crCNY 290,000,000 | 51,355,845 | 344,662,000 &cr&crCNY 380,000,000 |
| 건물 외 | 162,278,969 | 174,429,424 | ||
| 합 계 | 221,254,619 | 225,785,269 |
14. 투자부동산 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
| 기말금액 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 58,403,752 | 2 | 58,403,754 |
| 유형자산으로 대체 | (1,719,528) | (2) | (1,719,530) |
| 기말금액 | 56,684,224 | - | 56,684,224 |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 56,684,224 | 57,355,023 | 56,684,224 | 57,355,023 |
&cr 투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되는 경우 장부가액을 사용하였으며, 또는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적감정평가법인에 의해 수행된 과거 감정평가결과에 근거하고 있습니다. 과거 감정 평가결과를 공정가치로 사용한 경우, 평가일 이후 보고기간말까지 공정가치 변동은 유의적이지 않다고 판단됩니다. 당기말 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당합니다.&cr&cr(4) 연결기업의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr&cr (5) 당기말 현재 담보로 제공된 투 자부동산은 없습니다.
&cr
15. 무형자산
&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr &cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 6,780,886 | 2,779,038 | 9,559,924 |
| 상각누계액 | (29,159) | (1,682,724) | (1,711,883) |
| 손상차손누계액 | (548,044) | - | (548,044) |
| 장부금액 | 6,203,683 | 1,096,314 | 7,299,997 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 8,109,486 | 2,336,987 | 10,446,473 |
| 상각누계액 | (36,692) | (1,523,087) | (1,559,779) |
| 손상차손누계액 | (548,044) | - | (548,044) |
| 장부금액 | 7,524,750 | 813,900 | 8,338,650 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,524,751 | 813,899 | 8,338,650 |
| 취득 | - | 288,339 | 288,339 |
| 유형자산에서 대체 | - | 210,799 | 210,799 |
| 처분 | (1,328,600) | - | (1,328,600) |
| 상각비 | (3,019) | (263,997) | (267,016) |
| 외환환산조정 | 10,552 | 47,275 | 57,827 |
| 기말금액 | 6,203,684 | 1,096,315 | 7,299,999 |
&cr (전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,012,560 | 635,938 | 7,648,498 |
| 취득 | 422,200 | 372,674 | 794,874 |
| 처분 | (186,004) | - | (186,004) |
| 상각비 | (2,908) | (195,889) | (198,797) |
| 손상차손환입 | 278,138 | - | 278,138 |
| 외환환산조정 | 765 | 1,176 | 1,941 |
| 기말금액 | 7,524,751 | 813,899 | 8,338,650 |
&cr당기 상각비 중 264,063천원(전기: 195,844천원)은 판매비 및 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 내 용 | 금 액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 골프, 콘도 회원권 | 6,203,684 | 비한정내용연수 등 |
| 기타 | 소프트웨어 프로그램 외 | 1,096,313 | 1년~20년 |
| 합 계 | 7,299,997 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 내 용 | 금 액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 골프, 콘도 회원권 | 7,524,750 | 비한정내용연수 등 |
| 기타 | 소프트웨어 프로그램 외 | 813,900 | 1년~20년 |
| 합 계 | 8,338,650 |
&cr&cr 16. 기타금융자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 352,180 | 3,676,145 | 52,180 | 3,829,679 |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (228,343) | - | (132,954) |
| 소 계 | 352,180 | 3,447,802 | 52,180 | 3,696,725 |
| 장기대여금 | - | 1,701,780 | - | 2,002,235 |
| 차감 : 대손충당금 | - | (1,140,000) | - | (1,140,000) |
| 소 계 | - | 561,780 | - | 862,235 |
| 기타 보증금 | - | 58,978 | - | 32,442 |
| 기타 | 158,450 | - | 180,197 | - |
| 소 계 | 158,450 | 58,978 | 180,197 | 32,442 |
| 합 계 | 510,630 | 4,068,560 | 232,377 | 4,591,402 |
17. 사용권자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지사용권 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 11,526,274 | 17,722,484 | 1,058,935 | 5,443,349 | 35,751,042 |
| 감가상각누계액 | (729,808) | (5,952,332) | (461,112) | (285,712) | (7,428,964) |
| 손상차손누계액 | - | (540,008) | (19,473) | - | (559,481) |
| 정부보조금 | (2,321,731) | - | - | - | (2,321,731) |
| 외환환산조정 | 6,618,350 | 437,542 | 9,697 | 270,895 | 7,336,484 |
| 장부금액 | 15,093,085 | 11,667,686 | 588,047 | 5,428,532 | 32,777,350 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지사용권 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 7,981,159 | 15,955,974 | 805,545 | 24,742,678 |
| 감가상각누계액 | (355,170) | (8,213,398) | (472,236) | (9,040,804) |
| 손상차손누계액 | - | (552,620) | (21,394) | (574,014) |
| 외환환산조정 | 3,274,665 | 22,700 | - | 3,297,365 |
| 장부금액 | 10,900,654 | 7,212,656 | 311,915 | 18,425,225 |
&cr
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지사용권 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,900,654 | 7,212,656 | 311,915 | - | 18,425,225 |
| 취득 | 5,846,881 | 7,140,036 | 480,438 | 5,443,349 | 18,910,704 |
| 기타(변동리스료) | - | 69,868 | - | - | 69,868 |
| 처분/해지 | - | (106,216) | (4,895) | - | (111,111) |
| 감가상각비 | (467,481) | (3,017,675) | (210,625) | (272,167) | (3,967,948) |
| 해지로 인한 손상차손 환입 | - | 12,613 | 1,920 | - | 14,533 |
| 정부보조금 | (2,321,731) | - | - | - | (2,321,731) |
| 외환환산조정 | 1,134,762 | 356,404 | 9,294 | 257,350 | 1,757,810 |
| 기말금액 | 15,093,085 | 11,667,686 | 588,047 | 5,428,532 | 32,777,350 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지사용권 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,981,159 | 10,217,711 | 451,121 | 18,649,991 |
| 취득 | 3,242,364 | 221,225 | 88,869 | 3,552,458 |
| 기타((변동리스료) | - | 114,960 | - | 114,960 |
| 처분/해지 | - | - | (8,342) | (8,342) |
| 감가상각비 | (360,343) | (2,816,722) | (198,339) | (3,375,404) |
| 손상차손 | - | (552,620) | (21,394) | (574,014) |
| 외환환산조정 | 37,474 | 28,102 | - | 65,576 |
| 기말금액 | 10,900,654 | 7,212,656 | 311,915 | 18,425,225 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 리스인식 면제 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 소액리스료 | 53,487 | 53,180 |
18. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,721,908 | - | 2,701,650 | - |
| 선급비용 | 1,246,799 | - | 1,336,476 | 279,926 |
| 기타 | - | 559,016 | - | 559,016 |
| 합 계 | 5,968,707 | 559,016 | 4,038,126 | 838,942 |
&cr
19. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도 | 52,518 | 520,173 |
20. 매입채무 및 기타채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 30,069,119 | - | 18,163,223 | - |
| 미지급금 | 50,222,464 | - | 34,886,165 | 11,416 |
| 미지급비용 | 2,825,910 | - | 3,368,032 | - |
| 합 계 | 83,117,493 | - | 56,417,420 | 11,416 |
&cr&cr 21 . 차입금&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 129,488,160 | - | 93,927,485 | - |
| 장기차입금 | 28,186,120 | 48,000,000 | 50,539,419 | 72,186,120 |
| 합 계 | 157,674,280 | 48,000,000 | 144,466,904 | 72,186,120 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Usance 및 D/A 외 | 신한은행 외 | LIBOR + 0.17%~1.60% | 107,136,960 | 57,196,285 |
| 외화일반대출 | 중국은행 외 | 3.55%~3.95% | 22,351,200 | 36,731,200 |
| 합 계 | 129,488,160 | 93,927,485 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말(주1) | 전기말(주2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 2.77%~3.93% | 28,000,000 | 48,000,000 | 44,049,970 | 72,000,000 |
| 에너지자금 | KDB산업은행 외 | 2.75% | 186,120 | - | 2,131,860 | 186,120 |
| 외화장기차입금 | 수출입은행 | 2.70% | - | - | 4,357,589 | - |
| 합 계 | 28,186,120 | 48,000,000 | 50,539,419 | 72,186,120 |
| (주) | 당기말 현재 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 221,254,619천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주) | 전기말 현재 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 225,785,270천원의 유형자산과 15,675,334천원의 매각예정자산을 담보로 제공하고 있습니다. |
&cr&cr22. 퇴직급여제도
연결기업은 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.&cr&cr 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2021년 12월 31일 에 수행 되 었습 니 다 . 확정급 여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 60,918,838 | 54,821,623 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (61,790,132) | (54,751,190) |
| 순확정급여부채(자산) | (871,294) | 70,433 |
(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 54,821,623 | (54,751,190) | 70,433 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 6,471,448 | (1,165,645) | 5,305,803 |
| 당기근무원가 | 5,303,561 | - | 5,303,561 |
| 이자비용 | 1,167,887 | - | 1,167,887 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (1,165,645) | (1,165,645) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,652,148 | (23,498) | 2,628,650 |
| 사외적립자산의 수익 | - | (23,498) | (23,498) |
| 재무적가정 변동에서 &cr 발생하는 보험수리적손익 | (2,924,196) | - | (2,924,196) |
| 인구통계적가정 변동에서&cr 발생하는 보험수리적손익 | 411,739 | - | 411,739 |
| 경험조정으로 인해 발생하는&cr 보험수리적 손익 | 5,164,605 | - | 5,164,605 |
| 불입액(기여금) | - | (8,800,000) | (8,800,000) |
| 지급액(주1) | (3,132,617) | 2,950,201 | (182,416) |
| 계열사전출입 | 106,236 | - | 106,236 |
| 기말 | 60,918,838 | (61,790,132) | (871,294) |
| (주1) | 퇴직전환금 감소액과 퇴직연금사업비지출액을 포함하였습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 46,730,347 | (47,345,197) | (614,850) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 6,160,553 | (1,193,898) | 4,966,655 |
| 당기근무원가 | 4,981,824 | - | 4,981,824 |
| 이자비용 | 1,178,729 | - | 1,178,729 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (1,193,898) | (1,193,898) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,816,612 | 317,329 | 4,133,941 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 317,329 | 317,329 |
| 재무적가정 변동에서 &cr 발생하는 보험수리적손익 | 1,454,098 | - | 1,454,098 |
| 인구통계적가정 변동에서&cr 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생하는&cr 보험수리적 손익 | 2,362,514 | - | 2,362,514 |
| 불입액(기여금) | - | (7,900,000) | (7,900,000) |
| 지급액(주1) | (1,885,889) | 1,476,812 | (409,077) |
| 계열사전출입 | - | (106,236) | (106,236) |
| 기말 | 54,821,623 | (54,751,190) | 70,433 |
| (주1) | 퇴직전환금 감소액과 퇴직연금사업비지출액을 포함하였습니다. |
&cr 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 제조원가 및 경상연구개발비에 각각 2,553,335천원(전기: 2,523,766천원) 및 92,253천원(전기: 85,500천원)이 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원금보장형 금융상품 등 | 61,758,700 | 54,719,758 |
| 기타 | 31,432 | 31,432 |
| 합 계 | 61,790,132 | 54,751,190 |
&cr 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 876,568천원(전기: 661,319 천원)입니다.
&cr ( 4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.90 | 2.20 |
| 기대임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (3,776,786) | 4,256,475 | (3,507,819) | 3,968,841 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,546,044 | (4,106,258) | 4,126,152 | (3,716,188) |
&cr 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr&cr (6) 연결기업은 확정급여형제도와 관련하 여 차 기 에 4,600 ,000천 원 의 기 여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다 .&cr &cr (7) 연결기업이 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 245,481천원 및 264,482천원입니다.
&cr&cr23. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 복구충당부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내용 | 유동성분류 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 충당부채 &cr전입액 | 충당부채 &cr사용액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기) | ||||||
| 복구충당부채 | 398,562 | - | - | 398,562 | - | 398,562 |
| (전기) | ||||||
| 복구충당부채 | 398,562 | - | - | 398,562 | 398,562 | - |
(2) 품질보증충당부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내용 | 유동성분류 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 충당부채 &cr전입액 | 충당부채 &cr사용액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기) | ||||||
| 품질보증충당부채 | - | 41,117 | - | 41,117 | 30,838 | 10,279 |
| (전기) | ||||||
| 품질보증충당부채 | - | - | - | - | - | - |
24. 기타금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 75,000 | 55,149 | 72,500 |
&cr&cr25. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 7,189,929 | - | 51,581,072 | - |
| 예수금 | 3,307,559 | - | 1,605,475 | - |
| 기타장기종업원급여부채(주1) | - | 2,726,649 | - | 2,358,967 |
| 합 계 | 10,497,488 | 2,726,649 | 53,186,547 | 2,358,967 |
| (주1) | 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. |
26. 리스부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 리스제공자 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 삼성생명외 | 3.09 ~3.25% | 9,285,667 | 5,085,264 |
| 차량 | 롯데렌탈외 | 3.02 ~3.23% | 574,750 | 339,862 |
| 기계장치 | 安耐杰 | 3.55% | 5,474,063 | - |
| 합 계 | 15,334,480 | 5,425,126 | ||
| 1년 이내 만기도래분 | 3,231,994 | 1,918,736 | ||
| 비유동성 리스부채 | 12,102,486 | 3,506,390 | ||
| 합 계 | 15,334,480 | 5,425,126 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 3,466,427 | 1,999,797 |
| 1년 ~ 5년 | 9,620,586 | 3,587,651 |
| 5년 초과 | 3,805,768 | 131,594 |
| 합 계 | 16,892,781 | 5,719,042 |
| 현재가치할인차금 | (1,558,301) | (293,916) |
| 차감잔액 | 15,334,480 | 5,425,126 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,425,126 | 7,800,056 |
| 취득 | 11,392,602 | 260,468 |
| 기타(변동리스료) | 63,443 | 114,960 |
| 상각 | 344,225 | 203,822 |
| 부채의 상환 | (2,152,037) | (2,954,180) |
| 환율효과 | 261,121 | - |
| 기말 | 15,334,480 | 5,425,126 |
27. 자본금&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 25,000,000주 | 8,889,843주 | 5,000원 | 44,449,215 | 44,449,215 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr&cr28. 기타불입자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 546,056 | 546,056 |
| 종속기업 소유지분의 변동 | (5,361,400) | (5,361,400) |
| 자기주식(주1) | (4,956,434) | (4,956,434) |
| 자기주식처분이익 | 911,957 | 911,957 |
| 합 계 | (8,859,821) | (8,859,821) |
| (주1) | 2021년 12월 15일 이사회 결의를 통해 주가안정목적으로 5,346억원 한도의 자기주식취득신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득중에 있습니다.(2021.12.31 기준 158,000주) |
29. 이익잉여금과 배당금&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 17,768,260 | 16,545,802 |
| 재평가적립금(주2) | 18,257,891 | 18,257,891 |
| 임의적립금 | ||
| 기업발전적립금 | 1,638,771 | 1,638,771 |
| 기타적립금 | 710,438,145 | 665,686,744 |
| 미처분이익잉여금 | 180,525,986 | 73,620,384 |
| 합 계 | 928,629,053 | 775,749,592 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 연결기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 775,749,592 | 711,527,594 |
| 지배기업주주지분 귀속 당기손익 | 182,552,937 | 76,947,195 |
| 배당금 지급 | (12,224,580) | (10,667,812) |
| 확정급여제도 재측정요소 | (1,897,131) | (3,197,936) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (15,551,765) | 1,140,551 |
| 기말금액 | 928,629,053 | 775,749,592 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 8,889,843 주 | (158,000) 주 | 8,731,843 주 | 1,400 원 | 12,224,580 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 8,889,843 주 | - | 8,889,843 주 | 1,200 원 | 10,667,812 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (13,107,613) | (9,909,678) |
| 당기변동 | (2,628,650) | (4,133,940) |
| 법인세 효과 | 731,519 | 936,005 |
| 기말금액 | (15,004,744) | (13,107,613) |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,140,551 | - |
| 당기변동 | (15,551,765) | 5,152,069 |
| 법인세 효과 | - | (4,011,518) |
| 기말금액 | (14,411,214) | 1,140,551 |
30. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (9,056,431) | (26,677,633) |
| 외화환산적립금 | 40,409,559 | (312,600) |
| 합 계 | 31,353,128 | (26,990,233) |
(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (26,990,233) | (41,042,549) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한&cr 순평가차익 | 23,069,501 | 16,856,264 |
| 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 | 40,722,159 | 1,229,507 |
| 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 | (5,448,299) | (4,033,455) |
| 기말금액 | 31,353,128 | (26,990,233) |
&cr&cr 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr 당기 및 전기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 1,015,755,981 | 859,624,597 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 81,510,479 | 30,835,762 |
| 합 계 | 1,097,266,460 | 890,460,359 |
주요 제품과 상품으로부터 발생한 수익의 내용은 주석 4.(5)에 설명되어 있습니다.
32. 판매비 및 관리비&cr &cr 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | ||
| 임원급여및상여 | 496,610 | 794,900 |
| 직원급여및상여 | 4,116,398 | 4,535,499 |
| 복리후생비 | 421,019 | 365,313 |
| 여비교통비 | 30,677 | 164,304 |
| 교육비 | 21,390 | 20,686 |
| 소모품비 | 60,396 | 78,942 |
| 신문도서비 | 7,153 | 9,586 |
| 통신비 | 77,149 | 85,421 |
| 전력료 | 31,520 | 33,805 |
| 보험료 | 459,876 | 450,007 |
| 수도료 | 1,052 | 1,198 |
| 차량유지비 | 105,344 | 61,327 |
| 수선비 | 400 | 2,700 |
| 지급수수료 | 694,208 | 519,965 |
| 임차료 | 157,725 | 138,569 |
| 제세공과금 | 254,437 | 232,483 |
| 접대비 | 179,745 | 178,157 |
| 감가상각비 | 1,361,824 | 1,606,335 |
| 퇴직급여충당금전입액 | 1,076,985 | 946,069 |
| 대손상각비(환입) | 240,467 | (419,095) |
| 광고선전비 | 2,834,490 | 412,730 |
| 견본비 | 137,723 | 65,994 |
| 제품운반비 | 30,608,434 | 27,061,125 |
| 수출제품판매제비 | 13,525,742 | 14,817,573 |
| 국내제품판매제비 | 4,477,500 | 3,853,880 |
| 수입상품판매제비 | 268,664 | 259,746 |
| 국내상품판매제비 | 7,166,285 | 5,883,848 |
| 소계 | 68,813,213 | 62,161,067 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 관리비 | ||
| 임원급여및상여 | 5,777,920 | 4,213,120 |
| 직원급여및상여 | 10,935,616 | 8,534,137 |
| 복리후생비 | 3,615,325 | 2,615,845 |
| 여비교통비 | 241,175 | 200,036 |
| 교육비 | 281,415 | 230,661 |
| 소모품비 | 672,393 | 330,428 |
| 신문도서비 | 39,831 | 31,864 |
| 통신비 | 198,110 | 128,424 |
| 전력료 | 25,886 | 43,520 |
| 보험료 | 3,328,599 | 1,721,613 |
| 차량유지비 | 435,152 | 456,032 |
| 수선비 | 511,631 | 143,493 |
| 지급수수료 | 5,356,377 | 4,318,334 |
| 임차료 | 389,686 | 377,252 |
| 제세공과금 | 5,445,327 | 4,698,924 |
| 접대비 | 1,441,587 | 962,395 |
| 수도료 | 4,801 | 2,734 |
| 감가상각비 | 2,459,337 | 1,934,183 |
| 퇴직급여 | 1,661,041 | 1,435,322 |
| 품질보증비용 | 53,460 | - |
| 무형자산상각비 | 264,063 | 195,844 |
| 소 계 | 43,138,732 | 32,574,161 |
| 합 계 | 111,951,945 | 94,735,228 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 1,346,800 | 1,101,242 |
| 상각후원가측정 유가증권 | 3,542 | 7,964 |
| 매출채권및기타채권 | 90,469 | 90,046 |
| 소 계 | 1,440,811 | 1,199,252 |
| 외환차익 | 3,848,643 | 8,279,749 |
| 외화환산이익 | 735,895 | 3,571,096 |
| 합 계 | 6,025,349 | 13,050,097 |
&cr &cr 34. 금융원가&cr &cr 당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용: | ||
| 단기차입금 | 1,802,763 | 3,706,069 |
| 장기차입금 | 3,067,325 | 4,567,264 |
| 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 | - | - |
| 리스 | 212,269 | 203,822 |
| 소 계 | 5,082,357 | 8,477,155 |
| 외환차손 | 6,210,535 | 7,141,901 |
| 외화환산손실 | 1,608,851 | 1,695,468 |
| 합 계 | 12,901,743 | 17,314,524 |
35. 기타영업외수 익&cr &cr당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 878,830 | 103,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 610,342 | 1,132,560 |
| 배당금수입 | 1,402,097 | 1,851,085 |
| 유형자산처분이익 | 2,194,171 | 126,080 |
| 매각예정자산처분이익 | 69,125,121 | 22,998 |
| 무형자산처분이익 | - | 50,360 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 5,711,086 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 278,138 |
| 리스변경이익 | - | 720 |
| 기타의 대손상각비환입 | 116,120 | 6,119 |
| 임대수익 | 51,187 | 167,195 |
| 수입수수료 | 94 | - |
| 잡이익 | 2,193,964 | 1,714,131 |
| 합 계 | 76,571,926 | 11,163,852 |
&cr
36. 기타영업외비 용 &cr &cr당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,225,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 52,518 | 520,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,744,314 | 98,109 |
| 유형자산처분손실 | - | 109,710 |
| 매각예정자산처분손실 | 26,129 | 35,886 |
| 유형자산폐기손실 | 2,382,371 | 1,124,332 |
| 유형자산손상차손 | - | 8,046,219 |
| 무형자산처분손실 | 28,600 | - |
| 사용권자산손상차손 | - | 574,014 |
| 관계기업투자손실 | 63,904 | - |
| 기타의 대손상각비 | 262,491 | - |
| 잡손실 | 1,429,524 | 264,103 |
| 리스변경손실 | 12,076 | - |
| 기부금 | 464,323 | 369,696 |
| 합 계 | 6,466,250 | 12,367,984 |
37. 법인세&cr &cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 47,451,786 | 13,649,587 |
| 일시적차이의 이연법인세 변동 | 6,676,615 | 3,628,350 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (4,716,779) | (3,368,173) |
| 과거기간에 대한 법인세 | (255,301) | - |
| 기타(환율차이) | (11,599) | 52,636 |
| 법인세비용 | 49,144,722 | 13,962,400 |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 231,567,839 | 90,780,719 |
| 적용세율(세율 : 당기23.90%, 전기23.29%)에 따른 법인세비용 | 55,341,832 | 21,141,637 |
| 조정사항 | ||
| 단계적세율의 적용효과 | (590) | 312,549 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (48,814) | (40,464) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,895,265 | 4,041,907 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (9,961,426) | (18,148,578) |
| 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과 | 807,495 | 6,985,043 |
| 기타(세율변경효과 등) | 1,110,960 | (329,694) |
| 법인세비용 | 49,144,722 | 13,962,400 |
| 유효법인세율 | 21.22% | 15.38% |
(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,448,298) | (4,033,456) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (346,258) |
| 확정급여제도 재측정요소 | 731,519 | 936,005 |
| 합 계 | (4,716,779) | (3,443,709) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 인식 | 자본 직접반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (1,932,643) | 1,056,486 | - | (876,157) |
| 건설가계정 | - | 78,848 | - | 78,848 |
| 이전가격 | 51,832 | 1,358 | - | 53,190 |
| 제품(평가손실) | 302,719 | 48,952 | - | 351,671 |
| 무형자산손상차손 | 127,632 | 3,344 | - | 130,976 |
| 취득세 | 1,421 | 37 | - | 1,458 |
| 금융보증부채 | 17,842 | (20,424) | - | (2,582) |
| 미수수익 | (9,184) | (1,594) | - | (10,778) |
| 복구충당부채 | 92,820 | 2,431 | - | 95,251 |
| 퇴직급여충당금 | 9,325,899 | 1,085,835 | - | 10,411,734 |
| 퇴직보험료 | (13,269,433) | (1,817,354) | - | (15,086,787) |
| 기타장기종업원급여 | 549,372 | 102,263 | - | 651,635 |
| 투자유가증권(수입배당금) | 373,296 | (149,227) | - | 224,069 |
| 투자유가증권(평가손익) | (9,356,808) | 5,327,173 | - | (4,029,635) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 8,099,027 | - | (5,448,298) | 2,650,729 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | (346,258) | - | - | (346,258) |
| 확정급여제도 재측정요소 | 3,943,534 | - | 731,519 | 4,675,053 |
| 기타 | 4,464,349 | (7,677,964) | - | (3,213,615) |
| 합 계 | 2,435,417 | (1,959,836) | (4,716,779) | (4,241,198) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 인식 | 자본 직접반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 감가상각비 | (2,319,906) | 387,263 | - | (1,932,643) |
| 이전가격 | 52,297 | (465) | - | 51,832 |
| 제품(평가손실) | 318,974 | (16,255) | - | 302,719 |
| 무형자산손상차손 | 194,132 | (66,500) | - | 127,632 |
| 취득세 | 1,434 | (13) | - | 1,421 |
| 금융보증부채 | 17,842 | - | - | 17,842 |
| 미수수익 | (26,238) | 17,054 | - | (9,184) |
| 복구충당부채 | 93,653 | (833) | - | 92,820 |
| 퇴직급여충당금 | 8,253,024 | 1,072,875 | - | 9,325,899 |
| 퇴직보험료 | (11,437,857) | (1,831,576) | - | (13,269,433) |
| 기타장기종업원급여 | 421,160 | 128,212 | - | 549,372 |
| 투자유가증권(수입배당금) | 376,644 | (3,348) | - | 373,296 |
| 투자유가증권(평가손익) | (9,440,732) | 83,924 | - | (9,356,808) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 12,132,482 | - | (4,033,455) | 8,099,027 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | - | (346,258) | (346,258) |
| 확정급여제도 재측정요소 | 3,007,529 | - | 936,005 | 3,943,534 |
| 기타 | 4,528,924 | (64,575) | - | 4,464,349 |
| 합 계 | 6,173,362 | (294,237) | (3,443,708) | 2,435,417 |
&cr (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 각각 30,945,837천원 및 30,910,634천원이며, 세무상결손금은 각각 54,981,691천원 및 54,806,819천원입니다. 한편, 당기말 현재 재투자 등을 가정하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업투자주식 미배당 이익 관련 가산할 일시적 차이는 73,565,085천원입니다.
38. 비 용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매관리비 및&cr경상연구개발비 | 제조원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | ||||
| 상품 | 46,968,435 | - | - | 46,968,435 |
| 제품 | (56,501,971) | - | - | (56,501,971) |
| 재공품 | 39,996,386 | - | - | 39,996,386 |
| 사용된 원재료 | - | - | 435,269,476 | 435,269,476 |
| 단기종업원급여 | - | 22,105,590 | 35,149,701 | 57,255,291 |
| 기타장기종업원급여 | - | 204,897 | 546,961 | 751,858 |
| 퇴직급여 | - | 2,830,280 | 2,943,962 | 5,774,242 |
| 감가상각비 | - | 4,344,159 | 48,087,628 | 52,431,787 |
| 무형자산상각비 | - | 264,063 | 2,953 | 267,016 |
| 전력료 | - | 131,914 | 100,133,444 | 100,265,358 |
| 물류비 | - | 55,732,689 | 2,395 | 55,735,084 |
| 지급수수료 | - | 6,830,274 | 3,172,484 | 10,002,758 |
| 기타 | - | 35,927,393 | 144,784,789 | 180,712,182 |
| 합 계 | 30,462,850 | 128,371,259 | 770,093,793 | 928,927,902 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매관리비 및&cr경상연구개발비 | 제조원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | ||||
| 상품 | 35,258,754 | - | - | 35,258,754 |
| 제품 | (35,378,278) | - | - | (35,378,278) |
| 재공품 | 33,178,815 | - | - | 33,178,815 |
| 사용된 원재료 | - | - | 385,606,232 | 385,606,232 |
| 단기종업원급여 | - | 18,879,104 | 30,886,968 | 49,766,072 |
| 기타장기종업원급여 | - | (59,072) | 625,682 | 566,610 |
| 퇴직급여 | - | 2,466,891 | 2,917,623 | 5,384,514 |
| 감가상각비 | - | 4,109,007 | 48,795,306 | 52,904,313 |
| 무형자산상각비 | - | 195,844 | 2,953 | 198,797 |
| 전력료 | - | 148,579 | 95,515,492 | 95,664,071 |
| 물류비 | - | 51,644,392 | 1,200 | 51,645,592 |
| 지급수수료 | - | 5,035,425 | 2,742,432 | 7,777,857 |
| 기타 | - | 27,230,661 | 84,407,069 | 111,637,730 |
| 합 계 | 33,059,291 | 109,650,831 | 651,500,957 | 794,211,079 |
39. 주당이익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배지분당기순이익 | 182,552,937,025 | 76,947,194,761 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 8,731,843 | 8,770,695 |
| 기본주당이익 | 20,907 | 8,773 |
| (주1) | 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. |
(당기)
| 구 분 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 8,889,843 | 365/365 | 8,889,843 |
| 자기주식 | (158,000) | 365/365 | (158,000) |
| 합 계 | 8,731,843 | - | 8,731,843 |
(전기)
| 구 분 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 8,889,843 | 366/366 | 8,889,843 |
| 자기주식 | (158,000) | 276/366 | (119,148) |
| 합 계 | 8,731,843 | - | 8,770,695 |
한편, 연결기업은 당기 및 전기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 아니 하였습니다.
40. 금융상품 &cr&cr ( 1) 자본위험관리&cr&cr 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. &cr &cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 354,619,999 | 338,797,020 |
| 자본 | 993,090,904 | 781,997,903 |
| 부채비율 | 35.71% | 43.32% |
&cr (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말&cr &cr 가. 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 41,642,850 | 41,642,850 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,500 | 4,500 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 77,813,855 &cr | - | - | 77,813,855 &cr |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 242,140,409 | 242,140,409 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 56,029,518 | - | 56,029,518 |
| 상각후원가측정 &cr유가증권 | - | - | 56,050 | 56,050 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,579,190 | 4,579,190 |
| 합 계 | 77,813,855 | 56,029,518 | 288,422,999 | 422,266,372 |
&cr 나. 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 52,518 | - | 52,518 |
| 매입채무및기타채무 | - | 83,117,493 | 83,117,493 |
| 차입금 | - | 205,674,280 | 205,674,280 |
| 리스부채 | - | 15,334,481 | 15,334,481 |
| 기타금융부채 | - | 75,000 | 75,000 |
| 합 계 | 52,518 | 304,201,254 | 304,253,772 |
2) 전기말&cr&cr가. 금융자산&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 18,819,181 | 18,819,181 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,500 | 4,500 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 41,110,068 | - | - | 41,110,068 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 212,194,322 | 212,194,322 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 49,718,633 | - | 49,718,633 |
| 상각후원가측정 &cr유가증권 | - | - | 123,250 | 123,250 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,823,779 | 4,823,779 |
| 합 계 | 41,110,068 | 49,718,633 | 235,965,032 | 326,793,733 |
&cr나 . 금융부채&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 520,173 | - | 520,173 |
| 매입채무및기타채무 | - | 56,428,837 | 56,428,837 |
| 차입금 | - | 216,653,024 | 216,653,024 |
| 리스부채 | - | 5,425,126 | 5,425,126 |
| 기타금융부채 | - | 127,649 | 127,649 |
| 합 계 | 520,173 | 278,634,636 | 279,154,809 |
(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (255,142) | 1,137,831 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 3,685,498 | 1,000,595 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익으로 인식한 손익 | 1,402,097 | 1,851,085 |
| 기타포괄손익으로 인식한 손익 | 2,069,437 | 17,974,877 |
| 소 계 | 6,901,890 | 21,964,388 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (52,518) | (1,745,915) |
| 상각후원가측정 금융부채 | (10,367,827) | (4,839,088) |
| 소 계 | (10,420,345) | (6,585,003) |
| 합 계 | (3,518,455) | 15,379,385 |
(5) 금융위험관리&cr&cr 1) 금융위험관리목적&cr&cr 연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. &cr &cr2) 시장위험&cr&cr 연결기업의 화학부문에서 주요한 원재료 수입 및 제품 수출이 대부분 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 연결기업은 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환 위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다. &cr &cr가. 외화위험관리&cr&cr연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환 위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환 위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 연결기업은 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서 통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 연결기업은 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는 데 그 목표를 두고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기말)
| (단위 : USD, EUR, JPY, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | 58,615,083 | 8,987,460 | 70,146,158 | 0.02 |
| 현금및현금성자산 | 24,680,702 | 374,059 | 12,035,930 | 0.02 |
| 매출채권및기타채권 | 33,934,381 | 8,613,401 | 47,595,984 | - |
| 기타금융자산 | - | - | 10,514,244 | - |
| 부채 : | 91,272,756 | 51,098 | - | - |
| 단기차입금 | 90,372,805 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 899,951 | 51,098 | - | - |
| 순자산(순부채) | (32,657,673) | 8,936,362 | 70,146,158 | 0.02 |
&cr (전기말)
| (단위 : USD, EUR, JPY,CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | 35,376,643 | 6,201,711 | 44,450,850 | 0.02 |
| 현금및현금성자산 | 5,320,917 | 379,299 | 6,989,406 | 0.02 |
| 매출채권및기타채권 | 27,382,720 | 5,822,412 | 26,947,200 | - |
| 기타금융자산 | 2,673,006 | - | 10,514,244 | - |
| 부채 : | 58,982,083 | 3,446 | - | - |
| 단기차입금 | 52,570,115 | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,000,000 | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,411,968 | 3,446 | - | - |
| 순자산(순부채) | (23,605,440) | 6,198,265 | 44,450,850 | 0.02 |
ㄱ. 외화민감도 분석&cr
당기말 및 전기말 현재 연 결기 업이 보 유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (3,871,567) | 3,871,567 | (2,568,272) | 2,568,272 |
| EUR | 1,199,564 | (1,199,564) | 829,477 | (829,477) |
| JPY | 72,267 | (72,267) | 46,863 | (46,863) |
| 합 계 | (2,599,736) | 2,599,736 | (1,691,932) | 1,691,932 |
&cr나. 이자율위험관리&cr &cr 연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 연결기업이 현재 사용하고 있는 대부분의 차입자금이 시설대출로써 정부가 지원하는 낮은 이자율로 안정적으로 자금을 차입하고 있으며, 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로마련하고 있습니다.&cr 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.
다. 기타 가격위험요소 &cr &cr 연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 지배 및 고배당 투자 등의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결기업은 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 시장성 있는 상품 중 공식적으로 가격이 공시되는 활성화된 시장에서 거래되고 있는 지분상품은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유지분수 | 기말종가 | 총 금액 | 보유지분수 | 기말종가 | 총 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜SGC에너지 | 819,018 | 47,300 | 38,739,551 | 819,018 | 39,250 | 32,146,457 |
| OCI㈜ | 100,000 | 104,000 | 10,400,000 | 100,000 | 93,000 | 9,300,000 |
| ㈜SGC이테크건설 | - | - | - | 115,713 | 61,100 | 7,070,064 |
| 합 계 | - | - | 49,139,551 | - | - | 48,516,521 |
당기말 및 전기말 현재 주가 10% 변동 시 연결기업이 보유한 상장지분상품의 가격변동이 법인세 차감 전 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 기준 | 전기말 기준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세 차감 전 기타포괄손익 | 4,913,955 | ( 4,913,955 ) | 4,851,652 | ( 4,851,652 ) |
3) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. &cr&cr금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.
연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. &cr&cr신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험관리&cr&cr 연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 연결기업은 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 연결기업은 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr가. 유동성 및 이자율위험 관련 내용&cr&cr다음 표는 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 연결기업이 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다. 다만 파생상품부채의 경우 시간가치를 포함한 할인된 평가금액으로 연결기업의 당기손익인식금융부채로 지정한 통화선도거래가 이에 해당합니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 : | 52,518 | - | - | 52,518 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 52,518 | - | - | 52,518 |
| 비파생금융부채 : | 244,258,201 | 57,695,586 | 3,805,767 | 305,759,554 |
| 단기차입금 | 129,488,160 | - | - | 129,488,160 |
| 장기차입금 | 28,186,120 | 48,000,000 | - | 76,186,120 |
| 매입채무및기타채무 | 83,117,493 | - | - | 83,117,493 |
| 임대보증금 | - | 75,000 | - | 75,000 |
| 리스부채 | 3,466,428 | 9,620,586 | 3,805,767 | 16,892,781 |
| 합 계 | 244,310,719 | 57,695,586 | 3,805,767 | 305,812,072 |
&cr(전 기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 520,173 | - | - | 520,173 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 520,173 | - | - | 520,173 |
| 비파생금융부채 : | 202,939,270 | 75,857,687 | 131,594 | 278,928,551 |
| 단기차입금 | 93,927,485 | - | - | 93,927,485 |
| 장기차입금 | 50,539,419 | 72,186,120 | - | 122,725,539 |
| 매입채무및기타채무 | 56,417,421 | 11,416 | - | 56,428,837 |
| 임대보증금 | 55,149 | 72,500 | - | 127,649 |
| 리스부채 | 1,999,796 | 3,587,651 | 131,594 | 5,719,041 |
| 합 계 | 203,459,443 | 75,857,687 | 131,594 | 279,448,724 |
나. 자금조달약정&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 소계 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 융통어음할인약정 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 소계 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 차입한도약정 | 사용금액 | 119,956,005 | 92,830,999 |
| 미사용금액 | 271,967,895 | 305,541,801 | |
| 소계 | 391,923,900 | 398,372,800 | |
| 합 계 | 436,923,900 | 443,372,800 |
&cr (6) 금융자산의 재분류 등&cr&cr 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채 권 중 9,532,155천원은 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 장부금액 전액을 계속하여 인식하 였으 며, 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.
41. 금 융상품의 공정가치 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 기업어음(CP) | - | 19,967,792 | - | 19,967,792 |
| 통화선도 | - | 252,198 | - | 252,198 |
| 수익증권 등 | - | 45,169,044 | 4,315,850 | 49,484,894 |
| 투자계약증권 | - | - | 8,108,971 | 8,108,971 |
| 소 계 | - | 65,389,034 | 12,424,821 | 77,813,855 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 49,139,551 | - | - | 49,139,551 |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 6,889,966 | 6,889,966 |
| 소 계 | 49,139,551 | - | 6,889,966 | 56,029,517 |
| 금융자산 계 | 49,139,551 | 65,389,034 | 19,314,787 | 133,843,372 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도 | - | 52,518 | - | 52,518 |
| 금융부채 계 | - | 52,518 | - | 52,518 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 등 | - | 34,108,340 | 4,461,650 | 38,569,990 |
| 투자계약증권 | - | - | 2,540,078 | 2,540,078 |
| 소 계 | - | 34,108,340 | 7,001,728 | 41,110,068 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 48,516,521 | - | - | 48,516,521 |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,202,112 | 1,202,112 |
| 소 계 | 48,516,521 | - | 1,202,112 | 49,718,633 |
| 금융자산 계 | 48,516,521 | 34,108,340 | 8,203,840 | 90,828,701 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도 | - | 520,173 | - | 520,173 |
| 금융부채 계 | - | 520,173 | - | 520,173 |
(2) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |||
| 기업어음(CP) | 19,967,792 | 순자산가치법 | 기초상품 가격 |
| 통화선도 | 252,198 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 수익증권 등 | 45,169,044 | 순자산가치법 | 기초상품 가격 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |||
| 통화선도 | 52,518 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
(3) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |||
| 수익증권 등 | 4,315,850 | 순자산가치법 | 기초상품 가격 |
| 투자계약증권 | 8,108,971 | LSMC 시뮬레이션, &cr시장접근법, 원가법(주1) | 기초상품 가격, &cr할인율, 동종기업주가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | |||
| 비상장주식 | 6,889,966 | DCF모형, 원가법(주1) | 할인율 |
| (주1) | 활성거래시장이 존재하지 않고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 등이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하고 있습니다. |
&cr
(4) 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |||||||
| 수익증권 등 | 4,461,650 | 88,549 | - | - | - | (234,349) | 4,315,850 |
| 투자계약증권 | 2,540,078 | (1,430,352) | - | 6,999,245 | - | - | 8,108,971 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 시장성없는 지분증권 | 1,202,112 | - | (1,451,248) | 7,000,142 | - | 138,960 | 6,889,966 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |||||||
| 수익증권 등 | 5,150,000 | (98,109) | - | - | - | (590,241) | 4,461,650 |
| 투자계약증권 | - | - | - | 2,540,078 | - | - | 2,540,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 시장성없는 지분증권 | 1,193,328 | - | - | - | - | 8,784 | 1,202,112 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 연결 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (금융자산) | ||||
| 장단기금융상품 | 41,647,350 | 41,647,350 | 18,823,681 | 18,823,681 |
| 매출채권및기타채권 | 242,140,409 | 242,140,409 | 212,194,322 | 212,194,322 |
| 기타금융자산 | 4,579,190 | 4,579,190 | 4,823,779 | 4,823,779 |
| 상각후원가측정유가증권 | 56,050 | 56,050 | 123,250 | 123,250 |
| 합 계 | 288,422,999 | 288,422,999 | 235,965,032 | 235,965,032 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 83,117,493 | 83,117,493 | 56,428,837 | 56,428,837 |
| 장단기차입금 | 205,674,280 | 205,674,280 | 216,653,024 | 216,653,024 |
| 임대보증금 | 75,000 | 75,000 | 127,649 | 127,649 |
| 리스부채 | 15,334,481 | 15,334,481 | 5,425,126 | 5,425,126 |
| 합 계 | 304,201,254 | 304,201,254 | 278,634,636 | 278,634,636 |
&cr경영진은 연결 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr (6) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있 습니다.&cr &cr(7) 당기 및 전기 중 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건은 발생하지 않았습니다.&cr&cr(8) 당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
42. 파생상품 계약&cr
(1) 통화선도계약&cr연결기업은 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을나타낸 것입니다.&cr
| (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균약정환율 | 외화금액 | 계약금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 매입 | 1,177.74 | 20,213,452.00 | 23,806,196 | 24,005,875 |
&cr &cr43 . 특수관계자거래
&cr (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사 | ㈜유니드글로벌상사 |
| 연결기업의 관계기업 | ㈜지앤택, SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD, &cr드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사 , &cr드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, &cr㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오 |
| 기타특수관계자 | OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,&crOCI(Shanghai) International Trading Ltd.,&crSUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, &crOCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,&crOCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,&cr오로라동반성장프로젝트1호 |
| 대규모기업집단계열회사 등&cr(주1) | OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주2), SGC에너지(주2),&crSGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사등 |
| (주1) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주2) | 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다. |
당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 기타 | 원재료 및 상품 | 유형자산 취득 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | |||||
| ㈜유니드글로벌상사(주1) | 19,018,758 | - | 2,990,625 | - | 880,420 |
| (연결기업의 관계기업) | |||||
| ㈜지앤택 | - | 4,799 | - | - | - |
| (대규모기업집단계열회사) | |||||
| OCI㈜ | 1,914,567 | - | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | - | 519,603 |
| SGC에너지 | - | 1,243,827 | 36,133 | - | - |
| SGC이테크건설 | - | 173,570 | - | 5,400,293 | - |
| ㈜디씨알이(주2) | - | 91,106,832 | - | - | - |
| 오씨아이드림 주식회사 | - | - | - | - | 14 |
| SGC솔루션㈜ | - | - | - | - | 1,750 |
| (주1) | 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. |
| (주2) | 당기 매각예정자산처분으로 발생하였으며 해당금액은 매각 금액입니다.(주석12 ) |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 기타 | 원재료 및 상품 | 유형자산 취득 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | |||||
| ㈜유니드글로벌상사(주1) | 14,865,509 | - | 1,730,533 | - | 3,882,737 |
| (대규모기업집단계열회사) | |||||
| OCI㈜ | 1,811,627 | - | 2,010 | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 25,820 | 527,381 |
| SGC에너지 | - | 264,050 | 4,664 | - | 8,902 |
| SGC이테크건설 | - | 307,325 | - | 983,102 | - |
| (주1) | 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr &cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| ㈜유니드글로벌상사(주1) | 1,260,578 | - | 389,001 | 48,875 |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| OCI㈜ | 533,148 | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 56,772 |
| SGC에너지 | - | 3,630 | - | 25,000 |
| SGC이테크건설 | - | - | 1,089,331 | 1,524,600 |
| (주1) | 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. |
&cr(전기말)&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (연결기업에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| ㈜유니드글로벌상사(주1) | 1,155,478 | - | 145,460 | 222,187 |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| OCI㈜ | 364,808 | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 46,926 |
| SGC에너지 | - | 3,300 | - | 25,000 |
| ㈜디씨알이 | - | - | - | 47,552,000 |
| (주1) | 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지앤택 | 단기대여금 | 1,140,000 | - | - | 1,140,000 |
| 차감:대손충당금 | (1,140,000) | - | - | (1,140,000) | |
| 미수수익 | 8,690 | - | - | 8,690 | |
| 차감:대손충당금 | (8,690) | - | - | (8,690) |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지앤택 | 단기대여금 | 1,140,000 | - | - | 1,140,000 |
| 차감:대손충당금 | (1,140,000) | - | - | (1,140,000) | |
| 미수수익 | 8,690 | - | - | 8,690 | |
| 차감:대손충당금 | (8,690) | - | - | (8,690) |
&cr (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입 거래 내용은 없습니다.
(6) 당기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손실 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사(주1) | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜티디엘(주2) | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜더카본스튜디오 | 499,994 | 1,999,956 | - | (1,385,294) | 1,114,656 |
| (주1) | 2021년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함. |
| (주2) | 2021년 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 속함. |
&cr (전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손실 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD(주1) | - | 584,360 | - | - | 584,360 |
| 드림스톤바이오1호&cr 창업벤처전문사모투자합자회사(주1) | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜더카본스튜디오(주2) | - | 499,994 | - | - | 499,994 |
| (주1) | 2020년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함. |
| (주2) | 2020년 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 속함. |
&cr (7) 당기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. &cr&cr (8) 당기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.
(9) 당기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와 기타거래는 없습니다.
&cr(10) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 8,579,178 | 6,616,935 |
| 퇴직급여 | 1,776,499 | 1,578,143 |
| 기타장기종업원급여 | 21,504 | (206,608) |
| 합 계 | 10,377,181 | 7,988,470 |
&cr
44. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,225 | 5,855 |
| 현금성자산 | 121,703,914 | 95,142,747 |
| 외화예금(수시입출금식) | 30,600,391 | 3,190,774 |
| 합 계 | 152,307,530 | 98,339,376 |
45. 현금흐름표&cr &cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 182,423,116 | 76,818,319 |
| 2. 조정사항 | 43,873,871 | 80,218,347 |
| 사용권자산감가상각비 | 3,967,949 | 3,375,404 |
| 기타장기종업원급여 | 751,858 | 566,609 |
| 기타의대손상각비 | 262,491 | - |
| 감가상각비 | 48,463,839 | 49,528,909 |
| 무형자산상각비 | 267,016 | 198,797 |
| 사용권자산손상차손 | - | 574,014 |
| 유형자산손상차손 | - | 8,046,219 |
| 법인세비용 | 49,144,722 | 13,962,400 |
| 외화환산손실 | 1,608,851 | 1,695,468 |
| 유형자산처분손실 | - | 109,710 |
| 유형자산폐기손실 | 2,382,371 | 1,124,332 |
| 무형자산처분손실 | 28,600 | - |
| 매각예정자산처분손실 | 26,129 | 35,886 |
| 관계기업투자손실 | 63,904 | - |
| 이자비용 | 5,082,357 | 8,477,155 |
| 퇴직급여 | 5,305,803 | 4,966,655 |
| 리스변경손실 | 12,076 | - |
| 품질보증충당부채전입액 | 41,117 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,744,314 | 98,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 52,518 | 520,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (878,830) | (103,380) |
| 무형자산처분이익 | - | (50,360) |
| 리스변경이익 | - | (720) |
| 배당금수입 | (1,402,097) | (1,851,085) |
| 수입수수료 | (94) | - |
| 외화환산이익 | (735,896) | (3,571,096) |
| 유형자산처분이익 | (2,194,171) | (126,080) |
| 매각예정자산처분이익 | (69,125,121) | (22,998) |
| 이자수익 | (1,440,810) | (1,199,252) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (5,711,086) |
| 무형자산손상차손환입 | - | (278,138) |
| 대손상각비(환입) | 240,467 | (419,095) |
| 기타의대손충당금환입 | (116,120) | (6,119) |
| 잡이익 | 320,628 | 277,916 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (85,066,485) | 32,473,054 |
| 매출채권및기타채권의 변동 | (13,517,806) | (21,851,189) |
| 재고자산의 변동 | (58,739,210) | 38,814,105 |
| 기타금융자산의 변동 | (146,805) | (189,278) |
| 기타유동자산의 변동 | (1,141,844) | 9,719,639 |
| 매입채무및기타채무의 변동 | 24,604,147 | 15,853,773 |
| 기타유동부채의 변동 | 4,075,827 | 1,455,525 |
| 순확정급여부채의 변동 | (8,876,180) | (8,415,313) |
| 당기손익인식금융자산의 변동 | (30,804,441) | (2,448,343) |
| 당기손익인식금융부채의 변동 | (520,173) | (465,865) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 141,230,502 | 189,509,720 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 | 17,621,202 | 16,856,264 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 38,880,744 | 14,375,255 |
| 유형자산의 매각비유동자산의 대체 | - | 20,401,714 |
| 투지자산의 매각비유동자산의 대체 | - | 1,719,531 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 28,186,120 | 52,097,946 |
| 상각후원가측정유가증권의 유동성 대체 | 26,435 | 67,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 비유동성 대체 | 476,253 | 4,559,759 |
&cr(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 증감액 | 환율변동효과 | 유동성대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 93,927,485 | 31,087,806 | - | 4,472,869 | - | 129,488,160 |
| 유동성장기부채 | 50,539,419 | (50,693,662) | - | 154,243 | 28,186,120 | 28,186,120 |
| 장기차입금 | 72,186,120 | 4,000,000 | - | - | (28,186,120) | 48,000,000 |
| 리스부채 | 5,425,126 | (3,270,106) | 12,081,755 | 1,097,706 | - | 15,334,481 |
| 합 계 | 222,078,150 | (18,875,962) | 12,081,755 | 5,724,818 | - | 221,008,761 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 증감액 | 환율변동효과 | 유동성대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 129,653,982 | (33,537,199) | - | (2,189,298) | - | 93,927,485 |
| 유동성장기부채 | 45,924,023 | (45,959,996) | - | (1,522,554) | 52,097,946 | 50,539,419 |
| 장기차입금 | 122,992,892 | - | - | 1,291,174 | (52,097,946) | 72,186,120 |
| 리스부채 | 7,800,055 | (2,741,296) | 366,366 | - | - | 5,425,125 |
| 합 계 | 306,370,952 | (82,238,491) | 366,366 | (2,420,678) | - | 222,078,149 |
46. 온실가스 배출권과 배출부채&cr
(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년 )의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) | ||
|---|---|---|
| 계획기간 | 이행연도 | 무상할당 배출권 |
| --- | --- | --- |
| 3차연도 | 2021년분 | 527,641 |
| 2022년분 | 527,641 | |
| 2023년분 | 527,641 | |
| 2024년분 | 522,700 | |
| 2025년분 | 522,700 | |
| 합계 | 2,628,323 |
(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU, 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2020년분 | 2021년분 | 2022~2025년 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 73,312 | - | 34,959 | - | - | - | 108,271 | - |
| 무상할당 | 515,955 | - | 527,641 | - | 2,100,682 | - | 3,144,278 | - |
| 조기감축 추가할당 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 배출권 권리승계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 할당취소(주1) | (127,136) | - | - | - | - | - | (127,136) | - |
| 차입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부제출 | (385,171) | - | - | - | - | - | (385,171) | - |
| 매도 | (42,000) | - | - | - | - | - | (42,000) | - |
| 차기이월 | (34,959) | - | - | - | - | - | (34,959) | - |
| 소멸 | (1) | - | - | - | - | - | (1) | - |
| 기말 | - | - | 562,600 | - | 2,100,682 | - | 2,663,282 | - |
| (주1) | 당사는 가동이 중단된 인천공장에 할당된 총 236,137톤(KAU21~23 47,405톤, KAU24~25 46,961톤)의 무상할당 배출권이 할당 취소될 것으로 예측하고 있습니다. |
&cr(3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배출부채 | - | - | - | - |
&cr한편 당기 및 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 399,874KAU 및 385,663KAU입니다.
47. COVID19의 영향의 불확실성&cr&cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 ·무형자산의 손상, 금융상품의 공정가치평가, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 합리적이고 객관적인 정보를 활용하여 반영하였습니다. 연결기업은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대하여 지속적으로 검토할 예정입니다.&cr&cr
48. 우크라이나 사태의 불확실성&cr&cr보고기간 이후 발생한 사건으로 2022년 2월 러시아의 우크라이나 침공으로 인하여 전세계적으로 러시아를 포함한 동맹국 등에 주요 경제 및 금융 제재안이 발표되었습니다. 연결기업은 해당 제재안에 따라 기존 매출처의 감소, 원재료 공급의 제한으로 인한 가격 변동성, 채권 회수의 불확실성 등 제한적으로 영향을 미칠 수 있으며 이러한 제재 및 불확실성이 향후 연결기업에 미치는 재무적 영향은 추정하기 어렵습니다.&cr&cr&cr49. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2022년 1월 25일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 17일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 유니드와 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
641157241320--2736291660127846593092621056--1,1921,0058052721031,124983523481404487--2,2032,106109681321151,9081,642832743414543--3,3953,111
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.01~2021.06.119회사와 산업에 대한 이해 및 부정이나 오류의 가능성을 고려한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전문가활용 검토, 내부통제제도 이해, 유의적 계정 및 공시사항 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2021.08.30~2021.09.03542내부회계관리제도 설계평가결과 감사&cr내부통제의 효과성 평가 및 기말감사 절차 범위 결정2021.11.29~2021.12.03552중간감사 및 내부회계관리제도 감사2022.01.24~2022.02.04752별도 및 연결재무제표 감사2021.12.29, 2021.12.312울산공장, 군산공장원재료, 제품, 상품 등 회사 보유 재고자산2022.01.031유니드 본사현금, 어음수표, 유가증권, 회원권OOO타처보관재고조회32021.09.30, 2022.03.02, 2022.03.08해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 30일회사: 배길훈 감사&cr감사인: 안덕수 담당이사서면감사계획 보고 및 핵심감사항목 논의22022년 03월 02일회사: 배길훈 감사&cr감사인: 안덕수 담당이사서면수행된 주요 감사절차 및 결과, 내부회계관리제도 감사 절차 및결과, 독립성 및 핵심감사항목 감사 결과32022년 03월 08일회사: 배길훈 감사&cr감사인: 안덕수 담당이사서면최종 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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