Audit Report / Information • Mar 15, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)태경비케이 00260091 100000000000 332382 97540 195157 265 N N N Y P
&cr
주식회사 태경비케이와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 41 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표· ······························ | 6 |
| 1. 연결재무상태표· ···························· | 7 |
| 2. 연결포괄손익계산서· ·························· | 9 |
| 3. 연결자본변동표· ···························· | 11 |
| 4. 연결현금흐름표· ···························· | 12 |
| 5. 주석 ·································· | 14 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 116 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 태경비케이와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 별 첨된 주식회사 태경비케이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
산림복구충당부채&cr
핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 18에서 공시한 바와 같이, 연결실체는 보고기간말 현재 5,823백만원의 산림복구충당부채를 계상하고 있습니다. 연결실체는 광산 채굴후 산림을 복구해야 하는 의무를 부담하고 있으며, 이와 관련하여 예상되는 산림복구비용을 추정하여 산림복구충당부채를설정하고 있습니다. 연결실체는 실제 발생한 복구비용을 집계하고 이에 기반하여 미래에 발생할 복구비용을 추정하며, 산림훼손면적 및 복구시점, 할인율을 고려하여 산림복구충당부채를 측정하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 이러한 산림복구충당부채의 측정에 있어 경영진의 유의적인 판단과 추정이 포함되므로, 우리는 산림복구충당부채의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr- 매장량 산출을 위해 연결실체가 제공한 매장량 조사보고서 등 외부전문기관 보고서의 적격성 검토
- 복구의무가 있는 산림훼손면적 측정을 위한 연결실체의 프로세스 이해 &cr- 지방자치단체에서 고지하고 있는 산림복구고지액의 실재성 및 완전성 테스트
- 산림복구충당부채 산정을 위한 모델의 적절성 평가
- 산림복구충당부채 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 산림복구충당부채 재계산을 통한 정확성 검토
&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 &cr결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr &cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이 사는 공인회계사 권혁 진입니다.&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 3월 15 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2022년 3월 15 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하 는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 태경비케이 와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 41 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 태경비케이 대표이사 김민정 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 공항대로 467 송원빌딩 4층 |
| (전 화) | 02) 3661 - 8011 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제42(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제41(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제42(당)기말 | 제41(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 123,841,368,096 | 102,623,409,085 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,30,34 | 17,323,043,687 | 17,417,057,018 |
| 매출채권 | 3,5,30, 34 | 31,956,056,130 | 29,420,708,647 |
| 단기기타채권 | 3,5, 34 | 351,078,256 | 345,280,935 |
| 단기기타금융자산 | 3,5,34 | 50,006,127,713 | 35,061,985,000 |
| 재고자산 | 7 | 22,390,032,700 | 18,416,657,249 |
| 기타유동자산 | 8 | 1,815,029,610 | 1,961,720,236 |
| II. 비유동자산 | 208,541,055,432 | 193,254,088,835 | |
| 장기기타채권 | 3,5, 34 | 1,001,395,553 | 1,121,621,060 |
| 장기기타금융자산 | 3,6,32, 34 | 49,036,154,269 | 43,480,422,959 |
| 관계기업및공동기업투자 | 9 | 31,873,263,708 | 28,272,320,126 |
| 투자부동산 | 10, | 3,343,468,554 | - |
| 유형자산 | 11,13,14,30 | 108,238,887,963 | 105,456,375,348 |
| 무형자산 | 12 | 13,737,225,210 | 13,475,931,873 |
| 기타비유동자산 | 8 | 1,310,660,175 | 1,447,417,469 |
| 자 산 총 계 | 332,382,423,528 | 295,877,497,920 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 65,993,127,478 | 53,170,678,085 | |
| 매입채무 | 3, 15 ,31, 34 | 19,339,741,787 | 6,095,397,725 |
| 단기기타채무 | 3,14 ,15 , 34 | 15,715,404,972 | 13,432,366,120 |
| 단기차입금 | 3, 16 ,30, 34 | 25,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 당기법인세부채 | 27 | 4,274,138,917 | 1,746,884,091 |
| 기타유동부채 | 19 | 1,663,841,802 | 1,896,030,149 |
| II. 비유동부채 | 31,546,657,507 | 33,970,171,815 | |
| 장기기타채무 | 3, 14,15,34 | 838,904,538 | 1,037,011,027 |
| 장기차입금 | 3,16,30, 34 | - | 7,000,000,000 |
| 금융보증부채 | 181,286,182 | - | |
| 퇴직급여부채 | 17 | 617,898,476 | 2,028,427,616 |
| 충당부채 | 18 | 5,822,913,445 | 5,813,790,920 |
| 이연법인세부채 | 27 | 24,085,654,866 | 18,090,942,252 |
| 부 채 총 계 | 97,539,784,985 | 87,140,849,900 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업소유주지분 | 151,755,135,534 | 136,529,981,137 | |
| 자본금 | 1,20 | 13,791,550,000 | 13,791,550,000 |
| 자본잉여금 | 20 | 29,597,325,447 | 28,751,508,567 |
| 기타포괄손익누계액 | 6, 21 | 29,077,002,087 | 22,382,372,986 |
| 자본조정 | 20 | - | (228,769,596) |
| 이익잉여금 | 22 | 79,289,258,000 | 71,833,319,180 |
| II. 비지배지분 | 83,087,503,009 | 72,206,666,883 | |
| 자 본 총 계 | 234,842,638,543 | 208,736,648,020 | |
| 부채및자본총계 | 332,382,423,528 | 295,877,497,920 |
별첨 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 42(당)기 | 제 41(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,31,33 | 195,157,043,546 | 165,345,269,654 |
| II. 매출원가 | 23,28,31 | 139,344,910,905 | 122,163,915,944 |
| III. 매출총이익 | 55,812,132,641 | 43,181,353,710 | |
| IV. 판매비와관리비 | 24,28,31 | 36,209,130,572 | 32,382,933,710 |
| V . 영업이익 | 33 | 19,603,002,069 | 10,798,420,000 |
| 기타수익 | 25 | 500,770,045 | 622,644,274 |
| 기타비용 | 25 | 593,440,149 | 628,710,508 |
| 금융수익 | 3,26 | 2,704,371,755 | 2,374,367,846 |
| 금융비용 | 3,26 | 1,747,706,636 | 898,237,533 |
| 관계기업 및 공동기업투자손익 | 9 | 1,457,707,875 | 128,480,502 |
| VI. 법인세비용차감전당기순이익 | 21,924,704,959 | 12,396,964,581 | |
| VII. 법인세비용 | 27 | 6,433,653,153 | 3,249,054,739 |
| VIII. 당기순이익 | 29 | 15,491,051,806 | 9,147,909,842 |
| IX. 기타포괄손익 | 11,695,914,194 | 919,307,725 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 387,943,458 | (87,673,487) | |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | 9,21 | 387,943,458 | (87,673,487) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 11,307,970,736 | 1,006,981,212 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 3,6,21 | 4,283,443,531 | 948,578,192 |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | 9 ,21 | 1,394,177,204 | (346,062,491) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 17,21 | 408,270,372 | 341,950,218 |
| 관계기업의 확정급여제도 재측정손익 | 9 | (66,349,739) | 62,515,293 |
| 토지재평가 | 5,288,429,368 | - | |
| X. 총포괄이익 | 27,186,966,000 | 10,067,217,567 | |
| XI. 당기순이익귀속 | 29 | ||
| 지배기업소유주지분 | 9,330,420,355 | 4,614,483,600 | |
| 비지배지분 | 6,160,631,451 | 4,533,426,242 | |
| XII. 총포괄이익귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 16,771,275,077 | 5,372,600,818 | |
| 비지배지분 | 10,415,690,923 | 4,694,616,749 | |
| XIII.주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 29 | 338 | 167 |
| 희석주당순이익 | 29 | 338 | 167 |
별첨 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일 (전기초) | 13,791,550,000 | 28,520,190,803 | (226,738,256) | 22,366,327,019 | 69,211,755,332 | 133,663,084,898 | 69,172,514,395 | 202,835,599,293 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,614,483,600 | 4,614,483,600 | 4,533,426,242 | 9,147,909,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | - | - | - | 426,803,260 | - | 426,803,260 | 521,774,932 | 948,578,192 |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | - | - | - | (158,891,534) | - | (158,891,534) | (274,844,444) | (433,735,978) |
| 확정급여제도 재측정손익 | - | - | - | - | 439,878,705 | 439,878,705 | (97,928,487) | 341,950,218 |
| 관계기업의 확정급여제도 재측정손익 | - | - | - | - | 50,326,787 | 50,326,787 | 12,188,506 | 62,515,293 |
| 토지처분 잉여금 대체 | - | - | - | (251,865,759) | 251,865,759 | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | 242,912,090 | (2,031,340) | - | - | 240,880,750 | (686,587,740) | (445,706,990) |
| 연차배당 | - | (11,594,326) | - | - | (2,734,991,003) | (2,746,585,329) | (973,876,521) | (3,720,461,850) |
| 2020년 12월 31일 (전기말) | 13,791,550,000 | 28,751,508,567 | (228,769,596) | 22,382,372,986 | 71,833,319,180 | 136,529,981,137 | 72,206,666,883 | 208,736,648,020 |
| 2021년 01월 01일 (당기초) | 13,791,550,000 | 28,751,508,567 | (228,769,596) | 22,382,372,986 | 71,833,319,180 | 136,529,981,137 | 72,206,666,883 | 208,736,648,020 |
| 종속기업에 대한 소유지분변동 | - | 20,234,440 | - | - | - | 20,234,440 | 249,765,560 | 270,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,330,420,355 | 9,330,420,355 | 6,160,631,451 | 15,491,051,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | 1,917,829,074 | - | 1,917,829,074 | 2,365,614,457 | 4,283,443,531 |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | - | - | - | 1,561,690,295 | - | 1,561,690,295 | 346,556,445 | 1,908,246,740 |
| 확정급여제도 재측정손익 | - | - | - | - | 800,168,321 | 800,168,321 | (391,897,949) | 408,270,372 |
| 관계기업의 확정급여제도 재측정손익 | - | - | - | - | (61,708,054) | (61,708,054) | (16,483,916) | (78,191,970) |
| 토지재평가 | - | - | - | 3,337,158,933 | - | 3,337,158,933 | 1,951,270,435 | 5,288,429,368 |
| 토지처분 잉여금 대체 | - | - | - | (89,721,662) | 89,721,662 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 대체 | - | - | - | (32,327,539) | 32,327,539 | - | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | 825,582,440 | 228,769,596 | - | - | 1,054,352,036 | 1,520,240,440 | 2,574,592,476 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,734,991,003) | (2,734,991,003) | (1,304,860,797) | (4,039,851,800) |
| 2021년 12월 31일 (당기말) | 13,791,550,000 | 29,597,325,447 | - | 29,077,002,087 | 79,289,258,000 | 151,755,135,534 | 83,087,503,009 | 234,842,638,543 |
별첨 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지 | |
| 제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제42(당)기 | 제41(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 35,575,130,043 | 24,039,986,364 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 36,351,183,078 | 23,710,794,314 | |
| 가. 당기순이익 | 15,491,051,806 | 9,147,909,842 | |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 30 | 14,675,462,002 | 13,268,498,664 |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 30 | 6,184,669,270 | 1,294,385,808 |
| 2. 이자 수취 | 367,018,700 | 670,863,725 | |
| 3. 이자 지급 | (526,064,604) | (740,496,027) | |
| 4. 배당금 수취 | 31 | 1,753,341,630 | 2,360,429,810 |
| 5. 법인세 납부 | (2,370,348,761) | (1,961,605,458) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (22,848,499,576) | (7,241,505,024) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 1,469,643,787 | 15,112,437,117 | |
| 단기기타금융자산의 감소 | 561,985,000 | 12,718,445,265 | |
| 장기기타금융자산의 감소 | 357,989,415 | 93,265,000 | |
| 장기기타채권의 감소 | 90,226,917 | 10,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 273,066,971 | 918,900,018 | |
| 정부보조금의 증가 | 186,375,484 | 1,119,772,834 | |
| 배출권(유동)의 감소 | - | 252,054,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (24,318,143,363) | (22,353,942,141) | |
| 단기기타금융자산의 증가 | (16,000,000,000) | (16,056,065,265) | |
| 장기기타채권의 증가 | (160,920,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (8,115,513,363) | (5,865,976,130) | |
| 무형자산의 취득 | (41,710,000) | (431,900,746) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30 | (12,810,208,163) | (11,421,267,117) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | 6,778,625,855 | 32,500,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 3,375,800,000 | 25,500,000,000 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 7,000,000,000 | |
| 유상증자 | 270,000,000 | - | |
| 자기주식의 처분 | 3,132,825,855 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (19,588,834,018) | (43,921,267,117) | |
| 단기차입금의 상환 | (8,375,800,000) | (26,500,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (11,966,650,000) | |
| 장기차입금의 상환 | (7,000,000,000) | (408,330,000) | |
| 리스부채의 상환 | (173,182,218) | (126,954,277) | |
| 자기주식의 취득 | - | (445,706,990) | |
| 배당금의 지급 | 22 | (4,039,851,800) | (4,473,625,850) |
| IV. 합병으로 인한 현금유입액 | - | 721,123,548 | |
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (10,435,635) | (1,329,122) | |
| VI. 현금및현금성자산의 증가(감소) ( I + II + III + IV + V ) | (94,013,331) | 6,097,008,649 | |
| VII. 기초의 현금및현금성자산 | 17,417,057,018 | 11,320,048,369 | |
| VIII. 기말의 현금및현금성자산 | 17,323,043,687 | 17,417,057,018 |
별첨 주석 참조
주석
| 제42 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제41 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 와 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr &cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr 주식회사 태경비케이 와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 태경비케이(이하 "지배기업") 는 1980년에 비금속광물광산업, 석회석 제조판매업 및 산업폐기물재생처리업을 목적으로 설립되어 1991년 3월 7일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 2005년 5월 1일자로 태경유통주식회사를 흡수합병하여 휴게소 운영업을 사업목적에 추가하였습니다. 지 배기업은 2015년 2월 16일 이사회를 통해 보통주의주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 13,792백만원입니다. 한편, 지배기업은 전기 중 상호를 주식회사 백광소재에서 주식회사 태경비케이로 변경하였습니다.&cr &cr 당기말 현재 지 배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 태경산업(주) | 12,021,820 | 43.58 |
| 송원김영환장학재단 | 900,000 | 3.26 |
| 김민정 | 90,000 | 0.33 |
| 기타 | 14,571,280 | 52.83 |
| 합계 | 27,583,100 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr <당 기 > (단위 : 주)
| 회사명 | 투자주식수 | 유효지분율 | 의결권비율 | 업종 | 소재지 | 결산일 | 지배력 판단근거 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태경케미컬주식회사(주1,2) | 4,641,480 | - | 4,641,480 | 40.95% | 49.18 % | 제조 | 대한민국 | 12월 31일 | 사실상지배력 |
| 태경가스기술주식회사(주3) | - | 50,000 | 50,000 | 100.00% | 100.00% | 제조 | 대한민국 | 12월 31일 | 의결권과반수보유 |
| 에코코스주식회사(주4) | - | 150,000 | 150,000 | 82.00% | 82.00% | 제조 | 대한민국 | 12월 31일 | 의결권과반수보유 |
&cr <전 기> (단위 : 주)
| 회사명 | 투자주식수 | 유효지분율 | 의결권비율 | 업종 | 소재지 | 결산일 | 지배력 판단근거 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태경케미컬주식회사(주1,2) | 4,641,480 | - | 4,641,480 | 40.95% | 49.18% | 제조 | 대한민국 | 12월 31일 | 사실상지배력 |
| 태경가스기술주식회사(주3) | - | 50,000 | 50,000 | 100.00% | 100.00% | 제조 | 대한민국 | 12월 31일 | 의결권과반수보유 |
&cr(주1) 지배기업의 지분율이 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회 참석률 등을 고려할 경우 현재의 지분율만으로도 과반수 의결권을 행사할 수 있어사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 태경케미컬(주)는 자기주식을 보유하고 있어 유효지분율을 표시하였으며, 또한 최상위 지배기업인 태경산업 (주 )가 보유한 1,896,720 주 의 태경케미컬(주) 주식은 상법 제369조 제3항(상호주식)에 해당되어 의결 권 행사가 제한되므로 이를 고려하여 의결권비율을 표시하였습니다. &cr&cr (주 2) 종속회사인 태경화학(주)은 전기 중 상호가 태경케미컬(주)로 변경되었습니다 .&cr &cr (주3) 태경가스기술(주)와 태경그린가스(주) 는 태경케미컬(주)가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업 (손자회사) 입 니다. 한편, 태경그린가스(주)는 전기 중 소규모 합병을 통하여 태경케미컬(주)에 흡수합병되었습니다.&cr&cr ( 주4) 에코코스(주)는 2021년 4월 1일부로 신설되었으며 태 경케미컬(주)가 82%의 &cr지분을 보유하고 있는 종속기업(손자회사)입니다.&cr
2) 종속기업의 요약재무정보&cr <당기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 태경케미컬주식회사 | 158,006,475 | 19,023,659 | 138,982,816 | 52,056,223 | 10,302,642 | 17,491,083 |
| 태경가스기술주식회사 | 5,316,604 | 1,626,601 | 3,690,003 | 5,420,053 | 257,236 | 373,268 |
| 에코코스주식회사 | 1,274,134 | 48,634 | 1,225,500 | - | (274,499) | (274,499) |
<전기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 태경케미컬주식회사 | 139,826,154 | 16,067,641 | 123,758,513 | 45,550,291 | 7,077,920 | 7,653,867 |
| 태경가스기술주식회사 | 4,873,617 | 1,556,882 | 3,316,735 | 5,177,015 | 277,700 | 284,090 |
&cr상기 종속기업의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 별도재무제표를 이용하여 산정하였습니다 .&cr
3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용&cr(가) 현황&cr <당기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 비지배지분율 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 누적비지배지분 |
|---|---|---|---|
| 태경케미컬(주)와 그 종속기업 | 59.05% | 6,160,631 | 83,087,503 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 비지배지분율 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 누적비지배지분 |
|---|---|---|---|
| 태경케미컬(주)와 그 종속기업 | 59.05% | 4,533,426 | 72,206,667 |
&cr 태경가스기술(주) 및 에코코스(주)는 태경케미컬(주)의 종속기업에 해당되어 태경케미컬(주)와 그 종속기업의 내용을 기재하였습니다.
(나) 비지배지분에 지급한 배당금&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 태경케미컬(주)와 그 종속기업 | 1,304,861 | 973,877 |
(다) 요약재무정보 &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 태경케미컬(주)와 그 종속기업 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <재무상태> | ||
| 유동자산 | 62,264,450 | 51,995,383 |
| 비유동자산 | 98,481,439 | 88,683,962 |
| 유동부채 | 10,480,651 | 9,108,256 |
| 비유동부채 | 9,281,522 | 7,368,744 |
| <포괄손익> | ||
| 매출 | 54,066,187 | 47,060,539 |
| 당기손익 | 10,914,686 | 7,734,494 |
| 총포괄손익 | 18,778,150 | 7,872,012 |
| <현금흐름> | ||
| 영업활동현금흐름 | 13,387,496 | 9,293,410 |
| 투자활동현금흐름 | (10,734,590) | (7,294,885) |
| 재무활동현금흐름 | (2,143,890) | (2,271,231) |
| 합병으로인한현금유입액 | - | 721,124 |
| 현금및현금성자산의증감 | 509,016 | 448,418 |
&cr 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 태경케미컬(주)의 연결재무제표의 주요 정보입니다. &cr &cr ( 3) 연결대상범위의 변동&cr&cr 전 기 중 태경그린가스(주)는 소규모 합병을 통하여 태경케미컬(주)에 흡수합병됨에 따라, 연결대상 종속기업에서 제외되었 으며, 당기 중 에코코스(주)가 신설됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
2. 중요한 회계정책 &cr &cr 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하 며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.&cr
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, &cr취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실 과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액과 이전대가의 차이는 자본잉여금(자본조정)으로 반영하고 있습니다. &cr
(5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니 다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. &cr
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
&cr연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr &cr 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr
5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr
(가) 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr(나) 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니 다. &cr
재고자 산은 취득원 가와 순실현 가능 가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다.
&cr (12) 유형자산&cr
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 10~50년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8~12년 | 정액법 |
| 차 량 운 반 구 | 4~5년 | 정액법 |
| 사 용 권 자 산 | 리스기간 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4~5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr 1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지
분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채
의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 광 업 권 | - | 생산량비례법 |
| 차 지 권 | 비한정 | - |
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타무형자산 | 10년 | 정액법 |
5) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안&cr그차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(15) 정부보조금&cr &cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr&cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타채무' 또는 '장기기타채무'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr (17) 충당부채&cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr (18) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(19) 수익&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 연결실체는 석회석을 가공하여 생석회, 소석회, 수산화칼슘, 경질탄산칼슘 등 각종 석회 제품을 생산하는 석회제조사업부문과 액체탄산 및 드라이아이스 등을 제조하는탄산가스사업부문 그리고 고속도로 휴게소에서 음식료 제조판매, 주유소 및 충전소를 운영하는 휴게소사업부문으로 구성되어 있으며, 일반적으로 고객으로부터 주문을받아 해당부문에서 제조하여 공급하고 있습니다. 한편 연결실체는 당기에 화장품 판매를 주사업으로 하는 기타사업부문을 추가하였습니다.&cr &cr 연 결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 지급청구권 발생 여부, 법적 소유권의 이전, 물리적 점유&cr및 유의적인 위험과 보상의 이전 등을 고려합니다. &cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.&cr
(20) 종업원급여&cr &cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 퇴직급여&cr &cr 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(21) 자산손상&cr &cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고
있습니다 . 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산 의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.&cr
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr(22) 법인세&cr &cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(23) 온실가스배출권 &cr
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다. &cr
(24) 주당이익&cr &cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr
기본주당이익은 지배기업 의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가 기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 영업권 손상 &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여이루어지고 있습니다.
4) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치 &cr &cr (1) 금융자산의 범주 &cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 17,323,044 | - | 17,323,044 |
| 매출채권 | - | 31,956,056 | - | 31,956,056 |
| 단기기타채권 | - | 351,078 | - | 351,078 |
| 단기기타금융자산 | - | 50,006,128 | - | 50,006,128 |
| 장기기타채권 | - | 1,001,396 | - | 1,001,396 |
| 장기기타금융자산 | - | 115,815 | 48,920,339 | 49,036,154 |
| 합계 | - | 100,753,517 | 48,920,339 | 149,673, 8 56 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 17,417,057 | - | 17,417,057 |
| 매출채권 | - | 29,420,709 | - | 29,420,709 |
| 단기기타채권 | - | 345,281 | - | 345,281 |
| 단기기타금융자산 | - | 35,061,985 | - | 35,061,985 |
| 장기기타채권 | - | 1,121,621 | - | 1,121,621 |
| 장기기타금융자산 | - | 228,710 | 43,251,713 | 43,480,423 |
| 합계 | - | 83,595,363 | 43,251,713 | 126,847,076 |
(2) 금융부채의 범주&cr < 당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 19,339,742 | 19,339,742 |
| 단기기타채무 | - | 15,715,405 | 15,715,405 |
| 단기차입금 | - | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 장기기타채무 | - | 838,905 | 838,905 |
| 합계 | - | 60,894,052 | 60,894,052 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 6,095,398 | 6,095,398 |
| 단기기타채무 | - | 13,432,366 | 13,432,366 |
| 단기차입금 | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기기타채무 | - | 1,037,011 | 1,037,011 |
| 장기차입금 | - | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합계 | - | 57,564,775 | 57,564,775 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익&cr(비용) | 배당금수익 | 대손상각비&cr(환입) | 외환차익&cr(차손) | 외화환산&cr이익(손실) | 기타&cr포괄손익 | 투자금융자산평가손익 | 금융보증수익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | (543,309) | 104,118 |
| 상각후원가측정금융자산 | 445,805 | - | (47,196) | 189,390 | (10,436) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,753,342 | - | - | - | 4,283,444 | - | - |
| 합계 | 445,805 | 1,753,342 | (47,196) | 189,390 | (10,436) | 4,283,444 | (543,309) | 104,118 |
| 금융부채 : | ||||||||
| 상각후원가측정금융부채 | (537,687) | - | - | (414,365) | (30,193) | - | - | - |
| 합계 | (537,687) | - | - | (414,365) | (30,193) | - | - | - |
<전기 > (단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익&cr(비용) | 배당금수익 | 대손상각비&cr(환입) | 외환차익&cr(차손) | 외화환산&cr이익(손실) | 기타&cr포괄손익 | 파생상품평가&cr이익(손실) | 파생상품거래&cr이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 704,303 | - | 119,786 | (15,428) | (1,615) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,607,266 | - | - | - | 948,578 | - | - |
| 합계 | 704,303 | 1,607,266 | 119,786 | (15,428) | (1,615) | 948,578 | - | - |
| 금융부채 : | ||||||||
| 상각후원가측정금융부채 | (735,044) | - | - | (58,871) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - | - | (24,480) |
| 합계 | (735,044) | - | - | (58,871) | - | - | - | (24,480) |
(4) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,323,044 | 17,323,044 | 17,417,057 | 17,417,057 |
| 매출채권 | 31,956,056 | 31,956,056 | 29,420,709 | 29,420,709 |
| 단기기타채권 | 351,078 | 351,078 | 345,281 | 345,281 |
| 단기기타금융자산 | 50,006,128 | 50,006,128 | 35,061,985 | 35,061,985 |
| 장기기타채권 | 1,001,396 | 1,001,396 | 1,121,621 | 1,121,621 |
| 장기기타금융자산 | 49,036,154 | 49,036,154 | 43,480,423 | 43,480,423 |
| 합계 | 149,673,856 | 149,673,856 | 126,847,076 | 126,847,076 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 19,339,742 | 19,339,742 | 6,095,398 | 6,095,398 |
| 단기기타채무 | 15,715,405 | 15,715,405 | 13,432,366 | 13,432,366 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기기타채무 | 838,905 | 838,905 | 1,037,011 | 1,037,011 |
| 장기차입금 | - | - | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합계 | 60,894,052 | 60,894,052 | 57,564,775 | 57,564,775 |
(5) 금융상품 공정가치&cr
1) 공정가치서열체계&cr&cr연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr(2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분증권 | 48,920,339 | 48,687,955 | - | 232,384 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분증권 | 43,251,713 | 43,019,329 | - | 232,384 |
&cr시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr &cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 49,693 | 49,114 |
| 보통예금 | 4,812,551 | 5,359,645 |
| 외화예금 | 2,005,178 | 121,120 |
| 제예금 | 5,275,906 | 8,305,238 |
| 당좌예금 | 5,179,716 | 3,581,940 |
| 합계 | 17,323,044 | 17,417,057 |
&cr
5. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 32,915,191 | (959,135) | 31,956,056 | 30,377,040 | (956,331) | 29,420,709 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 61,751 | - | 61,751 | 64,574 | - | 64,574 |
| 미수금 | 102,169 | (3,320) | 98,849 | 222,335 | (53,320) | 169,015 |
| 미수수익 | 190,478 | - | 190,478 | 111,692 | - | 111,692 |
| 소계 | 354,398 | (3,320) | 351,078 | 398,601 | (53,320) | 345,281 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 417,410 | - | 417,410 | 415,408 | - | 415,408 |
| 장기대여금 | 929,586 | (345,600) | 583,986 | 1,051,813 | (345,600) | 706,213 |
| 소계 | 1,346,996 | (345,600) | 1,001,396 | 1,467,221 | (345,600) | 1,121,6214 |
| 합계 | 34,616,585 | (1,308,055) | 33,308,530 | 32,242,862 | (1,355,251) | 30,887,611 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 956,331 | 4,249 | (1,445) | - | 959,135 |
| 미수금(주) | 53,320 | 3,165 | ( 53 ,165) | - | 3,320 |
| 장기대여금(주) | 345,600 | - | - | - | 345,600 |
| 합계 | 1,355,251 | 7,414 | (54,610) | - | 1,308,055 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,492,125 | 3,702 | (20,990) | (518,506) | 956,331 |
| 미수금(주) | 37,847 | 15,477 | (4) | - | 53,320 |
| 장기대여금(주) | 224,000 | 121,600 | - | - | 345,600 |
| 합계 | 1,753,972 | 140,779 | (20,994) | (518,506) | 1,355,251 |
&cr (주) (주)신원에 대한 대여금 및 미수금에 대하여 회수가 불확실할 것으로 추정되는 금액을 손실충당금을 설정하고 기타의 대손상각비로 회계처리하였습니다. &cr
6. 기타금융자산&cr &cr(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정 유가 증권 | 50,995 | 61,985 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 49,955,133 | 35,000,000 |
| 소계 | 50,006,128 | 35,061,985 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정 유가 증권 | 103,315 | 216,210 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 12,500 | 12,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 48,920,339 | 43,251,713 |
| 소계 | 49,036,154 | 43,480,423 |
| 합계 | 99,042,282 | 78,542,408 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정 유 가 증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동항목 : | |||||
| 국공채 | 1.25%~2.5% | 1년이내 | 50,995 | 50,995 | 50,995 |
| 비유동항목 : | |||||
| 국공채 | 0.0%~2.5% | 5~7년 | 103,315 | 103,315 | 103,315 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동항목 : | |||||
| 국공채 | 1.25%~2.5% | 1년이내 | 61,985 | 61,985 | 61,985 |
| 비유동항목 : | |||||
| 국공채 | 0.0%~2.5% | 5~7년 | 216,210 | 216,210 | 216,210 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기 타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 49,955,133 | 35,000,000 |
| 비유동항목 : | ||
| 장기금융상품(주1) | 12,500 | 12,500 |
| 합계 | 49,967,633 | 35,012,500 |
&cr(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권(주) | 48,687,955 | 43,019,329 |
| 시장성없는지분증권(주) | 232,384 | 232,384 |
| 합계 | 48,920,339 | 43,251,713 |
&cr(주) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
2) 시장성 있는 지분증권&cr < 당기 > (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 태경산업(주)(주2) | 7,266,859 | 24.9% | 35,598,372 | 48,687,955 | 10,209,875 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 태경산업(주)(주2) | 7,303,791 | 25.0% | 35,782,884 | 43,019,329 | 5,644,427 |
&cr (주1 ) 미실현보유손익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr (주2 ) 연결실체가 보유하고 있는 태경산업(주) 주식은 상법 제369조 제3항(상호주식)에 따라 의결권이 없습니다.
3) 시장성 없는 지분증권(주1)&cr <당 기 > (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 농기계공업협동조합 | 10 | 0.15% | 1,000 | 1,000 | - |
| 태경네트워크(주) | 424,000 | 16.00% | 2,144,000 | - | (1,672,320) |
| 한국실리콘(주) | 100,957 | 0.40% | 252,393 | - | (196,866) |
| 전문건설공제조합 | 56 | - | 50,149 | 50,149 | - |
| 석회석조합 | - | - | 18,444 | 18,444 | - |
| 환영철강공업(주3) | 1,068 | - | 3,412 | 3,412 | - |
| (주)동부월드(주3) | 20,000 | - | 200,000 | 159,379 | (31,686) |
| 합계 | 2,669,398 | 232,384 | (1,900,872) |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 농기계공업협동조합 | 10 | 0.15% | 1,000 | 1,000 | - |
| 태경네트워크(주) | 424,000 | 16.00% | 2,144,000 | - | (1,672,320) |
| 한국실리콘(주) | 100,957 | 0.40% | 252,393 | - | (196,866) |
| 전문건설공제조합 | 56 | - | 50,149 | 50,149 | - |
| 석회석조합 | - | - | 18,444 | 18,444 | - |
| 환영철강공업(주3) | 1,068 | - | 3,412 | 3,412 | - |
| (주)동부월드(주3) | 20,000 | - | 200,000 | 159,379 | (31,686) |
| 합계 | 2,669,398 | 232,384 | (1,900,872) |
&cr (주1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측 정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr (주2) 미실현보유손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다 .
(주3) 환영철강공업 및 (주)동부월드는 피투자회사의 회생절차진행 등으로 인하여 취득한 지분증권입니다.&cr &cr7. &cr
7. 재고자산&cr &cr(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,024,279 | (331,454) | 3,692,825 | 4,383,653 | (122,697) | 4,260,956 |
| 상품 | 2,032,493 | (41,235) | 1,991,258 | 10,010,912 | (323,031) | 9,687,881 |
| 재공품 | 705,191 | - | 705,191 | 1,536,070 | - | 1,536,070 |
| 원재료 | 1,417,001 | - | 1,417,001 | 2,191,078 | - | 2,191,078 |
| 부재료 | 736,865 | - | 736,865 | 510,120 | - | 510,120 |
| 저장품 | 246,812 | - | 246,812 | 230,281 | - | 230,281 |
| 미착품 | 13,600,081 | - | 13,600,081 | 272 | - | 272 |
| 합계 | 22,762,722 | (372,689) | 22,390,033 | 18,862,386 | (445,728) | 18,416,658 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 122,697 | 331,454 | (122,697) | 331,454 |
| 상품 | 323,031 | 41,235 | (323,031) | 41,235 |
| 합계 | 445,728 | 372,689 | (445,728) | 372,689 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | - | 122,697 | - | 122,697 |
| 상품 | 527,733 | 366,275 | (570,977) | 323,031 |
| 합계 | 527,733 | 488,972 | (570,977) | 445,728 |
&cr 연결실체는 재고자산평가충당금 설정 및 환입을 매출원가에서 가감하고 있습니다.
8. 기타자산 &cr
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,156,006 | 701,548 |
| 선급비용 | 659,024 | 1,260,172 |
| 소계 | 1,815,030 | 1,961,720 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 1,310,660 | 1,447,417 |
| 합계 | 3,125,690 | 3,409,137 |
9. 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr (1) 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| 회사명 | 지분율(주3) | 업종 | 소재지 | 결산일 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | |||||||
| (주)남영전구(주3) | 32.98% | 9.92% | 42.90% | 전구등의 생산, 고속도로 휴게소 사업 | 대한민국 | 12월31일 | 지분법 |
| 태경에스비씨(주)(주1) | 17.45% | 17.45% | 34.91% | 화공약품, 비철금속의 제조, 판매 | 대한민국 | 12월31일 | 지분법 |
| 공동기업 : | |||||||
| 백광소재(봉성)유한공사(주2) | 69.00% | - | 69.00% | 비금속 광물제품 제조 가공 판매 | 중국 | 12월31일 | 지분법 |
| 봉성백광태합소재유한공사(주2) | 50.00% | - | 50.00% | 비금속 광물제품 제조 가공 판매 | 중국 | 12월31일 | 지분법 |
<전기>
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 결산일 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | |||||||
| (주)남영전구 (주3) | 32.98% | 9.92% | 42.90% | 전구등의 생산, 고속도로 휴게소 사업 | 대한민국 | 12월31일 | 지분법 |
| 태경에스비씨(주)(주1) | 17.45% | 17.45% | 34.91% | 화공약품, 비철금속의 제조, 판매 | 대한민국 | 12월31일 | 지분법 |
| 공동기업 : | |||||||
| 백광소재(봉성)유한공사(주2) | 69.00% | - | 69.00% | 비금속 광물제품 제조 가공 판매 | 중국 | 12월31일 | 지분법 |
| 봉성백광태합소재유한공사(주2) | 50.00% | - | 50.00% | 비금속 광물제품 제조 가공 판매 | 중국 | 12월31일 | 지분법 |
&cr (주1 ) 전기 중 에 스 비 씨 주식회사가 태경에스비씨주식회사로 상호를 변경하였습니다. &cr (주2) 백광소재(봉성)유한공사 및 봉성백광태합소재유한공사는 지배기업이 의결권의과반이상을 보유하였지만, 주주간 약정에 따라 경영 활동과 관련한 의사 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동지배력이 있는 공동기업으로 분류하였습니다. 또한, 당 기 현재 공동기업의 지분에 대하여 발생되었으나 인식되지 아니한 약정사항은 없습니다. &cr &cr (주3) 보유하고 있는 자기주식을 고려한 유효지분율로 표시하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||||
| (주)남영전구 | 5,369,196 | 18,529,487 | 18,529,487 | 5,369,196 | 15,956,627 | 15,956,627 |
| 태경에스비씨(주) | 14,828,114 | 11,114,476 | 13,343,777 | 14,828,114 | 9,889,513 | 12,315,693 |
| 소계 | 20,197,310 | 29,643,963 | 31,873,264 | 20,197,310 | 25,846,140 | 28,272,320 |
| 공동기업 : | ||||||
| 백광소재(봉성)유한공사 | 2,168,136 | 1,188,199 | - | 2,168,136 | 1,096,594 | - |
| 봉성백광태합소재유한공사 | 350,055 | 233,107 | - | 350,055 | 215,135 | - |
| 소계 | 2,518,191 | 1,421,306 | - | 2,518,191 | 1,311,729 | - |
| 합계 | 22,715,501 | 31,065,269 | 31,873,264 | 22,715,501 | 27,157,869 | 28,272,320 |
&cr (주) 태경에스비씨(주)의 순자산지분가액은 연결재무제표의 순자산 지배지분에 대한 연결실체의 유효지분율 해당액입니다.&cr
(3) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(주1) | 이익잉여금 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 : | ||||||
| (주)남영전구 | 15,956,627 | - | 858,757 | (33,969) | 1,748,072 | 18,529,487 |
| 태경에스비씨(주) | 12,315,693 | - | 598,951 | (42,368) | 471,501 | 13,343,777 |
| 소계 | 28,272,320 | - | 1,457,708 | (76,337) | 2,219,573 | 31,873,264 |
| 공동기업 : | ||||||
| 백광소재(봉성)유한공사(주3) | - | - | - | - | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사(주3) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,272,320 | - | 1,457,708 | (76,337) | 2,219,573 | 31,873,264 |
<전기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 이익잉여금 | 기타포괄손익 | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 : | |||||||
| (주)남영전구 | 15,583,297 | - | 229,255 | 83,640 | 60,435 | - | 15,956,627 |
| 태경에스비씨(주) | 12,447,924 | - | (100,774) | (31,814) | (103,761) | 104,118 | 12,315,693 |
| 소계 | 28,031,221 | - | 128,481 | 51,826 | (43,326) | 104,118 | 28,272,320 |
| 공동기업 : | |||||||
| 백광소재(봉성)유한공사(주3) | - | - | - | - | - | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사(주3) | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,031,221 | - | 128,481 | 51,826 | (43,326) | 104,118 | 28,272,320 |
(주1) 태경에스비씨(주)의 주식에 대한 손상차손 196,880천원이 지분법손익에 포함되어 있습니다.&cr&cr(주2) 태경에스비씨(주)의 지분 증가분은 종속기업인 태경케미컬(주)가 태경에스비씨(주)에 제공한 지급보증에 대한 금융보증부채 인식액입니다. &cr&cr (주3) 백광소재(봉성)유한공사와 봉성백광태합소재유한공사는 전기 이전에 주된 영업이 사실상 중단되는 등 손상징후가 발생하였으며, 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다. &cr &cr (4) 요약재무정보&cr&cr관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr < 당기 > (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 : | ||||||
| (주)남영전구 | 56,276,832 | 13,079,361 | 43,197,471 | 51,555,112 | 1,158,167 | 5,650,548 |
| 태경에스비씨(주) | 68,599,890 | 36,758,826 | 31,841,064 | 84,221,220 | 2,265,408 | 3,509,417 |
| 공동기업 : | ||||||
| 백광소재(봉성)유한공사 | 2,533,520 | 811,492 | 1,722,028 | - | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사 | 544,259 | 78,044 | 466,215 | - | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 : | ||||||
| (주)남영전구 | 55,720,349 | 17,291,223 | 38,429,125 | 46,013,142 | 552,124 | 899,107 |
| 태경에스비씨(주) | 68,444,368 | 39,118,034 | 29,326,334 | 68,729,750 | (368,164) | (762,095) |
| 공동기업 : | ||||||
| 백광소재(봉성)유한공사 | 2,338,194 | 748,929 | 1,589,265 | - | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사 | 502,298 | 72,027 | 430,271 | - | - | - |
&cr
10. 투자부동산&cr &cr(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,483,324 | - | 2,483,324 |
| 건물 | 1,020,525 | (160,380) | 860,145 |
| 소계 | 3,503,849 | (160,380) | 3,343,469 |
&cr(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 대체 (주) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 2,483,324 | - | 2,483,324 |
| 건물 | - | 860,145 | - | 860,145 |
| 소계 | - | 3,343,469 | - | 3,343,469 |
&cr (주) 당기말에 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. &cr&cr(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 임대수익 | 62,245 |
| 운영/유지보수비용 | (25,513) |
(주) 투자부동산과 관련한 당기 임대수익, 운영/유지보수비용에는 유형자산에서 계정대체된 자산의 수익, 비용금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.&cr &cr
11. 유형자산&cr &cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 46,750,562 | - | - | 46,750,562 |
| 건물 | 24,486,253 | (9,070,107) | (627,398) | 14,788,748 |
| 구축물 | 42,236,345 | (21,916,574) | (1,959,090) | 18,360,681 |
| 기계장치 | 148,128,368 | (125,041,381) | (439,734) | 22,647,253 |
| 차량운반구 | 13,191,642 | (11,820,985) | (152,438) | 1,218,219 |
| 기타유형자산 | 10,794,151 | (8,599,084) | (213,330) | 1,981,737 |
| 사용권자산 | 661,184 | (346,199) | - | 314,985 |
| 건설중인자산 | 2,176,703 | - | - | 2,176,703 |
| 합계 | 288,425,208 | (176,794,330) | (3,391,990) | 108,238,888 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 42,208,752 | - | - | 42,208,752 |
| 건물 | 25,472,178 | (8,367,184) | (644,308) | 16,460,686 |
| 구축물 | 41,623,723 | (20,291,617) | (1,929,051) | 19,403,055 |
| 기계장치 | 143,865,204 | (120,353,544) | (540,345) | 22,971,315 |
| 차량운반구 | 13,095,286 | (10,909,468) | (283,223) | 1,902,595 |
| 기타유형자산 | 10,261,803 | (8,064,186) | (282,524) | 1,915,093 |
| 사용권자산 | 590,795 | (204,564) | - | 386,231 |
| 건설중인자산 | 208,648 | - | - | 208,648 |
| 합계 | 277,326,389 | (168,190,563) | (3,679,451) | 105,456,375 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 정부보조금&cr증감 | 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 대체(주1) | 기타(주2) | 유형자산&cr재평가 | 처분 | 감가상각 | 투자부동산&cr대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,208,752 | 29,447 | - | - | 7,196,120 | (200,433) | - | (2,483,324) | - | 46,750,562 |
| 건물 | 16,460,687 | 87,490 | (104,760) | - | - | (32,333) | (779,100) | (860,145) | 16,909 | 14,788,748 |
| 구축물 | 19,403,055 | 853,799 | 241,719 | 3,072 | - | (362,904) | (1,748,020) | - | (30,040) | 18,360,681 |
| 기계장치 | 22,971,315 | 2,446,073 | 2,043,290 | - | - | (2,912) | (4,911,125) | - | 100,612 | 22,647,253 |
| 차량운반구 | 1,902,595 | 98,096 | 77,971 | - | - | (6) | (991,222) | - | 130,785 | 1,218,219 |
| 기타유형자산 | 1,915,093 | 24,931 | 524,118 | - | - | (14,474) | (537,125) | - | 69,194 | 1,981,737 |
| 사용권자산 | 386,231 | 116,384 | - | - | - | (24,348) | (163,282) | - | - | 314,985 |
| 건설중인자산 | 208,648 | 5,086,392 | (2,965,837) | (152,500) | - | - | - | - | - | 2,176,703 |
| 합계 | 105,456,376 | 8,742,612 | (18 3 ,499) | (149,428) | 7,196,120 | (637,410) | (9,129,874) | (3,343,469) | 287,460 | 108,238,888 |
&cr
&cr(주1) 당기 중 건설중인자산 및 투자부동산의 대체로 발생한 금액입니다.&cr&cr(주2) 당기 중 자산취득과 관련한 내부거래상계로 발생하였으며, 매출원가로 계상하였습니다.&cr
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 정부보조금&cr증감 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,508,023 | 230,183 | - | (529,454) | - | - | 42,208,752 |
| 건물 | 16,006,576 | 480,428 | 1,603,314 | (227,193) | (803,270) | (599,169) | 16,460,687 |
| 구축물 | 19,288,229 | 428,013 | 1,471,257 | (59,562) | (1,677,676) | (47,206) | 19,403,055 |
| 기계장치 | 25,748,950 | 933,878 | 1,522,882 | (2) | (5,335,005) | 100,612 | 22,971,315 |
| 차량운반구 | 2,644,166 | 278,775 | 109,677 | (8) | (1,213,140) | 83,125 | 1,902,595 |
| 기타유형자산 | 1,841,610 | 231,234 | 569,245 | - | (526,132) | (200,864) | 1,915,093 |
| 사용권자산 | 447,763 | 156,548 | - | (79,950) | (138,130) | - | 386,231 |
| 건설중인자산 | 1,577,132 | 3,946,867 | (5,276,375) | (38,976) | - | - | 208,648 |
| 합계 | 110,062,449 | 6,685,926 | - | (935,145) | (9,693,353) | (663,502) | 105,456,376 |
(3) 유형자산의 재평가 &cr&cr 연결실체 는 2018년에 최초로 기 업회계 기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 개요 |
|---|---|
| 재평가기준일 | 2021년 12월 31일 |
| 감정평가기관 | 미래새한감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 거래사례비교법 |
&cr연 결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr
당기에 실시한 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 원가모형&cr장부금액 | 재평가이익(주1) | 재평가손실(주2) | 재평가손익 | 재평가모형&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 39,554,442 | 7,202,266 | (6,146) | 7,196,120 | 46,750,562 |
&cr (주1) 재평가이익 중 기존 재평시 평가손실로 인식되었던 40,531천원은 기타수익으로 계상되었으며 잔여 재평가이익은 법인세효과를 차감한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하 였 습니다. &cr &cr (주2) 당기 중 최초 재평가 대상 토지의 재평가손실 6,146천원은 기타비용 으로 인식하였습니다. &cr&cr (주3) 당기 중 토지 처분으로 인하여 89,722천원이 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건 물 및 기계장치에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 14,208,000 천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 16,877 | (16,877) | - | - |
| 광업권 | 16,364,474 | (3,574,524) | - | 12,789,950 |
| 차지권(주) | 15,444 | - | - | 15,444 |
| 소프트웨어 | 75,240 | (21,555) | - | 53,685 |
| 회원권(주) | 620,992 | - | (51,100) | 569,892 |
| 영업권 | 423,932 | - | (423,932) | - |
| 기타무형자산 | 553,277 | (245,023) | - | 308,254 |
| 합계 | 18,070,236 | (3,857,979) | (475,032) | 13,737,225 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 16,877 | (16,877) | - | - |
| 광업권 | 16,364,474 | (3,507,837) | - | 12,856,637 |
| 차지권(주) | 15,444 | - | - | 15,444 |
| 소프트웨어 | 21,050 | (12,089) | - | 8,961 |
| 회원권(주) | 569,892 | - | - | 569,892 |
| 영업권 | 423,932 | - | (423,932) | - |
| 기타무형자산 | 243,735 | (218,737) | - | 24,998 |
| 합계 | 17,655,404 | (3,755,540) | (423,932) | 13,475,932 |
(주) 차지권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가액 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광업권 | 12,856,637 | - | (66,687) | 12,789,950 |
| 차지권 | 15,444 | - | - | 15,444 |
| 소프트웨어 | 8,961 | 54,190 | (9,466) | 53,685 |
| 회원권 | 569,892 | - | - | 569,892 |
| 기타무형자산 | 24,998 | 309,542 | (26,286) | 308,254 |
| 합계 | 13,475,932 | 363,732 | (102,439) | 13,737,225 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가액 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광업권 | 13,124,780 | - | (268,143) | 12,856,637 |
| 차지권 | 15,444 | - | - | 15,444 |
| 소프트웨어 | - | 10,340 | (1,379) | 8,961 |
| 회원권 | 159,432 | 410,460 | - | 569,892 |
| 기타무형자산 | 20,328 | 11,101 | (6,431) | 24,998 |
| 합계 | 13,319,984 | 431,901 | (275,953) | 13,475,932 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광업권 : | ||
| 영천광산 | 7,907,918 | 7,959,854 |
| 화암광산 | 1,740,721 | 1,755,057 |
| 기타 | 3,141,311 | 3,141,726 |
| 광업권 합계 | 12,789,950 | 12,856,637 |
&cr 연결실체는 광업권을 생산량비례법에 의하여 상각하고 있으며, 당기말 현재 잔여상각기간은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 한편, 연결실체는 잔여 매장량을 외부전문기관을 통하여 주기적으로 측정하고 있는 바, 당기 중에 주요 광산에 대하여 잔여 매장량 측정을 실시하였으며, 이로 인하여 잔여 매장량이 전기 대비 증가하였습니다. &cr &cr(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 36,167 | 8,474 |
| 제조원가 | 66,272 | 267,479 |
| 합계 | 102,439 | 275,953 |
&cr(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 광업권에 대하여 채권최 고액 21,438,000 천원 의 근저당이 설정되어 있습니다.
13. 정부보조금&cr &cr(1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 배부처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국광물자원공사, 한국광해관리공단 등 | 3,391,990 | 3,679,451 |
&cr정부보조금은 광산피해 방지 및 복구에 따른 사업비 보조금으로 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 (감가상각비 상계) |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 644,308 | - | (16,910) | 627,398 |
| 구축물 | 1,929,051 | 158,400 | (128,361) | 1,959,090 |
| 기계장치 | 540,345 | - | (100,611) | 439,734 |
| 차량운반구 | 283,223 | - | (130,785) | 152,438 |
| 집기비품 | 282,524 | - | (69,194) | 213,330 |
| 합계 | 3,679,451 | 158,400 | (445,861) | 3,391,990 |
<전기> (단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소&cr(감가상각비 상계) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 45,139 | 609,728 | (10,559) | 644,308 |
| 구축물 | 1,881,845 | 167,963 | (120,757) | 1,929,051 |
| 기계장치 | 640,957 | - | (100,612) | 540,345 |
| 차량운반구 | 366,347 | 92,182 | (175,306) | 283,223 |
| 집기비품 | 81,660 | 249,900 | (49,036) | 282,524 |
| 합계 | 3,015,948 | 1,119,773 | (456,270) | 3,679,451 |
14. 리스&cr
(1) 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 51,612 | 279,433 | 330,139 | 661,184 |
| 감가상각누계액 | (25,233) | (114,629) | (206,337) | (346,199) |
| 장부가액 | 26,379 | 164,804 | 123,802 | 314,985 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 45,244 | 215,412 | 330,139 | 590,795 |
| 감가상각누계액 | (10,041) | (63,218) | (131,305) | (204,564) |
| 장부가액 | 35,203 | 152,194 | 198,834 | 386,231 |
&cr (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr < 당 기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 386,231 | 116,384 | (24,348) | (163,282) | 314,985 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 447,763 | 156,548 | (79,950) | (138,130) | 386,231 |
&cr (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상환 | 이자비용 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 394,357 | 116,384 | (173,182) | 11,305 | (24,265) | 324,599 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상환 | 이자비용 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 435,096 | 156,548 | (126,954) | 10,619 | (80,952) | 394,357 |
&cr 리 스 부채 인식에 적용된 증분차입이자율은 2.34% ~ 3.2%이며, 당기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 173,182 천 원 입 니다.
&cr(4) 리스관련 인식한 비용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 163,282 | 138,130 |
| 리스부채 이자비용 | 11,305 | 10,619 |
| 합계 | 174,587 | 148,749 |
&cr
15. 매입채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 19,339,742 | 6,095,398 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 9,429,222 | 7,045,915 |
| 미지급비용 | 5,514,133 | 5,699,984 |
| 수입보증금 | 608,044 | 508,044 |
| 리스부채(유동) | 164,006 | 178,423 |
| 합계 | 15,715,405 | 13,432,366 |
| 장기기타채무 : | ||
| 보증금 | 399,978 | 547,477 |
| 장기미지급비용 | 278,334 | 273,600 |
| 리스부채(비유동) | 160,593 | 215,934 |
| 합계 | 838,905 | 1,037,011 |
16. 차입금&cr
(1) 단기 장기 차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : | ||||
| 일반자금대출 | 씨티은행 | 2.17% | 10,000,000 | 15,000,000 |
| 일반자금대출 | 씨티은행 | 2.07% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 합계 | 25,000,000 | 30,000,000 |
&cr (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 : | ||||
| 일반자금대출 | 신한은행 | 1.79% | - | 7,000,000 |
| 소계 | - | 7,000,000 | ||
| 유동성대체액 | - | - | ||
| 비유동성잔액 | - | 7,000,000 |
&cr ( 주) 전기말 현재 장기차입금의 만기일은 2022년 3월 23일이며 연결실체는 당기중 전액 중도상환하였습니다.&cr&cr (주2) 당기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건 물 및 기계장치에 대하여 채권 최고액 14,208,000 천원과 광업권에 대하여 채권최 고액 21,438,000 천원 의 근저당이 설정되어 있습니다. &cr
17. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 22,774,894 | 23,117,364 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (22,106,703) | (21,033,116) |
| 국민연금전환금 | (50,293) | (55,820) |
| 합계 | 617,898 | 2,028,428 |
(2) 확정급여채무 의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,117,364 | 24,002,268 |
| 근무원가 | 2,019,154 | 2,151,767 |
| 이자원가 | 521,873 | 555,942 |
| 재측정요소 | (534,644) | (482,857) |
| 관계사순전입액 | (64,672) | 190,588 |
| 급여지급액 | (2,284,181) | (3,300,344) |
| 기말 | 22,774,894 | 23,117,364 |
(3) 사외적립자산&cr
1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 21,033,116 | 19,328,043 |
| 이자수익 | 420,843 | 390,389 |
| 재측정요소 | (87,882) | (63,616) |
| 기여금납부액 | 2,890,000 | 3,733,401 |
| 급여지급액 | (2,096,743) | (2,546,322) |
| 관계사순전입액 | (52,631) | 191,221 |
| 기말 | 22,106,703 | 21,033,116 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생결합증권(원금보장형) | 6,977,258 | - |
| 정기예금 | 15,129,445 | 21,033,116 |
| 합계 | 22,106,703 | 21,033,116 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,019,154 | 2,151,767 |
| 순이자손익 | 101,030 | 165,553 |
| 합계 | 2,120,184 | 2,317,320 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,512,531 | 1,675,040 |
| 판매비와관리비 | 607,653 | 642,280 |
| 합계 | 2,120,184 | 2,317,320 |
(5) 퇴직급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 446,762 | 419,241 |
| 법인세효과 | (38,492) | (77,291) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 408,270 | 341,950 |
(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.54~2.83% | 1.98% ~ 2.54% |
| 미래임금상승률 | 3.10~5.50% | 2.52% ~ 5.50% |
2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 증감비율(%) |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 21,692,546 | (-)4.75% |
| 1% 감소 | 23,990,549 | 5.34% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 23,960,675 | 5.21% |
| 1% 감소 | 21,697,291 | (-)4.73% |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 증감비율(%) |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 22,318,876 | (-)3.45% |
| 1% 감소 | 24,028,913 | 3.94% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 23,973,593 | 3.70% |
| 1% 감소 | 22,348,033 | (-)3.33% |
&cr(7) 보고기간말 현재 지배회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.24년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 1,636,040 | 1,320,636 | 1,366,637 | 1,097,784 | 2,027,548 | 14,566,082 | 22,014,727 |
18. 충당부채&cr &cr충당부채는 산림훼손복구충당부채이며, 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,813,791 | 5,813,791 |
| 설정액 | 9,122 | - |
| 사용액 | - | - |
| 기말금액 | 5,822,913 | 5,813,791 |
&cr 연결실체는 석회석 등 주요 원재료 채굴을 위한 광산에 대해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 산림복구충당부채로 설정하고 있습니다. &cr&cr
19. 기타부 채 &cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 계약부채(주) | 39,977 | 68,383 |
| 예수금 | 181,365 | 169,301 |
| 선수금 | 3,118 | 397 |
| 예수부가가치세 | 1,439,382 | 1,657,949 |
| 합계 | 1,663,842 | 1,896,030 |
&cr(주) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 당기말 현재 연결실체의 고객과의 석회석공급계약 중 제품의 품질에 따라 단가가 조정되는 계약의 경우에 대하여 변동될 수 있는 받을 대가 누적액을 계약부채로 인식하였습니다.
20. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정&cr &cr (1) 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 27,583,100주 | 27,583,100주 |
| 보통주자본금 | 13,791,550,000원 | 13,791,550,000원 |
&cr(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,314,842 | 14,314,842 |
| 재평가적립금 | 10,764,240 | 10,764,240 |
| 기타자본잉여금(주1) | 2,532,262 | 2,512,028 |
| 자기주식처분이익(주2) | 1,985,981 | 1,160,399 |
| 합계 | 29,597,325 | 28,751,509 |
&cr (주1) 당기 중 에코코스(주)의 유상증자에 따른 순자산지분변동액을 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.
&cr(주2) 당기 중 종속기업인 태경케미컬(주)가 보유하고 있는 지배기업인 태경비케이(주) 주식을 처분하면서 발생하였습니다.&cr
(3) 자기주식 및 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식수(주) | - | 569,420주 |
| 자기주식가액 | - | 558,626 |
| 비지배지분 | - | 329,856 |
| 지배기업소유주지분(자본조정) | - | 228,770 |
&cr(주) 당기 중 종속기업인 태경케미컬(주)가 보유하고 있는 지배기업인 태경비케이(주) 주식을 모두 처분하였습니다.
&cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr &cr기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | 6,789,983 | 5,228,293 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 4,863,189 | 2,977,687 |
| 토지재평가잉여금 | 13,110,123 | 9,862,686 |
| 기타(주) | 4,313,707 | 4,313,707 |
| 합계 | 29,077,002 | 22,382,373 |
&cr (주) 2016년 태경케미컬(주) 사업결합과 관련하여 지배력 획득일까지 발생된 태경케미컬(주)에 대한 지분법평가시 발생한 관계기업의 기타포괄손익 지분을 기타포괄손익누계액의 기타로 인식하였습니다.
22. 이익잉여금 &cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주) | 7,266,000 | 7,266,000 |
| 임의적립금 | 12,351,916 | 12,351,916 |
| 미처분이익잉여금 | 59,671,342 | 52,215,403 |
| 합계 | 79,289,258 | 71,833,319 |
(주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액 6,895,775천원은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 지배기업의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. &cr
| 이익잉여금 처분계산서 | |||||
| 제42(당)기 | 2021년 01월 01일 | 부터 | 제41(전)기 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 03월 23일 | 처분확정일 | 2021년 03월 29일 |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제42(당)기 | 제41(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 51,012,487,624 | 45,965,278,684 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 43,206,968,684 | 42,467,597,190 | ||
| 확정급여제도 재측정손익 | 1,012,170,807 | 492,854,442 | ||
| 관계기업의 확정급여제도 재측정손익 | (52,790,857) | 43,733,250 | ||
| 토지처분 잉여금 대체 | 81,269,807 | 251,865,759 | ||
| 당기순이익 | 6,764,869,183 | 2,709,228,043 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (3,034,141,000) | (2,758,310,000) | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금 | 3,034,141,000 | 2,758,310,000 | ||
| 현금배당&cr ( 당 기: 110원(22%), 전 기:100원(20%)) | 3,034,141,000 | 2,758,310,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 47,978,346,624 | 43,206,968,684 |
(3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 27,583,100주 | 27,583,100주 |
| 배당주식수 | 27,583,100주 | 27,583,100주 |
| 주당배당금 | 110원 | 100원 |
| 배당금 | 3,034,141,000원 | 2,758,310,000원 |
| 배당율 | 22% | 20% |
| 배당기준일 | 2021년 12월 031일 | 2020년 12월 31일 |
23. 매출액 및 매출원가&cr &cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 137,147,998 | 123,932,313 |
| 상품매출액 | 58,009,046 | 41,412,957 |
| 합계 | 195,157,044 | 165,345,270 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 95,379,917 | 91,650,804 |
| 기초제품재고액 | 4,260,956 | 4,910,211 |
| 당기제품제조원가 | 122,199,872 | 116,971,245 |
| 타계정에서대체액 | 2,236,306 | 1,263,331 |
| 소계 | 128,697,134 | 123,144,787 |
| 타계정대체액 | (29,624,392) | (27,233,027) |
| 기말제품재고액 | (3,692,825) | (4,260,956) |
| 상품매출원가 | 43,964,994 | 30,513,112 |
| 기초상품재고액 | 9,687,881 | 11,970,731 |
| 당기상품매입액 | 43,163,065 | 38,671,706 |
| 타계정에서대체액 | 1,122,325 | - |
| 소계 | 53,973,271 | 50,642,437 |
| 타계정대체액 | (8,017,019) | (10,441,444) |
| 기말상품재고액 | (1,991,258) | (9,687,881) |
| 합계 | 139,344,911 | 122,163,916 |
24. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,400,178 | 6,573,429 |
| 퇴직급여 | 607,653 | 642,281 |
| 복리후생비 | 908,969 | 847,813 |
| 여비교통비 | 109,594 | 111,133 |
| 전력비 | 281,831 | 318,375 |
| 통신비 | 45,328 | 49,699 |
| 세금과공과 | 246,636 | 174,662 |
| 임차료 | 2,698,721 | 3,294,491 |
| 감가상각비 | 1,429,125 | 1,345,015 |
| 보험료 | 119,835 | 108,500 |
| 접대비 | 236,428 | 245,351 |
| 차량유지비 | 352,739 | 331,886 |
| 도서인쇄비 | 34,750 | 30,597 |
| 소모품비 | 304,322 | 317,316 |
| 지급수수료 | 3,943,925 | 3,064,673 |
| 운반비 | 15,743,268 | 13,712,242 |
| 교육훈련비 | 20,571 | 39,449 |
| 광고선전비 | 39,280 | 29,482 |
| 수도광열비 | 436,959 | 461,472 |
| 대손상각비 | 2,804 | (17,293) |
| 무형자산상각비 | 35,876 | 8,473 |
| 수출제비용 | 2,112,839 | 621,568 |
| 수선유지비 | 97,500 | 72,320 |
| 합계 | 36,209,131 | 32,382,934 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 121,585 | 102,842 |
| 유형자산처분이익 | 71,019 | 279,097 |
| 기타의대손충당금환입 | 53,165 | - |
| 토지재평가이익 | 40,531 | - |
| 잡이익 | 214,470 | 240,705 |
| 합계 | 500,770 | 622,644 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 60,188 | 37,082 |
| 유형자산폐기손실 | - | 662 |
| 유형자산처분손실 | 42,375 | 175,756 |
| 토지재평가손실 | 6,146 | - |
| 기타의대손상각비 | 3,165 | 137,079 |
| 잡손실 | 481,566 | 278,132 |
| 합계 | 593,440 | 628,711 |
&cr
26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 445,805 | 704,303 |
| 배당금수익 | 1,753,342 | 1,607,266 |
| 외환차익 | 314,409 | 62,799 |
| 금융보증이익 | 190,816 | - |
| 합계 | 2,704,372 | 2,374,368 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 537,687 | 735,044 |
| 외환차손 | 539,384 | 137,098 |
| 외화환산손실 | 40,629 | 1,616 |
| 파생상품거래손실(주) | - | 24,480 |
| 금융보증비용 | 86,698 | - |
| 단기금융상품평가손실 | 543,309 | - |
| 합계 | 1,747,707 | 898,238 |
&cr(주) 전기의 파생상품거래손실은 이자율스왑에서 발생한 것으로 당기말 현재 파생상품부채는 없습니다.&cr
27. 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,897,604 | 2,681,930 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,994,712 | 1,393,752 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | (4,420,171) | (749,336) |
| 자본에 직접반영된 법인세비용 | (38,492) | (77,291) |
| 법인세비용 | 6,433,653 | 3,249,055 |
(2) 자본에 직접반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (2,239,506) | (369,615) |
| 관계기업의 기타포괄손익지분 | (311,327) | (395,645) |
| 유형자산재평가잉여금 | (1,867,484) | - |
| 관계기업의 확정급여제도 재측정요소 지분 | (1,854) | 15,924 |
| 합계 | (4,420,171) | (749,336) |
&cr(3) 자본에 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (38,492) | (77,291) |
| 합계 | (38,492) | (77,291) |
( 4 ) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 21,924,705 | 12,396,965 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,801,435 | 2,705,332 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (218,347) | (181,183) |
| 비공제비용 | 60,212 | 29,728 |
| 세액공제 등 | (102,486) | (33,334) |
| 이연법인세미인식변동 | (181,463) | 465,662 |
| 기타 | 2,074,302 | 262,850 |
| 법인세비용 | 6,433,653 | 3,249,055 |
| 평균유효세율 | 29.3% | 26.2% |
&cr( 5 ) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,029,832 | (68,648) | - | 961,184 |
| 외화환산손익 | 1,644 | 30,697 | - | 32,341 |
| 감가상각비 | 3,348,296 | (489,571) | - | 2,858,725 |
| 퇴직급여충당금 | 17,432,611 | 360,391 | (534,645) | 17,258,357 |
| 퇴직연금 | (17,317,801) | (28,439) | 87,883 | (17,258,357) |
| 대손금 | 76,139 | (19,469) | - | 56,670 |
| 관계기업투자주식 | 187,000 | - | - | 187,000 |
| 노무비 | 6,050 | (6,050) | - | - |
| 산림훼손복구비 | 937,571 | 9,123 | - | 946,694 |
| 기타충당부채 | 577,832 | (577,832) | - | - |
| 기부금 | 1,000 | (1,000) | - | - |
| 제세공과 | 4,807 | (4,807) | - | - |
| 세금과공과 | 374 | (373) | - | 1 |
| 무형자산손상차손 | 51,100 | - | - | 51,100 |
| 기계장치 | 640,426 | (640,426) | - | - |
| 토지 | 181,255 | (38,609) | - | 142,646 |
| 감가상각비 | 903,478 | (556,764) | - | 346,714 |
| 국고보조금 | 3,679,451 | (259,485) | - | 3,419,966 |
| 일시상각충당금 | (2,738,998) | 212,056 | - | (2,526,942) |
| 단기유급휴가 | 1,525,691 | 82,188 | - | 1,607,879 |
| 지분법적용투자주식 | 3,069,086 | - | - | 3,069,086 |
| 건설자금이자 | (11,231) | 527 | - | (10,704) |
| 지분법적용투자주식 | (27,054,681) | (4,780,093) | - | (31,834,774) |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | (12,925,535) | 29,815 | (1,813,639) | (14,709,359) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (25,995,075) | - | (7,461,466) | (33,456,541) |
| 재평가적립금 | (2,765,094) | 126,380 | - | (2,638,714) |
| 유형자산처분이익 | 272,432 | - | - | 272,432 |
| 매도가능증권 | 2,396,394 | - | - | 2,396,394 |
| 전기수정손익 | 10,208 | - | - | 10,208 |
| 창업비 | 1,012 | - | - | 1,012 |
| 업무용승용차 | 135,101 | (8,000) | - | 127,101 |
| 재평가잉여금 | (22,797,632) | - | (8,375,921) | (31,173,553) |
| 재평가손실 | 177,606 | (37,361) | - | 140,245 |
| 재고평가손실 | 445,728 | (73,037) | - | 372,691 |
| 기타장기종업원급여 | 273,600 | 4,734 | - | 278,334 |
| 미지급비용(금융보증부채) | 363,282 | (363,282) | - | - |
| 관계기업투자주식(금융보증부채) | (363,282) | - | - | (363,282) |
| 계약부채 | 68,383 | (28,407) | - | 39,976 |
| 리스부채 | 483,032 | (120,383) | - | 362,649 |
| 사용권자산 | (472,919) | 122,015 | - | (350,904) |
| 미수수익 | (111,692) | (35,326) | - | (147,018) |
| 백광광산(2018) | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 기계장치(2018) | 118,440 | (16,920) | - | 101,520 |
| 기타 | 82,786 | (4,760) | - | 78,026 |
| 선급비용(지급보증) | - | (181,286) | - | (181,286) |
| 금융보증부채 | - | 181,286 | - | 181,286 |
| 단기매매금융자산 | - | 553,428 | - | 553,428 |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | (4,755,492) | - | (4,755,492) |
| 이자수익 | - | (43,460) | - | (43,460) |
| 합계 | (73,622,293) | (11,426,640) | (18,097,788) | (103,146,721) |
| 일시적차이 인식부인액 | 8,609,264 | 6,333,527 | ||
| 인식부인액 차감후 | (82,231,557) | (109,480,250) | ||
| 총 이연법인세 | (18,090,942) | (24,085,655) | ||
| 이연법인세부채 | (18,090,942) | (24,085,655) |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,396,244 | (366,411) | - | 1,029,832 |
| 외화환산손익 | 3,891 | (2,247) | - | 1,644 |
| 감가상각비 | 3,348,296 | - | - | 3,348,296 |
| 퇴직급여충당금 | 17,924,630 | (9,161) | (482,858) | 17,432,611 |
| 퇴직연금 | (16,635,292) | (746,125) | 63,616 | (17,317,801) |
| 대손금 | 76,139 | - | - | 76,139 |
| 관계기업투자주식 | 187,000 | - | - | 187,000 |
| 노무비 | 6,050 | - | - | 6,050 |
| 산림훼손복구비 | 938,021 | (450) | - | 937,571 |
| 기타충당부채 | 577,832 | - | - | 577,832 |
| 기부금 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 제세공과 | 4,807 | - | - | 4,807 |
| 세금과공과 | 374 | - | - | 374 |
| 무형자산손상차손 | 51,100 | - | - | 51,100 |
| 기계장치 | 640,426 | - | - | 640,426 |
| 토지 | 181,255 | - | - | 181,255 |
| 감가상각비 | 1,542,902 | (639,424) | - | 903,478 |
| 국고보조금 | 2,828,882 | 850,569 | - | 3,679,451 |
| 일시상각충당금 | (2,845,395) | 106,397 | - | (2,738,998) |
| 단기유급휴가 | 1,432,238 | 93,453 | - | 1,525,691 |
| 지분법적용투자주식 | 3,069,086 | - | - | 3,069,086 |
| 건설자금이자 | (11,761) | 530 | - | (11,231) |
| 대손충당금환입 | (176,781) | 176,781 | - | - |
| 지분법적용투자주식 | (24,487,636) | (2,567,045) | - | (27,054,681) |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | (13,100,237) | (4,699) | 179,401 | (12,925,535) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (24,315,009) | - | (1,680,066) | (25,995,075) |
| 재평가적립금 | (2,765,094) | - | - | (2,765,094) |
| 유형자산처분이익 | 272,432 | - | - | 272,432 |
| 매도가능증권 | 2,396,393 | - | - | 2,396,394 |
| 전기수정손익 | 10,208 | - | - | 10,208 |
| 창업비 | 1,012 | - | - | 1,012 |
| 업무용승용차 | 69,352 | 65,749 | - | 135,101 |
| 재평가잉여금 | (23,120,537) | 322,905 | - | (22,797,632) |
| 재평가손실 | 177,606 | - | - | 177,606 |
| 재고평가손실 | 527,734 | (82,006) | - | 445,728 |
| 기타장기종업원급여 | 243,813 | 29,787 | - | 273,600 |
| 파생상품평가손실 | 15,937 | (15,937) | - | - |
| 미지급비용(금융보증부채) | 259,163 | 104,119 | - | 363,282 |
| 관계기업투자주식(금융보증부채) | (127,894) | (235,388) | - | (363,282) |
| 계약부채 | 110,921 | (42,538) | - | 68,383 |
| 리스부채 | 600,894 | (117,862) | - | 483,032 |
| 사용권자산 | (614,924) | 142,005 | - | (472,919) |
| 미수수익 | (98,783) | (12,909) | - | (111,692) |
| 백광광산(2018) | - | 450,000 | - | 450,000 |
| 기계장치(2018) | - | 118,440 | - | 118,440 |
| 기타 | - | 82,786 | - | 82,786 |
| 합계 | (69,403,705) | (2,298,681) | (1,919,907) | (73,622,293) |
| 일시적차이 인식부인액 | 6,492,620 | 8,609,264 | ||
| 인식부인액 차감후 | (75,896,325) | (82,231,557) | ||
| 총 이연법인세 | (16,697,191) | (18,090,942) | ||
| 이연법인세부채 | (16,697,191) | (18,090,942) |
&cr일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
(6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 공동기업투자 | 4,189,527 | 5,643,583 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 2,144,000 | 2,144,000 |
| 기계장치 | - | 640,426 |
| 토지 | - | 181,255 |
| 합계 | 6,333,527 | 8,609,264 |
&cr (7) 연 결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 상품의 변동 | 16,827,319 | 7,469,623 |
| 원재료등사용액 및 상품매입액 | 67,522,060 | 59,546,824 |
| 급여 | 22,699,377 | 22,374,666 |
| 퇴직급여 | 2,120,186 | 2,317,322 |
| 복리후생비 | 3,812,552 | 3,746,028 |
| 감가상각비 | 8,817,630 | 9,237,083 |
| 수선비 | 281,642 | 493,740 |
| 운반비 | 16,126,249 | 14,304,970 |
| 전력 및 수도광열비 | 11,183,338 | 11,552,696 |
| 차량유지비 | 669,354 | 572,767 |
| 지급수수료 | 5,098,257 | 3,780,688 |
| 수출제비용 | 2,112,839 | 248,742 |
| 접대비 | 257,052 | 264,888 |
| 지급임차료 | 6,180,112 | 6,759,970 |
| 보험료 | 345,412 | 329,088 |
| 기타비용 | 11,500,663 | 11,547,755 |
| 합계(주) | 175,554,042 | 154,546,850 |
&cr(주) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
29. 주당이익 &cr
기본주당순이익은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분순이익 | 9,330,420,355원 | 4,614,483,600원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,583,100주 | 27,583,100주 |
| 기본주당순이익(주) | 338원 | 167원 |
(주)당기말 및 전기말 현재 연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. &cr&cr
30. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 2,120,185 | 2,317,321 |
| 감가상각비 | 8,817,630 | 9,237,081 |
| 무형자산상각비 | 102,439 | 275,953 |
| 유형자산처분손실 | 42,375 | 175,342 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,077 |
| 이자비용 | 537,687 | 735,044 |
| 법인세비용 | 6,433,653 | 3,249,055 |
| 대손상각비 | 2,804 | (17,293) |
| 관계기업및공동기업투자손익 | (1,457,708) | (128,481) |
| 이자수익 | (445,805) | (704,303) |
| 배당금수익 | (1,753,342) | (1,607,266) |
| 유형자산처분이익 | (71,019) | (279,097) |
| 외화환산손실 | 40,629 | 1,615 |
| 기타의 대손상각비 | (50,000) | 137,079 |
| 기타장기종업원급여 | 15,043 | 29,787 |
| 탄소배출권 | - | (76,318) |
| 재고자산평가손실 | (73,037) | (82,005) |
| 파생상품평가손실 | - | (15,937) |
| 지급수수료 | - | 19,845 |
| 단기금융상품평가손실 | 543,309 | - |
| 금융보증이익 | (190,816) | - |
| 금융보증비용 | 86,698 | - |
| 토지재평가이익 | (40,531) | - |
| 토지재평가손실 | 6,146 | - |
| 산림훼손복구비 | 9,122 | - |
| 합계 | 14,675,462 | 13,268,499 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,313,553) | 5,378,717 |
| 단기기타채권의 감소(증가) | 170,020 | 47,616 |
| 장기기타채권의 감소(증가) | 418 | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (21,627) | 252,411 |
| 재고자산의 감소(증가) | 9,740,488 | 3,833,627 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 171,187 | 1,168,880 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,491,900) | (4,267,168) |
| 단기기타채무의 증가(감소) | 2,174,935 | (1,370,609) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 1,000 | 29,787 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (212,185) | 696,910 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (901,987) | (1,437,826) |
| 퇴직금의 지급 | (2,132,127) | (3,037,960) |
| 합계 | 6,184,669 | 1,294,385 |
( 4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내 용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,965,837 | 5,276,375 |
| 사용권자산의 대체 | 116,384 | 156,548 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 처분 | 이자비용 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 30,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | - | 25,000,000 |
| 장기차입금 | 7,000,000 | (7,000,000) | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 394,357 | (173,182) | 116,384 | (24,265) | 11,305 | - | 324,599 |
| 합계 | 37,394,357 | (12,173,182) | 116,384 | (24,265) | 11,305 | - | 25,324,599 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 처분 | 이자비용 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 31,000,000 | (1,000,000) | - | - | - | - | 30,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 11,966,650 | (11,966,650) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 408,330 | 6,591,670 | - | - | - | - | 7,000,000 |
| 리스부채 | 435,095 | (126,954) | 156,548 | (80,952) | 10,619 | - | 394,357 |
| 합계 | 43,810,075 | (6,501,934) | 156,548 | (80,952) | 10,619 | - | 37,394,357 |
31. 특수관계자거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 태경산업(주) |
| 관계기업 (주1) | (주)남영전구, 태경에스비씨(주) |
| 공동기업 | 백광소재봉성유한공사, 봉성백광태합소재유한공사 |
| 기타의 특수관계자(주2,3) | 태경에코(주) , 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주) , 엘제이파워(주) &cr CONG TY TNHH SAMHO, SKS PAINT(JIANGSU) NEWMATERIAL CO., LTD.,&cr(주)태경코엠 |
&cr (주1) 에스비씨(주)는 전기 중 상호를 태경에스비씨(주)로 변경하였습니다.&cr&cr(주2) 전기 중에 태경그린가스(주)가 태경케미컬(주)에 흡수합병되었습니다.&cr&cr(주3) 전기 중에 (주)태경코엠이 태경산업(주)에 피인수되어 신규 특수관계자로 편입되었으며, (주)코엠은 당기 중 상호를 (주)태경코엠으로 변경하였습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태경산업(주) | 지배기업 | 2,583,985 | 3,716,700 | 2,318,123 | 2,967,471 |
| (주)남영전구 | 관계기업 | 12,972 | 15,060 | 21,559 | 13,300 |
| 태경에코(주) | 기타 | 16,753,430 | 1,036,636 | 14,531,191 | 907,018 |
| 태경에프앤지(주) | 기타 | 2,376 | 4,898 | 2,376 | 7,966 |
| 태경네트워크(주) | 기타 | 6,378 | 264,000 | 6,378 | 264,000 |
| 합계 | 19,359,141 | 5,037,294 | 16,879,627 | 4,159,755 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 매입채무 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태경산업(주) | 지배기업 | 464,635 | 516,475 | 432,363 | 501,966 |
| (주)남영전구 | 관계기업 | - | 154,550 | - | 300,300 |
| 태경에코(주) | 기타 | 6,094,582 | - | 4,651,913 | - |
| 태경에프앤지(주) | 기타 | 218 | 26,000 | 218 | 26,000 |
| 태경네트워크(주) | 기타 | 585 | 104,200 | 585 | 102,000 |
| 합계 | 6,560,020 | 801,225 | 5,085,079 | 930,266 |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당금 수령 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 배당금 지급 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 태경산업(주) | 1,752,910 | 1,524,584 | 1,606,834 | 1,429,748 |
| 태경에프앤지(주) | - | - | - | 16,299 |
| 합계 | 1,752,910 | 1,524,584 | 1,606,834 | 1,446,047 |
(5) 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증은 다음과 같습니다.&cr (단위 : USD, 천원)
| 채무자 | 보증금액 | 채권자 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 태경에스비씨(주) | USD 1,623,600 | 신한은행 | 2022.11.18 | 채무보증 |
| 6,000,000 | 씨티은행 | 2022.06.28 | 채무보증 | |
| 10,800,000 | 수출입은행 | 2022.10.19 | 채무보증 |
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한&cr과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,369,645 | 1,920,195 |
| 퇴직급여 | 108,513 | 159,550 |
&cr
32. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 견질어음&cr&cr 당기 말 현 재 연결실체가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제 공 처 | 매 수 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 어음(주) | 대우조선해양 외 | 2 | 백지 2매 |
| 수표 | 해태제과식품(주) | 1 | 100,000천원 |
&cr (주) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결실체에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. &cr
(2) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 장기금융상품 | 신한은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | ||
| 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | ||
| 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | ||
| 합계 | 12,500 | 12,500 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr &cr 당 기 말 현 재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 공 장저당법에 의한 채권 최고액 14,208,000 천원의 근저당이 설정되어 있으며, 광업권에 대하여 채권최고액 21,438,000천원의 근 저당 이 설정되어 있습니다.&cr
(4) 제3자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 보증받는자 | 보증금액 | 보증제공자 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 강원도정선군 외 | 48,620,038 | 서울보증보험 | 만기상환시까지 | 산림훼손복구보증 등 |
| 한솔제지 | 500,000 | 하나은행 | 2022.08.31 | 계약이행보증 |
| 엘지화학 | 90,000 | 하나은행 | 2022.01.30 | 계약이행보증 |
| 롯데케미칼(여수) | 298,000 | 하나은행 | 2022.05.27 | 계약이행보증 |
| 롯데케미칼(대산) | 140,000 | 하나은행 | 2022.05.20 | 계약이행보증 |
| 롯데케미칼 | 450,000 | 하나은행 | 2022.03.26 | 계약이행보증 |
| 여수시청 | 29,060 | 서울보증보험 | 2024.01.31 | 예치금보증 |
| 중소기업기술정보진흥원 외 | 153,348 | 서울보증보험 | 2022.12.31 | 지원금반환보증 |
| 동해가스산업 외 | 19,800 | 서울보증보험 | 2023.10.29 | 계약이행보증 |
| 세진중공업 외 | 198,182 | 서울보증보험 | 2024.04.30 | 계약이행보증 |
| 합계 | 50,498,428 |
(5) 제3자를 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신원 | 1,564,912 | 서울보증보험 | 만기상환시까지 | 산림훼손복구보증 |
(6) 보험가입내용&cr
당기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치에 대한 화재보험과 가스배상보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있으며 보험금액 은 168,023,091천원 입니 다. 또한, 상기이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr
(7) 금융기관 여신한도약정&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌차월약정 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 지배기업 |
| 구매론 발행한도 | 신한은행 | 15,000,000 | 11,496,343 | 지배기업 |
| 구매론 지급보증 | 신한은행 | 15,000,000 | 13,437,627 | 지배기업 |
| 구매자금 | 신한은행 | 5,500,000 | 5,500,000 | 지배기업 |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD4,000,000 | USD3,395,021 | 지배기업 |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD4,300,000 | USD4,300,000 | 지배기업 |
| 외화대출 | 신한은행 | USD2,000,000 | USD2,000,000 | 지배기업 |
| 지급보증 | 하나은행 | 1,000,000 | 500,000 | 지배기업 |
| 수입신용장 | 하나은행 | USD11,700,000 | - | 지배기업 |
| 외화대출 | 하나은행 | USD2,000,000 | USD2,000,000 | 지배기업 |
| 일반대출 | KDB산업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 지배기업 |
| 일반대출 | 씨티은행 | 25,000,000 | - | 지배기업 |
| 외화대출 | 국민은행 | USD1,000,000 | USD1,000,000 | 지배기업 |
| 당좌차월약정 | 신한은행 | 500,000 | 500,000 | 종속기업 |
| 기업구매자금대출약정 | 신한은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 종속기업 |
| 전자방식외상매출채권담보대출약정 | 신한은행 | 12,000,000 | 9,940,063 | 종속기업 |
| 원화지급보증한도약정 | 하나은행 | 2,000,000 | 1,022,000 | 종속기업 |
| 일반대출한도 | KDB산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 종속기업 |
| 종합통장대출한도 | 신한은행 | 500,000 | 500,000 | 종속기업 |
(8) 당기말 현재 연결실체는 1988년에 신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결실체는 상기 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.
&cr(9) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr
(10) 연결실체는 한국도로공사와 다음과 같이 고속도로 휴게소 운영권 임대차 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계약기간 | 계약연수 | 선급비용 |
|---|---|---|---|
| 서산(시흥)휴게소 및 주유소 | 2001.12.20~2022.12.19 | 21년 | 123,453 |
| 서산(목포)휴게소 및 주유소 | 2001.12.20~2022.12.19 | 21년 | 220,448 |
| 합계 | 343,901 |
&cr 연결실체는 상기 시설과 부지를 사용함에 있어 발생한 매출액 또는 매출총이익 에 일정률에 해당하는 금액을 한국도로공사에 임차료로 납부하고 있습니다. 또한, 건물을포함한 시설물은 연결실체의 비용과 책임으로 관리하고 유지보수하여야 하며 이를 위한 투자비용은 선급비용으로 계상하고 계약기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 한국도로공사로부터 운영서비스 평가등급이 2회 이상 5등급으로 평가될 경우중도에 계약이 해지될 수 있습니다. &cr 한편, 당기 만료 예정이던 연결실체의 고속도로 휴게소 운영권 임대차 계약이 COVID-19 영향 등으로 1 년 연장되었습 니다.
&cr
33. 영업부문&cr &cr(1) 연결실체의 영업부문은 네 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니&cr다.&cr
| 부문 | 내용 |
|---|---|
| 석회제조 판매업 등 | 생석회, 소석회, 경질탄산칼슘, 액상소석회 등 |
| 휴게소 운영업 | 고속도로휴게소 음식료 제조판매, 담배, 기타상품, 주유소-충전소 운영업 |
| 탄산가스사업 | 액체탄산 및 드라이아이스, 기화기의 제조, 판매 및 일반가스 상품 판매 |
| 기타사업 | 화장품 도ㆍ소매판매 |
&cr(2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 연결실체 총매출액의 10%이상인 주요 고객은 없습니다.&cr
(3) 연결실체의 당기와 전기의 부문별 실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 부문 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| 석회제조 | 122,205,680 | 6,857,840 | 99,427,937 | 2,492,648 |
| 휴게소 | 22,592,868 | 855,325 | 22,539,784 | 774,985 |
| 탄산가스 | 53,768,652 | 12,164,037 | 47,045,316 | 7,561,242 |
| 기타사업 | - | (261,097) | - | - |
| 소 계 | 198,567,200 | 19,616,105 | 169,013,037 | 10,828,875 |
| 내부거래제거 | (3,410,156) | (13,103) | (3,667,767) | (30,455) |
| 합 계 | 195,157,044 | 19,603,002 | 165,345,270 | 10,798,420 |
(4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 부문 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자산 | 총부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 석회제조 | 204,612,147 | 70,445,444 | 190,483,985 | 67,049,726 |
| 휴게소 | 8,806,673 | 3,487,600 | 8,467,586 | 2,518,089 |
| 탄산가스 | 158,855,970 | 20,993,345 | 140,713,744 | 16,848,623 |
| 기타사업 | 1,274,134 | 48,634 | - | - |
| 소 계 | 373,548,924 | 94,975,023 | 339,665,315 | 86,416,438 |
| 내부거래제거 | (41,166,500) | 2,564,762 | (43,787,817) | 724,412 |
| 합 계 | 332,382,424 | 97,539,785 | 295,877,498 | 87,140,850 |
(5) 연결실체의 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 183,884,137 | 162,063,157 |
| 해외 | 11,272,907 | 3,282,113 |
| 합계 | 195,157,044 | 165,345,270 |
34. 위험관리&cr &cr(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를마련하여 운영하고있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr
1) 신용위험관리&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 17,273,351 | 17,367,943 |
| 매출채권 | 31,956,056 | 29,420,709 |
| 단기기타채권 | 351,078 | 345,281 |
| 단기기타금융자산 | 50,006,128 | 35,061,985 |
| 장기기타채권 | 1,001,396 | 1,121,621 |
| 장기기타금융자산(주2) | 115,815 | 228,710 |
| 합계 | 100,703,824 | 83,546,249 |
&cr(주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.&cr&cr(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되어 있습니다.&cr
2) 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 19,339,742 | 4,259,073 | 1,695,286 | 13,385,383 | - |
| 단기기타채무 | 15,715,405 | 11,859,364 | 3,178,836 | 627,205 | 50,000 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 | - |
| 장기기타채무 | 838,905 | - | - | - | 838,905 |
| 금융지급보증계약(주) | 18,724,778 | - | - | - | 18,724,778 |
| 합계 | 79,618,830 | 16,118,437 | 4,874,122 | 39,012,588 | 19,613,683 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,095,398 | 3,986,331 | 2,012,389 | 96,677 | - |
| 단기기타채무 | 13,432,366 | 9,807,503 | 2,927,482 | 647,382 | 50,000 |
| 단기차입금 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | - |
| 장기기타채무 | 1,037,011 | - | - | - | 1,037,011 |
| 장기차입금 | 7,000,000 | 7,000,000 | |||
| 금융지급보증계약(주) | 18,566,477 | - | - | - | 18,566,477 |
| 합계 | 76,131,252 | 13,793,834 | 4,939,871 | 30,744,059 | 26,653,488 |
&cr (주) 금융지급보증계약 으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.
3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 1,691,419 | 2,005,178 | USD | 111,323 | 121,120 |
| 외화외상매입금 | USD | 11,398,821 | 13,513,303 | - | - | - |
| 미지급금 | USD | 85,000 | 100,768 | - | - | - |
주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 20,052 | (20,052) | 1,211 | (1,211) |
| 외화금융부채 | 136,141 | (136,141) | - | - |
(나) 이자율위험관리&cr&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 25,000,000 | 30,000,000 |
| 장기차입금 | - | 7,000,000 |
| 합계 | 25,000,000 | 37,000,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 250,000 | (250,000) | 370,000 | (370,000) |
(다) 기타가격위험요소&cr
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 48,687,955 | 43,019,329 |
다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익&cr (기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 ) 에 미 치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 2,434,398 | (2,434,398) | 2,150,966 | (2,150,966) |
| 법인세효과 | (535,568) | 535,568 | (473,213) | 473,213 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 1,898,830 | (1,898,830) | 1,677,753 | (1,677,753) |
(2) 자본위험관리&cr &cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기대비 중요한 변동은 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 (A) | 97,539,785 | 87,140,850 |
| 자본총계 (B) | 234,842,639 | 208,736,648 |
| 차입금총계 (C) | 25,000,000 | 37,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 (D) | (17,323,044) | (17,417,057) |
| 순차입금 (C-D) | 7,676,956 | 19,582,943 |
| 부채비율 (A/B) | 41.53% | 41.75% |
| 순차입금비율 (C-D)/B | 3.27% | 9.38% |
35. 온실가스 배출권과 배출부채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 톤)
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 552,270 | 552,270 | 552,270 | 547,097 | 547,097 | 2,751,004 |
&cr(2) 당기 중 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,730 | - | 33,641 | - |
| 증가 | 552,270 | - | 522,437 | - |
| 감소 | (533,318) | - | (535,348) | - |
| 기말 | 39,682 | - | 20,730 | - |
(3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없 습니다. &cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 배출부채 금액은 없습니다.&cr
(5 ) 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 533,318톤입 니다.
3 6. COVID 불확실성&cr
연결실체의 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr
37. 보고기간후 사건&cr&cr 2021년 12월 31일 현재 연결재무제표는 2022년 3월 23일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 태경비케이와 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211633113--131077120108158354108102----3935711110228763922521682042458--82360018173481845506062763062458--1,2161,171
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.041감사계획 수립, 일정 조정, 감사인력 배치 등2021.07.19~2354-반기 재무제표(별도 및 연결) 검토, 주요 계정에 대한질문 및 분석적 절차 수행2021.11.29~12.0354-이슈사항에 대한 질문 및 분석적 절차, 내부통제절차 검토 등 수행, 핵심감사제 논의 및 선정2022.02.03~08,24~25851연간 재무제표(별도 및 연결)에 대한 입증감사절차 수행2021.12.29, 2022.01.112단양 1, 2공장, 서산휴게소제품, 상품, 원재료, 저장품 등 재고자산 2021.12.291본사현금 시재, 유가증권 등OO--3반기검토, 중간감사, 기말감사 시---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 23일외부감사팀 및 회사 감사실서면회의반기 검토 결과 논의22021년 12월 03일외부감사팀 및 회사 감사실서면회의주요 이슈 사항 토의, 핵심감사제 선정 결과 공유32022년 02월 25일외부감사팀 및 회사 감사실서면회의연간 감사 결과 공유
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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