Audit Report / Information • Mar 15, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 그린케미칼주식회사 01018316 100000000000 20220323 1614110012349 000 211689 88296 286224 173 N N N Y N P N 1
&cr
그린케미칼 주식회사
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
서우회계법인목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- | 1 |
| (첨부)재무제표 | |
| ·재무상태표 ------------------------------------------------- | 7 |
| ·포괄손익계산서 --------------------------------------------- | 9 |
| ·자본변동표 ------------------------------------------------- | 10 |
| ·현금흐름표 ------------------------------------------------- | 11 |
| ·주석 ------------------------------------------------- | 12 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | |
| ·독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ------------------- | 75 |
| ·회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ----------------------- | 77 |
| 외부감사 실시내용 --------------------------------------------- | 78 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 그린케미칼 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 그린케미칼 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재화판매 중 수출매출의 기간귀속&cr&cr(1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr수익은 회사의 핵심 재무성과지표 중 하나로서 목표성과 또는 기대치를 달성하기 위하여 가공의 실적을 만들어내거나 적절하지 않은 기간에 인식되지 아니할 고유위험을 내포하고 있습니다. 특히, 재화의 판매로 인한 수익 중 수출매출은 재무제표상 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있으며, 다양한 무역조건이 존재하여 수익인식 시점이 무역조건에 따라 상이합니다. &cr&cr이러한 관점에서 우리는 수출매출로부터의 기간귀속 오류에 기인한 수익인식의 과대혹은 과소계상의 가능성을 고려하여 재화판매 중 수출매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&crㆍ수출매출의 인식기준 및 회계처리 적정성 확인&crㆍ수출매출의 내부통제에 대한 이해 및 평가
ㆍ보고기간종료일 전후에 발생한 수출매출거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인(표본거래 추출)을 위한 문서검사&crㆍ보고기간종료일 이후 부(-)의 수출매출의 발생여부에 대한 확인 및 문서검사&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 전승배입니 다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서 울특별시 강남구 테헤란로 123 |
| 서 우 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 용 찬 |
| 2022년 3월 15일 |
이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일 ( 2022년 3월 15일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
그린케미칼(주)
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 그린케미칼(주) 대표이사 양준화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 서산시 대산읍 독곶2로 103 |
| (전 화) | 041-661-5000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 그린케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 103,451,539,802 | 82,106,690,354 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 19,619,474,897 | 26,016,280,854 | ||
| 단기금융상품 | 5 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 단기당기손익공정가치금융자산 | 5,8 | 1,642,135,307 | 1,565,531,776 | ||
| 매출채권 | 5,7,29,31 | 43,195,240,465 | 33,531,519,186 | ||
| 미수금 | 5,7 | 19,246,580 | 14,630,748 | ||
| 미수수익 | 5,7 | 2,575,342 | 14,315,945 | ||
| 선급금 | 550,901,264 | 413,236,422 | |||
| 선급비용 | 142,530,220 | 159,215,806 | |||
| 선급부가세 | 2,065,823,033 | 704,161,161 | |||
| 단기대여금 | 5,7,29 | - | 1,600,000 | ||
| 재고자산 | 10,31 | 35,213,612,694 | 18,686,198,456 | ||
| 비유동자산 | 108,237,711,438 | 94,733,102,293 | |||
| 장기금융상품 | 5 | 800,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기당기손익공정가치금융자산 | 5,8 | 2,275,522,108 | 1,807,500,000 | ||
| 장기대여금 | 5,7 | - | 1,800,000 | ||
| 관계기업투자자산 | 9,29 | 20,838,402,400 | - | ||
| 유형자산 | 11,29,31 | 79,879,463,170 | 85,483,879,027 | ||
| 무형자산 | 12 | 2,518,475,566 | 4,030,192,630 | ||
| 사용권자산 | 35 | 1,482,263,794 | 2,064,426,236 | ||
| 보증금 | 5,7,29 | 443,584,400 | 845,304,400 | ||
| 자 산 총 계 | 211,689,251,240 | 176,839,792,647 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 77,813,472,794 | 51,605,426,862 | |||
| 매입채무 | 5,29 | 25,642,402,247 | 19,806,793,749 | ||
| 단기차입금 | 5,14,31 | 38,017,385,563 | 24,227,992,974 | ||
| 미지급금 | 5 | 4,227,979,664 | 3,062,832,376 | ||
| 선수금 | 50,000,000 | 50,000,000 | |||
| 미지급비용 | 5 | 1,463,638,383 | 489,293,971 | ||
| 예수금 | 1,234,142,653 | 1,017,052,750 | |||
| 유동성리스부채 | 5,29,35 | 879,304,941 | 626,033,121 | ||
| 당기법인세부채 | 26 | 5,766,774,553 | 2,008,238,221 | ||
| 단기종업원급여채무 | 16 | 531,844,790 | 317,189,700 | ||
| 비유동부채 | 10,483,079,564 | 11,998,229,138 | |||
| 정부보조금 | 13 | 723,557,352 | 747,327,404 | ||
| 순확정급여부채 | 15 | 3,641,445,602 | 3,195,656,791 | ||
| 장기종업원급여채무 | 16 | 144,486,268 | 93,112,752 | ||
| 이연법인세부채 | 26 | 5,329,956,534 | 6,480,408,219 | ||
| 비유동리스부채 | 5,29,35 | 643,633,808 | 1,481,723,972 | ||
| 부 채 총 계 | 88,296,552,358 | 63,603,656,000 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 17 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 17 | 18,317,860,971 | 18,317,860,971 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 18 | (2,377,656) | - | ||
| 이익잉여금 | 19 | 93,077,215,567 | 82,918,275,676 | ||
| 자 본 총 계 | 123,392,698,882 | 113,236,136,647 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 211,689,251,240 | 176,839,792,647 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 그린케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,29,30 | 286,224,270,189 | 242,398,001,117 |
| 매출원가 | 21,23,29 | 254,329,237,501 | 219,195,155,135 |
| 매출총이익 | 31,895,032,688 | 23,202,845,982 | |
| 판매비와관리비 | 22,23,29 | 11,044,781,145 | 8,494,540,048 |
| 영업이익 | 20,850,251,543 | 14,708,305,934 | |
| 금융수익 | 5,24,29 | 2,565,582,951 | 2,075,470,916 |
| 금융비용 | 5,24 | 1,432,120,619 | 3,892,649,208 |
| 기타수익 | 25,29 | 134,466,535 | 109,599,128 |
| 기타비용 | 25 | 254,791,757 | 317,786,765 |
| 법인세비용차감전순이익 | 21,863,388,653 | 12,682,940,005 | |
| 법인세비용 | 26 | 5,934,582,269 | 2,342,785,775 |
| 당기순이익 | 15,928,806,384 | 10,340,154,230 | |
| 기타포괄손익 | (873,952,359) | (338,125,510) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: | |||
| 종업원급여 재측정요소 | (871,574,703) | (338,125,510) | |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (2,377,656) | - | |
| 총포괄이익 | 15,054,854,025 | 10,002,028,720 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 27 | 683 | 442 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 19(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 그린케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 12,000,000,000 | 19,113,708,292 | - | 77,380,145,506 | 108,493,853,798 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 10,340,154,230 | 10,340,154,230 |
| 종업원급여 재측정요소 | - | - | - | (338,125,510) | (338,125,510) |
| 소유주와의 거래 등: | |||||
| 자기주식의 취득 | - | (893,633,771) | - | - | (893,633,771) |
| 자기주식처분손익 | - | 97,786,450 | - | - | 97,786,450 |
| 배당금지급 | - | - | - | (4,463,898,550) | (4,463,898,550) |
| 2020.12.31(전기말) | 12,000,000,000 | 18,317,860,971 | - | 82,918,275,676 | 113,236,136,647 |
| 2021.01.01(당기초) | 12,000,000,000 | 18,317,860,971 | - | 82,918,275,676 | 113,236,136,647 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 15,928,806,384 | 15,928,806,384 |
| 종업원급여 재측정요소 | - | - | - | (871,574,703) | (871,574,703) |
| 지분법자본변동 | - | - | (2,377,656) | - | (2,377,656) |
| 소유주와의 거래 등: | |||||
| 배당금지급 | - | - | - | (4,898,291,790) | (4,898,291,790) |
| 2021.12.31(당기말) | 12,000,000,000 | 18,317,860,971 | (2,377,656) | 93,077,215,567 | 123,392,698,882 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 그린케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,654,812,185 | 33,026,228,479 | |||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 19,147,364,251 | 35,114,886,231 | |||
| 당 기순이익 | 15,928,806,384 | 10,340,154,230 | |||
| 비현금항목의 조정 | 28 | 25,743,069,178 | 21,607,459,310 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 28 | (22,524,511,311) | 3,167,272,691 | ||
| 이자의 수취 | 130,692,275 | 441,768,696 | |||
| 이자의 지급 | (575,765,810) | (683,519,025) | |||
| 법인세 납부 | (3,047,478,531) | (1,846,907,423) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (29,949,453,546) | 6,817,331,448 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입 | 6,737,175,427 | 19,322,366,841 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 13,729,105,360 | |||
| 단기당기손익공정가치금융자산의 감소 | 1,483,841,053 | 2,040,998,834 | |||
| 단기대여금의 감소 | 3,503,400,000 | 3,033,000,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 1,800,000 | 1,600,000 | |||
| 유형자산의 감소 | 6,000,000 | - | |||
| 무형자산의 감소 | 300,000,000 | 500,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | 442,134,374 | 17,662,647 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출 | (36,686,628,973) | (12,505,035,393) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (1,000,000,000) | (4,968,101,886) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (300,000,000) | - | |||
| 단기당기손익공정가치금융자산의 증가 | (1,322,527,406) | (1,255,368,927) | |||
| 장기당기손익공정가치금융자산의 증가 | (500,000,000) | (1,800,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (3,501,800,000) | (1,001,600,000) | |||
| 관계기업투자자산의 증가 | (21,049,861,050) | - | |||
| 유형자산의 증가 | (8,920,160,517) | (3,384,964,580) | |||
| 무형자산의 증가 | (29,000,000) | (90,000,000) | |||
| 보증금의 증가 | (63,280,000) | (5,000,000) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,892,978,399 | (21,714,011,574) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입 | 50,538,002,813 | 36,665,374,459 | |||
| 단기차입금의 차입 | 50,538,002,813 | 36,294,966,846 | |||
| 자기주식의 처분 | - | 370,407,613 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출 | (42,645,024,414) | (58,379,386,033) | |||
| 단기차입금의 상환 | (36,773,373,998) | (51,718,127,903) | |||
| 리스부채의 지급 | (973,358,626) | (1,058,685,440) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (1,138,674,140) | |||
| 배당금의 지급 | (4,898,291,790) | (4,463,898,550) | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,857,005 | (439,545,580) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (6,396,805,957) | 17,690,002,773 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 26,016,280,854 | 8,326,278,081 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 19,619,474,897 | 26,016,280,854 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 그린케미칼 주식회사 |
&cr
1. 회사의 개요
&cr 그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 한편, 당사는 2018년 3월에 회사의 상호를 KPX그린케미칼 주식회사에서 그린케미칼 주식회사로 변경하였습니다.&cr
당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)건덕상사 | 6,113,391 | 25.47 |
| 양준화 | 4,732,029 | 19.72 |
| (주)관악상사 | 2,785,202 | 11.61 |
| KPX문화재단 | 722,436 | 3.01 |
| 자기주식 | 674,801 | 2.81 |
| 기타주주 | 8,972,141 | 37.38 |
| 합 계 | 24,000,000 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr &cr (3) 기능통화와 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
가. 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr 나. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
다. 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.&cr
(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.&cr&cr다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.&cr
라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.
바 . 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr사. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.&cr&cr 아. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 자. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
차. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
개정된 기준서는 한국채택국제회계기준 최초채택기업의 부담을 줄이기 위한 자산과 부채의 측정에 관한 면제규정에 전환일의 누적환산차이가 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
개정된 기준서는 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단하기 위한 10% 테스트 관련 수수료에 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정된 기준서는 리스이용자가 리스제공자에게서 받는 리스개량 변제액을 리스 인센티브로 고려하지 않는다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정된 기준서는 생물자산이나 수확물의 공정가치 측정 시 세금 관련 문구를 삭제함으로써 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 방법과 일관되도록 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr
3. 유의적 회계정책 &cr
(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용&cr재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 2021년 1월 1일부터 새로 도입된 아래의 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr
가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 적용하는 실무적 간편법 &cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 &cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정한 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr (3) 금융자산&cr&cr가. 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.&cr
나. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr다. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 금융부채&cr&cr가. 분류 및 측정
금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr② 상각후원가측정금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr (5) 파생상품&cr 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 관계기업투자자산&cr관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr
(7) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품, 제품 | 이동평균법 |
| 반제품, 원재료, 저장품, 운반용기 | 이동평균법 |
| 미착수입품 | 개 별 법 |
&cr재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라 면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 12 ~ 40년 |
| 구축물 | 3 ~ 20년 |
| 기계장치 | 3 ~ 15년 |
| 차량운반구, 공기구, 비품 | 4 ~ 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 회원권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5 ~ 10년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
가. 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 신제품 개발 프로젝트는 신제품 개발계획 착수, 연구/개발 진행, 품질평가 승인, 제조법 및 규격 설계, 시제품 생산, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. &cr
나. 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(11) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 있으며, 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여인식하고 있습니다. &cr&cr(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(13) 온실가스 배출권 및 배출부채&cr당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr가. 온실가스 배출권&cr온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성되며, 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr나. 배출부채&cr배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(15) 수익인식 &cr 당사는 화학제품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr
(16) 종업원 급여&cr가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr나. 장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다. 퇴직급여: 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.&cr
라. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(17) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
가. 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
나. 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr &cr
4. 현금및현금성자산&cr &cr 보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 19,973,176 | 50,014,471 |
| 요구불예금 | 19,599,501,721 | 25,966,266,383 |
| 합 계 | 19,619,474,897 | 26,016,280,854 |
&cr
5. 금융상품 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 19,619,474,897 | - | 19,619,474,897 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 장기금융상품 | 800,000,000 | - | 800,000,000 |
| 매출채권 | 43,195,240,465 | - | 43,195,240,465 |
| 미수금 | 19,246,580 | - | 19,246,580 |
| 미수수익 | 2,575,342 | - | 2,575,342 |
| 보증금 | 443,584,400 | - | 443,584,400 |
| 소 계 | 65,080,121,684 | - | 65,080,121,684 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 단기당기손익공정가치금융자산 | - | 1,642,135,307 | 1,642,135,307 |
| 장기당기손익공정가치금융자산 | - | 2,275,522,108 | 2,275,522,108 |
| 소 계 | - | 3,917,657,415 | 3,917,657,415 |
| 합 계 | 65,080,121,684 | 3,917,657,415 | 68,997,779,099 |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 26,016,280,854 | - | 26,016,280,854 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 장기금융상품 | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 매출채권 | 33,531,519,186 | - | 33,531,519,186 |
| 미수금 | 14,630,748 | - | 14,630,748 |
| 미수수익 | 14,315,945 | - | 14,315,945 |
| 단기대여금 | 1,600,000 | - | 1,600,000 |
| 장기대여금 | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 보증금 | 845,304,400 | - | 845,304,400 |
| 소 계 | 61,925,451,133 | - | 61,925,451,133 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 단기당기손익공정가치금융자산 | - | 1,565,531,776 | 1,565,531,776 |
| 장기당기손익공정가치금융자산 | - | 1,807,500,000 | 1,807,500,000 |
| 소 계 | - | 3,373,031,776 | 3,373,031,776 |
| 합 계 | 61,925,451,133 | 3,373,031,776 | 65,298,482,909 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 25,642,402,247 | 25,642,402,247 |
| 단기차입금 | 38,017,385,563 | 38,017,385,563 |
| 미지급금 | 4,227,979,664 | 4,227,979,664 |
| 미지급비용 | 1,463,638,383 | 1,463,638,383 |
| 유동리스부채 | 879,304,941 | 879,304,941 |
| 비유동리스부채 | 643,633,808 | 643,633,808 |
| 합 계 | 70,874,344,606 | 70,874,344,606 |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 19,806,793,749 | 19,806,793,749 |
| 단기차입금 | 24,227,992,974 | 24,227,992,974 |
| 미지급금 | 3,062,832,376 | 3,062,832,376 |
| 미지급비용 | 489,293,971 | 489,293,971 |
| 유동리스부채 | 626,033,121 | 626,033,121 |
| 비유동리스부채 | 1,481,723,972 | 1,481,723,972 |
| 합 계 | 49,694,670,163 | 49,694,670,163 |
(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 위험회피지정&cr 파생상품 | 당기손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | - | 118,951,672 | (559,605,983) | (440,654,311) |
| 평가이익(손실) | - | 149,665,139 | - | - | 149,665,139 |
| 처분이익(손실) | - | 56,274,147 | - | - | 56,274,147 |
| 외환차익(차손) | - | - | 1,258,251,258 | 202,037,990 | 1,460,289,248 |
| 외화환산이익(손실) | - | - | 38,449,240 | (24,770,881) | 13,678,359 |
| 금융수수료 | - | (102,605,250) | - | - | (102,605,250) |
| 통화선도거래이익(손실) | (3,185,000) | - | - | - | (3,185,000) |
| 금융순손익 | (3,185,000) | 103,334,036 | 1,415,652,170 | (382,338,874) | 1,133,462,332 |
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 위험회피지정&cr 파생상품 | 당기손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | - | 318,957,826 | (764,048,188) | (445,090,362) |
| 평가이익(손실) | - | (168,861,134) | - | - | (168,861,134) |
| 처분이익(손실) | - | (428,563,717) | - | - | (428,563,717) |
| 외환차익(차손) | - | - | (257,349,925) | 34,706,183 | (222,643,742) |
| 외화환산이익(손실) | - | - | (596,055,397) | 71,239,060 | (524,816,337) |
| 금융수수료 | - | (8,720,000) | - | - | (8,720,000) |
| 통화선도거래이익(손실) | (18,483,000) | - | - | - | (18,483,000) |
| 금융순손익 | (18,483,000) | (606,144,851) | (534,447,496) | (658,102,945) | (1,817,178,292) |
(4) 금융상품의 공정가치 &cr 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 단기당기손익공정가치금융자산 | 1,528,812,360 | 113,322,947 | - | 1,642,135,307 |
| 장기당기손익공정가치금융자산 | - | 468,022,108 | 1,807,500,000 | 2,275,522,108 |
| 합 계 | 1,528,812,360 | 581,345,055 | 1,807,500,000 | 3,917,657,415 |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 단기당기손익공정가치금융자산 | 1,411,530,870 | 154,000,906 | - | 1,565,531,776 |
| 장기당기손익공정가치금융자산 | - | - | 1,807,500,000 | 1,807,500,000 |
| 합 계 | 1,411,530,870 | 154,000,906 | 1,807,500,000 | 3,373,031,776 |
(5) 금융자산의 양도&cr 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산(주1) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 4,017,385,563 | 3,227,992,974 |
| 관련부채의 장부금액 | (4,017,385,563) | (3,227,992,974) |
&cr (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니다 (주석 14 참조). &cr &cr
6. 파생상품&cr &cr 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 없으며, 당기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 3,565천원 및 6,750천원, 전기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 10,214천원 및 28,697천원입니다. &cr
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 43,715,129,969 | - | 33,737,384,101 | - |
| 차감:대손충당금 | (519,889,504) | - | (205,864,915) | - |
| 매출채권(순액) | 43,195,240,465 | - | 33,531,519,186 | - |
| 미수금 | 19,246,580 | - | 14,630,748 | - |
| 미수수익 | 2,575,342 | - | 14,315,945 | - |
| 대여금 | - | - | 1,600,000 | 1,800,000 |
| 보증금 | - | 443,584,400 | - | 845,304,400 |
| 합 계 | 43,217,062,387 | 443,584,400 | 33,562,065,879 | 847,104,400 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 43,710,026,046 | 19,246,580 | 2,575,342 | - | 443,584,400 | 44,175,432,368 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 만기 경과 후 3~12개월 | 956,205 | - | - | - | - | 956,205 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 4,147,718 | - | - | - | - | 4,147,718 |
| 합 계 | 43,715,129,969 | 19,246,580 | 2,575,342 | - | 443,584,400 | 44,180,536,291 |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 33,624,126,423 | 14,630,748 | 14,315,945 | 3,400,000 | 845,304,400 | 34,501,777,516 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 25,627,757 | - | - | - | - | 25,627,757 |
| 만기 경과 후 3~12개월 | 87,629,921 | - | - | - | - | 87,629,921 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 33,737,384,101 | 14,630,748 | 14,315,945 | 3,400,000 | 845,304,400 | 34,615,035,194 |
(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 205,864,915 | - |
| 제각 | - | (7,348,180) |
| 대손상각비(환입) | 314,025,589 | 213,213,095 |
| 기말금액 | 519,890,504 | 205,864,915 |
&cr
8. 당기손익공정가치금융자산&cr
보고기간종료 일 현 재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 평가손익 | 취득원가 | 공정가액 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||||||
| 수익증권 | 1,072,579,403 | 113,322,947 | (959,256,456) | 877,570,018 | 154,000,906 | (723,569,112) |
| 일임투자 | 1,358,203,764 | 1,528,812,360 | 170,608,596 | 856,822,892 | 1,411,530,870 | 554,707,978 |
| 소 계 | 2,430,783,167 | 1,642,135,307 | (788,647,860) | 1,734,392,910 | 1,565,531,776 | (168,861,134) |
| 비유동자산 : | ||||||
| 지분증권 | 2,300,000,000 | 2,268,022,108 | (31,977,892) | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 | - |
| 출자금 | 7,500,000 | 7,500,000 | - | 7,500,000 | 7,500,000 | - |
| 소 계 | 2,307,500,000 | 2,275,522,108 | (31,977,892) | 1,807,500,000 | 1,807,500,000 | - |
| 합 계 | 4,738,283,167 | 3,917,657,415 | (820,625,752) | 3,541,892,910 | 3,373,031,776 | (168,861,134) |
&cr
9. 관계기업투자자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KPX라이프사이언스(주)(주1) | 대한민국 | 12.0% | 20,838,402,400 | - | - |
(주1) 소유지분율은 20% 미만이나, 당사는 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
(2) 보고기간 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 (주1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KPX라이프사이언스(주) | - | 21,049,861,050 | (208,321,901) | (3,136,749) | 20,838,402,400 |
(주1) 당기 중 KPX홀딩스(주) 등으로부터 KPX라이프사이언스(주)의 지분 12%를 매수하였습니다.&cr&cr(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| KPX라이프사이언스(주) | 72,004,394,724 | 15,802,341,755 | 56,202,052,969 | 25,337,689,222 | (3,232,150,367) |
&cr
10. 재고자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 379,604,615 | - | 379,604,615 | 329,823,844 | - | 329,823,844 |
| 제품 | 21,531,501,996 | (537,315,458) | 20,994,186,538 | 11,166,517,334 | (465,440,272) | 10,701,077,062 |
| 반제품 | 1,323,218,576 | - | 1,323,218,576 | 925,243,003 | - | 925,243,003 |
| 원재료 | 10,527,655,974 | (399,333,524) | 10,128,322,450 | 5,000,190,409 | - | 5,000,190,409 |
| 저장품 | 91,035,000 | - | 91,035,000 | 152,202,000 | - | 152,202,000 |
| 미착수입품 | 2,238,219,783 | - | 2,238,219,783 | 1,523,536,088 | - | 1,523,536,088 |
| 운반용기 | 59,025,732 | - | 59,025,732 | 54,126,050 | - | 54,126,050 |
| 합 계 | 36,150,261,676 | (936,648,982) | 35,213,612,694 | 19,151,638,728 | (465,440,272) | 18,686,198,456 |
보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 471,208천원(전기 재고자산평가손실환입 193,399천원)과 재고자산감모손실 95,284천원(전기 재고자산폐기손실 64,340천원)이 포함되어 있습니다.
&cr
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,366,094,941 | - | 11,366,094,941 | 10,183,268,899 | - | 10,183,268,899 |
| 건물 | 10,398,537,849 | (3,742,768,253) | 6,655,769,596 | 8,891,295,111 | (3,261,994,213) | 5,629,300,898 |
| 구축물 | 21,458,619,887 | (12,806,746,135) | 8,651,873,752 | 21,458,619,887 | (11,372,265,706) | 10,086,354,181 |
| 기계장치 | 172,912,204,679 | (128,778,266,482) | 44,133,938,197 | 169,860,214,679 | (116,506,049,436) | 53,354,165,243 |
| 차량운반구 | 436,582,118 | (374,697,765) | 61,884,353 | 436,582,118 | (324,648,957) | 111,933,161 |
| 기타유형자산 | 7,895,312,764 | (6,481,615,320) | 1,413,697,444 | 7,378,498,054 | (5,847,821,269) | 1,530,676,785 |
| 건설중인자산 | 7,596,204,887 | - | 7,596,204,887 | 4,588,179,860 | - | 4,588,179,860 |
| 합 계 | 232,063,557,125 | (152,184,093,955) | 79,879,463,170 | 222,796,658,608 | (137,312,779,581) | 85,483,879,027 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,183,268,899 | 1,182,826,042 | - | - | - | 11,366,094,941 |
| 건물 | 5,629,300,898 | 1,507,242,738 | - | (480,774,040) | - | 6,655,769,596 |
| 구축물 | 10,086,354,181 | - | - | (1,434,480,429) | - | 8,651,873,752 |
| 기계장치 | 53,354,165,243 | 316,640,000 | - | (12,272,217,046) | 2,735,350,000 | 44,133,938,197 |
| 차량운반구 | 111,933,161 | - | - | (50,048,808) | - | 61,884,353 |
| 기타의유형자산 | 1,530,676,785 | 412,045,910 | (2,000) | (686,992,051) | 157,968,800 | 1,413,697,444 |
| 건설중인자산 | 4,588,179,860 | 5,901,343,827 | - | - | (2,893,318,800) | 7,596,204,887 |
| 합 계 | 85,483,879,027 | 9,320,098,517 | (2,000) | (14,924,512,374) | - | 79,879,463,170 |
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,183,268,899 | - | - | - | - | 10,183,268,899 |
| 건물 | 6,060,875,319 | - | - | (454,574,421) | 23,000,000 | 5,629,300,898 |
| 구축물 | 11,384,547,372 | 12,000,000 | - | (1,441,893,191) | 131,700,000 | 10,086,354,181 |
| 기계장치 | 64,407,985,372 | 364,600,000 | - | (12,121,021,929) | 702,601,800 | 53,354,165,243 |
| 차량운반구 | 161,981,969 | - | - | (50,048,808) | - | 111,933,161 |
| 기타의유형자산 | 1,735,240,323 | 428,310,000 | - | (676,373,538) | 43,500,000 | 1,530,676,785 |
| 건설중인자산 | 3,092,913,080 | 2,396,068,580 | - | - | (900,801,800) | 4,588,179,860 |
| 합 계 | 97,026,812,334 | 3,200,978,580 | - | (14,743,911,887) | - | 85,483,879,027 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 부보자산명 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 6,655,769,596 | 10,378,637,000 | KB손해보험 |
| 구축물 | 8,651,873,752 | 12,466,707,000 | ||
| 기계장치 | 44,133,938,197 | 87,234,285,000 | ||
| 공기구 및 비품 | 1,359,697,444 | 5,058,087,000 | ||
| 재고자산 | 33,912,041,893 | 12,000,000,000 | ||
| 합 계 | 94,713,320,882 | 127,137,716,000 |
당사는 상기 이외에 환경책임보험, 시설소유자배상책임보험, 기업휴지위험보험 및 고압가스사고보험에 가입하고 있으며, 당사 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. &cr &cr (4) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 87,703천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.82%입니다.
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 및 특수관계자를 위하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 및 31 참조).
&cr
12. 무형자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,480,811,252 | (2,480,811,252) | - | 2,480,811,252 | (1,417,550,659) | 1,063,260,593 |
| 소프트웨어 | 1,819,225,496 | (1,126,404,930) | 692,820,566 | 1,793,225,496 | (955,548,459) | 837,677,037 |
| 회원권 | 1,822,655,000 | - | 1,822,655,000 | 2,129,255,000 | - | 2,129,255,000 |
| 건설중인무형자산 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 6,125,691,748 | (3,607,216,182) | 2,518,475,566 | 6,403,291,748 | (2,373,099,118) | 4,030,192,630 |
(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비(내부개발) | 1,063,260,593 | - | - | (1,063,260,593) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 837,677,037 | 26,000,000 | - | (170,856,471) | - | - | 692,820,566 |
| 회원권 | 2,129,255,000 | - | (306,600,000) | - | - | - | 1,822,655,000 |
| 건설중인무형자산 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 4,030,192,630 | 29,000,000 | (306,600,000) | (1,234,117,064) | - | - | 2,518,475,566 |
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비(내부개발) | 1,434,714,364 | - | - | (225,540,118) | - | (145,913,653) | 1,063,260,593 |
| 소프트웨어 | 909,308,573 | - | - | (161,631,536) | 90,000,000 | - | 837,677,037 |
| 회원권 | 2,629,255,000 | - | (500,000,000) | - | - | - | 2,129,255,000 |
| 건설중인무형자산 | - | 90,000,000 | - | - | (90,000,000) | - | - |
| 합 계 | 4,973,277,937 | 90,000,000 | (500,000,000) | (387,171,654) | - | (145,913,653) | 4,030,192,630 |
(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,115,929,790 | 1,875,281,507 |
| 정부보조금 | - | (16,000,000) |
| 합 계 | 2,115,929,790 | 1,859,281,507 |
13. 정부보조금 &cr &cr 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 747,327,404 | 857,097,456 |
| 정부보조금 수령 | 70,000,000 | - |
| 당기손익으로 인식 | (93,770,052) | (109,770,052) |
| 기말금액 | 723,557,352 | 747,327,404 |
&cr
14. 단기차입금&cr
보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 내 역 | 변동/고정이율 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)하나은행 | 매입외환 | 변동 | 4.32% | 4,017,385,563 | 3,227,992,974 |
| (주)신한은행 | 시설자금 | 변동 | - | - | 2,000,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 변동 | 2.11% | 8,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 운영자금 | 변동 | 2.38% | 15,000,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 운영자금 | 변동 | 1.58% | 10,000,000,000 | - | |
| (주)한국씨티은행 | 운영자금 | 변동 | - | - | 5,000,000,000 |
| 한국수출입은행 | 운영자금 | 변동 | 2.23% | 1,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 합 계 | 38,017,385,563 | 24,227,992,974 |
단기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7 및 31 참조).
&cr
15. 퇴직급여 제도 &cr
당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr
(1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도 관련 퇴직급여 | 1,491,817,868 | 1,405,359,071 |
| 확정기여제도 관련 퇴직급여 | 49,167,130 | 17,520,287 |
| 합 계 | 1,540,984,998 | 1,422,879,358 |
| 계정과목: | ||
| 매출원가 | 1,219,341,538 | 1,131,120,287 |
| 판매비와관리비 | 321,643,460 | 291,759,071 |
| 합 계 | 1,540,984,998 | 1,422,879,358 |
(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산의&cr공정가치 | 순확정&cr급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,397,465,659 | (8,201,808,868) | 3,195,656,791 |
| 당기손익으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 1,491,009,315 | - | 1,491,009,315 |
| 순이자비용(수익) | 176,498,155 | (175,689,602) | 808,553 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 경험조정효과 | 450,430,386 | - | 450,430,386 |
| 재무적가정변경효과 | 655,338,990 | - | 655,338,990 |
| 사외적립자산의재측정손실 | - | 44,065,325 | 44,065,325 |
| 급여지급액 | (571,961,878) | 276,098,120 | (295,863,758) |
| 회사납입액 | - | (1,900,000,000) | (1,900,000,000) |
| 기말금액 | 13,598,780,627 | (9,957,335,025) | 3,641,445,602 |
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산의&cr공정가치 | 순확정&cr급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 9,886,054,011 | (6,828,207,455) | 3,057,846,556 |
| 당기손익으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 1,401,879,044 | - | 1,401,879,044 |
| 순이자비용(수익) | 143,886,397 | (140,406,370) | 3,480,027 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 경험조정효과 | 256,059,837 | - | 256,059,837 |
| 재무적가정변경효과 | 166,926,880 | - | 166,926,880 |
| 사외적립자산의재측정손실 | - | 10,507,527 | 10,507,527 |
| 급여지급액 | (457,340,510) | 257,763,481 | (199,577,029) |
| 회사납입액 | - | (1,501,466,051) | (1,501,466,051) |
| 기말금액 | 11,397,465,659 | (8,201,808,868) | 3,195,656,791 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 7,136,404,481 | 4,258,395,362 |
| 투자신탁 | - | 100,255,000 |
| ELB | 102,870,924 | 500,997,500 |
| 자산담보부기업어음 | - | 698,221,233 |
| 이율보증형보험 | 2,718,059,620 | 2,643,939,773 |
| 합 계 | 9,957,335,025 | 8,201,808,868 |
보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 각 각 131,624 천 원 및 129 ,898 천 원입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.63 | 2.07 |
| 미래임금인상률 | 3.70 | 2.45 |
당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1.00% 상승시 | 1.00% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (946,725,909) | 1,109,871,000 |
| 기대임금인상률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,087,224,671 | (946,951,929) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr &cr (6) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년입니 다.&cr &cr
16. 종업원급여채무&cr
(1) 보고기간 중 단기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 317,189,700 | 336,365,010 |
| 전입액(환입액) | 640,052,690 | 306,846,590 |
| 지급액 | (425,397,600) | (326,021,900) |
| 기말금액 | 531,844,790 | 317,189,700 |
당사는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 단기종업원급여를 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 93,112,752 | 85,820,430 |
| 전입액(환입액) | 59,873,516 | 12,092,322 |
| 지급액 | (8,500,000) | (4,800,000) |
| 기말금액 | 144,486,268 | 93,112,752 |
당사에서는 추후에 지급될 장기근속에 따른 장기종업원급여를 5개년 평균퇴직률과 보고기간말 우량회사채의 시장수익률을 반영하여 계산된 근무원가를 부채로 인식하고 있습니다.
&cr
17. 자본금 및 자본잉여금&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 총발행주식수 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 주당액면가액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 20,970,283,820 | 20,970,283,820 |
| 자기주식 | (2,750,209,299) | (2,750,209,299) |
| 자기주식처분손익 | 97,786,450 | 97,786,450 |
| 합 계 | 18,317,860,971 | 18,317,860,971 |
&cr (3) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,000,000,000 | 19,113,708,292 | 12,000,000,000 | 19,113,708,292 |
| 자기주식 증감 | - | - | - | (893,633,771) |
| 자기주식처분손익 | - | - | - | 97,786,450 |
| 기말금액 | 12,000,000,000 | 18,317,860,971 | 12,000,000,000 | 18,317,860,971 |
( 4) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부가액 | 주식수 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 674,801 | 2,750,209,299 | 401,125 | 1,856,575,528 |
| 취득 | - | - | 333,786 | 1,138,674,140 |
| 처분 | - | - | (60,110) | (245,040,369) |
| 기말 | 674,801 | 2,750,209,299 | 674,801 | 2,750,209,299 |
&cr&cr 18. 기타포 괄 손익누계액&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (2,377,656) | - |
(2) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 지분법자본변동 | (3,136,749) | - |
| 법인세효과 | 759,093 | - |
| 기말금액 | (2,377,656) | - |
&cr
19. 이 익잉여금&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,350,000,000 | 4,860,000,000 |
| 임의적립금 | 66,300,000,000 | 66,300,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 21,427,215,567 | 11,758,275,676 |
| 합 계 | 93,077,215,567 | 82,918,275,676 |
상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr
(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 82,918,275,676 | 77,380,145,506 |
| 당기순이익 | 15,928,806,384 | 10,340,154,230 |
| 배당금 지급 | (4,898,291,790) | (4,463,898,550) |
| 종업원급여 재측정요소 | (871,574,703) | (338,125,510) |
| 기말금액 | 93,077,215,567 | 82,918,275,676 |
(3) 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2022년 3월 23일 | 처분확정일 : 2021년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 21,427,215,567 | 11,758,275,676 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,002,747,816 | 3,388,280,506 | ||
| 2. 중간배당액&cr 가.현금배당&cr 주당배당금(율)&cr 보통주: 당기 70원(14%)&cr 보통주: 전기 70원(14%) | (1,632,763,930) | (1,632,033,550) | ||
| 3. 종업원급여 재측정요소 | (871,574,703) | (338,125,510) | ||
| 4. 당기순이익 | 15,928,806,384 | 10,340,154,230 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 4,012,779,850 | 3,755,527,860 | ||
| 1. 법정적립금 | 514,000,000 | 490,000,000 | ||
| 2. 배당금&cr 가. 현금배당&cr 주당배당금(율)&cr 보통주: 당기 150원(30%)&cr 보통주: 전기 140원(28%) | 3,498,779,850 | 3,265,527,860 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,414,435,717 | 8,002,747,816 |
(4) 보고기간 중 산정한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 중간배당 : | ||
| 배당주식수(보통주) | 23,325,199 | 23,314,765 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 주당 배당금 | 70 | 70 |
| 배당률 | 14% | 14% |
| 배당금액 | 1,632,763,930 | 1,632,033,550 |
| 기말배당 : | ||
| 배당주식수(보통주) | 23,325,199 | 23,325,199 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 주당 배당금 | 150 | 140 |
| 배당률 | 30% | 28% |
| 배당(예정)금액 | 3,498,779,850 | 3,265,527,860 |
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr 당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.&cr &cr (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 276,659,766,706 | 235,294,013,443 |
| 상품매출 | 9,564,503,483 | 7,103,987,674 |
| 합 계 | 286,224,270,189 | 242,398,001,117 |
(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 화학물질 및 화학제품 제조업 | ||
|---|---|---|---|
| 국 내 | 해 외 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 131,449,707,003 | 145,210,059,703 | 276,659,766,706 |
| 상품매출 | 6,633,355,540 | 2,931,147,943 | 9,564,503,483 |
| 합 계 | 138,083,062,543 | 148,141,207,646 | 286,224,270,189 |
고객과의 계약에서 생기는 모든 수익은 한 시점에 인식합니다.&cr
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 화학물질 및 화학제품 제조업 | ||
|---|---|---|---|
| 국 내 | 해 외 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 109,563,885,800 | 125,730,127,643 | 235,294,013,443 |
| 상품매출 | 5,167,177,264 | 1,936,810,410 | 7,103,987,674 |
| 합 계 | 114,731,063,064 | 127,666,938,053 | 242,398,001,117 |
고객과의 계약에서 생기는 모든 수익은 한 시점에 인식합니다.&cr
21. 매출원가&cr &cr 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 245,756,361,169 | 213,081,606,693 |
| 상품매출원가 | 8,572,876,332 | 6,113,548,442 |
| 합 계 | 254,329,237,501 | 219,195,155,135 |
22. 판매비와관리비&cr &cr 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,069,571,581 | 2,590,938,682 |
| 퇴직급여 | 321,643,460 | 291,759,071 |
| 복리후생비 | 349,848,824 | 321,297,419 |
| 여비교통비 | 181,800,381 | 207,471,038 |
| 세금과공과 | 79,761,400 | 33,106,720 |
| 임차료 | 16,433,120 | 16,385,796 |
| 감가상각비 | 157,901,290 | 157,271,304 |
| 무형자산상각비 | 10,099,935 | 875,000 |
| 사용권자산상각비 | 397,485,422 | 394,471,823 |
| 수선비 | 13,840,455 | 14,703,546 |
| 보험료 | 1,968,716 | 21,105,530 |
| 접대비 | 294,813,350 | 280,027,704 |
| 운반보관비 | 3,238,030,242 | 3,071,117,533 |
| 지급수수료 | 2,257,805,265 | 604,684,225 |
| 소모품비 | 41,831,469 | 79,813,996 |
| 도서교육비 | 112,631,870 | 60,807,463 |
| 용역비 | 161,113,930 | 67,748,650 |
| 광고선전비 | 24,175,846 | 67,741,453 |
| 대손상각비 | 314,024,589 | 213,213,095 |
| 합 계 | 11,044,781,145 | 8,494,540,048 |
&cr
23. 비용의 성격별 분류&cr
보고기간의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (16,451,403,847) | 4,837,962,355 |
| 원재료 및 상품매입액 | 196,859,283,755 | 149,754,107,129 |
| 급여 | 15,062,622,846 | 13,666,069,442 |
| 퇴직급여 | 1,540,984,998 | 1,422,879,358 |
| 복리후생비 | 2,278,572,901 | 2,202,685,801 |
| 감가상각비 | 14,847,382,458 | 14,666,781,971 |
| 무형자산상각비 | 1,234,117,064 | 387,171,654 |
| 사용권자산상각비 | 929,311,124 | 1,006,705,645 |
| 운반보관비 | 4,127,493,452 | 3,737,706,033 |
| 여비교통비 | 548,239,127 | 525,181,861 |
| 지급수수료 | 2,932,464,774 | 1,533,788,030 |
| 수선비 | 3,756,858,299 | 2,712,170,784 |
| 유틸리티비 | 21,183,599,017 | 18,402,802,042 |
| 포장비 | 8,674,295,200 | 6,835,386,302 |
| 기타 | 7,850,197,478 | 5,998,296,776 |
| 합 계 | 265,374,018,646 | 227,689,695,183 |
&cr
24. 금융수익 및 금융비용&cr &cr (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 118,951,672 | 318,957,826 |
| 당기손익금융자산처분이익 | 56,274,147 | 46,886,396 |
| 당기손익금융자산평가이익 | 401,150,392 | 813,015,779 |
| 외환차익 | 1,918,603,102 | 811,522,294 |
| 외화환산이익 | 67,038,638 | 74,874,621 |
| 통화선도거래이익 | 3,565,000 | 10,214,000 |
| 합 계 | 2,565,582,951 | 2,075,470,916 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 504,184,453 | 684,417,787 |
| 리스이자비용 | 55,421,530 | 79,630,401 |
| 당기손익금융자산처분손실 | - | 475,450,113 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 251,485,253 | 981,876,913 |
| 외환차손 | 458,313,854 | 1,034,166,036 |
| 외화환산손실 | 53,360,279 | 599,690,958 |
| 통화선도거래손실 | 6,750,000 | 28,697,000 |
| 금융수수료 | 102,605,250 | 8,720,000 |
| 합 계 | 1,432,120,619 | 3,892,649,208 |
&cr
25. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 5,998,000 | - |
| 정부보조금수익 | 16,640,136 | 16,640,136 |
| 리스변경이익 | 14,029,930 | 587,809 |
| 잡이익 | 97,798,469 | 92,371,183 |
| 합 계 | 134,466,535 | 109,599,128 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 무형자산처분손실 | 6,600,000 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 145,913,653 |
| 기타의대손상각비 | 22,865,626 | - |
| 기부금 | 17,000,000 | 7,000,000 |
| 지분법손실 | 208,321,901 | - |
| 잡손실 | 4,230 | 164,873,112 |
| 합 계 | 254,791,757 | 317,786,765 |
&cr
26. 법인세비용&cr
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 6,528,602,913 | 2,529,231,191 |
| 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 | 277,411,950 | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (1,150,451,685) | (254,233,356) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 279,019,091 | 67,787,940 |
| 법인세비용 | 5,934,582,269 | 2,342,785,775 |
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 21,863,388,653 | 12,682,940,005 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,828,940,054 | 2,768,246,800 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 60,362,160 | 23,768,395 |
| 세액공제 효과 | (168,482,576) | (445,083,372) |
| 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 | 277,411,950 | - |
| 기타 | 936,350,681 | (4,146,048) |
| 조정계 | 1,105,642,215 | (425,461,025) |
| 법인세비용 | 5,934,582,269 | 2,342,785,775 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 27.1% | 18.5% |
(3) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 종업원급여의 재측정요소 | 278,259,998 | 95,368,734 |
| 자기주식처분이익 | - | (27,580,794) |
| 지분법자본변동 | 759,093 | - |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 279,019,091 | 67,787,940 |
(4) 보고기간 중 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| 대손금부인 | 7,348,180 | - | 7,348,180 | 1,616,600 | 161,660 | - | 1,778,260 |
| 대손충당금 한도초과 | - | 82,472,257 | 82,472,257 | - | 19,958,286 | - | 19,958,286 |
| 미수수익 | (14,315,945) | 11,740,603 | (2,575,342) | (3,149,508) | 2,526,275 | - | (623,233) |
| 당기손익금융자산평가손실 | 981,876,913 | (730,391,660) | 251,485,253 | 216,012,921 | (155,153,490) | - | 60,859,431 |
| 당기손익금융자산평가이익 | (813,015,779) | 411,865,387 | (401,150,392) | (178,863,471) | 81,785,076 | - | (97,078,395) |
| 감가상각비 | (11,399,703,839) | 7,616,266,366 | (3,783,437,473) | (2,507,934,845) | 1,592,342,977 | - | (915,591,868) |
| 자산재평가차익 | (25,244,196,870) | - | (25,244,196,870) | (5,553,723,311) | (555,372,332) | - | (6,109,095,643) |
| 외화환산손실 | 599,690,958 | (546,330,679) | 53,360,279 | 131,932,011 | (119,018,823) | - | 12,913,188 |
| 외화환산이익 | (74,874,621) | 7,835,983 | (67,038,638) | (16,472,417) | 249,067 | - | (16,223,350) |
| 장기종업원급여채무 | 93,112,752 | 51,373,516 | 144,486,268 | 20,484,805 | 14,480,872 | - | 34,965,677 |
| 단기종업원급여채무 | 317,189,700 | 214,655,090 | 531,844,790 | 69,781,734 | 58,924,705 | - | 128,706,439 |
| 미지급상여 | 480,000,000 | (43,899,990) | 436,100,010 | 105,600,000 | (63,798) | - | 105,536,202 |
| 확정급여채무 | 11,397,465,659 | 2,201,314,968 | 13,598,780,627 | 2,507,442,445 | 515,866,278 | 267,596,189 | 3,290,904,912 |
| 사외적립자산 | (8,201,808,868) | (1,755,526,157) | (9,957,335,025) | (1,804,397,951) | (615,940,934) | 10,663,809 | (2,409,675,076) |
| 수선비부인 | 77,046,638 | (21,456,824) | 55,589,814 | 16,950,260 | (3,497,525) | - | 13,452,735 |
| 감가상각비추인 | 217,529,118 | 6,753,344 | 224,282,462 | 47,856,406 | 6,419,950 | - | 54,276,356 |
| 재고자산평가손실 | 465,440,272 | 471,208,710 | 936,648,982 | 102,396,860 | 124,272,194 | - | 226,669,054 |
| 업무용승용차 | 98,326,584 | 34,703,500 | 133,030,084 | 21,631,848 | 10,561,432 | - | 32,193,280 |
| 사용권자산상각비 | 43,330,857 | (2,655,902) | 40,674,955 | 9,532,789 | 310,550 | - | 9,843,339 |
| 관계기업투자 | - | 211,458,650 | 211,458,650 | - | 50,413,900 | 759,093 | 51,172,993 |
| 정부보조금 | 747,327,404 | (23,770,052) | 723,557,352 | 164,412,029 | 10,688,850 | - | 175,100,879 |
| 소 계 | (30,222,230,887) | 8,197,617,110 | (22,024,613,777) | (6,648,890,795) | 1,039,915,170 | 279,019,091 | (5,329,956,534) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | |||||||
| 세액공제이월액 | 168,482,576 | (168,482,576) | - | - | |||
| 합 계 | (6,480,408,219) | 871,432,594 | 279,019,091 | (5,329,956,534) |
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| 대손금부인 | - | 7,348,180 | 7,348,180 | - | 1,616,600 | - | 1,616,600 |
| 미수수익 | (137,126,818) | 122,810,873 | (14,315,945) | (30,167,900) | 27,018,392 | - | (3,149,508) |
| 당기손익금융자산평가손실 | 585,623,837 | 396,253,076 | 981,876,913 | 128,837,244 | 87,175,677 | - | 216,012,921 |
| 당기손익금융자산평가이익 | (183,538,293) | (629,477,486) | (813,015,779) | (40,378,424) | (138,485,047) | - | (178,863,471) |
| 감가상각비 | (16,264,040,681) | 4,864,336,842 | (11,399,703,839) | (3,578,088,949) | 1,070,154,104 | - | (2,507,934,845) |
| 자산재평가차익 | (25,244,196,870) | - | (25,244,196,870) | (5,553,723,311) | - | - | (5,553,723,311) |
| 외화환산손실 | 101,725,143 | 497,965,815 | 599,690,958 | 22,379,531 | 109,552,480 | - | 131,932,011 |
| 외화환산이익 | (52,152,240) | (22,722,381) | (74,874,621) | (11,473,493) | (4,998,924) | - | (16,472,417) |
| 장기종업원급여채무 | 85,820,430 | 7,292,322 | 93,112,752 | 18,880,495 | 1,604,310 | - | 20,484,805 |
| 단기종업원급여채무 | 336,365,010 | (19,175,310) | 317,189,700 | 74,000,302 | (4,218,568) | - | 69,781,734 |
| 미지급상여 | - | 480,000,000 | 480,000,000 | - | 105,600,000 | - | 105,600,000 |
| 확정급여채무 | 9,886,054,011 | 1,511,411,648 | 11,397,465,659 | 2,174,931,882 | 239,453,485 | 93,057,078 | 2,507,442,445 |
| 사외적립자산 | (6,828,207,455) | (1,373,601,413) | (8,201,808,868) | (1,502,205,640) | (304,503,967) | 2,311,656 | (1,804,397,951) |
| 수선비부인 | 106,366,692 | (29,320,054) | 77,046,638 | 23,400,672 | (6,450,412) | - | 16,950,260 |
| 감가상각비추인 | 206,894,566 | 10,634,552 | 217,529,118 | 45,516,805 | 2,339,601 | - | 47,856,406 |
| 재고자산평가손실 | 658,839,376 | (193,399,104) | 465,440,272 | 144,944,663 | (42,547,803) | - | 102,396,860 |
| 업무용승용차 | 63,623,084 | 34,703,500 | 98,326,584 | 13,997,078 | 7,634,770 | - | 21,631,848 |
| 사용권자산상각비 | 16,268,060 | 27,062,797 | 43,330,857 | 3,578,973 | 5,953,816 | - | 9,532,789 |
| 정부보조금 | 857,097,456 | (109,770,052) | 747,327,404 | 188,561,440 | (24,149,411) | - | 164,412,029 |
| 소 계 | (35,804,584,692) | 5,582,353,805 | (30,222,230,887) | (7,877,008,632) | 1,132,749,103 | 95,368,734 | (6,648,890,795) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | |||||||
| 세액공제이월액 | 1,142,367,057 | (973,884,481) | - | 168,482,576 | |||
| 합 계 | (6,734,641,575) | 158,864,622 | 95,368,734 | (6,480,408,219) |
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) | 420,759,336 | 427,238,130 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) | (5,750,715,870) | (6,907,646,349) |
| 합 계 | (5,329,956,534) | (6,480,408,219) |
(6) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급법인세(총액) | 6,758,491,713 | 2,529,231,191 |
| 선급법인세 | (991,717,160) | (520,992,970) |
| 당기법인세부채 | 5,766,774,553 | 2,008,238,221 |
&cr
27. 주당이익
&cr (1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통 주 당 기순이익 | 15,928,806,384 | 10,340,154,230 |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,325,199 | 23,398,146 |
| 기본주당순이익 | 683 원 | 442 원 |
(2) 기 본주당 순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 자기주식 | (674,801) | (601,854) |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,325,199 | 23,398,146 |
&cr (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr
28. 현금흐름표에 따른 주석사항
&cr 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr (1) 비현금항목의 조정
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 5,934,582,269 | 2,342,785,775 |
| 퇴직급여 | 1,491,817,868 | 1,405,359,071 |
| 감가상각비 | 14,847,382,458 | 14,666,781,971 |
| 무형자산상각비 | 1,234,117,064 | 387,171,654 |
| 대손상각비 | 314,024,589 | 213,213,095 |
| 기타의대손상각비 | 22,865,626 | - |
| 사용권자산상각비 | 929,311,124 | 1,006,705,645 |
| 이자수익 | (118,951,672) | (318,957,826) |
| 이자비용 | 559,605,983 | 764,048,188 |
| 당기손익금융자산처분이익 | (56,274,147) | (46,886,396) |
| 당기손익금융자산처분손실 | - | 475,450,113 |
| 당기손익금융자산평가이익 | (401,150,392) | (813,015,779) |
| 당기손익금융자산평가손실 | 251,485,253 | 981,876,913 |
| 외화환산이익 | (67,038,638) | (74,874,621) |
| 외화환산손실 | 53,360,279 | 599,690,958 |
| 통화선도거래손실 | 6,750,000 | 28,697,000 |
| 통화선도거래이익 | (3,565,000) | (10,214,000) |
| 정부보조금수익 | (16,640,136) | (16,640,136) |
| 유형자산처분이익 | (5,998,000) | - |
| 무형자산처분손실 | 6,600,000 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 145,913,653 |
| 지분법손실 | 208,321,901 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 64,340,945 |
| 재고자산평가손실 | 471,208,710 | (193,399,104) |
| 재고자산감모손실 | 95,283,969 | - |
| 리스변경이익 | (14,029,930) | (587,809) |
| 합 계 | 25,743,069,178 | 21,607,459,310 |
(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (9,944,153,633) | (1,802,547,577) |
| 미수금의 감소(증가) | (4,615,832) | 18,633,340 |
| 선급금의 감소(증가) | (137,664,842) | (158,912,224) |
| 선급비용의 감소(증가) | 16,685,586 | 17,560,217 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,361,661,872) | 1,038,433,330 |
| 재고자산의 감소(증가) | (17,093,906,917) | 5,336,162,949 |
| 배출권의 감소(증가) | - | 52,147,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,835,601,391 | (604,936,488) |
| 미지급금의 증가(감소) | 852,912,288 | 205,568,716 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 958,222,769 | 469,828,611 |
| 선수금의 증가(감소) | - | 50,000,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 217,089,903 | 292,743,885 |
| 단기종업원급여채무의 증가(감소) | 214,655,090 | (19,175,310) |
| 장기종업원급여채무의 증가(감소) | 51,373,516 | 7,292,322 |
| 정부보조금의 증가(감소) | 70,000,000 | (16,000,000) |
| 통화선도의 정산 | (3,185,000) | (18,483,000) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,623,901,880) | (1,243,702,570) |
| 퇴직금지급액 | (571,961,878) | (457,340,510) |
| 합 계 | (22,524,511,311) | 3,167,272,691 |
(3) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,893,318,800 | 990,801,800 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 866,494,084 | 1,102,830,626 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 등 조정 | 312,235,000 | 183,986,000 |
(4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 순부채 | 24,227,992,974 | 2,107,757,093 | 26,335,750,067 |
| 현금흐름 | 13,764,628,815 | (973,358,626) | 12,791,270,189 |
| 리스부채 증감 | - | 333,118,752 | 333,118,752 |
| 기타(주1) | 24,763,774 | 55,421,530 | 80,185,304 |
| 당기말 순부채 | 38,017,385,563 | 1,522,938,749 | 39,540,324,312 |
(주1) 외화환산효과, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. &cr&cr
29. 특수관계자와의 거래
&cr (1) 보고기간종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | 25.47 | 25.47 |
| (주)관악상사 | 11.61 | 17.02 |
2) 관계기업 및 기타특수관계자
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | KPX라이프사이언스 (주) |
| 기타 | KPX홀 딩스 (주) , KPX케미칼 (주) , KPX글로벌 (주) , KPX개발 (주) , 거림상사, &cr (주) 진양홀딩스와 그 종속기업 , KPX CHEMICAL(NANJING), &crKPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA) , KPX VINA Co.,Ltd. |
&cr (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 매출 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | 기타수익 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 이자수익 | - | 3,896,174 | ||
| (주)관악상사 | 기타수익 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 이자수익 | 12,161,630 | - | ||
| 관 계 기업 | KPX라이프사이언스(주) | 기타수익 | 7,065,000 | - |
| 기타 | KPX케미칼(주) | 매출 | 2,481,483,600 | 2,140,364,800 |
| 매 출 등 합 계 | 2,505,510,230 | 2,149,060,974 |
2) 매입 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | 임차료 | 348,000,000 | 348,000,000 |
| 관계기업 | KPX라이프사이언스(주) | 매입외 | 1,235,489,084 | - |
| 기타 | KPX홀딩스(주) | 매입외 | 298,788,650 | 88,258,200 |
| KPX케미칼(주) | 매입 | 447,209,000 | 191,452,500 | |
| KPX CHEMICAL(NANJING) | 매입 | 2,002,078,807 | 1,462,880,351 | |
| 거림상사 | 임차료 | 72,293,000 | 175,680,000 | |
| 유형자산 취득 | 2,409,920,000 | - | ||
| 매 입 등 합 계 | 6,813,778,541 | 2,266,271,051 |
3) 자금거래
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 대 여 | 회 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)관악상사 | 자금거래 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| (전기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 대 여 | 회 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | 자금거래 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
&cr 4) 투자주식거래
| (당기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 취 득 | 처 분 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | KPX홀딩스(주) | 투자주식거래 | 15,336,000,000 | - |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 보증금 | 매입채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | - | - | - | 887,012,364 |
| 관계기업 | KPX라이프사이언스(주) | - | - | 154,885,280 | - |
| 기타 | KPX케미칼(주) | 285,421,180 | - | 35,464,000 | - |
| KPX홀딩스(주) | - | - | 47,486,725 | - | |
| 거림상사 | - | 30,000,000 | - | 34,211,730 | |
| 합 계 | 285,421,180 | 30,000,000 | 237,836,005 | 921,224,094 |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 보증금 | 매입채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | - | - | - | 1,217,186,506 |
| 기타 | KPX케미칼(주) | 234,380,300 | - | 23,243,000 | - |
| 거림상사 | - | 230,000,000 | - | 621,249,843 | |
| 합 계 | 234,380,300 | 230,000,000 | 23,243,000 | 1,838,436,349 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | 건물 | 932,412,417 | 924,000,000 | (주)하나은행 |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)건덕상사 | 건물 | 988,078,641 | 924,000,000 | (주)하나은행 |
(5) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,061,005,755 | 963,527,418 |
| 퇴직급여 | 112,233,483 | 104,989,835 |
| 합 계 | 1,173,239,238 | 1,068,517,253 |
당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.
30. 보고부문&cr &cr (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 매출 | 138,083,062,543 | 114,731,063,064 |
| 해외 매출 | 148,141,207,646 | 127,666,938,053 |
| 합 계 | 286,224,270,189 | 242,398,001,117 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당사는 롯데케미칼(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당기 중 롯데케미칼(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 17%입니다. &cr &cr
31. 담보제공자산&cr &cr 보 고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,017,385,563 | 4,017,385,563 | 4,017,385,563 | (주)하나은행 |
| 재고자산 | 32,975,392,911 | 1,000,000,000 | 5,200,000,000 | 한국수출입은행 |
| 토지 | 782,928,000 | 33,000,000,000 | 12,000,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 449,439,244 | |||
| 기계장치 | 39,000 | |||
| 합 계 | 38,225,184,718 | 38,017,385,563 | 21,217,385,563 |
&cr
32. 우발채무와 약정사항
&cr (1) 보 고 기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD, CNY) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나은행 | 무역어음대출 | 6,000,000,000 | - | 5,304,133,080 |
| 국내신용장 | 695,866,920 | |||
| 매입외환(DP/DA) | USD 3,000,000.00 | - | USD 3,000,000.00 | |
| 매입외환(L/C) | USD 635,108.00 | USD 635,108.00 | - | |
| 매입외환(L/C) | CNY 17,526,388.00 | CNY 17,526,388.00 | - | |
| 할인어음 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| 상생외담대 | 800,000,000 | - | 800,000,000 | |
| (주)신한은행 | 수입신용장 | USD 5,000,000.00 | USD 1,216,630.57 | USD 3,783,369.43 |
| 동반성장론 | 6,000,000,000 | 126,513,790 | 5,873,486,210 | |
| 한국수출입은행 | 일반대출 | 4,000,000,000 | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| KDB산업은행 | 일반운영자금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | - |
| 일반운영자금 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | - | |
| 일반운영자금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | |
| 원화 합계 | 50,300,000,000 | 34,822,380,710 | 15,477,619,290 | |
| USD 합계 | USD 8,635,108.00 | USD 1,851,738.57 | USD 6,783,369.43 | |
| CNY 합계 | CNY 17,526,388.00 | CNY 17,526,388.00 | - |
&cr (2) 당기말 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 810백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. &cr
(3) 진행중인 소송
당기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고인 사건: | |||||
| 대전지방법원 | 최승하 | 그린케미칼(주)외 1 | 공사대금 | 664,000,000 | 1심 진행중 |
| 당사가 원고인 사건: | |||||
| 대전지방법원 | 그린케미칼(주) | (주)삼우티씨씨 | 손해배상(기) | 292,430,511 | 1심 진행중 |
당기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.
&cr
33. 위험관리
&cr 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr
(1) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 88,296,552,358 | 63,603,656,000 |
| 자 본 | 123,392,698,882 | 113,236,136,647 |
| 부채비율(부채/자본) | 71.6% | 56.2% |
(2) 재무위험관리
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무 위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등 실행활동을 하고 있습니다. &cr
가. 시장위험&cr ① 외환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr
보 고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) | 2,117,534,954 | (2,117,534,954) | 1,446,965,514 | (1,446,965,514) |
당사는 외화매출채권의 회수 및 외화매입채무의 지급시 발생할 수 있는 환율변동위험의 헷지를 목적으로 외환은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이러한 계약은 공정가치위험회피회계가 적용됩니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도 계약은 없습니다 ( 주석6 참조) . &cr
② 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 연 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) | (380,173,856) | 380,173,856 | (242,279,930) | 242,279,930 |
나 . 신용위험
당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으 며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.&cr &cr당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 노 출정도는 주석 5의 금융자산과 같습니다. &cr
다. 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.&cr
① 보 고기 간종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,642,402,247 | 25,642,402,247 | 25,642,402,247 | - | - | - |
| 미지급금 | 4,227,979,664 | 4,227,979,664 | 4,227,979,664 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,463,638,383 | 1,463,638,383 | 1,463,638,383 | - | - | - |
| 단기차입금 | 38,017,385,563 | 38,400,179,705 | 38,400,179,705 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 879,304,941 | 914,441,132 | 467,989,700 | 446,451,432 | - | - |
| 비유동성리스부채 | 643,633,808 | 662,794,555 | - | - | 662,794,555 | - |
| 합 계 | 70,874,344,606 | 71,311,435,686 | 70,202,189,699 | 446,451,432 | 662,794,555 | - |
| (전기말) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 19,806,793,749 | 19,806,793,749 | 19,806,793,749 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,062,832,376 | 3,062,832,376 | 3,062,832,376 | - | - | - |
| 미지급비용 | 489,293,971 | 489,293,971 | 489,293,971 | - | - | - |
| 단기차입금 | 24,227,992,974 | 24,368,292,222 | 24,368,292,222 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 626,033,121 | 685,295,397 | 347,597,697 | 337,697,700 | - | - |
| 비유동성리스부채 | 1,481,723,972 | 1,547,511,685 | - | - | 1,547,511,685 | - |
| 합 계 | 49,694,670,163 | 49,960,019,400 | 48,074,810,015 | 337,697,700 | 1,547,511,685 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 없습니다.
&cr
34. 온실가스 배출권과 배출부채&cr
당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. &cr&cr (1) 계획기간별 무상으로 할당 받은 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위 : tCO2-eq)
| 구 분 | 2차 계획기간 | 3차 계획기간 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018&cr년도분 | 2019&cr년도분 | 2020&cr년도분 | 2021&cr년도분 | 2022&cr년도분 | 2023&cr년도분 | 2024&cr년도분 | 2025&cr년도분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당&cr배출권 | 69,548 | 65,690 | 65,690 | 65,261 | 65,261 | 65,261 | 64,650 | 64,650 |
보고기간 중 당 사가 보유한 배출권을 초과하여 향후 부담할 것으로 예상되는 배출부채의 변동내역은 없습니다.
(2) 보고기간 중 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : tCO2-eq) |
| 구 분 | 기초 | 무상&cr할당 | 매입&cr(매각) | 이월 | 정부&cr제출 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2차계획기간 : | ||||||
| 2018년도분 | - | - | - | - | - | - |
| 2019년도분 | - | - | - | - | - | - |
| 2020년도분 | 72,939 | - | (12,980) | (5,000) | (54,959) | - |
| 소 계 | 72,939 | - | (12,980) | (5,000) | (54,959) | - |
| 3차계획기간 : | ||||||
| 2021년도분 | 65,261 | - | - | 5,000 | - | 70,261 |
| 2022년도분 | 65,261 | - | - | - | - | 65,261 |
| 2023년도분 | 65,261 | - | - | - | - | 65,261 |
| 2024년도분 | 64,650 | - | - | - | - | 64,650 |
| 2025년도분 | 64,650 | - | - | - | - | 64,650 |
| 소 계 | 325,083 | - | - | 5,000 | - | 330,083 |
| 합 계 | 398,022 | - | (12,980) | - | (54,959) | 330,083 |
| (전기) | (단위 : tCO2-eq) |
| 구 분 | 기초 | 무상&cr할당 | 매입&cr(매각) | 이월 | 정부&cr제출 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2차계획기간 : | ||||||
| 2018년도분 | - | - | - | - | - | - |
| 2019년도분 | 68,053 | - | - | (7,249) | (60,804) | - |
| 2020년도분 | 65,690 | - | - | 7,249 | - | 72,939 |
| 소 계 | 133,743 | - | - | - | (60,804) | 72,939 |
| 3차계획기간 : | ||||||
| 2021년도분 | - | 65,261 | - | - | - | 65,261 |
| 2022년도분 | - | 65,261 | - | - | - | 65,261 |
| 2023년도분 | - | 65,261 | - | - | - | 65,261 |
| 2024년도분 | - | 64,650 | - | - | - | 64,650 |
| 2025년도분 | - | 64,650 | - | - | - | 64,650 |
| 소 계 | - | 325,083 | - | - | - | 325,083 |
| 합 계 | 133,743 | 325,083 | - | - | (60,804) | 398,022 |
(3) 보고기간 중 무상할당 배출권 수량을 초과하여 부담할 것으로 예상하여 배출부채로 인식한 금액은 없습니다.
35. 리스&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지사용권 | 874,247,855 | 1,213,509,611 |
| 건물사용권 | 490,112,479 | 752,236,779 |
| 차량사용권 | 53,210,646 | 98,679,846 |
| 기타사용권 | 64,692,814 | - |
| 합 계 | 1,482,263,794 | 2,064,426,236 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 879,304,941 | 626,033,121 |
| 비유동리스부채 | 643,633,808 | 1,481,723,972 |
| 합 계 | 1,522,938,749 | 2,107,757,093 |
(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 토지사용권 | 339,261,756 | 334,842,360 |
| 건물사용권 | 537,057,748 | 606,950,209 |
| 차량사용권 | 45,469,200 | 64,913,076 |
| 기타사용권 | 7,522,420 | - |
| 합 계 | 929,311,124 | 1,006,705,645 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 55,421,530 | 79,630,401 |
| 단기리스료 | 132,252,300 | 4,500,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료 | 47,604,615 | 40,962,820 |
보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 당기 1,153,215천원, 전기 1,104,148천원 입니다.
&cr
36. 재무제표의 승인&cr&cr 당 사의 재무제표는 2022년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr&cr 37. 보고기간 후 사건&cr &cr 당사는 AM 제품 공급능력 확대 및 저장시설 확충을 위하여 보고기간말 이후인 2022년 3월7일자 이사회결의에 따라 AM 생산시설 및 저장시설 증설을 결정하였으며, 예정된 투자금액은 30,000백만원입니다. &cr&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr그린케미칼 주식회사&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 그린케미칼 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 그린케미칼 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 그린케미칼 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 그린케미칼 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서 울특별시 강남구 테헤란로 123 |
| 서 우 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 용 찬 |
| 2022년 3월 15일 |
내부회계관리제도 운영실태보고서(3)_220204.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 그린케미칼 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
33118511----131052242012214432-----183166148117100602510-117----733735191014112072465432117----916901
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 11월 4일, 11월 12일,&cr2021년 12월 13일, 12월 28일4유의적 감사위험 요인 파악 및 중간/기말감사 업무수행 계획 수립 2021-11-15 ~&cr2021-11-18441중간감사 수행(내부통제의 이해/평가, 기중거래테스트 2022-02-08 ~&cr2022-02-11441기말 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토2022년 1월 3일1본사공장제품, 원재료 등 재고자산2022년 1월 3일1본사공장 및 서울영업소현금 및 받을어음 등 실사OOO-22021년 11월 18일, 2022년 3월 8일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 18일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 업무수행이사 외 1인서면보고핵심감사사항 및 유의적 위험에 대한 감사수행계획22022년 03월 08일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 업무수행이사 외 1인서면보고핵심감사사항 및 유의적 위험 등 &cr주요 감사사항에 대한 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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