HL Mando CO.,LTD

Pre-Annual General Meeting Information • Mar 14, 2022

주주총회소집공고 2.9 (주)만도 정 정 신 고 (보고) 2022년 03월 14일 1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 8일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 경영참고사항&cr;2. 주주총회 목적사항별 기재사항&cr;□ 정관의 변경&cr;나. 그 외의 정관변경에 관한 건 단순&cr;오기 정정 변경후 내용&cr;&cr;제34조(이사의 선임) ①이사는 주주총회에서 선임한다. ②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 이사 선임을 결의할 수 있다. 변경후 내용&cr;&cr;제34조(이사의 선임) ①이사는 주주총회에서 선임한다. ②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원 선임을 결의할 수 있다. 주주총회소집공고 2022년 03월 08일 &cr; 회 사 명 : 주식회사 만도 대 표 이 사 : 정몽원, 조성현, 김광헌 본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 (전 화) 031-680-6114 (홈페이지)http://www.mando.com &cr; 작 성 책 임 자 : (직 책) Global Finance팀 상무 (성 명) 강한신 (전 화) 02-6244-2520 &cr; 주주총회 소집공고 (제8기 정기주주총회) 1. 일 시 : 2022년 3월 24일 (목) 오전 9시 2. 장 소 : 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 ㈜만도 본사 4층 대교육장 3. 회의목적사항 &cr;《보고 안건》 &cr;&cr;○ 감사 보고&cr;&cr;○ 영업 보고 &cr;&cr;○ 이해관계자와의 거래 보고&cr;&cr;○ 내부회계관리제도 운영실태 보고. &cr; 《부의 안건》 &cr;○ 제1호 의안 : 제8기(2021.1.1~2021.12.31 ) 재무제표 승인의 건 &cr;○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;○ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건 &cr;&cr;○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 대리인에게 위임하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 5. 전자투표에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장 권유 제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 ㆍ인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr&cr; ㆍ모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m&cr; ※ 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁&cr; 나. 전자투표행사/전자위임장 권유 기간 &cr; : 2022년 3월 14일 09시 ~ 2022년 3월 23일 17시 (기간 중 24시간 이용가능) &cr; 다. 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 &cr; 확인 후 의결권 행사 ㆍ주주확인용 본인확인 수단의 종류 &cr; : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) &cr; 라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 &cr; 제출되는 경우 기권으로 처리 6. 주주총회 참석시 준비물 ㆍ 직접행사 : 신분증 ㆍ 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증 &cr;7. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 에 관한 안내 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회장입구에서 설문서(해외여행력 체크 등) 작성 및 체온계로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. &cr; 코로나19 확산에 따라 장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있으니 주총 전일까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지 (http://www. mando.com)를 참고해 주시기 바랍니다. &cr; I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 김한철&cr;(출석률: &cr;100%) 김경수&cr;(출석률: &cr;100%) 이인형&cr;(출석률: &cr;100%) 박기찬&cr;(출석률: &cr;100%) 찬 반 여 부 1차&cr;정기 2021.02.03 2020년 ESG 활동 결과 및 2021 년 계획 보고 보고 - - - - 2020년 투명경영위원회 결과 보고 보고 - - - - MHE 지분 계약 체결 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 Joint Venture 설립 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 사업계획 승인 2020 년 경영실적 보고 포함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 Start up 투자한도 및 투자유가증권 처분 위임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제 7 기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제 7 기 정기 주주총회 개최 및 안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 사채 발행 한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해외법인 (MCM) 지급 보증 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 계열사간내부거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2021.02.25 내부회계관리제도 운영 실태 보고 보고 - - - - 내부회계관리제도 평가 보고 보고 - - - - 사모사채 발행 결과 보고 보고 - - - - 임시 2021.03.19 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2차&cr;정기 2021.04.30 2021년1분기 경영실적 보고 보고 - - - - VW Suspension 수주 보고 보고 - - - - 제13회 공모사채(ESG채권) 발행 결과 보고 보고 - - - - 임원 보수 규정 개정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 원화/외화 장기 차입금 신규 약정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 폴란드 법인(MCP) 차입 지급보증및 자본금불입 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 유럽법인(MCE) 차입 지급보증 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2021.06.09 원화 장기 차입금 신규 약정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 분할계획서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 주주총회 개최 및 안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차&cr;정기 2021.07.30 2021년 2분기 경영실적 보고 보고 - - - - 2021년 2분기 Start-up 투자현황 보고 보고 - - - - Project DAN 진행 경과 및 향후 일정 보고 보고 - - - - 2021년 Start-up 투자 한도 증액 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 원화 장기 차입금 신규 약정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 멕시코 법인(MCM) Term Loan 연장 지급보증 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2021.08.18 자사주 처분 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 원화 장기 차입금 신규 약정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2021.09.02 분할경과 보고 및 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 Start-up지분투자 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차&cr;정기 2021.10.29 2021년3분기 경영실적 보고 보고 - - - - 2021년 3분기 Start-up 투자현황 보고 보고 - - - - MCBIntercompany Loan 결과보고 보고 - - - - 이사회 규정 일부 개정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 규정 제정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 활동 평가체계 구축 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 Financing 한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 원화 장기 차입금 연장 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 신규 여신한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 김한철&cr;(위원장)&cr;김경수&cr;이인형 2021.02.02 - 제 7기 재무제표 보고&cr;- 2020년 감사결과 및 2021년 감사계획 보고&cr;- 2020년 4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 -&cr;-&cr;- 2021.02.25 - 2020년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고&cr;- 2020년 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사결과 보고&cr;- 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;- 내부회계관리제도 평가보고를 위한 감사위원회 Check Point 검토결과 승인&cr;- 대표자 및 내부회계관리자에 대한 내부회계관리제도 성과평가 승인&cr;- 내부회계관리제도 평가보고서 승인 -&cr;-&cr;-&cr;가결&cr;가결&cr;가결 2021.04.29 - 외부감사인(삼정회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의&cr;- 2021년 1/4분기 결산 보고&cr;- 2021년 1/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 -&cr;-&cr;- 2021.07.29 - 2021년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고&cr;- 2021년 반기 결산보고&cr;- 2021년 2분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 -&cr;-&cr;- 2021.10.27 - 외부감사인(삼정회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의&cr;- 감사인의 비감사업무 용역 수행 승인의 件&cr;- 2021년 3/4분기 결산 보고&cr;- 2021년 3/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 -&cr;가결&cr;-&cr;- 지속가능경영위원회 김경수&cr;(위원장)&cr;김한철&cr;이인형&cr;박기찬 2021.05.28 - '21년 상반기 사회 공헌활동 실적 보고의 건&cr;- '21년 상반기 ESG 활동 결과 및 향후 계획 보고의 건&cr;- Project DAN 보고의 건 -&cr;-&cr;- 2021.06.24 - 2021년 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 2021.12.23 - Start up 투자 보고&cr;- '21년 사회공헌활동 결과 및 '22년 계획 보고&cr;- '21년 ESG 활동 결과 및 '22년 계획 보고 &cr;- 기업지배구조헌장 일부 개정 &cr;- '22년 계열사간 내부거래 승인 -&cr;-&cr;-&cr;가결&cr;가결 사외이사후보추천위원회 김한철&cr;(위원장)&cr;김경수&cr;김광헌 - - - 주1) 2021년 중 사외이사후보추천위원회 개최 내역은 없습니다.&cr; 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 &cr;평균 지급액 비 고 사외이사 4명 10,000 282 70 - 주1) 주총승인금액은 주총당일 (2021.03.19) 기준 사내이사 3명을 포함한 총 7명의 보수한도 총액입니다.&cr;주2) 1인당 평균 지급액은 지급총액을 12월말 현재 재직 인원수로 단순 평균하였습니다.&cr; II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 자동차부품 판매 Mando America Corporation&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 1,800 6.0% 자동차부품 판매 Mando Corporation Mexico&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 848 2.8% 자동차부품 판매 Mando (Suzhou) Chassis System Co., Ltd.&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 708 2.4% 자동차부품 판매 Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 321 1.1% 자동차부품 판매 Mando Corporation Poland Sp. z o. o.&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 319 1.1% 건설공사 기성금 ㈜한라&cr; (계열회사) 2021.01.01~2021.12.31 302 1.0% 자동차부품 구매 ㈜에이치엘클레무브&cr; (계열회사) 2021.01.01~2021.12.31 3,246 10.8% 자동차부품 구매 만도브로제&cr; (계열회사) 2021.01.01~2021.12.31 475 1.6% 자동차부품 구매 Mando (Suzhou) Chassis System Co., Ltd.&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 336 1.1% 포장 및 운송대행 (주)한라홀딩스&cr; (최대주주) 2021.01.01~2021.12.31 571 1.9% 용역수수료 Mando America Corporation&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 354 1.2% 용역수수료 Mando Corporation Europe GmbH&cr; (해외법인) 2021.01.01~2021.12.31 313 1.0% 주1) 상기 비율은 2020년도(2020.12.31) 별도기준 매출액 대비 비율 입니다.&cr; 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) (주)에이치엘클레무브&cr;(계열회사) 매출 및 매입&cr;(상품용역거래 등) 2021.01.01 ~&cr;2021.12.31 3,320 11.0% Mando America Corporation&cr;(해외법인) 매출 및 매입&cr;(상품용역거래 등) 2021.01.01 ~&cr;2021.12.31 2,169 7.2% 주1) 상기 비율은 2020년도(2020.12.31) 별도기준 매출액 대비 비율 입니다.&cr; III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 &cr;(1) 산업의 특성 &cr; 자동차산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 큰 역할을 하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다. &cr; 또한 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를사용해 각 부품마다 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 생산하는 조립산업입니다. 자동차 산업은 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업으로 자동차 생산에는막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. &cr; 자동차 부품산업은 엔진과 차체 부분품, 샤시를 제조하는 산업이며 자동차 1대는 평균 5천여 종 2~3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 자동차의 전체구조는 일반적으로 차체, 동력 전달장치, 샤시로 구분됩니다. 차체는 승객 및 운전자와 화물을 적재하기 위한 부분이고, 동력 전달장치는 엔진 등 자동차 구동을 위한 기관이며, 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다. (2) 산업의 성장성&cr; 2021년 국내 자동차 산업은 생산, 수출은 양호했으나, 내수는 감소세가 지속되며 자동차 생산량은 총 346만대를 기록하였습니다. 차량용 반도체 부족으로 인한 생산 차질이 지속되고 있으며, 이로 인한 내수 부진으로 전년동기비 1.3% 감소하였습니다. 다만 수출은 전년 Covid-19로 인한 기저효과 및 미국, 유럽 등 주요 시장의 회복세로 9% 상승한 205만대를 기록하였습니다.&cr;&cr; 2021년 국내 자동차 업체의 내수 판매량은 144만대로, 전년대비 11% 감소하였습니다. 정부의 내수활성화 정책으로 개별소비세 인하 기간이 연장 ('21.1~12)되었으나, 반도체 공급 부족에 따른 생산 차질 및 2020년 세제지원정책으로 인한 선수요로 내수 감소세가 지속되며 국내 5개 완성차 업체 (현대, 기아, 한국지엠, 쌍용, 르노삼성) 모두 판매량 감소하였습니다. 수입 브랜드 판매는 0.5% 증가한 27.6만대로 그 동안 지속되던 상승세가 주춤하는 양상을 보였고, 친환경차는 신차 출시 및 세제지원으로 지속적으로 판매가 증가하며, 전년동기비 50% 증가한 41만대 기록하였습니다.&cr;&cr; 2022년 국내 자동차 산업은 내수는 지난해와 유사한 수준으로 174만대, 수출은 6% 증가한 218만대 및 생산은 3% 증가한 360만대 수준 전망합니다. 내수의 경우, 국내 경기 및 소비여력 회복에도 불구하고 차량용 반도체 부족, 신차 부족 및 정부 지원 정책 감소(개소세 인하 7월 이후 종료 예정)로 인해 회복이 어려울 것으로 예상됩니다. 수출은 2021년의 반도체 칩 부족 및 글로벌 물류 지연으로 인한 지연 수요 실현 및 신흥시장 회복으로 확대될 전망이며, 이에 따라 생산도 360만대 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 생산은 2019년의 395만대 수준에는 미치지 못하는 수준이나, 2015년 이후 7년 만에 증가세 전환 예상됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국시장의 경우 자동차 보급이 성숙되기 전인1990년대 초반에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 자동차부품산업 역시 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. &cr; 최근 세계 경기는 2008년 금융위기 이후 장기간 이어졌던 미국과 중국의 성장세 둔화와 지역별 무역분쟁 등 불확실성 증가로 인해 위축되는 흐름을 보여 왔습니다. 이에 더해 2020년은 COVID-19 글로벌 확산에 따라 자동차 수요가 급격히 위축하였으며, 주요국 생산 공장의 일시적 가동 중단에 따라 전년비 자동차 생산량이 감소하였습니다. 하지만 장기적인 시각에서 바라볼 때, 친환경과 자율주행으로 대표되는 미래모빌리티로의 전환이 자동차 및 자동차 부품산업의 새로운 성장 동력이 될 것으로 기대되고 있습니다. &cr;(4) 경쟁요소&cr; 자동차 산업은 장기간에 걸친 대규모 투자가 요구되는 장치산업으로써, 일반적으로 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다. 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차부품산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있으며, 이에 따라 안전, 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. &cr; 자동차부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은자동차부품 산업의 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 그 중에서도기술력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 자동차부품은 단조, 가공,사출, 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다. 당사가 영위하고 있는 샤시 제품은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다. 이러한 진입장벽은 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 OEM에 대해 교섭력이 낮은 부품업체가 교섭력을강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로 작용합니다. 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 수익성을 확보할 수 있습니다. &cr;(5) 자원조달상의 특성&cr; 자동차부품 산업은 완성차 업체 및 협력사간 수직계열 관계가 형성되어 있으며 기계,전자, 금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와 연관성을 맺고 있으므로 타 업종대비 원활한 자원조달의 중요성이 한층 강조되고 있습니다. 특히 자동차 분야의 전자화가 매우빠른 속도로 진행되고 있는 단계입니다. 당사의 주력 생산품목인 자동차용 제동, 조향, 현가 제품은 상당수 국산화를 완료, 안정된 공급기반을 구축하고 있으며, 일부 품목의 경우 기술력 및 공급안정화를 고려한해외 조달을 실시하고 있습니다. &cr;(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr; 1) 하도급거래공정화에관한법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. &cr; 2) 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. &cr; 3) 하수도법 하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. &cr; 4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. &cr; 5) 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. &cr; 6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. &cr; 7) 저탄소녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다. 8) 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. &cr; (가)안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 &cr; (나)공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 &cr; (다)환경 관련 수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률 &cr; 나. 회사의 현황 &cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 &cr; (가) 영업개황&cr;&cr; 당사는 제동, 조향, 현가, ADAS(첨단 운전자 보조 시스템) 등 운전자의 안전과 관련된 제품 제조 기술을 보유한 자동차 부품업체로 평택, 원주, 익산에 생산 사이트, 판교에 R&D 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '19년 3조 3,234억원을 기록하였으나, 글로벌 팬데믹 발생에 따른 완성차 판매 감소의 영향으로 '20년 3조 98억원, '21년 2조 8,958억원을 기록했습니다. &cr;&cr; 만도는 사업구조 안정화를 위하여 현대기아차 뿐 아니라 GM, Ford, 중국 로컬 완성차, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화를 진행 중이며, 해외 고객의 현지 대응을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 지역에 19개의 생산 사이트를 설립하였습니다. 또한, 해외에 18개 연구소를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위하여 노력을 경주하고 있습니다.&cr; 섀시부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, EPS, ECS, IDB 등 첨단 전장제품을 개발하여 양산하였고, 미래 자율주행차에 적용될 ADAS 제품 개발 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁 중입니다. 최근 미국, 중국 등에 기반을 둔 전기차 업체로부터 차세대 제품을 수주함으로써 경쟁력을 증명하고 있습니다. 또한 미래 먹거리 사업을 발굴하기 위하여 신기술 전담 조직인 WG캠퍼스를 설립하여, 자동차 업계의 큰 변화 트렌드인 CASE(연결성, 자동화, 차량 공유, 전기차)에 대응하고 있습니다. ADAS 사업부문의 경우 Smart Cruise Control, Lane Keeping Assist System, Smart Parking Assist System 등 첨단 운전자 보조시스템을 개발, 양산하고 있으며, 2021년 9월 1일자로 물적분할을 통해 분할 신설회사인 만도모빌리티솔루션즈로 이전되었으며, 2021년 12월 31일자로 만도모빌리티솔루션즈의 종속기업인 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스)가 지배회사인 만도 모빌리티 솔루션즈를 흡수 합병 하였습니다. &cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분 &cr; 당사는 한국, 중국, 미국, 인도, 기타지역 등 지역별로 사업부문을 구분하고 있습니다.&cr;&cr; 한국시장은 전체 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 평택, 원주, 익산에 공장이 위치하고 있으며, 각각의 공장에서는 제동, 조향, 현가 제품을 생산하여 현대자동차그룹, 한국GM, 르노삼성자동차,쌍용자동차 등에 납품하고 있습니다. 판교 R&D센터에서는 자동차부품의 전자화와 친환경화에 대응하기 위하여 체계적인 연구개발 시스템과 최첨단 연구 설비를 갖추고, 고도로 숙련된 연구 인력의 확보를 위해 노력하고 있으며, 회사의 신성장 동력을 창출하고 미래를 대비하는 선행 기술의 단계적인 개발과 양산화를 통하여 한국 자동차 산업의 위상을 한단계 높이고 있습니다.&cr;&cr; 중국시장은 두번째로 높은 매출비중을 차지하고 있습니다. 현재 베이징, 쑤저우, 텐진, 닝보, 충칭 등에 생산법인이 있으며, 제동, 조향, 현가 제품 등을 생산하여 중국의현대자동차그룹, GM차이나, 현지 로컬업체인 Geely 등에 납품하고 있습니다. 베이징에 위치한 R&D센터에서는 Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 등을 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 세번째로 높은 매출비중을 차지하는 미국시장은 앨라배마와 조지아에 생산법인이 위치해 있습니다. 제동, 조향, 현가 제품 등을 생산하여 미국의 GM, Ford, 현대자동차그룹 등에 납품하고 있습니다. 디트로이트에 위치한 R&D센터에서는 미주 선도 기술 분석 및 선행기술을 한국과 공동 개발하고 있습니다.&cr;&cr; 인도시장은 네번째로 높은 매출비중을 차지하고 있으며, 첸나이에 생산법인이 위치해 있습니다. 제동, 조향 현가 제품 등을 생산하여 현대자동차그룹, GM india, 로컬업체인 Mahindra 등에 납품하고있습니다. 뉴델리에 있는 R&D 센터에서는 Software Component 개발 및 S/W 검증 업무 등을 수행하고 있습니다.&cr; (2) 시장점유율&cr; 부품제조사업은 각 부품회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이어려운 상황입니다.&cr; (3) 시장의 특성&cr; 자동차 부품 산업은 시장 상황이 완성차 생산과 밀접하게 연동되는 특성이 있습니다.한편, 당사는 현대자동차, 기아자동차 등의 최대 완성차 업체에 안정적인 공급처를 확보하고 있습니다.&cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 미래 먹거리 사업을 발굴하기 위하여 최근 신기술 전담 조직인 WG캠퍼스를 설립하여, 자동차 업계의 큰 변화 트렌드인 CASE(연결성, 자동화, 차량 공유, 전기차)에 대응하고 있습니다. 또한, SW캠퍼스를 2021년 4월부로 출범시키며 ADAS기술과 차량제어 솔루션을 융복합한 SW개발을 통한 차세대 플랫폼 구축에 역량을 집중하고 있습니다. &cr;(5) 조직도 만도 기구도표_21년말.jpg 만도 기구도표_21년말 &cr; 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 &cr;- 제 1 호 의안 : 제8기(2021.1.1~2021.12.31 ) 재무제표 승인의 건 &cr;가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 &cr;"Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) &cr; ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr; 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인&cr; 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; 1) 연결재무제표&cr; 연 결 재 무 상 태 표 제8(당)기 : 2021년 12월 31일 현재 제7(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 만도와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제8(당)기 제7(전)기 자 산 유동자산 2,944,289,899,743 2,407,039,792,862 현금및현금성자산 5,6 852,255,588,536 561,431,986,751 매출채권 5,6,8,35 1,359,653,931,695 1,333,980,422,624 기타수취채권 5,6,8,10,35 70,302,383,540 56,938,244,280 파생금융자산 4,5,6,11 112,400,710 - 당기손익-공정가치금융자산 5,6,8 8,546,146,591 154,455,963 기타금융자산 5,6,8 750,000,000 750,000,000 재고자산 12 544,104,985,234 322,573,148,162 기타자산 18 78,385,363,881 85,930,563,277 당기법인세자산 30,179,099,556 45,280,971,805 비유동자산 2,760,075,960,365 2,531,306,491,835 장기매출채권 5,6,8,35 5,951,243,973 7,914,890,204 기타수취채권 5,6,8,10,35 37,635,325,536 39,055,972,750 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,5,6,8 31,673,798,819 30,308,042,211 당기손익-공정가치금융자산 5,6,8 97,382,086,925 42,370,641,637 기타금융자산 5,6,8 3,541,680,000 3,933,495,000 투자부동산 15 8,993,735,066 9,230,564,179 관계기업 등에 대한 투자자산 13 58,501,113,977 48,312,328,202 이연법인세자산 24 130,763,753,907 110,785,345,503 유형자산 14 2,193,030,156,084 2,039,404,144,415 사용권자산 16 52,863,012,557 45,574,214,799 무형자산 17 113,887,247,069 125,226,784,431 기타자산 18 25,852,806,452 29,190,068,504 자 산 총 계 5,704,365,860,108 4,938,346,284,697 부 채 　 유동부채 2,129,591,136,669 2,031,614,332,906 매입채무 4,5,6,35 968,988,013,795 1,098,806,735,638 기타지급채무 4,5,6,20,35 279,727,398,679 202,553,892,654 단기차입금 4,5,6,19 127,183,139,299 108,500,795,596 유동성사채 4,5,6,19 189,897,755,371 349,712,267,725 유동성장기차입금 4,5,6,19 398,272,800,965 152,997,489,664 유동성리스부채 4,6,16 9,492,729,634 7,528,791,143 충당부채 21 42,618,151,463 21,770,033,098 당기법인세부채 24 39,006,071,536 40,594,297,469 기타부채 9,23 74,405,075,927 49,150,029,919 비유동부채 1,530,518,763,772 1,197,150,913,038 사채 4,5,6,19 827,980,949,580 548,515,072,426 장기차입금 4,5,6,19 584,040,434,790 518,692,599,969 리스부채 4,6,16 28,603,641,444 24,986,017,591 기타지급채무 4,5,6,20 31,641,500,829 30,766,994,904 충당부채 21 22,882,237,204 27,142,657,721 순확정급여부채 22 4,277,227,390 17,970,920,215 이연법인세부채 24 27,747,800,148 27,240,151,354 기타부채 9,23 3,344,972,387 1,836,498,858 부 채 총 계 3,660,109,900,441 3,228,765,245,944 자 본 지배기업의 소유주지분 1,954,540,750,003 1,637,469,781,549 자본금 1,25 46,957,120,000 46,957,120,000 자본잉여금 25 603,101,785,236 601,836,562,384 기타자본 26 202,452,001,875 199,356,630,610 기타포괄손익누계액 26 186,553,213,958 67,053,002,809 이익잉여금 27 915,476,628,934 722,266,465,746 비지배지분 1,37 89,715,209,664 72,111,257,204 자 본 총 계 2,044,255,959,667 1,709,581,038,753 부채 및 자본 총계 5,704,365,860,108 4,938,346,284,697 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제8(당)기 제7(전)기 매출액 7,35,36 6,147,433,112,950 5,563,504,491,650 매출원가 12,29,35 5,246,141,564,923 4,893,808,903,907 매출총이익 901,291,548,027 669,695,587,743 판매비와관리비 28,29,35 667,638,306,058 565,004,861,082 대손상각비 1,341,197,303 15,989,396,025 영업이익 232,312,044,666 88,701,330,636 기타수익 30 94,322,308,135 53,751,010,843 기타비용 30 72,374,959,659 90,739,566,762 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 31 8,076,637,702 7,030,425,468 기타금융수익 31 14,305,129,587 10,611,207,266 금융원가 31 58,689,261,755 67,500,283,865 관계기업 등에 대한 지분법손익 13 10,174,016,732 3,343,176,732 법인세비용차감전순이익 228,125,915,408 5,197,300,318 법인세비용(수익) 24 49,510,073,056 (8,664,137,282) 당기순이익 178,615,842,352 13,861,437,600 법인세효과차감후기타포괄손익 158,563,634,588 150,131,494,916 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 22 9,384,103,008 (5,650,376,038) 관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소 13 140,453,532 75,432,362 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 26 20,272,977,922 4,773,944,662 토지재평가이익 26 - 172,293,063,687 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장외화환산차이 26 130,189,506,596 (19,588,977,357) 관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 26 (1,401,091,202) (1,691,115,644) 현금흐름위험회피 26 (22,315,268) (80,476,756) 당기총포괄이익 337,179,476,940 163,992,932,516 당기순이익의 귀속 178,615,842,352 13,861,437,600 지배기업의 소유주지분 167,136,125,500 5,789,303,434 비지배지분 11,479,716,852 8,072,134,166 당기총포괄손익의 귀속 337,179,476,940 163,992,932,516 지배기업의 소유주지분 318,319,574,337 158,235,330,868 비지배지분 18,859,902,603 5,757,601,648 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익 32 3,567 124 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 2020.1.1 (전기초) 46,957,120,000 601,836,562,384 199,316,630,610 (90,967,968,301) 754,540,157,988 73,932,006,018 1,585,614,508,699 총포괄이익 당기순이익 - - - - 5,789,303,434 8,072,134,166 13,861,437,600 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 4,773,944,662 - - 4,773,944,662 현금흐름위험회피 - - - (87,012,637) - 6,535,881 (80,476,756) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (5,650,376,038) - (5,650,376,038) 해외사업장환산차이 - - - (17,267,908,958) - (2,321,068,399) (19,588,977,357) 토지재평가이익 - - - 172,293,063,687 - - 172,293,063,687 관계기업 등 기타포괄손익 변동 - - - (1,691,115,644) 75,432,362 - (1,615,683,282) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 배당금의 지급 - - - - (25,753,552,000) (7,578,350,462) (33,331,902,462) 신종자본증권의 발행 - - 199,369,500,000 - - - 199,369,500,000 신종자본증권의 상환 - - (199,329,500,000) - (670,500,000) - (200,000,000,000) 신종자본증권 수익분배금 - - - - (6,064,000,000) - (6,064,000,000) 2020.12.31 (전기말) 46,957,120,000 601,836,562,384 199,356,630,610 67,053,002,809 722,266,465,746 72,111,257,204 1,709,581,038,753 2021.1.1 (당기초) 46,957,120,000 601,836,562,384 199,356,630,610 67,053,002,809 722,266,465,746 72,111,257,204 1,709,581,038,753 총포괄이익 당기순이익 - - - - 167,136,125,500 11,479,716,852 178,615,842,352 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 20,272,977,922 - - 20,272,977,922 현금흐름위험회피 - - - (15,843,841) - (6,471,427) (22,315,268) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 9,384,103,008 - 9,384,103,008 해외사업장환산차이 - - - 122,802,849,418 - 7,386,657,178 130,189,506,596 관계기업 등 기타포괄손익 변동 - - - (1,401,091,202) 140,453,532 - (1,260,637,670) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 - - - (20,921,528,571) 20,921,528,571 - - 유형자산 처분에 따른 재평가잉여금 재분류 - - - (1,237,152,577) 1,237,152,577 - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 배당금의 지급 - - - - - (1,255,950,143) (1,255,950,143) 자기주식의 처분 - 1,265,222,852 3,095,371,265 - - - 4,360,594,117 신종자본증권 수익분배금 - - - - (5,609,200,000) - (5,609,200,000) 2021.12.31 (당기말) 46,957,120,000 603,101,785,236 202,452,001,875 186,553,213,958 915,476,628,934 89,715,209,664 2,044,255,959,667 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제8(당)기 제7(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 409,646,130,578 　 430,018,641,488 영업으로부터 창출된 현금흐름 33 502,200,049,521 　 499,713,066,845 　 이자의 수취 7,568,759,023 　 5,987,123,110 이자의 지급 (49,622,336,413) 　 (43,504,956,139) 배당금의 수취 9,445,630,571 　 246,574,150 법인세의 납부 (59,945,972,124) 　 (32,423,166,478) 투자활동으로 인한 현금흐름 (373,593,265,814) 　 (144,437,485,696) 금융기관예치금의 감소(증가) (69,998,306) 　 26,872,852,504 　 대여금의 증가 (40,359,954,846) 　 (21,963,744,917) 　 대여금의 감소 14,560,362,915 　 14,273,582,319 공정가치금융자산의 취득 (30,286,896,097) 　 (2,658,505,906) 공정가치금융자산의 처분 35,379,447,646 　 - 기타금융상품 취득 (4,315,000) 　 (260,210,000) 기타금융상품 처분 396,130,000 　 1,327,965,883 관계기업 등에 대한 투자지분의 취득 (1,323,190,000) 　 (2,073,717,000) 유형자산의 취득 (207,285,888,236) 　 (177,585,566,123) 　 유형자산의 처분 38,747,787,575 　 21,064,451,125 　 무형자산의 취득 (33,627,141,225) 　 (20,008,309,503) 　 무형자산의 처분 103,722,092 　 121,400,282 　 청산으로 인한 현금증감 (487,050,836) 　 - 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (6,774,957,339) 　 16,452,315,640 　 유형자산 처분 관련 미수금의 감소 555,343,032 　 - 사업에 대한 지배력 획득 38 (143,116,667,189) 　 - 재무활동으로 인한 현금흐름 33 229,020,681,263 　 71,390,622,483 단기차입금의 증가(감소) (63,418,857,526) 　 22,011,431,885 　 파생금융상품의 정산 (138,525,321) 　 129,716,056 　 유동성장기차입금 및 유동성사채의 상환 (518,598,354,455) 　 (414,128,679,478) 　 사채의 발행 468,442,400,000 　 149,316,068,400 　 신종자본증권의 발행 - 　 199,369,500,000 신종자본증권의 상환 - 　 (200,000,000,000) 장기차입금의 차입 368,388,050,000 　 552,162,559,500 　 장기차입금의 조기상환 (1,686,334,961) 　 (182,463,566,776) 　 리스부채의 감소 (15,311,746,331) 　 (13,674,504,642) 　 배당금의 지급 - 　 (25,753,552,000) 　 신종자본증권 수익분배금의 지급 (7,400,000,000) 　 (8,000,000,000) 비지배지분에 대한 배당금 지급 (1,255,950,143) 　 (7,578,350,462) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,750,055,758 (853,497,455) 현금및현금성자산의 증가 290,823,601,785 356,118,280,820 기초의 현금및현금성자산 561,431,986,751 205,313,705,931 기말의 현금및현금성자산 852,255,588,536 561,431,986,751 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; 주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 회사의 개요 &cr; 회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr; &cr;회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 2021년 9월 1일자로 회사의 ADAS 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈(이하 MMS)로 이전되었으 며, 2021년 12월 1일자로 MMS의 종속기업인 주식회사 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 중간지배회사인 MMS를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 합병후 법인인 주식회사 에이치엘클레무브를 종속기업으로 보유하고 있습니다. &cr; 1.2 종속기업의 현황&cr; &cr; 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 약칭&cr;(1) 업종 보통주지분율(%) 소재지 결산월 회사 소유 종속기업&cr;소유 비지배&cr;지분 소유 계 Mando China Holdings Limited MCH 지주회사 100.0 - - 100.0 한국 12월 Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. MSC 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 중국 12월 Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. MBC 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 중국 12월 Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. MTC 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 중국 12월 Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. MNC 자동차부품의 제조 및 판매 - 65.0 35.0 100.0 중국 12월 Mando(Beijing) R&D Center MRC 자동차부품 기술의 연구 개발 - 100.0 - 100.0 중국 12월 Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. MBTC 자동차부품 및 용품 판매 - 100.0 - 100.0 중국 12월 Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. MCC 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 중국 12월 Mando America Corporation MCA 자동차부품의 제조 및 판매 100.0 - - 100.0 미국 12월 Alabama Plating Technology, LLC APT 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 미국 12월 Mando Automotive India Limited MAIL 자동차부품의 제조 및 판매 71.0 - 29.0 100.0 인도 3월 Mando Softtech India Private, Ltd. MSI 자동차부품 기술의 연구 개발 100.0 - - 100.0 인도 3월 Mando Corporation Europe GmbH MCE 자동차부품 및 용품 판매 100.0 - - 100.0 독일 12월 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&cr;Auto Parts Ltda. MCB 자동차부품의 제조 및 판매 100.0 - - 100.0 브라질 12월 Mando Corporation Poland MCP 자동차부품의 제조 및 판매 100.0 - - 100.0 폴란드 12월 Mando Corporation Mexico MCM 자동차부품의 제조 및 판매 100.0 - - 100.0 멕시코 12월 HL Klemove Corporation(2) KLK 자동차부품의 제조 및 판매 100.0 - - 100.0 한국 12월 HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.&cr; (구, Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.) KLS 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 중국 12월 HL Klemove India Private Limited&cr; (구, Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited) KLI 자동차부품의 제조 및 판매 - 100.0 - 100.0 인도 3월 (1) 이하 약칭 사용 &cr; (2) 당기 3월 2일자로 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분 100%를 165,000백만원에 취득하였습 니다(주석38). 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr; &cr;연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 제8(당)기 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 KLK와 그 종속기업 782,440,935 557,296,159 225,144,776 - MCH와 그 종속기업 1,574,694,923 639,139,094 935,555,829 48,955,150 MCE 51,173,484 25,307,250 25,866,234 - MCA와 그 종속기업 557,279,977 309,053,040 248,226,937 - MAIL 302,503,217 161,269,708 141,233,509 40,760,059 MSI 12,565,274 4,179,019 8,386,255 - MCB 52,200,546 32,696,977 19,503,569 - MCP 206,811,269 126,559,445 80,251,824 - MCM 266,739,748 206,392,470 60,347,278 - 제7(전)기 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 MCH와 그 종속기업 1,428,791,061 643,767,911 785,023,150 42,397,478 MCE 54,440,501 30,115,083 24,325,418 - MCA와 그 종속기업 505,972,864 297,281,492 208,691,372 - MAIL 265,779,291 163,148,616 102,630,675 29,713,778 MSI 11,020,510 4,457,649 6,562,861 - MCB 43,304,440 23,427,244 19,877,196 - MCP 191,846,572 125,828,158 66,018,414 - MCM 205,485,340 159,555,028 45,930,312 - 제8(당)기 종속기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익(1) 비지배지분에 대한 귀속 당기순손익 총포괄손익 KLK와 그 종속기업(2) 737,948,683 22,693,636 27,282,211 - - MCH와 그 종속기업 1,543,069,777 56,977,815 150,532,678 1,578,132 6,557,672 MCE 31,650,754 2,717,211 2,777,968 - - MCA와 그 종속기업 936,168,478 19,447,468 38,229,040 - - MAIL 567,517,114 34,655,606 42,933,695 9,901,585 12,302,231 MSI 14,722,323 1,312,673 1,823,394 - - MCB 48,754,583 (686,138) (1,170,962) - - MCP 242,746,920 (1,416,706) (2,262,368) - - MCM 275,851,030 9,944,019 12,949,954 - - (1) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.&cr;(2) KLK 지분 취득시점 이후의 손익이 반영되어 있습니다.&cr; 제7(전)기 종속기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익() 비지배지분에 대한 귀속 당기순손익 총포괄손익 MCH와 그 종속기업 1,292,894,156 1,488,173 12,629,023 2,991,020 3,335,978 MCE 31,157,272 908,995 2,806,846 - - MCA와 그 종속기업 881,838,363 16,327,659 3,637,617 - - MAIL 427,267,900 17,690,406 8,519,752 5,081,114 2,421,624 MSI 12,709,089 1,085,229 501,307 - - MCB 46,400,278 (4,376,982) (10,316,901) - - MCP 238,306,505 3,635,907 6,417,089 - - MCM 212,389,910 1,715,098 150,266 - - () 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다. 2. 유의적 회계정책&cr; 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; &cr;2.1 재무상태표의 작성기준&cr;&cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. &cr; 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr; 연결회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동 이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발 부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천 을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방 법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산&cr; (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; 2.6 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.&cr; 2.7 재고자산 &cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. &cr;&cr;2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연 결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석8을 참고바랍니다. 2.9 유형자산&cr; &cr; 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr; &cr;기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; &cr; 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 경제적 내용연수 건물 및 구축물 20 ~ 40 년 기계장치 5 ~ 12 년 차량운반구 3 ~ 6 년 공구와기구 3 ~ 10 년 비품 3 ~ 10 년 &cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. &cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 2.10 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr; 2.11 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.13 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용 연수 개발비 5 년 산업재산권 및 시설이용권 5, 10, 15 년 소프트웨어 3 ~ 10 년 고객관계 8년 10개월 &cr;미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr; 2.14 비금융자산의 손상&cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr;2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr; 당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매 입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로표시됩니다. &cr; (2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 2.17 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.19 종업원급여 &cr; &cr; (1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. &cr;&cr;(3) 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr; 2.20 수익인식&cr; &cr; (1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr; (2) 변동대가&cr;&cr;연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 품질보증&cr;&cr;연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다. (4) 본인 및 대리인&cr;&cr;연 결회사 는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 연결회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2.21 리스 &cr; (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr; (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문&cr;&cr; 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. &cr;&cr; 2.23 재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표 는 2022년 2월 9일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; 한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. &cr; 3.1 법인세&cr; 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산 및 부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr; 3.2 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있 습니다 (주석5 참조).&cr; &cr; 3.3 개발비의 회수가능가액&cr;&cr; 연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr; 3.4 순확정급여부채&cr;&cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 (주석22 참조).&cr; &cr;3.5 판매보증충당부채&cr;&cr;연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다.경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니 다 (주석21 참조).&cr; 3.6 토지 공정가치 &cr; 토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 연결회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석14 참조). &cr;3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액&cr;매 보고기간말 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.&cr; 4. 재무위험관리 &cr;&cr;4.1 재무위험요소&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; 4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr; 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,949,831 (8,949,831) 10,093,495 (10,093,495) CNY 1,996,747 (1,996,747) 1,999,171 (1,999,171) EUR (971,009) 971,009 662,025 (662,025) &cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr; ( 2) 가격위험&cr;&cr;연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수에 속해 있습니다. &cr; 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 지 수 제8(당)기 제7(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 KOSPI 161,572 (161,572) 202,457 (202,457) 당기손익 NASDAQ 1,658,003 (1,658,003) - - &cr; 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. &cr;&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리 하고 있습니다.&cr; 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3,911,130 (3,911,130) 3,090,564 (3,090,564) 4.1.2 신용위험&cr;&cr; 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되 는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.&cr;&cr;연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다 ( 주석8 참조) . &cr;4.1.3 유동성위험&cr;&cr; 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며 (주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr; 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 968,988,014 - - - 기타지급채무 243,741,153 2,280,300 2,997,106 1,422,600 사채 205,369,275 151,925,600 652,707,700 56,268,750 장단기차입금 526,239,816 374,256,300 179,968,199 10,834,680 리스부채 10,383,522 6,729,859 11,414,692 17,749,027 구분 제7(전)기 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 1,098,806,736 - - - 기타지급채무 162,210,945 1,370,519 2,740,211 2,271,487 사채 368,019,200 199,301,875 368,508,700 - 장단기차입금 272,425,693 313,959,383 210,237,442 290,469 리스부채 8,116,045 5,806,274 10,113,881 12,940,211 4.2 자본위험관리&cr; &cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; &cr; 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr; 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 부채 총계(A) 3,659,630,491 3,228,765,246 자본 총계(B) 2,056,006,935 1,709,581,039 부채 비율(A/B) 178% 189% 5. 공정가치 &cr; &cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) . &cr;금융자산 제8(당)기 제7(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동성 항목] 현금및현금성자산 852,255,589 852,255,589 561,431,987 561,431,987 매출채권 1,359,653,932 1,359,653,932 1,333,980,423 1,333,980,423 기타수취채권 70,302,384 70,302,384 56,938,244 56,938,244 파생금융자산 112,401 112,401 - - 기타금융자산 750,000 750,000 750,000 750,000 당기손익-공정가치금융자산 8,546,147 8,546,147 154,456 154,456 소계 2,291,620,453 2,291,620,453 1,953,255,110 1,953,255,110 [비유동성 항목] 　 　 매출채권 5,951,244 5,951,244 7,914,890 7,914,890 기타수취채권 37,635,326 37,635,326 39,055,973 39,055,973 기타포괄손익-공정가치금융자산 31,673,799 31,673,799 30,308,042 30,308,042 기타금융자산 3,541,680 3,541,680 3,933,495 3,933,495 당기손익-공정가치금융자산 97,382,087 97,382,087 42,370,642 42,370,642 소계 176,184,136 176,184,136 123,583,042 123,583,042 합계 2,467,804,589 2,467,804,589 2,076,838,152 2,076,838,152 금융부채 제8(당)기 제7(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동성 항목] 　 　 매입채무 968,988,014 968,988,014 1,098,806,736 1,098,806,736 기타지급채무 218,363,798 218,363,798 160,979,568 160,979,568 단기차입금 127,183,139 127,183,139 108,500,796 108,500,796 유동성사채 189,897,755 189,897,755 349,712,268 349,712,268 유동성장기차입금 398,272,801 398,272,801 152,997,489 152,997,489 소계 1,902,705,507 1,902,705,507 1,870,996,857 1,870,996,857 [비유동성 항목] 기타지급채무 7,079,701 7,079,701 6,496,883 6,496,883 사채 827,980,950 816,722,039 548,515,072 555,390,797 차입금 584,040,435 584,107,810 518,692,600 518,692,600 소계 1,419,101,086 1,407,909,550 1,073,704,555 1,080,580,280 합계 3,321,806,593 3,310,615,057 2,944,701,412 2,951,577,137 &cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 제8(당)기 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,699,200 - 25,974,599 31,673,799 당기손익-공정가치 금융자산 32,768,246 - 73,159,988 105,928,234 매출채권 - - 146,530,092 146,530,092 단기매매목적 파생금융부채 - 112,401 - 112,401 [공시되는 공정가치] 기타수취채권 - - 107,937,710 107,937,710 기타지급채무 - - 225,443,499 225,443,499 사채 및 차입금 - - 2,116,183,544 2,116,183,544 제7(전)기 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,427,200 - 23,880,843 30,308,043 당기손익-공정가치 금융자산 154,456 - 42,370,641 42,525,097 매출채권 　- - 126,257,042 126,257,042 [공시되는 공정가치] 기타지급채무 - - 167,476,451 167,476,451 사채 및 차입금 - - 1,691,474,802 1,691,474,802 &cr; 연 결 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 당기손익-공정가치금융자산 중 TUSIMPLE이 미국 나스닥에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr;공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원). 구분 제8(당)기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치금융자산 현대엠파트너스등 비상장지분 25,974,599 수준3 시장접근법 시장배수 PBR : 0.72~2.67 (1.97) 수준3 이익접근법 할인율 - 당기손익-공정가치금융자산 GoTo Group(구, "GOJEK") 등 &cr; 비상장지분 73,159,988 수준3 거래원가 - - 수준3 시장접근법 최근 거래가 준용 - 매출채권 146,530,092 수준3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 단기매매목적 파생금융부채 112,401 수준2 옵션모델 환율 변동성 약정환율(INR) : 82.75 (EUR) 구분 제7(전)기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치금융자산 현대엠파트너스등 비상장지분 23,880,843 수준3 시장접근법 등 시장배수 PBR : 0.75~1.28 (1.11) 수준3 이익접근법 할인율 - 당기손익-공정가치금융자산 GOJEK 등 비상장지분 42,370,641 수준3 거래원가 - - 수준3 시장접근법 최근 거래가 준용 - 매출채권 126,257,042 수준3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 6 . 범주별 금융상품 &cr;&cr; 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 &cr; &cr; 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr;구분 제8(당)기 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익&cr;- 공정가치금융자산 기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 파생금융자산 합계 [유동성 항목] 현금및현금성자산 852,255,589 - - - 852,255,589 매출채권 1,213,123,839 - 146,530,092 - 1,359,653,932 기타수취채권 70,302,384 - - - 70,302,384 당기손익-공정가치금융자산 - 8,546,147 - - 8,546,147 기타금융자산 750,000 - - - 750,000 파생금융자산 - - - 112,401 112,401 소계 2,136,431,812 8,546,147 146,530,092 112,401 2,291,620,453 [비유동성 항목] 매출채권 5,951,244 - - - 5,951,244 기타수취채권 37,635,326 - - - 37,635,326 당기손익-공정가치금융자산 - 97,382,087 - - 31,673,799 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 31,673,799 - 97,382,087 기타금융자산 3,541,680 - - - 3,541,680 소계 47,128,250 97,382,087 31,673,799 - 176,184,136 합계 2,183,560,062 105,928,234 178,203,891 112,401 2,467,804,589 &cr;&cr;구분 제7(전)기 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익&cr;- 공정가치금융자산 기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 합계 [유동성 항목] 현금및현금성자산 561,431,987 - - 561,431,987 매출채권 1,207,723,380 - 126,257,042 1,333,980,422 기타수취채권 56,938,244 - - 56,938,244 당기손익-공정가치금융자산 - 154,456 - 154,456 기타금융자산 750,000 - - 750,000 소계 1,826,843,611 154,456 126,257,042 1,953,255,109 [비유동성 항목] 　 　 　 　 매출채권 7,914,890 - - 7,914,890 기타수취채권 39,055,973 - - 39,055,973 당기손익-공정가치금융자산 - 42,370,642 - 42,370,642 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 30,308,042 30,308,042 기타금융자산 3,933,495 - - 3,933,495 소계 50,904,358 42,370,642 30,308,042 123,583,042 합계 1,877,747,969 42,525,098 156,565,084 2,076,838,151 6.2 금융부채 범주별 장부금액&cr; 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;구분 제8(당)기 제7(전)기 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 968,988,014 1,098,806,736 기타지급채무 218,363,798 160,979,568 단기차입금 127,183,139 108,500,796 유동성사채 189,897,755 349,712,268 유동성장기차입금 398,272,801 152,997,489 소계 1,902,705,507 1,870,996,857 [비유동성 항목] 사채 827,980,950 548,515,072 장기차입금 584,040,435 518,692,600 기타지급채무 7,079,701 6,496,883 소계 1,419,101,086 1,073,704,555 합계 3,321,806,593 2,944,701,412 6.3 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr; 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 상각후 원가로&cr;측정하는금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는금융부채 기타금융부채 당기손익인식&cr;파생금융상품 합계 [당기손익] 외환차이로 인한 이익 49,813,780 - - 2,487,799 - - 52,301,579 외환차이로 인한 손실 (26,604,143) - - (8,757,903) - - (35,362,046) 이자수익 8,076,638 - - - - - 8,076,638 이자비용 - - - (49,404,356) (1,402,807) - (50,807,163) 대손상각비 (3,375,796) - - - - - (3,375,796) 배당금수익 - 156,000 61,779 - - - 217,779 파생상품거래이익 - - - - - 376,210 376,210 파생상품평가손실 - - - - - (934,187) (934,187) 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 - - 31,366,908 - - - 31,366,908 당기손익 합계 27,910,479 156,000 31,428,687 (55,674,460) (1,402,807) (557,977) 1,859,922 [기타포괄손익] 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 - 26,525,074 - - - - 26,525,074 기타포괄손익 합계 - 26,525,074 - - - - 26,525,074 총포괄손익 합계 27,910,479 26,681,074 31,428,687 (55,674,460) (1,402,807) (557,977) 28,384,996 구분 제7(전)기 상각후 원가로&cr;측정하는금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치 &cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는금융부채 기타금융부채 당기손익인식&cr;파생금융상품 위험회피목적&cr;파생금융상품 합계 [당기손익] 외환차이로 인한 이익 32,482,061 - - 11,885,247 - - - 44,367,308 외환차이로 인한 손실 (52,935,586) - - (10,914,247) - - - (63,849,833) 이자수익 7,030,425 - - - - - - 7,030,425 이자비용 - - - (44,124,777) (855,560) - - (44,980,337) 대손상각비 (15,995,640) - - - - - - (15,995,640) 배당금수익 - 145,600 - - - - - 145,600 파생상품거래이익 - - - - - 16,610 - 16,610 파생상품거래손실 - - - - - (45,180) - (45,180) 파생상품평가손실 - - - - - (237,654) - (237,654) 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가이익 - - 3,431,356 - - - - 3,431,356 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손실 - - (7,018) - - - - (7,018) 당기손익 합계 (29,418,740) 145,600 3,424,338 (43,153,777) (855,560) (266,224) - (70,124,363) [기타포괄손익] 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 　- 6,298,080 　- 　- 　- 　- 　- 6,298,080 현금흐름위험회피 　- 　- 　- 　- 　- 　- (173,345) (173,345) 기타포괄손익 합계 - 6,298,080 - - - - (173,345) 6,124,735 총포괄손익 합계 (29,418,740) 6,443,680 3,424,338 (43,153,777) (855,560) (266,224) (173,345) (63,999,628) 7. 영업부문 &cr; 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. &cr; &cr;지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 제8(당)기 구분 한국 중국 미국 인도 기타 합계 총 부문 수익 3,209,037,073 1,638,962,433 936,168,478 581,740,919 597,533,908 6,963,442,811 부문간 내부수익 (585,844,010) (85,620,948) (36,449,918) (28,432,704) (79,662,118) (816,009,698) 외부고객으로부터의 수익 2,623,193,063 1,553,341,485 899,718,560 553,308,215 517,871,790 6,147,433,113 당기손익 40,241,441 59,551,457 19,447,468 38,263,201 10,558,385 168,061,952 감가상각비 및 무형자산상각비 162,673,289 72,979,084 40,400,609 20,698,076 29,346,783 326,097,841 이자수익 4,607,004 1,721,626 167,070 1,118,359 462,579 8,076,638 이자비용 39,344,942 2,901,158 3,476,967 1,480,024 3,604,072 50,807,163 지분법손익 10,174,017 - - - - 10,174,017 법인세비용(수익) 9,364,810 24,643,951 761,782 12,887,947 (548,296) 47,110,194 제7(전)기 구분 한국 중국 미국 인도 기타 합계 총 부문 수익 3,009,765,572 1,292,894,156 881,838,362 439,971,549 527,251,164 6,151,720,803 부문간 내부수익 (415,119,259) (56,737,135) (39,521,633) (16,170,541) (60,667,743) (588,216,311) 외부고객으로부터의 수익 2,594,646,313 1,236,157,021 842,316,729 423,801,008 466,583,421 5,563,504,492 당기손익 20,679,047 1,488,173 16,327,659 18,775,636 1,883,017 59,153,532 감가상각비 및 무형자산상각비 141,478,934 73,939,324 41,604,213 20,366,137 28,406,780 305,795,388 이자수익 3,850,927 2,474,549 509 650,642 53,798 7,030,425 이자비용 33,435,378 1,044,819 5,456,202 751,114 4,292,824 44,980,337 지분법손익 3,343,177 - - - - 3,343,177 법인세비용(수익) (24,000,969) 5,306,469 1,661,237 5,930,581 2,438,545 (8,664,137) 비유동자산() 제8(당)기 제7(전)기 한국 1,318,421,469 1,256,238,517 중국 413,934,486 342,099,021 미국 262,386,310 247,516,564 인도 145,504,621 102,199,294 기타 298,125,587 319,694,640 합계 2,438,372,473 2,267,748,036 () 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다. 보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.&cr; 상기 보고부문의 당기손익과 연결포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 보고부문의 당기손익 168,061,952 59,153,532 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정 22,218,719 (45,292,095) 연결포괄손익계산서상 당기순이익 190,280,671 13,861,437 &cr;연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. &cr;연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출액 비중 매출액 비중 A고객그룹 1,570,645,340 26% 1,044,933,813 19% B고객그룹 1,059,538,090 17% 1,013,700,105 18% C고객그룹 667,733,918 11% 655,263,045 12% D고객그룹 397,210,479 7% 604,375,883 11% &cr;연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. &cr; 8 . 금융자산 &cr; &cr; 8.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산 &cr; 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기초 증감 평가손익 제8(당)기말 세후금액 법인세효과 [비유동성 항목] 　 　 　 　 　 상장주식 새론오토모티브 6,427,200 - (551,824) (176,176) 5,699,200 맥스트 2,000,001 (29,600,963) 20,921,529 6,679,433 - 비상장주식 현대엠파트너스 15,320,340 - 353,652 112,908 15,786,900 립하이 255,876 - 22,235 7,098 285,209 주식회사에스오에스랩 2,122,501 - (639,586) (204,194) 1,278,721 스프링클라우드 500,007 - - - 500,007 쓰리세컨즈 199,916 - - - 199,916 더카본스튜디오 100,000 - - - 100,000 뉴빌리티 100,001 - - - 100,001 한국자동차공업협동조합 6,600 - - - 6,600 비트센싱 999,514 3,999,983 - - 4,999,497 플라잎 100,000 - - - 100,000 주식회사 와트 100,455 - - - 100,455 코봇 100,091 - - - 100,091 오토테크 1,925,538 (2,145,818) 166,972 53,308 - 메시안 50,003 - - - 50,003 Helm.AI.Inc - 2,367,199 - - 2,367,199 합계 30,308,043 (25,379,599) 20,272,978 6,472,377 31,673,799 구 분 제7(전)기초 증가 평가손익 제7(전)기말 세후금액 법인세효과 [비유동성 항목] 　 상장주식 새론오토모티브 5,252,000 - 890,802 284,398 6,427,200 비상장주식 현대엠파트너스 9,246,960 - 4,603,622 1,469,758 15,320,340 립하이 1,000,029 108,575 (646,368) (206,360) 255,876 주식회사에스오에스랩 1,999,993 - 92,861 29,647 2,122,501 스프링클라우드 500,007 - - - 500,007 쓰리세컨즈 199,916 - - - 199,916 더카본스튜디오 100,000 - - - 100,000 뉴빌리티 100,001 - - - 100,001 오토테크 1,246,070 899,748 (166,972) (53,308) 1,925,538 한국자동차공업협동조합 6,600 - - - 6,600 맥스트 2,000,001 - - - 2,000,001 비트센싱 - 999,514 - - 999,514 플라잎 - 100,000 - - 100,000 주식회사 와트 - 100,455 - - 100,455 코봇 - 100,091 - - 100,091 메시안 - 50,003 - - 50,003 합계 21,651,577 2,358,386 4,773,945 1,524,135 30,308,043 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr; 당기 중 맥스트 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 27,600,961천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 20,921,529천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr; 8.2 당기손익- 공정가치금융자산&cr;&cr; 당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제8(당)기초 증감 평가손익 제8(당)기말 [유동성 항목] 상장주식 LIFAN 154,456 (154,456) - - ETF - 7,469,143 1,077,004 8,546,147 [비유동성 항목] 　 상장주식 　 TUSIMPLE 9,482,356 (555,503) 15,295,246 24,222,099 비상장주식 　 피치스그룹 300,079 - - 300,079 GoTo Group () 32,288,085 - 13,646,596 45,934,681 카찹 300,121 - - 300,121 오토테크 - 3,989,162 1,348,062 5,337,224 현대차 제로원 - 200,000 - 200,000 Element Energy - 1,118,599 - 1,118,599 드림에이스 - 1,999,848 - 1,999,848 Sonatus - 4,001,898 - 4,001,898 카네비컴 - 1,999,958 - 1,999,958 스마트레이더시스템(SRS) - 1,999,855 - 1,999,855 Rebel Foods - 9,467,589 - 9,467,589 딥인사이트 - 200,107 - 200,107 에타일렉트로닉스 - 200,012 - 200,012 티비유 - 100,016 - 100,016 합계 42,525,097 32,036,228 31,366,908 105,928,233 () 당 기 중 GOJEK의 사명이 GoTo Group으로 변경되었습니다. &cr; 구 분 제7(전)기초 증가 평가손익 제7(전)기말 [유동성 항목] 상장주식 LIFAN - 161,474 (7,018) 154,456 [비유동성 항목] 비상장주식 피치스그룹 300,079 - - 300,079 TUSIMPLE 6,051,000 - 3,431,356 9,482,356 GOJEK 32,288,085 - - 32,288,085 카찹 - 300,121 - 300,121 합계 38,639,164 461,595 3,424,338 42,525,097 8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr; 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 　 　 　 매출채권 1,384,614,557 (24,960,625) 1,359,653,932 1,359,653,168 (25,672,746) 1,333,980,422 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 미수금 18,632,127 (2,143,716) 16,488,411 20,057,749 (36,084) 20,021,665 미수수익 1,873,337 - 1,873,337 1,417,184 - 1,417,184 금융기관예치금 50,040 - 50,040 121,481 - 121,481 대여금 18,778,973 (935,503) 17,843,470 27,039,900 (935,503) 26,104,397 보증금 34,047,125 - 34,047,125 9,273,518 - 9,273,518 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 회사채 750,000 - 750,000 750,000 　- 750,000 유동성 항목 소계 1,458,746,159 (28,039,844) 1,430,706,315 1,418,313,000 (26,644,333) 1,391,668,667 [비유동성 항목] 　 　 　 　 　 　 장기성매출채권 5,951,244 - 5,951,244 7,914,890 - 7,914,890 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 미수금 3,765,280 - 3,765,280 4,009,026 - 4,009,026 금융기관예치금 142,940 - 142,940 1,500 - 1,500 대여금 32,849,992 (2,443,000) 30,406,992 35,405,080 (2,443,000) 32,962,080 보증금 3,320,113 - 3,320,113 2,083,366 - 2,083,366 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 회사채 3,541,680 - 3,541,680 3,916,680 　- 3,916,680 국공채 - - - 16,815 　- 16,815 비유동성 항목 소계 49,571,249 (2,443,000) 47,128,249 53,347,357 (2,443,000) 50,904,357 합계 1,508,317,408 (30,482,844) 1,477,834,564 1,471,660,357 (29,087,333) 1,442,573,024 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제8(당)기 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 초과 [유동성 항목] 　 　 　 　 　 　 　 　 　 매출채권 1,001,652,683 254,180,748 42,090,934 50,920,120 10,809,447 24,960,625 1,384,614,557 (24,960,625) 1,359,653,932 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 8,168,782 2,857,842 1,645,174 1,815,267 2,001,346 2,143,716 18,632,126 (2,143,716) 16,488,411 미수수익 1,873,337 - - - - - 1,873,337 - 1,873,337 금융기관예치금 50,040 - - - - - 50,040 - 50,040 대여금 17,843,470 - - - - 935,503 18,778,973 (935,503) 17,843,470 보증금 34,047,125 - - - - - 34,047,125 - 34,047,125 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 　 회사채 750,000 - - - - - 750,000 - 750,000 유동성 항목 소계 1,064,385,437 257,038,590 43,736,108 52,735,387 12,810,793 28,039,844 1,458,746,158 (28,039,844) 1,430,706,315 [비유동성 항목] - - - - - - - - - 매출채권 5,951,244 - - - - - 5,951,244 - 5,951,244 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 　 　 　 장기미수금 3,765,280 - - - - - 3,765,280 - 3,765,280 금융기관예치금 142,940 - - - - - 142,940 - 142,940 대여금 30,406,992 - - - - 2,443,000 32,849,992 (2,443,000) 30,406,992 보증금 3,162,981 - - - - 157,132 3,320,113 - 3,320,113 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 회사채 3,541,680 - - - - - 3,541,680 - 3,541,680 비유동성 항목 소계 46,971,117 - - - - 2,600,132 49,571,249 (2,443,000) 47,128,249 합계 1,111,356,554 257,038,590 43,736,108 52,735,387 12,810,793 30,639,976 1,508,317,407 (30,482,844) 1,477,834,564 제7(전)기 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 초과 [유동성 항목] 　 　 　 　 　 　 　 　 　 매출채권 1,264,191,462 57,018,947 1,874,861 7,253,432 3,641,720 25,672,746 1,359,653,168 (25,672,746) 1,333,980,422 기타수취채권 미수금 11,229,402 2,219,507 344,405 140,840 6,087,511 36,084 20,057,749 (36,084) 20,021,665 미수수익 1,417,184 - - - - - 1,417,184 - 1,417,184 금융기관예치금 121,481 - - - - - 121,481 - 121,481 대여금 26,104,397 - - - - 935,503 27,039,900 (935,503) 26,104,397 보증금 9,273,518 - - - - - 9,273,518 - 9,273,518 기타금융자산 회사채 750,000 - - - - - 750,000 - 750,000 유동성 항목 소계 1,313,087,444 59,238,454 2,219,266 7,394,272 9,729,231 26,644,333 1,418,313,000 (26,644,333) 1,391,668,667 [비유동성 항목] 매출채권 7,914,890 - - - - - 7,914,890 - 7,914,890 기타수취채권 장기미수금 4,009,026 - - - - - 4,009,026 - 4,009,026 금융기관예치금 1,500 - - - - - 1,500 - 1,500 대여금 32,962,080 - - - - 2,443,000 35,405,080 (2,443,000) 32,962,080 보증금 2,083,366 - - - - - 2,083,366 - 2,083,366 기타금융자산 회사채 3,916,680 - - - - - 3,916,680 - 3,916,680 국공채 16,815 - - - - - 16,815 - 16,815 비유동성 항목 소계 50,904,357 - - - - 2,443,000 53,347,357 (2,443,000) 50,904,357 합계 1,363,991,801 59,238,454 2,219,266 7,394,272 9,729,231 29,087,333 1,471,660,357 (29,087,333) 1,442,573,024 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다 .&cr; &cr;신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. &cr; &cr; 연 결 회사의 매출채권 중 108,819,325천원 (전기말: 148,096,148 천원 ) 은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr; 연결회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 143,357,027 천 원 ( 전기말: 229,778,260 천원 ) 을 연결재무제표에서 제거하였습니다. &cr; 9. 계약부채&cr; &cr; 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 보증용역 선수수익() 4,045,980 3,464,666 기타매출 선수수익 1,573,824 1,033,867 계약부채 합계 5,619,804 4,498,533 () OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합 니다 ( 주석21 참조 ). &cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 보증용역 선수수익 290,543 - 기타매출 선수수익 516,933 775,400 10. 사용이 제한된 금융기관예치금 &cr;&cr; 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 제8(당)기 제7(전)기 제한 사유 유동성 농협 등 50,040 121,481 정부보조금 비유동성 KEB 하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 51,540 122,981 11. 파생금융상품 &cr;&cr; 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;구분 제8(당)기 제7(전)기 자산 부채 자산 부채 [유동성 항목] 　 　 　 　 통화스왑 - 단기매매 112,401 - - - &cr; 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 294,597 천원이며(전기 평가이익: 644,908 천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 273,695 천원(전기 평가손실: 731,130 천원)은 매출액으로 인식되었습니다. &cr; 12. 재고자산 &cr; &cr; 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 취득가액 평가손실누계 장부가액 취득가액 평가손실누계 장부가액 상 품 61,754,609 (2,334,035) 59,420,574 45,734,308 (2,219,241) 43,515,067 제 품 119,080,081 (11,123,913) 107,956,168 91,030,085 (8,632,969) 82,397,116 재 공 품 68,942,782 (4,503,315) 64,439,467 46,281,514 (4,300,994) 41,980,520 원 재 료 291,096,143 (2,400,556) 288,695,587 139,739,346 (2,580,477) 137,158,869 저 장 품 13,185,614 (2,077,290) 11,108,324 10,112,307 (1,719,768) 8,392,539 미 착 품 12,484,865 - 12,484,865 9,129,038 - 9,129,038 합계 566,544,094 (22,439,109) 544,104,985 342,026,598 (19,453,449) 322,573,149 &cr; 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,197,628,589천원 (전 기: 4,866,696,364 천원) 입 니 다.&cr; &cr; 당기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 2,985,660천원 ( 전기 전입액: 4,384,773천 원 ) 이 며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 관계기업 등에 대한 투자자산 &cr; 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 결산월 약칭(1) 소재국가 소유지분율(%) 제8(당)기 제7(전)기 공동기업(2) AutoV Mando SDN. BHD 6월 AVM 말레이시아 30.0 30.0 관계기업(3) 한라에스브이 사모투자전문회사 12월 HSF 한국 40.0 40.0 관계기업 우리엠오토모티브 12월 WMA 한국 29.0 29.0 관계기업(4) Mercury Partners Inc. 12월 MPI 미국 43.5 43.5 공동기업(2) Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 12월 MMT 터키 50.0 50.0 공동기업(2) 만도브로제 주식회사 12월 MBCO 한국 50.0 50.0 관계기업(5) ANAND Mando eMobility Private Limited 3월 AMeM 인도 40.0 - (1) 이하 약칭 사용&cr; (2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. &cr;(3) 보고기간 말 현재 펀드가 보유한 지분자산을 매도 중에 있고 해당 자산 전량 매도 이후 청산예정입니다. 연결회사는 HSF의 청산가치를 반영하여 지분법 손익을 인식하였습니다.&cr;(4) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr; (5) 당기 중 신규로 취득하였습니다. 관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제8(당)기 기업명 기초 취득 손상 배당금수취 당기손익 중&cr; 지분 해당액 기타포괄손익 중 지분 해당액 재측정요소 중 &cr;지분 해당액 당기말 AVM 1,507,739 - - - (2,547) 80,152 - 1,585,344 HSF 11,909,678 - 13,280,317 (8,757,587) 8,757,588 - - 25,189,996 WMA 2,291,220 - - (319,232) 805,150 - (8,823) 2,768,315 MMT 4,915,111 - - (151,032) 1,177,441 (2,347,952) - 3,593,568 MBCO 23,133,432 - - - 128,870 806,523 185,119 24,253,944 MPI 4,555,148 - (4,136,092) - (445,513) 26,457 - - AMeM - 1,323,190 - - (246,972) 33,729 - 1,109,947 합계 48,312,328 1,323,190 9,144,225 (9,227,851) 10,174,017 (1,401,091) 176,296 58,501,114 제7(전)기 기업명 기초 취득 배당금 수취 당기손익 중&cr; 지분 해당액 기타포괄손익&cr;중 지분 해당액 당기말 AVM 1,575,599 - - 1,671 (69,531) 1,507,739 HSF 8,674,479 - - 3,235,199 - 11,909,678 WMA 2,224,725 - (64,032) 130,527 - 2,291,220 MMT 5,984,345 - (36,942) 591,322 (1,623,614) 4,915,111 MBCO 22,634,748 - - 342,461 156,223 23,133,432 MPI 3,518,196 2,073,717 - (958,003) (78,762) 4,555,148 합계 44,612,092 2,073,717 (100,974) 3,343,177 (1,615,684) 48,312,328 &cr;관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 제8(당)기 제7(전)기 자산 부채 자본 자산 부채 자본 AVM 5,588,337 303,858 5,284,479 5,466,954 441,156 5,025,798 HSF 26,500,267 42,824 26,457,443 16,153,165 35,344 16,117,821 WMA 11,193,803 1,854,932 9,338,871 11,095,008 3,594,608 7,500,400 MMT 45,221,277 37,481,050 7,740,227 51,076,712 40,494,445 10,582,267 MBCO 141,382,962 92,372,681 49,010,281 126,767,691 79,979,348 46,788,343 MPI 3,763,107 3,053,864 709,243 4,545,891 3,001,480 1,544,411 AMeM 2,860,832 102,089 2,758,743 - - - &cr;기업명 제8(당)기 제7(전)기 3분기 매출액 당기손익 총포괄손익 매출액 당기손익 총포괄손익 AVM 1,638,804 (8,490) 258,682 2,025,994 5,571 (226,198) HSF 23,328,616 23,305,483 23,305,483 1,478,390 1,454,763 1,454,763 WMA 14,705,703 523,838 493,414 14,803,582 623,164 623,164 MMT 100,730,503 2,155,927 (2,539,976) 73,619,969 1,051,312 (2,195,916) MBCO 142,298,418 16,327 1,999,611 95,554,126 533,811 846,258 MPI 55,299 (448,039) (387,219) 397,009 (2,324,917) (2,473,692) AMeM 2,931 (617,430) (533,108) - - - 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 제8(당)기 순자산 지분율(%) 순자산&cr;지분금액 영업권 등 미실현이익 기타조정 장부금액 AVM 5,284,479 30.0 1,585,344 - - - 1,585,344 HSF 26,457,443 40.0 10,582,977 394,028 - 14,212,991 25,189,996 WMA 9,338,871 29.0 2,708,273 82,287 (22,245) - 2,768,315 MMT 7,740,227 50.0 3,870,113 - (276,545) - 3,593,568 MBCO 49,010,281 50.0 24,505,141 - (251,197) - 24,253,944 MPI 709,243 43.5 308,520 - - (308,520) - AMeM 2,758,743 40.0 1,103,497 - - 6,450 1,109,947 기업명 제7(전)기 순자산 지분율(%) 순자산&cr;지분금액 영업권 등 미실현이익 기타조정 장부금액 AVM 5,025,798 30.0 1,507,739 - - - 1,507,739 HSF 16,117,821 40.0 6,447,128 394,028 - 5,068,522 11,909,678 WMA 7,500,400 29.0 2,175,116 137,145 (21,041) - 2,291,220 MMT 10,582,267 50.0 5,291,134 - (376,023) - 4,915,111 MBCO 46,788,343 50.0 23,394,172 - (260,740) - 23,133,432 MPI 1,544,411 43.5 671,483 3,883,665 - - 4,555,148 14. 유형자산 &cr;&cr; 14.1 유형자산의 장부금액 변동 내역 &cr; 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및&cr;차량운반구 미착 및&cr;건설중인자산 합계 2021.1.1(당기초) 537,461,466 514,312,457 741,442,905 114,658,051 31,634,699 99,894,565 2,039,404,143 취득 및 후속지출 62,090 2,589,923 78,040,607 35,225,049 7,419,152 84,734,277 208,071,098 기타증감 - - 3,590,278 - - - 3,590,278 처분 및 폐기 (4,870,044) (23,258,149) (9,080,374) (594,987) (135,164) - (37,938,718) 상각 - (24,251,048) (181,472,914) (48,814,305) (11,237,761) - (265,776,028) 대체 2,599 213,104 55,016,264 6,687,192 481,782 (62,400,941) - 외화환산차이 1,290,981 20,516,269 53,746,652 7,152,729 1,248,535 2,862,030 86,817,196 연결범위변동 - 41,670,634 111,670,457 10,636,783 1,519,786 4,636,093 170,133,753 2021.12.31(당기말) 533,947,092 531,793,190 852,953,875 124,950,512 30,931,029 129,726,024 2,204,301,722 상각 전 장부금액 533,947,092 810,788,211 2,612,235,993 511,105,425 125,553,301 129,895,264 4,723,525,286 상각 및 손상차손누계액 - (278,995,021) (1,759,282,118) (386,154,913) (94,622,272) (169,240) (2,519,223,564) 구분 제7(전)기 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및&cr;차량운반구 미착 및&cr;건설중인자산 합계 2020.1.1(전기초) 297,532,823 556,617,153 857,318,785 118,894,749 36,863,909 79,382,670 1,946,610,089 취득 및 후속지출 2,978,076 3,446,530 29,781,561 31,729,844 5,841,126 104,262,216 178,039,353 투자부동산으로 대체 (4,798,575) (4,589,961) - - - - (9,388,536) 처분 및 폐기 - (12,078,228) (10,239,391) (1,345,044) (232,612) - (23,895,275) 상각 - (23,874,730) (160,396,904) (44,558,281) (11,029,902) - (239,859,817) 손상차손 - (1,100,568) (4,352,735) 196,300 - - (5,257,003) 자산재평가 227,453,934 　- 　- 　- 　- 　- 227,453,934 대체 15,522,023 3,330,853 50,501,083 11,319,330 1,014,329 (81,687,618) - 외화환산차이 (1,226,815) (7,438,592) (21,169,494) (1,578,847) (822,151) (2,062,703) (34,298,602) 2020.12.31(전기말) 537,461,466 514,312,457 741,442,905 114,658,051 31,634,699 99,894,565 2,039,404,143 상각 전 장부금액 537,461,466 749,405,799 2,094,904,580 433,804,750 112,518,496 99,894,565 4,027,989,656 상각 및 손상차손누계액 - (235,093,342) (1,353,461,675) (319,146,699) (80,883,797) - (1,988,585,513) 연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 785,209천 원 (전기: 453,788 천원) 을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.25%(전기: 특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39% ) 입니다. &cr; 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출원가() 239,676,150 213,362,696 판매비와관리비 　 　 감가상각비 14,799,842 15,509,459 연구개발비 11,300,036 10,987,662 합계 265,776,028 239,859,817 () 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다. &cr; 연결회사의 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19 참조). &cr; 연결회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습 니다 (주석34 참조). 14.2 토지의 재평가모형 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 533,947,092 533,947,092 &cr; 토지의 공정가치는 533,947,092 천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 15. 투자부동산&cr; &cr; 투자부 동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 제8(당)기 토지 건물 구축물 합계 기초 장부금액 4,798,575 4,229,314 202,675 9,230,564 감가상각비 　 (221,494) (15,335) (236,829) 기말 장부금액 4,798,575 4,007,819 187,340 8,993,735 취득원가 4,798,575 7,909,078 543,863 13,251,516 감가상각누계액 - (3,901,258) (356,523) (4,257,781) 구분 제7(전)기 토지 건물 구축물 합계 기초 장부금액 - - - - 유형자산에서 대체 4,798,575 4,376,948 213,013 9,388,536 감가상각비 - (147,634) (10,338) (157,972) 기말 장부금액 4,798,575 4,229,314 202,675 9,230,564 취득원가 4,798,575 7,909,078 543,863 13,251,516 감가상각누계액 - (3,679,764) (341,188) (4,020,952) &cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,854,877천원(전기: 1,236,585천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 236,829천원(전기: 157,972 천원)입니다. &cr;&cr;투자부동산에 대한 공정가치는 14,168,222천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr; 16. 사 용권자산 및 리스부채&cr; &cr; 16.1 재무상태표에 인식된 금액 &cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제8(당)기 제7(전)기 사용권자산 토지 22,623,411 13,036,471 건물 13,676,834 12,437,658 시설장치 10,146,018 11,014,306 기계장치 73,772 3,753,472 차량운반구 6,218,123 5,218,038 비품 124,854 114,270 합계 52,863,012 45,574,215 구 분 제8(당)기 제7(전)기 리스부채() 유동 9,492,730 7,528,791 비유동 28,603,641 24,986,018 합계 38,096,371 32,514,809 () 해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2021년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11% ~ 6.89 %(담보), 1.67% ~ 7.41%(무담보)(전기말: 1.11%~6.89%(담보), 1.62% ~ 7.41%(무담보) )입니다. &cr; &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 19,203,166 천원(전기: 9,397,606 천원 )이며, 당기증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초장부금액 추가 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 토지 13,036,471 13,108,534 (756,292) (2,765,302) 22,623,411 건물 12,437,658 1,136,988 (5,814,368) 5,916,556 13,676,834 시설장치 11,014,306 - (1,164,817) 296,529 10,146,018 기계장치(1) 3,753,472 (81,677) (304,977) (3,293,046) 73,772 차량운반구 5,218,038 4,996,387 (5,005,576) 1,009,274 6,218,123 기타 114,270 42,934 (89,065) 56,715 124,854 합 계 45,574,215 19,203,166 (13,135,095) 1,220,726 52,863,012 (1) 에너지저장장치(ESS) 사용권자산을 중도상환 후 유형자산으로 대체하였습니다. &cr; 16.2 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제8(당)기 제7(전)기 사용권자산의 감가상각비 토지 756,292 417,544 건물 5,814,368 6,081,877 시설장치 1,164,817 1,147,753 기계장치 304,977 480,538 차량운반구 5,005,576 5,349,279 비품 89,065 85,387 합계 13,135,095 13,562,378 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,513,617 855,560 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 615,434 1,797,514 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 570,933 172,959 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 16,233,608 천원(전기: 15,644,974 천원 )입니다.&cr; 17. 무형자산 &cr; &cr; 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 2021.1.1(당기초) 4,169,642 58,973,632 42,271,152 1,759,925 18,052,433 125,226,784 취득 - - 26,716,913 - 7,039,695 33,756,608 내부개발 - - - - - - 개별취득 - - 26,716,913 - 7,039,695 33,756,608 처분 - - (107,337) - - (107,337) 상각 - (26,679,955) (16,312,592) - (3,553,651) (46,546,198) 손상 - (11,578,237) (1,472,094) - - (13,050,331) 외화환산차이 334,991 12,537 1,262,787 111,244 35,571 1,757,130 연결범위변동 3,857,326 - 2,747,081 1,169,804 5,076,381 12,850,592 2021.12.31(당기말) 8,361,959 20,727,977 55,105,909 3,040,973 26,650,429 113,887,247 취득원가 8,361,959 170,027,355 193,750,928 3,565,534 44,049,324 419,755,100 상각/손상차손누계액 - (149,299,378) (138,645,019) (524,561) (17,398,895) (305,867,853) 구분 제7(전)기 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 2020.1.1(전기초) 4,409,461 106,123,979 41,058,357 1,896,521 17,838,894 171,327,212 취득 - 466,573 16,767,614 - 2,774,122 20,008,309 내부개발 - 466,573 - - - 466,573 개별취득 - - 16,767,614 - 2,774,122 19,541,736 처분 - - (989,446) (143,000) - (1,132,446) 상각 - (35,439,930) (14,235,919) - (2,539,374) (52,215,223) 손상 - (12,168,024) - - - (12,168,024) 외화환산차이 (239,819) (8,966) (329,454) 6,404 (21,209) (593,044) 2020.12.31(전기말) 4,169,642 58,973,632 42,271,152 1,759,925 18,052,433 125,226,784 취득원가 4,169,642 174,951,607 158,500,538 2,284,486 32,084,640 371,990,913 상각/손상차손누계액 - (115,977,975) (116,229,386) (524,561) (14,032,207) (246,764,129) &cr; 무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 129,466천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.25 % (일반차입금) 입니다. &cr; 무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출원가() 36,734,283 42,356,969 판매비와관리비 　 　 무형자산상각비 4,961,577 5,659,607 연구개발비 4,850,338 4,198,646 합계 46,546,198 52,215,222 () 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다. &cr; 연 결회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거 로 2021년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 회수가능액 측정을 위한 할인율은 회사의 위 험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.4% (전기: 13.4%)로 추정하였습니다.&cr; &cr; 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 MGH-100 (1) - - MAS 95R 3.0 (2) 5,753,634 8개월 STO (3) 6,617,628 2년 9개월 MAS95C 1.0 (4) 2,853,142 1년 5개월 IDB (5) 2,594,934 1년 6개월 N3 C-EPS외 3건(6) 2,780,441 3년 1개월 ~ 8개월 합계 20,599,779 &cr; (1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 회사는 당기 MGH-100에대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,427백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr; (3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.&cr;(4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr; (5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr;(6) 회사는 당기에 MOD, MoC Gen2에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 1,151백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출원가(제조원가) 87,535,308 145,449,467 판매비와 관리비 121,459,822 177,174,822 합 계 208,995,130 322,624,289 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 MAIL 431,495 431,495 MCA와 그 종속기업 4,073,137 3,738,147 KLK와 그 종속기업 3,857,327 - 18. 기타자산 &cr;&cr; 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 [유동성 항목] 부가세미수금 등 선급제세 46,708,451 47,265,883 선급금 21,174,176 28,866,850 선급비용 10,502,737 9,797,830 소계 78,385,364 85,930,563 [비유동성 항목] 　 　 선급금 17,916,700 20,701,787 선급비용 7,936,106 8,488,282 소계 25,852,806 29,190,069 합계 104,238,170 115,120,632 19. 사채 및 차입금 &cr; 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 이자율 (%) 제8(당)기 제7(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제6회 공모사채 2018.07.10 2021.07.09 2.64 - - 250,000,000 - 제7회 공모사채 2018.10.26 2021.10.26 2.43 - - 100,000,000 - 제8-1회 공모사채 2019.04.15 2022.04.15 2.01 100,000,000 - - 100,000,000 제8-2회 공모사채 2019.04.15 2024.04.15 2.18 - 150,000,000 - 150,000,000 제9-1회 공모사채 2019.08.29 2022.08.29 1.48 90,000,000 - - 90,000,000 제9-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.56 - 60,000,000 - 60,000,000 제10-1회 공모사채 2020.05.28 2023.05.26 2.06 - 140,000,000 - 140,000,000 제10-2회 공모사채 2020.05.28 2025.05.28 2.10 - 10,000,000 - 10,000,000 제11회 사모사채 2021.02.05 2031.02.05 2.95 - 50,000,000 - - 제12-1회 사모사채 2021.02.08 2024.02.08 1.62 - 50,000,000 - - 제12-2회 사모사채 2021.02.08 2026.02.08 2.03 - 100,000,000 - - 제13-1회 공모사채 2021.04.22 2024.04.22 1.46 - 190,000,000 - - 제13-2회 공모사채 2021.04.22 2026.04.22 1.96 - 60,000,000 - - 제1회 사모사채 2021.10.22 2024.10.22 2.09 - 20,000,000 - - 소 계 190,000,000 830,000,000 350,000,000 550,000,000 차감: 사채할인발행차금 (102,245) (2,019,050) (287,732) (1,484,928) 차 감 계 189,897,755 827,980,950 349,712,268 548,515,072 &cr;단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 제8(당)기 제7(전)기 무역금융 및&cr;수입결제자금대출(USANCE 등) CITI은행 등 1.03~2.76 12,780,161 &cr;(USD 10,763) 6,278,834 (USD 5,768) 운영자금대출 CITI은행 등 0.99~2.67 47,741,908 &cr;(USD 40,232) 20,264,016 &cr;(USD 18,623) CITI은행 1.50 724,864 &cr;(EUR 540) 58,692,132 &cr;(EUR 43,858) 수출입은행 1.92 15,000,000 16,500,000 타타캐피탈 0.90 7,375,260 &cr;(INR 462,979) 2,262,209 &cr;(INR 152,235) 신한은행 등 3.85~4.25 43,560,946 &cr;(CNY 233,872) - 우리은행 3.00 - 4,503,605 &cr;(BRL 21,500) 합계 127,183,139 108,500,796 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천). 종류 차입처 &cr;이자율(%) 제8(당)기 제7(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 1.48~3.35 173,600,000 160,000,000 75,000,000 143,600,000 일반외화차입금 수출입은행 0.51 - 9,396,380 &cr;(EUR 7,000) 11,977,248 &cr;(EUR 8,950) - 운영자금대출 산업은행 등 0.85~1.35 - 61,747,640 &cr;(EUR 46,000) 7,647,086 &cr;(EUR 5,714) 21,411,840 &cr;(EUR 16,000) 산업은행 1.86 - 23,710,000 &cr;(USD 20,000) - 21,760,000 &cr;(USD 20,000) 산업은행 2.06 15,000,000 - - - 시설자금대출 SC은행 등 0.65~1.40 18,551,137 &cr;(EUR 13,820) 17,450,420 &cr;(EUR 13,000) 16,058,880 &cr;(EUR 12,000) - CITI은행 등 1.24~4.65 70,584,027 &cr;(USD 59,539) 85,972,533 &cr;(USD 72,520) 42,458,127 &cr;(USD 39,024) 121,920,760 &cr;(USD 112,060) 하나은행 5.22 537,637 &cr;(INR 33,750) 3,763,462 &cr;(INR 236,250) - - 국민은행 등 1.64~3.20 120,000,000 222,000,000 - 210,000,000 소 계 398,272,801 584,040,435 153,141,341 518,692,600 차감: 현재가치할인차금 - - (143,851) - 차 감 계 398,272,801 584,040,435 152,997,490 518,692,600 &cr;차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제8(당)기 구분 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 매출채권 85,396,692 85,396,692 운영자금 - Wells Fargo 건물 20,768,671 57,361,850 운영자금&cr; 시설자금 15,000,000 산업은행 기계장치 12,023,382 6,167,891 12,000,000 시설자금 20,000,000 우리은행 56,794,550 150,816,231 시설자금 52,697,926 BOA 9,737,327 22,256,748 시설자금 6,647,634 BBVA 제7(전)기 구분 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 매출채권 95,893,923 95,893,923 운영자금 - Wells Fargo 기계장치 76,603,487 138,412,534 시설자금 61,236,452 BOA 20,426,269 시설자금 1,421,638 BBVA 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보는 없으며 , 토 지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다. &cr; 20. 기타지급채무 &cr;&cr;기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [유동성 항목] 　 미지급금 212,260,152 162,070,543 미지급비용 69,472,862 40,482,350 보증금 1,000 1,000 소계 281,734,014 202,553,893 [비유동성 항목] 　 미지급금 6,137,748 5,383,591 미지급비용 24,804,253 24,683,904 보증금 699,500 699,500 소계 31,641,501 30,766,995 합계 313,375,515 233,320,888 &cr; 21. 충당부채 &cr; &cr;연 결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.&cr; 충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 판매보증충당부채 기타충당부채 계 판매보증충당부채 기타충당부채 계 기초장부금액 48,912,691 - 48,912,691 56,216,791 355,956 56,572,747 충당부채 전입(환입) 30,862,049 (427,257) 30,434,792 19,150,630 - 19,150,630 사용액 (25,366,689) - (25,366,689) (26,210,067) (355,956) (26,566,023) 연결범위변동 7,100,167 1,212,998 8,313,165 외화환산차이 3,206,429 - 3,206,429 (244,663) - (244,663) 기말장부금액 64,714,647 785,741 65,500,388 48,912,691 - 48,912,691 유동성항목 42,618,151 - 42,618,151 21,770,033 - 21,770,033 비유동성항목 22,096,496 785,741 22,882,237 27,142,658 - 27,142,658 22. 순확정급여부채 &cr; 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 확정급여채무의 현재가치 377,087,895 338,830,160 사외적립자산의 공정가치 (372,810,668) (320,859,240) 연결재무상태표상 순확정급여부채 4,277,227 17,970,920 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초금액 338,830,160 325,340,501 당기근무원가 39,778,574 33,881,860 이자원가 9,918,086 8,557,135 급여 지급액 (18,327,046) (31,442,740) 과거근무원가 - (1,837,444) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,428) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,126,582) (424,196) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (1,721,112) 4,744,647 연결범위변동 24,330,552 - 외화환산차이 (12,845) 10,397 기타 (577,464) - 기말 금액 377,087,895 338,830,160 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초금액 320,859,240 319,741,259 이자수익 9,551,780 8,373,441 사용자의 기여금 42,953,566 25,000,000 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4,517,656) (3,135,444) 급여 지급액 (16,128,884) (29,131,637) 연결범위변동 20,528,412 - 외화환산차이 61,995 11,621 기타 (497,785) - 기말 금액 372,810,668 320,859,240 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 금액 구성비율 금액 구성비율 이율보증보험 235,667,145 63.21% 210,602,156 65.64% 채무상품 107,818,894 28.92% 95,375,911 29.73% 예치금 29,324,629 7.87% 14,881,173 4.64% 합계 372,810,668 100.00% 320,859,240 100.00% 확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 제8(당)기 제7(전)기 할인율 3.1~3.6% 2.6~2.8% 미래임금상승률 3.6~4.4% 3.6~3.7% 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.48% 감소 8.54% 증가 미래임금상승률 1.0% 8.56% 증가 7.63% 감소 &cr; 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr; &cr;회사는 2022년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 30,500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 8.4 년(전기말: 8.7년)이 며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년 이상 ~2년 미만 2년 이상 ~5년 미만 5년 이상 합계 퇴직급여지급액 19,319,060 42,235,854 106,268,070 880,432,321 1,048,255,305 &cr; 전기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는 53,800,141 천원입니다.&cr; 23. 기타부채 &cr;&cr;기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [유동성 항목] 　 예수금등 32,958,002 26,668,699 선수금 40,114,425 19,387,497 선수수익 1,332,649 3,093,834 소계 74,405,076 49,150,030 [비유동성 항목] 　 선수수익 3,344,972 1,836,499 소계 3,344,972 1,836,499 합계 77,750,048 50,986,529 24. 당기법인세 및 이연법인세 &cr; 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 당기 법인세부담액 59,462,935 30,518,772 전기 법인세의 조정사항 3,582,151 (6,906,902) 총 이연법인세 변동액 (11,065,059) 18,462,206 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2,259,353) (54,878,672) 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 (5,292,569) 1,936,000 외화환산차이 2,682,089 2,204,459 당기 법인세비용(수익) 47,110,194 (8,664,137) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 법인세비용차감전 순이익 237,390,866 5,197,300 각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용 52,253,122 939,939 조정사항: 　 　 비과세수익/비공제비용 8,118,995 (2,478,072) 당기 발생 세액공제 및 세액감면 (15,186,827) (11,018,810) 종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등 3,374,695 (615,189) 전기 법인세의 조정사항 (491,215) (8,678,855) 미인식 일시적차이 변동 (958,576) 13,186,850 법인세비용(수익) 47,110,194 (8,664,137) 유효세율() 19.8% - () 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [이연법인세자산] 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 61,776,810 43,457,246 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 198,598,269 181,235,425 이연법인세자산 합계 260,375,079 224,692,671 [이연법인세부채] 　 　 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,779,094) (3,175,120) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (153,094,006) (137,590,382) 이연법인세부채 합계 (154,873,100) (140,765,502) 이연법인세자산(부채) 순액 105,501,979 83,927,169 자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 세전 금액 법인세효과 세후 금액 세전 금액 법인세효과 세후 금액 공정가치금융자산 (855,608) 207,057 (648,551) 6,298,080 (1,524,135) 4,773,945 현금흐름위험회피 (15,844) - (15,844) (173,345) 92,869 (80,476) 보험수리적손익 12,334,152 (2,991,914) 9,342,238 (7,455,895) 1,803,946 (5,651,949) 토지재평가차익 (1,762,657) 525,504 (1,237,153) 227,453,934 (55,251,352) 172,202,582 합계 9,700,043 (2,259,353) 7,440,690 226,122,774 (54,878,672) 171,244,102 총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 기초 사업결합(주석38) 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 외화환산차이 기말 지배지분 비지배지분 퇴직급여부채 4,397,132 768,509 1,910,254 (2,991,914) - - 4,083,981 토지재평가차익 (86,027,486) - - 525,504 - (88,592) (85,590,574) 파생금융상품 59,328 - - - - - 59,328 종속기업 등에 대한 투자 18,197,793 - (7,110,439) - - - 11,087,354 장단기종업원급여 6,384,531 - (256,341) - - - 6,128,190 공정가치금융자산 (736,168) - (7,892,069) 207,057 - - (8,421,180) 충당부채 11,331,138 1,571,652 2,311,085 - - - 15,213,875 감가상각비 (21,729,537) 5,141,305 17,294,111 - - - 705,879 리스자산부채 484,193 - 302,816 - - - 787,009 정부보조금 140,972 27,863 196,351 - - - 365,186 대손충당금 2,976,143 - 81,620 - - - 3,057,763 재고자산평가손실 4,784,831 - 267,679 - - - 5,052,510 손익귀속차이 (123,760) - 543,295 - - - 419,535 유무형자산손상차손 3,127,325 - (3,000,381) - - - 126,944 미지급비용 6,223,950 2,528,670 1,746,370 - - - 10,498,990 이월세액공제 107,558,859 - 7,307,626 - - - 114,866,485 이월결손금 26,847,258 - (1,782,894) - - - 25,064,364 기타 30,667 471,751 (1,276,759) - - 2,770,681 1,996,340 합계 83,927,169 10,509,750 10,642,324 (2,259,353) - 2,682,089 105,501,979 구 분 제7(전)기 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 외화환산차이 기말 지배지분 비지배지분 퇴직급여부채 1,355,598 1,237,589 1,803,946 - - 4,397,133 토지재평가차익 (30,776,135) - (55,251,351) - - (86,027,486) 파생금융상품 (33,541) - 92,869 - - 59,328 종속기업 등에 대한 투자 18,043,633 154,161 - - - 18,197,794 장단기종업원급여 6,685,906 (301,375) - - - 6,384,531 공정가치금융자산 1,618,355 (830,388) (1,524,136) - - (736,169) 충당부채 13,171,614 (1,840,477) - - - 11,331,137 개발비 및 특허권 - - - - - - 감가상각비 (23,243,691) 1,514,155 - - - (21,729,536) 리스자산부채 138,898 345,295 - - - 484,193 정부보조금 134,880 6,091 - - - 140,971 대손충당금 - 2,976,143 - - - 2,976,143 재고자산평가손실 3,881,019 903,813 - - - 4,784,832 손익귀속차이 2,883,991 (3,007,752) - - - (123,761) 유무형자산손상차손 312,332 2,814,994 - - - 3,127,326 미지급비용 5,633,767 590,181 - - - 6,223,948 이월세액공제 78,402,285 29,156,574 - - - 107,558,859 이월결손금 22,656,989 4,190,270 - - - 26,847,259 기타 1,523,475 (3,697,267) - - 2,204,459 30,667 합계 102,389,375 34,212,007 (54,878,672) - 2,204,459 83,927,169 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 53,922,713 천원(전기: 57,989,731 천원) 의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액 입니 다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제 53,647,492천원(전기말: 55,346,591천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이 503,011,269 천원(전기: 414,297,546 천원 )은 이연법인세로 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 입 니다. 또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이 72,982,503천원 (전기: 81,997,585 천원 ) 에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다 . 25. 자본금 및 자본잉여금&cr; &cr; 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 발행할 주식의 총 수 150,000,000주 150,000,000주 발행한 주식의 총 수 46,957,120주 46,957,120주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 보통주자본금 46,957,120 46,957,120 주식발행초과금 등 603,101,785 601,836,562 &cr;26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 &cr; 연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 기타자본 자기주식 (2,137,511) (5,232,882) 기타자본조정 5,220,013 5,220,013 신종자본증권() 199,369,500 199,329,500 합계 202,452,002 199,316,631 () 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 당기 중 기존에 보유하고 있던 신종자본증권을 상환하고 신규로 발행하였으며, 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행금액 2,000억원 만기 매 30년, 연장가능 금리 3.70%이며 5년 이후 금리 조정 이자지급 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 기초 당기변동액 당기손익으로의 &cr;재분류 이익잉여금으로의&cr;재분류 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (295,119) 20,272,978 - (20,921,529) (943,670) 현금흐름위험회피 17,406 50,390 (66,234) - 1,562 해외사업환산차이 (92,564,212) 122,888,995 - - 30,324,783 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 (12,398,136) (1,401,091) - - (13,799,227) 토지재평가잉여금 172,293,064 - - (1,237,153) 171,055,911 합계 67,053,003 141,811,272 (66,234) (22,158,682) 186,639,359 구분 제7(전)기 기초 당기변동액 당기손익으로의 &cr;재분류 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (5,069,064) 4,773,945 - (295,119) 현금흐름위험회피 104,419 488,839 (575,852) 17,406 해외사업환산차이 (75,296,303) (17,267,909) - (92,564,212) 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 (10,707,020) (1,691,116) - (12,398,136) 토지재평가잉여금 - 172,293,064 - 172,293,064 합계 (90,967,968) 158,596,823 (575,852) 67,053,003 27. 이익잉여금 &cr;&cr;이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 법정적립금() 16,903,695 16,903,695 임의적립금 300,000,000 300,000,000 미처분이익잉여금 610,237,763 405,362,771 합계 927,141,458 722,266,466 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. &cr; 28. 판매비와관리비 &cr; &cr; 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 급여 158,717,363 126,499,444 퇴직급여 11,225,239 8,069,610 복리후생비 32,114,961 26,935,319 여비교통비 2,602,109 1,580,921 통신비 886,249 1,899,387 수도광열비 등 1,810,202 1,375,487 세금과공과 9,732,768 7,574,922 임차료 2,279,770 1,802,673 감가상각비 21,978,729 23,011,398 수선비 3,704,074 4,870,388 보험료 974,926 1,075,433 접대비 1,774,635 1,006,444 광고선전비 713,676 726,048 해외시장개척비 453,932 504,949 견본비 83,241 - 포장비 29,862,573 27,755,708 운반비 48,218,162 36,125,612 연구개발비 202,037,642 177,174,822 지급수수료 97,213,147 84,707,570 사무용품비 369,274 264,577 소모품비 1,742,649 1,944,199 도서인쇄비 667,340 541,678 교육훈련비 2,022,269 1,401,990 차량유지비 1,462,367 1,181,008 보증수리비 30,369,285 19,010,555 무형자산상각비 4,961,577 5,659,607 기타 1,666,763 2,305,112 합계 669,644,922 565,004,861 29. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 4,080,327,719 3,951,147,700 재고자산의 변동 63,923,507 17,270,785 종업원급여 722,208,066 613,376,143 감가상각비와 무형자산상각비 309,257,618 292,075,039 복리후생비 145,476,310 116,621,011 지급수수료 193,843,689 187,438,000 수도광열비 등 46,665,936 41,350,144 수선비 36,900,588 32,960,210 기타 318,524,251 222,564,129 합계 5,917,127,684 5,474,803,161 30. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr; 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 [기타수익] 외환차이 37,996,449 33,756,101 파생상품거래이익 376,210 16,610 배당금수익 217,779 145,600 유형자산처분이익 4,532,127 12,286,672 무형자산처분이익 469 36,350 당기손익인식금융자산평가이익 31,587,188 3,431,356 투자자산처분이익 3,150,808 - 투자자산손상차손환입 13,280,318 - 기타 3,180,960 4,078,322 기타수익 합계 94,322,308 53,751,010 [기타비용] 외환차이 27,479,948 41,329,887 유형자산처분손실 3,723,058 15,925,255 유형자산손상차손 - 5,257,003 무형자산처분손실 4,084 1,047,396 무형자산손상차손 13,050,331 12,168,024 파생상품거래손실 - 45,180 파생상품평가손실 934,187 237,654 기부금 1,621,659 2,390,684 투자자산처분손실 1,885,297 - 투자자산손상차손 4,136,092 - 기타의대손상각비 2,034,599 6,244 토지재평가손실 - 246,816 당기손익인식금융자산평가손실 220,280 7,018 기타 6,013,859 12,078,406 기타비용 합계 61,103,394 90,739,567 31. 금융수익 및 금융비용 &cr; &cr; 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 제8(당)기 제7(전)기 [금융수익] 　 　 이자수익 8,076,638 7,030,425 외환차이 14,305,129 10,611,208 금융수익 합계 22,381,767 17,641,633 [금융비용] 이자비용 50,807,163 44,980,336 외환차이 7,882,099 22,519,948 금융비용 합계 58,689,262 67,500,284 32. 주당이익 &cr; 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8(당)기 제7(전)기 회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원) 178,800,954,821 5,789,303,434 가중평균유통보통주식수(단위:주) 46,851,261 　46,824,640 기본주당이익(단위:원) 3,816 124 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초 유통보통주식수 46,824,640 46,824,640 기말 유통보통주식수 46,903,005 46,824,640 가중평균 유통보통주식수 46,851,261 46,824,640 &cr;연 결 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름정보 &cr;&cr; 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 법인세비용차감전순이익 237,390,866 5,197,300 조정 항목: 404,845,273 442,073,427 당기손익인식금융자산평가이익 220,280 (3,431,356) 당기손익인식금융자산평가손실 (31,587,188) - 유형자산감가상각비 266,012,858 240,017,788 　 사용권자산감가상각비 13,135,093 13,562,378 　 무형자산상각비 46,546,199 52,215,223 　 퇴직급여 40,144,879 32,228,110 　 대손상각비 1,341,197 15,989,396 　 매출채권매각손실 1,690,787 2,212,660 　 기타의대손상각비 2,034,599 6,244 　 보증수리비 30,862,049 19,150,629 　 기타충당부채환입액 18,302 - 파생상품거래손익 (376,210) 28,570 　 파생상품평가손익 934,187 237,654 　 유형자산처분손익 (809,069) 3,638,583 　 유형자산손상차손 - 5,257,003 　 무형자산처분손익 3,615 1,011,046 　 무형자산손상차손 13,050,331 12,168,024 　 투자자산처분손익 (1,265,511) - 투자자산손상차손 (9,144,225) - 토지재평가손실 - 246,816 　 리스상환손익 (343,591) 2,794 　 외환차이 (4,726,569) 13,063,712 　 관계기업 등에 대한 지분법손익 (10,174,017) (3,343,177) 　 배당금수익 (217,779) (145,600) 　 이자수익 (8,076,638) (7,030,425) 　 이자비용 50,807,163 44,980,337 　 자기주식의 처분 4,764,531 - 운전자본의 변동: (139,949,941) 52,442,340 매출채권의 증가 19,560,607 (9,478,082) 기타수취채권의 감소(증가) (22,503,727) 7,526,111 　 당기손익인식금융자산의 증가 (10,510,957) - 재고자산의 감 소(증가) (158,500,937) 14,224,016 기타자산의 감소 13,270,785 9,054,927 매입채무의 증가(감소) (61,901,564) 104,264,677 기타지급채무의 증가(감소) 62,538,600 (24,474,395) 　 퇴직급여의 순지급액 (2,277,840) (2,311,102) 　 사외적립자산의 적립 (42,953,566) (25,000,000) 충당부채의 감소 (25,812,247) (26,566,023) 기타부채의 증가 23,492,754 10,488,906 운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 65,648,151 (5,286,695) 　 영업으로부터 창출된 현금 502,286,198 499,713,067 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 중요한 거래 내용 제8(당)기 제7(전)기 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 58,087,918 62,915,494 사채 유동성 대체 189,658,329 349,712,268 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 - 227,700,750 유형자산 처분 관련 미수금 잔액 3,893,264 4,309,771 사용권자산의 유형자산으로의 계정 재분류 3,590,278 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 &cr;당기손익-공정가치금융자산으로의 재분류 4,145,673 - &cr;회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 초 재무현금흐름 비현금거래 유동성대체 제8(당)기 말 외환차이 상각 신규계약으로&cr;인한 리스증가 계약해지로&cr;인한 리스감소 연결범위의&cr;변동 단기차입금 108,500,796 (63,418,858) (5,404,680) - - - 87,505,881 - 127,183,139 유동성장기차입금 152,997,489 (168,598,354) 5,885,263 - - - 28,213,636 379,774,767 398,272,801 유동성사채 349,712,268 (350,000,000) - 527,159 - - - 189,658,329 189,897,756 유동성장기리스부채 7,528,791 (13,198,825) 489,253 824,175 1,829,820 (228,849) 540,709 11,707,656 9,492,730 장기차입금 518,692,600 366,701,715 10,576,455 - - - 67,844,432 (379,774,767) 584,040,435 장기리스부채 24,986,018 (3,741,815) 1,077,000 529,695 15,321,720 1,271,073 867,606 (11,707,656) 28,603,641 사채 548,515,072 468,442,401 - 681,806 - - - (189,658,329) 827,980,950 합계 1,710,933,034 236,186,264 12,623,291 2,562,835 17,151,540 1,042,224 184,972,264 - 2,165,471,452 구분 제7(전)기 초 재무현금흐름 비현금거래 유동성대체 제7(전)기 말 외환차이 상각 신규계약으로 인한&cr;리스증가 계약해지로&cr;인한 리스감소 단기차입금 87,504,591 22,011,432 (2,136,446) - - - 1,121,219 108,500,796 유동성장기차입금 및 유동성사채 348,979,372 (414,128,679) (878,055) 68,365 - - 568,668,754 502,709,757 유동성장기리스부채 9,297,006 (13,131,336) (140,608) 924,181 2,869,331 (800,724) 8,510,941 7,528,791 장기차입금 377,272,620 369,698,993 (8,203,408) 2,100 - - (220,077,705) 518,692,600 장기리스부채 27,428,110 (543,169) 401,497 (68,639) 6,528,312 (249,152) (8,510,941) 24,986,018 사채 747,927,287 149,316,068 - 983,985 - - (349,712,268) 548,515,072 합계 1,598,408,986 113,223,309 (10,957,020) 1,909,992 9,397,643 (1,049,876) - 1,710,933,034 34. 우발상황 및 약정사항&cr; 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천). 약정내용 약정 은행 제8(당)기 제7(전)기 통화 약정한도 통화 약정한도 일반차입금 국민은행 KRW 270,000,000 KRW 170,000,000 산업은행 KRW 72,000,000 KRW 80,000,000 한국수출입은행 KRW 70,000,000 KRW 15,000,000 중국건설은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 미즈호은행 KRW 50,000,000 KRW - BOA KRW 83,600,000 KRW 33,600,000 농협은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 대구은행 KRW - KRW 20,000,000 에스에이치로드제1차 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 일반외화차입금 수출입은행 EUR 7,000 EUR 8,950 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 USD 3,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 우리은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 CITI은행 USD 20,000 USD 20,000 미즈호은행 USD 20,000 USD 20,000 ING은행 USD 20,000 USD 20,000 UOB USD 30,000 - - 중국은행 USD 20,000 USD 20,000 일반대차입 우리은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 농협 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 기업은행 KRW 37,000,000 KRW 37,000,000 SMBC KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 중국은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 KRW 40,000,000 우리은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 국민은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 기업은행 KRW 38,000,000 KRW 38,000,000 농협 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 SC은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 KRW 80,000,000 ANZ은행 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000 SC은행 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000 CITI은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 통합여신 DBS은행 USD 50,000 USD 50,000 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천). 종속기업 약정 금융기관 약정 내용 제8(당)기 제7(전)기 통화 약정한도 통화 약정한도 MSC 공상은행 일반자금대출 CNY 250,000 CNY 250,000 중국은행 일반자금대출 CNY 100,000 CNY 100,000 신한은행 매입채무지급 CNY 130,000 CNY 130,000 기업은행 매입채무지급 CNY 1,378,793 CNY 1,378,793 기업은행 기업어음할인 - - CNY 100,058 MHBK 매입채무지급 CNY 150,000 - - MBC CITI은행 일반자금대출 USD 30,000 USD 20,000 공상은행 기업어음할인 - - CNY 200,557 MTC CITI은행 일반자금대출 - - USD 5,000 MCH 산업은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 - - KRW 16,500,000 MCC CITI은행 일반자금대출 CNY 96,868 - - APT Wells Fargo 운영자금대출 USD 5,000 USD 5,000 MCA CITI은행 운영자금대출 USD 50,000 USD 50,000 BOA 운영자금대출 USD 4,000 USD 4,000 시설자금대출 USD 44,452 USD 61,476 국민은행 운영자금대출 USD 15,000 USD 15,000 Wells Fargo 운영자금대출 USD 40,000 USD 55,000 BBVA 운영자금대출 USD 40,000 USD 40,000 시설자금대출 USD 5,607 USD 7,607 Stand by LC USD 1,800 - - 산업은행 운영자금대출 USD 20,000 USD 20,000 코메리카은행 운영자금대출 USD 30,000 USD 30,000 SC은행 운영자금대출 USD 20,000 USD 20,000 MCP CITI은행 일반자금대출 EUR 29,000 EUR 29,000 ING은행 일반자금대출 EUR 32,000 EUR 32,000 DB 일반자금대출 - - EUR 20,000 KEB하나은행 일반자금대출 EUR 16,000 EUR 16,000 산업은행 일반자금대출 EUR 30,000 - - MAIL SC은행 수입결제자금 USD 7,000 USD 7,000 신한은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 HDFC 수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 미즈호은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 KOTAK은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 MCE KEB하나은행 시설자금대출 EUR 10,000 EUR 12,000 신한은행 시설자금대출 EUR 5,000 - - MCB CITI은행 수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 운영자금대출 USD 10,000 USD 10,000 우리은행 수입결제자금 USD 7,500 USD 7,500 수입결제자금 BRL 26,000 BRL 26,000 MCM CITI은행 운영자금대출 USD 10,000 USD 10,000 시설자금대출 USD 42,000 USD 42,000 BBVA 운영자금대출 USD 10,000 USD 10,000 산업은행 시설자금대출 USD 30,000 USD 30,000 미즈호은행 운영자금대출 USD 10,000 USD 10,000 시설자금대출 USD 10,000 USD 10,000 KLK 산업은행 운영자금대출 KRW 15,000,000 - - KEB하나은행 일괄여신 KRW 5,000,000 - - 수입신용장 발행 USD 1,000 - - 우리은행 시설자금대출 KRW 20,000,000 - - 일괄여신 KRW 5,000,000 - - 매입채무담보대출 KRW 5,000,000 - - 국민은행 일괄여신 KRW 5,000,000 - - 매입채무담보대출 KRW 5,000,000 - - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 15,000,000 - - 신한은행 운영자금대출 KRW 50,000,000 - - KLS 신한은행 운영자금대출 CNY 50,000 - - 매출채권할인 CNY 78,000 - - 국민은행 운영자금대출 USD 9,000 - - 운영자금대출 CNY 30,000 - - CITI은행 운영자금대출 USD 10,000 - - KEB하나은행 운영자금대출 CNY 40,000 - - 운영자금대출 USD 10,000 - - 중국은행 운영자금대출 USD 25,000 - - 기업은행 운영자금대출 CNY 30,000 - - 매출채권할인 CNY 100,000 - - 미즈호은행 매출채권할인 CNY 49,993 - - KLI SC은행 일괄여신 INR 360,000 - - 시설자금대출 EUR 12,820 - - 우리은행 시설자금대출 EUR 4,000 - - 일괄여신 INR 130,000 - - KEB하나은행 시설자금대출 INR 270,000 - - CITI은행 일괄여신 USD 5,000 - - &cr; 연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. &cr; 연결 회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.&cr;&cr;연 결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. &cr; 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,887,602 천 원(전기말: 3,679,871 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I N R 1,100천 (전기말: I NR 1,100 천 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; 종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다. &cr; &cr; 종속기업 MAIL은 2011년부터 2014년까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금 액 총 INR 1,515,660천 에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 135,080천 을 부채 로 인식하였습니다. &cr; 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 I NR 522,730 천 입니다.&cr; 종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, MCC, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. &cr; 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. &cr; 연결회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 138,053,565 천 원(전기말 : 106,692,651 천원) 입니다. &cr; 연 결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 3,550천을 출자하였습니다.&cr; &cr;연 결 회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다. 종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.&cr;&cr; 관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다. &cr;&cr;연결회사는 AutoV Corporation Sdn Bhd 사가 보유한 AVM주식에 대해 일정요건을 충족하는경우 AVM 지분의 40%를 매수할 수 있는 주식매수선택권 약정을 보유하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래 &cr; 당기말 현재 연결회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 연결회사에 대해 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. &cr; 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석 13 에 서 설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 제8(당)기 제7(전)기 약칭(1) 비고 기타특수관계자 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd MBZ 만도브로제 주식회사의 종속기업 Uriman, Inc. Uriman, Inc. Uriman 주식회사 한라홀딩스의 종속기업 Meister Logistics Corporation America Meister Logistics Corporation America MLCA Halla Shanghai Trading Corporation(2) Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. HCS Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd HMLC 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) WECO Halla Meister Global Transportation, LLC. Halla Meister Global Transportation, LLC. HMGT 주식회사 제이제이한라 주식회사 제이제이한라 JJH Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S HCE 한라리츠운용(3) - HREITS Halla Corporation Berlin Gmbh(3) - HCB - Mando-Hella Electronics Corp.(4) MHE 주식회사 한라홀딩스의 공동기업 - Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.(4) MHES 만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업 - Mando-Hella Electronics &cr;Automotive India Private Limited(4) MHEAI 기타(5) 주식회사 한라 주식회사 한라 - 주식회사 목포신항만운영 주식회사 목포신항만운영 - 주식회사 한라의 종속기업 한라OMS 주식회사 한라OMS 주식회사 - 주식회사 한라세라지오 주식회사 한라세라지오 - 주식회사 한라 GLS 주식회사 한라 GLS - 배곧신도시지역특성화타운 배곧신도시지역특성화타운 - Halla Corporation America Halla Corporation America - Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - - 한라천진방지산자문유한공사(6) - - 천진한라신성물업관리유한공사(6) - 한라천진방지산자문유한공사의&cr;종속기업 로터스프라이빗에쿼티㈜(7) - - (1) 이하 약칭 사용&cr; (2) 당기 중 사명이 변경되었습니다. &cr; (3) 당기 중 신 규설립으로 특수관계자에 포함되었습니다.&cr; (4) 당기 중 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분을 100% 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다. &cr;(5) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니 다.&cr; (6) 당기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr; (7) 당기 중 공시대상기업집단에 포함되었습니다. &cr; 연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 재화의 판매 로열티 수익 용역의 제공 기타 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 7,271,874 8,780 872,245 1,577,749 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 3,525,685 - 182,132 455,170 MMT 1,417,868 454,017 360,600 156,451 AVM 249,377 19,903 40,126 2,024 HSF - - - 8,757,587 WMA - - - 337,008 기타&cr;특수관계자 WECO 386,338 - - 115,859 HCS 4,840,816 - - 51,110 HMLC 179,166 - - 2,572 Uriman 1,272,807 - - - KLK와 그 종속기업() 3,423 - 10,419 256,843 기타 주식회사 한라 - - 784,887 1,579,454 주식회사 목포신항만운영 - - 14,223 - 한라OMS 주식회사 - - 10,110 - 주식회사 한라세라지오 - - 404 - 주식회사 한라GLS - - 404 - () 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.&cr; 구분 제7(전)기 재화의 판매 로열티 수익 용역의 제공 기타 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 6,616,548 5,143 1,147,120 1,420,456 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 959,399 - 97,278 456,941 MMT 2,380,113 417,263 456,327 2,059,214 AVM 347,210 24,753 - 1,963 WMA - - - 305,645 기타&cr;특수관계자 WECO 245,544 - - 27,082 HMTC 5,538,185 - - 38 HMLC 25,763 - - 38,693 Uriman 1,501,436 - - - MHE와 그 종속기업 4,759,458 586 238,872 1,328,578 기타 주식회사 한라 - - 736,733 1,272,841 주식회사 목포신항만운영 - - 13,927 - 한라OMS 주식회사 - - 10,457 - 주식회사 한라세라지오 - - 433 - 주식회사 한라 GLS - - 433 - 연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 재화의 매입 제공받은 용역 유무형자산 취득 기타 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 133,876,759 55,309,971 4,153,518 27,055,953 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 82,428,597 - - 1,940 WMA 13,471,823 - - 10,241 기타&cr;특수관계자 WECO 7,773,085 - - - MLCA - 31,242,351 705,969 12,301 HMLC - 40,333,583 - 410,608 Uriman 7,382 - - - JJH - - - 25,395 KLK와 그 종속기업() 102,227,319 - - - 기타 주식회사 한라 - 177,095 30,153,400 895,077 주식회사 한라세라지오 - 109,792 - - () 종속기업 편입 전 발생한 매입 거래 입니다. 구분 제7(전)기 재화의 매입 제공받은 용역 유무형자산 취득 기타 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 126,282,731 48,988,678 6,480,794 33,820,316 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 50,812,122 - 1,529,020 - MMT 3,262 - - - WMA 14,910,475 - - 192 기타&cr;특수관계자 WECO 5,695,769 - - - MLCA 19,204,882 6,393,501 431,729 92,865 HMTC 30,432 - - 5,003 HMLC 1,930,070 33,448,264 5,463 - JJH - 4,855 - - MHE와 그 종속기업 614,842,934 213,367 471,135 15,090 기타 주식회사 한라 - - 13,720,600 1,194,126 주식회사 한라세라지오 - 68,056 - - 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 지분취득 대여금 회수 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 82,500,000 - 관계기업 및 공동기업 AMeM 1,323,190 - WMA - 250,000 구분 제7(전)기 배당금 지급 유상증자참여 대여금회수 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 7,811,788 - - 관계기업 및 공동기업 WMA - - 500,000 MPI - 2,073,717 - 연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출채권 대여금 기타채권 매출채권 대여금 기타채권 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 614,563 - 47,175 1,198,810 - 185,499 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 8,816,704 - - 10,239,036 - - MMT 1,712,090 - - 1,828,194 - - AVM 88,897 - - 56,565 - - WMA - 375,000 - - 875,000 168 기타&cr;특수관계자 MLCA - - 99,435 - - - HMLC 91,509 - 709 18,338 - 4,350 HCS 1,463,770 - - 1,584,173 - - Uriman 152,026 - - 519,042 - - KLK와 그 종속기업() - - - 58,679 - - 기타 주식회사 한라 - - 143,599 - - 124,270 한라OMS 주식회사 927 - - 959 - - 주식회사 목포신항만운영 - - - - - - () 당기말에는 종속기업에 포함되어 관련 채권 잔액을 표시하지 않았습니다. 연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매입채무 기타채무 매입채무 기타채무 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 23,619,221 21,769,194 33,529,086 21,889,396 관계기업 및 &cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 12,183,958 287,855 8,216,694 1,841,491 MMT - - - 23,080 WMA - - 2,113,888 151,864 기타 &cr;특수관계자 WECO - - 1,163,021 - MLCA 496,335 500,000 299,490 1,967,594 HCS 494,886 1,962,755 - 11,262 HMLC 10,512,761 377,736 3,242,732 8,059,522 Uriman - 5,098 - - KLK와 그 종속기업() - - 166,342,631 1,579,126 기타 주식회사 한라 - 9,272,689 - 977,135 주식회사 목포신항만운영 - 1,558 - 2,151 주식회사 한라세라지오 - - - 2,720 () 당기말에는 종속기업에 포함되어 관련 채무 잔액을 표시하지 않았습니다.&cr; &cr;연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr; &cr;주석 34에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 단기종업원급여 4,462,741 3,933,261 퇴직급여 1,005,564 1,011,914 합계 5,468,305 4,945,175 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr; 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,147,433,113 5,563,504,492 &cr; 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr; 연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 제8(당)기 자동차부품 매출 용역 매출 로열티 매출 기타 매출 합계 한국 중국 미국 인도 기타 한국 중국 미국 인도 기타 한국 한국 총부문수익 3,013,031,877 1,635,654,127 899,953,186 565,527,587 563,477,038 41,965,615 3,308,306 36,215,292 16,213,332 34,056,870 72,585,145 81,454,436 6,963,442,811 부문간 &cr;내부수익 (479,736,881) (85,620,948) (11,287,076) (17,230,723) (55,920,498) (13,143,789) - (25,162,842) (11,201,981) (23,741,620) (49,280,315) (43,683,025) (816,009,698) 외부고객으로&cr;부터 수익 2,533,294,996 1,550,033,179 888,666,110 548,296,864 507,556,540 28,821,826 3,308,306 11,052,450 5,011,351 10,315,250 23,304,830 37,771,411 6,147,433,113 수익인식 시점 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한 시점에 &cr; 인식 2,533,294,996 1,550,033,179 888,666,110 548,296,864 507,556,540 27,151,376 - - - - - 37,771,411 6,092,770,476 기간에 걸쳐&cr; 인식 - - - - - 1,670,450 3,308,306 11,052,450 5,011,351 10,315,250 23,304,830 - 54,662,637 제7(전)기 자동차부품 매출 용역 매출 로열티 매출 기타 매출 합계 한국 중국 미국 인도 기타 한국 중국 미국 인도 기타 한국 한국 총부문수익 2,829,651,174 1,291,194,160 848,195,688 421,311,025 495,139,868 67,139,579 1,699,996 33,642,677 18,660,525 32,111,295 54,563,990 58,410,829 6,151,720,806 부문간 &cr;내부수익 (291,361,353) (56,737,136) (6,202,817) (3,431,418) (30,820,022) (20,743,152) - (33,318,816) (12,739,125) (29,847,721) (52,749,925) (50,264,829) (588,216,314) 외부고객으로&cr;부터 수익 2,538,289,821 1,234,457,024 841,992,871 417,879,607 464,319,846 46,396,427 1,699,996 323,861 5,921,400 2,263,574 1,814,065 8,146,000 5,563,504,492 수익인식 시점 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한 시점에 &cr; 인식 2,538,289,821 1,234,457,024 841,992,871 417,879,607 464,319,846 41,636,540 - - - - - 8,146,000 5,546,721,709 기간에 걸쳐&cr; 인식 - - - - - 4,759,887 1,699,996 323,861 5,921,400 2,263,574 1,814,065 - 16,782,783 37. 비지배지분에 대한 정보&cr; (1) 누적비지배지분의 변동&cr;&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제8(당)기 비지배지분율(%) 기초 누적&cr;비지배지분 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 비지배지분에 배분된&cr;기타포괄손익 비지배지분에 배분된&cr;배당금 기말 누적&cr;비지배지분 MAIL 29.0 29,713,778 9,901,585 2,400,646 (1,255,950) 40,760,059 MNC 35.0 42,397,478 1,578,132 4,979,540 - 48,955,150 제7(전)기 비지배지분율(%) 기초 누적&cr;비지배지분 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 비지배지분에 배분된&cr;기타포괄손익 비지배지분에 배분된&cr;배당금 기말 누적&cr;비지배지분 MAIL 29.0 28,055,870 5,081,114 (2,659,490) (763,716) 29,713,778 MNC 35.0 45,876,135 2,991,020 344,957 (6,814,634) 42,397,478 &cr; (2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 MAIL MNC MAIL MNC 유동자산 170,880,778 315,050,038 159,839,958 362,062,349 비유동자산 131,622,438 45,021,067 105,939,333 49,267,910 유동부채 112,730,183 219,750,485 128,396,862 289,953,901 비유동부채 48,539,525 438,139 34,751,754 227,414 자본 141,233,508 139,882,481 102,630,675 121,148,944 구분 제8(당)기 제7(전)기 MAIL MNC MAIL MNC 매출 567,517,114 296,338,824 427,267,900 356,366,963 당기순손익 34,655,606 4,504,944 17,690,406 8,550,917 기타포괄손익 8,278,090 14,227,257 (9,170,654) 985,591 총포괄손익 42,933,696 18,732,201 8,519,752 9,536,508 (3) 종속기업의 요약 현금흐름&cr;&cr;비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 MAIL MNC 영업활동 현금흐름 52,657,071 44,434,805 투자활동 현금흐름 (32,674,740) (740,963) 재무활동 현금흐름 10,228,609 - 현금및현금성자산의 환율변동효과 878,226 2,174,472 현금및현금성자산의 순증감 31,089,166 45,868,314 기초의 현금및현금성자산 10,390,527 21,803,971 기말의 현금및현금성자산 41,479,693 67,672,285 38. 사업결합&cr; (1) 2021년 2월 28일에 연결회사는 주식회사 에이치엘클레무브(이하 KLK)의 지분 100% (2,760,000주)를 (주)한라홀딩스와 Hella Holding International GmbH로 부터 각각 82,500백만원씩 총 165,000백만원에 취득하였습니다. KLK가 보유한 역량 및 거점을 활용하여 개발, 생산, 영업 등 다수의 사업 영역에서 시너지를 바탕으로 자율주행을 포함한 Active Safety Solution 대응이 가속화 가능할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 165,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 21,883,333 매출채권 195,720,281 재고자산 63,030,900 기타유동자산 3,618,093 유형자산 170,133,755 무형자산: 　 고객관계 5,008,626 소프트웨어 등 3,984,640 사용권자산 5,079,180 이연법인세자산 10,509,750 기타비유동자산 698,272 매입채무 (87,472,217) 차입금 (183,563,949) 리스부채 (1,408,316) 충당부채 (8,327,516) 순확정급여부채 (3,802,140) 이연법인세부채 (1,212,087) 기타유동부채 (31,219,635) 기타비유동부채 (1,518,296) 식별가능 순자산의 공정가치 161,142,674 영업권 3,857,326 (3) KLK 및 그 종속기업은 국내외 다수의 고객과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 고객관계를 식별하였으며, 다기간 초과이익법을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 집합적 노동력과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(4) 취득한 자산 및 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.&cr;&cr; (5) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 KLK 및 그 종속기업의 매출 및 순이익(내부거래 제거전)은 각각 621,682,721천원 및 8,080,866 천원입니다. 만일 KLK 및 그 종속기업이 당기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익(내부거래 제거전)은 각각 734,158,072천원 및 10,358,115 천원입니다. &cr; 2) 별도재무제표&cr; 재 무 상 태 표 제8(당)기 : 2021년 12월 31일 현재 제7(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 만도 (단위 : 원) 과 목 주석 제8(당)기 제7(전)기 자 산 　 유동자산 　 992,194,595,006 1,074,633,998,318 현금및현금성자산 5,6,36 392,664,323,618 398,793,195,954 매출채권 5,6,7,34,36 401,169,676,387 417,410,982,251 기타수취채권 5,6,7,8,34,36 53,015,669,225 55,838,765,411 기타금융자산 5,6,7 750,000,000 750,000,000 당기손익-공정가치금융자산 5,6,7 8,546,146,591 - 당기법인세자산 23 1,734,254,634 487,290,397 재고자산 11,36 108,387,860,240 157,593,229,024 기타자산 17 25,926,664,311 43,760,535,281 비유동자산 2,260,836,177,963 2,092,084,894,738 장기매출채권 5,6,7 5,951,243,973 7,914,890,204 기타수취채권 5,6,7,8,34 102,599,405,348 93,864,647,260 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,6,7 31,673,798,819 30,308,042,211 당기손익-공정가치금융자산 5,6,7 97,382,086,925 42,370,641,637 기타금융자산 5,6,7 3,541,680,000 3,933,495,000 투자부동산 14 8,993,735,066 9,230,564,179 종속기업 등에 대한 투자자산 12,36 832,770,343,625 636,995,213,590 이연법인세자산 23,36 44,693,402,130 68,969,450,169 유형자산 13,36 1,047,651,751,784 1,077,250,031,963 사용권자산 15 14,128,403,902 16,336,005,112 무형자산 16,36 71,231,671,691 104,678,091,913 기타자산 17 218,654,700 233,821,500 자 산 총 계 3,253,030,772,969 3,166,718,893,056 부 채 　 유동부채 994,176,813,800 1,096,825,741,051 매입채무 4,5,6,34,36 294,365,520,071 456,363,627,032 기타지급채무 4,5,6,19,34 170,196,180,096 159,362,773,025 유동성사채 4,5,6,18 189,897,755,371 349,712,267,725 유동성장기차입금 4,5,6,18 293,600,000,000 86,975,887,564 리스부채 4,15 3,045,133,366 2,438,545,572 충당부채 20 12,746,626,889 14,794,456,631 기타부채 9,22 30,325,598,007 27,178,183,502 비유동부채 1,103,659,572,775 962,224,117,160 사채 4,5,6,18,36 688,469,414,549 548,515,072,426 장기차입금 4,5,6,18 371,396,380,000 353,600,000,000 리스부채 4,15 9,835,689,232 10,181,887,798 기타지급채무 4,5,6,19 26,251,421,355 25,891,560,900 충당부채 20 3,241,654,710 6,426,272,551 순확정급여부채 21 1,603,590,411 14,501,007,316 기타부채 9,22 2,861,422,518 3,108,316,169 부 채 총 계 2,097,836,386,575 2,059,049,858,211 자 본 　 　 자본금 1,24 46,957,120,000 46,957,120,000 자본잉여금 24 361,647,138,386 360,381,915,534 기타자본 25 197,231,989,305 194,136,618,040 기타포괄손익누계액 25 165,677,972,099 166,326,522,748 이익잉여금 26 383,680,166,604 339,866,858,523 자 본 총 계 1,155,194,386,394 1,107,669,034,845 부채 및 자본 총계 　 3,253,030,772,969 3,166,718,893,056 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도 (단위 : 원) 과 목 주석 제8(당)기 제7(전)기 매출액 34,35 2,895,766,689,600 3,009,765,572,269 매출원가 11,28,34 2,532,390,585,061 2,678,765,490,609 매출총이익 　 363,376,104,539 331,000,081,660 판매비와관리비 27,28,34 333,409,751,697 329,992,476,955 대손상각비 6,7,28 3,161,175,736 11,683,222,854 영업이익(손실) 26,805,177,106 (10,675,618,149) 기타수익 29 86,723,607,992 116,848,249,680 기타비용 29 65,233,898,685 72,396,773,027 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 30,34 8,415,010,094 7,865,214,216 기타금융수익 30 9,249,104,733 5,260,481,395 금융원가 30 39,770,139,696 46,364,997,967 법인세비용차감전순이익 　 26,188,861,544 536,556,148 법인세비용(수익) 23 5,995,911,790 (20,142,490,811) 당기순이익 　 20,192,949,754 20,679,046,959 법인세효과차감후기타포괄손익 　 28,581,007,678 165,507,350,668 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 - (290,886,277) 현금흐름위험회피 25 - (290,886,277) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 　 28,581,007,678 165,798,236,945 순확정급여부채의 재측정요소 21 8,308,029,756 (5,597,349,920) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,25 20,272,977,922 4,773,944,662 토지재평가이익 25 - 166,621,642,203 당기총포괄손익 　 48,773,957,432 186,186,397,627 주당이익 　 기본주당이익 31 431 442 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2020.1.1(전기초) 46,957,120,000 360,381,915,534 194,096,618,040 (4,778,177,840) 357,273,213,484 953,930,689,218 총포괄이익 당기순이익 - - - - 20,679,046,959 20,679,046,959 순확 정급여부채의 재측정요소 - - - - (5,597,349,920) (5,597,349,920) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 4,773,944,662 - 4,773,944,662 현금흐름위험회피 - - - (290,886,277) - (290,886,277) 토지재평가이익 - - - 166,621,642,203 - 166,621,642,203 소유주와의 거래 배당금의 지급 - - - - (25,753,552,000) (25,753,552,000) 신종자본증권의 발행 - - 199,369,500,000 - - 199,369,500,000 신종자본증권의 상환 - - (199,329,500,000) - (670,500,000) (200,000,000,000) 신종자본증권의 수익분배금 - - - - (6,064,000,000) (6,064,000,000) 2020.12.31 (전기말) 46,957,120,000 360,381,915,534 194,136,618,040 166,326,522,748 339,866,858,523 1,107,669,034,845 2021.1.1(당기초) 46,957,120,000 360,381,915,534 194,136,618,040 166,326,522,748 339,866,858,523 1,107,669,034,845 총포괄이익 당기순이익 - - - - 20,192,949,754 20,192,949,754 순확 정급여부채의 재측정요소 - - - - 8,308,029,756 8,308,029,756 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 20,272,977,922 - 20,272,977,922 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 - - - (20,921,528,571) 20,921,528,571 - 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 - 1,265,222,852 3,095,371,265 - - 4,360,594,117 신종자본증권의 수익분배금 - - - - (5,609,200,000) (5,609,200,000) 2021.12.31 (당기말) 46,957,120,000 361,647,138,386 197,231,989,305 165,677,972,099 383,680,166,604 1,155,194,386,394 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도 (단위 : 원) 과 목 주석 제8(당)기 제7(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 28,492,813,199 　 286,669,982,390 영업으로부터 창출된 현금흐름 32 52,311,873,057 　 255,694,285,407 　 이자의 수취 7,660,313,331 　 7,312,367,693 　 이자의 지급 (33,523,834,840) 　 (32,729,898,231) 　 배당금의 수취 12,520,897,555 　 68,116,360,730 　 법인세의 납부 (10,476,435,904) 　 (11,723,133,209) 　 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (346,512,552,967) (98,691,861,944) 금융기관예치금의 감소 114,749,912 　 386,452,504 대여금의 증가 (26,760,109,951) 　 (20,886,924,876) 대여금의 감소 17,904,063,645 　 23,598,362,823 공정가치금융자산의 취득 (29,498,409,110) 　 (2,658,505,906) 공정가치금융자산의 처분 31,394,690,319 　 - 기타금융자산의 취득 (4,315,000) 　 (260,210,000) 기타금융자산의 처분 374,440,000 　 1,327,965,883 종속기업 등에 대한 투자지분의 취득 (181,883,495,000) 　 (8,249,717,000) 유형자산의 취득 (63,503,041,322) 　 (78,479,143,403) 유형자산의 처분 743,737,384 　 3,160,094,958 무형자산의 취득 (25,109,782,561) 　 (16,585,610,418) 무형자산의 처분 29,423,337 　 182,818,360 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 1,918,793,837 　 (227,444,869) 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소 555,343,032 　 - 물적분할로 인한 현금 감소 36 (72,788,641,489) - 재무활동으로 인한 현금흐름 32 311,890,867,432 129,868,803,939 유동성장기차입금의 상환 (66,975,887,564) (232,707,548,900) 유동성사채의 상환 (350,000,000,000) - 사채의 발행 448,442,400,000 149,316,068,400 신종자본증권의 발행 - 199,369,500,000 신종자본증권의 상환 - (200,000,000,000) 장기차입금의 차입 291,388,050,000 252,759,414,000 리스부채의 감소 (5,223,235,004) (5,086,507,661) 보증금의 증가 1,659,540,000 - 파생금융상품의 정산 - (28,569,900) 배당금의 지급 - (25,753,552,000) 신종자본증권 수익분배금의 지급 (7,400,000,000) (8,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,128,872,336) 317,846,924,385 기초의 현금및현금성자산 398,793,195,954 80,946,271,569 기말의 현금및현금성자산 392,664,323,618 398,793,195,954 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 만도 1. 일반사항&cr;&cr; 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 주석 36 에서 기술한 바와 같이 2021년 9월 1일자로 회사의 ADAS 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈로 이전되었으 며, 2021년 12월 1일자로 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 의 종속기업인 주식회사 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 지배회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 합병후 법인인 주식회사 에이치엘클레무브를 종속기업으로 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간 편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적 용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요 한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일 시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;&cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산&cr; (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수 취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 &cr; 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 &cr; 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr; 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다. &cr; 2.7 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. &cr; 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석7에 기재되어 있습니다. 2.9 유형자산 &cr;&cr;토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr; 기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 경제적 내용연수 건물 및 구축물 20, 40 년 기계장치 8, 10, 12 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비품 5 년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. &cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr; &cr; 2.10 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr; 2.11 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.12 정부보조금 &cr;&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.13 무형자산&cr; 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용 연수 개발비 5 년 산업재산권 및 시설이용권 5, 10 년 소프트웨어 5 년 &cr;미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토 등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr; 2.14 비금융자산의 손상&cr; &cr; 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부 대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원 가로 측정됩니다. &cr; 2.16 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr; 당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매 입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로표시됩니다. &cr; 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기 타지 급채무로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; 2.17 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.&cr; 2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr; 2.19 종업원급여 &cr; &cr; (1) 퇴직급여&cr; &cr;회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;(3) 사내근로복지기금&cr;&cr;회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr; 2.20 수익인식&cr; &cr; (1) 수행의무의 식별&cr;회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr; ( 2) 변동대가&cr;회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지 며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr;&cr; ( 3) 품질보증&cr;회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr; ( 4) 본인 및 대리인&cr; 회사 는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; 2.21 리스 &cr; (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측 (최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr; (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문&cr;&cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;2.23 재무제표 승인&cr; &cr; 회사의 재무제표는 2022년 2월 9 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; 한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 3.1 법인세&cr;&cr; 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;또한 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조).&cr;&cr; 3.2 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 5 참조).&cr; &cr;3.3 개발비의 회수가능액&cr;&cr; 회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다 (주석16 참조).&cr; 3.4 순확정급여부채&cr;&cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석 21 참조). &cr; 3.5 판매보증충당부채&cr;&cr;회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다 (주석 20 참조).&cr; &cr; 3.6 토지 공정가치 &cr; 토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13 참조). &cr; 3.7 종속기업투자주식 등의 회수가능가액 &cr;매 보고기간말 종속기업투자주식의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다(주석 12 참조).&cr; 4. 재무위험관리 &cr;&cr;4.1 재무위험요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.&cr; 4.1.1 시장위험 &cr; (1) 외환위험&cr; 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주 요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 13,606,086 (13,606,086) 12,297,907 (12,297,907) CNY 1,976,545 (1,976,545) 1,990,088 (1,990,088) EUR 790,203 (790,203) (25,738) 25,738 &cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr; (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수에 속해 있습니다. &cr; 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSPI 161,572 (161,572) 202,457 (202,457) NASDAQ 1,658,003 (1,658,003) - - &cr;당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr; ( 3) 이자율위험&cr;&cr; 회 사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통 해 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr; 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2,493,964 (2,493,964) 519,772 (519,772) &cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 , 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr; 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.&cr; &cr;회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. &cr; 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기 간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외 부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다 ( 주석7 참 조). &cr; 4.1.3 유동성위험&cr;&cr; 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험 에 대처하고 있으 며 (주석33 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr; 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 294,365,520 - - - 기타지급채무 170,461,830 484,049 3,237,142 - 사채 205,369,275 151,925,600 512,707,700 56,268,750 장단기차입금 304,448,830 277,490,087 100,620,582 - 리스부채 3,157,242 2,584,653 5,700,292 2,483,914 지급보증() 206,105,985 - - - () 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.&cr; 구분 제7(전)기 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 456,363,627 - - - 기타지급채무 159,362,773 359,148 1,500,309 169,468 사채 368,019,200 199,301,875 368,508,700 - 장단기차입금 97,584,305 248,179,493 111,215,200 - 리스부채 2,607,755 2,559,637 5,134,511 3,725,059 지급보증() 218,682,907 - - - () 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.&cr; 4.2 자본위험관리&cr; &cr; 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.&cr; &cr;회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 부채 총계(A) 2,097,836,387 2,059,049,858 자본 총계(B) 1,155,194,386 1,107,669,035 부채 비율(A/B) 182% 186% 5. 공정가치 &cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 제8(당)기 제7(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동성 항목] 현금및현금성자산 392,664,324 392,664,324 398,793,196 398,793,196 매출채권 401,169,676 401,169,676 417,410,982 417,410,982 기타수취채권 53,015,669 53,015,669 55,838,765 55,838,765 당기손익-공정가치 금융자산 8,546,147 8,546,147 - - 기타금융자산 750,000 750,000 750,000 750,000 소계 856,145,816 856,145,816 872,792,943 872,792,943 [비유동성 항목] 매출채권 5,951,244 5,951,244 7,914,890 7,914,890 기타수취채권 102,599,405 102,599,405 93,864,647 93,864,647 기타포괄손익-공정가치금융자산 31,673,799 31,673,799 30,308,042 30,308,042 당기손익-공정가치금융자산 97,382,087 97,382,087 42,370,642 42,370,642 기타금융자산 3,541,680 3,541,680 3,933,495 3,933,495 소계 241,148,215 241,148,215 178,391,716 178,391,716 합계 1,097,294,031 1,097,294,031 1,051,184,659 1,051,184,659 금융부채 제8(당)기 제7(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동성 항목] 매입채무 294,365,520 294,365,520 456,363,627 456,363,627 기타지급채무 118,135,101 118,135,101 117,786,275 117,786,275 유동성사채 189,897,755 189,897,755 349,712,268 349,712,268 유동성장기차입금 293,600,000 293,600,000 86,975,888 86,975,888 소계 895,998,376 895,998,376 1,010,838,058 1,010,838,058 [비유동성 항목] 기타지급채무 3,673,803 3,673,803 1,895,399 1,895,399 사채 688,469,415 678,851,451 548,515,072 555,390,797 차입금 371,396,380 371,396,380 353,600,000 353,600,000 소계 1,063,539,598 1,053,921,634 904,010,471 910,886,196 합계 1,959,537,974 1,949,920,010 1,914,848,529 1,921,724,254 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr; 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,699,200 - 25,974,599 31,673,799 당기손익-공정가치 금융자산 32,768,246 - 73,159,988 105,928,234 매출채권 - - 120,034,353 120,034,353 [공시되는 공정가치] 기타지급채무 - - 121,808,904 121,808,904 사채 및 차입금 (금융리스부채제외) - - 1,533,745,586 1,533,745,586 구분 제7(전)기 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,427,200 - 23,880,842 30,308,042 당기손익-공정가치 금융자산 - - 42,370,642 42,370,642 매출채권 - - 126,257,042 126,257,042 [공시되는 공정가치] 기타지급채무 - - 119,681,674 119,681,674 사채 및 차입금 - - 1,345,678,953 1,345,678,953 &cr; 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 당기손익-공정가치금융자산 중 TUSIMPLE이 미국 나스닥에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다. &cr; 5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr;공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원). 구분 제8(당)기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치금융자산 현대엠파트너스 등 비상장지분 25,974,599 수준3 자산접근법 순자산가액 - 수준3 시장접근법 등 시장배수, 할인율 PBR : 0.95~4.24 (2.39) 당기손익-공정가치금융자산 GoTo Group(구, "GOJEK") 등 &cr; 비상장지분 73,159,988 수준3 시장접근법 최근거래가 준용 - 매출채권 120,034,353 수준3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 구분 제7(전)기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치금융자산 현대엠파트너스 등 비상장지분 23,880,842 수준3 시장접근법등 시장배수 PBR : 0.75~1.28 (1.11) 수준3 이익접근법 할인율 - 당기손익-공정가치금융자산 GOJEK 등 비상장지분 42,370,642 수준3 거래원가 - - 시장접근법 최근 거래가 준용 - 매출채권 126,257,042 수준3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 6 . 범주별 금융상품 &cr;&cr;6 .1 금융상품 범주별 장부금액 &cr;&cr; 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr;구분 제8(당)기 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 당기손익&cr;- 공정가치금융자산 합계 [유동성 항목] 현금및현금성자산 392,664,324 - - 392,664,324 매출채권 281,135,324 120,034,353 - 401,169,677 기타수취채권 53,015,669 - - 53,015,669 기타금융자산 750,000 - - 750,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,546,147 8,546,147 소계 727,565,317 120,034,353 8,546,147 856,145,817 [비유동성 항목] 매출채권 5,951,244 - - 5,951,244 기타수취채권 102,599,405 - - 102,599,405 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 31,673,799 - 31,673,799 당기손익-공정가치금융자산 - - 97,382,087 97,382,087 기타금융자산 3,541,680 - - 3,541,680 소계 112,092,329 31,673,799 97,382,087 241,148,215 합계 839,657,646 151,708,152 105,928,234 1,097,294,032 &cr;&cr;구분 제7(전)기 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 당기손익&cr;- 공정가치금융자산 합계 [유동성 항목] 현금및현금성자산 398,793,196 - - 398,793,196 매출채권 291,153,940 126,257,042 - 417,410,982 기타수취채권 55,838,765 - - 55,838,765 기타금융자산 750,000 - - 750,000 소계 746,535,901 126,257,042 - 872,792,943 [비유동성 항목] 매출채권 7,914,890 - - 7,914,890 기타수취채권 93,864,647 - - 93,864,647 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 30,308,042 - 30,308,042 당기손익-공정가치금융자산 - - 42,370,642 42,370,642 기타금융자산 3,933,495 - - 3,933,495 소계 105,713,032 30,308,042 42,370,642 178,391,716 합계 852,248,933 156,565,084 42,370,642 1,051,184,659 6.2 금융부채 범주별 장부금액 &cr;범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 294,365,520 456,363,627 기타지급채무 118,135,101 117,786,275 유동성사채 189,897,755 349,712,268 유동성장기차입금 293,600,000 86,975,888 소계 895,998,376 1,010,838,058 [비유동성 항목] 사채 688,469,415 548,515,072 장기차입금 371,396,380 353,600,000 기타지급채무 3,673,803 1,895,399 소계 1,063,539,598 904,010,471 합계 1,959,537,974 1,914,848,529 6.3 금융상품 범주별 순손익 &cr;&cr; 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr; 구분 제8(당)기 상각후 원가로&cr;측정하는금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 당기손익&cr;-공정가치금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는금융부채 기타금융부채 합계 [당기손익] 외환차이로 인한 이익 33,168,245 - - 2,487,799 - 35,656,044 외환차이로 인한 손실 (11,391,069) - - (8,757,903) - (20,148,972) 이자수익 8,415,010 - - - - 8,415,010 이자비용 - - - (36,697,679) (376,273) (37,073,952) 대손상각비 (3,161,195) - - - - (3,161,195) 배당금수익 - 156,000 61,779 - - 217,779 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 　- - 31,587,188 - - 31,587,188 당기손익 합계 27,030,991 156,000 31,648,967 (42,967,783) (376,273) 15,491,902 [기타포괄손익] 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 - 26,745,353 - - - 26,745,353 기타포괄손익 합계 - 26,745,353 - - - 26,745,353 총포괄손익 합계 27,030,991 26,901,353 31,648,967 (42,967,783) (376,273) 42,237,255 구분 제7(전)기 상각후 원가로&cr;측정하는금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는금융부채 기타금융부채 당기손익인식&cr;파생금융상품 위험회피목적&cr;파생금융상품 합계 [당기손익] 외환차이로 인한 이익 19,944,336 - - 11,885,247 - - - 31,829,583 외환차이로 인한 손실 (31,095,967) - - (10,914,247) - - - (42,010,214) 이자수익 7,865,214 - - - - - - 7,865,214 이자비용 - - - (33,377,200) (58,177) - - (33,435,377) 대손상각비 (11,689,467) - - - - - - (11,689,467) 배당금수익 - 145,600 - - - - - 145,600 파생상품거래이익 - - - - - 16,610 - 16,610 파생상품거래손실 - - - - - (45,180) - (45,180) 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 - - 3,431,356 - - - - 3,431,356 당기손익 합계 (14,975,884) 145,600 3,431,356 (32,406,200) (58,177) (28,570) - (43,891,875) [기타포괄손익] 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 - 6,298,080 - - - - - 6,298,080 현금흐름위험회피 - - - - - - (383,755) (383,755) 기타포괄손익 합계 - 6,298,080 - - - - (383,755) 5,914,325 총포괄손익 합계 (14,975,884) 6,443,680 3,431,356 (32,406,200) (58,177) (28,570) (383,755) (37,977,550) 7. 금융자산 &cr; 7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기초 증감 평가손익 제8(당)기말 세후금액 법인세효과 [비유동성 항목] 　 상장주식 새론오토모티브 6,427,200 - (551,824) (176,176) 5,699,200 맥스트 2,000,001 (29,600,962) 20,921,529 6,679,432 - 비상장주식 현대엠파트너스 15,320,340 - 353,652 112,908 15,786,900 립하이 255,876 - 22,235 7,098 285,209 주식회사에스오에스랩 2,122,501 - (639,586) (204,194) 1,278,721 스프링클라우드 500,007 - - - 500,007 쓰리세컨즈 199,916 - - - 199,916 더카본스튜디오 100,000 - - - 100,000 뉴빌리티 100,001 - - - 100,001 한국자동차공업협동조합 6,600 - - - 6,600 비트센싱 999,514 3,999,984 - - 4,999,498 플라잎 100,000 - - - 100,000 주식회사 와트 100,455 - - - 100,455 코봇 100,091 - - - 100,091 오토테크 1,925,538 (2,145,818) 166,972 53,308 - 메시안 50,003 - - - 50,003 Helm.AI.Inc - 2,367,199 - - 2,367,199 합계 30,308,043 (25,379,597) 20,272,978 6,472,376 31,673,800 구 분 제7(전)기초 증가 평가손익 제7(전)기말 세후금액 법인세효과 [비유동성 항목] 　 상장주식 새론오토모티브 5,252,000 - 890,802 284,398 6,427,200 비상장주식 현대엠파트너스 9,246,960 - 4,603,622 1,469,758 15,320,340 립하이 1,000,029 108,575 (646,368) (206,360) 255,876 주식회사에스오에스랩 1,999,993 - 92,861 29,647 2,122,501 스프링클라우드 500,007 - - - 500,007 쓰리세컨즈 199,916 - - - 199,916 더카본스튜디오 100,000 - - - 100,000 뉴빌리티 100,001 - - - 100,001 오토테크 1,246,070 899,748 (166,972) (53,308) 1,925,538 한국자동차공업협동조합 6,600 - - - 6,600 맥스트 2,000,001 - - - 2,000,001 비트센싱 - 999,514 - - 999,514 플라잎 - 100,000 - - 100,000 주식회사 와트 - 100,455 - - 100,455 코봇 - 100,091 - - 100,091 메시안 - 50,003 - - 50,003 합계 21,651,577 2,358,386 4,773,945 1,524,135 30,308,043 &cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;당기 중 맥스트 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 27,600,961천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 20,921,529천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 7.2 당기손익- 공정가치금융자산&cr;&cr; 당기손익- 공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제8(당)기초 증감 평가손익 제8(당)기말 [유동성 항목] ETF - 7,469,143 1,077,004 8,546,147 [비유동성 항목] 　 상장주식 　 TUSIMPLE 9,482,356 (555,503) 15,295,246 24,222,099 비상장주식 　 피치스그룹 300,079 - - 300,079 GotoGroup 32,288,085 - 13,646,596 45,934,681 카찹 300,121 - - 300,121 오토테크 - 3,768,882 1,568,342 5,337,224 현대차 제로원 - 200,000 - 200,000 Element Energy - 1,118,599 - 1,118,599 드림에이스 - 1,999,848 - 1,999,848 Sonatus - 4,001,898 - 4,001,898 카네비컴 - 1,999,958 - 1,999,958 스마트레이더시스템(SRS) - 1,999,855 - 1,999,855 Rebel Foods - 9,467,589 - 9,467,589 딥인사이트 - 200,107 - 200,107 에타일렉트로닉스 - 200,012 - 200,012 티비유 - 100,016 - 100,016 합계 42,370,641 31,970,404 31,587,188 105,928,233 () 당 기 중 GOJEK의 사명이 GoTo Group으로 변경되었습니다. &cr; 구 분 제7(전)기 초 증가 평가손익 제7(전)기말 [비유동성 항목] 　 　 　 　 비상장주식 　 　 　 　 피치스그룹 300,079 - - 300,079 TUSIMPLE 6,051,000 - 3,431,356 9,482,356 GOJEK 32,288,085 - - 32,288,085 카찹 - 300,121 - 300,121 합계 38,639,164 300,121 3,431,356 42,370,641 7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr; &cr; 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 제8(당)기 제7(전)기 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 　 　 　 매출채권 415,108,766 (13,939,090) 401,169,676 431,274,195 (13,863,213) 417,410,982 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 미수금 23,457,137 (36,103) 23,421,034 28,766,368 (36,084) 28,730,284 미수수익 1,666,988 - 1,666,988 1,400,678 - 1,400,678 금융기관예치금 6,269 - 6,269 121,481 - 121,481 대여금 20,796,386 (935,503) 19,860,883 18,482,333 (935,503) 17,546,830 보증금 8,060,495 - 8,060,495 8,039,492 - 8,039,492 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 회사채 750,000 - 750,000 750,000 - 750,000 유동성 항목 소계 469,846,041 (14,910,696) 454,935,345 488,834,547 (14,834,800) 473,999,747 [비유동성 항목] 　 　 　 매출채권 5,951,244 - 5,951,244 7,914,890 - 7,914,890 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 미수금 3,955,807 - 3,955,807 4,009,026 - 4,009,026 금융기관예치금 1,500 - 1,500 1,500 - 1,500 대여금 99,949,259 (2,443,000) 97,506,259 91,508,858 (2,443,000) 89,065,858 보증금 1,135,839 - 1,135,839 788,263 - 788,263 기타금융자산 회사채 3,541,680 - 3,541,680 3,916,680 - 3,916,680 국공채 - - - 16,815 - 16,815 비유동성 항목 소계 114,535,329 (2,443,000) 112,092,329 108,156,032 (2,443,000) 105,713,032 합계 584,381,370 (17,353,696) 567,027,674 596,990,579 (17,277,800) 579,712,779 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;구분 제8(당)기 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 초과 [유동성 항목] 매출채권 330,370,542 27,444,522 545,573 37,507,167 5,301,873 13,939,090 415,108,767 (13,939,090) 401,169,677 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 23,068,397 230,774 93,293 11,284 17,286 36,103 23,457,137 (36,103) 23,421,034 미수수익 1,666,988 - - - - - 1,666,988 - 1,666,988 금융기관예치금 6,269 - - - - - 6,269 - 6,269 대여금 19,860,883 - - - - 935,503 20,796,386 (935,503) 19,860,883 보증금 8,060,495 - - - - - 8,060,495 - 8,060,495 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 회사채 750,000 - - - - - 750,000 - 750,000 유동성 항목 소계 383,783,574 27,675,296 638,866 37,518,451 5,319,159 14,910,696 469,846,042 (14,910,696) 454,935,346 [비유동성 항목] 　 　 　 　 　 　 　 　 　 매출채권 5,951,244 - - - - - 5,951,244 - 5,951,244 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 3,955,807 - - - - - 3,955,807 - 3,955,807 금융기관예치금 1,500 - - - - - 1,500 - 1,500 대여금 97,506,259 - - - - 2,443,000 99,949,259 (2,443,000) 97,506,259 보증금 1,135,839 - - - - - 1,135,839 - 1,135,839 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 회사채 3,541,680 - - - - - 3,541,680 - 3,541,680 비유동성 항목 소계 112,092,329 - - - - 2,443,000 114,535,329 (2,443,000) 112,092,329 합계 495,875,903 27,675,296 638,866 37,518,451 5,319,159 17,353,696 584,381,371 (17,353,696) 567,027,675 &cr;구분 제7(전)기 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 초과 [유동성 항목] 　 　 　 　 　 　 　 　 　 매출채권 406,885,488 7,774,773 528,021 164,225 2,058,476 13,863,213 431,274,196 (13,863,213) 417,410,983 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 23,385,292 166,426 328,885 12,737 4,836,944 36,084 28,766,368 (36,084) 28,730,284 미수수익 1,400,678 - - - - - 1,400,678 - 1,400,678 금융기관예치금 121,481 - - - - - 121,481 - 121,481 대여금 17,546,830 - - - - 935,503 18,482,333 (935,503) 17,546,830 보증금 8,039,492 - - - - - 8,039,492 - 8,039,492 기타금융자산 회사채 750,000 - - - - - 750,000 - 750,000 유동성 항목 소계 458,129,261 7,941,199 856,906 176,962 6,895,420 14,834,800 488,834,548 (14,834,800) 473,999,748 [비유동성 항목] 매출채권 7,914,890 - - - - - 7,914,890 - 7,914,890 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 4,009,026 - - - - - 4,009,026 - 4,009,026 금융기관예치금 1,500 - - - - - 1,500 - 1,500 대여금 89,065,858 - - - - 2,443,000 91,508,858 (2,443,000) 89,065,858 보증금 788,263 - - - - - 788,263 - 788,263 기타금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 회사채 3,916,680 - - - - - 3,916,680 - 3,916,680 국공채 16,815 - - - - - 16,815 - 16,815 비유동성 항목 소계 105,713,032 - - - - 2,443,000 108,156,032 (2,443,000) 105,713,032 합계 563,842,293 7,941,199 856,906 176,962 6,895,420 17,277,800 596,990,580 (17,277,800) 579,712,780 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다 .&cr; 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. &cr; 당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 약 44% (전기말: 약 37% )를 차지 하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약 29 % (전기말: 약 31% )를 차지하고 있습니다. &cr;주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA Stable(국내 신용평가기관인 한신 정평가기준) 또는 Ba a3(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다 . 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집 중되어 있지않습니다. &cr; &cr;회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 116,199,787 천원(전기말: 179,587,632 천원)을 재무제표에서 제거하였습니다 .&cr; 8. 사용이 제한된 금융기관예치금 &cr; 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 제8(당)기 제7(전)기 제한 사유 유동성 농협 등 6,269 121,481 정부보조금 비유동성 KEB 하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 7,769 122,981 &cr; 9. 계약부채&cr; &cr; 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 보증용역 선수수익() 2,008,915 3,464,666 기타 선수수익 1,957,947 2,871,785 계약부채 합계 3,966,862 6,336,451 () OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다 ( 주석20 참조). &cr; 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 보증용역 선수수익 290,543 - 기타 선수수익 1,108,205 1,338,352 합 계 1,398,748 1,338,352 1 0 . 파생금융 상품 &cr; 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 273,695천원이며(전기 평가이익: 375,945 천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 273,695 천원(전기 평가손실: 731,130 천원)은 매출액으로 인식되었습니다.&cr; 11. 재고자산&cr; &cr; 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 취득가액 평가손실누계 장부금액 취득가액 평가손실누계 장부금액 상 품 18,859,025 (761,282) 18,097,743 19,436,943 (1,417,249) 18,019,694 제 품 31,538,428 (5,206,185) 26,332,243 39,732,967 (6,310,014) 33,422,953 재 공 품 39,255,095 (2,680,356) 36,574,739 60,620,672 (2,936,530) 57,684,142 원 재 료 19,183,496 (600,301) 18,583,195 37,659,865 (615,477) 37,044,388 저 장 품 1,463,848 - 1,463,848 1,397,302 - 1,397,302 미 착 품 7,336,092 - 7,336,092 10,024,750 - 10,024,750 합 계 117,635,984 (9,248,124) 108,387,860 168,872,499 (11,279,270) 157,593,229 &cr; 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 2,481,306,660천원(전기 : 2,638,744,532 천원) 입니다. &cr;당기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액 은 2,301,146천원( 전 기 전입액: 5,863,300 천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr; 12. 종속기업 등에 대한 투자자산&cr; 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 피투자회사명 약칭(1) 소재국가 보통주&cr;지분율(%) 장부금액 제8(당)기 제7(전)기 [종속기업] Mando America Corporation MCA 미국 100.0 91,362,982 91,362,982 Mando China Holdings Limited MCH 한국 100.0 276,773,316 276,773,316 Mando Automotive India Limited MAIL 인도 71.0 22,349,991 22,349,991 Mando Softtech India Private, Ltd. MSI 인도 100.0 3,149,767 3,149,767 Mando Corporation Europe GmbH MCE 독일 100.0 17,151,818 17,151,818 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&cr; Auto Parts Ltda. MCB 브라질 100.0 8,232,003 21,542,177 Mando Corporation Poland(2) MCP 폴란드 100.0 83,855,872 82,197,865 Mando Corporation Mexico MCM 멕시코 100.0 61,413,450 61,413,450 HL Klemove Corporation(3) KLK 한국 100.0 201,746,308 - Mando Mobility Solutions(4) MMS 한국 - - - 소계 766,035,507 575,941,366 [관계기업 및 공동기업] 만도브로제 주식회사 MBCO 한국 50.0 35,000,000 35,000,000 Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret MMT 터키 50.0 4,053,515 4,053,515 AutoV Mando SDN. BHD AVM 말레이시아 30.0 1,168,136 1,168,136 한라에스브이 사모투자전문회사 HSF 한국 40.0 25,189,996 11,909,678 우리엠오토모티브(5) WMA 한국 - - 2,320,000 MERCURY PARTNERS INC(6) MPI 미국 43.5 - 6,602,518 ANAND Mando eMobility Private Limited(7) AMeM 인도 40.0 1,323,190 - 소계 66,734,837 61,053,847 합계 832,770,344 636,995,213 (1) 이하 약칭 사용&cr; (2) 당기 중 추가로 출자하였습니다.&cr; (3) 당기 3월 2일자로 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분을 100%를 165,000백만원에 취득하였으며, 9월 1일자로 분할신설법인인 MMS로 지분 전체가 이전되었습니다. 이후 12월 1일자로 KLK가 MMS를 흡수합병함에 따라 기존 MMS의 주식가액을 승계하였습니다.&cr;(4) 당기 9월 1일 회사의 ADAS사업부문이 물적분할하여 신설된 법인인 MMS 의 주식을 201,746백만원에 취득하였으며, 12월 1일자로 KLK와의 합병으로 소멸하였습니다.&cr; (5) 당기 중 물적분할 및 합병에 따라 KLK로 이전되었습니다.&cr;(6) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(7) 당기 중 신규로 취득하였습니다. &cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초 636,995,213 631,345,427 취득 181,883,495 8,249,717 물적분할 (주석36) 34,426,308 - 손상 (33,814,990) (18,426,995) 환입 13,280,318 15,827,064 기말 832,770,344 636,995,213 &cr; 회사는 MCB와 MCP 지분에 대하여 각각 회수가능액과 장부금액의 차이인 13,310,175천 원, 13,902,298천원 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. &cr; &cr;회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구분 MCB MCP 예상 매출액 성장률(향후 5년 평균) 17.1% 19.4% 할인율(세전) 15.7% 14.1% 영구성장률(향후 5년 이후) 1% 1% &cr; 회사는 당기말 현재 MPI가 완전 자본잠식 상태로 투자지분에 대해 회수될 가능성이 없다고 판단하여, 장부가액 6,602,518 천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. &cr;&cr;또한 회사는 당기말 현재 청산기에 있는 HSF 지분을 청산가치에 근거하여 평가하였으며,장부가액과의 차이인 13,280,318천원을 환입(전기: 3,235,199천원 환입) 하였습니다.&cr; &cr; 회사는 동 손상차손과 환입을 포괄손익계산서상 기타비용, 기타수익으로 인식하였 습니다 .&cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 [종속기업] MAIL 3,075,267 1,869,787 MCH - 66,000,000 [관계기업] MMT 151,032 36,942 WMA 319,232 64,032 HSF 8,757,587 - &cr;13. 유형자산&cr; &cr; 13.1 유형자산의 장부금액 변동 내역 &cr; 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및&cr;차량운반구 미착 및&cr;건설중인자산 합계 2021.1.1(당기초) 513,941,912 255,441,175 231,915,555 44,843,141 13,756,505 17,351,745 1,077,250,033 취득 - 912,923 9,986,511 10,777,366 2,633,903 39,977,548 64,288,251 기타증감 - - 3,590,278 - - - 3,590,278 처분/폐기 - - (474,297) (39,080) (18,089) - (531,466) 물적분할 (주석36) - (86,972) (2,654,748) (3,822,602) (1,628,493) (530,426) (8,723,241) 감가상각 - (10,188,357) (56,609,783) (17,469,054) (3,954,907) - (88,222,101) 대체 - 119,700 4,809,102 546,131 58,000 (5,532,933) - 2021.12.31(당기말) 513,941,912 246,198,469 190,562,618 34,835,902 10,846,919 51,265,934 1,047,651,754 상각 전 장부금액 513,941,912 386,916,061 976,097,251 237,353,481 52,560,281 51,265,934 2,218,134,920 상각/손상차손누계 - (140,717,592) (785,534,633) (202,517,579) (41,713,362) - (1,170,483,166) 구분 제7(전)기 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및&cr;차량운반구 미착 및&cr;건설중인자산 합계 2020.1.1(전기초) 283,045,847 269,997,695 256,219,037 46,982,436 15,048,549 14,550,044 885,843,608 취득 355,147 353,144 15,928,806 15,459,242 2,902,030 43,934,563 78,932,932 투자부동산으로 대체 (4,798,575) (4,589,961) - - - - (9,388,536) 재분류 - (63,373) 44,100 - 19,273 - - 처분/폐기 - (5,504) (6,600,017) (548,090) (97,816) - (7,251,427) 감가상각 - (10,285,076) (58,091,886) (18,211,521) (4,115,531) - (90,704,014) 자산재평가 219,817,470 - - - - - 219,817,470 대체 15,522,023 34,250 24,415,515 1,161,074 - (41,132,862) - 2020.12.31(전기말) 513,941,912 255,441,175 231,915,555 44,843,141 13,756,505 17,351,745 1,077,250,033 상각 전 장부금액 513,941,912 386,011,322 982,765,338 251,574,601 57,276,430 17,351,745 2,208,921,348 상각/손상차손누계 - (130,570,147) (750,849,783) (206,731,460) (43,519,925) - (1,131,671,315) &cr; 회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 785,209천 원 (전기: 453,788 천원) 을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.90 %, 일반차입금 2.25 %(전기: 특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39% ) 입니다. &cr; 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출원가 76,930,914 79,904,122 판매비와관리비 감가상각비 7,583,943 7,476,316 연구개발비 3,707,244 3,323,576 합계 88,222,101 90,704,014 &cr; 회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결 하고 있습니다 (주석33 참조). &cr; 13.2 토지의 재평가모형 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 513,941,912 513,941,912 &cr;토지의 공정가치는 513,941,912 천원으로 이전 재평가 년도('20년)대비 당기 공시지가 변동률이 20%미만으로 공정가치에 큰 변동이 없는 바, 재평가를 수행하지 않았습니다. 14. 투자부동산&cr; &cr; 투자부 동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 제8(당)기 토지 건물 구축물 합계 기초 장부금액 4,798,575 4,229,314 202,675 9,230,564 감가상각비 　- (221,494) (15,335) (236,829) 기말 장부금액 4,798,575 4,007,820 187,340 8,993,735 취득원가 4,798,575 7,909,078 543,863 13,251,516 감가상각누계액 - (3,901,258) (356,523) (4,257,781) 구분 제7(전)기 토지 건물 구축물 합계 기초 장부금액 - - - - 유형자산에서 대체 4,798,575 4,376,948 213,013 9,388,536 감가상각비 - (147,634) (10,338) (157,972) 기말 장부금액 4,798,575 4,229,314 202,675 9,230,564 취득원가 4,798,575 7,909,078 543,863 13,251,516 감가상각누계액 - (3,679,764) (341,188) (4,020,952) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,854,877천원(전기: 1,236,585천원)입 니 다.&cr;&cr;투자부동산에 대한 공정가치는 14,168,222천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. &cr; 15. 사 용권자산 및 리스부채&cr; &cr; 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 15.1 재무상태표에 인식된 금액 &cr; 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 제8(당)기 제7(전)기 사용권자산 토지 462,949 545,214 건물 5,088,015 3,240,549 시설장치 6,585,119 7,525,115 기계장치 - 3,753,472 차량운반구 1,985,381 1,264,756 비품 6,940 6,899 합계 14,128,404 16,336,005 &cr; 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 리스부채 유동 3,045,133 2,438,546 비유동 9,835,689 10,181,887 합계 12,880,822 12,620,433 &cr; 해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증 분차입이자율은 1.11% ~ 3.30 % (무담보) (전 기말: 1.62% ~ 3.29%(무담보) )입니 다. &cr; 당기 중 증가된 사용권자산은 5,694,420천원 (전기: 2,090,149 천원 )이 며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 기초장부금액 추가 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 토지 545,214 - (82,265) 　- 462,949 건물 3,240,549 2,862,845 (1,012,095) (3,284) 5,088,015 시설장치 7,525,115 　- (939,996) 　- 6,585,119 기계장치() 3,753,472 　- (163,194) (3,590,278) - 차량운반구 1,264,756 2,788,640 (1,618,300) (449,715) 1,985,381 비품 6,899 42,935 (42,894) - 6,940 합 계 16,336,005 5,694,420 (3,858,744) (4,043,277) 14,128,404 () 당기 중 에너지저장장치(ESS) 사용권자산을 중도상환으로 취득 후 유형자산으로 대체하였습니다.&cr; 15.2 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 사용권자산의 감가상각비 토지 82,265 78,594 건물 1,012,095 927,520 시설장치 939,996 916,403 기계장치 163,194 391,666 차량운반구 1,618,300 1,708,356 비품 42,894 43,075 합계 3,858,744 4,065,614 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 376,273 58,177 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 249,883 606,410 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 472,517 172,959 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,945,631천원(전기 : 5,865,876 천원 )입니다. &cr; 16. 무형자산 &cr; 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 2021.1.1(당기초) 58,817,537 27,246,952 883,535 17,730,069 104,678,093 취득 개별취득 - 18,923,525 - 6,315,724 25,239,249 처분 - (32,688) 　- - (32,688) 물적분할 (주석36) (64,609) (4,664,663) - (3,519,652) (8,248,924) 상각 (26,574,911) (9,371,223) 　- (2,879,687) (38,825,821) 손상 (11,578,237) - - - (11,578,237) 2021.12.31(당기말) 20,599,780 32,101,903 883,535 17,646,454 71,231,672 취득원가 160,850,906 110,666,121 1,408,097 33,795,473 306,720,597 상각/손상차손누계 (140,251,126) (78,564,218) (524,562) (16,149,019) (235,488,925) 구분 제7(전)기 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 2020.1.1(전기초) 105,908,722 22,702,310 1,026,535 17,457,448 147,095,015 취득 　 　 　 　 　 내부개발 102,253 - - - 102,253 개별취득 - 13,694,236 - 2,789,122 16,483,358 처분 - (140,176) (143,000) - (283,176) 상각 (35,025,414) (9,009,418) - (2,516,501) (46,551,333) 손상 (12,168,024) - - - (12,168,024) 2020.12.31(전기말) 58,817,537 27,246,952 883,535 17,730,069 104,678,093 취득원가 170,518,360 110,642,517 1,408,097 31,003,179 313,572,153 상각/손상차손누계 (111,700,823) (83,395,565) (524,562) (13,273,110) (208,894,060) &cr; 무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 129,466천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.25 % (일반차입금) 입니다. &cr; 무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출원가 30,698,541 39,860,165 판매비와관리비 무형자산상각비 5,042,994 4,782,475 연구개발비 3,084,286 1,908,693 합계 38,825,821 46,551,333 회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거 로 2021년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 회수가능액 측정을 위한 할인율은 회사의 위 험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.4% (전기: 13.4%)로 추정하였습니다.&cr; &cr; 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 MGH-100(1) - - MAS 95R 3.0(2) 5,753,634 8개월 STO(3) 6,617,628 2년 9개월 MAS95C 1.0(4) 2,853,142 1년 5개월 IDB(5) 2,594,934 1년 6개월 N3 C-EPS외 3건(6) 2,780,441 3년 1개월 ~ 8개월 합계 20,599,779 &cr; (1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 회사는 당기 MGH-100에대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,427백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr; (3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다. (4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr; (5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr;(6) 회사는 당기에 MOD, MoC Gen2에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 1,151백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr; 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출원가(제조원가) 136,404,374 138,191,355 판매비와관리비 130,147,980 136,045,544 합 계 266,552,354 274,236,899 17. 기타자산 &cr; &cr; 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [유동성 항목] 부가세미수금 11,085,492 15,837,749 선급금 7,555,229 20,263,541 선급비용 7,285,943 7,659,245 소계 25,926,664 43,760,535 [비유동성 항목] 　 　 선급비용 218,655 233,822 소계 218,655 233,822 합계 26,145,319 43,994,357 18. 사채 및 차입금&cr; 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 이자율 (%) 제8(당)기 제7(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제6회 공모사채 2018.07.10 2021.07.09 - - - 250,000,000 - 제7회 공모사채 2018.10.26 2021.10.26 - - - 100,000,000 - 제8-1회 공모사채 2019.04.15 2022.04.15 2.01 100,000,000 - - 100,000,000 제8-2회 공모사채 2019.04.15 2024.04.15 2.18 - 150,000,000 - 150,000,000 제9-1회 공모사채 2019.08.29 2022.08.29 1.48 90,000,000 - - 90,000,000 제9-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.56 - 60,000,000 - 60,000,000 제10-1회 공모사채 2020.05.28 2023.05.26 2.06 - 140,000,000 - 140,000,000 제10-2회 공모사채 2020.05.28 2025.05.28 - - - - 10,000,000 제11회 사모사채 2021.02.05 2031.02.05 2.95 - 50,000,000 - - 제12-2회 사모사채 2021.02.08 2026.02.08 2.03 - 100,000,000 - - 제13-1회 공모사채 2021.04.22 2024.04.22 1.46 - 190,000,000 - - 소 계 190,000,000 690,000,000 350,000,000 550,000,000 차감: 사채할인발행차금 (102,245) (1,530,585) (287,732) (1,484,928) 차 감 계 189,897,755 688,469,415 349,712,268 548,515,072 당기 물적분할로 인해, 제10-2회 공모사채 10,000,000천원, 당기 중 발행한 제12-1회 사모사채 50,000,000천원, 제13-2회 공모사채 60,000,000천원이 주식회사 에이치엘클레무브로 이전되었습니다. 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천). 종 류 차 입 처 이자율(%) 제8(당)기 제7(전)기 약정한도 유동성 비유동성 약정한도 유동성 비유동성 일반차입금 국민은행 2.48~3.35 270,000,000 120,000,000 150,000,000 170,000,000 - 170,000,000 산업은행 1.64~2.46 72,000,000 20,000,000 52,000,000 80,000,000 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 1.48~1.96 70,000,000 30,000,000 40,000,000 15,000,000 15,000,000 - 중국건설은행 2.59 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 - 40,000,000 미즈호은행 1.97 50,000,000 - 50,000,000 - - - BOA 1.97~2.59 83,600,000 33,600,000 50,000,000 33,600,000 - 33,600,000 농협은행 3.20 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 - 50,000,000 대구은행 - - - - 20,000,000 20,000,000 - 에스에이치로드제1차 2.58 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 일반외화차입금 수출입은행 0.52 9,396,380 &cr;(EUR 7,000) - 9,396,380 &cr;(EUR 7,000) 11,977,248 &cr;(EUR 8,950) 11,977,248 &cr;(EUR 8,950) - 소 계 664,996,380 293,600,000 371,396,380 440,577,248 86,977,248 353,600,000 차감: 현재가치할인차금 - - - 　- (1,360) 　- 차 감 계 664,996,380 293,600,000 371,396,380 440,577,248 86,975,888 353,600,000 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보는 없으며 , 토 지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다. 19. 기타지급채무 &cr;&cr;기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [유동성 항목] 미지급금 151,756,601 141,572,921 미지급비용 15,997,754 16,025,439 보증금 1,000 1,000 기타금융유동부채 2,440,825 1,763,413 소계 170,196,180 159,362,773 [비유동성 항목] 　 　 미지급금 1,311,667 1,192,803 미지급비용 22,577,618 23,996,162 보증금 2,362,136 702,596 소계 26,251,421 25,891,561 합계 196,447,601 185,254,334 20. 충당부채 &cr; &cr;회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.&cr; 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 합계 기초장부금액 21,220,729 25,761,967 355,956 26,117,923 충당부채 전입 8,402,401 4,683,628 - 4,683,628 사용액 (8,588,974) (9,224,866) (355,956) (9,580,822) 물적분할 (주석36) (5,045,874) - - - 기말 장부금액 15,988,282 21,220,729 - 21,220,729 유동성 항목 12,746,627 14,794,456 - 14,794,456 비유동성 항목 3,241,655 6,426,273 - 6,426,273 21. 순확정급여부채 &cr; &cr; 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 확정급여채무의 현재가치 323,715,558 329,633,593 사외적립자산의 공정가치 (322,111,968) (315,132,586) 재무상태표상 순확정급여부채 1,603,590 14,501,007 &cr;확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초금액 329,633,593 316,432,555 당기근무원가 32,060,941 32,403,546 이자원가 9,076,047 8,338,885 급여 지급액 (14,890,745) (30,021,412) 물적분할 (주석36) (17,067,450) - 과거근무원가 - (1,837,444) 재측정요소: 　 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (13,286,981) (415,491) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (1,809,847) 4,732,954 기말 금액 323,715,558 329,633,593 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초금액 315,132,586 312,739,222 신규불입 30,000,000 25,000,000 이자수익 8,829,192 8,203,480 재측정요소: 　 사외적립자산의 손실 (4,136,366) (3,066,904) 급여 지급액 (13,422,559) (27,743,212) 물적분할 (주석36) (14,290,885) - 기말 금액 322,111,968 315,132,586 &cr;사 외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 금액 구성비율 금액 구성비율 이율보증보험 226,122,803 70.20% 210,602,157 66.83% 채무상품 82,880,567 25.73% 95,375,911 30.27% 예치금 13,108,598 4.07% 9,154,518 2.90% 합계 322,111,968 100.00% 315,132,586 100.00% &cr;확정급여형 퇴직급여 제도 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 제8(당)기 제7(전)기 할인율 3.3% 2.8% 미래임금상승률 3.6% 3.6% 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.36% 감소 8.37% 증가 미래임금상승률 1.0% 8.39% 증가 7.51% 감소 &cr; 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr; 회사는 2022년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 25,000백만원을 납부 할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 8.1년 (전기말: 8.7년)이 며, 현 재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년 이상 ~2년 미만 2년 이상 ~5년 미만 5년 이상 합계 퇴직급여지급액 16,512,753 28,240,370 98,682,902 676,731,565 820,167,590 &cr; 전기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는 53,800,141천 원 이며, 당기 해당사항은 없습니다.&cr; &cr; 22. 기 타부채 &cr; &cr;기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [유동성 항목] 예수금 10,419,911 12,916,975 선수금 18,741,914 10,678,676 선수수익 1,163,773 3,582,532 소계 30,325,598 27,178,183 [비유동성 항목] 　 　 선수수익 2,861,423 3,108,316 소계 2,861,423 3,108,316 합계 33,187,021 30,286,499 23. 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 당기 법인세부담액 9,227,447 12,973,638 기타 2,024 (1,067,493) 총 이연법인세 변동액 24,276,049 18,855,442 물적분할로 인한 이연법인세 변동액(주석36) (19,764,691) - 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2,452,348) (52,840,078) 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 (5,292,569) 1,936,000 당기 법인세비용(수익) 5,995,912 (20,142,491) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 법인세비용차감전 순이익 24,640,877 536,556 적용세율에 따른 부담세액 5,963,092 129,847 조정사항: 　 비과세수익/비공제비용 7,335,704 (12,771,947) 당기 발생 세액공제 (9,334,802) (9,082,431) 미인식 이연법인세효과 4,141,276 4,405,737 기타 (2,109,358) (2,823,697) 법인세비용(수익) 5,995,912 (20,142,491) 유효세율() 24.33% - () 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr; 당기말 현재 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적 차이 93,698,986천원 (전기말: 59,883,995천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 [이연법인세자산] 　 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 26,313,782 35,466,173 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 117,039,662 124,825,552 이연법인세자산 합계 143,353,444 160,291,725 [이연법인세부채] 　 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (473,427) (3,238,271) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (98,186,615) (88,084,003) 이연법인세부채 합계 (98,660,042) (91,322,274) 이연법인세자산 순액 44,693,402 68,969,451 &cr;자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 세전 금액 법인세효과 세후 금액 세전 금액 법인세효과 세후 금액 공정가치금융자산 (855,608) 207,057 (648,551) 6,298,080 (1,524,135) 4,773,945 현금흐름위험회피 - - - (383,755) 92,869 (290,886) 보험수리적손익 10,989,277 (2,659,405) 8,329,872 (7,384,367) 1,787,017 (5,597,350) 유형자산재평가 - - - 219,817,470 (53,195,828) 166,621,642 합계 10,133,669 (2,452,348) 7,681,321 218,347,428 (52,840,077) 165,507,351 &cr; 총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 물적분할(주석36) 기말 퇴직급여부채 3,596,123 3,501,301 (2,659,405) (671,929) 3,766,090 토지재평가차익 (83,971,962) - - - (83,971,962) 장단기종업원급여 5,807,071 (343,288) - - 5,463,783 투자주식손상차손 4,936,538 (3,213,837) - - 1,722,701 공정가치금융자산 (736,167) (7,892,069) 207,057 - (8,421,179) 판매보증충당부채 5,135,416 (1,266,252) - - 3,869,164 감가상각비 2,911,503 4,597,530 - - 7,509,033 리스자산부채 53,135 149,625 　 - 202,760 재고자산평가손실 2,729,583 (491,538) - - 2,238,045 정부보조금 44,948 (36,352) - - 8,596 대손충당금 2,976,143 603,639 - (522,018) 3,057,764 손익귀속시기차이 (123,760) 543,295 - - 419,535 유무형자산손상차손 3,127,325 (3,000,381) - - 126,944 이월세액공제 92,825,471 14,251,596 - (18,570,744) 88,506,323 이월결손금 26,254,281 (8,410,763) - - 17,843,518 미지급비용 2,160,404 917,031 - - 3,077,435 기타 1,243,398 (1,968,547) - - (725,149) 합계 68,969,450 (2,059,010) (2,452,348) (19,764,691) 44,693,401 구 분 제7(전)기 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 기말 퇴직급여부채 893,786 915,320 1,787,017 3,596,123 토지재평가차익 (30,776,134) - (53,195,828) (83,971,962) 파생금융상품 (92,869) - 92,869 - 장단기종업원급여 6,685,906 (878,835) - 5,807,071 투자주식손상차손 5,719,456 (782,918) - 4,936,538 공정가치금융자산 1,618,356 (830,388) (1,524,135) (736,167) 판매보증충당부채 6,234,396 (1,098,980) - 5,135,416 기타충당부채 86,141 (86,141) - - 감가상각비 3,048,327 (136,824) - 2,911,503 리스자산부채 115,613 (62,478) 　 53,135 재고자산평가손실 1,310,665 1,418,918 - 2,729,583 정부보조금 27,643 17,305 - 44,948 매출채권지연회수 - 2,976,143 - 2,976,143 손익귀속시기차이 1,462,029 (1,585,789) - (123,760) 유무형자산손상차손 312,331 2,814,994 - 3,127,325 이월세액공제 65,385,417 27,440,054 - 92,825,471 이월결손금 21,061,074 5,193,207 - 26,254,281 미지급비용 1,992,085 168,319 - 2,160,404 기타 2,740,669 (1,497,271) - 1,243,398 합계 87,824,891 33,984,636 (52,840,077) 68,969,450 24. 자본금 및 자 본 잉여금 &cr;&cr; 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 발행할 주식의 총 수 150,000,000주 150,000,000주 발행한 주식의 총 수 46,957,120주 46,957,120주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 보통주자본금 46,957,120 46,957,120 주식발행초과금 등 361,647,139 360,381,916 25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 &cr; 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 자기주식 (2,137,511) (5,232,882) 신종자본증권() 199,369,500 199,369,500 합계 197,231,989 194,136,618 () 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행금액 2,000억원 만기 매 30년, 연장가능 금리 3.70%이며 5년 이후 금리 조정 이자지급 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 &cr;기초 &cr;당기변동액 이익잉여금으로의 &cr;재분류 &cr;기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (295,119) 20,272,978 (20,921,529) (943,670) 토지재평가잉여금 166,621,642 - - 166,621,642 합계 166,326,523 20,272,978 (20,921,529) 165,677,972 구분 제7(전)기 &cr;기초 &cr;당기변동액 당기손익으로의&cr;재분류 &cr;기말 현금흐름위험회피 290,886 284,966 (575,852) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (5,069,064) 4,773,945 - (295,119) 토지재평가잉여금 - 166,621,642 - 166,621,642 합계 (4,778,178) 171,680,553 (575,852) 166,326,523 26. 이익잉여금 &cr;&cr;이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 제7(전)기 법정적립금() 16,903,695 16,903,695 임의적립금 300,000,000 300,000,000 미처분이익잉여금 66,776,471 22,963,164 합계 383,680,166 339,866,859 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. &cr;&cr; 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 제8(당)기&cr;(처분예정일: 2022년 3월 24일) 제7(전)기&cr;(처분확정일: 2021년 3월 19일) 미처분이익잉여금 66,776,471,564 22,963,163,483 전기이월미처분이익잉여금 22,963,163,483 14,615,966,444 순확정급여부채의 재측정요소 8,308,029,756 (5,597,349,920) 신종자본증권수익분배금 (5,609,200,000) (6,734,500,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 &cr; 재분류 20,921,528,571 - 당기순이익 20,192,949,754 20,679,046,959 임의적립금 등의 이입액 - - 자본준비금 이입액 - - 합 계 66,776,471,564 22,963,163,483 이익잉여금처분액 41,274,644,400 - 이익준비금 3,752,240,400 - 현금배당금&cr; (주당배당금(률): 당기 800원(80%)) 37,522,404,000 - 재무구조개선적립금 - - 차기이월미처분이익잉여금 25,501,827,164 22,963,163,483 &cr; 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 37,522,404천원은 2022년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.&cr; 27. 판매비와 관리비 &cr;&cr;판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 급여 83,656,882 78,009,239 퇴직급여 7,316,030 6,406,006 복리후생비 14,948,791 14,817,417 여비교통비 851,018 691,218 수도광열비 741,954 591,819 세금과공과 1,940,473 1,269,836 임차료 371,562 451,470 감가상각비 9,072,248 8,891,292 수선비 2,384,921 2,880,165 보험료 360,053 291,138 접대비 1,035,526 744,168 광고선전비 628,237 655,289 해외시장개척비 450,240 504,949 포장비 2,706,776 2,939,055 운반비 15,227,907 13,723,265 연구개발비 130,147,980 136,045,544 지급수수료 46,673,528 49,892,585 사무용품비 33,051 28,763 소모품비 344,770 285,054 도서인쇄비 116,314 125,109 교육훈련비 1,583,761 1,131,480 차량유지비 340,302 291,587 보증수리비 7,434,434 4,543,554 무형자산상각비 5,042,994 4,782,475 합계 333,409,752 329,992,477 28. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr; 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 2,013,074,722 2,154,361,099 재고자산의 변동 (46,303,557) (22,355,875) 종업원급여 416,623,380 391,264,492 감가상각비와 무형자산상각비 142,392,981 141,478,934 복리후생비 71,440,055 69,504,825 지급수수료 124,164,410 143,630,139 수도광열비 등 17,279,695 19,256,464 수선비 19,758,932 21,934,710 기타 110,530,895 101,366,402 합계 2,868,961,513 3,020,441,190 29. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr; 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음 과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 [기타수익] 　 배당금수익 12,520,898 68,116,361 외환차이 26,406,940 26,569,102 수입임대료 58,985 63,337 유형자산처분이익 361,647 875,851 무형자산처분이익 - 36,350 파생상품거래이익 - 16,610 투자자산손상차손환입 13,280,317 15,827,065 투자주식처분이익 1,238,225 - 당기손익인식금융자산평가이익 31,587,187 3,431,356 기타 1,269,409 1,912,218 기타수익 합계 86,723,608 116,848,250 [기타비용] 　 외환차이 17,452,784 29,080,594 기타의대손상각비 19 6,244 기부금 479,580 1,623,710 파생상품거래손실 - 45,180 당기손익인식금융자산평가손실 220,280 - 유형자산처분손실 149,376 657,412 무형자산처분손실 3,265 136,708 무형자산손상차손 11,578,237 12,168,024 투자자산손상차손 33,814,990 18,426,995 기타 1,535,368 10,251,906 기타비용 합계 65,233,899 72,396,773 30. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr;금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 [금융수익] 이자수익 8,415,010 7,865,214 외환차이 9,249,105 5,260,482 금융수익 합계 17,664,115 13,125,696 [금융비용] 이자비용 37,073,952 33,435,378 외환차이 2,696,188 12,929,621 금융비용 합계 39,770,140 46,364,999 31 . 주당이익 &cr;&cr; 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8(당)기 제7(전)기 보통주당기순이익(단위:원) 20,192,949,754 20,679,046,959 가중평균유통보통주식수(단위:주) 46,851,261 46,824,640 기본주당이익(단위:원) 431 442 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 제8(당)기 제7(전)기 기초 유통보통주식수 46,824,640 46,824,640 기말 유통보통주식수 46,903,005 46,824,640 가중평균 유통보통주식수 46,851,261 46,824,640 &cr; 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr; 32. 현금흐름정보 &cr; 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 법인세비용차감전순이익 　 26,188,861 536,556 조정 항목 　 192,226,044 168,955,815 당기손익인식금융자산평가이익 220,280 　 (3,431,356) 당기손익인식금융자산평가손실 (31,587,188) 　 - 감가상각비 88,458,930 　 90,861,987 사용권자산감가상각비 3,858,744 　 4,065,614 무형자산상각비 38,825,821 　 46,551,333 퇴직급여 32,307,796 　 30,701,508 대손상각비 3,161,176 　 11,683,223 매출채권매각손실 1,021,078 　 1,658,823 기타의대손상각비 19 　 6,244 보증수리비 8,402,401 　 4,683,628 파생상품거래손익 - 　 28,570 투자주식처분이익 (1,238,225) 　 - 유형자산처분손익 (212,270) 　 (218,439) 무형자산처분손익 3,265 　 100,358 무형자산손상차손 11,578,237 　 12,168,024 투자자산손상차손 33,814,990 　 18,426,995 투자자산손상차손환입 (13,280,318) 　 (15,827,065) 외화환산손익 (4,003,836) 　 10,045,359 리스상환이익 (14,403) 　 (2,794) 배당금수익 (12,520,899) 　 (68,116,361) 이자수익 (8,415,010) 　 (7,865,214) 이자비용 37,073,952 　 33,435,378 자기주식의 처분 4,764,531 　 - 기타손실 6,973 　 - 운전자본의 변동 　 (166,103,032) 86,201,914 매출채권의 감소(증가) (91,479,808) 　 102,900,196 기타수취채권의 감소(증가) 4,464,544 　 (4,118,913) 당기손익인식금융자산의 증가 (7,469,143) 　 - 재고자산의 감소(증가) 4,070,487 　 (10,954,261) 기타자산의 감소(증가) (17,289,812) 　 1,526,996 매입채무의 증가(감소) (34,579,388) 　 50,919,592 기타지급채무의 증가(감소) 10,877,824 　 (21,772,632) 퇴직급여의 순지급액 (1,468,186) 　 (2,278,200) 사외적립자산의 적립 (30,000,000) 　 (25,000,000) 충당부채의 감소 (8,588,975) 　 (9,580,822) 기타부채의 증가 5,359,425 　 4,559,958 영업으로부터 창출된 현금 　 52,311,873 255,694,285 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 중요한 거래 내용 제8(당)기 제7(전)기 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 23,444,679 21,525,886 사채 유동성 대체 189,658,329 349,712,268 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 - 219,817,470 유형자산 처분 관련 미수금 잔액 3,754,428 4,309,771 사용권자산의 유형자산으로의 계정 재분류 3,590,278 - 물적분할 관련 비현금거래 128,957,666 - 회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. &cr; 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기초 재무현금흐름 비현금거래 유동성대체 제8(당)기말 외환차이 상각 신규계약으로 인한&cr;리스증가 계약해지로 인한&cr;리스감소 물적분할로 인한&cr;감소 유동성장기차입금 86,975,888 (66,975,888) - - - - - 273,600,000 293,600,000 유동성사채 349,712,268 (350,000,000) - 527,159 - - - 189,658,329 189,897,756 장기차입금 353,600,000 291,388,050 8,330 - - - - (273,600,000) 371,396,380 단기리스부채 2,438,546 (3,805,347) - 39,119 - (205,547) (59,291) 4,637,654 3,045,134 장기리스부채 10,181,888 (1,417,888) (115,160) 337,154 5,694,419 (120,326) (86,744) (4,637,654) 9,835,689 사채 548,515,072 448,442,400 - 637,008 - - (119,466,737) (189,658,329) 688,469,414 합계 1,351,423,662 317,631,327 (106,830) 1,540,440 5,694,419 (325,873) (119,612,772) - 1,556,244,373 구분 제7(전)기초 재무현금흐름 비현금거래 유동성대체 제7(전)기말 외환차이 상각 신규계약으로 인한&cr;리스증가 계약해지로 인한&cr;리스감소 유동성장기차입금 232,639,184 (232,707,549) 130,930 68,365 - - 436,557,226 436,688,156 장기차입금 187,683,444 252,759,414 - 2,100 - - (86,844,958) 353,600,000 단기리스부채 3,178,707 (4,456,314) - 126,816 - (99,553) 3,688,890 2,438,546 장기리스부채 12,006,624 (630,193) 472,849 (68,639) 2,090,149 (12) (3,688,890) 10,181,888 사채 747,927,287 149,316,068 - 983,985 - - (349,712,268) 548,515,072 합계 1,183,435,246 164,281,426 603,779 1,112,627 2,090,149 (99,565) - 1,351,423,662 33. 우발상황 및 약정사항 &cr; &cr;회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다 (단위:천) . 약정내용 약정 은행 제8(당)기 제7(전)기 통화 약정한도 통화 약정한도 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 USD 3,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 우리은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 CITI은행 USD 20,000 USD 20,000 미즈호은행 USD 20,000 USD 20,000 ING은행 USD 20,000 USD 20,000 UOB USD 30,000 USD - 중국은행 USD 20,000 USD 20,000 일반대차입 우리은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 농협 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 기업은행 KRW 37,000,000 KRW 37,000,000 SMBC KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 중국은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 KRW 40,000,000 우리은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 국민은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 기업은행 KRW 38,000,000 KRW 38,000,000 농협 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 SC은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 KRW 80,000,000 ANZ은행 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000 SC은행 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000 CITI은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 통합여신 DBS은행 USD 50,000 USD 50,000 &cr; 당기말 현재 실행 중인 차입금에 대한 약정한도는 포함되어 있지 않으며, 해당 정보는 주석18에서 설명하고 있습니다.&cr; 종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천). 종속기업 및 공동기업 지급보증 대상 지급보증 대상 금액 제8(당)기 제7(전)기 MCB 수입결제자금 USD 3,274 USD 3,395 일반차입금 USD 12,712 USD 6,047 일반차입금 BRL - BRL 21,500 MCP 일반차입금 EUR 46,540 EUR 65,072 MCE 일반차입금 EUR 10,000 EUR 12,500 MCM 일반차입금 USD 93,850 USD 92,000 또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다. &cr; 상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천). 종속기업 및 공동기업 지급보증 대상 지급보증 한도 금액 제8(당)기 제7(전)기 MCB 수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 일반차입금 USD 19,000 USD 17,500 일반차입금 BRL 31,200 BRL 33,800 MCP 일반차입금 EUR 111,200 EUR 101,200 MCE 일반차입금 EUR 16,000 EUR 20,000 MCM 일반차입금 USD 112,000 USD 112,000 회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. 회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. &cr; &cr; 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.&cr; &cr; 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,762,725천원(전기말: 3,679,871 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;당 기말 현재 계류중인 중요한 소송은 없습니다. 회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; &cr; 회사는 2021년 9월 1일에 자율주행 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 ADAS 사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 70,576,789 천원(전기말 : 36,265,130 천 원)입니다. &cr;&cr;회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 3,550 천을 출 자하였습니다(주석7 참조).&cr;&cr;회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr; 종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.&cr; &cr; 관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다. &cr; &cr; 회사는 AutoV Corporation Sdn Bhd 사가 보유한 AVM 주식에 대해 일정요건을 충족하는 경우 AVM 지분의 40%를 매수할 수 있는 주식매수선택권 약정을 보유하고 있습니다. &cr; 34. 특수관계자 거래&cr; 당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기 말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. &cr; &cr; 당 기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석12 에 서 설명하 는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 중간지배 &cr;기업명 종속기업명 약칭(1) 소재지 중간지배기업 소유지분율(%) 제8(당)기 제7(전)기 MCH Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. MSC 중국 100.0 100.0 Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. MBC 중국 100.0 100.0 Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. MTC 중국 100.0 100.0 Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.(2) MHC 중국 - 100.0 Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. MNC 중국 65.0 65.0 Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.(2) MSYC 중국 - 100.0 Mando(Beijing) R&D Center MRC 중국 100.0 100.0 Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. MBTC 중국 100.0 100.0 Mando(Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd MCC 중국 100.0 100.0 MCA Alabama Plating Technology LLC APT 미국 100.0 100.0 KLK HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.&cr;(구, Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.) KLS 중국 100.0 - HL Klemove India Private Limited&cr;(구, Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited) KLI 인도 100.0 - (1) 이하 약칭 사용 &cr; (2) 당기 중 청산 되었습니다. 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 제8(당)기 제7(전)기 약칭(1) 비고 기타특수관계자 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd MBZ 만도브로제 주식회사의 종속기업 우리엠오토모티브(2) - WMA 주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업 Uriman, Inc. Uriman, Inc. Uriman 주식회사 한라홀딩스의 종속기업 Meister Logistics Corporation America Meister Logistics Corporation America MLCA Halla Shanghai Trading Corporation(3) Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. HCS Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd HMLC 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) WECO Halla Meister Global Transportation, LLC. Halla Meister Global Transportation, LLC. HMGT 주식회사 제이제이한라 주식회사 제이제이한라 JJH Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S HCE 한라리츠운용(4) - HREITS Halla Corporation Berlin Gmbh(4) - HCB - Mando-Hella Electronics Corp.(5) MHE 주식회사 한라홀딩스의 공동기업 - Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.(5) MHES 만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업 - Mando-Hella Electronics &cr;Automotive India Private Limited(5) MHEAI 기타(6) 주식회사 한라 주식회사 한라 - 주식회사 목포신항만운영 주식회사 목포신항만운영 - 주식회사 한라의 종속기업 한라OMS 주식회사 한라OMS 주식회사 - 주식회사 한라세라지오 주식회사 한라세라지오 - 주식회사 한라 GLS 주식회사 한라 GLS - 배곧신도시지역특성화타운 배곧신도시지역특성화타운 - Halla Corporation America Halla Corporation America - Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - - 한라천진방지산자문유한공사(7) - - 천진한라신성물업관리유한공사(7) - 한라천진방지산자문유한공사의 &cr;종속기업 로터스프라이빗에쿼티㈜(8) - - (1) 이하 약칭 사용&cr;(2) 당기 중 물적분할에 따라 기타특수관계자로 재분류 되었습니다.&cr;(3) 당기 중 사명이 변경되었습니다.&cr;(4) 당기 중 신규설립으로 특수관계자에 포함되었습니다.&cr;(5) 당기 중 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분을 100% 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다. &cr; (6) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 현황에 포함하였습니다.&cr; (7) 당기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(8) 당기 중 공시대상기업집단에 포함되었습니다. 회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제8(당)기 재화의 판매 로열티 수익 용역의 제공 기타 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 6,842,164 8,780 872,245 1,238,260 종속기업 MCH와 그 종속기업 107,079,633 38,287,455 6,209,931 1,185,366 MCE 442,064 - 496,957 - MCA와 그 종속기업 177,717,293 - 2,282,836 742,966 MAIL 22,930,808 18,790,176 3,790,276 5,373,221 MCP 31,905,250 5,646,672 1,094,277 - MCB 9,669,444 1,161,318 251,643 74,019 MCM 84,758,764 5,366,922 1,749,504 - KLK와 그 종속기업(1) 2,365,302 923 2,543,988 1,991,310 MMS(2) - 682,862 5,734,230 1,303,982 MSI - - 287,865 - 관계기업 및&cr;공동기업 AVM 249,377 19,903 40,126 2,024 MMT 1,380,998 454,017 360,600 151,032 MBCO와 종속기업 3,143,787 - 182,132 331,692 HSF - - - 8,757,587 기타&cr;특수관계자 WMA(3) - - - 337,008 Uriman 1,272,807 - - - 기타 396,953 - - 30,451 기타 주식회사 한라 - - 784,887 1,579,454 주식회사 목포신항만운영 - - 14,223 - 한라OMS 주식회사 - - 10,110 - 한라세라지오 - - 404 - 한라GLS - - 404 - (1) KLK와 그 종속기업이 회사의 종속기업으로 편입 전 발생한 매출 거래가 포함되어 있습니다. &cr;(2) KLK에 흡수합병 되기 이전의 거래가 기재되어 있습니다.&cr;(3) MMS 분할 이전에 발생한 거래가 기재되어 있습니다. &cr; 구 분 제7(전)기 재화의 판매 로열티 수익 용역의 제공 기타 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 6,530,473 5,143 1,147,120 860,819 종속기업 MCH와 그 종속기업 74,940,076 28,111,030 13,257,573 66,166,851 MCE 1,033,802 - 555,931 - MCA와 그 종속기업 168,176,700 - 2,881,723 739,746 MAIL 18,489,180 13,389,421 2,819,877 3,592,576 MCP 36,915,154 5,600,313 2,533,006 - MCB 6,881,478 1,176,064 133,785 - MCM 34,942,593 4,473,097 1,165,906 - MSI - - 227,260 - 관계기업 및&cr;공동기업 AVM 347,210 24,753 - 1,963 MMT 2,351,819 417,263 456,327 36,942 MBCO와 그 종속기업 656,214 - 97,278 394,942 WMA - - - 305,644 기타&cr;특수관계자 Uriman 1,496,584 - - - MHE와 그 종속기업 4,217,656 586 238,872 1,108,530 기타 401,684 - 433 27,082 기타 주식회사 한라 - - 736,733 1,272,841 주식회사 목포신항만운영 - - 13,927 - 한라OMS 주식회사 - - 10,457 - 한라세라지오 - - 433 - 한라GLS - - 433 - 회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 재화의 매입 제공받은 용역 유무형자산 취득 기타 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 12,363,504 53,783,029 4,137,821 27,055,951 종속기업 MCH와 그 종속기업 35,769,291 - 447,852 176,645 MCE 22,528 31,308,237 - 12,096 MCA와 그 종속기업 229,047 35,421,036 - 542,431 MSI - 12,640,761 - - KLK와 그 종속기업(1) 324,634,010 75,000 341,052 - MMS(2) - - 104,212 - 기타 1,493,870 502,056 - 423,457 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 60,176,923 - - - 기타&cr;특수관계자 WMA(3) 10,781,839 - - 5,530 MLCA - 540,416 - - WECO 7,773,085 - - - JJH - - - 25,395 기타 주식회사 한라 - - 30,153,400 895,077 한라세라지오 - 109,792 - - (1) KLK와 그 종속기업이 회사의 종속기업으로 편입 전 발생한 매입 거래가 포함되어 있습니다.&cr; (2) KLK에 흡수합병 되기 이전의 거래가 기재되어 있습니다. &cr; (3) MMS 분할 이전에 발생한 거래가 기재되어 있습니다. 구 분 제7(전)기 재화의 매입 제공받은 용역 유무형자산 취득 기타 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 11,760,247 48,988,679 6,480,794 33,813,875 종속기업 MCH와 그 종속기업 37,675,310 24,491 666,109 513,664 MCE 35,289 29,869,506 - 2,962,618 MCA와 그 종속기업 148,690 33,507,733 - 629,599 MSI - 12,342,266 - - 기타 1,031,917 626,361 786 420,001 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 40,997,980 - 813,716 - MMT 3,262 - - - WMA 14,910,475 - - 192 기타&cr;특수관계자 MLCA 5,963 2,044 - 13,228 WECO 5,695,769 - - - MHE와 그 종속기업 433,932,957 213,367 68,302 15,090 기타 - 4,855 - - 기타 주식회사 한라 - - 13,720,600 1,194,126 주식회사 한라세라지오 - 68,056 - - 회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제8(당)기 지분취득 유상증자 참여 대여금 지급 대여금 회수 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 82,500,000 - - - 종속기업 MCA - - - 5,004,800 MAIL - - 12,034,139 - MCP - 15,560,305 - - MCB - - 6,705,379 - 관계기업 및 공동기업 AMeM 1,323,190 - - - 기타 특수관계자 WMA() - - - 250,000 () MMS 분할 이전에 발생한 거래가 기재되어 있습니다. &cr; 구분 제7(전)기 배당금 지급 유상증자 참여 대여금 지급 대여금 회수 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 7,811,788 - - - 종속기업 MAIL - - 12,239,664 14,341,962 MCB - 6,176,000 - - 관계기업 및 공동기업 WMA - - - 500,000 MPI - 2,073,717 - - 회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매출채권 대여금 기타채권 매출채권 대여금 기타채권 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 529,163 - 47,174 1,056,626 - 70,330 종속기업 MCH와 그 종속기업 53,013,881 - 567,966 51,975,990 - 1,099,206 MCE 334,768 - 211,740 890,420 - - MCA와 그 종속기업 50,002,253 21,813,200 13,351,968 47,041,268 25,024,000 16,710,292 MAIL 10,765,024 45,878,400 760,686 18,914,264 31,651,800 570,539 MCP 14,994,961 - - 15,446,808 - - MCB 2,363,706 6,383,400 483,371 3,381,347 - - MCM 52,071,672 - - 20,537,568 - 848,069 MSI 91,526 - - 79,879 - - KLK와 그 종속기업(1) 2,040,693 - 7,422,759 39,572 - - 관계기업 및 공동기업 AVM 88,897 - - 56,565 - - MMT 1,694,665 - - 1,828,193 - - MBCO와 그 종속기업 8,795,038 - - 10,204,850 - - 기타&cr;특수관계자 WMA(2) - - - - 875,000 168 Uriman 152,026 - - 514,160 - - HCS - - - 21,428 - - 기타 주식회사 한라 - - 143,599 - - 124,270 한라OMS 주식회사 927 - - 959 - - (1) 전기말 기타특수관계자로 분류되었으나, 당기말 기준인 종속기업에 포함하여 표시하였습니다. &cr; (2) 전기말 관계기업으로 분류되었으나, 당기말 기준인 기타 특수관계자에 포함하여 표시하였습니다. &cr; 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 매입채무 기타채무 매입채무 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 2,927,926 21,769,194 3,525,442 21,860,209 종속기업 MCH와 그 종속기업 4,118,597 1,042,758 2,820,736 9,888,090 MCE - 3,485,545 - 4,505,207 MCA와 그 종속기업 - 13,179,405 - 3,480,409 MSI - 1,080,961 - 1,229,811 KLK와 그 종속기업(1) 41,246,321 1,663,020 136,225,343 1,579,126 기타 450,556 12,719,420 88,755 140,716 관계기업 및&cr;공동기업 MBCO와 그 종속기업 5,821,382 287,855 7,213,361 1,022,036 MMT - - - 23,080 기타 특수관계자 WMA(2) - - 2,113,888 151,864 기타 496,335 501,409 1,163,021 3,047 기타 주식회사 한라 - 9,272,689 - 977,135 주식회사 목포신항만운영 - 1,558 - 2,151 한라 세라지오 - - - 2,720 (1) 전기말 기타특수관계자로 분류되었으나, 당기말 기준인 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.&cr; (2) 전기말 관계기업으로 분류되었으나, 당기말 기준인 기타 특수관계자에 포함하여 표시하였습니다. &cr; 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지 급보증 내 역은 주석33 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr; &cr; 주석 33에 공 시 된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분 할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있 습니다. &cr; &cr; 주석 33에 공시 된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; &cr; 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 단기종업원급여 4,462,741 3,933,261 퇴직급여 1,005,564 1,011,914 합계 5,468,305 4,945,175 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구분 제8(당)기 제7(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,895,766,689 3,009,765,572 35.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr; 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 제8(당)기 한국 &cr;합계 자동차부품 매출 용역 매출 로열티 매출 기타 매출 외부고객으로부터 수익 2,690,724,621 48,929,358 72,585,145 83,527,566 2,895,766,690 수익인식 시점 　 　 　 　 　 한 시점에 인식 2,690,724,621 31,832,897 　- 83,527,566 2,806,085,084 기간에 걸쳐 인식 　 - 17,096,461 72,585,145 　 - 89,681,606 제7(전)기 한국 &cr;합계 자동차부품 매출 용역 매출 로열티 매출 기타 매출 외부고객으로부터 수익 2,829,651,174 67,139,579 54,563,990 58,410,829 3,009,765,572 수익인식 시점 　 　 　 　 　 한 시점에 인식 2,829,651,174 54,372,955 　- 58,410,829 2,942,434,958 기간에 걸쳐 인식 　- 12,766,624 54,563,990 　- 67,330,614 &cr; 36. 물 적 분 할 &cr; 회사는 2021년 7월 20일 임시주주총회 결의에 따라 ADAS 사업부문의 사업 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위하여 물적분할을 결정하였으며, 2021년 9월 1일자로 분할 신설법인인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈(MMS)를 설립하였습니다.&cr;&cr;회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr; 구분 금액 자산 현금및현금성자산 72,788,641 매출채권 및 기타수취채권 107,979,595 재고자산 45,134,882 종속기업 등에 대한 투자자산 167,320,000 유형자산 8,723,241 무형자산 8,248,923 이연법인세자산 19,764,691 기타자산 36,399,732 자산총계 466,359,705 부채 　 매입채무 128,048,976 사채 119,466,737 기타부채 17,097,684 부채총계 264,613,397 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 201,746,308 &cr; 한편, 2021년 12월 1일자로 MMS가 물적분할 시 인수한 MHE와 합병을 하였으며, 합병 후 신설법인은 주식회사 에이치엘클레무브로 상호를 변경하였습니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 &cr;해당 사항 없음. &cr; □ 정관의 변경 &cr;- 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr; 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - 해당사항 없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제34조(이사의 선임) ①이사는 주주총회에서 선임한다. ②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 제34조(이사의 선임) ①이사는 주주총회에서 선임한다. ②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원 선임을 결의할 수 있다. 전자투표제 도입하여 감사위원 선임時 결의 요건 완화하도록 한 개정상법 제542조 의12 제8항 반영 (신설) 제8장 부칙 제 10 조 (개정시행일) 본 정관은&cr;2022년 3월 24일부터 개정 시행한다. 개정에 따른 부칙 신설 ※ 기타 참고사항 - 해당 사항 없음. &cr; □ 이사의 선임 - 제 3 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건 &cr; 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 박선영 1982.03.01 사외이사 후보자 분리선출 없음 사외이사후보추천위원회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 박선영 現 동국대학교&cr;경제학과 조교수 2011.08~2018.08 KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수 없음 2018.09~2020.08 자본시장연구원 연구위원 2020.09~현재 (現)동국대학교 경제학과 조교수 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 박선영 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획&cr;- 사외이사 후보자 박선영 1. 전문성 본 후보자는 서울대학교 경제학과를 졸업 후 Yale University에서 경제학 박사학위를 취득하였습니다. 더불어, 동국대학교 경제학과 교수 및 자본시장연구원 연구위원 등으로 근무하여 금융전문가로서의 역량을 지니고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 정도경영 정신을 실현하고 전략적/합리적 재무적 의사결정에 기여하고자 합니다. 2. 독립성 본 후보자는 경제학과 교수, 경제/재무/금융 전무가로서의 경력을 바탕으로 사외이사후보추천위원회를 통해 회사의 사외이사로 추천되었습니다. 본 후보자는 사외이사의 독립적인 위치에서 회사의 업무집행의 감독업무를 철저히 하여 건전한 의사결정에 기여하고 주주가치 보호에 노력하겠습니다. 3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 회사의 핵심가치인 정도경영, 프런티어, 합력의 정신을 바탕으로, 첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고 상기 가치 제고를 위해 최선을 다하겠습니다. 4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr;- 사외이사 후보자 박선영 - 경제학 교수 및 자본시장 연구원, 정부 기관 재직 등의 경력 및 업적을 활용하여 회사의 재무적 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 기대합니다. - 재무, 금융, 경제 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 각종 경제부처 산하 기관 및 금융/재무관련 학회의 위원으로 중추적인 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다. - 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대합니다. 확인서 확인서_박선영(사외이사).jpg 확인서_박선영(사외이사) ※ 기타 참고사항 해당사항 없습니다. □ 감사위원회 위원의 선임 &cr;- 제 3 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건 &cr; 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 박선영 1982.03.01 사외이사 후보자 분리선출 없음 사외이사후보추천위원회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 박선영 現 동국대학교&cr;경제학과 조교수 2011.08~2018.08 KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수 없음 2018.09~2020.08 자본시장연구원 연구위원 2020.09~현재 (現)동국대학교 경제학과 조교수 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 박선영 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr;- 감사위원회 위원 후보자 박선영 - 재무, 금융, 경제 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 각종 경제부처 산하 기관 및 금융/재무관련 학회의 위원으로 중추적인 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다. - 경제학부 교수로서 회계/기업재무 분야에 대한 이해도가 높아 회사의 건정성 및 원칙 준수 여부를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다. - 당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성과 책임감, 윤리의식 등 고려하였습니다. 확인서 확인서_박선영(감사위원회위원).jpg 확인서_박선영(감사위원회위원) ※ 기타 참고사항 해당사항 없습니다. □ 이사의 보수한도 승인 &cr;- 제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 7명 ( 4명 ) 보수총액 또는 최고한도액 100 억원 주1) 상기 이사의 수는 주주총회 소집공고 기준일 현재 이사의 수 입니다.&cr; (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 7명 ( 4명 ) 실제 지급된 보수총액 45 억원 최고한도액 100 억원 주1) 상기 이사의 수는 전기(제7기) 주주총회 당일 재직 및 주주총회 당일 신규선임 이사 1명이 포함된 기준입니다. &cr;※ 기타 참고사항 - 해당 사항 없음. IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2022년 03월 16일1주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 ※ 사업보고서 및 감사보고서는 2022년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 후 홈페이지 게재 예정입니다..&cr; 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 &cr; 당사는 2022년 3월 16일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.mando.com ▷ 투자정보 ▷ IR정보 ▷ 재무정보 ▷ 정기보고서)에 게재할 예정입니다. &cr; 게재된 사업보고서는 주주총회 이후 변경 사항, 오기 등의 사유로 수정될 수 있으며,수정된 사업보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 참조하시기 바랍니다.&cr; ※ 참고사항 □ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회장 입구에서 설문서(해외여행력 체크 등) 작성 및 체온계로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. &cr;□ 코로나19 확산에 따라 장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있으니 주총 전일까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지 (http://www. mando.com)를 참고해 주시기 바랍니다. &cr;&cr;□ 확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소 (당사 본사 대강당) 폐쇄 시, 총회장이 변경될 수 있습니다. 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;□ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr;해당 사항 없음