Audit Report / Information • Mar 10, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 삼천리자전거㈜ 00260295 100000000000 20220318 1101110250136 000 117304 23338 112283 125 Y Y N Y N A Y 1
&cr
삼천리자전거 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr
삼 일 회 계 법 인
목 차
| 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................&cr&cr&cr재 무 제 표&cr&cr · 재 무 상 태 표 .............................................................&cr&cr · 포 괄 손 익 계 산 서 ......................................................&cr&cr · 자 본 변 동 표 ..............................................................&cr&cr · 현 금 흐 름 표 ..............................................................&cr&cr · 주 석 .........................................................................&cr&cr내부회계관리제도 검토의견&cr&cr · 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ..................&cr&cr · 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ............................&cr&cr외부감사 실시내용 ...............................................................&cr | 1 ~ 5&cr&cr&cr&cr&cr7 ~ 8&cr&cr9&cr&cr10&cr&cr11 ~ 12&cr&cr13 ~ 109&cr&cr&cr&cr111 ~ 112&cr&cr113&cr&cr114 ~ 115 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 삼천리자전거 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 삼천리자전거 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강 조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 4에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 4는 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성및 이에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr 매각예정비유동자산의 관계기업투자자산 재분류&cr
핵심감사사항으로 결정된 이유
2021년 12월 31일 현재 회사는 40,741백만원의 관계기업투자자산을 보유하고 있습니다(주석 10 참조).&cr
회사는 관계기업투자자산으로 보유하고 있던 참좋은여행㈜의 지분을 2020년 6월 30일 이사회 결의로 구체적인 매각계획을 수립하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 하지만 2021년 6월 30일 이사회를 통해 계획 철회를 공표함에 따라 더 이상 매각예정비유동자산의 분류요건을 충족하기 못하게 되었습니다. 매각예정으로 분류할 수 없는 비유동자산은 매각예정으로 분류하기 전 장부금액에 매각예정으로 분류하지 않았더라면 인식하였을 조정사항을 반영한 금액 또는 매각하지 않기로 결정한 날의 회수가능액 중 작은 금액으로 측정합니다. 그리고 매각예정으로 분류할 수 없는비유동자산이 종속기업, 공동영업, 공동기업, 관계기업 또는 공동기업이나 관계기업에 대한 지분의 일부인 경우, 매각예정으로 분류한 기간 동안의 재무제표는 수정되어야 합니다(주석 36 참조).&cr
이러한 회계처리는 금액적으로 유의적인 비경상적인 거래이므로 우리는 매각예정비유동자산의 관계기업투자자산 재분류 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 매각예정비유동자산의 관계기업투자자산 재분류 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
- 재분류 관련 회계기준 검토
- 재무제표 재작성을 위한 회계처리 검토&cr- 재무제표 재작성으로 인한 전기말 현재의 이연법인세 효과 검토
- 재무제표 재작성으로 인한 전기말 현재의 손상징후 검토
&cr 기타사항&cr&cr회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 8일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 한재상입니다.
&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
&cr
2022 년 3 월 7 일
이 감사보고서는 감사보고 서 일 ( 2022년 3월 7 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
삼천리자전거 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼천리자전거주식회사 대표이사 신동호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동) |
| (전 화) | 02)2194-3021 |
| 재무상태표 |
| 제 4 3(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 42(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43(당) 기말 | 제 42(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 31,539,322,191 | 31,395,003,276 | |
| 현금및현금성자산 | 5,17,35 | 7,141,867,396 | 6,533,330,258 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,17,32,35 | 1,987,274,588 | 8,021,374,011 |
| 재고자산 | 8,12 | 15,738,939,901 | 14,041,602,577 |
| 선급금 | 6,416,453,519 | 2,705,502,601 | |
| 선급비용 | 92,253,197 | 93,193,829 | |
| 당기법인세자산 | 162,533,590 | - | |
| II. 비유동자산 | 85,765,599,425 | 91,898,236,099 | |
| 장기금융자산 | 6,17,35 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 순확정급여자산 | 19 | 274,460,730 | 266,811,641 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 10 | 40,741,364,800 | 44,328,673,487 |
| 유형자산 | 12 | 40,529,538,126 | 41,158,444,368 |
| 사용권자산 | 14 | 1,473,476,892 | 1,796,067,814 |
| 무형자산 | 13 | 737,311,321 | 941,989,570 |
| 이연법인세자산 | 29 | 477,428,981 | 1,381,309,209 |
| 기타비유동채권 | 7,17,32,35 | 1,523,018,575 | 2,015,940,010 |
| 자산총계 | 117,304,921,616 | 123,293,239,375 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 19,566,373,885 | 28,555,538,501 | |
| 매입채무 | 17,32,35 | 900,105,480 | 1,836,952,092 |
| 단기차입금 | 15,35 | 10,000,000,000 | 17,796,641,094 |
| 예수금 | 585,774,407 | 613,595,510 | |
| 부가세예수금 | 128,590,951 | 265,759,819 | |
| 선수수익 | 78,162,955 | 293,469,045 | |
| 계약부채 | 23 | 4,648,315,242 | 3,748,509,101 |
| 당기법인세부채 | 29 | - | 493,152,011 |
| 리스유동부채 | 14,17,34 | 597,866,080 | 495,459,161 |
| 기타유동금융부채 | 12,16,17,32,33,35 | 2,627,558,770 | 3,012,000,668 |
| II. 비유동부채 | 3,771,844,571 | 3,879,613,122 | |
| 품질보증충당부채 | 18 | 278,021,280 | 217,030,548 |
| 기타장기종업원부채 | 19 | 185,613,130 | 189,225,098 |
| 리스비유동부채 | 14,17,35 | 864,210,161 | 1,255,357,476 |
| 기타비유동금융부채 | 16,17,35 | 2,444,000,000 | 2,218,000,000 |
| 부채총계 | 23,338,218,456 | 32,435,151,623 | |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 20 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| II. 자본잉여금 | 20 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| III. 기타자본항목 | 20 | (5,960,032,961) | (6,011,564,361) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 10,20 | 1,780,455,753 | 380,559,843 |
| V. 이익잉여금 | 20,21,22 | 38,478,653,326 | 36,821,465,228 |
| 자본총계 | 93,966,703,160 | 90,858,087,752 | |
| 자본과부채총계 | 117,304,921,616 | 123,293,239,375 |
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 4 3(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,31,32 | 112,283,339,421 | 104,539,181,274 |
| II. 매출원가 | 8,24,31,32 | 75,549,020,911 | 68,244,791,461 |
| III. 매출총이익 | 36,734,318,510 | 36,294,389,813 | |
| 판매비와관리비 | 13,14,25,26,32 | 26,212,351,758 | 25,146,039,623 |
| IV. 영업이익 | 10,521,966,752 | 11,148,350,190 | |
| 금융수익 | 14,28,32,35 | 948,599,906 | 745,760,866 |
| 금융비용 | 14,28,32,35 | 686,117,094 | 2,820,667,464 |
| 관계기업지분법손익 | 10 | (5,456,120,490) | (158,797,458) |
| 기타영업외수익 | 23,27,32 | 1,206,918,923 | 9,322,760,754 |
| 기타영업외비용 | 8,14,27 | 1,270,718,561 | 6,376,044,480 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 5,264,529,436 | 11,861,362,408 | |
| VI. 법인세비용 | 29 | 1,649,073,362 | (344,676,650) |
| VII. 당기순이익 | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 | |
| VIII. 기타포괄손익 | 1,855,990,138 | 941,069,853 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 1,855,990,138 | 941,069,853 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | 220,194,032 | 324,428,134 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 10 | 234,670,467 | 144,616,658 |
| 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 | 10 | 1,401,125,639 | 466,847,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 17 | - | 5,177,470 |
| IX. 총포괄손익 | 5,471,446,212 | 13,147,108,911 | |
| X. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 30 | 299 | 1,011 |
| 희석주당이익 | 30 | 298 | 1,011 |
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 자본변동표 |
| 제 4 3(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (전기초) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,229,321,563) | (145,245,284) | 24,182,197,073 | 77,475,257,268 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 12,206,039,058 | 12,206,039,058 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | 324,428,134 | 324,428,134 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 10 | - | - | - | - | 144,616,658 | 144,616,658 |
| 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 | 10 | - | - | - | 466,847,591 | - | 466,847,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 28 | - | - | - | 5,177,470 | - | 5,177,470 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 재분류 | 9 | - | - | - | (5,177,470) | 5,177,470 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 &cr 지분법적용중단 효과 | - | - | - | 37,795,660 | 37,795,660 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 &cr 지분법적용중단 효과 | - | - | - | 34,269,170 | (34,269,170) | - | |
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | - | - | - | (13,107,294) | (6,723,995) | (19,831,289) | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 주식선택권의 가득 | 20 | - | - | 217,757,202 | - | - | 217,757,202 |
| 2020.12.31 (전기말) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,011,564,361) | 380,559,843 | 36,821,465,228 | 90,858,087,752 | |
| 2021.01.01 (당기초) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (6,011,564,361) | 380,559,843 | 36,821,465,228 | 90,858,087,752 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,615,456,074 | 3,615,456,074 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | 220,194,032 | 220,194,032 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 10 | - | - | - | - | 234,670,467 | 234,670,467 |
| 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 | 10 | - | - | - | 1,401,125,639 | - | 1,401,125,639 |
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | - | - | - | (1,229,729) | 1,582,925 | 353,196 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 주식선택권의 가득 | 20 | - | - | 50,984,994 | - | - | 50,984,994 |
| 주식매수선택권의 행사 | 20 | - | - | 546,406 | - | - | 546,406 |
| 연차배당 | 21,22 | - | - | - | - | (2,414,715,400) | (2,414,715,400) |
| 2021.12.31 (당기말) | 6,636,788,500 | 53,030,838,542 | (5,960,032,961) | 1,780,455,753 | 38,478,653,326 | 93,966,703,160 |
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 현금흐름표 |
| 제 4 3(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,640,775,865 | 13,212,283,038 | |
| 당기순이익 | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 | |
| 수익·비용의조정 | 34 | 10,614,543,004 | 610,214,160 |
| 순운전자본의 변동 | 34 | (3,748,435,141) | 2,062,477,043 |
| 이자수취 | 347,727,809 | 153,513,245 | |
| 이자지급 | (524,165,199) | (1,935,736,107) | |
| 배당금수취 | - | 918,565,930 | |
| 법인세납부 | (1,664,350,682) | (827,281,483) | |
| 법인세환급 | - | 24,491,192 | |
| 투자활동현금흐름 | 2,741,675,456 | 26,147,766,279 | |
| 단기대여금의 감소 | 9,000,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (7,000,000,000) | (9,500,000,000) | |
| 유동성장기대여금의 감소 | 1,152,500,000 | 1,353,600,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 37,600,000 | 115,515,698 | |
| 장기대여금의 증가 | - | (236,300,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치평가금융자산의 처분 | - | 303,178,991 | |
| 관계기업투자자산의 취득 | - | (1,854,625,000) | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | 30,361,825,681 | |
| 보증금의 감소 | 50,200,000 | 290,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (140,500,000) | (216,220,000) | |
| 유형자산의 처분 | 1,999,000 | 10,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (164,468,594) | (5,500,000) | |
| 무형자산의 처분 | - | 1,089,090,909 | |
| 무형자산의 취득 | (195,654,950) | (82,800,000) | |
| 정부보조금의 수령 | - | 20,000,000 | |
| 재무활동현금흐름 | (10,773,914,183) | (35,203,249,254) | |
| 단기차입금의 증가 | 21,415,129,924 | 74,431,028,375 | |
| 단기차입금의 감소 | (29,211,771,018) | (106,054,364,803) | |
| 리스부채의 지급 | (562,501,789) | (503,212,826) | |
| 임대보증금의 증가 | - | 140,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | - | (3,216,700,000) | |
| 단주 지급 | (55,900) | - | |
| 배당금 지급 | 22 | (2,414,715,400) | - |
| 현금및현금성자산의 증감 | 608,537,138 | 4,156,800,063 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 5 | 6,533,330,258 | 2,376,530,195 |
| 기말 현금및현금성자산 | 5 | 7,141,867,396 | 6,533,330,258 |
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 43(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 42(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 삼천리자전거 주식회사 |
1. 일반사항 &cr&cr삼천리자전거 주식회사(이하 "당사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445 에 소재하고 있습니다.당사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,000,000 | 30.14 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,170,909 | 8.82 |
| 참좋은여행㈜ | 940,000 | 7.08 |
| 기타주주 | 7,162,668 | 53.96 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr
(2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr
2.4 수익인식&cr
당사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 대부분 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr&cr② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.7 공정가치 측정&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr&cr- 자산이나 부채의 주된 시장&cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr&cr당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
2.8 재고자산&cr&cr재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.&cr&cr 2.9 종속기업 및 관계기업투자자산&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.10 관계기업투자자산&cr&cr관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr &cr관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.&cr&cr관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단,당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.&cr&cr관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr &cr지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr
2 . 11 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
&cr 2.12 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 - 60년 |
| 구축물 | 10 - 30년 |
| 기계장치 | 5 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr
2.13 무형자산 &cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | - |
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr(1) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr
2.14 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr
2.15 비금융자산의 손상&cr&cr영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr 2.16 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.&cr
2.17 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다. &cr&cr차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr(2) 장기종업원급여&cr&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 주식기준보상 &cr
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2.19 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. &cr&cr(1) 당기법인세&cr당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
(2) 이연법인세&cr당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 충당부채 및 우발부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
2.21 리스&cr
1) 당사가 리스제공자인 경우&cr
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.22 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 2.23 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr 2.24 영업부문&cr&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. &cr
2.25 배당&cr&cr당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
2.26 매각예정 비유동자산( 또는 처분자산집단)과 중단영업&cr&cr매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다.&cr매각예정으로 분류된 투자부동산은 감가상각 또는 상각하지 않으며 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.&cr
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
그러나, 전기말 매각예정으로 분류된 투자부동산과 관련한 당사의 구분단위는 중단영업에 해당하지 아니하므로, 포괄손익계산서에 중단영업의 표시를 하지 않았습니다.&cr
3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정&cr
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr
(10) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crCOVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr&cr확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr
(3) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.&cr
상기 이외에 유의적이지 않으나 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 회계추정치에는 &cr비금융자산의 손상, 금융자산의 공정가치, 수익인식, 품질보증부채 등이 있습니다.&cr
5 . 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,446 | 2,585 |
| 보통예금 | 6,984,026 | 6,503,064 |
| 당좌예금 | 155,395 | 27,682 |
| 합 계 | 7,141,867 | 6,533,330 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. &cr
6. 장기금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||
| 별단예금 | 9,000 | 9,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 : | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 9,000 | 9,000 |
7. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 580,198 | 4,144,734 |
| 대손충당금 | (15,712) | (642,014) |
| 소 계 | 564,486 | 3,502,720 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 871,288 | 551,060 |
| 단기대여금 | 4,500,000 | 6,500,000 |
| 대손충당금 | (4,500,000) | (3,500,000) |
| 유동성장기대여금 | 851,500 | 1,348,000 |
| 대손충당금 | (300,000) | (380,406) |
| 소 계 | 1,422,788 | 4,518,654 |
| 합 계 | 1,987,275 | 8,021,374 |
| 기타비유동채권 : | ||
| 장기대여금 | 223,200 | 1,006,800 |
| 대손충당금 | (10,000) | (190,000) |
| 보증금 | 936,320 | 846,020 |
| 현재가치할인차금 | (80,501) | (100,880) |
| 기타보증금 | 454,000 | 454,000 |
| 합 계 | 1,523,019 | 2,015,940 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 유동성 장기대여금 |
장기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 기초잔액 | 642,014 | 3,500,000 | 380,406 | 190,000 | 4,712,420 |
| 대손상각비 | 3,555 | 1,000,000 | 30,000 | - | 1,033,555 |
| 제각 | (271,844) | - | (90,000) | - | (361,844) |
| 환입 | (358,013) | - | (20,406) | (180,000) | (558,419) |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 15,712 | 4,500,000 | 300,000 | 10,000 | 4,825,712 |
| <전 기> | |||||
| 기초잔액 | 3,102,599 | 1,000,000 | 391,100 | 427,705 | 4,921,404 |
| 대손상각비 | - | 2,500,000 | 45,860 | 30,000 | 2,575,860 |
| 제각 | (404,471) | - | - | - | (404,471) |
| 환입 | (2,056,114) | - | (71,100) | (253,159) | (2,380,373) |
| 대체 | - | - | 14,546 | (14,546) | - |
| 기말잔액 | 642,014 | 3,500,000 | 380,406 | 190,000 | 4,712,420 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함) 의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지&cr 않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하&cr연체 | 30일~60일&cr연체 | 60일~90일&cr연체 | 90일~240일&cr연체 | 240일 초과&cr연체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 290,539 | 75,699 | 46,447 | 47,513 | 16,768 | 103,232 | 580,198 |
| 대손충당금 | (107) | (965) | (1,006) | (1,586) | (640) | (11,408) | (15,712) |
| 미수금 | 871,288 | - | - | - | - | - | 871,288 |
| 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | - | - | 4,500,000 |
| 대손충당금 | (4,500,000) | - | - | - | - | - | (4,500,000) |
| 유동성장기대여금 | 689,000 | 162,500 | - | - | - | - | 851,500 |
| 대손충당금 | (200,000) | (100,000) | - | - | - | - | (300,000) |
| 장기대여금 | 223,200 | - | - | - | - | - | 223,200 |
| 대손충당금 | (10,000) | - | - | - | - | - | (10,000) |
| 보증금 | 855,819 | - | - | - | - | - | 855,819 |
| 기타보증금 | 454,000 | - | - | - | - | - | 454,000 |
| 합 계 | 3,173,739 | 137,233 | 45,442 | 45,927 | 16,128 | 91,824 | 3,510,293 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 1,155,418 | 279,593 | 133,091 | 177,500 | 495,534 | 1,903,597 | 4,144,734 |
| 대손충당금 | (11,219) | (2,785) | (1,326) | (1,768) | (11,514) | (613,402) | (642,014) |
| 미수금 | 551,060 | - | - | - | - | - | 551,060 |
| 단기대여금 | 6,500,000 | - | - | - | - | - | 6,500,000 |
| 대손충당금 | (3,500,000) | - | - | - | - | - | (3,500,000) |
| 유동성장기대여금 | 1,085,750 | 145,750 | - | - | 7,000 | 109,500 | 1,348,000 |
| 대손충당금 | (185,406) | (105,000) | - | - | - | (90,000) | (380,406) |
| 장기대여금 | 1,006,800 | - | - | - | - | - | 1,006,800 |
| 대손충당금 | (190,000) | - | - | - | - | - | (190,000) |
| 보증금 | 745,140 | - | - | - | - | - | 745,140 |
| 기타보증금 | 454,000 | - | - | - | - | - | 454,000 |
| 합 계 | 7,611,543 | 317,559 | 131,765 | 175,733 | 491,019 | 1,309,695 | 10,037,314 |
8. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 상품 | 6,890,869 | (245,099) | 6,645,770 |
| 미착품 | 9,093,170 | - | 9,093,170 |
| 합 계 | 15,984,039 | (245,099) | 15,738,940 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 8,580,982 | (247,317) | 8,333,665 |
| 미착품 | 5,707,938 | - | 5,707,938 |
| 합 계 | 14,288,920 | (247,317) | 14,041,603 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 그리고 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (2,218) | (190,598) |
| 재고자산폐기손실 | 35,770 | 98,021 |
| 합 계 | 33,552 | (92,577) |
9. 공정가치측정금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 기기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 5,177 |
| 이익잉여금으로 대체 | - | (5,177) |
| 기말잔액 | - | - |
10. 종속기업 및 관계기업투자자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||||
| ㈜쁘레베베 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | 9,619,210 | - | 100.00 | 9,619,210 | - |
| ㈜스마트 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | 3,274,054 | - | 100.00 | 3,274,054 | - |
| 소 계 | 12,893,264 | - | 12,893,264 | - | |||||
| 관계기업: | |||||||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 37.85 | 27,504,810 | 40,741,365 | 37.88 | 27,504,810 | 44,328,673 |
| 소 계 | 27,504,810 | 40,741,365 | 27,504,810 | 44,328,673 | |||||
| 합 계 | 40,398,075 | 40,741,365 | 40,398,075 | 44,328,673 |
(*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기중 매각결정을 철회하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(주석 11, 36참조)&cr
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 44,328,673 | - | (5,456,120) | 1,868,812 | - | 40,741,365 |
| <전 기> | ||||||
| 참좋은여행㈜(*1) | 50,801,730 | 1,854,625 | (158,797) | (134,637) | (8,034,247) | 44,328,673 |
(*1) 참좋은여행㈜ 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 66,000,000천원 입니다.&cr &cr (4) 당기와 전기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 참좋은여행㈜ | ||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 263,675 | 185,406 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 1,574,298 | 598,523 |
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | 30,839 | - |
| 배당금 수령 | - | (918,566) |
| 합 계 | 1,868,812 | (134,637) |
&cr (5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 63,438,483 | 33,350,018 | 6,086,009 | 459,590 | 4,859,074 | (14,404,158) | 4,852,249 | (9,551,909) |
| <전 기> | ||||||||
| 참좋은여행㈜ | 72,686,561 | 26,610,787 | 2,724,707 | 2,135,505 | 12,643,422 | (2,101,242) | 2,079,009 | (22,233) |
( 6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 기타(*1) | 대체 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 참좋은여행㈜ | 90,242,902 | 37.85% | 34,159,324 | 8,551,125 | (1,969,084) | - | 40,741,365 |
| <전 기> | |||||||
| 참좋은여행㈜ | 94,437,136 | 37.88% | 35,772,787 | 8,557,031 | - | - | 44,328,673 |
(*1) 참좋은여행이 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분으로서 당사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.&cr
11. 매각예정비유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산은 없습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 대 체 | 손 상 | 손상환입 | 처 분 | 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 투자부동산 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업투자자산(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
| <전 기> | ||||||
| 투자부동산 | 18,566,449 | - | - | 58,298 | (18,624,747) | - |
| 관계기업투자자산(*1) | - | 8,034,247 | (3,548,206) | 3,548,206 | (8,034,247) | - |
| 합 계 | 18,566,449 | 8,034,247 | (3,548,206) | 3,606,504 | (26,658,994) | - |
(*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 관계기업투자주식에 대해 당기 중 매각결정을 철회하여 관계기업으로 재분류하였습니다.&cr
12. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (3,617,389) | - | 10,896,493 |
| 구축물 | 54,890 | (42,971) | - | 11,920 |
| 기계장치 | 590,928 | (590,907) | - | 21 |
| 차량운반구 | 538,417 | (380,016) | - | 158,400 |
| 공기구 | 31,028 | (24,754) | - | 6,273 |
| 비품 | 803,211 | (744,825) | - | 58,387 |
| 합 계 | 45,930,401 | (5,400,863) | - | 40,529,538 |
| <전 기> | ||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (3,262,097) | - | 11,251,786 |
| 구축물 | 54,890 | (39,721) | - | 15,169 |
| 기계장치 | 590,928 | (590,694) | (213) | 22 |
| 차량운반구 | 490,397 | (392,477) | - | 97,921 |
| 공기구 | 653,477 | (356,684) | - | 296,793 |
| 비품 | 791,294 | (692,585) | - | 98,709 |
| 합 계 | 46,492,914 | (5,334,257) | (213) | 41,158,444 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 11,251,786 | - | (355,293) | - | - | 10,896,493 |
| 구축물 | 15,169 | - | (3,250) | - | - | 11,920 |
| 기계장치 | 234 | - | (213) | - | - | 21 |
| 정부보조금 | (213) | - | 213 | - | - | - |
| 차량운반구 | 97,921 | 152,551 | (92,070) | (2) | - | 158,400 |
| 공기구 | 296,793 | - | (112,410) | (178,110) | - | 6,273 |
| 비품 | 98,709 | 11,917 | (52,240) | - | - | 58,387 |
| 합 계 | 41,158,444 | 164,469 | (615,263) | (178,112) | - | 40,529,538 |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 11,607,079 | - | (355,293) | - | - | 11,251,786 |
| 구축물 | 18,419 | - | (3,250) | - | - | 15,169 |
| 기계장치 | 3,925 | - | (3,690) | - | - | 234 |
| 정부보조금 | (853) | - | 640 | - | - | (213) |
| 차량운반구 | 191,413 | - | (93,492) | (1) | - | 97,921 |
| 공기구 | 413,273 | 5,500 | (121,980) | - | - | 296,793 |
| 비품 | 191,306 | - | (68,060) | (24,537) | - | 98,709 |
| 합 계 | 41,822,607 | 5,500 | (645,125) | (24,538) | - | 41,158,444 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). &cr&cr ( 4) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다. &cr
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 구축물 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 3,612,976 | 3,612,976 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 15,913,459 | 11,845,000 | |
| 재고자산 | DB손해보험 | 화재보험 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 8,400,000 | 9,867,000 | |
| 합 계 | 29,726,435 | 27,324,976 |
&cr보고기간종료일 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 상기의 보험 이외에도 당사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(6) 정부보조금 &cr당사는 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금 - 천원(전기: 213천원)을 유형자산의차감계정으로 계상하였습니다.
13. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/&cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,548,000) | - | 12,000 |
| 기타의무형자산 | 1,732,829 | (1,405,577) | (13,333) | 313,918 |
| 회원권 (*1) | 524,906 | (113,513) | - | 411,393 |
| 합 계 | 3,817,735 | (3,067,090) | (13,333) | 737,311 |
| <전 기> | ||||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,476,000) | - | 84,000 |
| 기타의무형자산 | 1,717,829 | (1,073,244) | (17,333) | 627,251 |
| 회원권 (*1) | 344,251 | (113,513) | - | 230,738 |
| 합 계 | 3,622,079 | (2,662,756) | (17,333) | 941,990 |
(*1) 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없으며, 보고기간종료일 현재 회원권의 손상차손누계액은 113,513천원(전기: 113,513천원)입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 산업재산권 | 84,000 | - | (72,000) | - | - | 12,000 |
| 기타의무형자산 | 644,585 | 15,000 | (332,333) | - | - | 327,251 |
| 정부보조금 | (17,333) | - | 4,000 | - | - | (13,333) |
| 회원권 | 230,738 | 180,655 | - | - | - | 411,393 |
| 합 계 | 941,990 | 195,655 | (400,333) | - | - | 737,311 |
| <전 기> | ||||||
| 산업재산권 | 156,000 | - | (72,000) | - | - | 84,000 |
| 기타의무형자산 | 877,302 | 82,800 | (315,518) | - | - | 644,585 |
| 정부보조금 | - | (20,000) | 2,667 | - | - | (17,333) |
| 회원권 | 880,738 | - | - | (650,000) | - | 230,738 |
| 합 계 | 1,914,041 | 62,800 | (384,851) | (650,000) | - | 941,990 |
&cr (3) 당기에 발생한 무형자산상각비 400,333천원(전기: 384,851천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 468,670천원(전기: 642,015천원)입니다.&cr&cr(5) 당사는 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금 13,333천원(전기: 17,333천원)을 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. &cr
14. 리스&cr&cr 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 1,473,477 | 1,796,068 |
| 합 계 | 1,473,477 | 1,796,068 |
| 기타비유동자산(리스보증금) | 852,979 | 727,100 |
| 자산 합계 | 2,326,455 | 2,523,168 |
| 리스부채 | ||
| 리스유동부채 | 597,866 | 495,459 |
| 리스비유동부채 | 864,210 | 1,255,357 |
| 부채합계 | 1,462,076 | 1,750,817 |
&cr(*1) 사용권자산의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,796,068 | 959,697 |
| 신규 사용권자산 | 301,774 | 2,144,200 |
| 제거 | - | (36,866) |
| 사용권자산상각비 | (607,454) | (535,056) |
| 계약종료 | (16,911) | (735,907) |
| 기말잔액 | 1,473,477 | 1,796,068 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | ||
| 사용권자산상각비 | (607,454) | (535,056) |
| 그외 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (18,888) | (16,553) |
| 소 계 | (626,342) | (551,608) |
| 금융수익 | ||
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 31,112 | 22,797 |
| 금융비용 | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 | (65,908) | (48,664) |
| 기타영업외이익 | ||
| 사용권자산제거이익 | 368 | 75,344 |
| 기타영업외비용 | ||
| 사용권자산제거손실(*1) | - | (36,866) |
| 당기순손익의 증감 | (660,770) | (538,998) |
(*1) 전대리스 순투자 금액(0원)과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의지급 | (65,908) | (48,664) |
| 그외 소액 기초자산 리스료 | (18,888) | (16,553) |
| 소 계 | (84,796) | (65,217) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 보증금의 증가 | (140,500) | (216,220) |
| 보증금의 감소 | 50,000 | 290,000 |
| 소 계 | (90,500) | 73,780 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 리스부채의 상환 | (562,502) | (503,213) |
| 소 계 | (562,502) | (503,213) |
| 현금및현금성자산의 증감 | (737,798) | (494,650) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 609,990 | 505,330 |
| 1년 초과 5년 이내 | 933,639 | 1,382,689 |
| 소 계 | 1,543,629 | 1,888,018 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (81,553) | (137,202) |
| 금융리스부채의 현재가치 | 1,462,076 | 1,750,817 |
| 금융리스유동부채 | 597,866 | 495,459 |
| 금융리스비유동부채 | 864,210 | 1,255,357 |
&cr
15. 차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운영자금 | - | - | 12,796,641 |
| 우리은행 | 운영자금 | - | - | 5,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2.25 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 10,000,000 | 17,796,641 |
16. 기타유동 및 비유동금융부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 1,556,070 | 1,032,292 |
| 미지급비용 | 526,397 | 1,034,571 |
| 임대보증금 | 372,300 | 372,300 |
| 영업보증금 | 172,792 | 572,837 |
| 합 계 | 2,627,559 | 3,012,001 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,444,000 | 2,218,000 |
| 합 계 | 2,444,000 | 2,218,000 |
17. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정&cr금융자산 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,141,867 | 7,141,867 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 1,987,275 | 1,987,275 | (*1) |
| 장기금융자산 | - | - | 9,000 | 9,000 | (*1) |
| 기타비유동채권 | - | - | 1,523,019 | 1,523,019 | (*1) |
| 합 계 | - | - | 10,661,161 | 10,661,161 | - |
| <전 기> | |||||
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 6,533,330 | 6,533,330 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 8,021,374 | 8,021,374 | (*1) |
| 장기금융자산 | - | - | 9,000 | 9,000 | (*1) |
| 기타비유동채권 | - | - | 2,015,940 | 2,015,940 | (*1) |
| 합 계 | - | - | 16,579,644 | 16,579,644 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 &cr금융부채 | 합계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 | - | 900,105 | 900,105 | (*1) |
| 단기차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | - | 2,627,559 | 2,627,559 | (*1) |
| 리스유동부채(*2) | - | 597,866 | 597,866 | (*1) |
| 리스비유동부채(*2) | - | 864,210 | 864,210 | (*1) |
| 기타비유동금융부채(*2) | - | 2,444,000 | 2,444,000 | (*1) |
| 합 계 | - | 17,433,740 | 17,433,740 | |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 | - | 1,836,952 | 1,836,952 | (*1) |
| 단기차입금 | - | 17,796,641 | 17,796,641 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | - | 3,012,001 | 3,012,001 | (*1) |
| 리스유동부채(*2) | - | 495,459 | 495,459 | (*1) |
| 리스비유동부채(*2) | - | 1,255,357 | 1,255,357 | (*1) |
| 기타비유동금융부채(*2) | - | 2,218,000 | 2,218,000 | (*1) |
| 합 계 | - | 26,614,410 | 26,614,410 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. &cr(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
18. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 사용금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 품질보증충당부채 (*1) | 217,031 | 309,003 | - | (248,013) | 278,021 |
| <전 기> | |||||
| 품질보증충당부채 (*1) | - | 596,077 | - | (379,047) | 217,031 |
(*1) 당사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr19. 종업원급여 &cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인 (국민은행 퇴직연금사업부)에 의하여 수행 되었습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,962,441 | 6,689,816 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,236,902) | (6,956,628) |
| 순확정급여부채(자산) | (274,461) | (266,812) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 6,689,816 | 6,413,499 |
| 당기근무원가 | 774,173 | 855,361 |
| 이자비용 | 124,267 | 111,160 |
| 관계회사 전출입 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (232,978) | (225,897) |
| 재측정요소: | ||
| 경험조정에 따른 보험수리적 손익 | 208,459 | (100,073) |
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (601,296) | (364,235) |
| 기말잔액 | 6,962,441 | 6,689,816 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 6,956,628 | 6,159,098 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 154,512 | 123,100 |
| 기여금 납부액 | 600,000 | 750,000 |
| 퇴직급여지급액 | (363,701) | (27,197) |
| 관계회사 전출입 | - | - |
| 재측정요소 | (110,537) | (48,374) |
| 기말잔액 | 7,236,902 | 6,956,628 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 774,173 | 855,361 |
| 순이자비용(수익) | (30,245) | (11,940) |
| 합 계 | 743,928 | 843,421 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익 : | ||
| 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 | 282,300 | 415,934 |
| 법인세효과 | (62,106) | (91,505) |
| 합 계 | 220,194 | 324,428 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정기예금 등 | 7,236,902 | 6,956,628 |
&cr(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 재무적 가정
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 2.64 | 2.14 |
| 미래임금상승률 | 4.80 | 5.26 |
&cr2) 인구통계적 가정&cr사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.&cr
(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (557,372) | (580,540) |
| 1.0% 감소 | 655,060 | 691,821 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 634,513 | 663,234 |
| 1.0% 감소 | (552,055) | (570,122) |
&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 723,272천원입니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년&cr미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 급여지급액 | 641,325 | 1,426,460 | 1,609,433 | 16,556,712 | 20,233,931 |
| <전 기> | |||||
| 급여지급액 | 335,594 | 383,802 | 1,232,348 | 17,571,727 | 19,523,472 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.889년입니다. &cr
(9) 기타장기종업원급여부채&cr&cr당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 189,225 | 173,154 |
| 증감 : 판매비와관리비 | (1,612) | 16,071 |
| 지급 | (2,000) | - |
| 기말잔액 | 185,613 | 189,225 |
&cr20. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 30,000,000 주 | 30,000,000 주 |
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 13,273,577 주 | 13,273,577 주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789 천원 | 6,636,789 천원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금 (*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,838 |
(*1) 당사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr (3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. &cr
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (6,646,456) | (6,811,585) |
| 주식매수선택권(*2) | 688,558 | 800,021 |
| 자기주식처분손실 | (2,135) | - |
| 합 계 | (5,960,033) | (6,011,564) |
(*1) 당사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr(*2) 당기에 발생한 주식보상비용 50,985천원(전기 217,757천원)은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 이 중 10,651천원(전기 20,445천원)은 지급수수료로 계상되어 있습니다.&cr
1) 당사는 당사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2018-03-23 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년간 근속 |
| 행사가능기간 | 2021-03-23 ~2024-03-22 |
| 행사가격(*1) | 10,110 원 |
(*1) 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. &cr
2) 제1차 부여 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 468,000 | 10,110 | 533,000 | 10,110 |
| 부 여 | - | - | - | - |
| 행 사 | (88,000) | 10,110 | - | - |
| 소 멸 | (7,000) | 10,110 | (65,000) | 10,110 |
| 기 말(*1) | 373,000 | 10,110 | 468,000 | 10,110 |
(*1) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식매수선택권은 373,000주 입니다.
3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률) | 2.475% |
| 기대행사기간 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 16.80% |
| 기대배당수익률 | 1.06% |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 1,780,456 | 380,560 |
| 합 계 | 1,780,456 | 380,560 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 2,052,874 | 1,811,403 |
| 미처분이익잉여금 | 36,425,779 | 35,010,063 |
| 합 계 | 38,478,653 | 36,821,465 |
&cr이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
21. 이익잉여금처분계산서&cr&cr 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 36,425,779 | 35,010,063 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 32,353,876 | 22,370,794 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 220,194 | 324,428 | ||
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 234,670 | 144,617 | ||
| 관계기업 소유지분변동에 대한 효과 | 1,583 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 | - | 5,177 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과 | - | (34,269) | ||
| 매각예정자산 제거 법인세효과 | - | (6,724) | ||
| 당기순손익 | 3,615,456 | 12,206,039 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 1,996,940 | 2,656,187 | ||
| 이익준비금 | 181,540 | 241,472 | ||
| 배당금 &cr 가. 현금배당&cr 주당배당금(율)&cr 보통주 : 당기 : 150원(30%)&cr 전기 : 200원(40%) | 1,815,400 | 2,414,715 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 34,428,839 | 32,353,876 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2022년 3월 18일 이며 전기 처분확정일은 2021년 3월 19일이었습니다.&cr &cr 22. 배당금
&cr당기와 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당 : 주당 200원(전전기 :주당 - 원) | 2,414,715 | - |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr
(1) 당기와 전기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 매출액 | 112,283,339 | 104,539,181 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 112,283,339 | 104,539,181 |
| 상품매출 | 112,262,157 | 104,530,208 |
| 서비스매출 | 21,182 | 8,974 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | - | - |
| 나. 기타영업외수익 | 1,206,919 | 9,322,761 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 470,039 | 436,154 |
| 기타용역수입 | 470,039 | 436,154 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익 | 736,880 | 8,886,606 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 474,000 | 691,025 |
| 기타 | 262,880 | 8,195,582 |
| 합 계 | 113,490,258 | 113,861,942 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요상품/용역: | ||
| 상품매출 | 112,262,157 | 104,530,208 |
| 서비스매출 | 21,182 | 8,974 |
| 기타용역수입 | 470,039 | 436,154 |
| 합 계 | 112,753,378 | 104,975,336 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한 시점에 인식 | 112,270,242 | 104,531,155 |
| 기간에걸쳐 인식 | 483,136 | 444,181 |
| 합 계 | 112,753,378 | 104,975,336 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 - 판매장려금 | 4,609,191 | 3,725,624 |
| 계약부채 - 선수물품대금 | 27,367 | 18,062 |
| 계약부채 - 마일리지 | 11,758 | 4,823 |
| 합 계 | 4,648,315 | 3,748,509 |
24. 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 : | 75,549,021 | 68,244,791 |
| 기초상품재고액 | 8,333,665 | 6,904,069 |
| 당기상품매입액 | 74,435,198 | 70,633,373 |
| 타계정대체(순액) | (574,072) | (958,986) |
| 기말상품재고액 | (6,645,770) | (8,333,665) |
25. 판매비와관리비 &cr &cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,118,120 | 10,158,058 |
| 주식보상비용 | 40,334 | 197,311 |
| 퇴직급여 | 766,016 | 843,421 |
| 복리후생비 | 1,846,282 | 1,609,962 |
| 여비교통비 | 31,515 | 62,665 |
| 소모품비 | 181,692 | 208,269 |
| 차량유지비 | 363,483 | 333,024 |
| 수도광열비 | 154,936 | 161,243 |
| 도서연수비 | 29,641 | 16,850 |
| 통신비 | 77,394 | 83,765 |
| 수선비 | 145,054 | 70,113 |
| 세금과공과 | 359,319 | 378,165 |
| 보험료 | 148,648 | 141,362 |
| 접대비 | 149,259 | 143,968 |
| 감가상각비 | 615,263 | 645,125 |
| 사용권자산상각비 | 607,454 | 535,056 |
| 무형자산상각비 | 400,333 | 384,851 |
| 광고선전비 | 880,836 | 906,323 |
| 지급수수료 | 6,626,464 | 6,309,023 |
| 지급임차료 | 20,285 | 19,762 |
| 운반비 | 1,217,828 | 1,202,325 |
| 대손상각비 | (354,458) | (2,056,114) |
| 판매촉진비 | 175,044 | 548,362 |
| 조립비 | 232,584 | 191,427 |
| 판매수수료 | 589,704 | 802,136 |
| 사후봉사비 | 320,653 | 607,572 |
| 실험연구비 | 468,670 | 642,015 |
| 합 계 | 26,212,352 | 25,146,040 |
26. 비용의 성격별 분류 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매입 | 74,435,198 | 70,633,373 |
| 상품의 변동 | 1,687,895 | (1,429,596) |
| 상품의 타계정대체(순액) | (574,072) | (958,986) |
| 종업원급여 | 12,770,751 | 12,808,752 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 1,623,050 | 1,565,032 |
| 세금과공과 | 359,319 | 378,165 |
| 지급임차료 | 20,285 | 19,762 |
| 기타비용 | 11,438,947 | 10,374,328 |
| 합 계(*1) | 101,761,373 | 93,390,831 |
(*1) 당기 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,118,120 | 10,158,058 |
| 퇴직급여(*1) | 766,016 | 843,421 |
| 복리후생비 | 1,846,282 | 1,609,962 |
| 주식보상비용 | 40,334 | 197,311 |
| 합 계 | 12,770,751 | 12,808,752 |
(*1) 퇴직급여에는 해고급여 22,088 천원 (전기: - 천원)이 포함되어 있습니다.&cr
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 1,997 | 9,999 |
| 수입임대료 | 362,040 | 373,970 |
| 기타의대손상각비환입 | 200,406 | 324,259 |
| 무형자산처분이익 | - | 439,091 |
| 자전거임대수익 | 111,960 | 317,055 |
| 기타용역수입 | 470,039 | 436,154 |
| 관계기업투자자산처분이익 | 30,839 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 3,702,832 |
| 매각예정비유동자산손상차손환입 | - | 3,606,504 |
| 사용권자산제거이익 | 368 | 75,344 |
| 잡이익 | 29,270 | 37,552 |
| 합 계 | 1,206,919 | 9,322,761 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 59,025 | 127,619 |
| 유형자산처분손실 | 178,110 | 24,537 |
| 기타의대손상각비 | 1,030,000 | 2,575,860 |
| 관계기업투자자산제거손실 | 144 | 37,796 |
| 사용권자산제거손실 | - | 36,866 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 3,548,206 |
| 잡손실 | 3,440 | 25,161 |
| 합 계 | 1,270,719 | 6,376,044 |
28. 금융수익과 금융비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 378,840 | 176,310 |
| 외환차익 | 568,953 | 518,871 |
| 외화환산이익 | 807 | 202 |
| 금융보증부채환입 | - | 50,377 |
| 합 계 | 948,600 | 745,761 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 508,290 | 1,884,151 |
| 외환차손 | 177,827 | 936,516 |
| 합 계 | 686,117 | 2,820,667 |
(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정&cr 금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 이자수익 | - | - | 378,840 | - | - | - | 378,840 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 568,953 | - | 568,953 |
| 외화환산이익 | - | - | 406 | - | 401 | - | 807 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | 200,406 | - | - | - | 200,406 |
| 대손충당금환입 | - | - | 354,458 | - | - | - | 354,458 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (508,290) | - | (508,290) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (177,827) | - | (177,827) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (1,030,000) | - | - | - | (1,030,000) |
| 합 계 | - | - | (95,891) | - | (116,763) | - | (212,653) |
| <전 기> | |||||||
| 이자수익 | - | - | 176,310 | - | - | - | 176,310 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 518,871 | - | 518,871 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 202 | - | 202 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | - | - | 50,377 | 50,377 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 324,259 | - | - | - | 324,259 | |
| 대손충당금환입 | - | - | 2,056,114 | - | - | - | 2,056,114 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 5,177 | - | - | - | - | 5,177 | |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,884,151) | - | (1,884,151) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (936,516) | - | (936,516) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | (2,575,860) | - | - | - | (2,575,860) |
| 합 계 | - | 5,177 | (19,177) | - | (2,301,594) | 50,377 | (2,265,216) |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익, 기타포괄손익, 금융수익과 금융비용을 포함하는 금액입니다.&cr
29. 법인세비용 &cr &cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 31% 입니다. 동 법인세율은 주로 이월결손금 감소로 증가하였습니다. &cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 1,008,665 | 1,320,433 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 903,880 | (1,381,309) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (263,472) | (283,801) |
| 법인세비용(수익) | 1,649,073 | (344,677) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (62,106) | (91,505) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | (29,004) | (40,789) |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (173,173) | (131,675) |
| 관계기업 소유지본 변동에 대한 효과 | 209 | - |
| 자기주식처분손실 | 602 | - |
| 관계기업 매각예정분류에 따른 자본항목 대체 | - | (19,831) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: | (263,472) | (283,801) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | 5,264,529 | 11,861,362 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,158,196 | 2,609,500 |
| 조정사항 : | ||
| - 비과세수익 | (37,156) | (54,245) |
| - 비공제비용 | 104,526 | 163,092 |
| - 이연법인세 미인식 효과 | - | (3,370,866) |
| - 주식기준보상의 이연법인세 효과 | (151,483) | - |
| - 별도세율적용을 받는 이연법인세 효과 | 596,781 | (2,117) |
| - 기타효과 | (21,791) | 309,960 |
| 법인세비용(B) | 1,649,073 | (344,677) |
| 유효세율(B/A) | 31.32% | (*1) |
(*1)음수이므로 산정하지 아니합니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 27,301,896 | 1,178,979 | 28,480,875 | 6,006,417 | 259,375 | 6,265,792 |
| 대손충당금 | 4,639,871 | 154,742 | 4,794,613 | 1,020,772 | 34,043 | 1,054,815 |
| 재고자산평가충당금 | 247,317 | (2,218) | 245,099 | 54,410 | (488) | 53,922 |
| 감가상각비 | 10,028 | 914 | 10,942 | 2,206 | 201 | 2,407 |
| 금형 | 165,723 | 64,316 | 230,038 | 36,459 | 14,149 | 50,608 |
| 정부보조금 | 17,546 | (4,213) | 13,333 | 3,860 | (927) | 2,933 |
| 기타자산손상차손 | 123,580 | - | 123,580 | 27,188 | - | 27,188 |
| 미지급비용 | 267,478 | 11,018 | 278,496 | 58,845 | 2,424 | 61,269 |
| 품질보증충당부채 | 217,031 | 60,991 | 278,021 | 47,747 | 13,418 | 61,165 |
| 기타장기종업원부채 | 189,225 | (3,612) | 185,613 | 41,630 | (795) | 40,835 |
| 확정급여부채 | 6,305,035 | 141,902 | 6,446,937 | 1,387,108 | 31,218 | 1,418,326 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 91,230 | 6,921 | 98,152 | 20,071 | 1,523 | 21,593 |
| 대손금부인액 | 278,048 | 361,844 | 639,892 | 61,171 | 79,606 | 140,776 |
| 종속기업투자자산 | 12,893,264 | - | 12,893,264 | 2,836,518 | - | 2,836,518 |
| 리스유동부채 | 495,459 | 102,407 | 597,866 | 109,001 | 22,530 | 131,531 |
| 리스비유동부채 | 1,255,357 | (391,147) | 864,210 | 276,179 | (86,052) | 190,126 |
| 보증금 | 100,880 | (20,379) | 80,501 | 22,194 | (4,483) | 17,710 |
| 계약부채 | 4,823 | 6,935 | 11,758 | 1,061 | 1,526 | 2,587 |
| 주식매수선택권 | - | 688,558 | 688,558 | - | 151,483 | 151,483 |
| - 가산할 일시적차이 | (26,252,048) | 3,767,997 | (22,484,050) | (3,924,826) | 434,355 | (3,490,470) |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (6,305,035) | (141,902) | (6,446,937) | (1,387,108) | (31,218) | (1,418,326) |
| 관계기업투자자산 | (16,823,863) | 3,587,309 | (13,236,554) | (1,850,625) | 394,604 | (1,456,021) |
| 사용권자산 | (1,796,068) | 322,591 | (1,473,477) | (395,135) | 70,970 | (324,165) |
| 소 계 | 1,049,848 | 4,946,977 | 5,996,825 | 2,081,591 | 693,731 | 2,775,322 |
| 기부금한도초과액 | 234,607 | (234,607) | - | 51,614 | (51,614) | - |
| 이월결손금 | 9,475,556 | (7,027,262) | 2,448,294 | 2,084,622 | (1,545,998) | 538,625 |
| 합 계 | 10,760,011 | (2,314,892) | 8,445,119 | 4,217,827 | (903,880) | 3,313,947 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 2,836,518 | - | 2,836,518 | |||
| 이연법인세자산(부채) | 1,381,309 | (903,880) | 477,429 | |||
| <전 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | 27,759,908 | (458,012) | 27,301,896 | 6,107,180 | (100,763) | 6,006,417 |
| 대손충당금 | 4,793,908 | (154,036) | 4,639,871 | 1,054,660 | (33,888) | 1,020,772 |
| 재고자산평가충당금 | 437,915 | (190,598) | 247,317 | 96,341 | (41,931) | 54,410 |
| 감가상각비 | 31,141 | (21,113) | 10,028 | 6,851 | (4,645) | 2,206 |
| 금형 | - | 165,723 | 165,723 | - | 36,459 | 36,459 |
| 정부보조금 | 853 | 16,693 | 17,546 | 188 | 3,673 | 3,860 |
| 기타자산손상차손 | 922,076 | (798,495) | 123,580 | 202,857 | (175,669) | 27,188 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,172,156 | (1,172,156) | - | 257,874 | (257,874) | - |
| 미지급비용 | 232,466 | 35,012 | 267,478 | 51,143 | 7,703 | 58,845 |
| 품질보증충당부채 | - | 217,031 | 217,031 | - | 47,747 | 47,747 |
| 기타장기종업원부채 | 173,154 | 16,071 | 189,225 | 38,094 | 3,536 | 41,630 |
| 확정급여부채 | 5,830,018 | 475,017 | 6,305,035 | 1,282,604 | 104,504 | 1,387,108 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 80,308 | 10,922 | 91,230 | 17,668 | 2,403 | 20,071 |
| 금융보증부채 | 122,101 | (122,101) | - | 26,862 | (26,862) | - |
| 대손금부인액 | 25,791 | 252,258 | 278,048 | 5,674 | 55,497 | 61,171 |
| 종속기업투자자산 | 12,893,264 | - | 12,893,264 | 2,836,518 | - | 2,836,518 |
| 리스유동부채 | 362,635 | 132,824 | 495,459 | 79,780 | 29,221 | 109,001 |
| 리스부채비유동부채 | 636,018 | 619,340 | 1,255,357 | 139,924 | 136,255 | 276,179 |
| 보증금 | 46,105 | 54,775 | 100,880 | 10,143 | 12,051 | 22,194 |
| 계약부채 | - | 4,823 | 4,823 | - | 1,061 | 1,061 |
| - 가산할 일시적차이 | (28,371,208) | 2,119,160 | (26,252,048) | (4,021,605) | 96,780 | (3,924,826) |
| 감가상각방법변경 | (320) | 320 | - | (70) | 70 | - |
| 토지압축기장충당금 | (1,327,082) | - | (1,327,082) | (291,958) | - | (291,958) |
| 퇴직보험충당금 | (5,830,018) | (475,017) | (6,305,035) | (1,282,604) | (104,504) | (1,387,108) |
| 선급비용 | (71,724) | 71,724 | - | (15,779) | 15,779 | - |
| 관계기업투자자산 | (20,182,366) | 3,358,503 | (16,823,863) | (2,220,060) | 369,435 | (1,850,625) |
| 사용권자산 | (959,697) | (836,371) | (1,796,068) | (211,133) | (184,002) | (395,135) |
| 소 계 | (611,300) | 1,661,148 | 1,049,848 | 2,085,574 | (3,983) | 2,081,591 |
| 기부금한도초과액 | 106,988 | 127,619 | 234,607 | 23,537 | 28,076 | 51,614 |
| 이월결손금 | 18,628,512 | (9,152,955) | 9,475,556 | 4,098,273 | (2,013,650) | 2,084,622 |
| 합 계 | 18,124,200 | (7,364,189) | 10,760,011 | 6,207,384 | (1,989,557) | 4,217,827 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 6,207,384 | (3,370,866) | 2,836,518 | |||
| 이연법인세자산(부채) | - | 1,381,309 | 1,381,309 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,451,129 | 4,014,299 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,516,771 | 1,291,835 |
| 소 계 | 3,967,899 | 5,306,135 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,490,470) | (3,924,826) |
| 소 계 | (3,490,470) | (3,924,826) |
| 이연법인세자산(부채) | 477,429 | 1,381,309 |
&cr(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이의 합계 및 이월결손금이 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이의 합계를 초과하고 있고 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 차감할 일시적차이 12,893,264천원를 제외하고 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(종속기업 투자자산) | 12,893,264 | 12,893,264 | |
| 합 계 | 12,893,264 | 12,893,264 |
30. 주당손익 &cr
(1) 기본주당손익 &cr&cr1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 (*1) | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 |
| 가중평균유통보통주 | 12,089,774 | 12,073,577 |
| 기본주당손익 | 299 | 1,011 |
(*1) 보통주당기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기포괄손익계산서 상 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.&cr&cr2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 시작일 | 종료일 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균발행&cr보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 2021-01-01 | 2021-06-04 | 12,073,577 | 154 | 1,859,330,858 | |
| 2021-06-04 | 2021-06-07 | 12,081,889 | 3 | 36,245,667 | |
| 2021-06-07 | 2021-06-08 | 12,089,695 | 1 | 12,089,695 | |
| 2021-06-08 | 2021-06-11 | 12,093,354 | 3 | 36,280,062 | |
| 2021-06-11 | 2021-06-21 | 12,097,037 | 10 | 120,970,370 | |
| 2021-06-21 | 2021-08-13 | 12,101,408 | 53 | 641,374,624 | |
| 2021-08-13 | 2021-12-31 | 12,102,668 | 141 | 1,706,476,188 | |
| 합 계 | 365 | 4,412,767,464 | 12,089,774 | ||
| <전 기> | |||||
| 2020-01-01 | 2020-12-31 | 12,073,577 | 366 | 4,418,929,182 | |
| 합 계 | 366 | 4,418,929,182 | 12,073,577 |
(2) 희석주당손익&cr
1) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 3,615,456,074 | 12,206,039,058 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,089,774 | 12,073,577 |
| 희석성잠재적보통주식수 | 51,437 | - |
| 희석주당이익 | 298 | 1,011 |
전기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 희석효과가 없습니다.&cr&cr2) 가중평균잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 시작일 | 종료일 | 잠재적&cr보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균&cr잠재적&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 2021-01-01 | 2021-06-04 | 57,439 | 154 | 8,845,606 | |
| 2021-06-04 | 2021-06-07 | 54,698 | 3 | 164,094 | |
| 2021-06-07 | 2021-06-08 | 51,956 | 1 | 51,956 | |
| 2021-06-08 | 2021-06-11 | 50,586 | 3 | 151,758 | |
| 2021-06-11 | 2021-06-21 | 49,215 | 10 | 492,150 | |
| 2021-06-21 | 2021-08-13 | 47,471 | 53 | 2,515,963 | |
| 2021-08-13 | 2021-12-31 | 46,474 | 141 | 6,552,834 | |
| 합 계 | 365 | 18,774,361 | 51,437 |
31. 부문별보고 &cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 상품 및 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 : | ||
| 상품매출 | 112,262,157 | 104,530,208 |
| 수수료매출 | 21,182 | 8,974 |
| 합 계 | 112,283,339 | 104,539,181 |
| 매출원가 : | ||
| 상품매출원가 | 75,549,021 | 68,244,791 |
| 합 계 | 75,549,021 | 68,244,791 |
(2) 지역별정보
해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보
당사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.&cr
32. 특수관계자 거래 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜스마트 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜쁘레베베 | 100.00 | 100.00 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 37.85 | 37.88 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - |
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 매입 | 판매비와&cr관리비 | 금융수익 | 금융비용 | 기타&cr영업외수익 | 유형자산&cr 처분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트(*1) | 33,406 | - | - | - | - | 161,563 | - |
| ㈜쁘레베베 | 20,450 | - | - | 136,283 | - | 167,159 | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 2,630 | - | 1,188 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 1,141 | 220,308 | 547,437 | 107,123 | - | 485,318 | - |
| 합 계 | 57,627 | 220,308 | 548,625 | 243,407 | - | 814,040 | - | |
| <전 기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 95,653 | 2,176 | - | 9,539 | - | 151,134 | - |
| ㈜쁘레베베 | 55 | - | - | 122,107 | - | 164,275 | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | 821 | - | 238 | - | 665,240 | 8,860 | 10,000 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜(*2) | 6,041 | 208,498 | 210,957 | 9,921 | 18,381 | 459,106 | - |
| 합 계 | 102,570 | 210,674 | 211,195 | 141,567 | 683,622 | 783,375 | 10,000 |
(*1) 당사가 구매대리인에 해당하는 일부 매출거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 서비스매출을 인식하였습니다.&cr(*2) 당사가 판매대리인에 해당하는 일부 매입거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 수수료수익을 인식하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | - | - | 172,795 | - | - | - |
| ㈜쁘레베베 | - | 4,500,000 | 15,323 | - | - | 140,000 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - | 360,458 | 13,155 | - | 736,877 |
| 합 계 | - | 4,500,000 | 548,576 | 13,155 | - | 876,877 | |
| <전 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | - | - | 160,450 | - | - | - |
| ㈜쁘레베베 | - | 3,500,000 | 15,059 | - | - | 140,000 | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | - | 1,750 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | 3,000,000 | 335,277 | 109 | - | 402,053 |
| 합 계 | - | 6,500,000 | 510,786 | 109 | - | 543,803 |
보고기간종료일 현재 종속기업 ㈜쁘레베베의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 4,500,000천원(전기: 3,500,000천원)입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 1,000,000천원(전기: 2,500,000천원)입니다.&cr
(4) 상기 특수관계자에 대한 채권 이외에 당사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 28,900 | 38,700 |
| 대여 | - | 36,300 |
| 회수 | (11,000) | (46,100) |
| 기말잔액 | 17,900 | 28,900 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금수취 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜쁘레베베 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | - | 188,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 5,000,000 | 8,000,000 | - | - | - | 800,000 |
| 합 계 | 7,000,000 | 9,000,000 | - | - | - | 988,000 | |
| <전 기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트 | 500,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜쁘레베베 | 5,000,000 | 2,500,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 참좋은여행㈜ | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 | 918,566 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 4,000,000 | 1,000,000 | - | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 9,500,000 | 4,500,000 | 20,000,000 | 23,000,000 | 918,566 | - |
당사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.&cr
(6) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 | 자금차입 |
| 합 계 | 9,600,000 |
&cr2) 제공받은 지급보증&cr당사는 보고기간종료일 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 금융기관 무역금융한도 약정과 관련한 지급보증 USD 3,300,000 (전기: USD 3,300,000)과 대출한도 약정과 관련한 지급보증 22,391백만원 (전기: 20,425백만원) 그리고 무역금융한도 및 대출한도 통합 약정과 관련한 지급보증 USD 4,200,000 (전기: USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,960,157 | 1,690,688 |
| 퇴직급여 | 101,652 | 88,682 |
| 주식보상비용 | 29,769 | 125,872 |
| 합 계 | 2,091,577 | 1,905,242 |
33. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 삼천리자전거㈜ | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 26,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 27,200,000 |
&cr2) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 9,600,000 | 2021-12-30 ~ 2022-12-30 |
| 합 계 | 9,600,000 |
&cr 3) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 대출종류 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 9,500,000 | 기업일반운전자금대출(*1) |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출(*1) | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출(*2) |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출(*3) |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출(*3, 5) | |
| 우리은행 | KRW | 2,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출(*4) |
| 합 계 | KRW | 30,500,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| KRW | 9,500,000 | 일반자금대출 | |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 2,000,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 5,000,000 | 기업운전일반대출 |
| 합 계 | KRW | 33,500,000 | |
| USD | 5,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 당사의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있습 니 다.&cr(*2) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 2,400백만원)을 제공받고 있습니다.&cr(*3) 당 약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 1,200백만원)로 제공되어 있으며 유의적인 영향력을 행사하는 기업 인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 7,991백만원, USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다.&cr (*4) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 인 지엘앤코 ㈜ 로부터 지급보증(설정액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.&cr (*5) 대출한도 및 아래 (4) 무역금융한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.&cr&cr (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 내역 |
|---|---|---|---|
| <당 기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*2) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행 | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 |
(*1) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 USD 3,300,000)을 제공받고 있습니다.&cr(*2) 무역금융한도 및 상기 (3) 대출한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로 부터 지급보증(설정액 USD 4,200,000)을 제공받고 있습니다.&cr&cr (5) 보고기간종료일 현재 당사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 92,075천원 (전기: 145,641 천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.&cr&cr(6) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 3건(소송가액 644백만원)입니다. 상기 소송이 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.&cr
34. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <조정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 주식보상비용 | 40,334 | 197,311 |
| 퇴직급여 | 743,928 | 843,421 |
| 감가상각비 | 615,263 | 645,125 |
| 사용권자산상각비 | 607,454 | 535,056 |
| 무형자산상각비 | 400,333 | 384,851 |
| 지급수수료 | 10,651 | 20,446 |
| 사후봉사비 | 309,003 | 596,077 |
| 이자비용 | 508,290 | 1,884,151 |
| 기타의대손상각비 | 1,030,000 | 2,575,860 |
| 유형자산처분손실 | 178,110 | 24,537 |
| 관계기업투자자산제거손실 | 144 | 37,796 |
| 재고자산폐기손실 | 35,770 | 98,021 |
| 지분법손실 | 5,456,120 | 158,797 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 3,548,206 |
| 사용권자산제거손실 | - | 36,866 |
| 법인세비용 | 1,649,073 | - |
| 소 계 | 11,584,475 | 11,586,521 |
| 수익차감 : | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (2,218) | (190,598) |
| 대손충당금환입 | (354,458) | (2,056,114) |
| 이자수익 | (378,840) | (176,310) |
| 금융보증부채환입 | - | (50,377) |
| 외화환산이익 | (807) | (202) |
| 기타의대손충당금환입 | (200,406) | (324,259) |
| 유형자산처분이익 | (1,997) | (9,999) |
| 무형자산처분이익 | - | (439,091) |
| 관계기업투자자산처분이익 | (30,839) | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (3,702,832) |
| 매각예정비유동자산손상차손환입 | - | (3,606,504) |
| 사용권자산제거이익 | (368) | (75,344) |
| 부의법인세비용 | - | (344,677) |
| 소 계 | (969,932) | (10,976,307) |
| 합 계 | 10,614,543 | 610,214 |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,292,692 | 4,477,821 |
| 미수금의 감소(증가) | (319,823) | (386,854) |
| 선급금의 감소(증가) | (3,710,951) | (967,432) |
| 선급비용의 감소(증가) | 941 | 101 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,730,889) | (4,360,113) |
| 매입채무의 증가(감소) | (936,552) | (292,023) |
| 미지급금의 증가(감소) | 523,884 | 458,786 |
| 예수금의 증가(감소) | (27,821) | 550,213 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (137,169) | 260,818 |
| 선수수익의 증가 (감소) | (215,306) | 93,474 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (492,299) | 609,991 |
| 영업보증금(유동)의 증가(감소) | (400,045) | 230,933 |
| 영업보증금(비유동)의 증가(감소) | 226,000 | 105,000 |
| 계약부채의증가(감소) | 899,806 | 2,593,438 |
| 품질보증충당부채의 증가(감소) | (248,013) | (379,047) |
| 퇴직급여 및 해고급여의 지급 | (232,978) | (225,897) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (236,299) | (722,803) |
| 기타장기종업원부채의 증가(감소) | (3,612) | 16,071 |
| 합 계 | (3,748,435) | 2,062,477 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 리스유동부채 | 리스비유동부채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 기초잔액 | 17,796,641 | 495,459 | 1,255,357 | 372,300 | - | 19,919,758 |
| 현금흐름 | (7,796,641) | - | (628,410) | - | (2,414,715) | (10,839,766) |
| 상각(*1) | - | - | 65,908 | - | - | 65,908 |
| 신규리스 | - | - | 286,821 | - | - | 286,821 |
| 대체 | - | 102,407 | (102,407) | - | - | - |
| 리스종료 | - | - | (13,060) | - | - | (13,060) |
| 배당결정 | - | - | - | - | 2,414,715 | 2,414,715 |
| 기말잔액 | 10,000,000 | 597,866 | 864,210 | 372,300 | - | 11,834,376 |
| <전 기> | ||||||
| 기초잔액 | 49,419,978 | 362,635 | 636,018 | 3,449,000 | - | 53,867,631 |
| 현금흐름순유출입 | (31,623,336) | - | (551,877) | (3,076,700) | - | (35,251,913) |
| 상각 | - | - | 48,664 | - | - | 48,664 |
| 신규리스 | - | - | 2,032,365 | - | - | 2,032,365 |
| 대체 | - | 132,824 | (132,824) | - | - | - |
| 리스종료 | - | - | (776,989) | - | - | (776,989) |
| 기말잔액 | 17,796,641 | 495,459 | 1,255,357 | 372,300 | - | 19,919,758 |
(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | 1,574,298 | 598,523 |
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 263,675 | 185,406 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | 5,177 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 746,000 | 1,111,750 |
| 장기대여금 대손충당금의 유동성대체 | - | 14,546 |
| 관계기업투자자산의 매각예정비유동자산 대체 | - | 8,034,247 |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 213 | 640 |
| 정부보조금의 무형자산상각비 상계 | 4,000 | 2,667 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 102,407 | 132,824 |
| 리스부채와 사용권자산 계상 | 286,821 | 2,032,365 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 14,953 | 111,835 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시 미수금의 승계 | - | 1,998 |
| 지분법자본변동의 이익잉여금 대체 | 223 | 34,269 |
| 지분법자본변동의 당기손익 대체 | 144 | 37,796 |
35. 위험관리 &cr &cr(1) 재무위험관리 &cr&cr당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr당사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 미수금 | USD | 260,664.05 | 309,017 | - | - |
| 외화자산 계 | USD | 260,664.05 | 309,017 | - | - |
| 매입채무 | USD | 732,386.69 | 868,244 | 1,687,816.17 | 1,836,344 |
| 미지급금 | USD | 78,890.00 | 93,524 | 26,728.24 | 29,080 |
| 외화부채 계 | USD | 811,276.69 | 961,769 | 1,714,544.41 | 1,865,424 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| USD | 1,185.50 | 1,088.00 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (65,275) | 65,275 | (186,542) | 186,542 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
&cr나. 이자율위험 &cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.&cr &cr당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융자산 : 해당사항 없음 | ||
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 10,000,000 | 17,796,641 |
| 차감 계 | (10,000,000) | (17,796,641) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 100,000 | (100,000) | 177,966 | (177,966) |
&cr다. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr
2) 신용위험 &cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr
당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 7,139,421 | 6,530,745 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,987,275 | 8,021,374 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 기타비유동채권 | 1,523,019 | 2,015,940 |
| 합 계 | 10,658,714 | 16,577,059 |
3) 유동성 위험 &cr&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었고, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 &cr5년이하 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 매입채무 | 900,105 | - | - | 900,105 |
| 단기차입금(*1) | 10,061,674 | - | - | 10,061,674 |
| 리스부채(*2) | 609,990 | 933,639 | - | 1,543,629 |
| 기타금융부채(차입금제외) | 2,627,559 | - | 2,444,000 | 5,071,559 |
| 합 계 | 14,199,328 | 933,639 | 2,444,000 | 17,576,967 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 | 1,836,952 | - | - | 1,836,952 |
| 단기차입금(*1) | 18,189,906 | - | - | 18,189,906 |
| 리스부채(*2) | 505,330 | 1,382,689 | - | 1,888,018 |
| 기타금융부채(차입금제외) | 3,012,001 | - | 2,218,000 | 5,230,001 |
| 합 계 | 23,544,189 | 1,382,689 | 2,218,000 | 27,144,877 |
(*1) 이자를 포함한 금액 입니다.&cr(*2) 리스총투자 상당액 입니다.&cr&cr외에도 발생가능성은 낮으나 우발부채와 관련된 유동성 위험이 존재합니다. 우발부채에 관한 내용은 주석 33번을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 자본관리 &cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr &cr당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 23,338,218 | 32,435,152 | (A) |
| 자본 | 93,966,703 | 90,858,088 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 7,141,867 | 6,533,330 | (C) |
| 차입금 | 10,000,000 | 17,796,641 | (D) |
| 부채비율 | 24.84% | 35.70% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 3.04% | 12.40% | ((D-C)/B) |
36. 재무제표 재작성&cr
당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매각예정비유동자산으로 분류된 관계기업투자자산의 매각예정비유동자산 분류 철회로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr
(1) 전기 재무상태표
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 75,865,216 | 31,395,003 | (44,470,213) |
| 매각예정비유동자산 | 44,470,213 | - | (44,470,213) |
| 비유동자산 | 46,188,253 | 91,898,236 | 45,709,983 |
| 관계기업투자자산 | - | 44,328,673 | 44,328,673 |
| 이연법인세자산 | - | 1,381,309 | 1,381,309 |
| 자산총계 | 122,053,470 | 123,293,239 | 1,239,770 |
| 비유동부채 | 4,380,068 | 3,879,613 | (500,454) |
| 이연법인세부채 | 500,454 | - | (500,454) |
| 부채총계 | 32,935,606 | 32,435,152 | (500,454) |
| 기타포괄손익누계액 | 72,550 | 380,560 | 308,010 |
| 이익잉여금 | 35,389,251 | 36,821,465 | 1,432,214 |
| 자본총계 | 89,117,864 | 90,858,088 | 1,740,224 |
| 자본과부채총계 | 122,053,470 | 123,293,239 | 1,239,770 |
(2) 전기 손익계산서
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업지분법손익 | 937,813 | (158,797) | (1,096,610) |
| 기타영업외수익 | 28,962,370 | 9,322,761 | (19,639,609) |
| 기타영업외비용 | 26,224,856 | 6,376,044 | (19,848,811) |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,748,770 | 11,861,362 | (887,408) |
| 법인세비용 | 1,747,202 | (344,677) | (2,091,879) |
| 당기순이익 | 11,001,568 | 12,206,039 | 1,204,471 |
| 기타포괄손익 | 196,115 | 941,070 | 744,955 |
| 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | 196,115 | 941,070 | 744,955 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | 106,556 | 144,617 | 38,060 |
| 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 | (240,047) | 466,848 | 706,895 |
| 총포괄손익 | 11,197,683 | 13,147,109 | 1,949,426 |
| 기본주당손익(단위 : 원) | 911 | 1,011 | 100 |
| 희석주당손익(단위 : 원) | 911 | 1,011 | 100 |
(3) 전기 자본변동표
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | - | 11,001,568 | 11,001,568 | - | 12,206,039 | 12,206,039 | - | 1,204,471 | 1,204,471 |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분 | - | 106,556 | 106,556 | - | 144,617 | 144,617 | - | 38,060 | 38,060 |
| 관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분 | (240,047) | - | (240,047) | 466,848 | - | 466,848 | 706,895 | - | 706,895 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류된 지분법적용중단 효과 | 246,998 | - | 246,998 | 37,796 | - | 37,796 | (209,202) | - | (209,202) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 지분법적용중단 효과(기타포괄손익) | 223,952 | (223,952) | - | 34,269 | (34,269) | - | (189,683) | 189,683 | - |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 72,550 | 35,389,251 | 89,117,864 | 380,560 | 36,821,465 | 90,858,088 | 308,010 | 1,432,214 | 1,740,224 |
(4) 전기 현금흐름표
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 11,001,568 | 12,206,039 | 1,204,471 |
| 수익비용의 조정 | 1,814,685 | 610,214 | (1,204,471) |
&cr(5) 주석&cr상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성 하였습니다.&cr
37. 보고기간 후 사건 &cr&cr 당사는 투자수익 및 개인형이동장치산업의 증진을 위해, 보고기간말 이후인 2022년 1월 17일에 주식회사 올룰로가 발행한 상환전환우선주 4,000,442천원을 취득하였습니다. &cr&cr 38. 재무제표의 승인&cr &cr동 재무제표는 2022년 2월 3일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
삼천리자전거 주식회사
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼천리자전거 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================================== | |
| 삼천리자전거 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 7일 |
&cr우리는 첨부된 삼천리자전거 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 삼천리자전거 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr======================================== |
| 삼천리자전거 주식회사 |
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼천리자전거 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
7 1 1 1 6 6 3 3 3 - - - 20 11 5 4 23 21 114 354 34 - - - - - 176 379 24 12 138 79 622 568 338 177 53 - - - 1,175 836 29 16 161 100 736 922 372 177 53 - - - 1,351 1,215
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2021.9.30 ~ 2021.10.2010 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.11.22 ~ 2021.11.26543내부통제 이해 및 평가2022.1.24 ~ 2022.1.28553중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, &cr표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.2.16 ~ 2022.2.18353종속회사 재무정보검토, 연결조정분개 검토 등 &cr연결재무제표 감사 2022.1.31의왕, 김포, 대전상품2022.1.3, 2022.1.172본사, 의왕, 김포, 대전현금, 회원권OOO타처보관재고조회22021.11.23, 2022.3.4---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 23일회사측: 내부감사&cr감사인측: 업무수행이사대면회의경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, &cr독립성, 감사전략 등22022년 03월 04일회사측: 내부감사&cr감사인측: 업무수행이사서면회의핵심감사사항, 독립성, 후속사건, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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