KGMobilians Co., Ltd.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2022

사업보고서 4.7 (주)케이지모빌리언스 C A 110111-1911050 정 정 신 고 (보고) 2022년 03월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2021.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년3월15일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항&cr;3.연결재무제표 주석&cr;5.재무제표 주석 기재오류 재무제표 &cr;주석 미기재 재무제표 주석 기재&cr; (주1)정정후 &cr; (주1)정정후&cr; 3. 연결재무제표 주석 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; 1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, ㈜케이지티지 및 ㈜케이지올앳를 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일에 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 &cr;2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월일 지분율 ㈜케이지에듀원 교육업 국내 12월 31일 76.49% ㈜스룩 전자출판업 국내 12월 31일 46.14% ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 국내 12월 31일 100.00% () 지배기업의 소유 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜케이지에듀원 81,038,432 42,287,399 38,751,033 62,343,395 2,419,655 2,434,654 ㈜스룩 2,802,555 1,670,431 1,132,124 4,582,597 (460,095) (460,095) ㈜케이지에프앤비 178,660 - 178,660 - (40,221) (40,221) &cr;<전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지에듀원 82,179,224 45,862,845 36,316,379 60,430,899 400,529 320,338 ㈜스룩 2,913,677 1,320,728 1,592,949 4,433,021 (128,056) (165,143) ㈜케이지에프앤비() 213,381 - 213,381 - (24,068,975) (24,068,975) ㈜케이에프씨코리아() - - - 62,440,151 (1,813,700) (1,813,700) 모바일핀테크2차 - - - 1,080,528 (1) (1) () 연결대상 종속기업에 포함된 이후의 손익 정보입니다.&cr; 1.4 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. &cr; 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 조기적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'&cr; 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; 2.3 연결 &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업&cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당기업의 잔여지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업&cr; 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 &cr;연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 &cr;연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정&cr; 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 &cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 &cr; 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr; (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 필요하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;2.8 금융선급금&cr;&cr;연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr; 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년, 40년 시설장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 1~15년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 &cr;당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr;보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. &cr; (2) 제거&cr; 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;2.17 금융예수금&cr;&cr;연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체내의 각 기업은 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체 내의 각 기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.21 종업원급여 &cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr; 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 연결실체는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드등의 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업과 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하는 교육업 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에 따른&cr;수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 크게 결제대행서비스의 제공과 결제대금정산서비스로 수행의무가 구분되며, 교육업 사업의 경우 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 발생사실에 의거하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다. &cr;(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr; 연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 연결실체는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가&cr; 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 계약체결 증분원가&cr; 연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. &cr; 2.23 리스 &cr; 2.23.1 리스이용자&cr; 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다.&cr; 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr; 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채의 최초 측정금액&cr;ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;ㆍ복구원가의 추정치&cr;ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액&cr; 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다. 사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다. 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.23.2 리스제공자&cr;&cr;연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr; 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다. 2.24 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr; &cr;연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업의성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교육 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr;2.25 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표 는 2022년 3월 15일자 지배기업의 이사회 에서 승인됐으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; (1) 영업권의 손상차손&cr; 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조). &cr;(2) 관계기업에 대한 투자 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.&cr; (3) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).&cr; &cr;(6) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr; (7) 수익&cr;&cr;연결실체는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;&cr;(8) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr; 4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (62,961) 62,961 (242,800) 242,800 &cr;(2) 가격위험&cr;&cr;연결실체는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다.&cr; 연결실체가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 연결실체의 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식(코스닥) - - 38,784 (38,784) () 당기 중 해당 금융자산은 처분되었습니다.&cr;&cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품 등에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr; 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr; (2) 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 금융선급금&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr; (가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현대 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr;(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.01% 3.09% 35.24% 50.00% 99.94% 매출채권 21,819,521 382,188 60,979 37,539 9,446,484 31,746,711 손실충당금 (3,213) (11,824) (21,491) (18,769) (9,440,422) (9,495,719) 전기말 기대 손실률 0.00% 3.46% 45.58% 50.04% 99.46% 　 매출채권 21,324,281 453,681 39,603 23,311 13,746,478 35,587,354 손실충당금 (163) (15,675) (18,053) (11,665) (13,671,915) (13,717,471) &cr;당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 13,717,471 15,129,579 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (298,683) (340,966) 제각 (3,923,069) (1,084,396) 사업결합 - 13,254 기말 손실충당금 9,495,719 13,717,471 &cr;(나) 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr;(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 　 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 전기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 금융선급금 210,851,114 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,775 손실충당금 (1,753,555) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,268) (85,740,410) &cr;당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,740,410 85,884,699 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,696,979 3,493,748 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (17,755,193) (5,728,628) 제각된 채권의 환입 3,834,557 2,090,591 기말 손실충당금 73,516,753 85,740,410 &cr;당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총장부금액은 352,527백만원(전기말: 392,019백만원)입니다.&cr;&cr;금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.&cr;&cr;매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 910,819 1,176,023 기타손익으로 손익에 인식된 손실충당금의 감소 (108,975) (107,919) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (209,558) (178,785) 사업결합 - 21,500 기말 손실충당금 592,286 910,819 4.2 유동성 위험&cr;&cr;연결실체는 미사용 차입금 한도(주석39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr; 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 61,579,780 3,819,354 - - 65,399,134 매입채무 및 기타금융부채(2) 82,566,147 14,904 904,680 - 83,485,731 리스부채 1,523,214 1,271,266 3,219,375 1,486,327 7,500,182 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 23,430,734 4,133,479 57,457,367 - 85,021,580 매입채무 및 기타금융부채(2) 72,411,732 - - 1,055,799 73,467,531 리스부채 1,558,796 1,234,248 2,996,538 810,338 6,599,920 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr; 4.3 자본 위험 관리&cr;&cr;연결실체내의 각 기업의 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 194,447,857 194,834,284 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 90,737,287 52,880,795 순부채 103,710,570 141,953,489 자기자본 296,773,003 275,411,868 부채비율() 34.95% 51.54% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.&cr; 4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;연결실체 내 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 지배기업은 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 연결실체는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.&cr;&cr;해당 유동화사채는 당기 중 전액 상환하며 종료되었으며 연결실체는 동 자산을 기초로 하는 자산유동화 대출(ABL)을 실행하였습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 50,000 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 65,000 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 87,838,372 (1) 52,230,795 (1) 매출채권 및 기타채권 53,291,336 (1) 54,692,628 (1) 금융선급금 215,732,583 (1) 237,136,364 (1) 단기금융상품 2,698,915 (1) 650,000 (1) 장기금융상품 200,000 (1) - (1) 당기손익-공정가치금융자산 10,463,092 10,463,092 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 370,229,178 344,843,943 금융부채 매입채무 및 기타채무 25,600,302 (1) 26,122,403 (1) 금융예수금 57,885,429 (1) 47,345,129 (1) 차입금 64,800,000 (1) 83,280,000 (1) 리스부채 7,018,561 (2) 6,186,145 (2) 소 계 155,304,292 　 162,933,677 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;연결실체는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정&cr;&cr;수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,463,092 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 &cr;<전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 매출채권 및 기타채권 54,692,628 - 54,692,628 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 단기금융상품 650,000 - 650,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타 합 계 이자수익 1,760,374 - - - - 1,760,374 배당수익 - - 560 - - 560 외환차익 4 - - - - 4 당기손익(평가손익) - 463,092 - - - 463,092 대손상각비 1,398,296 - - - - 1,398,296 기타의대손상각비 16,771 - - - - 16,771 기타의대손충당금환입 125,746 - - - - 125,746 이자비용 - - - 1,267,257 - 1,267,257 이자비용(리스) - - - - 152,623 152,623 외환차손 - - - 458 - 458 기타포괄손익 - - 146,413 - - 146,413 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타 합 계 이자수익 1,544,464 - - - 1,544,464 외환차익 1,053 - - - 1,053 대손상각비 3,152,781 - - - 3,152,781 기타의대손상각비 63,177 - - - 63,177 기타의대손충당금환입 171,097 - - - 171,097 이자비용 - - 2,129,968 - 2,129,968 이자비용(리스) - - - 163,572 163,572 외환차손 - - 407 - 407 기타포괄손익 - 27,407 - - 27,407 7. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 600 보통예금 등 87,838,372 52,230,195 합 계 87,838,372 52,230,795 &cr;8. 장ㆍ단기금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 장 ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(1) 195,000 650,000 특정금전신탁(2) 2,503,915 - 합 계 2,698,915 650,000 장기금융상품 정기예금(1) 200,000 - (1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.&cr;(2) 당기말 현재 연결실체는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 2,503,915천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조).&cr; 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 31,746,711 - 31,746,711 35,587,354 - 35,587,354 손실충당금 (9,495,719) - (9,495,719) (13,717,471) - (13,717,471) 대여금 10,846,288 280,893 11,127,181 10,580,005 2,144,696 12,724,701 손실충당금 (174,413) - (174,413) (346,185) - (346,185) 미수금 1,125,633 - 1,125,633 836,382 - 836,382 손실충당금 (315,731) - (315,731) (385,474) - (385,474) 미수수익 187,200 - 187,200 155,463 - 155,463 보증금 1,510,730 17,579,745 19,090,475 9,379,329 10,458,528 19,837,857 합 계 35,430,699 17,860,638 53,291,337 42,089,403 12,603,224 54,692,627 &cr; 10. 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 209,375,747 79,873,589 289,249,336 229,990,113 92,886,661 322,876,774 손실충당금 (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 200,053,820 15,678,763 215,732,583 220,022,753 17,113,611 237,136,364 &cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산&cr; 11.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 - 취득() 10,000,000 평가손익 463,092 기말금액 10,463,092 유동 - 비유동 10,463,092 () 당기 중 신규취득하여 전기 비교내역은 없습니다. 당기 신규 취득 자산에 대한 내용은 다음 주석 11.3에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;11.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 134,156 245,909 자본에 인식된 평가 126,677 27,407 처분 (255,953) (139,160) 기말금액 4,880 134,156 유동 - - 비유동 4,880 134,156 11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜이니텍 - 129,276 - 126,677 (255,953) - ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - - - 4,880 ㈜유스페이스 5.24% - - - - - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - 소 계 134,156 - 126,677 (255,953) 4,880 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호() - - 10,000,000 463,092 - 10,463,092 합 계 134,156 10,000,000 589,769 (255,953) 10,467,972 () 지배기업은 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 12. 계약부채&cr;&cr;연결실체가 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 13,676,656 15,009,058 선수수익 143,695 282,951 이연수익-마일리지 2,422 3,219 합 계 13,822,773 15,295,228 13. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 198,860 - 198,860 195,481 - 195,481 선급비용 2,326,764 - 2,326,764 3,137,867 70,833 3,208,700 부가세대급금 47,569 - 47,569 44,633 - 44,633 환불자산 269,723 - 269,723 121,557 - 121,557 합 계 2,842,916 - 2,842,916 3,499,538 70,833 3,570,371 &cr; 14. 재고자산&cr;&cr;14.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 226,728 (135,926) 90,802 109,867 (17,994) 91,873 &cr;14.2 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역 구 분 당기 전기 기초금액 증(감)액 기말금액 기초금액 증(감)액 기말금액 상 품 17,994 117,932 135,926 625,675 (607,681) 17,994 15. 관계기업투 자 주식&cr; &cr;15.1 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 대한민국 - - 19.80% - () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 당기 중 관계기업은 청산되었습니다.&cr; 15.2 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 198 취득 - - 처분 (4) 　- 관계기업투자손익 4 (198) 기말금액 - - 15.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - 1,070 1,070 16. 투자부동산&cr;&cr;16.1 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 4,496,556 10,620,293 15,116,849 4,496,556 11,122,039 15,618,595 감가상각 - (501,746) (501,746) - (501,746) (501,746) 기말금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 취득원가 4,496,556 15,052,384 19,548,940 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (4,933,837) (4,933,837) - (4,432,091) (4,432,091) &cr; 16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,108,233 1,085,616 운영/유지보수비용 (501,746) (501,746) &cr;16.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr; 16.4 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토지 4,496,556 4,764,282 건물 10,118,547 17,755,420 () 투자부동산의 공정가치평가는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.&cr; 16.5 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.&cr;&cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 1,112,756 1년 초과 2년 이내 1,112,756 2년 초과 3년 이내 197,425 합 계 2,422,937 17. 유형자산&cr;&cr;17.1 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 　구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 14,392,388 1,291,002 4,009,204 42,078 - 40,941,149 취득 - - 272,126 643,679 - 310,200 1,226,005 처분 - - (6) (12,713) (1) - (12,720) 감가상각비 - (685,029) (399,652) (1,722,392) (12,611) - (2,819,684) 기말 순장부금액 21,206,477 13,707,359 1,163,470 2,917,778 29,466 310,200 39,334,750 취득원가 21,659,000 24,782,760 3,014,147 10,414,540 63,057 310,200 60,243,704 감가상각누계액 - (7,595,259) (1,850,677) (7,381,306) (33,591) - (16,860,833) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) - (103,485) - - (4,036,150) 정부보조금 - - - (11,971) - - (11,971) &cr;<전기> (단위: 천원) 　구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 15,077,418 - 1,710,928 4,847,097 66,114 - 42,908,034 취득 - - 651,562 150,394 4,237,003 4,800 11,666 5,055,425 처분 - - (33,744) (117) (350,498) (10,568) - (394,927) 감가상각비 - (685,030) (586,913) (570,203) (3,132,576) (13,788) - (4,988,510) 사업결합 - - - - 489,285 - - 489,285 연결범위변동 - - (30,905) - (2,081,107) (4,480) (11,666) (2,128,158) 기말 순장부금액 21,206,477 14,392,388 - 1,291,002 4,009,204 42,078 - 40,941,149 취득원가 21,659,000 24,782,760 - 2,775,594 10,621,071 65,573 - 59,903,998 감가상각누계액 - (6,910,230) - (1,484,592) (6,483,001) (23,495) - (14,901,318) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) - - (103,483) - - (4,036,148) 정부보조금 - - - - (25,383) - - (25,383) &cr;17.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기 전기 판매비와관리비 2,819,684 2,987,926 중단영업손익 - 2,000,584 18. 리스&cr; &cr;연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 18.1 사용권자산 &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 6,417,888 139,146 6,557,034 증가 4,556,477 - 4,556,477 상각비 (3,251,495) (73,964) (3,325,459) 감소 (12,383) (11,363) (23,746) 기말 7,710,487 53,819 7,764,306 <전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 6,059,016 214,331 6,273,347 증가 15,367,445 18,113 15,385,558 상각비 (10,796,473) (144,390) (10,940,863) 감소 (2,261,009) (56,286) (2,317,295) 사업결합 69,759,987 363,811 70,123,798 사업처분 (71,711,078) (256,433) (71,967,511) 기말 6,417,888 139,146 6,557,034 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 4,556,477천원(전기: 15,385,558천원)입니다.&cr; 18.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,186,145 5,298,961 증가 3,722,667 14,623,853 리스료의 지급 (3,018,582) (10,156,016) 리스료의 감면() - (312,633) 이자비용의 인식 152,623 900,669 사업결합 - 67,200,665 사업처분 - (68,950,420) 기타 (24,292) (2,418,934) 기말금액 7,018,561 6,186,145 유동 리스부채 2,572,569 2,583,168 비유동 리스부채 4,445,992 3,602,977 () 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편볍을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.&cr; 18.3 소액리스 등&cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 - 389,564 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 156,347 275,415 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 474,993 1,610,552 &cr;리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 당기 3,649,922천원(전기: 12,431,547천원)입니다.&cr; 19. 무형자산&cr;&cr;19.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 11,159 25,040,565 1,597,201 8,770,723 214,338 70,000 35,703,986 취득 1,036 - - 6,151,105 45,486 - 6,197,627 처분 (1) - - (5,500) (120) (28,000) (33,621) 상각 (4,676) - (1,379,675) (3,355,660) (167,341) - (4,907,352) 손상차손 (2) (2,619,000) (29,248) (26) - - (2,648,276) 대체 796 - 608,570 (609,366) - - - 기말금액 8,312 22,421,565 796,848 10,951,276 92,363 42,000 34,312,364 취득원가 138,940 31,358,565 17,022,360 49,142,203 2,996,233 477,000 101,135,301 상각누계액 (130,624) - (12,364,379) (34,740,477) (2,530,293) - (49,765,773) 손상차손누계액 (4) (8,937,000) (3,861,133) (3,450,450) (373,577) (435,000) (17,057,164) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 16,371 11,667,986 2,189,659 6,490,329 488,664 86,000 20,939,009 취득 - - - 4,777,496 25,040 - 4,802,536 처분 (9) - (3) (170,767) - (60,000) (230,779) 상각 (6,570) - (909,213) (3,131,761) (299,366) - (4,346,910) 손상차손 (314) (8,808,439) (150,179) (17,523) - (50,000) (9,026,455) 대체 - - 466,937 (466,937) - - - 사업결합 927 16,119,580 - 1,266,772 - 94,000 17,481,279 연결범위변동 754 6,061,438 - 23,114 - - 6,085,306 기말금액 11,159 25,040,565 1,597,201 8,770,723 214,338 70,000 35,703,986 취득원가 138,649 31,358,565 16,413,791 43,619,464 5,088,354 505,000 97,123,823 상각누계액 (127,488) - (10,984,705) (31,398,317) (4,500,439) - (47,010,949) 손상차손누계액 (2) (6,318,000) (3,831,885) (3,450,424) (373,577) (435,000) (14,408,888) 19.2 무형상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 3,606,960 2,694,227 판매비와관리비 1,300,392 1,625,815 중단영업손익 - 26,868 합 계 4,907,352 4,346,910 &cr;19.3 연결실체의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 18,123 - - - 18,123 IT사업부문 6,676 - - (2,410) 4,266 이러닝사업부문 242 - - (209) 33 합 계 25,041 - - (2,619) 22,422 &cr;IT사업부문 및 이러닝사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 IT사업부문 이러닝사업부문 영구성장률 0.00% 0.00% 할인율 10.04% 10.04% 현금창출단위의 장부금액 15,432 444 현금창출단위의 회수가능액 13,022 235 손상차손 인식액 (2,410) (209) 당기말 현재 경영진이 회수가액 추정 시 각 현금흐름 창출 단위에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 할인율 : 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를반영하는 할인율입니다. IT사업부문 및 이러닝사업부문의 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 10.04%로 할인되었습니다.&cr; - 영구성장률 : 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장률은 0.00%입니다.&cr;&cr;주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 다음과 같이 변동될수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 증가 0.5% 감소 IT사업부문 할인율 (1,794) (682) 영구성장률 1,255 (1,137) 이러닝사업부문 할인율 23 (21) 영구성장률 41 (37) 20. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 1,328,136 - 1,328,136 689,969 - 689,969 미지급금 16,806,203 - 16,806,203 19,691,504 - 19,691,504 미지급비용 989,467 - 989,467 883,874 - 883,874 금융선수금() 3,570,793 - 3,570,793 3,801,256 - 3,801,256 보증금 2,001,023 904,680 2,905,703 - 1,055,799 1,055,799 합 계 24,695,622 904,680 25,600,302 25,066,603 1,055,799 26,122,402 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 21. 금융예수금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 57,885,429 47,345,129 &cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr; 22. 차입금 &cr;&cr;보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2021.12.31&cr;연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 기업은행 - - - 3,800,000 시설대 산업은행 1.69 2022-10-18 3,800,000 - 일반대 산업은행 2.53 2022-06-10 5,000,000 5,000,000 일반대 KDB산업은행 - - - 3,000,000 시설대 신한은행 - - - 480,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55 2022-04-23 6,000,000 - 한도대 KDB산업은행 - - - 15,000,000 소 계 14,800,000 27,280,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 50,000,000 - 장기차입금 ABL KDB산업은행 - 2022-06-22 - 50,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 - 2022-04-23 - 6,000,000 소 계 - 56,000,000 합 계 64,800,000 83,280,000 23. 자산유동화대출&cr; 지배기업은 2020년 6월 22일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 기타부채&cr;&cr;24.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 1,168,269 - 1,168,269 838,332 - 838,332 부가세예수금 3,684,090 - 3,684,090 3,455,270 - 3,455,270 기타예수금(PG제외) 588,634 - 588,634 494,443 - 494,443 종업원급여 관련 부채 980,028 291,975 1,272,003 862,062 351,899 1,213,961 복구충당부채 111,434 350,940 462,374 261,870 218,987 480,857 기타충당부채() 9,130,261 - 9,130,261 147,566 - 147,566 합 계 15,662,716 642,915 16,305,631 6,059,543 570,886 6,630,429 () 당기 중 공정거래위원회로부터 확인된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있으며주석 39.11에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;24.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 351,899 218,828 급여비용 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 소 계 84,506 78,505 급여지급액 (49,000) (37,000) 보험수리적손실(이익) (95,430) 19,941 사업결합 - 71,625 기말잔액 291,975 351,899 24.3 당기와 전기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 보험수리적손실(이익) (95,430) 19,941 합 계 (10,924) 98,446 25. 순확정급여부채(자산)&cr;&cr;25.1 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,712,812 7,651,648 사외적립자산의 공정가치 (5,358,422) (5,087,547) 재무상태표상 순확정급여부채 2,506,590 2,564,101 재무상태표상 순확정급여자산 152,200 - &cr;25.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,651,648 6,481,339 당기근무원가 1,605,877 2,478,280 과거근무원가 - (22,848) 이자비용 139,589 199,141 지급액 (1,758,468) (2,353,028) 기타 - 95,859 관계사전출입 44,998 52,894 사업결합 - 1,376,071 연결범위변동 - (258,754) 확정급여채무 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 50,258 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (294,399) (192,821) - 경험조정에 의한 차이 273,309 (204,485) 기말금액 7,712,812 7,651,648 25.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (5,087,547) (3,615,905) 이자수익 (111,181) (117,264) 사용자의 기여금 (1,677,730) (1,510,157) 퇴직급여 지급액 1,514,148 1,309,981 관계사전출입 (44,998) (52,894) 사업결합 - (1,101,700) 연결범위변동 - (28,215) 사외적립자산 재측정손익 48,886 28,607 기말금액 (5,358,422) (5,087,547) &cr;25.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금성자산 3,857,213 - 3,857,213 72.0 2,661,881 - 2,661,881 52.3 보험 487,809 - 487,809 9.1 835,950 - 835,950 16.4 채무상품 923,130 - 923,130 17.2 1,458,788 - 1,458,788 28.7 기타 90,270 - 90,270 1.7 130,928 - 130,928 2.6 합 계 5,358,422 - 5,358,422 100.0 5,087,547 - 5,087,547 100.0 25.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 2.65~3.50 2.12~2.19 임금상승률 1.13~3.84 3.00~4.94 25.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 　 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (559,268) 654,924 임금상승률 1.0% 658,729 (572,267) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; 25.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 10.05년~10.91년(전기: 4.18년~11.17년)이며, 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년초과 합 계 당기말 확정급여채무 1,950,434 2,122,211 3,415,252 17,622,704 25,110,601 전기말 확정급여채무 2,075,923 3,510,851 2,757,434 4,178,588 12,522,796 26. 법인세 &cr;&cr; 26.1 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,696,093 9,424,296 당기법인세비용 5,696,093 9,424,296 이연법인세 일시적차이의 증감 1,346,054 923,638 당기손익 이외로 인식되는 항목 36,749 (86,687) 이연법인세비용 1,382,803 836,951 기타의 차이 미환류소득세액 945,935 1,029,385 법인세비용 8,024,831 11,290,632 중단사업법인세비용 - - 계속사업법인세비용 8,024,831 11,290,632 26.2 연결실체의 계속사업 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속사업 법인세비용차감전순손익 37,403,519 41,639,179 적용세율로 계산된 법인세비용 8,667,115 9,461,047 법인세 효과: - 세무상 차가감되지 않는 손익 56,882 (6,194,324) - 세액공제 (155,382) (189,218) - 미인식 이연법인세 1,820,376 7,149,492 - 미환류 소득세 945,935 1,029,385 - 기타 (3,310,095) 34,250 계속사업법인세비용 8,024,831 11,290,632 평균유효세율 21.45% 27.12% 26.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치금융자산평가손익 19,737 2,586 재측정요소 17,012 (89,273) &cr;26.4 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 96,527,252 (7,142,768) 89,384,484 21,898,898 (1,987,441) 19,911,457 매도가능증권 1,161,739 (373,379) 788,360 255,583 (82,144) 173,439 확정급여채무 7,371,731 (24,658) 7,347,073 1,621,781 (5,425) 1,616,356 사외적립자산 (4,925,861) 81,228 (4,844,633) (1,083,689) 17,870 (1,065,819) 기타 (466,362) 5,947,190 5,480,828 532,136 711,086 1,243,222 합 계 99,668,499 (1,512,387) 98,156,112 23,224,709 (1,346,054) 21,878,655 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 98,977,868 (2,450,616) 96,527,252 21,980,190 (81,292) 21,898,898 매도가능증권 1,149,987 11,752 1,161,739 252,997 2,586 255,583 확정급여채무 6,343,839 1,027,892 7,371,731 1,395,645 226,136 1,621,781 사외적립자산 (3,585,159) (1,340,702) (4,925,861) (788,735) (294,954) (1,083,689) 기타 42,995,820 (43,462,182) (466,362) 1,051,242 (519,106) 532,136 합 계 145,882,355 (46,213,856) 99,668,499 23,891,339 (666,630) 23,224,709 &cr;한편, 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 금액에는 동일지배 사업결합으로 인한 승계 증가액이 각각 1,168,216천원, 257,008천원이 포함되어 있습니다. 26.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 22,025,650 20,283,310 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,581,655 5,948,301 합 계 24,607,305 26,231,611 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,165,579) (143,661) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,563,071) (2,863,241) 합 계 (2,728,650) (3,006,902) 이연법인세자산(부채) 순액 21,878,655 23,224,709 &cr;26.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사 유 관계기업 및 종속기업 투자주식 58,169,327 처분하지 않을예정 파생상품부채 339,949 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (11,538,735) 사업결합시 발생한 영업권 무형자산 (30,553) 실현가능성 없음 이월결손금 12,186,411 미래과세소득의 불확실 27. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;27.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 38,825,568 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 19,412,784 27.2 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 157,521,904 자기주식처분이익 995,819 995,819 기타 (25,174,835) (25,195,893) 소 계 133,342,888 133,321,830 &cr;28. 기타자본&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (16,588,079) 기타포괄손익누계액 (11,047) 58,929 합 계 (16,599,126) (16,529,150) 29. 주식기준보상&cr;&cr; 29.1 연결실체는 주주총회 결의를 통해 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)스룩 부여일 2021-04-09 2020-07-18 2018-03-30 부여수량 1,000주 2,300주 100주 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격 53,988원 53,988원 53,988원 행사가능기간 2023.04.10~2026.04.10 2022.07.19~2025.07.19 2020.03.31~2023.03.31 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 &cr;29.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기 초 2,200 53,988 100 53,988 부 여 1,000 53,988 2,300 53,988 상 실 - - (100) 53,988 행 사 - - (100) 53,988 기 말 3,200 53,988 2,200 53,988 기말 행사가능 주식수 - - - - &cr;당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 3.78년이며, 행사가격은 53,988원입니다.&cr;&cr;29.3 연결실체는 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. &cr; 30. 이익잉여금 &cr;&cr; 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,158,541 3,342,275 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 145,974,201 125,682,468 합 계 150,532,742 129,424,743 () 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;31.1 연결실체는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 305,338,800 267,953,679 기타 원천으로부터의 수익 1,125,029 1,089,331 총 수익 306,463,829 269,043,010 &cr;31.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 243,116,640 62,326,598 305,443,238 부문간 수익 (67,904) (36,534) (104,438) 외부고객으로부터 수익 243,048,736 62,290,064 305,338,800 수익인식 시점 한 시점에 인식 242,576,356 2,411,891 244,988,247 기간에 걸쳐 인식 472,380 59,878,173 60,350,553 &cr;<전기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 208,778,177 60,427,184 269,205,361 부문간 수익 (1,147,380) (104,302) (1,251,682) 외부고객으로부터 수익 207,630,797 60,322,882 267,953,679 수익인식 시점 한 시점에 인식 207,007,619 2,107,793 209,115,412 기간에 걸쳐 인식 623,178 58,215,089 58,838,267 &cr;31.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 14,623,131 11,573,106 선수수익 277,219 198,896 이연수익(마일리지) 797 86,047 합 계 14,901,147 11,858,049 32. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,479,586 15,308,327 퇴직급여 1,635,081 1,715,405 복리후생비 2,239,249 1,955,545 여비교통비 94,612 99,106 접대비 176,448 127,808 통신비 1,458,359 1,177,499 수도광열비 330,413 366,120 세금과공과 427,386 485,523 감가상각비 2,819,683 2,987,926 사용권자산상각비 3,325,459 3,211,854 무형자산상각비 1,300,392 1,625,815 임차료 2,185,963 2,699,529 수선비 31,008 44,744 보험료 379,565 428,925 차량유지비 79,011 71,527 운반비 102,929 64,144 교육훈련비 4,685 5,528 도서인쇄비 74,907 110,551 소모품비 122,672 162,042 지급수수료 14,781,646 14,512,236 광고선전비 2,343,264 2,200,258 경상개발비 1,783,591 1,806,930 판매촉진비 659,310 51,891 용역비 725,829 851,708 잡비 245,658 251,806 합 계 52,806,706 52,322,747 33. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (116,384) 123,675 지급수수료 191,418,192 156,441,733 종업원급여 21,136,710 20,786,206 감가상각비 2,819,683 2,987,926 사용권자산상각비 3,325,459 3,211,854 무형자산상각비() 4,907,353 4,320,042 운반비 102,929 64,144 광고비 2,343,264 2,200,258 운용리스료 지급 2,185,963 2,699,529 대손상각비 1,398,296 3,152,781 통신비 1,458,359 1,177,499 용역비 20,609,132 19,912,658 기타비용 7,374,125 6,259,879 합 계 258,963,081 223,338,184 () 전기 무형자산상각비 중 26,868천원은 중단영업손익으로 인식되어 있습니다. 34. 금융수익과 금융비용&cr;&cr; 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,760,374 1,544,464 배당수익 560 - 외환차익 4 1,053 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 463,092 - 합 계 2,224,030 1,545,517 금융비용 이자비용 1,419,881 2,293,540 외환차손 458 407 합 계 1,420,339 2,293,947 35. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익&cr; &cr; 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 72,455 9,826 사용권자산처분이익 442 671 기타의대손충당금환입 125,746 171,097 잡이익 1,036,429 86,170 합 계 1,235,072 267,764 기타비용 유형자산처분손실 10,156 3,466 무형자산처분손실 121 97,423 기타의대손상각비 16,771 63,177 무형자산손상차손 2,648,276 2,965,017 기부금 28,508 183,652 기타 578,100 187,547 잡손실() 8,854,065 84,502 합 계 12,135,997 3,584,784 관계기업투자손익 지분법평가이익 4 - 지분법평가손실 - (198) 합 계 4 (198) () 당기 중 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있습니다.&cr; 36. 주당순이익 &cr; &cr;36.1 기본주당순이익 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주 당기순이익(단위:천원) 29,118,451,001 - 29,118,451,001 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 가중평균 유통보통주식수(단위:주) 37,103,022 - 37,103,022 35,818,841 35,818,841 35,818,841 기본주당순이익 (단위:원/주) 785 - 785 848 (220) 628 &cr;36.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 10,945,946,262 자기주식적수 (628,729,290) (332,247,480) 유상증자 - 2,746,932,188 자기주식 - (250,934,992) 차감후적수 13,542,603,030 13,109,695,978 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 35,818,841 36.3 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주 당기순이익(단위:천원) 29,118,451,001 - 29,118,451,001 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위:천원) 29,118,451,001 - 29,118,451,001 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 가중평균유통보통주식수(단위:주) 37,103,022 - 37,103,022 36,076,684 36,076,684 36,076,684 희석주당순이익(단위:원/주) 785 - 785 842 () 842 () 중단영업희석주당순이익은 반희석효과가 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.&cr; 36.4 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 10,945,946,262 기초자기주식적수 (628,729,290) (332,247,480) 유상증자 - 2,746,932,188 자기주식 - (250,934,992) 교환사채 행사시 발행될 주식적수 - 94,370,328 차감수적수 13,542,603,030 13,204,066,306 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 36,076,684 &cr; 37. 배당금&cr; &cr; 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 5,800백만원(주당200원)입니다.&cr; &cr; 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2022년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr; 38. 현금흐름표 &cr;38.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 29,378,688 22,473,409 조정: 퇴직급여 1,634,284 2,537,309 장기종업원급여 (10,924) 98,446 감가상각비 2,819,683 4,988,510 무형자산상각비 4,907,353 4,346,910 사용권자산상각비 3,325,459 10,940,863 투자부동산상각비 501,746 501,746 대손상각비 1,398,296 3,152,781 유형자산처분손실 10,156 376,979 유형자산처분이익 - (9,826) 무형자산처분손실 121 97,423 사용권자산처분이익 (442) (46,142) 사용권자산처분손실 - 33,888 무형자산처분이익 (72,455) - 무형자산손상차손 2,648,276 9,026,455 지분법손실 - 198 지분법이익 (4) - 기타의대손상각비 16,771 63,177 기타의대손충당금환입 (125,746) (171,097) 법인세비용 8,024,831 11,290,632 이자비용 1,419,881 3,248,857 이자수익 (1,760,374) (1,720,541) 배당수익 (560) - 당기손익인식금융자산평가이익 (463,092) - 잡손실 36,906 - 충당부채전입액 8,803,325 - 기타 117,931 (512,366) 운전자본조정: 매출채권의 감소 1,187,401 1,953,276 미수금의 증가 (107,864) (1,083,298) 부가세대급금의 감소(증가) (2,936) 11,914 재고자산의 감소(증가) (116,860) 361,071 선급금의 감소(증가) 61,242 (196,075) 금융선급금의 감소(증가) 19,706,801 (27,425,254) 선급비용의 감소 814,308 141,587 매입채무의 증가(감소) (217,372) 484,099 미지급금의 증가(감소) (1,537,885) 3,436,904 미지급비용의 증가(감소) 252,885 (1,842,457) 부가세예수금의 증가 228,821 1,698,220 예수금의 증가 9,547,582 2,943,050 선수금의 감소 (1,232,928) (1,079,715) 선수수익의 감소 (147,002) (6,370) 보증금부채의 증가 1,664,904 62,883 퇴직금의 지급 (1,758,468) (2,353,028) 사외적립자산의 증가 (163,583) (200,176) 장기종업원부채의 감소 (49,000) (37,000) 충당부채의 감소 (19,887) (416,582) 영업으로부터 창출된 현금 90,720,269 47,170,660 &cr;38.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 609,366 1,091,290 유형자산 취득 미지급금의 증감 191,987 - 무형자산 취득 미지급금의 증감 135,085 - 장기차입금의 유동성 대체 56,000,000 사업결합으로 승계한 유동자산() - 26,448,952 사업결합으로 승계한 비유동자산 - 29,619,778 사업결합으로 승계한 유동부채 - 43,693,563 사업결합으로 승계한 비유동부채 - 1,238,547 () 현금및현금성자산을 제외한 자산입니다.&cr; 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 유동성대체 기타 단기차입금 27,280,000 (18,480,000) 6,000,000 - 14,800,000 유동성장기차입금 - - 50,000,000 - 50,000,000 장기차입금 56,000,000 - (56,000,000) - - 리스부채 6,186,145 (2,865,959) - 3,698,375 7,018,561 보증금부채 904,680 - - - 904,680 합 계 90,370,825 (21,345,959) - 3,698,375 72,723,241 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 사업결합 연결범위변동 유동성대체 기타 단기차입금 37,800,000 (11,000,000) - - 480,000 - 27,280,000 장기차입금 6,960,000 49,475,889 - 250,670 (480,000) (206,559) 56,000,000 사채 100,000,000 (100,000,000) - - - - - 교환사채 9,800,000 (9,800,000) - - - - - 리스부채 5,298,961 (9,255,348) 866,131 (2,615,886) - 11,892,287 6,186,145 보증금부채 904,680 16,750 - 20,060 - (36,810) 904,680 합 계 160,763,641 (80,562,709) 866,131 (2,345,156) - 11,648,918 90,370,825 39. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;39.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 55,000,000 55,000,000 시설대 KDB산업은행 9,800,000 9,800,000 회전대 KDB산업은행 3,000,000 - 합 계 117,800,000 64,800,000 &cr;39.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 39.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 14,730,000 산업은행 지급보증 15,000,000 13,000,000 하나은행 지급보증 14,040,000 14,040,000 서울보증보험 지급보증 835,000 835,000 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 12,450 12,450 계약보증 282,527 282,527 공탁보증 15,450 15,450 합 계 50,205,427 42,935,427 39.4 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,961,977 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,719,056 14,000,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,933,034 480,000 2,880,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;39.5 당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr; 39.6 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 792백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.&cr; 39.7 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있었으나, 당기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다.&cr;&cr;39.8 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;&cr;39.9 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;39.10 지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,503,915천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;39.11 지배기업은 당기 중 공정거래위원회의 보도자료로부터 연체가산금 부과 관련하여 과징금 8,752,000천원이 부과되었으며, 동 연결재무제표에 충당부채로 인식하였습니다. &cr; 40. 특수관계자 등&cr; 40.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.&cr; 40.2 당기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 - KG에너캠(주) KG케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 KG케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 KG동부제철(주) 케이지동부제철(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - 동부인천스틸주식회사 KG동부제철(주)의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 KG동부이앤씨(주) - KG동부제철(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) - KG동부제철(주)의 종속기업 () 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr; 40.3 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 11,397 - - - 377,955 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,510,432 3,309,363 - - 1,026,044 - 528 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 73,983 - - - 39,520 225,021 - ㈜이데일리씨앤비 153,641 8,183 - - 3,213 - - 이데일리㈜ 33,240 5,231 - - 158,900 - - 케이지제로인 30,158 68,812 108,448 - 35,245 - - ㈜케이지써닝라이프 16,437 - - - 5,167 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 26,508 - 1,276,855 - 98,855 - - (주)케이지할리스에프앤비 23,497 2,371 - - 60,287 - - (주)스마트인슈 - - - 528 - 26,753 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,521,520 - 1,695,930 480,000 76,757 KG동부이앤씨(주) 1,902 - - - - - - (주)케이지이티에스 18,570 - - - - - - KG동부제철(주) 57,651 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 986 - - - - - - 합 계 11,958,402 3,393,960 11,906,823 528 3,501,116 739,236 77,285 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 330,187백만원 입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타자산&cr;취득(3) 기타수익 기타비용 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 46,785 - - - - 291,208 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 11,956,203 2,783,098 33,548 - - 1,174,773 133,695 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 178,937 - - - 151,595 - - 18,000 (주)이데일리씨앤비 116,525 54,840 - - - 1,170 - - 이데일리㈜ 65,197 7,585 - 941,789 - 17,600 - - (주)이데일리인포 4,805 - - - - 1,500 - - (주)케이지올앳(2) 13,791 13,235 - - - 43,544 32,475 - (주)케이지제로인 67,051 73,462 34,253 941,789 - 67,523 2,078 - KG에너켐㈜ 500 - - - - - - - (주)케이지이티에스 50,986 - - - - - - - (주)케이지아이씨티 4,600 - - - - - - - (주)케이지써닝라이프 13,915 50,521 - - 50,892 9,027 - - KG동부제철(주) 192,889 - - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - - (주)케이지할리스에프앤비 919 - - - - 14,268 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,892,723 76,256 - 이데일리 문화재단 - - - - - 150,000 - - 합 계 12,713,577 2,982,741 67,801 1,883,578 202,487 3,663,336 244,504 18,000 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797 백만원 입니다.&cr;(2) 연결실체와 합병 전 수익, 비용 거래입니다.&cr;(3) 전기 중 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr; 40.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 168 - - - 43,522 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 106,913 - 74,233 - 53,217 14,190 기타&cr;특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 - 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 - 3,251 - 이데일리㈜ 470 - - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - - 13,632 - ㈜케이지써닝라이프 467 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 - 333,480 2,961,490 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 294 - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 4,627,289 18,829 29,038 13,318 기타&cr;특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - (주)케이지할리스에프앤비 28 - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 3,906,044 합 계 340,158 9,500,000 5,506,380 18,829 155,034 3,919,362 40.5 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 55,756 54,883 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 46,045 1,031,312 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 101,801 1,086,195 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,021,584 11,564,016 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 - - - (주)케이지제로인 - - - - 149,303 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,873,779 564,089 합 계 2,845,671 7,500,000 - 11,895,363 12,277,408 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; 40.6 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;40.7 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,553,152 1,975,412 퇴직급여 590,953 179,687 합 계 2,144,105 2,155,099 41. 영업부문 정보&cr;&cr;41.1 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr;41.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 244,224,872 42,928,886 2,280,450 209,863,793 42,524,347 2,734,217 교육사업 부문 27,337,943 3,419,948 2,515,282 25,548,674 3,253,550 2,051,276 IT사업 부문 20,024,775 (441,501) 1,096,616 20,505,063 (531,049) 1,054,344 이러닝사업 부문 14,980,677 1,928,443 2,004,371 14,377,162 792,678 1,637,814 기타사업 부문 - (2,965) - - (2,637) - 내부거래제거 (104,438) (332,063) 332,063 (1,251,682) (332,063) 332,063 합 계 306,463,829 47,500,748 8,228,782 269,043,010 45,704,826 7,809,714 41.3 전체 수준의 공시&cr;&cr;1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 2,074,899 1,997,849 전자지불서비스매출 243,040,227 207,583,510 용역매출 61,348,703 59,461,651 합 계 306,463,829 269,043,010 2) 지역별 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 306,444,348 269,026,101 아시아 19,046 16,461 기타 435 448 합 계 306,463,829 269,043,010 42. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위:천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 53.86% 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 2,389,773 11,103,910 비유동자산 412,781 69,934,522 유동부채 1,445,982 35,817,975 비유동부채 224,449 6,469,424 자본 1,132,124 38,751,033 비지배지분 609,749 9,473,966 요약 연결포괄손익계산서 매출 4,582,597 62,343,395 당기순이익 (460,095) 2,419,655 총포괄손익 (460) 2,434,654 연결 조정 후 총포괄손익 (460) 2,175,645 비지배지분 (248,195) 511,566 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 91,237 13,205,967 투자활동 현금흐름 (41,027) (8,931,328) 재무활동 현금흐름 (57,549) (5,601,231) 현금및현금성자산의 순증감 (7,339) (1,326,592) 연차배당 배당금 지급액 - - (2) 전기 (단위:천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 51.43% 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 2,386,477 19,171,759 비유동자산 527,201 63,007,465 유동부채 1,056,837 35,212,741 비유동부채 263,891 10,650,104 자본 1,592,949 36,316,379 비지배지분 819,260 8,962,400 요약 연결포괄손익계산서 매출 4,433,021 60,430,899 당기순이익 (128,056) 400,529 총포괄손익 (165,143) 320,338 연결 조정 후 총포괄손익 (165,143) 61,329 비지배지분 (84,934) 14,420 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 185,292 14,475,170 투자활동 현금흐름 (89,229) (5,742,250) 재무활동 현금흐름 626,332 (8,313,429) 현금및현금성자산의 순증감 722,395 419,491 연차배당 배당금 지급액 - - 43. 사업결합&cr;&cr; 연결실체는 2020년 2월 27일을 합병기준일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)케이지이니시스의 종속기업 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 주식회사 케이지올앳 및 그 종속기업이 연결실체에 편입되었습니다.&cr; 사업결합으로 인한 이전대가 및 승계한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가(1) 51,054,629 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 유동자산 57,699,638 유형자산 23,531,856 무형자산 31,384,520 기타비유동자산 105,261,234 자산 총계 217,877,248 유동부채 129,408,840 비유동부채 63,462,739 부채 총계 192,871,579 순자산 금액 25,005,669 Ⅲ. 자본거래손익(2) (26,048,960) (1) 이전대가는 주식의 발행 및 자기주식 취득 조정 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 동일지배사업결합에 해당됨에 따라, 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 차액은 자본거래 손익으로 인식하였습니다.&cr; 44. 중단영업 &cr;&cr;전기 중 연결실체는 ㈜케이에프씨코리아의 지분 전량을 동일지배하에 있는 계열회사인 ㈜케이지써닝라이프에 매도하는 계약을 체결하고, ㈜케이에프씨코리아의 요식업을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 거래는 2020년 7월 중 완료되었습니다. &cr;&cr;44.1 중단영업으로부터의 손익 (단위:천원) 구 분 전기 매출액 62,440,151 매출원가 15,506,919 매출총이익 46,933,232 판매비와관리비 47,452,676 영업이익 (519,444) 영업외손익 (7,355,695) 세전 중단영업손익 (7,875,139) 법인세 - 세후 중단영업손익 (7,875,139) &cr;44.2 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위:천원) 구 분 전기 영업활동 현금흐름 10,472,392 투자활동 현금흐름 (4,905,060) 재무활동 현금흐름 (7,073,872) 총 현금흐름 (1,506,540) 44.3 종속기업의 처분&cr;&cr;종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 한편, 상기 순자산의 양도대가로 7,059,459천원을 수령함에 따라 인식된 처분손익은 없습니다. (단위:천원) 구 분 전기 자산 　 현금및현금성자산 157,032 매출채권 및 미수금 4,301,486 재고자산 2,579,036 보증금자산 36,802,554 유형자산 25,170,729 무형자산 8,081,147 사용권자산 71,967,511 기타 5,543,340 자산총계 154,602,835 부채 　 매입채무 및 미지급금 26,247,746 미지급비용 3,248,878 리스부채 68,950,420 확정급여부채 9,266,160 기타 39,830,172 부채총계 147,543,376 매각순자산 7,059,459 5. 재무제표 주석 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스 &cr; 1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;2.1 재무제표 작성 기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 조기적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr;ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;&cr;2.3 종속기업 및 관계기업 &cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.&cr;&cr; 2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산 &cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr; 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익 으로 인식합니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr; (5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr; 2.8 금융선급금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 거래처로부터 당사가 수납을 받기 전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비품 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;2.10 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.11 무형자산&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 &cr;2.12 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;2.14 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.&cr; 2.15 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. &cr;&cr; (2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2.16 금융예수금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 당사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 당사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 재무상태표상 '금융예수금'으로 표시하고 있습니다. &cr;2.17 금융보증계약&cr;&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.18 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr; 2.20 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; 2.21 수익인식&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 &cr;당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화 및 신용카드 등 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 구성됩니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr;&cr;당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. &cr;(3) 변동대가&cr;&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr; (4) 계약체결 증분원가&cr;&cr;당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 수익으로 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.&cr;&cr;2.22 리스&cr;&cr;2.22.1 리스이용자&cr;&cr;당사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스 이용자인 부동산 리스의 경우 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;ㆍ가능하다면 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후재무상태의 변경을 반영&cr;&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채의 최초 측정금액&cr;ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;ㆍ복구원가의 추정치&cr;ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;2.22.2 리스 제공자&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr; 2.23 동일지배 하의 사업결합&cr;&cr;동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr; 2.24 재무제표 승인&cr;&cr; 당사의 재무제표 는 2022년 3월 15일자 당사의 이사회에서 승인되었으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;&cr;(5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr; (6) 수익&cr;&cr;당사는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;&cr;(7) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr; 4. 재무위험관리 &cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr; (1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 - - (150,000) 150,000 (2) 가격위험&cr;&cr;당사는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 당사의 자본(법인세효과반영전)에 미치는영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식(코스닥) - - 38,784 (38,784) () 당기 중 해당 금융자산은 처분되었습니다.&cr;&cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리 &cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr; 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;(2) 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 금융선급금&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;(가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 - 3.09% 35.24% 50.00% 99.93% 　 매출채권 18,634,884 382,188 60,979 37,539 9,312,782 28,428,372 손실충당금 - (11,824) (21,491) (18,769) (9,306,722) (9,358,806) 전기말 기대 손실률 - 3.32% 45.59% 50.00% 99.45% 　 매출채권 17,443,174 440,552 39,603 23,292 13,597,129 31,543,750 손실충당금 - (14,625) (18,053) (11,646) (13,522,565) (13,566,889) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 13,566,889 14,977,240 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (285,880) (340,267) 제각 (4,031,334) (1,083,338) 제각된 채권의 환입 109,131 - 사업결합 - 13,254 기말 손실충당금 9,358,806 13,566,889 &cr;매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(나) 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 　 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 전기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 　 금융선급금 210,851,114 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,775 손실충당금 (1,753,555) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,268) (85,740,410) 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,740,410 85,884,699 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,696,979 3,493,748 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (17,755,193) (5,728,628) 제각된 채권의 환입 3,834,557 2,090,591 기말 손실충당금 73,516,753 85,740,410 &cr; 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 332,573백만원 (전기말: 372,822백만원)입 니 다.&cr; &cr; 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.&cr;&cr;금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당기 전기 기초 손실충당금 357,792 273,115 기타손익으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) (59,770) 63,177 사업결합 - 21,500 기말 손실충당금 298,022 357,792 4.2 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사 용 차입 금 한 도 (주석 38참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없 도 록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. &cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 18,954,911 - 904,680 19,859,591 차입금(1) 50,445,534 - - 50,445,534 리스부채 360,815 334,687 592,108 1,287,610 파생상품부채(2) 339,949 - - 339,949 합 계 129,247,658 334,687 1,496,788 131,079,133 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 19,226,280 - 1,055,799 20,282,079 차입금(1) 15,257,125 705,000 50,470,000 66,432,125 리스부채 362,988 345,239 1,276,160 1,984,387 파생상품부채(2) 356,879 - - 356,879 합 계 83,155,943 1,050,239 52,801,959 137,008,141 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. &cr;4.3 자본위험 관리&cr;&cr;당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 150,229,674 147,621,037 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 86,856,540 48,039,261 순부채 63,373,134 99,581,776 자기자본 286,957,753 265,881,743 부채비율() 22.08% 37.45% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.&cr; 4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;당사는 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 지배기업은 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 당사는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.&cr;&cr;해당 유동화사채는 당기 중 전액 상환하며 종료되었으며 당사는 동 자산을 기초로 하는 자산유동화 대출(ABL)을 실행하였습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 50,000 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 65,000 5. 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 84,157,625 (1) 47,389,261 (1) 단기금융상품 2,698,915 (1) 650,000 (1) 장기금융상품 200,000 (1) - - 매출채권 19,069,566 (1) 17,976,861 (1) 기타채권 14,597,624 (1) 18,044,163 (1) 금융선급금 215,732,583 (1) 237,136,364 (1) 당기손익-공정가치금융자산 10,463,092 10,463,092 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 346,924,285 321,330,805 금융부채 매입채무 1,261,020 (1) 607,542 (1) 금융예수금 57,885,429 (1) 47,345,129 (1) 기타채무 19,859,591 (1) 20,282,079 (1) 차입금 50,000,000 (1) 65,000,000 (1) 리스부채 1,253,662 (2) 1,897,041 (2) 파생상품부채 339,949 339,949 356,879 356,879 소 계 130,599,651 135,488,670 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 4,880 4,880 파생상품부채 - - 339,949 339,949 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 파생상품부채 - - 356,879 356,879 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정&cr;&cr; 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,463,092 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 파생상품부채 339,949 현금흐름할인법 등 3 할인율 - 6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 84,157,625 - - 84,157,625 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 19,069,566 - - 19,069,566 기타채권 14,597,624 - - 14,597,624 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 19,859,591 - - 19,859,591 차입금 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 - - 1,253,662 1,253,662 파생상품부채 - 339,949 - 339,949 <전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,389,261 - 47,389,261 단기금융상품 650,000 - 650,000 매출채권 17,976,861 - 17,976,861 기타채권 18,044,163 - 18,044,163 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 20,282,079 - - 20,282,079 차입금 65,000,000 - - 65,000,000 리스부채 - - 1,897,041 1,897,041 파생상품부채 - 356,879 - 356,879 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 당기손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타부채 합 계 이자수익 788,813 480,000 - - - - 1,268,813 외환차익 4 - - - - - 4 배당금수익 - - 560 - - - 560 대손상각비 1,411,099 - - - - - 1,411,099 이자비용 - - - 951,119 - - 951,119 이자비용(리스) - - - - - 45,272 45,272 외환차손 - - - 278 - - 278 당기손익(평가손익) - 463,092 - - - - 463,092 파생상품평가이익 - - - - 16,930 - 16,930 기타의대손상각비 (59,770) - - - - - (59,770) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타부채 합 계 이자수익 1,048,710 - - - - 1,048,710 외환차익 979 - - - - 979 대손상각비 3,153,480 - - - - 3,153,480 이자비용 - - 719,849 - 934,007 1,653,856 이자비용(리스) - - - - 61,025 61,025 외환차손 - - 178 - - 178 기타포괄손익(평가및처분손익) - 27,407 - - - 27,407 파생상품평가이익 - - - 30,233 - 30,233 기타의대손상각비 63,177 - - - - 63,177 7. 현금및현금성자산&cr; &cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 84,157,625 47,389,261 &cr;8. 단기금융상품 &cr;보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금(1) 195,000 650,000 특정금전신탁(2) 2,503,915 - 합 계 2,698,915 650,000 (1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(2) 당기말 현재 당사는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 2,503,915천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 38 참조).&cr; 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 28,428,372 - 28,428,372 31,543,750 - 31,543,750 손실충당금 (9,358,806) - (9,358,806) (13,566,889) - (13,566,889) 대여금 7,527,875 280,893 7,808,768 9,534,314 2,144,696 11,679,010 미수금 1,087,552 - 1,087,552 764,904 - 764,904 손실충당금 (298,022) - (298,022) (357,792) - (357,792) 미수수익 187,084 - 187,084 154,731 - 154,731 보증금 - 5,812,241 5,812,241 - 5,803,309 5,803,309 합 계 27,574,055 6,093,134 33,667,189 28,073,018 7,948,005 36,021,023 &cr;10. 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 209,375,747 79,873,589 289,249,336 229,990,113 92,886,661 322,876,774 손실충당금 (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 200,053,820 15,678,763 215,732,583 220,022,753 17,113,611 237,136,364 &cr;당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr; 11. 장기금융상품 &cr;보고기간말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금() 200,000 - () 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. &cr; 12. 공 정 가치측정금융자산&cr; 12.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 - 취득() 10,000,000 평가손익 463,092 기말금액 10,463,092 유동 - 비유동 10,463,092 () 당기 중 신규취득하여 전기 비교내역은 없습니다. 당기 신규 취득 자산에 대한 내용은 다음 주석 12.3에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;12.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 134,156 245,909 자본에 인식된 평가 126,677 27,407 처분 (255,953) (139,160) 기말금액 4,880 134,156 유동 - - 비유동 4,880 134,156 12.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜이니텍 - 129,276 - 126,677 (255,953) - ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - - - 4,880 ㈜유스페이스 5.24% - - - - - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - 소 계 134,156 - 126,677 (255,953) 4,880 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호() - - 10,000,000 463,092 - 10,463,092 합 계 134,156 10,000,000 589,769 (255,953) 10,467,972 () 당사는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 &cr;13. 기타자산&cr; &cr;보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 90,802 - 90,802 66,790 - 66,790 선급비용 446,937 - 446,937 901,967 70,833 972,800 환불자산 269,723 - 269,723 121,557 - 121,557 합 계 807,462 - 807,462 1,090,314 70,833 1,161,147 14. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;14.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩 대한민국 46.14% 522,375 48.57% 773,689 (주)케이지에듀원 대한민국 76.49% 30,818,004 76.49% 29,153,925 (주)케이지에프앤비 대한민국 100.00% 178,660 100.00% 218,881 소 계 31,519,039 30,146,495 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 대한민국 - - 19.80% - 합 계 31,519,039 30,146,495 () 지분율이 20%미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였으며, 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr;&cr;14.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 처분에 의한 지분가액 변동 지분법손익 처 분 지분법&cr;자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 773,689 - - (216,821) (34,156) (337) 522,375 (주)케이지에듀원 29,153,925 - - 1,652,607 - 11,472 30,818,004 (주)케이지에프앤비 218,881 - - (40,221) - - 178,660 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() - - 4 - (4) - - 합 계 30,146,495 - 4 1,395,565 (34,160) 11,135 31,519,039 () 당기 중 청산 되어 해당 투자 주식은 처분 되었습니다. &cr; &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 사업결합 증 가 지분법손익 지분법주식&cr;처분이익 지분법&cr;자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 762,384 - - (82,436) 111,754 (18,013) 773,689 (주)케이지에듀원 26,466,657 - 1,883,579 (88,428) 949,123 (57,006) 29,153,925 (주)케이지에프앤비 - 8,167,646 - (7,948,765) - - 218,881 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 197 - - (197) - - - 합 계 27,229,238 8,167,646 1,883,579 (8,119,826) 1,060,877 (75,019) 30,146,495 () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. &cr;&cr; 14.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - 1,070 1,070 &cr;15. 투자부동산&cr;&cr;15.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,496,556 10,620,293 15,116,849 4,496,556 11,122,039 15,618,595 감가상각 - (501,746) (501,746) - (501,746) (501,746) 기말금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 취득원가 4,496,556 15,052,384 19,548,940 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (4,933,837) (4,933,837) - (4,432,091) (4,432,091) 15.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,108,233 1,085,616 운영/유지보수비용 (501,746) (501,746) &cr;15.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr; 15.4 운용리스의 제공내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. &cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이내 1,112,756 1년 초과 2년 이내 1,112,756 2년 초과 3년 이내 197,425 합 계 2,422,937 &cr;15.5 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토 지 4,496,556 4,764,282 건 물 10,118,547 17,755,420 () 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다. &cr; 16. 유형자산 &cr;&cr;16.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 24,038 1,291,001 859,255 - 2,174,294 취득 - 272,126 147,941 310,200 730,267 감가상각비 (6,137) (399,652) (279,936) - (685,725) 처분 - - (8,079) - (8,079) 폐기 - (6) (86) - (92) 기말 순장부금액 17,901 1,163,469 719,095 310,200 2,210,665 취득원가 30,686 3,014,147 1,514,948 310,200 4,869,981 감가상각누계액 (12,785) (1,850,678) (783,882) - (2,647,345) 정부보조금 - - (11,971) - (11,971) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 합 계 기초 순장부금액 30,175 1,710,928 562,322 2,303,425 취득 - 150,394 61,073 211,467 감가상각비 (6,137) (570,204) (252,888) (829,229) 폐기 - (117) (537) (654) 사업결합 - - 489,285 489,285 기말 순장부금액 24,038 1,291,001 859,255 2,174,294 취득원가 30,686 2,775,593 1,608,095 4,414,374 감가상각누계액 (6,648) (1,484,592) (723,457) (2,214,697) 정부보조금 - - (25,383) (25,383) 16.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 685,725 829,229 17. 리스&cr; &cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 17.1 사용권자산&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,649,121 112,150 1,761,271 증가 44,579 - 44,579 상각비 (604,537) (61,971) (666,508) 기말 1,089,163 50,179 1,139,342 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,488,289 169,048 1,657,337 증가 11,510 18,113 29,623 상각비 (640,475) (67,533) (708,008) 감소 - (55,595) (55,595) 사업결합 789,797 48,117 837,914 기말 1,649,121 112,150 1,761,271 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 44,579천원(전기: 29,623천원)입니다.&cr; 17.2 리스부채&cr; (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,897,041 1,746,500 증가 43,800 29,291 리스료의 지급 (732,451) (749,234) 이자비용의 인식 45,272 61,025 감소 - (56,672) 사업결합 - 866,131 기말 1,253,662 1,897,041 유동 669,305 654,557 비유동 584,357 1,242,484 &cr;17.3 소액리스 등&cr; &cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,481 22,120 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 382,516 427,257 &cr; 당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 1,141,448천원(전기: 1,198,611천원)입니다.&cr; 18. 무형자산&cr;&cr;18.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 상표권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 5 - 18,122,206 1,189,581 - 70,000 19,381,792 취득 - 1,036 - 889,962 45,901 - 936,899 처분 - - - - - (28,000) (28,000) 상각 - (52) - (955,283) - - (955,335) 손상차손 (2) - - (26) - - (28) 기말금액 3 984 18,122,206 1,124,234 45,901 42,000 19,335,328 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 570 2,002,626 859,762 - 86,000 2,948,958 취득 - - 114,112 114,000 - 228,112 처분 - - - - (60,000) (60,000) 대체 - - 114,000 (114,000) - - 상각 (1,177) - (1,147,542) - - (1,148,719) 손상차손 (315) - (17,523) - (50,000) (67,838) 사업결합 927 16,119,580 1,266,772 - 94,000 17,481,279 기말금액 5 18,122,206 1,189,581 - 70,000 19,381,792 &cr;18.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 955,335 1,148,719 18.3 당사의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 18,122,206 - - - 18,122,206 &cr; 당사가 보유한 영업권은 전자결제사업부문으로 이루어진 하나의 현금창출단위에 배분되어있습니다. 이 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 추정할때 활성시장에서 거래되고 있는 당사 순자산의 보고기간말 공정가치를 측정하여 활용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자결제사업부문 현금창출단위의 장부금액 303,545,832 현금창출단위의 회수가능액 473,671,930 손상차손 인식액 - 19. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 1,261,020 - 1,261,020 607,542 - 607,542 미지급금 13,374,821 - 13,374,821 15,339,768 - 15,339,768 미지급비용 23,178 - 23,178 85,256 - 85,256 보증금 1,986,119 904,680 2,890,799 - 1,055,799 1,055,799 금융선수금() 3,570,793 - 3,570,793 3,801,256 - 3,801,256 합 계 20,215,931 904,680 21,120,611 19,833,822 1,055,799 20,889,621 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr; 20. 금융예수금&cr;&cr; 보고기간말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 57,885,429 47,345,129 &cr;전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr; 21. 파생상품부채&cr; &cr;보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매수약정() 339,949 356,879 () 당사의 주식매수약정의 상 세내역은 주석 38.6에 서 기술하고 있습니다. &cr;22. 차입금&cr;&cr; 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2021.12.31&cr;연 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 한도대 KDB산업은행 - 2021-01-31 - 15,000,000 유동성장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 50,000,000 - 장기차입금 ABL KDB산업은행 - 2022-06-22 - 50,000,000 합 계 50,000,000 65,000,000 23. 자산유동화대출&cr; &cr;당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL) 약정을 체결하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 기타부채&cr;&cr; 24.1 보고기 간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 3,511,208 - 3,511,208 3,279,911 - 3,279,911 기타예수금(PG제외) 196,710 - 196,710 138,642 - 138,642 선수금 - - - 5,353 - 5,353 종업원관련 부채 265,396 - 265,396 297,552 - 297,552 기타충당부채() 8,808,374 - 8,808,374 - - - 선수수익 7,707 - 7,707 7,707 - 7,707 환불부채 327,808 - 327,808 147,566 - 147,566 기타장기종업원급여 - 291,975 291,975 - 351,899 351,899 복구충당부채 - 25,293 25,293 - 24,687 24,687 합 계 13,117,203 317,268 13,434,471 3,876,731 376,586 4,253,317 () 당기 중 공정거래위원회로부터 확인된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있으며 주석 38.11에 기술되어 있습니다.&cr;&cr; 24.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 351,899 218,828 급여비용(당기손익) 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 소 계 84,506 78,505 급여지급액 (49,000) (37,000) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (95,430) 19,940 사업결합으로 인한 영향 - 71,626 기말잔액 291,975 351,899 24.3 당기와 전기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 보험수리적손실(이익) (95,430) 19,940 합 계 (10,924) 98,445 &cr; 25. 순확정급여부채(자산)&cr;&cr; 25.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,936,223 3,884,090 사외적립자산의 공정가치 (4,088,423) (3,679,190) 재무상태표상 순확정급여부채 - 204,900 재무상태표상 순확정급여자산 152,200 - &cr;25.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,884,090 2,800,176 당기근무원가 812,560 955,612 이자비용 60,275 68,568 지급액 (931,455) (937,457) 관계사전출입 41,615 148,752 확정급여채무 재측정요소 69,138 (527,632) 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (58,461) (203,925) 경험조정에 의한 차이 127,599 (323,707) 사업결합으로 인한 영향 - 1,376,071 기말금액 3,936,223 3,884,090 &cr;25.3 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,679,190 2,417,744 이자수익 83,210 80,109 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (27,418) (19,036) 사용자의 기여금 1,241,900 979,228 퇴직급여 지급액 (930,074) (933,449) 관계사전출입 41,615 52,894 사업결합으로 인한 영향 - 1,101,700 기말금액 4,088,423 3,679,190 &cr; 25.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: %, 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금등가물 2,881,240 - 2,881,240 70.47 1,489,389 - 1,489,389 40.48 보험 284,053 - 284,053 6.95 731,014 - 731,014 19.87 채무상품 923,130 - 923,130 22.58 1,458,787 - 1,458,787 39.65 합 계 4,088,423 - 4,088,423 100.00 3,679,190 - 3,679,190 100.00 25.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 2.65 2.12 임금상승률 3.61 3.27 25.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: %, 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (230,859) 271,705 임금상승률 1% 273,433 (236,311) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;25.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2022년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 915백만원으로 추정됩니다. &cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 10.48년(전기 10.84년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,657,796 158,288 431,322 2,536,406 4,783,812 전기말 확정급여채무 1,134,251 191,171 499,676 2,875,541 4,700,639 26. 법인세비용 &cr; &cr; 26.1 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 　구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,234,142 9,408,780 총당기법인세 5,234,142 9,408,780 이연법인세 일시적차이의 증감 1,946,126 738,422 당기손익 이외로 인식되는 항목 40,979 (109,305) 총이연법인세 1,987,105 629,117 미환류세액 945,935 1,029,385 법인세비용 8,167,182 11,067,282 &cr;26.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 37,323,621 34,447,474 적용세율로 계산된 법인세비용 8,570,316 7,872,699 법인세 효과: (403,134) 3,194,583 - 세무상 과세되지 않는 비용 102,345 4,379,944 - 세무상 과세되지 않는 수익 (49,117) (3,743,959) - 세액공제 (155,382) (189,218) - 미인식 이연법인세 등 2,052,078 1,718,431 - 전기법인세 조정사항 (3,298,992) - - 미환류 소득세 945,934 1,029,385 법인세비용 8,167,182 11,067,282 평균유효세율 21.88% 32.13% 26.3 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익 19,737 2,586 순확정급여부채의 재측정요소 21,242 (111,891) 합 계 40,979 (109,305) &cr;26.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익 40,979 (109,305) &cr;26.5 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 98,246,948 (6,934,071) 91,312,877 21,791,725 (1,941,528) 19,850,197 미수수익 (154,732) (32,352) (187,084) (38,683) (8,088) (46,771) 확정급여채무 3,776,266 (80,613) 3,695,653 830,779 (17,735) 813,044 사외적립자산 (3,679,191) (16,463) (3,695,654) (809,422) (3,622) (813,044) 매도가능금융자산(공정가치금융자산) 1,141,739 (373,379) 768,360 251,183 (82,144) 169,039 관게기업투자주식 101,063 (101,063) - - - - 종속기업투자주식 59,631,872 (1,462,545) 58,169,327 - - - 유형자산 55,022 (980) 54,042 12,105 (216) 11,889 영업권 (18,122,206) - (18,122,206) - - - 무형자산(영업권제외) 760,905 342,083 1,102,988 167,399 75,258 242,657 파생상품 356,878 (16,929) 339,949 - - - 충당부채 661,824 8,716,733 9,378,557 154,898 (7,019) 147,879 기타 195,789 150,088 345,877 70,143 38,967 109,110 합 계 142,972,177 190,509 143,162,686 22,430,127 (1,946,127) 20,484,000 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 사업결합 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 사업결합 기말잔액 대손충당금 98,139,409 107,539 - 98,246,948 21,795,729 (4,004) - 21,791,725 미수수익 (14,120) 191,445 (332,057) (154,732) (3,530) 37,900 (73,053) (38,683) 확정급여채무 2,771,567 (345,050) 1,349,749 3,776,266 609,744 (75,911) 296,945 830,778 사외적립자산 (2,417,743) (159,747) (1,101,700) (3,679,190) (531,903) (35,144) (242,374) (809,421) 재고자산 605,893 (605,893) - - 151,473 (151,473) - - 매도가능금융자산 (공정가치금융자산) 1,129,987 11,753 - 1,141,740 248,597 2,586 - 251,183 관계기업투자주식 100,865 198 - 101,063 - - - - 종속기업투자주식 35,666,615 23,965,256 - 59,631,871 - - - - 유형자산 32,973 (37,424) 59,473 55,022 7,254 (8,233) 13,084 12,105 영업권 (2,002,626) (16,119,580) - (18,122,206) - - - - 무형자산(영업권제외) 1,206,629 (516,724) 71,000 760,905 265,458 149,532 (247,592) 167,398 파생상품 387,111 (30,232) - 356,879 - - - - 충당부채 692,041 (205,650) 175,433 661,824 166,445 (50,142) 38,595 154,898 기타 822,217 (2,769,164) 2,142,736 195,789 202,273 (603,532) 471,402 70,143 합 계 137,120,818 3,486,727 2,364,634 142,972,179 22,911,540 (738,421) 257,007 22,430,126 26.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,280,326 17,982,892 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,483,455 5,932,214 합 계 21,763,781 23,915,106 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,165,579) (1,341,318) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (114,202) (143,662) 합 계 (1,279,781) (1,484,980) 이연법인세자산(부채) 순액 20,484,000 22,430,126 26.7 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업 및 관계기업투자주식 58,377,612 59,732,934 처분하지 않을 예정 파생상품부채 339,949 356,879 실현가능성 없음 충당부채 8,752,000 - 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (18,122,206) (18,122,206) 사업결합시 발생한 영업권 27. 자본금과 자본잉여금 &cr;&cr; 27.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 38,825,568 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 19,412,784 &cr;27.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 157,521,904 기타 (25,178,069) (25,178,069) 자기주식처분이익 995,819 995,819 합 계 133,339,654 133,339,654 28. 기타 자본 &cr;&cr;28.1 보고기간말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (16,588,079) 기타포괄손익누계액 (229,897) (159,920) 합 계 (16,817,976) (16,747,999) 28.2 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 69,977 (69,977) - 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (159,920) (69,977) (229,897) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;&cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 79,144 (9,167) 69,977 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (150,753) (9,167) (159,920) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금&cr; &cr;29.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,158,541 3,342,275 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 146,464,750 126,135,029 합 계 151,023,291 129,877,304 () 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr; 29.2 이익잉여금처분계산서&cr; &cr; 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 23일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 확정일 : 2021년 3월 25일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 　 146,464,750 　 126,135,029 전기이월이익잉여금 117,156,098 　 102,393,992 　 당기순이익 29,156,439 　 23,380,192 　 순확정급여부채의 재측정요소 (75,313) 　 396,705 　 공정가치측정금융자산처분손익 216,390 39,160 지분법이익잉여금 11,136 　 (75,020) 　 합 계 　 146,464,750 　 126,135,029 이익잉여금 처분액 　 (8,978,931) 　 (8,978,931) 이익준비금 (816,266) 　 (816,266) 　 배당금&cr; (현금배당 주당배당금:&cr; 보통주: 당기 220원&cr; 전기 220원 (8,162,665) 　 (8,162,665) 　 차기이월미처분이익잉여금 137,485,819 　 117,156,098 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 30.1 당사는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,534,043 203,264,628 기타 원천으로부터의 수익 1,108,233 1,085,616 총 수익 239,642,276 204,350,244 &cr;30.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;당기와 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 238,061,663 202,641,450 기간에 걸쳐 인식 472,380 623,178 합 계 238,534,043 203,264,628 &cr;30.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 가입비 263,303 177,300 31. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,016,217 6,618,188 퇴직급여 790,423 944,071 복리후생비 1,134,077 890,552 여비교통비 52,966 51,290 통신비 896,559 622,418 세금과공과 112,424 164,789 임차료() 408,901 455,623 감가상각비 685,725 829,229 사용권자산상각비 666,508 708,008 무형자산상각비 955,335 1,148,719 수선비 - 9,500 보험료 184,462 213,902 소모품비 20,476 55,592 도서인쇄비 4,050 4,918 차량유지비 57,531 57,143 교육훈련비 38,478 104,138 지급수수료 4,102,341 3,792,722 판매수수료 9,017,672 8,601,191 업무협의비 231,814 252,801 접대비 81,918 66,699 경상연구비 1,783,591 1,806,930 판매촉진비 593,032 25,769 합 계 28,834,500 27,424,192 () 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다.&cr; 32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급수수료 178,627,505 143,011,257 종업원급여 9,590,230 9,369,189 감가상각비 1,853,979 2,038,983 무형자산상각비 955,335 1,148,719 판매촉진비 593,032 25,769 대손상각비 1,411,099 3,153,480 복리후생비 1,134,077 890,552 통신비 896,559 622,418 기타비용 1,193,021 1,436,396 합 계 196,254,837 161,696,763 &cr;33. 금융수익과 금융비용&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,268,812 1,048,710 외환차익 4 979 배당금수익 560 - 파생상품평가이익 16,930 30,233 공정가치측정금융자산평가이익 463,092 - 합 계 1,749,398 1,079,922 금융비용 이자비용 951,120 1,653,856 이자비용(리스) 45,272 61,025 외환차손 278 178 합 계 996,670 1,715,059 34. 기타수익, 기타비용 및 종속ㆍ관계기업투자손익&cr;&cr; 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 999,326 8,539 사용권자산처분이익 - 473 무형자산처분이익 72,455 - 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 25,591 1,060,877 합 계 1,097,372 1,069,889 기타비용 기타의대손상각비 (59,770) 63,177 기부금 20,710 175,102 잡손실() 8,764,279 26,615 지급수수료 578,100 187,548 유형자산폐기손실 92 654 무형자산손상차손 28 67,838 유형자산처분손실 6,043 - 합 계 9,309,482 520,934 종속ㆍ관계기업투자손익 지분법평가이익 1,395,565 - 지분법평가손실 - (8,119,826) 합 계 1,395,565 (8,119,826) () 당기 중 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,752백만원이 포함되어있습니다.&cr; 35. 주당순이익&cr; &cr; 35.1 기본주당순이익 　구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 29,156,439 23,380,192 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 37,103,022 35,818,806 기본주당순이익(단위: 원/주) 786 653 &cr;35.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 　구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 13,692,878,450 자기주식적수 (628,729,290) (583,195,408) 차감후적수 13,542,603,030 13,109,683,042 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 35,818,806 &cr;35.3 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 당사의 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 동 교환사채는 2020년 4월 중 전액 상환되었습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 29,156,439 23,380,192 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) 29,156,439 23,380,192 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 37,103,022 36,076,649 희석주당순이익(단위: 원/주) 786 648 35.4 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 14,171,332,320 13,692,878,450 자기주식적수 (628,729,290) (583,195,408) 교환사채 행사시 발행될 주식적수 - 94,370,328 차감후적수 13,542,603,030 13,204,053,370 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 36,076,649 &cr;36. 배당금&cr; &cr;당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 5,800백만원(주당200원)입니다. &cr;&cr; 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2022년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr; 37. 현 금흐름표 &cr;&cr; 37.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 29,156,439 23,380,192 조정: 법인세비용 8,167,182 11,067,282 감가상각비 1,187,471 1,330,975 무형자산상각비 955,335 1,148,719 유형자산 처분손실 6,043 - 유형자산 폐기손실 92 654 무형자산 처분이익 (72,455) - 대손상각비 1,411,099 3,153,480 사용권자산 상각비 666,508 708,008 사용권자산 처분이익 - (473) 이자수익 (1,268,813) (1,048,710) 이자비용 951,119 1,653,856 리스부채 이자비용 45,272 61,025 충당부채 전입액 8,803,325 - 퇴직급여 790,423 944,071 장기종업원급여 (10,924) 98,446 기타의대손상각비 (59,770) 63,178 공정가치금융자산평가이익 (463,092) - 파생상품평가이익 (16,930) (30,233) 무형자산손상차손 28 67,838 배당금수익 (560) - 종속ㆍ관계기업투자손익 (1,395,565) 8,119,826 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 (25,591) (1,060,877) 운전자본조정: 　　매출채권의 감소 463,000 2,239,897 　　미수금의 증가 (416,523) (401,211) 　　금융선급금의 감소(증가) 19,706,802 (27,425,254) 　　선급금의 증가 (16,392) (46,782) 　　선급비용의 감소(증가) 525,258 (453,339) 　　매입채무의 증가(감소) (202,060) 18,791 　　선수금의 감소 (235,816) (3,692,892) 　　선수수익의 증가(감소) (141,262) 8,922 　　보증금부채의 증가 1,650,000 73,000 　　미지급금의 증가(감소) (1,432,601) 616,487 　　미지급비용의 감소 (62,141) (2,825,633) 　　예수금의 증가 9,511,461 3,250,291 　　부가세예수금의 증가 231,297 1,361,327 　　기타장기충당부채의 감소 (49,000) (37,000) 　　기타충당부채의 증가(감소) 5,921 (203,651) 　　사외적립자산의 증가 (311,826) (45,779) 　　퇴직금의 지급 (931,455) (937,458) 영업으로부터 창출된 현금 77,121,299 21,156,973 &cr; 37.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금의 증감 191,986 - 무형자산 취득 미지급금의 증감 135,086 - 장기차입금의 유동성 대체 50,000,000 - 사업결합으로 승계한 유동자산() - 26,448,952 사업결합으로 승계한 비유동자산 - 29,619,778 사업결합으로 승계한 유동부채 - 43,693,563 사업결합으로 승계한 비유동부채 - 1,238,547 합 계 50,327,072 101,000,840 () 현금및현금성 자산을 제외한 자산입니다.&cr; 37.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 신규 등 단기차입금 15,000,000 (15,000,000) - - - 리스부채(유동) 654,557 (687,179) 658,126 43,801 669,305 리스부채(비유동) 1,242,484 - (658,126) - 584,358 장기차입금 50,000,000 - (50,000,000) - - 유동성 장기차입금 - - 50,000,000 - 50,000,000 합 계 66,897,041 (15,687,179) - 43,801 51,253,663 &cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 사업결합 유동성대체 신규 등 단기차입금 20,000,000 (5,000,000) - - - 15,000,000 리스부채(유동) 492,015 (688,209) 223,651 683,772 (56,672) 654,557 리스부채(비유동) 1,254,485 - 642,480 (683,772) 29,291 1,242,484 장기차입금 - 50,000,000 - - - 50,000,000 유동성 장기차입금 100,000,000 (100,000,000) - - - - 교환사채(유동) 9,800,000 (9,800,000) - - - - 합 계 131,546,500 (65,488,209) 866,131 - (27,381) 66,897,041 38. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;38.1 당 기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 50,000,000 50,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 100,000,000 50,000,000 38.2 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;38.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 14,730,000 지급보증 산업은행 15,000,000 13,000,000 지급보증 하나은행 14,040,000 14,040,000 지급보증 서울보증보험 356,000 356,000 계약보증 166,417 166,417 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 200,000 200,000 합 계 49,782,417 42,512,417 38.4 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr;&cr; 주석 23 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. &cr;&cr;그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8, 11 에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말>&cr;&cr; 주석 23 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8 에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;38.5 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 삼성카드와 1,300백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr; 38.6 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 340백 만원을 계상하고 있습니다. &cr;&cr;38 .7 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr; &cr;38.8 당기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 정관에 따라 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있는 출자 총액 10,000백만원 규모의 약정이 있었으나, 당기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다. &cr;&cr;38.9 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. &cr;38.10 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,503,915천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;38.11 당기 중 공정거래위원회로 부터 당사의 연체 가산금 부과와 관련하여 과징금 8,752,000천원이 부과되었으며, 동 재무제표에 기타충당부채로 인식하였습니다.&cr; 39. 특수관계자 등&cr; &cr;39.1 지배ㆍ종속기업 현황&cr; &cr;보고기간말 현재 당사의 자배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)스룩 (주)스룩 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 (주)케이지에프앤비() (주)케이지에프앤비() () 전기 중 (주)케이지에프앤비의 지배기업인 (주)케이지올앳을 흡수합병함에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 39.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자현황 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)스마트인슈 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 () 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr; 39 .3 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 265,713 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,150,415 318,638 - 143,429 - 436 종속기업 (주)케이지에듀원 67,905 - - 36,128 - - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 139,118 - - 913 - - 이데일리㈜ 994 - - 156,000 - - (주)케이에프씨코리아 58,577 - - 19,591 225,021 - (주)케이지할리스에프앤비 10,939 - - 23,388 - - (주)케이지써닝라이프 7,082 - - - 7,462 - (주)케이지제로인 7,761 - 96,520 16,554 - - 케이지아이씨티㈜ - - 1,273,421 80,404 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,463,092 972,870 480,000 42,407 합 계 11,442,791 318,638 11,833,033 1,714,990 712,483 42,843 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금 액은 330,187백만원 입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타자산취득(1) 이자수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - - 230,860 - 지배기업 (주)케이지이니시스(2) 11,348,783 278,052 - - - 70,281 24 종속기업 (주)케이지에듀원 66,852 - - - - 104,302 - 모바일핀테크제이차(3) - - - - - - 934,007 ㈜케이지에프앤비 - - - - 71,124 - - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 104,825 - - - - 1,170 - 이데일리㈜ 17,300 - - 941,789 - 7,240 - ㈜이데일리인포 - - - - - 1,500 - (주)케이지올앳(4) 8,061 13,235 - - - - - (주)케이에프씨코리아 186,931 - - - 189,697 - - (주)케이지할리스에프앤비 919 - - - - 6,802 - (주)케이지써닝라이프 3,558 - - - 42,472 2,335 - 이데일리문화재단 - - - - - 150,000 - (주)케이지제로인 14,705 - 13,583 941,789 - 16,982 1,342 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,117,071 55,089 합 계 11,751,934 291,287 13,583 1,883,578 303,293 1,708,543 990,462 (1) 전기 중 당사의 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr;(2) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797백만원입니다.&cr;(3) 해산사유 발생 전 비용 거래이며, 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,103,454백만원 입금 및 1,103,787백만원 출금 되었습니다.&cr;(4) 합병 전 수익비용 거래입니다.&cr; 39.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 28,194 - 지배기업 (주)케이지이니시스 105,183 - 41,800 - 31,667 11,179 종속기업 (주)케이지에듀원 6,213 - - - 2,305 - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 - - 4,176 - 344 - 이데일리㈜ 24 - - - 2,200 - (주)케이에프씨코리아 131,584 7,500,000 204,057 - - - (주)케이지할리스에프앤비 673 - - - 2,964 - (주)케이지써닝라이프 378 - - - - - (주)케이지제로인 100 - - - 12,098 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 193,197 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 501,513 - - 1,191,648 합 계 244,155 7,500,000 751,546 - 272,969 1,202,827 &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 60,210 - 지배기업 (주)케이지이니시스 12,247 - 186,202 18,829 27,601 10,212 종속기업 (주)케이지에듀원 7,382 - - - 1,117 - ㈜케이지에프앤비 - - - - 213,363 - 기타&cr;특수관계자 이데일리(주) 100 - - - 1,500 - (주)이데일리씨앤비 - - 1,628 - 297 - (주)케이지제로인 184 - - - 12,433 - (주)케이지 써닝라이프 241 2,000,000 - - - - (주)케이에프씨코리아 323,270 7,500,000 136,442 - - - (주)케이지할리스에프앤비 28 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - - 1,775,476 합 계 343,452 9,500,000 774,826 18,829 316,521 1,785,688 39.5 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - - 42,834 기타&cr;특수관계자 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 583,828 합 계 4,310,354 9,500,000 11,500,000 - 626,662 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 2,840,724 - - - 966 종속기업 (주)케이지에프앤비 - 6,811,063 13,414,361 - - 기타&cr;특수관계자 이데일리(주) 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - (주)케이지제로인 - - - - 106,996 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 516,247 합 계 2,845,671 14,311,063 20,914,361 - 624,209 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; 39.6 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;39.7 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 893,252 994,522 퇴직급여 509,560 551,998 합 계 1,402,812 1,546,520 40. 사업결합&cr; 40.1 당사는 2020년 2월 27일을 합병기일로 하여 (주)케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 KG케미칼㈜의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 피합병법인의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; 40.2 피합병법인의 개요 구 분 내용 회사명 (주)케이지올앳 주요 사업 전자결제대행업 당사는 합병을 통해 경영효율성을 제고하고 시너지 효과로 인한 경쟁력 강화와 기업가치 및 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;40.3 합병비율&cr;&cr;합병회사인 당사는 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 당사는 신주 8,918,611주를 발행하였습니다.&cr; 40.4 합병으로 취득한 (주)케이지올앳의 자산과 부채는 최상위지배기업인 KG케미칼(주)의 연결재무상태표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 51,055백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 26,041백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.&cr;&cr;합병일에 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 51,054,629 Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 13,869,049 매출채권 3,424,986 기타유동자산 459,942 기타유동채권 22,564,024 유형자산 489,285 무형자산 1,361,699 영업권 16,119,580 사용권자산 837,914 종속기업투자주식 8,167,646 비유동채권 2,643,654 매입채무 (339,601) 기타유동채무 (41,079,491) 기타유동부채 (2,274,471) 퇴직급여부채 (274,371) 리스유동부채 (223,651) 리스비유동부채 (642,480) 기타비유동부채 (98,045) 인수한 순자산 장부금액 25,005,669 투자차액(자본잉여금) 26,048,960 합 계 51,054,629 피합병법인 (주)케이지올앳의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함 되었습니다.&cr; &cr; 【 대표이사 등의 확인 】 사업보고서 정정 대표이사등의 확인.jpg 사업보고서 정정 대표이사등의 확인 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 22 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 케이지모빌리언스 대 표 이 사 : 고규영 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층 (전 화)02-2192-2174 (홈페이지) http://www.mobilians.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 임일섭 (전 화) 02-2192-2174 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 22기 사업보고서 대표이사등의 확인.jpg 22기 사업보고서 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr;주식회사 케이지모빌리언스(또는 이하 "연결실체", "회사", "당사")는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록을 승인받아 회사의 주식이 2004년 12월 14일자로 상장되었습니다. &cr;&cr;(본사 전화번호 : 02-2192-2174, 홈페이지 : https://www.mobilians.co.kr)&cr;&cr;당사의 연결대상 종속회사는 (주)KG에듀원, (주)스룩, (주)KG에프앤비 총 3개사입니다.&cr;&cr;1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--313--31 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 1-2. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않으나, 당사가 영위하는 전자지불결제업(PG)은 한국표준산업분류상 기타금융업으로 분류되어 중견기업에도 해당하지 않습니다. 1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥2004년 12월 14일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5개 사업년도 연혁을 기재하였습니다.&cr;&cr; 2-1 케이지모빌리언스의 연혁 2015.03 제6회차 신주인수권부 사채 전액 조기 상환&cr;2015.06 자기주식 570,000주 취득완료(총 자기주식 907,780주)&cr;2015.11 인터넷 전문은행 컨소시엄(가칭 K뱅크 컨소시엄) 예비인가 결정&cr;2016.01 인터넷 전문은행 지분취득(케이뱅크준비법인 주식회사)&cr;2016.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,290원 → 11,008원)&cr;2016.03 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 각자 대표이사 → 곽재선, 김관승 각자 대표이사)&cr; 2016.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,008원 → 10,600원)&cr; 2016.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(10,600원 → 9,302원) &cr;2016.11 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자 대표이사 → 곽재선, 곽정현 각자 대표이사)&cr;2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모)&cr;2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원) &cr; 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원) &cr;2017.03 대표이사 변경(곽재선, 곽정현 각자 대표이사 → 권오흠 단독 대표이사)&cr;2017.03 유상증자에 의한 신주상장(주당 5,600원, 총 900만주)&cr;2017.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입&cr;2017.04 인터넷 전문은행 (주)케이지이니시스에 지분양도(케이뱅크 은행) &cr;2017.09 대표이사 변경(권오흠 대표이사 → 곽재선 대표이사)&cr;2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료&cr;2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)&cr;2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행&cr;2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)&cr;2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)&cr;2020.02 (주)KG올앳 흡수합병&cr;2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입&cr;2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)&cr;2020.07 '히든카드' 서비스 출시&cr;2020.08 대표이사 변경(위수복 대표이사 -> 곽재선 대표이사)&cr;2020.11 초간편 휴대폰 결제서비스 오픈&cr;2021.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 -> 고규영 대표이사)&cr;2021.07 온/오프라인 휴대폰결제 서비스 '모빌리언스카드' 출시 ※ 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.&cr; 2-2 종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁 2012. 교원 임용 사업&cr;2013. 직무 교육 사업&cr;2013. KG그룹 편입&cr;2015. IT교육사업 확장(KG아이티뱅크 지분취득)&cr;2016. 위드유 편입 사업 확장&cr;2017. 대표이사 변경(곽재선, 강기태 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017. (주)KG아이티뱅크와 소규모 합병&cr;2017. 상호변경(케이지패스원 → 케이지에듀원)&cr;2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병&cr;2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)&cr;2019. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 6층)&cr;2020. 내일배움카드 런칭&cr;2020. 온코스(온라인 코딩교육)런칭&cr;2020. 비대면 화상교육 서비스 런칭&cr;2021. 대표이사 변경(이상준 대표이사) &cr; 2-3. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021년 03월 26일-대표이사 고규영-대표이사 곽재선2021년 03월 25일정기주총사내이사 고규영&cr;사외이사 전광우사내이사 곽정현&cr;-사내이사 곽재선&cr;사외이사 이수찬2020년 08월 27일-대표이사 곽재선-대표이사 위수복2020년 02월 28일-대표이사 위수복-대표이사 박철순2019년 03월 27일-대표이사 박철순-대표이사 고규영2018년 03월 28일-대표이사 고규영-대표이사 곽재선2017년 09월 08일-대표이사 곽재선-대표이사 권오흠2017년 03월 31일-대표이사 권오흠-대표이사 곽재선&cr;대표이사 권오흠 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 3-1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 22기&cr;(당기말) 21기&cr;(2020년말) 20기&cr;(2019년말) 19기&cr;(2018년말) 18기&cr;(2017년말) 보통주 발행주식총수 38,825,568 38,825,568 29,906,957 29,906,957 29,711,421 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,47,8500 14,953,478,500 14,855,710,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,47,8500 14,953,478,500 14,855,710,500 4. 주식의 총수 등 4-1.주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주50,000,00050,000,000정관 제5조38,825,56838,825,568----------------38,825,56838,825,568-1,722,5461,722,546-37,103,02237,103,022- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 4-2.자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주373---373------------------------------------보통주373---373--------------------------------------------------보통주814,766---814,766주식매수청구권 취득(주1)보통주907,407---907,407교환사채 조기상환에 따른 취득(주2)보통주1,722,546---1,722,546-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 당사는 2020년 2월 KG올앳을 흡수합병하고, KG올앳의 주주에게 합병신주를 발행하여 교부하였습니다. 이 과정에서 합병회사인 KG모빌리언스와 피합병회사인 KG올앳 모두 주식매수청구권 행사가 있었으며 KG모빌리언스는 463,777주, KG올앳은 350,947주가 청구되어 총 814,724주를 자사주로 취득하였고 합병신주 발행시 42주의 단주가 발생되어 총 814,766주를 최종 취득하였습니다&cr;&cr; (주2)당사는 2018년 4월 자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행 결정 을 하였으며, 2018년 4월 자기주식 907,407주에 대하여 한국예탁결제원에 신탁하였고 2020년 4월 본 사채를 조기상환하며 신탁되어 있던 자기주식 전체를 취득하였습니다.&cr;&cr; 4-3. 종류주식 발행현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 기준 종류 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr; 5. 정관에 관한 사항 5-1.정관 변경 이력 2021년 03월 25일제21기 정기주주총회제4조(공고방법)&cr;제8조(주권의 종류)&cr;제8조의3(주식 등의 전자등록)&cr;제9조(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr;제13조(신주의 동등배당)&cr;제17조(기준일)&cr;제18조의2(전환사채의 발행 및 배정)&cr;제23조(소집시기)&cr;제37조(이사의 임기)&cr;제38조(이사의 직무)&cr;제43조의2(위원회)&cr;제45조(대표이사 등의 선임)&cr;제48조(감사의 선임,해임)&cr;제54조(재무제표 등의 작성등)&cr;제85조(분기배당)표준정관 문구 및 &cr;개정상법 준용2020년 03월 27일제20기 정기주주총회제8조 주권의 발행과 종류개정상법 준용2020년 01월 20일제19기 임시주주총회사업목적 추가KG올앳 합병으로 인한 &cr;사업목적 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1. 사업의 내용 &cr; &cr;전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.&cr;&cr;전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.&cr;&cr;전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr; 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업의성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr; 1-2. 매출 및 수주&cr;&cr;당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 244,224,872 42,928,886 2,280,450 209,863,793 42,524,347 2,734,217 교육사업 부문 27,337,943 3,419,948 2,515,282 25,548,674 3,253,550 2,051,276 IT사업 부문 20,024,775 (441,501) 1,096,616 20,505,063 (531,049) 1,054,344 이러닝사업 부문 14,980,677 1,928,443 2,004,371 14,377,162 792,678 1,637,814 기타사업 부문 - (2,965) - - (2,637) - 내부거래제거 (104,438) (332,063) 332,063 (1,251,682) (332,063) 332,063 합 계 306,463,829 47,500,748 8,228,782 269,043,010 45,704,826 7,809,714 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,000여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.&cr;&cr; 1-3. 위험관리&cr;&cr;당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다. 이러한 위험을 대비하여 당사는 일정한 비율의 대손충당금을 적립하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금은 매출채권 106억, 금융선급금 813억, 기타채권 8억 입니다.&cr;&cr; 1-4. 연구개발등&cr;&cr; 당 사 는 당반기말 연구개발비로 1,783,591천원을 사용하였으며 이는 매출액의 0.7%입니다. 최근 연구개발 성과는 선불결제시스템이며, 선불결제시스템은 휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는 실물카드 로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. &cr;&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 &cr; 2-1. 주요 제품 등의 현황&cr; (1)보고영업부문 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr;(2)당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 244,224,872 42,928,886 2,280,450 209,863,793 42,524,347 2,734,217 교육사업 부문 27,337,943 3,419,948 2,515,282 25,548,674 3,253,550 2,051,276 IT사업 부문 20,024,775 (441,501) 1,096,616 20,505,063 (531,049) 1,054,344 이러닝사업 부문 14,980,677 1,928,443 2,004,371 14,377,162 792,678 1,637,814 기타사업 부문 - (2,965) - - (2,637) - 내부거래제거 (104,438) (332,063) 332,063 (1,251,682) (332,063) 332,063 합 계 306,463,829 47,500,748 8,228,782 269,043,010 45,704,826 7,809,714 3. 원재료 및 생산설비 &cr;3-1. 원재료&cr;&cr;당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다. &cr;&cr; 3-2. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr;당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.&cr;&cr;다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr; 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 244,224,872 42,928,886 2,280,450 209,863,793 42,524,347 2,734,217 교육사업 부문 27,337,943 3,419,948 2,515,282 25,548,674 3,253,550 2,051,276 IT사업 부문 20,024,775 (441,501) 1,096,616 20,505,063 (531,049) 1,054,344 이러닝사업 부문 14,980,677 1,928,443 2,004,371 14,377,162 792,678 1,637,814 기타사업 부문 - (2,965) - - (2,637) - 내부거래제거 (104,438) (332,063) 332,063 (1,251,682) (332,063) 332,063 합 계 306,463,829 47,500,748 8,228,782 269,043,010 45,704,826 7,809,714 &cr; 4-2. 판매방법 및 조건&cr; 당사는 약 27,000여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.&cr; 4-3. 판매전략&cr; 당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.&cr; 4-4. 수주상황&cr; &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,000여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.&cr; 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리&cr; 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 &cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 &cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 금융선급금 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 13,717,471 15,129,579 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (298,683) (340,966) 제각 (3,923,069) (1,084,396) 사업결합 - 13,254 기말 손실충당금 9,495,719 13,717,471 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; (4) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. &cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 61,579,780 3,819,354 - - 65,399,134 매입채무 및 기타금융부채(2) 82,566,147 14,904 904,680 - 83,485,731 리스부채 1,523,214 1,271,266 3,219,375 1,486,327 7,500,182 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 23,430,734 4,133,479 57,457,367 - 85,021,580 매입채무 및 기타금융부채(2) 72,411,732 - - 1,055,799 73,467,531 리스부채 1,558,796 1,234,248 2,996,538 810,338 6,599,920 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr; 5-2. 파생상품&cr; &cr;당분기중 파생상품 관련 기재할 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약&cr;&cr; 당분기중 주요계약사항은 없습니다.&cr;&cr; 6-2. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr;당 사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다.&cr; &cr; 나 . 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 1,783,591 1,806,930 1,452,886 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 　 　 　 - 연구개발비용 계 1,783,591 1,806,930 1,452,886 - 회계처리 판매비와 관리비 1,783,591 1,806,930 1,452,886 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.74% 0.88% 1.16% - ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 다 . 연구개발 실적&cr; &cr;회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 정부과제 당사 / KISA [연구결과]&cr;한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 &cr;과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]&cr;모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를&cr;통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]&cr;카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를&cr;개발하여 특허출원 완료 하였습니다&cr;(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]&cr;기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나&cr;대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]&cr;카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수&cr;있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]&cr;기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]&cr;빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는&cr;중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]&cr;스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다.&cr; [기대효과]&cr;구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나&cr;신문구독료 특히 학원비 결제에 유?합니다.&cr; 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]&cr;신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제&cr;재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]&cr;신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]&cr;머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로&cr;모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]&cr;전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과] &cr;타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및&cr;간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]&cr;휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는&cr;실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]&cr;온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. &cr; 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 &cr; &cr;전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.&cr;&cr;전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.&cr;&cr;이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.&cr; &cr;두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.&cr;&cr;휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 산업의 성장성&cr; (1) 국내외 상황&cr; 전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. &cr;&cr;한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 4%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. &cr;&cr;다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다.&cr;&cr;(2)산업의 성장성&cr; 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2019년 135조에서 2020년 159조원으로 17.8% 성장하였습니다.&cr;&cr;이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고&cr;성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다&cr; 또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 휴대폰 결제 시장 규 모는 2020년 약 7조원 을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2020년 4월부터 결제한도가 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 향후 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성&cr;&cr;당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.&cr;&cr; 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점&cr;&cr;당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.&cr;&cr;당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. &cr; 마. 사업부문별 재무정보&cr; 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr; &cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr; 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr; 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 244,224,872 42,928,886 2,280,450 209,863,793 42,524,347 2,734,217 교육사업부문 27,337,943 3,419,948 2,515,282 25,548,674 3,253,550 2,051,276 IT사업부문 20,024,775 (441,501) 1,096,616 20,505,063 (531,049) 1,054,344 기타교육사업부문 14,980,677 1,928,443 2,004,371 14,377,162 792,678 1,637,814 기타사업부문 - (2,965) - - (2,637) - 내부거래제거 (104,438) (332,063) 332,063 (1,251,682) (332,063) 332,063 합 계 306,463,829 47,500,748 8,228,782 269,043,010 45,704,826 7,809,714 상기 재무수치는 연결기준입니다&cr; 바. 신규사업등의 내용 및 전망&cr;&cr;현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.&cr;이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결제시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 사업을 준비 해왔습니다.&cr;&cr;2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에 이어 2021년도에도 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;또한, 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;2021년에는 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 ""모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 국내 오프라인 가맹점에서 이용시 고객의 통신사 휴대폰결제 한도내에서 사전충전 하거나 정기적으로 충전하여 결제 할 수 있는 서비스 입니다. 출시 이후 안정적인 결제서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 당사는 기존 온라인 휴대폰결제 시장이 아닌 오프라인 시장, 구독경제 시장등 신규영역에 집중하고 있습니다. 가장 먼저 진출예정인 신규시장은 보험료 결제시장입니다. 통계청에 따르면 2019년 기준 우리나라의 연간 보장성 보험료는 총 50조원 규모로 당사가 추정하는 전체 휴대폰결제 시장인 7조원 보다 큰 규모입니다.이런 보험료 결제 시장에 보험사와의 업무제휴를 통해 진출예정입니다. &cr;&cr;2022년에도 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 추진 할 계획입니다. 우선 MVNO(알뜰폰)시장 진출을 통해 자체 고객을 확보하여 통신사로의 변모와 디지털 자산관련 사업에 투자등을 추진 할 예정입니다. 신사업 관련하여 구체적인 계 획이 확정되면 별도의 수단을 통해 안내하도록 하겠습니다.&cr; &cr;&cr;사. 조직도 조직도(2021.12).jpg 조직도(2021.12) &cr;&cr; [(주)케이지에듀원]&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.&cr;&cr;IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.&cr;&cr;인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; [(주)스룩]&cr;&cr;당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다.&cr;&cr;현재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다.&cr;&cr;&cr; [(주)KG F&B 사업 내용]&cr;&cr;당사에 흡수합병된 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. 이후 2020년 KFC코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약 (연결)재무정보 단위 : 원 과 목 제22기&cr;(2021년12월31일) 제21기&cr;(2020년12월31일) 제20기&cr;(2019년12월31일) 자산 　유동자산 328,956,109,305 318,780,600,666 308,975,279,296 당좌자산 328,865,307,310 318,688,727,797 308,752,906,268 재고자산 90,801,995 91,872,869 222,373,028 　비유동자산 162,264,750,802 151,465,551,185 141,721,422,440 투자자산 14,615,102,439 15,116,848,548 15,618,594,657 　 유형자산 39,334,750,476 40,941,148,679 42,908,033,631 　 무형자산 34,312,363,802 35,703,986,130 27,212,355,969 기타비유동자산 74,002,534,085 59,703,567,828 55,982,438,183 　자산총계 491,220,860,107 470,246,151,851 450,696,701,736 부채 　유동부채 185,947,678,932 131,040,520,211 198,792,087,412 　비유동부채 8,500,177,821 63,793,763,441 14,441,383,880 　부채총계 194,447,856,753 194,834,283,652 213,233,471,292 자본 　지배회사지분 286,689,287,693 265,630,207,740 225,522,095,936 　　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,478,500 　　자본잉여금 133,342,887,935 133,321,830,406 109,842,036,848 　　이익잉여금 150,532,742,220 129,385,583,268 112,362,069,984 　　기타자본 -16,599,126,462 - 16,489,989,934 - 11,635,489,396 　비지배지분 10,083,715,661 9,781,660,459 11,941,134,508 　자본총계 296,773,003,354 275,441,868,199 237,463,230,444 자본과부채총계 491,220,860,107 470,246,151,851 450,696,701,736 　 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 306,463,829,244 269,043,010,351 192,191,690,801 영업이익 47,500,748,499 45,704,826,491 34,781,044,256 법인세비용차감전순이익 37,403,519,085 41,639,178,806 25,542,040,292 당기순이익 29,378,687,839 22,473,408,507 17,606,274,784 총포괄손익 29,464,057,995 22,782,827,048 17,151,180,400 　지배기업소유주지분 29,200,687,264 22,853,341,453 17,606,509,493 　비지배지분 263,370,731 -70,514,405 -455,329,093 주당이익 　기본주당이익(손실) 785 848 619 　희석주당이익(손실) 785 842 601 연결에 포함된 회사 수 3 3 3 &cr; 1-2. 요약 (별도)재무정보 단위 : 원 과 목 제22기&cr;(2021년12월31일) 제21기&cr;(2020년12월31일) 제20기&cr;(2019년12월31일) 자산 　유동자산 315,291,877,799 297,225,346,280 296,706,969,447 　　당좌자산 315,291,877,799 297,225,346,280 296,706,969,447 　　재고자산 - - - 　비유동자산 121,895,549,496 116,277,433,967 91,890,430,065 투자자산 46,134,142,294 45,263,343,642 42,847,833,080 　 유형자산 2,210,665,241 2,174,294,738 2,303,424,976 　 무형자산 19,335,328,551 19,381,791,911 4,606,295,701 기타비유동자산 54,215,413,410 49,458,003,673 42,132,876,308 　자산총계 437,187,427,295 413,502,780,247 388,597,399,512 부채 　유동부채 148,423,368,930 94,741,269,168 160,015,457,238 　비유동부채 1,806,305,404 52,879,768,314 2,838,543,889 　부채총계 150,229,674,334 147,621,037,482 162,854,001,127 자본 　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,478,500 　자본잉여금 133,339,654,106 133,339,654,106 110,708,156,236 　이익잉여금(결손금) 151,023,290,758 129,877,304,034 111,936,102,486 　기타자본 -16,817,975,903 -16,747,999,375 -11,854,338,837 자본총계 286,957,752,961 265,881,742,765 225,743,398,385 자본과부채총계 437,187,427,295 413,502,780,247 388,597,399,512 종속·관계·공동기업&cr; 투자주식평가방법 지분법 지분법 지분법 　 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 239,642,276,090 204,350,244,269 125,600,383,967 영업이익(손실) 43,387,438,597 42,653,481,229 32,737,560,532 법인세비용차감전순이익 37,323,621,003 34,447,473,901 26,101,279,707 당기순이익 29,156,438,773 23,380,191,867 17,906,000,832 총포괄손익 29,238,675,036 23,731,869,717 17,545,337,234 주당이익 　기본주당이익(손실) 786 653 617 　희석주당이익(손실) 786 648 599 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 　 　 　 　유동자산 328,956,109,305 318,780,600,666 308,975,279,296 　　현금및현금성자산 87,838,372,072 52,230,795,118 91,897,029,378 　　단기금융상품 2,698,915,051 650,000,000 510,000,000 　　매출채권 22,250,991,838 21,869,883,425 20,038,940,434 　　금융선급금 200,053,820,469 220,022,752,384 190,838,882,163 　　기타유동채권 13,179,707,095 20,219,520,246 1,330,601,903 　　기타유동자산 2,842,915,755 3,499,537,744 4,137,452,390 　　재고자산 90,801,995 91,872,869 222,373,028 　　당기법인세자산 585,030 196,238,880 　 　비유동자산 162,264,750,802 151,465,551,185 141,721,422,440 　　장기금융상품 200,000,000 　 　 　　기타비유동채권 17,860,637,551 12,603,223,913 13,309,101,220 　　장기금융선급금 15,678,762,972 17,113,611,510 18,535,891,141 　　당기손익공정가치측정금융자산 10,463,092,246 　 　 　　기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 4,880,000 134,155,863 245,908,723 　　관계기업투자 　 　 197,575 　　투자부동산 14,615,102,439 15,116,848,548 15,618,594,657 　　유형자산 39,334,750,476 40,941,148,679 42,908,033,631 　　사용권자산 7,764,305,707 6,557,034,025 6,273,347,016 　　무형자산 34,312,363,802 35,703,986,130 20,939,008,953 　　순확정급여자산 152,200,681 　 　 　　기타비유동자산 　 70,833,346 　 　　이연법인세자산 21,878,654,928 23,224,709,171 23,891,339,524 　자산총계 491,220,860,107 470,246,151,851 450,696,701,736 부채 　 　 　 　유동부채 185,947,678,932 131,040,520,211 198,792,087,412 　　매입채무 1,328,135,923 689,969,286 375,050,581 　　금융예수금 57,885,428,875 47,345,128,637 4,094,196,267 　　기타유동채무 23,367,486,238 24,376,634,461 23,046,763,159 　　리스부채 2,572,568,720 2,583,168,199 2,275,622,072 　　단기차입금 14,800,000,000 27,280,000,000 37,800,000,000 　　유동성사채 　 　 100,000,000,000 　　유동성교환사채 　 　 9,800,000,000 　　유동파생상품부채 　 　 95,413 　　유동성장기차입금 50,000,000,000 　 　 　　계약부채 13,822,772,508 15,295,227,590 12,576,833,710 　　기타유동부채 15,662,716,383 6,059,542,510 3,592,233,230 　　당기법인세부채 6,508,570,285 7,410,849,528 5,231,292,980 　비유동부채 8,500,177,821 63,793,763,441 14,441,383,880 　　기타비유동채무 904,680,000 1,055,799,067 982,799,067 　　리스부채 4,445,992,339 3,602,977,167 3,023,338,897 　　장기차입금 　 56,000,000,000 6,960,000,000 　　순확정급여부채 2,506,590,528 2,564,101,299 2,865,433,812 　　기타비유동부채 642,914,954 570,885,908 609,812,104 　부채총계 194,447,856,753 194,834,283,652 213,233,471,292 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 286,689,287,693 265,630,207,740 225,522,095,936 　　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,478,500 　　자본잉여금 133,342,887,935 133,321,830,406 109,842,036,848 　　기타자본 (16,599,126,462) (16,529,149,934) (11,635,489,396) 　　이익잉여금 150,532,742,220 129,424,743,268 112,362,069,984 　비지배지분 10,083,715,661 9,781,660,459 11,941,134,508 　자본총계 296,773,003,354 275,411,868,199 237,463,230,444 부채와자본총계 491,220,860,107 470,246,151,851 450,696,701,736 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 306,463,829,244 269,043,010,351 192,191,690,801 매출원가 204,758,079,311 167,862,655,346 100,126,669,388 매출총이익 101,705,749,933 101,180,355,005 92,065,021,413 판매비와관리비 52,806,705,931 52,322,747,079 45,845,438,368 대손상각비 1,398,295,503 3,152,781,435 11,438,538,789 영업이익 47,500,748,499 45,704,826,491 34,781,044,256 금융수익 2,224,029,919 1,545,517,123 1,240,479,092 금융비용 1,420,338,521 2,293,947,131 4,372,629,648 기타수익 1,235,072,099 267,763,949 5,238,841,235 기타비용 12,135,997,328 3,584,784,051 11,244,829,842 관계기업투자손익 4,417 (197,575) (100,864,801) 법인세비용차감전순이익 37,403,519,085 41,639,178,806 25,542,040,292 법인세비용 8,024,831,246 11,290,631,596 7,935,765,508 계속영업분기순이익 29,378,687,839 30,348,547,210 17,606,274,784 세후중단영업손익 　 (7,875,138,703) 　 당기순이익 29,378,687,839 22,473,408,507 17,606,274,784 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배회사지분순이익 29,118,451,001 22,505,993,023 17,967,334,871 　비지배지분순이익(손실) 260,236,838 (32,584,516) (361,060,087) 기타포괄손익 85,370,156 309,418,541 (455,094,384) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (61,043,335) 279,425,772 (428,581,014) 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 146,413,491 29,992,769 (26,513,370) 총포괄손익 29,464,057,995 22,782,827,048 17,151,180,400 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 29,200,687,264 22,853,341,453 17,606,509,493 　비지배지분 263,370,731 (70,514,405) (455,329,093) 주당순이익 　 　 　 　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 785 848 619 　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 785 842 601 　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (220) 　 　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 연결 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,613,726,469) 100,533,632,964 213,715,421,843 12,396,463,601 226,111,885,444 당기순이익 　 　 　 17,967,334,871 17,967,334,871 (361,060,087) 17,606,274,784 공정가치금융자산평가손익 　 　 (21,762,927) 　 (21,762,927) (4,750,443) (26,513,370) 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 (339,062,451) (339,062,451) (89,518,563) (428,581,014) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 　 5,799,835,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,635,489,396) 112,362,069,984 225,522,095,936 11,941,134,508 237,463,230,444 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 109,842,036,848 (11,635,489,396) 112,362,069,984 225,522,095,936 11,941,134,508 237,463,230,444 당기순이익 　 　 　 22,505,993,023 22,505,993,023 (32,584,516) 22,473,408,507 공정가치금융자산평가손익 　 　 29,992,769 　 29,992,769 　 29,992,769 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 317,355,661 317,355,661 (37,929,889) 279,425,772 유상증자 4,459,305,500 48,680,457,449 　 　 53,139,762,949 　 53,139,762,949 자기주식 취득 　 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 연결실체의 변동 　 (26,048,959,579) 　 　 (26,048,959,579) 　 (26,048,959,579) 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 　 5,799,835,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (39,160,000) 39,160,000 　 　 　 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 848,295,688 　 　 848,295,688 (2,088,959,644) (1,240,663,956) 2020.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,321,830,406 (16,529,149,934) 129,424,743,268 265,630,207,740 9,781,660,459 275,411,868,199 2021.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,321,830,406 (16,529,149,934) 129,424,743,268 265,630,207,740 9,781,660,459 275,411,868,199 당기순이익 　 　 　 29,118,451,001 29,118,451,001 260,236,838 29,378,687,839 공정가치금융자산평가손익 　 　 146,413,491 　 146,413,491 　 146,413,491 확정급여제도의 재축정요소 　 　 　 (64,177,228) (64,177,228) 3,133,893 (61,043,335) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 8,162,664,840 8,162,664,840 　 8,162,664,840 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (216,390,019) 216,390,019 　 　 　 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 21,057,529 　 　 21,057,529 38,684,471 59,742,000 2021.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,342,887,935 (16,599,126,462) 150,532,742,220 286,689,287,693 10,083,715,661 296,773,003,354 연결 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 83,140,704,561 38,627,425,375 77,859,911,004 　영업으로부터 창출된 현금흐름 90,720,268,548 47,170,659,608 90,328,862,103 　이자수취 1,339,305,034 894,313,329 841,024,896 　이자지급 (1,416,444,278) (2,383,395,880) (4,069,195,566) 　배당금수취(영업) 151,737,881 　 　 　법인세납부 (7,654,162,624) (7,054,151,682) (9,240,780,429) 투자활동현금흐름 (18,084,245,754) 12,102,413,873 19,474,770,288 　대여금의 증가 (13,350,000,000) (1,707,000,000) (8,192,000,000) 　대여금의 회수 13,975,564,188 868,612,819 8,018,603,810 　금융리스채권의회수 　 58,179,688 　 　단기금융상품의 증가 (8,633,049,494) 　 　 　단기금융상품의 감소 6,840,086,827 710,000,000 50,000,000 　장기금융상품의 증가 (200,000,000) 　 　 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (10,000,000,000) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 255,952,384 139,160,000 　 　관계기업투자주식의 처분 4,417 　 　 　종속기업투자주식의 처분 　 7,059,459,042 　 　종속기업 제외에 따른 현금보유액의 감소 　 (157,031,617) 　 　유형자산의 취득 (1,034,018,445) (5,055,425,284) (3,881,852,841) 　유형자산의 처분 2,563,905 27,774,364 26,020,092 　무형자산의 취득 (6,062,541,736) (4,802,535,916) (1,721,953,982) 　무형자산의 처분 105,954,544 133,356,003 151,962,500 　사업결합으로 인한 순현금흐름 　 15,532,659,595 　 　기타보증금의 증가 (88,787,540) (2,984,518,696) (806,757,179) 　기타보증금의 감소 104,025,196 2,279,723,875 1,253,599,373 　관계기업투자주식의 증가 　 　 (50,851,485) 　매각예정비유동자산의 처분 　 　 24,628,000,000 재무활동현금흐름 (29,448,881,853) (90,396,073,508) (52,536,126,193) 　단기차입금의 증가 109,421,000,000 67,885,239,989 47,353,100,000 　단기차입금의 감소 (127,901,000,000) (78,885,239,989) (83,665,800,000) 　사채의 발행 　 50,000,000,000 200,000,000,000 　사채의 상환 　 (59,800,000,000) (200,000,000,000) 　유동성장기부채의 감소 　 (100,044,111,424) 　 　장기차입금의 증가 　 50,000,000,000 　 　장기차입금의 감소 　 (480,000,000) (1,455,000,000) 　보증금부채의 증가 　 31,750,000 1,004,680,000 　보증금부채의 감소 　 (15,000,000) (7,765,218,174) 　리스부채의 감소 (2,865,959,013) (9,255,347,634) (2,208,052,619) 　배당금지급 (8,162,664,840) (5,799,835,400) (5,799,835,400) 　종속기업의 유상증자 　 642,914,924 　 　자기주식의 취득 　 (2,792,865,094) 　 　종속기업투자주식의 추가취득 　 (1,883,578,880) 　 　종속기업투자주식의 일부처분 59,742,000 　 　 현금및현금성자산의 증가(감소) 35,607,576,954 (39,666,234,260) 44,798,555,099 기초의 현금및현금성자산 52,230,795,118 91,897,029,378 47,098,474,279 기말의 현금및현금성자산 87,838,372,072 52,230,795,118 91,897,029,378 3. 연결재무제표 주석 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; 1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, ㈜케이지티지 및 ㈜케이지올앳를 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일에 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 &cr;2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월일 지분율 ㈜케이지에듀원 교육업 국내 12월 31일 76.49% ㈜스룩 전자출판업 국내 12월 31일 46.14% ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 국내 12월 31일 100.00% () 지배기업의 소유 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜케이지에듀원 81,038,432 42,287,399 38,751,033 62,343,395 2,419,655 2,434,654 ㈜스룩 2,802,555 1,670,431 1,132,124 4,582,597 (460,095) (460,095) ㈜케이지에프앤비 178,660 - 178,660 - (40,221) (40,221) &cr;<전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지에듀원 82,179,224 45,862,845 36,316,379 60,430,899 400,529 320,338 ㈜스룩 2,913,677 1,320,728 1,592,949 4,433,021 (128,056) (165,143) ㈜케이지에프앤비() 213,381 - 213,381 - (24,068,975) (24,068,975) ㈜케이에프씨코리아() - - - 62,440,151 (1,813,700) (1,813,700) 모바일핀테크2차 - - - 1,080,528 (1) (1) () 연결대상 종속기업에 포함된 이후의 손익 정보입니다.&cr; 1.4 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. &cr; 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 조기적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'&cr; 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; 2.3 연결 &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업&cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당기업의 잔여지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업&cr; 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 &cr;연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 &cr;연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정&cr; 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 &cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 &cr; 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr; (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 필요하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;2.8 금융선급금&cr;&cr;연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr; 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년, 40년 시설장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 1~15년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 &cr;당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr;보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. &cr; (2) 제거&cr; 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;2.17 금융예수금&cr;&cr;연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체내의 각 기업은 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체 내의 각 기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.21 종업원급여 &cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr; 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 연결실체는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드등의 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업과 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하는 교육업 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에 따른&cr;수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 크게 결제대행서비스의 제공과 결제대금정산서비스로 수행의무가 구분되며, 교육업 사업의 경우 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 발생사실에 의거하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다. &cr;(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr; 연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 연결실체는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가&cr; 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 계약체결 증분원가&cr; 연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. &cr; 2.23 리스 &cr; 2.23.1 리스이용자&cr; 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다.&cr; 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr; 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채의 최초 측정금액&cr;ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;ㆍ복구원가의 추정치&cr;ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액&cr; 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다. 사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다. 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.23.2 리스제공자&cr;&cr;연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr; 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다. 2.24 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr; &cr;연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업의성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교육 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr;2.25 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표 는 2022년 3월 15일자 지배기업의 이사회 에서 승인됐으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; (1) 영업권의 손상차손&cr; 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조). &cr;(2) 관계기업에 대한 투자 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.&cr; (3) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).&cr; &cr;(6) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr; (7) 수익&cr;&cr;연결실체는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;&cr;(8) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr; 4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (62,961) 62,961 (242,800) 242,800 &cr;(2) 가격위험&cr;&cr;연결실체는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다.&cr; 연결실체가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 연결실체의 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식(코스닥) - - 38,784 (38,784) () 당기 중 해당 금융자산은 처분되었습니다.&cr;&cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품 등에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr; 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr; (2) 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 금융선급금&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr; (가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현대 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr;(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.01% 3.09% 35.24% 50.00% 99.94% 매출채권 21,819,521 382,188 60,979 37,539 9,446,484 31,746,711 손실충당금 (3,213) (11,824) (21,491) (18,769) (9,440,422) (9,495,719) 전기말 기대 손실률 0.00% 3.46% 45.58% 50.04% 99.46% 　 매출채권 21,324,281 453,681 39,603 23,311 13,746,478 35,587,354 손실충당금 (163) (15,675) (18,053) (11,665) (13,671,915) (13,717,471) &cr;당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 13,717,471 15,129,579 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (298,683) (340,966) 제각 (3,923,069) (1,084,396) 사업결합 - 13,254 기말 손실충당금 9,495,719 13,717,471 &cr;(나) 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr;(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 　 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 전기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 금융선급금 210,851,114 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,775 손실충당금 (1,753,555) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,268) (85,740,410) &cr;당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,740,410 85,884,699 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,696,979 3,493,748 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (17,755,193) (5,728,628) 제각된 채권의 환입 3,834,557 2,090,591 기말 손실충당금 73,516,753 85,740,410 &cr;당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총장부금액은 352,527백만원(전기말: 392,019백만원)입니다.&cr;&cr;금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.&cr;&cr;매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 910,819 1,176,023 기타손익으로 손익에 인식된 손실충당금의 감소 (108,975) (107,919) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (209,558) (178,785) 사업결합 - 21,500 기말 손실충당금 592,286 910,819 4.2 유동성 위험&cr;&cr;연결실체는 미사용 차입금 한도(주석39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr; 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 61,579,780 3,819,354 - - 65,399,134 매입채무 및 기타금융부채(2) 82,566,147 14,904 904,680 - 83,485,731 리스부채 1,523,214 1,271,266 3,219,375 1,486,327 7,500,182 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년~3년 3년 초과 합 계 차입금(1) 23,430,734 4,133,479 57,457,367 - 85,021,580 매입채무 및 기타금융부채(2) 72,411,732 - - 1,055,799 73,467,531 리스부채 1,558,796 1,234,248 2,996,538 810,338 6,599,920 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr; 4.3 자본 위험 관리&cr;&cr;연결실체내의 각 기업의 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 194,447,857 194,834,284 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 90,737,287 52,880,795 순부채 103,710,570 141,953,489 자기자본 296,773,003 275,411,868 부채비율() 34.95% 51.54% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.&cr; 4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;연결실체 내 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 지배기업은 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 연결실체는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.&cr;&cr;해당 유동화사채는 당기 중 전액 상환하며 종료되었으며 연결실체는 동 자산을 기초로 하는 자산유동화 대출(ABL)을 실행하였습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 50,000 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 65,000 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 87,838,372 (1) 52,230,795 (1) 매출채권 및 기타채권 53,291,336 (1) 54,692,628 (1) 금융선급금 215,732,583 (1) 237,136,364 (1) 단기금융상품 2,698,915 (1) 650,000 (1) 장기금융상품 200,000 (1) - (1) 당기손익-공정가치금융자산 10,463,092 10,463,092 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 370,229,178 344,843,943 금융부채 매입채무 및 기타채무 25,600,302 (1) 26,122,403 (1) 금융예수금 57,885,429 (1) 47,345,129 (1) 차입금 64,800,000 (1) 83,280,000 (1) 리스부채 7,018,561 (2) 6,186,145 (2) 소 계 155,304,292 　 162,933,677 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;연결실체는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정&cr;&cr;수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,463,092 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 &cr;<전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 매출채권 및 기타채권 54,692,628 - 54,692,628 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 단기금융상품 650,000 - 650,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타 합 계 이자수익 1,760,374 - - - - 1,760,374 배당수익 - - 560 - - 560 외환차익 4 - - - - 4 당기손익(평가손익) - 463,092 - - - 463,092 대손상각비 1,398,296 - - - - 1,398,296 기타의대손상각비 16,771 - - - - 16,771 기타의대손충당금환입 125,746 - - - - 125,746 이자비용 - - - 1,267,257 - 1,267,257 이자비용(리스) - - - - 152,623 152,623 외환차손 - - - 458 - 458 기타포괄손익 - - 146,413 - - 146,413 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타 합 계 이자수익 1,544,464 - - - 1,544,464 외환차익 1,053 - - - 1,053 대손상각비 3,152,781 - - - 3,152,781 기타의대손상각비 63,177 - - - 63,177 기타의대손충당금환입 171,097 - - - 171,097 이자비용 - - 2,129,968 - 2,129,968 이자비용(리스) - - - 163,572 163,572 외환차손 - - 407 - 407 기타포괄손익 - 27,407 - - 27,407 7. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 600 보통예금 등 87,838,372 52,230,195 합 계 87,838,372 52,230,795 &cr;8. 장ㆍ단기금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 장 ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(1) 195,000 650,000 특정금전신탁(2) 2,503,915 - 합 계 2,698,915 650,000 장기금융상품 정기예금(1) 200,000 - (1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.&cr;(2) 당기말 현재 연결실체는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 2,503,915천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조).&cr; 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 31,746,711 - 31,746,711 35,587,354 - 35,587,354 손실충당금 (9,495,719) - (9,495,719) (13,717,471) - (13,717,471) 대여금 10,846,288 280,893 11,127,181 10,580,005 2,144,696 12,724,701 손실충당금 (174,413) - (174,413) (346,185) - (346,185) 미수금 1,125,633 - 1,125,633 836,382 - 836,382 손실충당금 (315,731) - (315,731) (385,474) - (385,474) 미수수익 187,200 - 187,200 155,463 - 155,463 보증금 1,510,730 17,579,745 19,090,475 9,379,329 10,458,528 19,837,857 합 계 35,430,699 17,860,638 53,291,337 42,089,403 12,603,224 54,692,627 &cr; 10. 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 209,375,747 79,873,589 289,249,336 229,990,113 92,886,661 322,876,774 손실충당금 (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 200,053,820 15,678,763 215,732,583 220,022,753 17,113,611 237,136,364 &cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산&cr; 11.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 - 취득() 10,000,000 평가손익 463,092 기말금액 10,463,092 유동 - 비유동 10,463,092 () 당기 중 신규취득하여 전기 비교내역은 없습니다. 당기 신규 취득 자산에 대한 내용은 다음 주석 11.3에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;11.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 134,156 245,909 자본에 인식된 평가 126,677 27,407 처분 (255,953) (139,160) 기말금액 4,880 134,156 유동 - - 비유동 4,880 134,156 11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜이니텍 - 129,276 - 126,677 (255,953) - ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - - - 4,880 ㈜유스페이스 5.24% - - - - - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - 소 계 134,156 - 126,677 (255,953) 4,880 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호() - - 10,000,000 463,092 - 10,463,092 합 계 134,156 10,000,000 589,769 (255,953) 10,467,972 () 지배기업은 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 12. 계약부채&cr;&cr;연결실체가 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 13,676,656 15,009,058 선수수익 143,695 282,951 이연수익-마일리지 2,422 3,219 합 계 13,822,773 15,295,228 13. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 198,860 - 198,860 195,481 - 195,481 선급비용 2,326,764 - 2,326,764 3,137,867 70,833 3,208,700 부가세대급금 47,569 - 47,569 44,633 - 44,633 환불자산 269,723 - 269,723 121,557 - 121,557 합 계 2,842,916 - 2,842,916 3,499,538 70,833 3,570,371 &cr; 14. 재고자산&cr;&cr;14.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 226,728 (135,926) 90,802 109,867 (17,994) 91,873 &cr;14.2 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역 구 분 당기 전기 기초금액 증(감)액 기말금액 기초금액 증(감)액 기말금액 상 품 17,994 117,932 135,926 625,675 (607,681) 17,994 15. 관계기업투 자 주식&cr; &cr;15.1 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 대한민국 - - 19.80% - () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 당기 중 관계기업은 청산되었습니다.&cr; 15.2 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 198 취득 - - 처분 (4) 　- 관계기업투자손익 4 (198) 기말금액 - - 15.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - 1,070 1,070 16. 투자부동산&cr;&cr;16.1 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 4,496,556 10,620,293 15,116,849 4,496,556 11,122,039 15,618,595 감가상각 - (501,746) (501,746) - (501,746) (501,746) 기말금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 취득원가 4,496,556 15,052,384 19,548,940 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (4,933,837) (4,933,837) - (4,432,091) (4,432,091) &cr; 16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,108,233 1,085,616 운영/유지보수비용 (501,746) (501,746) &cr;16.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr; 16.4 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토지 4,496,556 4,764,282 건물 10,118,547 17,755,420 () 투자부동산의 공정가치평가는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.&cr; 16.5 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.&cr;&cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 1,112,756 1년 초과 2년 이내 1,112,756 2년 초과 3년 이내 197,425 합 계 2,422,937 17. 유형자산&cr;&cr;17.1 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 　구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 14,392,388 1,291,002 4,009,204 42,078 - 40,941,149 취득 - - 272,126 643,679 - 310,200 1,226,005 처분 - - (6) (12,713) (1) - (12,720) 감가상각비 - (685,029) (399,652) (1,722,392) (12,611) - (2,819,684) 기말 순장부금액 21,206,477 13,707,359 1,163,470 2,917,778 29,466 310,200 39,334,750 취득원가 21,659,000 24,782,760 3,014,147 10,414,540 63,057 310,200 60,243,704 감가상각누계액 - (7,595,259) (1,850,677) (7,381,306) (33,591) - (16,860,833) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) - (103,485) - - (4,036,150) 정부보조금 - - - (11,971) - - (11,971) &cr;<전기> (단위: 천원) 　구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,206,477 15,077,418 - 1,710,928 4,847,097 66,114 - 42,908,034 취득 - - 651,562 150,394 4,237,003 4,800 11,666 5,055,425 처분 - - (33,744) (117) (350,498) (10,568) - (394,927) 감가상각비 - (685,030) (586,913) (570,203) (3,132,576) (13,788) - (4,988,510) 사업결합 - - - - 489,285 - - 489,285 연결범위변동 - - (30,905) - (2,081,107) (4,480) (11,666) (2,128,158) 기말 순장부금액 21,206,477 14,392,388 - 1,291,002 4,009,204 42,078 - 40,941,149 취득원가 21,659,000 24,782,760 - 2,775,594 10,621,071 65,573 - 59,903,998 감가상각누계액 - (6,910,230) - (1,484,592) (6,483,001) (23,495) - (14,901,318) 손상차손누계액 (452,523) (3,480,142) - - (103,483) - - (4,036,148) 정부보조금 - - - - (25,383) - - (25,383) &cr;17.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기 전기 판매비와관리비 2,819,684 2,987,926 중단영업손익 - 2,000,584 18. 리스&cr; &cr;연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 18.1 사용권자산 &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 6,417,888 139,146 6,557,034 증가 4,556,477 - 4,556,477 상각비 (3,251,495) (73,964) (3,325,459) 감소 (12,383) (11,363) (23,746) 기말 7,710,487 53,819 7,764,306 <전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 6,059,016 214,331 6,273,347 증가 15,367,445 18,113 15,385,558 상각비 (10,796,473) (144,390) (10,940,863) 감소 (2,261,009) (56,286) (2,317,295) 사업결합 69,759,987 363,811 70,123,798 사업처분 (71,711,078) (256,433) (71,967,511) 기말 6,417,888 139,146 6,557,034 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 4,556,477천원(전기: 15,385,558천원)입니다.&cr; 18.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,186,145 5,298,961 증가 3,722,667 14,623,853 리스료의 지급 (3,018,582) (10,156,016) 리스료의 감면() - (312,633) 이자비용의 인식 152,623 900,669 사업결합 - 67,200,665 사업처분 - (68,950,420) 기타 (24,292) (2,418,934) 기말금액 7,018,561 6,186,145 유동 리스부채 2,572,569 2,583,168 비유동 리스부채 4,445,992 3,602,977 () 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편볍을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.&cr; 18.3 소액리스 등&cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 - 389,564 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 156,347 275,415 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 474,993 1,610,552 &cr;리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 당기 3,649,922천원(전기: 12,431,547천원)입니다.&cr; 19. 무형자산&cr;&cr;19.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 11,159 25,040,565 1,597,201 8,770,723 214,338 70,000 35,703,986 취득 1,036 - - 6,151,105 45,486 - 6,197,627 처분 (1) - - (5,500) (120) (28,000) (33,621) 상각 (4,676) - (1,379,675) (3,355,660) (167,341) - (4,907,352) 손상차손 (2) (2,619,000) (29,248) (26) - - (2,648,276) 대체 796 - 608,570 (609,366) - - - 기말금액 8,312 22,421,565 796,848 10,951,276 92,363 42,000 34,312,364 취득원가 138,940 31,358,565 17,022,360 49,142,203 2,996,233 477,000 101,135,301 상각누계액 (130,624) - (12,364,379) (34,740,477) (2,530,293) - (49,765,773) 손상차손누계액 (4) (8,937,000) (3,861,133) (3,450,450) (373,577) (435,000) (17,057,164) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 개발비 기타의무형자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 16,371 11,667,986 2,189,659 6,490,329 488,664 86,000 20,939,009 취득 - - - 4,777,496 25,040 - 4,802,536 처분 (9) - (3) (170,767) - (60,000) (230,779) 상각 (6,570) - (909,213) (3,131,761) (299,366) - (4,346,910) 손상차손 (314) (8,808,439) (150,179) (17,523) - (50,000) (9,026,455) 대체 - - 466,937 (466,937) - - - 사업결합 927 16,119,580 - 1,266,772 - 94,000 17,481,279 연결범위변동 754 6,061,438 - 23,114 - - 6,085,306 기말금액 11,159 25,040,565 1,597,201 8,770,723 214,338 70,000 35,703,986 취득원가 138,649 31,358,565 16,413,791 43,619,464 5,088,354 505,000 97,123,823 상각누계액 (127,488) - (10,984,705) (31,398,317) (4,500,439) - (47,010,949) 손상차손누계액 (2) (6,318,000) (3,831,885) (3,450,424) (373,577) (435,000) (14,408,888) 19.2 무형상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 3,606,960 2,694,227 판매비와관리비 1,300,392 1,625,815 중단영업손익 - 26,868 합 계 4,907,352 4,346,910 &cr;19.3 연결실체의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 18,123 - - - 18,123 IT사업부문 6,676 - - (2,410) 4,266 이러닝사업부문 242 - - (209) 33 합 계 25,041 - - (2,619) 22,422 &cr;IT사업부문 및 이러닝사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 IT사업부문 이러닝사업부문 영구성장률 0.00% 0.00% 할인율 10.04% 10.04% 현금창출단위의 장부금액 15,432 444 현금창출단위의 회수가능액 13,022 235 손상차손 인식액 (2,410) (209) 당기말 현재 경영진이 회수가액 추정 시 각 현금흐름 창출 단위에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 할인율 : 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를반영하는 할인율입니다. IT사업부문 및 이러닝사업부문의 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 10.04%로 할인되었습니다.&cr; - 영구성장률 : 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장률은 0.00%입니다.&cr;&cr;주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 다음과 같이 변동될수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 증가 0.5% 감소 IT사업부문 할인율 (1,794) (682) 영구성장률 1,255 (1,137) 이러닝사업부문 할인율 23 (21) 영구성장률 41 (37) 20. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 1,328,136 - 1,328,136 689,969 - 689,969 미지급금 16,806,203 - 16,806,203 19,691,504 - 19,691,504 미지급비용 989,467 - 989,467 883,874 - 883,874 금융선수금() 3,570,793 - 3,570,793 3,801,256 - 3,801,256 보증금 2,001,023 904,680 2,905,703 - 1,055,799 1,055,799 합 계 24,695,622 904,680 25,600,302 25,066,603 1,055,799 26,122,402 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 21. 금융예수금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 57,885,429 47,345,129 &cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr; 22. 차입금 &cr;&cr;보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2021.12.31&cr;연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 기업은행 - - - 3,800,000 시설대 산업은행 1.69 2022-10-18 3,800,000 - 일반대 산업은행 2.53 2022-06-10 5,000,000 5,000,000 일반대 KDB산업은행 - - - 3,000,000 시설대 신한은행 - - - 480,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55 2022-04-23 6,000,000 - 한도대 KDB산업은행 - - - 15,000,000 소 계 14,800,000 27,280,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 50,000,000 - 장기차입금 ABL KDB산업은행 - 2022-06-22 - 50,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 - 2022-04-23 - 6,000,000 소 계 - 56,000,000 합 계 64,800,000 83,280,000 23. 자산유동화대출&cr; 지배기업은 2020년 6월 22일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 기타부채&cr;&cr;24.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 1,168,269 - 1,168,269 838,332 - 838,332 부가세예수금 3,684,090 - 3,684,090 3,455,270 - 3,455,270 기타예수금(PG제외) 588,634 - 588,634 494,443 - 494,443 종업원급여 관련 부채 980,028 291,975 1,272,003 862,062 351,899 1,213,961 복구충당부채 111,434 350,940 462,374 261,870 218,987 480,857 기타충당부채() 9,130,261 - 9,130,261 147,566 - 147,566 합 계 15,662,716 642,915 16,305,631 6,059,543 570,886 6,630,429 () 당기 중 공정거래위원회로부터 확인된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있으며주석 39.11에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;24.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 351,899 218,828 급여비용 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 소 계 84,506 78,505 급여지급액 (49,000) (37,000) 보험수리적손실(이익) (95,430) 19,941 사업결합 - 71,625 기말잔액 291,975 351,899 24.3 당기와 전기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 보험수리적손실(이익) (95,430) 19,941 합 계 (10,924) 98,446 25. 순확정급여부채(자산)&cr;&cr;25.1 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,712,812 7,651,648 사외적립자산의 공정가치 (5,358,422) (5,087,547) 재무상태표상 순확정급여부채 2,506,590 2,564,101 재무상태표상 순확정급여자산 152,200 - &cr;25.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,651,648 6,481,339 당기근무원가 1,605,877 2,478,280 과거근무원가 - (22,848) 이자비용 139,589 199,141 지급액 (1,758,468) (2,353,028) 기타 - 95,859 관계사전출입 44,998 52,894 사업결합 - 1,376,071 연결범위변동 - (258,754) 확정급여채무 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 50,258 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (294,399) (192,821) - 경험조정에 의한 차이 273,309 (204,485) 기말금액 7,712,812 7,651,648 25.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (5,087,547) (3,615,905) 이자수익 (111,181) (117,264) 사용자의 기여금 (1,677,730) (1,510,157) 퇴직급여 지급액 1,514,148 1,309,981 관계사전출입 (44,998) (52,894) 사업결합 - (1,101,700) 연결범위변동 - (28,215) 사외적립자산 재측정손익 48,886 28,607 기말금액 (5,358,422) (5,087,547) &cr;25.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금성자산 3,857,213 - 3,857,213 72.0 2,661,881 - 2,661,881 52.3 보험 487,809 - 487,809 9.1 835,950 - 835,950 16.4 채무상품 923,130 - 923,130 17.2 1,458,788 - 1,458,788 28.7 기타 90,270 - 90,270 1.7 130,928 - 130,928 2.6 합 계 5,358,422 - 5,358,422 100.0 5,087,547 - 5,087,547 100.0 25.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 2.65~3.50 2.12~2.19 임금상승률 1.13~3.84 3.00~4.94 25.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 　 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (559,268) 654,924 임금상승률 1.0% 658,729 (572,267) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; 25.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 10.05년~10.91년(전기: 4.18년~11.17년)이며, 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년초과 합 계 당기말 확정급여채무 1,950,434 2,122,211 3,415,252 17,622,704 25,110,601 전기말 확정급여채무 2,075,923 3,510,851 2,757,434 4,178,588 12,522,796 26. 법인세 &cr;&cr; 26.1 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,696,093 9,424,296 당기법인세비용 5,696,093 9,424,296 이연법인세 일시적차이의 증감 1,346,054 923,638 당기손익 이외로 인식되는 항목 36,749 (86,687) 이연법인세비용 1,382,803 836,951 기타의 차이 미환류소득세액 945,935 1,029,385 법인세비용 8,024,831 11,290,632 중단사업법인세비용 - - 계속사업법인세비용 8,024,831 11,290,632 26.2 연결실체의 계속사업 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속사업 법인세비용차감전순손익 37,403,519 41,639,179 적용세율로 계산된 법인세비용 8,667,115 9,461,047 법인세 효과: - 세무상 차가감되지 않는 손익 56,882 (6,194,324) - 세액공제 (155,382) (189,218) - 미인식 이연법인세 1,820,376 7,149,492 - 미환류 소득세 945,935 1,029,385 - 기타 (3,310,095) 34,250 계속사업법인세비용 8,024,831 11,290,632 평균유효세율 21.45% 27.12% 26.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치금융자산평가손익 19,737 2,586 재측정요소 17,012 (89,273) &cr;26.4 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 96,527,252 (7,142,768) 89,384,484 21,898,898 (1,987,441) 19,911,457 매도가능증권 1,161,739 (373,379) 788,360 255,583 (82,144) 173,439 확정급여채무 7,371,731 (24,658) 7,347,073 1,621,781 (5,425) 1,616,356 사외적립자산 (4,925,861) 81,228 (4,844,633) (1,083,689) 17,870 (1,065,819) 기타 (466,362) 5,947,190 5,480,828 532,136 711,086 1,243,222 합 계 99,668,499 (1,512,387) 98,156,112 23,224,709 (1,346,054) 21,878,655 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 98,977,868 (2,450,616) 96,527,252 21,980,190 (81,292) 21,898,898 매도가능증권 1,149,987 11,752 1,161,739 252,997 2,586 255,583 확정급여채무 6,343,839 1,027,892 7,371,731 1,395,645 226,136 1,621,781 사외적립자산 (3,585,159) (1,340,702) (4,925,861) (788,735) (294,954) (1,083,689) 기타 42,995,820 (43,462,182) (466,362) 1,051,242 (519,106) 532,136 합 계 145,882,355 (46,213,856) 99,668,499 23,891,339 (666,630) 23,224,709 &cr;한편, 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 금액에는 동일지배 사업결합으로 인한 승계 증가액이 각각 1,168,216천원, 257,008천원이 포함되어 있습니다. 26.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 22,025,650 20,283,310 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,581,655 5,948,301 합 계 24,607,305 26,231,611 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,165,579) (143,661) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,563,071) (2,863,241) 합 계 (2,728,650) (3,006,902) 이연법인세자산(부채) 순액 21,878,655 23,224,709 &cr;26.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사 유 관계기업 및 종속기업 투자주식 58,169,327 처분하지 않을예정 파생상품부채 339,949 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (11,538,735) 사업결합시 발생한 영업권 무형자산 (30,553) 실현가능성 없음 이월결손금 12,186,411 미래과세소득의 불확실 27. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;27.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 38,825,568 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 19,412,784 27.2 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 157,521,904 자기주식처분이익 995,819 995,819 기타 (25,174,835) (25,195,893) 소 계 133,342,888 133,321,830 &cr;28. 기타자본&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (16,588,079) 기타포괄손익누계액 (11,047) 58,929 합 계 (16,599,126) (16,529,150) 29. 주식기준보상&cr;&cr; 29.1 연결실체는 주주총회 결의를 통해 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)스룩 부여일 2021-04-09 2020-07-18 2018-03-30 부여수량 1,000주 2,300주 100주 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격 53,988원 53,988원 53,988원 행사가능기간 2023.04.10~2026.04.10 2022.07.19~2025.07.19 2020.03.31~2023.03.31 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 &cr;29.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기 초 2,200 53,988 100 53,988 부 여 1,000 53,988 2,300 53,988 상 실 - - (100) 53,988 행 사 - - (100) 53,988 기 말 3,200 53,988 2,200 53,988 기말 행사가능 주식수 - - - - &cr;당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 3.78년이며, 행사가격은 53,988원입니다.&cr;&cr;29.3 연결실체는 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다. &cr; 30. 이익잉여금 &cr;&cr; 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,158,541 3,342,275 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 145,974,201 125,682,468 합 계 150,532,742 129,424,743 () 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;31.1 연결실체는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 305,338,800 267,953,679 기타 원천으로부터의 수익 1,125,029 1,089,331 총 수익 306,463,829 269,043,010 &cr;31.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 243,116,640 62,326,598 305,443,238 부문간 수익 (67,904) (36,534) (104,438) 외부고객으로부터 수익 243,048,736 62,290,064 305,338,800 수익인식 시점 한 시점에 인식 242,576,356 2,411,891 244,988,247 기간에 걸쳐 인식 472,380 59,878,173 60,350,553 &cr;<전기> (단위: 천원) 　구 분 전자결제 교육사업 합 계 부문 수익 208,778,177 60,427,184 269,205,361 부문간 수익 (1,147,380) (104,302) (1,251,682) 외부고객으로부터 수익 207,630,797 60,322,882 267,953,679 수익인식 시점 한 시점에 인식 207,007,619 2,107,793 209,115,412 기간에 걸쳐 인식 623,178 58,215,089 58,838,267 &cr;31.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 14,623,131 11,573,106 선수수익 277,219 198,896 이연수익(마일리지) 797 86,047 합 계 14,901,147 11,858,049 32. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,479,586 15,308,327 퇴직급여 1,635,081 1,715,405 복리후생비 2,239,249 1,955,545 여비교통비 94,612 99,106 접대비 176,448 127,808 통신비 1,458,359 1,177,499 수도광열비 330,413 366,120 세금과공과 427,386 485,523 감가상각비 2,819,683 2,987,926 사용권자산상각비 3,325,459 3,211,854 무형자산상각비 1,300,392 1,625,815 임차료 2,185,963 2,699,529 수선비 31,008 44,744 보험료 379,565 428,925 차량유지비 79,011 71,527 운반비 102,929 64,144 교육훈련비 4,685 5,528 도서인쇄비 74,907 110,551 소모품비 122,672 162,042 지급수수료 14,781,646 14,512,236 광고선전비 2,343,264 2,200,258 경상개발비 1,783,591 1,806,930 판매촉진비 659,310 51,891 용역비 725,829 851,708 잡비 245,658 251,806 합 계 52,806,706 52,322,747 33. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (116,384) 123,675 지급수수료 191,418,192 156,441,733 종업원급여 21,136,710 20,786,206 감가상각비 2,819,683 2,987,926 사용권자산상각비 3,325,459 3,211,854 무형자산상각비() 4,907,353 4,320,042 운반비 102,929 64,144 광고비 2,343,264 2,200,258 운용리스료 지급 2,185,963 2,699,529 대손상각비 1,398,296 3,152,781 통신비 1,458,359 1,177,499 용역비 20,609,132 19,912,658 기타비용 7,374,125 6,259,879 합 계 258,963,081 223,338,184 () 전기 무형자산상각비 중 26,868천원은 중단영업손익으로 인식되어 있습니다. 34. 금융수익과 금융비용&cr;&cr; 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,760,374 1,544,464 배당수익 560 - 외환차익 4 1,053 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 463,092 - 합 계 2,224,030 1,545,517 금융비용 이자비용 1,419,881 2,293,540 외환차손 458 407 합 계 1,420,339 2,293,947 35. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익&cr; &cr; 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 72,455 9,826 사용권자산처분이익 442 671 기타의대손충당금환입 125,746 171,097 잡이익 1,036,429 86,170 합 계 1,235,072 267,764 기타비용 유형자산처분손실 10,156 3,466 무형자산처분손실 121 97,423 기타의대손상각비 16,771 63,177 무형자산손상차손 2,648,276 2,965,017 기부금 28,508 183,652 기타 578,100 187,547 잡손실() 8,854,065 84,502 합 계 12,135,997 3,584,784 관계기업투자손익 지분법평가이익 4 - 지분법평가손실 - (198) 합 계 4 (198) () 당기 중 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있습니다.&cr; 36. 주당순이익 &cr; &cr;36.1 기본주당순이익 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주 당기순이익(단위:천원) 29,118,451,001 - 29,118,451,001 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 가중평균 유통보통주식수(단위:주) 37,103,022 - 37,103,022 35,818,841 35,818,841 35,818,841 기본주당순이익 (단위:원/주) 785 - 785 848 (220) 628 &cr;36.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 10,945,946,262 자기주식적수 (628,729,290) (332,247,480) 유상증자 - 2,746,932,188 자기주식 - (250,934,992) 차감후적수 13,542,603,030 13,109,695,978 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 35,818,841 36.3 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 지배주주 당기순이익(단위:천원) 29,118,451,001 - 29,118,451,001 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위:천원) 29,118,451,001 - 29,118,451,001 30,381,132 (7,875,139) 22,505,993 가중평균유통보통주식수(단위:주) 37,103,022 - 37,103,022 36,076,684 36,076,684 36,076,684 희석주당순이익(단위:원/주) 785 - 785 842 () 842 () 중단영업희석주당순이익은 반희석효과가 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.&cr; 36.4 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 10,945,946,262 기초자기주식적수 (628,729,290) (332,247,480) 유상증자 - 2,746,932,188 자기주식 - (250,934,992) 교환사채 행사시 발행될 주식적수 - 94,370,328 차감수적수 13,542,603,030 13,204,066,306 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 36,076,684 &cr; 37. 배당금&cr; &cr; 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 5,800백만원(주당200원)입니다.&cr; &cr; 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2022년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr; 38. 현금흐름표 &cr;38.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 29,378,688 22,473,409 조정: 퇴직급여 1,634,284 2,537,309 장기종업원급여 (10,924) 98,446 감가상각비 2,819,683 4,988,510 무형자산상각비 4,907,353 4,346,910 사용권자산상각비 3,325,459 10,940,863 투자부동산상각비 501,746 501,746 대손상각비 1,398,296 3,152,781 유형자산처분손실 10,156 376,979 유형자산처분이익 - (9,826) 무형자산처분손실 121 97,423 사용권자산처분이익 (442) (46,142) 사용권자산처분손실 - 33,888 무형자산처분이익 (72,455) - 무형자산손상차손 2,648,276 9,026,455 지분법손실 - 198 지분법이익 (4) - 기타의대손상각비 16,771 63,177 기타의대손충당금환입 (125,746) (171,097) 법인세비용 8,024,831 11,290,632 이자비용 1,419,881 3,248,857 이자수익 (1,760,374) (1,720,541) 배당수익 (560) - 당기손익인식금융자산평가이익 (463,092) - 잡손실 36,906 - 충당부채전입액 8,803,325 - 기타 117,931 (512,366) 운전자본조정: 매출채권의 감소 1,187,401 1,953,276 미수금의 증가 (107,864) (1,083,298) 부가세대급금의 감소(증가) (2,936) 11,914 재고자산의 감소(증가) (116,860) 361,071 선급금의 감소(증가) 61,242 (196,075) 금융선급금의 감소(증가) 19,706,801 (27,425,254) 선급비용의 감소 814,308 141,587 매입채무의 증가(감소) (217,372) 484,099 미지급금의 증가(감소) (1,537,885) 3,436,904 미지급비용의 증가(감소) 252,885 (1,842,457) 부가세예수금의 증가 228,821 1,698,220 예수금의 증가 9,547,582 2,943,050 선수금의 감소 (1,232,928) (1,079,715) 선수수익의 감소 (147,002) (6,370) 보증금부채의 증가 1,664,904 62,883 퇴직금의 지급 (1,758,468) (2,353,028) 사외적립자산의 증가 (163,583) (200,176) 장기종업원부채의 감소 (49,000) (37,000) 충당부채의 감소 (19,887) (416,582) 영업으로부터 창출된 현금 90,720,269 47,170,660 &cr;38.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 609,366 1,091,290 유형자산 취득 미지급금의 증감 191,987 - 무형자산 취득 미지급금의 증감 135,085 - 장기차입금의 유동성 대체 56,000,000 사업결합으로 승계한 유동자산() - 26,448,952 사업결합으로 승계한 비유동자산 - 29,619,778 사업결합으로 승계한 유동부채 - 43,693,563 사업결합으로 승계한 비유동부채 - 1,238,547 () 현금및현금성자산을 제외한 자산입니다.&cr; 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 유동성대체 기타 단기차입금 27,280,000 (18,480,000) 6,000,000 - 14,800,000 유동성장기차입금 - - 50,000,000 - 50,000,000 장기차입금 56,000,000 - (56,000,000) - - 리스부채 6,186,145 (2,865,959) - 3,698,375 7,018,561 보증금부채 904,680 - - - 904,680 합 계 90,370,825 (21,345,959) - 3,698,375 72,723,241 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 사업결합 연결범위변동 유동성대체 기타 단기차입금 37,800,000 (11,000,000) - - 480,000 - 27,280,000 장기차입금 6,960,000 49,475,889 - 250,670 (480,000) (206,559) 56,000,000 사채 100,000,000 (100,000,000) - - - - - 교환사채 9,800,000 (9,800,000) - - - - - 리스부채 5,298,961 (9,255,348) 866,131 (2,615,886) - 11,892,287 6,186,145 보증금부채 904,680 16,750 - 20,060 - (36,810) 904,680 합 계 160,763,641 (80,562,709) 866,131 (2,345,156) - 11,648,918 90,370,825 39. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;39.1 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 55,000,000 55,000,000 시설대 KDB산업은행 9,800,000 9,800,000 회전대 KDB산업은행 3,000,000 - 합 계 117,800,000 64,800,000 &cr;39.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 39.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 14,730,000 산업은행 지급보증 15,000,000 13,000,000 하나은행 지급보증 14,040,000 14,040,000 서울보증보험 지급보증 835,000 835,000 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 12,450 12,450 계약보증 282,527 282,527 공탁보증 15,450 15,450 합 계 50,205,427 42,935,427 39.4 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,961,977 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,719,056 14,000,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,933,034 480,000 2,880,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;39.5 당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr; 39.6 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 792백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.&cr; 39.7 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있었으나, 당기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다.&cr;&cr;39.8 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;&cr;39.9 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;39.10 지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,503,915천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;39.11 지배기업은 당기 중 공정거래위원회의 보도자료로부터 연체가산금 부과 관련하여 과징금 8,752,000천원이 부과되었으며, 동 연결재무제표에 충당부채로 인식하였습니다. &cr; 40. 특수관계자 등&cr; 40.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.&cr; 40.2 당기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 - KG에너캠(주) KG케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 KG케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 KG동부제철(주) 케이지동부제철(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - 동부인천스틸주식회사 KG동부제철(주)의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 KG동부이앤씨(주) - KG동부제철(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) - KG동부제철(주)의 종속기업 () 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr; 40.3 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 11,397 - - - 377,955 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,510,432 3,309,363 - - 1,026,044 - 528 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 73,983 - - - 39,520 225,021 - ㈜이데일리씨앤비 153,641 8,183 - - 3,213 - - 이데일리㈜ 33,240 5,231 - - 158,900 - - 케이지제로인 30,158 68,812 108,448 - 35,245 - - ㈜케이지써닝라이프 16,437 - - - 5,167 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 26,508 - 1,276,855 - 98,855 - - (주)케이지할리스에프앤비 23,497 2,371 - - 60,287 - - (주)스마트인슈 - - - 528 - 26,753 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,521,520 - 1,695,930 480,000 76,757 KG동부이앤씨(주) 1,902 - - - - - - (주)케이지이티에스 18,570 - - - - - - KG동부제철(주) 57,651 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 986 - - - - - - 합 계 11,958,402 3,393,960 11,906,823 528 3,501,116 739,236 77,285 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 330,187백만원 입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타자산&cr;취득(3) 기타수익 기타비용 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 46,785 - - - - 291,208 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 11,956,203 2,783,098 33,548 - - 1,174,773 133,695 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 178,937 - - - 151,595 - - 18,000 (주)이데일리씨앤비 116,525 54,840 - - - 1,170 - - 이데일리㈜ 65,197 7,585 - 941,789 - 17,600 - - (주)이데일리인포 4,805 - - - - 1,500 - - (주)케이지올앳(2) 13,791 13,235 - - - 43,544 32,475 - (주)케이지제로인 67,051 73,462 34,253 941,789 - 67,523 2,078 - KG에너켐㈜ 500 - - - - - - - (주)케이지이티에스 50,986 - - - - - - - (주)케이지아이씨티 4,600 - - - - - - - (주)케이지써닝라이프 13,915 50,521 - - 50,892 9,027 - - KG동부제철(주) 192,889 - - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - - (주)케이지할리스에프앤비 919 - - - - 14,268 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,892,723 76,256 - 이데일리 문화재단 - - - - - 150,000 - - 합 계 12,713,577 2,982,741 67,801 1,883,578 202,487 3,663,336 244,504 18,000 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797 백만원 입니다.&cr;(2) 연결실체와 합병 전 수익, 비용 거래입니다.&cr;(3) 전기 중 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr; 40.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 168 - - - 43,522 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 106,913 - 74,233 - 53,217 14,190 기타&cr;특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 - 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 - 3,251 - 이데일리㈜ 470 - - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - - 13,632 - ㈜케이지써닝라이프 467 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 - 333,480 2,961,490 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 294 - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 4,627,289 18,829 29,038 13,318 기타&cr;특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - (주)케이지할리스에프앤비 28 - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 3,906,044 합 계 340,158 9,500,000 5,506,380 18,829 155,034 3,919,362 40.5 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 55,756 54,883 기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 46,045 1,031,312 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 101,801 1,086,195 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,021,584 11,564,016 기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 - - - (주)케이지제로인 - - - - 149,303 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,873,779 564,089 합 계 2,845,671 7,500,000 - 11,895,363 12,277,408 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; 40.6 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;40.7 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,553,152 1,975,412 퇴직급여 590,953 179,687 합 계 2,144,105 2,155,099 41. 영업부문 정보&cr;&cr;41.1 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 부문 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업 부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 이러닝사업 부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 기타사업 부문 이외 기타 &cr;41.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 244,224,872 42,928,886 2,280,450 209,863,793 42,524,347 2,734,217 교육사업 부문 27,337,943 3,419,948 2,515,282 25,548,674 3,253,550 2,051,276 IT사업 부문 20,024,775 (441,501) 1,096,616 20,505,063 (531,049) 1,054,344 이러닝사업 부문 14,980,677 1,928,443 2,004,371 14,377,162 792,678 1,637,814 기타사업 부문 - (2,965) - - (2,637) - 내부거래제거 (104,438) (332,063) 332,063 (1,251,682) (332,063) 332,063 합 계 306,463,829 47,500,748 8,228,782 269,043,010 45,704,826 7,809,714 41.3 전체 수준의 공시&cr;&cr;1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 2,074,899 1,997,849 전자지불서비스매출 243,040,227 207,583,510 용역매출 61,348,703 59,461,651 합 계 306,463,829 269,043,010 2) 지역별 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 306,444,348 269,026,101 아시아 19,046 16,461 기타 435 448 합 계 306,463,829 269,043,010 42. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위:천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 53.86% 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 2,389,773 11,103,910 비유동자산 412,781 69,934,522 유동부채 1,445,982 35,817,975 비유동부채 224,449 6,469,424 자본 1,132,124 38,751,033 비지배지분 609,749 9,473,966 요약 연결포괄손익계산서 매출 4,582,597 62,343,395 당기순이익 (460,095) 2,419,655 총포괄손익 (460) 2,434,654 연결 조정 후 총포괄손익 (460) 2,175,645 비지배지분 (248,195) 511,566 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 91,237 13,205,967 투자활동 현금흐름 (41,027) (8,931,328) 재무활동 현금흐름 (57,549) (5,601,231) 현금및현금성자산의 순증감 (7,339) (1,326,592) 연차배당 배당금 지급액 - - (2) 전기 (단위:천원) 구 분 (주)스룩 (주)케이지에듀원 비지배지분율 51.43% 23.51% 요약 연결재무상태표 유동자산 2,386,477 19,171,759 비유동자산 527,201 63,007,465 유동부채 1,056,837 35,212,741 비유동부채 263,891 10,650,104 자본 1,592,949 36,316,379 비지배지분 819,260 8,962,400 요약 연결포괄손익계산서 매출 4,433,021 60,430,899 당기순이익 (128,056) 400,529 총포괄손익 (165,143) 320,338 연결 조정 후 총포괄손익 (165,143) 61,329 비지배지분 (84,934) 14,420 요약 연결현금흐름표 영업활동 현금흐름 185,292 14,475,170 투자활동 현금흐름 (89,229) (5,742,250) 재무활동 현금흐름 626,332 (8,313,429) 현금및현금성자산의 순증감 722,395 419,491 연차배당 배당금 지급액 - - 43. 사업결합&cr;&cr; 연결실체는 2020년 2월 27일을 합병기준일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)케이지이니시스의 종속기업 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 주식회사 케이지올앳 및 그 종속기업이 연결실체에 편입되었습니다.&cr; 사업결합으로 인한 이전대가 및 승계한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가(1) 51,054,629 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 유동자산 57,699,638 유형자산 23,531,856 무형자산 31,384,520 기타비유동자산 105,261,234 자산 총계 217,877,248 유동부채 129,408,840 비유동부채 63,462,739 부채 총계 192,871,579 순자산 금액 25,005,669 Ⅲ. 자본거래손익(2) (26,048,960) (1) 이전대가는 주식의 발행 및 자기주식 취득 조정 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 동일지배사업결합에 해당됨에 따라, 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 차액은 자본거래 손익으로 인식하였습니다.&cr; 44. 중단영업 &cr;&cr;전기 중 연결실체는 ㈜케이에프씨코리아의 지분 전량을 동일지배하에 있는 계열회사인 ㈜케이지써닝라이프에 매도하는 계약을 체결하고, ㈜케이에프씨코리아의 요식업을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 거래는 2020년 7월 중 완료되었습니다. &cr;&cr;44.1 중단영업으로부터의 손익 (단위:천원) 구 분 전기 매출액 62,440,151 매출원가 15,506,919 매출총이익 46,933,232 판매비와관리비 47,452,676 영업이익 (519,444) 영업외손익 (7,355,695) 세전 중단영업손익 (7,875,139) 법인세 - 세후 중단영업손익 (7,875,139) &cr;44.2 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위:천원) 구 분 전기 영업활동 현금흐름 10,472,392 투자활동 현금흐름 (4,905,060) 재무활동 현금흐름 (7,073,872) 총 현금흐름 (1,506,540) 44.3 종속기업의 처분&cr;&cr;종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 한편, 상기 순자산의 양도대가로 7,059,459천원을 수령함에 따라 인식된 처분손익은 없습니다. (단위:천원) 구 분 전기 자산 　 현금및현금성자산 157,032 매출채권 및 미수금 4,301,486 재고자산 2,579,036 보증금자산 36,802,554 유형자산 25,170,729 무형자산 8,081,147 사용권자산 71,967,511 기타 5,543,340 자산총계 154,602,835 부채 　 매입채무 및 미지급금 26,247,746 미지급비용 3,248,878 리스부채 68,950,420 확정급여부채 9,266,160 기타 39,830,172 부채총계 147,543,376 매각순자산 7,059,459 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 　 　 　 　유동자산 315,291,877,799 297,225,346,280 296,706,969,447 　　현금및현금성자산 84,157,625,434 47,389,261,310 88,197,378,137 　　단기금융상품 2,698,915,051 650,000,000 510,000,000 　　매출채권 19,069,566,268 17,976,860,565 16,440,772,525 　　기타유동채권 8,504,488,570 10,096,157,904 251,541,411 　　금융선급금 200,053,820,469 220,022,752,384 190,838,882,163 　　기타유동자산 807,462,007 1,090,314,117 468,395,211 　비유동자산 121,895,549,496 116,277,433,967 91,890,430,065 　　장기금융상품 200,000,000 　 　 　　당기손익공정가치측정금융자산 10,463,092,246 　 　 　　기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 4,880,000 134,155,863 245,908,723 　　금융선급금 15,678,762,972 17,113,611,510 18,535,891,141 　　기타비유동채권 6,093,135,488 7,948,005,451 439,536,364 　　기타비유동자산 　 70,833,346 　 　　종속기업투자주식 31,519,039,855 30,146,495,094 27,229,040,848 　　관계기업투자 　 　 197,575 　　투자부동산 14,615,102,439 15,116,848,548 15,618,594,657 　　유형자산 2,210,665,241 2,174,294,738 2,303,424,976 　　사용권자산 1,139,341,973 1,761,271,388 1,657,337,072 　　무형자산 19,335,328,551 19,381,791,911 2,948,958,629 　　순확정급여자산 152,200,681 　 　 　　이연법인세자산 20,484,000,050 22,430,126,118 22,911,540,080 　자산총계 437,187,427,295 413,502,780,247 388,597,399,512 부채 　 　 　 　유동부채 148,423,368,930 94,741,269,168 160,015,457,238 　　매입채무 1,261,020,397 607,541,798 238,676,108 　　금융예수금 57,885,428,875 47,345,128,637 4,094,196,267 　　기타유동채무 18,954,910,790 19,226,279,819 17,724,798,975 　　단기차입금 　 15,000,000,000 20,000,000,000 　　유동성교환사채 　 　 9,800,000,000 　　리스부채 669,305,066 654,556,995 492,015,219 　　유동성장기차입금 50,000,000,000 　 100,000,000,000 　　유동파생상품부채 339,948,510 356,878,752 387,111,327 　　기타유동부채 13,117,202,664 3,876,730,587 1,302,627,001 　　계약부채 129,787,513 263,303,052 177,299,988 　　당기법인세부채 6,065,765,115 7,410,849,528 5,798,732,353 　비유동부채 1,806,305,404 52,879,768,314 2,838,543,889 　　장기차입금 　 50,000,000,000 　 　　기타비유동채무 904,680,000 1,055,799,067 982,799,067 　　리스부채 584,357,338 1,242,483,522 1,254,484,966 　　순확정급여부채 　 204,900,083 382,432,194 　　기타비유동부채 317,268,066 376,585,642 218,827,662 　부채총계 150,229,674,334 147,621,037,482 162,854,001,127 자본 　 　 　 　자본금 19,412,784,000 19,412,784,000 14,953,478,500 　자본잉여금 133,339,654,106 133,339,654,106 110,708,156,236 　기타자본 (16,817,975,903) (16,747,999,375) (11,854,338,837) 　이익잉여금 151,023,290,758 129,877,304,034 111,936,102,486 　자본총계 286,957,752,961 265,881,742,765 225,743,398,385 부채와자본총계 437,187,427,295 413,502,780,247 388,597,399,512 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 239,642,276,090 204,350,244,269 125,600,383,967 매출원가 166,009,238,099 131,119,090,619 61,705,486,899 매출총이익 73,633,037,991 73,231,153,650 63,894,897,068 판매비와관리비 28,834,500,274 27,424,191,960 19,709,699,599 대손상각비 1,411,099,120 3,153,480,461 11,447,636,937 영업이익 43,387,438,597 42,653,481,229 32,737,560,532 금융수익 1,749,398,346 1,079,921,911 789,168,098 금융비용 996,670,036 1,715,059,235 3,257,770,249 기타수익 1,097,371,820 1,069,889,344 4,263,195 기타비용 9,309,482,552 520,933,842 3,236,446,337 종속관계기업투자손익 1,395,564,828 (8,119,825,506) (935,495,532) 법인세비용차감전순이익 37,323,621,003 34,447,473,901 26,101,279,707 법인세비용 8,167,182,230 11,067,282,034 8,195,278,875 당기순이익 29,156,438,773 23,380,191,867 17,906,000,832 기타포괄손익 82,236,263 351,677,850 (360,663,598) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　보험수리적손익 (75,312,851) 396,704,784 (135,020,555) 　　관계기업의 기타포괄손익(재측정요소제외)에 대한 지분 　 　 (10,687,777) 　　공정가치측정금융자산평가손익 146,413,491 29,992,769 (10,913,370) 　　종속기업의 재측정요소에 대한 지분 11,135,623 (75,019,703) (204,041,896) 총포괄손익 29,238,675,036 23,731,869,717 17,545,337,234 주당순이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 786 653 617 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 786 648 599 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,833,444,799) 100,168,999,505 213,997,189,442 당기순이익 　 　 　 17,906,000,832 17,906,000,832 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (135,020,555) (135,020,555) 관계종속기업의 재측정요소 　 　 　 (204,041,896) (204,041,896) 공정가치금융자산평가손익 　 　 (10,913,370) 　 (10,913,370) 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 707,109 　 707,109 사업결합효과 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (10,687,777) 　 (10,687,777) 2019.12.31 (기말자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 2020.01.01 (기초자본) 14,953,478,500 110,708,156,236 (11,854,338,837) 111,936,102,486 225,743,398,385 당기순이익 　 　 　 23,380,191,867 23,380,191,867 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 396,704,784 396,704,784 관계종속기업의 재측정요소 　 　 　 (75,019,703) (75,019,703) 공정가치금융자산평가손익 　 　 29,992,769 　 29,992,769 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 　 　 　 사업결합효과 　 (26,048,959,579) 　 　 (26,048,959,579) 자기주식 취득 　 　 (4,884,493,307) 　 (4,884,493,307) 유상증자 4,459,305,500 48,680,457,449 　 　 53,139,762,949 배당금지급 　 　 　 5,799,835,400 5,799,835,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (39,160,000) 39,160,000 　 2020.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 2021.01.01 (기초자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,747,999,375) 129,877,304,034 265,881,742,765 당기순이익 　 　 　 29,156,438,773 29,156,438,773 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (75,312,851) (75,312,851) 관계종속기업의 재측정요소 　 　 　 11,135,623 11,135,623 공정가치금융자산평가손익 　 　 146,413,491 　 146,413,491 종속기업의 유상증자 및 지분율 변동등 　 　 　 　 　 사업결합효과 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 8,162,664,840 8,162,664,840 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분 　 　 (216,390,019) 216,390,019 　 2021.12.31 (기말자본) 19,412,784,000 133,339,654,106 (16,817,975,903) 151,023,290,758 286,957,752,961 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 69,670,357,125 14,280,159,539 65,364,411,151 　영업으로부터 창출된 현금흐름 77,121,298,557 21,156,972,538 77,037,790,710 　배당금수취(영업) 151,737,881 　 　 　이자수취 1,223,713,051 1,226,213,376 776,783,875 　이자지급 (995,722,020) (702,058,029) (3,189,151,995) 　법인세납부 (7,830,670,344) (7,400,968,346) (9,261,011,439) 투자활동현금흐름 (9,052,149,303) 18,992,632,929 (2,358,101,039) 　기타보증금의 감소 39,133,731 184,467,675 11,032,993 　기타보증금의 증가 (46,657,182) (343,396,731) (317,163,399) 　단기금융상품의 감소 6,840,086,827 710,000,000 　 　단기금융상품의 증가 (8,633,049,494) 　 　 　장기금융상품의 증가 (200,000,000) 　 　 　유형자산의 처분 2,036,363 　 136,364 　무형자산의 처분 100,454,544 60,000,000 　 　종속기업투자주식의 추가취득 　 (1,883,578,880) 　 　종속기업투자주식의 처분 59,742,000 　 　 　관계기업투자주식의 처분 4,417 　 　 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (10,000,000,000) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 255,952,384 139,160,000 　 　대여금의 증가 (9,500,000,000) (14,311,062,956) (7,890,000,000) 　대여금의 회수 13,370,241,982 21,007,573,775 7,890,000,000 　유형자산의 취득 (383,181,090) (211,467,027) (1,963,435,383) 　무형자산의 취득 (789,370,485) (228,111,500) (37,820,129) 　건설중인자산의 취득 (155,100,000) 　 　 　건설중인무형자산의 취득 (12,443,300) 　 　 　사업결합으로인한현금의증가 　 13,869,048,573 　 　관계기업투자주식의 증가 　 　 (50,851,485) 재무활동현금흐름 (23,849,843,698) (74,080,909,295) (20,851,024,413) 　단기차입금의 증가 108,840,000,000 51,494,000,000 31,900,000,000 　단기차입금의 감소 (123,840,000,000) (156,494,000,000) (41,900,000,000) 　장기차입금의 증가 　 50,000,000,000 　 　교환사채의 상환 　 (9,800,000,000) 　 　리스부채의 감소 (687,178,858) (688,208,801) (355,869,013) 　자기주식의 취득 　 (2,792,865,094) 　 　보증금부채의 증가 　 　 904,680,000 　보증금부채의 감소 　 　 (5,600,000,000) 　배당금지급 (8,162,664,840) (5,799,835,400) (5,799,835,400) 현금및현금성자산의 증가(감소) 36,768,364,124 (40,808,116,827) 42,155,285,699 기초의 현금및현금성자산 47,389,261,310 88,197,373,137 46,042,092,438 기말의 현금및현금성자산 84,157,625,434 47,389,261,310 88,197,378,137 이익잉여금처분계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위: 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 Ⅰ.미처분 이익잉여금 　 146,464,749,699 　 126,135,029,459 　 108,773,811,451 전기이월이익잉여금 117,156,098,135 　 102,393,992,511 　 91,206,873,070 　 당기순이익 29,156,438,773 　 23,380,191,867 　 17,906,000,832 　 순확정급여부채의 재측정요소 (75,312,851) 　 396,704,784 　 (135,020,555) 　 공정가치측정금융자산처분손익 216,390,019 39,160,000 - 지분법이익잉여금 11,135,623 　 (75,029,703) 　 (204,041,896) 　 II. 임의적립금등의 이입액 연구및인력개발준비금 이익잉여금 처분액 　 (8,978,931,324) 　 (8,978,931,324) 　 (6,379,818,940) 이익준비금 (816,266,484) 　 (816,266,484) 　 (579,983,540) 배당금&cr; (현금배당 주당배당금:&cr; 보통주: 당기 220원&cr; 전기 200원 (8,162,664,840) 　 (8,162,664,840) 　 (5,799,835,400) 차기이월미처분이익잉여금 137,485,818,375 117,156,098,135 　 102,393,992,51 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 5. 재무제표 주석 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 케이지모빌리언스 &cr; 1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이지이니시스 19,554,785 50.37 기타주주 17,548,237 45.19 자기주식 1,722,546 4.44 합 계 38,825,568 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;2.1 재무제표 작성 기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 조기적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr;ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;&cr;2.3 종속기업 및 관계기업 &cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.&cr;&cr; 2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산 &cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr; 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익 으로 인식합니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr; (5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr; 2.8 금융선급금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 거래처로부터 당사가 수납을 받기 전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비품 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;2.10 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.11 무형자산&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 &cr;2.12 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;2.14 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.&cr; 2.15 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. &cr;&cr; (2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2.16 금융예수금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 당사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 당사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 재무상태표상 '금융예수금'으로 표시하고 있습니다. &cr;2.17 금융보증계약&cr;&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.18 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr; 2.20 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; 2.21 수익인식&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점 &cr;당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화 및 신용카드 등 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 구성됩니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr;&cr;당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. &cr;(3) 변동대가&cr;&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr; (4) 계약체결 증분원가&cr;&cr;당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 수익으로 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.&cr;&cr;2.22 리스&cr;&cr;2.22.1 리스이용자&cr;&cr;당사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스 이용자인 부동산 리스의 경우 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;ㆍ가능하다면 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후재무상태의 변경을 반영&cr;&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채의 최초 측정금액&cr;ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;ㆍ복구원가의 추정치&cr;ㆍ임차보증금 현재가치할인차금 상당액&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;2.22.2 리스 제공자&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr; 2.23 동일지배 하의 사업결합&cr;&cr;동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr; 2.24 재무제표 승인&cr;&cr; 당사의 재무제표 는 2022년 3월 15일자 당사의 이사회에서 승인되었으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;&cr;(5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr; (6) 수익&cr;&cr;당사는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;&cr;(7) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr; 4. 재무위험관리 &cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr; (1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 - - (150,000) 150,000 (2) 가격위험&cr;&cr;당사는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 당사의 자본(법인세효과반영전)에 미치는영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식(코스닥) - - 38,784 (38,784) () 당기 중 해당 금융자산은 처분되었습니다.&cr;&cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리 &cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr; 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;(2) 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 금융선급금&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;(가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 - 3.09% 35.24% 50.00% 99.93% 　 매출채권 18,634,884 382,188 60,979 37,539 9,312,782 28,428,372 손실충당금 - (11,824) (21,491) (18,769) (9,306,722) (9,358,806) 전기말 기대 손실률 - 3.32% 45.59% 50.00% 99.45% 　 매출채권 17,443,174 440,552 39,603 23,292 13,597,129 31,543,750 손실충당금 - (14,625) (18,053) (11,646) (13,522,565) (13,566,889) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 13,566,889 14,977,240 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (285,880) (340,267) 제각 (4,031,334) (1,083,338) 제각된 채권의 환입 109,131 - 사업결합 - 13,254 기말 손실충당금 9,358,806 13,566,889 &cr;매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(나) 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상&cr; (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 합 계 당기말 기대 손실률 0.72% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 　 금융선급금 189,451,855 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 289,249,336 손실충당금 (1,371,854) (2,431,917) (2,418,251) (2,641,967) (64,652,764) (73,516,753) 전기말 기대 손실률 0.83% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 　 금융선급금 210,851,114 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 322,876,775 손실충당금 (1,753,555) (2,604,152) (2,098,238) (2,222,197) (77,062,268) (85,740,410) 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,740,410 85,884,699 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,696,979 3,493,748 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (17,755,193) (5,728,628) 제각된 채권의 환입 3,834,557 2,090,591 기말 손실충당금 73,516,753 85,740,410 &cr; 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 332,573백만원 (전기말: 372,822백만원)입 니 다.&cr; &cr; 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.&cr;&cr;금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 당기 전기 기초 손실충당금 357,792 273,115 기타손익으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) (59,770) 63,177 사업결합 - 21,500 기말 손실충당금 298,022 357,792 4.2 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사 용 차입 금 한 도 (주석 38참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없 도 록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. &cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 18,954,911 - 904,680 19,859,591 차입금(1) 50,445,534 - - 50,445,534 리스부채 360,815 334,687 592,108 1,287,610 파생상품부채(2) 339,949 - - 339,949 합 계 129,247,658 334,687 1,496,788 131,079,133 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월~1년 1년~4년 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 19,226,280 - 1,055,799 20,282,079 차입금(1) 15,257,125 705,000 50,470,000 66,432,125 리스부채 362,988 345,239 1,276,160 1,984,387 파생상품부채(2) 356,879 - - 356,879 합 계 83,155,943 1,050,239 52,801,959 137,008,141 (1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. &cr;4.3 자본위험 관리&cr;&cr;당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 150,229,674 147,621,037 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 86,856,540 48,039,261 순부채 63,373,134 99,581,776 자기자본 286,957,753 265,881,743 부채비율() 22.08% 37.45% () 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.&cr; 4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;당사는 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 지배기업은 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 당사는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.&cr;&cr;해당 유동화사채는 당기 중 전액 상환하며 종료되었으며 당사는 동 자산을 기초로 하는 자산유동화 대출(ABL)을 실행하였습니다.&cr; <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 50,000 &cr;<전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 신탁채권가액 358,040 관련부채 65,000 5. 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 84,157,625 (1) 47,389,261 (1) 단기금융상품 2,698,915 (1) 650,000 (1) 장기금융상품 200,000 (1) - - 매출채권 19,069,566 (1) 17,976,861 (1) 기타채권 14,597,624 (1) 18,044,163 (1) 금융선급금 215,732,583 (1) 237,136,364 (1) 당기손익-공정가치금융자산 10,463,092 10,463,092 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 346,924,285 321,330,805 금융부채 매입채무 1,261,020 (1) 607,542 (1) 금융예수금 57,885,429 (1) 47,345,129 (1) 기타채무 19,859,591 (1) 20,282,079 (1) 차입금 50,000,000 (1) 65,000,000 (1) 리스부채 1,253,662 (2) 1,897,041 (2) 파생상품부채 339,949 339,949 356,879 356,879 소 계 130,599,651 135,488,670 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 4,880 4,880 파생상품부채 - - 339,949 339,949 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 파생상품부채 - - 356,879 356,879 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정&cr;&cr; 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 채무상품 10,463,092 사례가격비교법 등 3 시장이자율 - 비상장주식 4,880 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 파생상품부채 339,949 현금흐름할인법 등 3 할인율 - 6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 84,157,625 - - 84,157,625 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 19,069,566 - - 19,069,566 기타채권 14,597,624 - - 14,597,624 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,261,020 - - 1,261,020 금융예수금 57,885,429 - - 57,885,429 기타채무 19,859,591 - - 19,859,591 차입금 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 - - 1,253,662 1,253,662 파생상품부채 - 339,949 - 339,949 <전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,389,261 - 47,389,261 단기금융상품 650,000 - 650,000 매출채권 17,976,861 - 17,976,861 기타채권 18,044,163 - 18,044,163 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 607,542 - - 607,542 금융예수금 47,345,129 - - 47,345,129 기타채무 20,282,079 - - 20,282,079 차입금 65,000,000 - - 65,000,000 리스부채 - - 1,897,041 1,897,041 파생상품부채 - 356,879 - 356,879 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 당기손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타부채 합 계 이자수익 788,813 480,000 - - - - 1,268,813 외환차익 4 - - - - - 4 배당금수익 - - 560 - - - 560 대손상각비 1,411,099 - - - - - 1,411,099 이자비용 - - - 951,119 - - 951,119 이자비용(리스) - - - - - 45,272 45,272 외환차손 - - - 278 - - 278 당기손익(평가손익) - 463,092 - - - - 463,092 파생상품평가이익 - - - - 16,930 - 16,930 기타의대손상각비 (59,770) - - - - - (59,770) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr; 금융자산 기타포괄손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 기타부채 합 계 이자수익 1,048,710 - - - - 1,048,710 외환차익 979 - - - - 979 대손상각비 3,153,480 - - - - 3,153,480 이자비용 - - 719,849 - 934,007 1,653,856 이자비용(리스) - - - - 61,025 61,025 외환차손 - - 178 - - 178 기타포괄손익(평가및처분손익) - 27,407 - - - 27,407 파생상품평가이익 - - - 30,233 - 30,233 기타의대손상각비 63,177 - - - - 63,177 7. 현금및현금성자산&cr; &cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 84,157,625 47,389,261 &cr;8. 단기금융상품 &cr;보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금(1) 195,000 650,000 특정금전신탁(2) 2,503,915 - 합 계 2,698,915 650,000 (1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(2) 당기말 현재 당사는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 2,503,915천원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 38 참조).&cr; 9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 28,428,372 - 28,428,372 31,543,750 - 31,543,750 손실충당금 (9,358,806) - (9,358,806) (13,566,889) - (13,566,889) 대여금 7,527,875 280,893 7,808,768 9,534,314 2,144,696 11,679,010 미수금 1,087,552 - 1,087,552 764,904 - 764,904 손실충당금 (298,022) - (298,022) (357,792) - (357,792) 미수수익 187,084 - 187,084 154,731 - 154,731 보증금 - 5,812,241 5,812,241 - 5,803,309 5,803,309 합 계 27,574,055 6,093,134 33,667,189 28,073,018 7,948,005 36,021,023 &cr;10. 금융선급금&cr;&cr;보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 209,375,747 79,873,589 289,249,336 229,990,113 92,886,661 322,876,774 손실충당금 (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 200,053,820 15,678,763 215,732,583 220,022,753 17,113,611 237,136,364 &cr;당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.&cr; 11. 장기금융상품 &cr;보고기간말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금() 200,000 - () 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. &cr; 12. 공 정 가치측정금융자산&cr; 12.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 - 취득() 10,000,000 평가손익 463,092 기말금액 10,463,092 유동 - 비유동 10,463,092 () 당기 중 신규취득하여 전기 비교내역은 없습니다. 당기 신규 취득 자산에 대한 내용은 다음 주석 12.3에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;12.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 134,156 245,909 자본에 인식된 평가 126,677 27,407 처분 (255,953) (139,160) 기말금액 4,880 134,156 유동 - - 비유동 4,880 134,156 12.3 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율 전기말 취득 평가 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜이니텍 - 129,276 - 126,677 (255,953) - ㈜유스페이스자산관리 4.88% 4,880 - - - 4,880 ㈜유스페이스 5.24% - - - - - ㈜코암인터내셔날 2.20% - - - - - 소 계 134,156 - 126,677 (255,953) 4,880 당기손익-공정가치금융자산 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호() - - 10,000,000 463,092 - 10,463,092 합 계 134,156 10,000,000 589,769 (255,953) 10,467,972 () 당사는 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 2020년 12월 07일 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취득증권 LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 취득금액 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 양도인 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 투자수익 연 6% 배당수익 &cr;13. 기타자산&cr; &cr;보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 90,802 - 90,802 66,790 - 66,790 선급비용 446,937 - 446,937 901,967 70,833 972,800 환불자산 269,723 - 269,723 121,557 - 121,557 합 계 807,462 - 807,462 1,090,314 70,833 1,161,147 14. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;14.1 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 기업명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)스룩 대한민국 46.14% 522,375 48.57% 773,689 (주)케이지에듀원 대한민국 76.49% 30,818,004 76.49% 29,153,925 (주)케이지에프앤비 대한민국 100.00% 178,660 100.00% 218,881 소 계 31,519,039 30,146,495 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 대한민국 - - 19.80% - 합 계 31,519,039 30,146,495 () 지분율이 20%미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였으며, 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr;&cr;14.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 처분에 의한 지분가액 변동 지분법손익 처 분 지분법&cr;자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 773,689 - - (216,821) (34,156) (337) 522,375 (주)케이지에듀원 29,153,925 - - 1,652,607 - 11,472 30,818,004 (주)케이지에프앤비 218,881 - - (40,221) - - 178,660 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() - - 4 - (4) - - 합 계 30,146,495 - 4 1,395,565 (34,160) 11,135 31,519,039 () 당기 중 청산 되어 해당 투자 주식은 처분 되었습니다. &cr; &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 사업결합 증 가 지분법손익 지분법주식&cr;처분이익 지분법&cr;자본변동 등 기 말 종속기업 (주)스룩 762,384 - - (82,436) 111,754 (18,013) 773,689 (주)케이지에듀원 26,466,657 - 1,883,579 (88,428) 949,123 (57,006) 29,153,925 (주)케이지에프앤비 - 8,167,646 - (7,948,765) - - 218,881 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 197 - - (197) - - - 합 계 27,229,238 8,167,646 1,883,579 (8,119,826) 1,060,877 (75,019) 30,146,495 () 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. &cr;&cr; 14.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - 1,070 1,070 &cr;15. 투자부동산&cr;&cr;15.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,496,556 10,620,293 15,116,849 4,496,556 11,122,039 15,618,595 감가상각 - (501,746) (501,746) - (501,746) (501,746) 기말금액 4,496,556 10,118,547 14,615,103 4,496,556 10,620,293 15,116,849 취득원가 4,496,556 15,052,384 19,548,940 4,496,556 15,052,384 19,548,940 감가상각누계액 - (4,933,837) (4,933,837) - (4,432,091) (4,432,091) 15.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,108,233 1,085,616 운영/유지보수비용 (501,746) (501,746) &cr;15.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr; 15.4 운용리스의 제공내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. &cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 1년 이내 1,112,756 1년 초과 2년 이내 1,112,756 2년 초과 3년 이내 197,425 합 계 2,422,937 &cr;15.5 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토 지 4,496,556 4,764,282 건 물 10,118,547 17,755,420 () 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다. &cr; 16. 유형자산 &cr;&cr;16.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 24,038 1,291,001 859,255 - 2,174,294 취득 - 272,126 147,941 310,200 730,267 감가상각비 (6,137) (399,652) (279,936) - (685,725) 처분 - - (8,079) - (8,079) 폐기 - (6) (86) - (92) 기말 순장부금액 17,901 1,163,469 719,095 310,200 2,210,665 취득원가 30,686 3,014,147 1,514,948 310,200 4,869,981 감가상각누계액 (12,785) (1,850,678) (783,882) - (2,647,345) 정부보조금 - - (11,971) - (11,971) &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 비품 합 계 기초 순장부금액 30,175 1,710,928 562,322 2,303,425 취득 - 150,394 61,073 211,467 감가상각비 (6,137) (570,204) (252,888) (829,229) 폐기 - (117) (537) (654) 사업결합 - - 489,285 489,285 기말 순장부금액 24,038 1,291,001 859,255 2,174,294 취득원가 30,686 2,775,593 1,608,095 4,414,374 감가상각누계액 (6,648) (1,484,592) (723,457) (2,214,697) 정부보조금 - - (25,383) (25,383) 16.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 685,725 829,229 17. 리스&cr; &cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 17.1 사용권자산&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,649,121 112,150 1,761,271 증가 44,579 - 44,579 상각비 (604,537) (61,971) (666,508) 기말 1,089,163 50,179 1,139,342 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 1,488,289 169,048 1,657,337 증가 11,510 18,113 29,623 상각비 (640,475) (67,533) (708,008) 감소 - (55,595) (55,595) 사업결합 789,797 48,117 837,914 기말 1,649,121 112,150 1,761,271 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 44,579천원(전기: 29,623천원)입니다.&cr; 17.2 리스부채&cr; (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,897,041 1,746,500 증가 43,800 29,291 리스료의 지급 (732,451) (749,234) 이자비용의 인식 45,272 61,025 감소 - (56,672) 사업결합 - 866,131 기말 1,253,662 1,897,041 유동 669,305 654,557 비유동 584,357 1,242,484 &cr;17.3 소액리스 등&cr; &cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,481 22,120 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 382,516 427,257 &cr; 당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 1,141,448천원(전기: 1,198,611천원)입니다.&cr; 18. 무형자산&cr;&cr;18.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 상표권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 5 - 18,122,206 1,189,581 - 70,000 19,381,792 취득 - 1,036 - 889,962 45,901 - 936,899 처분 - - - - - (28,000) (28,000) 상각 - (52) - (955,283) - - (955,335) 손상차손 (2) - - (26) - - (28) 기말금액 3 984 18,122,206 1,124,234 45,901 42,000 19,335,328 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초금액 570 2,002,626 859,762 - 86,000 2,948,958 취득 - - 114,112 114,000 - 228,112 처분 - - - - (60,000) (60,000) 대체 - - 114,000 (114,000) - - 상각 (1,177) - (1,147,542) - - (1,148,719) 손상차손 (315) - (17,523) - (50,000) (67,838) 사업결합 927 16,119,580 1,266,772 - 94,000 17,481,279 기말금액 5 18,122,206 1,189,581 - 70,000 19,381,792 &cr;18.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 955,335 1,148,719 18.3 당사의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 전자결제사업부문 18,122,206 - - - 18,122,206 &cr; 당사가 보유한 영업권은 전자결제사업부문으로 이루어진 하나의 현금창출단위에 배분되어있습니다. 이 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 추정할때 활성시장에서 거래되고 있는 당사 순자산의 보고기간말 공정가치를 측정하여 활용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자결제사업부문 현금창출단위의 장부금액 303,545,832 현금창출단위의 회수가능액 473,671,930 손상차손 인식액 - 19. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 1,261,020 - 1,261,020 607,542 - 607,542 미지급금 13,374,821 - 13,374,821 15,339,768 - 15,339,768 미지급비용 23,178 - 23,178 85,256 - 85,256 보증금 1,986,119 904,680 2,890,799 - 1,055,799 1,055,799 금융선수금() 3,570,793 - 3,570,793 3,801,256 - 3,801,256 합 계 20,215,931 904,680 21,120,611 19,833,822 1,055,799 20,889,621 () 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr; 20. 금융예수금&cr;&cr; 보고기간말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융예수금 57,885,429 47,345,129 &cr;전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr; 21. 파생상품부채&cr; &cr;보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매수약정() 339,949 356,879 () 당사의 주식매수약정의 상 세내역은 주석 38.6에 서 기술하고 있습니다. &cr;22. 차입금&cr;&cr; 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 2021.12.31&cr;연 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 한도대 KDB산업은행 - 2021-01-31 - 15,000,000 유동성장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88 2022-06-22 50,000,000 - 장기차입금 ABL KDB산업은행 - 2022-06-22 - 50,000,000 합 계 50,000,000 65,000,000 23. 자산유동화대출&cr; &cr;당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL) 약정을 체결하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 기타부채&cr;&cr; 24.1 보고기 간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 3,511,208 - 3,511,208 3,279,911 - 3,279,911 기타예수금(PG제외) 196,710 - 196,710 138,642 - 138,642 선수금 - - - 5,353 - 5,353 종업원관련 부채 265,396 - 265,396 297,552 - 297,552 기타충당부채() 8,808,374 - 8,808,374 - - - 선수수익 7,707 - 7,707 7,707 - 7,707 환불부채 327,808 - 327,808 147,566 - 147,566 기타장기종업원급여 - 291,975 291,975 - 351,899 351,899 복구충당부채 - 25,293 25,293 - 24,687 24,687 합 계 13,117,203 317,268 13,434,471 3,876,731 376,586 4,253,317 () 당기 중 공정거래위원회로부터 확인된 과징금 8,752,000천원이 포함되어 있으며 주석 38.11에 기술되어 있습니다.&cr;&cr; 24.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 351,899 218,828 급여비용(당기손익) 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 소 계 84,506 78,505 급여지급액 (49,000) (37,000) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (95,430) 19,940 사업결합으로 인한 영향 - 71,626 기말잔액 291,975 351,899 24.3 당기와 전기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 77,808 72,767 순이자비용 6,698 5,738 보험수리적손실(이익) (95,430) 19,940 합 계 (10,924) 98,445 &cr; 25. 순확정급여부채(자산)&cr;&cr; 25.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,936,223 3,884,090 사외적립자산의 공정가치 (4,088,423) (3,679,190) 재무상태표상 순확정급여부채 - 204,900 재무상태표상 순확정급여자산 152,200 - &cr;25.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,884,090 2,800,176 당기근무원가 812,560 955,612 이자비용 60,275 68,568 지급액 (931,455) (937,457) 관계사전출입 41,615 148,752 확정급여채무 재측정요소 69,138 (527,632) 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (58,461) (203,925) 경험조정에 의한 차이 127,599 (323,707) 사업결합으로 인한 영향 - 1,376,071 기말금액 3,936,223 3,884,090 &cr;25.3 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,679,190 2,417,744 이자수익 83,210 80,109 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (27,418) (19,036) 사용자의 기여금 1,241,900 979,228 퇴직급여 지급액 (930,074) (933,449) 관계사전출입 41,615 52,894 사업결합으로 인한 영향 - 1,101,700 기말금액 4,088,423 3,679,190 &cr; 25.4 사외적립자산의 구성 내역 (단위: %, 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금등가물 2,881,240 - 2,881,240 70.47 1,489,389 - 1,489,389 40.48 보험 284,053 - 284,053 6.95 731,014 - 731,014 19.87 채무상품 923,130 - 923,130 22.58 1,458,787 - 1,458,787 39.65 합 계 4,088,423 - 4,088,423 100.00 3,679,190 - 3,679,190 100.00 25.5 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 2.65 2.12 임금상승률 3.61 3.27 25.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: %, 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (230,859) 271,705 임금상승률 1% 273,433 (236,311) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;25.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2022년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 915백만원으로 추정됩니다. &cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 10.48년(전기 10.84년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,657,796 158,288 431,322 2,536,406 4,783,812 전기말 확정급여채무 1,134,251 191,171 499,676 2,875,541 4,700,639 26. 법인세비용 &cr; &cr; 26.1 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 　구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,234,142 9,408,780 총당기법인세 5,234,142 9,408,780 이연법인세 일시적차이의 증감 1,946,126 738,422 당기손익 이외로 인식되는 항목 40,979 (109,305) 총이연법인세 1,987,105 629,117 미환류세액 945,935 1,029,385 법인세비용 8,167,182 11,067,282 &cr;26.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 37,323,621 34,447,474 적용세율로 계산된 법인세비용 8,570,316 7,872,699 법인세 효과: (403,134) 3,194,583 - 세무상 과세되지 않는 비용 102,345 4,379,944 - 세무상 과세되지 않는 수익 (49,117) (3,743,959) - 세액공제 (155,382) (189,218) - 미인식 이연법인세 등 2,052,078 1,718,431 - 전기법인세 조정사항 (3,298,992) - - 미환류 소득세 945,934 1,029,385 법인세비용 8,167,182 11,067,282 평균유효세율 21.88% 32.13% 26.3 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익 19,737 2,586 순확정급여부채의 재측정요소 21,242 (111,891) 합 계 40,979 (109,305) &cr;26.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익 40,979 (109,305) &cr;26.5 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액 대손충당금 98,246,948 (6,934,071) 91,312,877 21,791,725 (1,941,528) 19,850,197 미수수익 (154,732) (32,352) (187,084) (38,683) (8,088) (46,771) 확정급여채무 3,776,266 (80,613) 3,695,653 830,779 (17,735) 813,044 사외적립자산 (3,679,191) (16,463) (3,695,654) (809,422) (3,622) (813,044) 매도가능금융자산(공정가치금융자산) 1,141,739 (373,379) 768,360 251,183 (82,144) 169,039 관게기업투자주식 101,063 (101,063) - - - - 종속기업투자주식 59,631,872 (1,462,545) 58,169,327 - - - 유형자산 55,022 (980) 54,042 12,105 (216) 11,889 영업권 (18,122,206) - (18,122,206) - - - 무형자산(영업권제외) 760,905 342,083 1,102,988 167,399 75,258 242,657 파생상품 356,878 (16,929) 339,949 - - - 충당부채 661,824 8,716,733 9,378,557 154,898 (7,019) 147,879 기타 195,789 150,088 345,877 70,143 38,967 109,110 합 계 142,972,177 190,509 143,162,686 22,430,127 (1,946,127) 20,484,000 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증(감)금액 사업결합 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 사업결합 기말잔액 대손충당금 98,139,409 107,539 - 98,246,948 21,795,729 (4,004) - 21,791,725 미수수익 (14,120) 191,445 (332,057) (154,732) (3,530) 37,900 (73,053) (38,683) 확정급여채무 2,771,567 (345,050) 1,349,749 3,776,266 609,744 (75,911) 296,945 830,778 사외적립자산 (2,417,743) (159,747) (1,101,700) (3,679,190) (531,903) (35,144) (242,374) (809,421) 재고자산 605,893 (605,893) - - 151,473 (151,473) - - 매도가능금융자산 (공정가치금융자산) 1,129,987 11,753 - 1,141,740 248,597 2,586 - 251,183 관계기업투자주식 100,865 198 - 101,063 - - - - 종속기업투자주식 35,666,615 23,965,256 - 59,631,871 - - - - 유형자산 32,973 (37,424) 59,473 55,022 7,254 (8,233) 13,084 12,105 영업권 (2,002,626) (16,119,580) - (18,122,206) - - - - 무형자산(영업권제외) 1,206,629 (516,724) 71,000 760,905 265,458 149,532 (247,592) 167,398 파생상품 387,111 (30,232) - 356,879 - - - - 충당부채 692,041 (205,650) 175,433 661,824 166,445 (50,142) 38,595 154,898 기타 822,217 (2,769,164) 2,142,736 195,789 202,273 (603,532) 471,402 70,143 합 계 137,120,818 3,486,727 2,364,634 142,972,179 22,911,540 (738,421) 257,007 22,430,126 26.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,280,326 17,982,892 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,483,455 5,932,214 합 계 21,763,781 23,915,106 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,165,579) (1,341,318) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (114,202) (143,662) 합 계 (1,279,781) (1,484,980) 이연법인세자산(부채) 순액 20,484,000 22,430,126 26.7 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업 및 관계기업투자주식 58,377,612 59,732,934 처분하지 않을 예정 파생상품부채 339,949 356,879 실현가능성 없음 충당부채 8,752,000 - 실현가능성 없음 대손금 2,206,846 2,206,846 실현가능성 없음 영업권 (18,122,206) (18,122,206) 사업결합시 발생한 영업권 27. 자본금과 자본잉여금 &cr;&cr; 27.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 50,000,000 50,000,000 발행주식수(단위: 주) 38,825,568 38,825,568 주당액면금액(단위: 원) 500 500 보통주자본금 19,412,784 19,412,784 &cr;27.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 157,521,904 157,521,904 기타 (25,178,069) (25,178,069) 자기주식처분이익 995,819 995,819 합 계 133,339,654 133,339,654 28. 기타 자본 &cr;&cr;28.1 보고기간말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,588,079) (16,588,079) 기타포괄손익누계액 (229,897) (159,920) 합 계 (16,817,976) (16,747,999) 28.2 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 69,977 (69,977) - 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (159,920) (69,977) (229,897) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;&cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치평가이익 79,144 (9,167) 69,977 지분법자본변동 (219,047) - (219,047) 지분법기타포괄손익변동 (10,850) - (10,850) 합 계 (150,753) (9,167) (159,920) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금&cr; &cr;29.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,158,541 3,342,275 임의적립금 400,000 400,000 미처분이익잉여금 146,464,750 126,135,029 합 계 151,023,291 129,877,304 () 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr; 29.2 이익잉여금처분계산서&cr; &cr; 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 23일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 확정일 : 2021년 3월 25일). (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 　 146,464,750 　 126,135,029 전기이월이익잉여금 117,156,098 　 102,393,992 　 당기순이익 29,156,439 　 23,380,192 　 순확정급여부채의 재측정요소 (75,313) 　 396,705 　 공정가치측정금융자산처분손익 216,390 39,160 지분법이익잉여금 11,136 　 (75,020) 　 합 계 　 146,464,750 　 126,135,029 이익잉여금 처분액 　 (8,978,931) 　 (8,978,931) 이익준비금 (816,266) 　 (816,266) 　 배당금&cr; (현금배당 주당배당금:&cr; 보통주: 당기 220원&cr; 전기 220원 (8,162,665) 　 (8,162,665) 　 차기이월미처분이익잉여금 137,485,819 　 117,156,098 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 30.1 당사는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,534,043 203,264,628 기타 원천으로부터의 수익 1,108,233 1,085,616 총 수익 239,642,276 204,350,244 &cr;30.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;당기와 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 238,061,663 202,641,450 기간에 걸쳐 인식 472,380 623,178 합 계 238,534,043 203,264,628 &cr;30.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 가입비 263,303 177,300 31. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,016,217 6,618,188 퇴직급여 790,423 944,071 복리후생비 1,134,077 890,552 여비교통비 52,966 51,290 통신비 896,559 622,418 세금과공과 112,424 164,789 임차료() 408,901 455,623 감가상각비 685,725 829,229 사용권자산상각비 666,508 708,008 무형자산상각비 955,335 1,148,719 수선비 - 9,500 보험료 184,462 213,902 소모품비 20,476 55,592 도서인쇄비 4,050 4,918 차량유지비 57,531 57,143 교육훈련비 38,478 104,138 지급수수료 4,102,341 3,792,722 판매수수료 9,017,672 8,601,191 업무협의비 231,814 252,801 접대비 81,918 66,699 경상연구비 1,783,591 1,806,930 판매촉진비 593,032 25,769 합 계 28,834,500 27,424,192 () 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다.&cr; 32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급수수료 178,627,505 143,011,257 종업원급여 9,590,230 9,369,189 감가상각비 1,853,979 2,038,983 무형자산상각비 955,335 1,148,719 판매촉진비 593,032 25,769 대손상각비 1,411,099 3,153,480 복리후생비 1,134,077 890,552 통신비 896,559 622,418 기타비용 1,193,021 1,436,396 합 계 196,254,837 161,696,763 &cr;33. 금융수익과 금융비용&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,268,812 1,048,710 외환차익 4 979 배당금수익 560 - 파생상품평가이익 16,930 30,233 공정가치측정금융자산평가이익 463,092 - 합 계 1,749,398 1,079,922 금융비용 이자비용 951,120 1,653,856 이자비용(리스) 45,272 61,025 외환차손 278 178 합 계 996,670 1,715,059 34. 기타수익, 기타비용 및 종속ㆍ관계기업투자손익&cr;&cr; 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 999,326 8,539 사용권자산처분이익 - 473 무형자산처분이익 72,455 - 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 25,591 1,060,877 합 계 1,097,372 1,069,889 기타비용 기타의대손상각비 (59,770) 63,177 기부금 20,710 175,102 잡손실() 8,764,279 26,615 지급수수료 578,100 187,548 유형자산폐기손실 92 654 무형자산손상차손 28 67,838 유형자산처분손실 6,043 - 합 계 9,309,482 520,934 종속ㆍ관계기업투자손익 지분법평가이익 1,395,565 - 지분법평가손실 - (8,119,826) 합 계 1,395,565 (8,119,826) () 당기 중 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 8,752백만원이 포함되어있습니다.&cr; 35. 주당순이익&cr; &cr; 35.1 기본주당순이익 　구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 29,156,439 23,380,192 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 37,103,022 35,818,806 기본주당순이익(단위: 원/주) 786 653 &cr;35.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 　구 분 당기 전기 기초유통보통주식적수 14,171,332,320 13,692,878,450 자기주식적수 (628,729,290) (583,195,408) 차감후적수 13,542,603,030 13,109,683,042 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 35,818,806 &cr;35.3 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 당사의 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 동 교환사채는 2020년 4월 중 전액 상환되었습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(단위: 천원) 29,156,439 23,380,192 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) 29,156,439 23,380,192 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 37,103,022 36,076,649 희석주당순이익(단위: 원/주) 786 648 35.4 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 14,171,332,320 13,692,878,450 자기주식적수 (628,729,290) (583,195,408) 교환사채 행사시 발행될 주식적수 - 94,370,328 차감후적수 13,542,603,030 13,204,053,370 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 37,103,022 36,076,649 &cr;36. 배당금&cr; &cr;당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 5,800백만원(주당200원)입니다. &cr;&cr; 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,163백만원이며 2022년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr; 37. 현 금흐름표 &cr;&cr; 37.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 29,156,439 23,380,192 조정: 법인세비용 8,167,182 11,067,282 감가상각비 1,187,471 1,330,975 무형자산상각비 955,335 1,148,719 유형자산 처분손실 6,043 - 유형자산 폐기손실 92 654 무형자산 처분이익 (72,455) - 대손상각비 1,411,099 3,153,480 사용권자산 상각비 666,508 708,008 사용권자산 처분이익 - (473) 이자수익 (1,268,813) (1,048,710) 이자비용 951,119 1,653,856 리스부채 이자비용 45,272 61,025 충당부채 전입액 8,803,325 - 퇴직급여 790,423 944,071 장기종업원급여 (10,924) 98,446 기타의대손상각비 (59,770) 63,178 공정가치금융자산평가이익 (463,092) - 파생상품평가이익 (16,930) (30,233) 무형자산손상차손 28 67,838 배당금수익 (560) - 종속ㆍ관계기업투자손익 (1,395,565) 8,119,826 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 (25,591) (1,060,877) 운전자본조정: 　　매출채권의 감소 463,000 2,239,897 　　미수금의 증가 (416,523) (401,211) 　　금융선급금의 감소(증가) 19,706,802 (27,425,254) 　　선급금의 증가 (16,392) (46,782) 　　선급비용의 감소(증가) 525,258 (453,339) 　　매입채무의 증가(감소) (202,060) 18,791 　　선수금의 감소 (235,816) (3,692,892) 　　선수수익의 증가(감소) (141,262) 8,922 　　보증금부채의 증가 1,650,000 73,000 　　미지급금의 증가(감소) (1,432,601) 616,487 　　미지급비용의 감소 (62,141) (2,825,633) 　　예수금의 증가 9,511,461 3,250,291 　　부가세예수금의 증가 231,297 1,361,327 　　기타장기충당부채의 감소 (49,000) (37,000) 　　기타충당부채의 증가(감소) 5,921 (203,651) 　　사외적립자산의 증가 (311,826) (45,779) 　　퇴직금의 지급 (931,455) (937,458) 영업으로부터 창출된 현금 77,121,299 21,156,973 &cr; 37.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금의 증감 191,986 - 무형자산 취득 미지급금의 증감 135,086 - 장기차입금의 유동성 대체 50,000,000 - 사업결합으로 승계한 유동자산() - 26,448,952 사업결합으로 승계한 비유동자산 - 29,619,778 사업결합으로 승계한 유동부채 - 43,693,563 사업결합으로 승계한 비유동부채 - 1,238,547 합 계 50,327,072 101,000,840 () 현금및현금성 자산을 제외한 자산입니다.&cr; 37.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 신규 등 단기차입금 15,000,000 (15,000,000) - - - 리스부채(유동) 654,557 (687,179) 658,126 43,801 669,305 리스부채(비유동) 1,242,484 - (658,126) - 584,358 장기차입금 50,000,000 - (50,000,000) - - 유동성 장기차입금 - - 50,000,000 - 50,000,000 합 계 66,897,041 (15,687,179) - 43,801 51,253,663 &cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 사업결합 유동성대체 신규 등 단기차입금 20,000,000 (5,000,000) - - - 15,000,000 리스부채(유동) 492,015 (688,209) 223,651 683,772 (56,672) 654,557 리스부채(비유동) 1,254,485 - 642,480 (683,772) 29,291 1,242,484 장기차입금 - 50,000,000 - - - 50,000,000 유동성 장기차입금 100,000,000 (100,000,000) - - - - 교환사채(유동) 9,800,000 (9,800,000) - - - - 합 계 131,546,500 (65,488,209) 866,131 - (27,381) 66,897,041 38. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;38.1 당 기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 50,000,000 50,000,000 한도대 신한은행 10,000,000 - 합 계 100,000,000 50,000,000 38.2 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;38.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 금융기관 한도금액 지급보증수혜금액 지급보증 신한은행 20,000,000 14,730,000 지급보증 산업은행 15,000,000 13,000,000 지급보증 하나은행 14,040,000 14,040,000 지급보증 서울보증보험 356,000 356,000 계약보증 166,417 166,417 인허가보증 20,000 20,000 전자상거래보증 200,000 200,000 합 계 49,782,417 42,512,417 38.4 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr;&cr; 주석 23 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. &cr;&cr;그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8, 11 에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말>&cr;&cr; 주석 23 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8 에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;38.5 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 24,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 삼성카드와 1,300백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr; 38.6 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 340백 만원을 계상하고 있습니다. &cr;&cr;38 .7 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr; &cr;38.8 당기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 정관에 따라 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있는 출자 총액 10,000백만원 규모의 약정이 있었으나, 당기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다. &cr;&cr;38.9 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. &cr;38.10 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,503,915천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;38.11 당기 중 공정거래위원회로 부터 당사의 연체 가산금 부과와 관련하여 과징금 8,752,000천원이 부과되었으며, 동 재무제표에 기타충당부채로 인식하였습니다.&cr; 39. 특수관계자 등&cr; &cr;39.1 지배ㆍ종속기업 현황&cr; &cr;보고기간말 현재 당사의 자배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)스룩 (주)스룩 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 (주)케이지에프앤비() (주)케이지에프앤비() () 전기 중 (주)케이지에프앤비의 지배기업인 (주)케이지올앳을 흡수합병함에 따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 39.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자현황 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지ETS의 관계기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)스마트인슈 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 () 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr; 39 .3 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - 265,713 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,150,415 318,638 - 143,429 - 436 종속기업 (주)케이지에듀원 67,905 - - 36,128 - - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 139,118 - - 913 - - 이데일리㈜ 994 - - 156,000 - - (주)케이에프씨코리아 58,577 - - 19,591 225,021 - (주)케이지할리스에프앤비 10,939 - - 23,388 - - (주)케이지써닝라이프 7,082 - - - 7,462 - (주)케이지제로인 7,761 - 96,520 16,554 - - 케이지아이씨티㈜ - - 1,273,421 80,404 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,463,092 972,870 480,000 42,407 합 계 11,442,791 318,638 11,833,033 1,714,990 712,483 42,843 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금 액은 330,187백만원 입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타자산취득(1) 이자수익 기타비용 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - - 230,860 - 지배기업 (주)케이지이니시스(2) 11,348,783 278,052 - - - 70,281 24 종속기업 (주)케이지에듀원 66,852 - - - - 104,302 - 모바일핀테크제이차(3) - - - - - - 934,007 ㈜케이지에프앤비 - - - - 71,124 - - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 104,825 - - - - 1,170 - 이데일리㈜ 17,300 - - 941,789 - 7,240 - ㈜이데일리인포 - - - - - 1,500 - (주)케이지올앳(4) 8,061 13,235 - - - - - (주)케이에프씨코리아 186,931 - - - 189,697 - - (주)케이지할리스에프앤비 919 - - - - 6,802 - (주)케이지써닝라이프 3,558 - - - 42,472 2,335 - 이데일리문화재단 - - - - - 150,000 - (주)케이지제로인 14,705 - 13,583 941,789 - 16,982 1,342 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,117,071 55,089 합 계 11,751,934 291,287 13,583 1,883,578 303,293 1,708,543 990,462 (1) 전기 중 당사의 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr;(2) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797백만원입니다.&cr;(3) 해산사유 발생 전 비용 거래이며, 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,103,454백만원 입금 및 1,103,787백만원 출금 되었습니다.&cr;(4) 합병 전 수익비용 거래입니다.&cr; 39.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 28,194 - 지배기업 (주)케이지이니시스 105,183 - 41,800 - 31,667 11,179 종속기업 (주)케이지에듀원 6,213 - - - 2,305 - 기타&cr;특수관계자 (주)이데일리씨앤비 - - 4,176 - 344 - 이데일리㈜ 24 - - - 2,200 - (주)케이에프씨코리아 131,584 7,500,000 204,057 - - - (주)케이지할리스에프앤비 673 - - - 2,964 - (주)케이지써닝라이프 378 - - - - - (주)케이지제로인 100 - - - 12,098 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 193,197 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 501,513 - - 1,191,648 합 계 244,155 7,500,000 751,546 - 272,969 1,202,827 &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) - - - - 60,210 - 지배기업 (주)케이지이니시스 12,247 - 186,202 18,829 27,601 10,212 종속기업 (주)케이지에듀원 7,382 - - - 1,117 - ㈜케이지에프앤비 - - - - 213,363 - 기타&cr;특수관계자 이데일리(주) 100 - - - 1,500 - (주)이데일리씨앤비 - - 1,628 - 297 - (주)케이지제로인 184 - - - 12,433 - (주)케이지 써닝라이프 241 2,000,000 - - - - (주)케이에프씨코리아 323,270 7,500,000 136,442 - - - (주)케이지할리스에프앤비 28 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 450,554 - - 1,775,476 합 계 343,452 9,500,000 774,826 18,829 316,521 1,785,688 39.5 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 4,302,053 - - - 42,834 기타&cr;특수관계자 (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 583,828 합 계 4,310,354 9,500,000 11,500,000 - 626,662 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)케이지이니시스 2,840,724 - - - 966 종속기업 (주)케이지에프앤비 - 6,811,063 13,414,361 - - 기타&cr;특수관계자 이데일리(주) 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - (주)케이지제로인 - - - - 106,996 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 516,247 합 계 2,845,671 14,311,063 20,914,361 - 624,209 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; 39.6 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제공한 지급보증 (외화단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;39.7 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 893,252 994,522 퇴직급여 509,560 551,998 합 계 1,402,812 1,546,520 40. 사업결합&cr; 40.1 당사는 2020년 2월 27일을 합병기일로 하여 (주)케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 KG케미칼㈜의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 피합병법인의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; 40.2 피합병법인의 개요 구 분 내용 회사명 (주)케이지올앳 주요 사업 전자결제대행업 당사는 합병을 통해 경영효율성을 제고하고 시너지 효과로 인한 경쟁력 강화와 기업가치 및 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;40.3 합병비율&cr;&cr;합병회사인 당사는 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 당사는 신주 8,918,611주를 발행하였습니다.&cr; 40.4 합병으로 취득한 (주)케이지올앳의 자산과 부채는 최상위지배기업인 KG케미칼(주)의 연결재무상태표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 51,055백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 26,041백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.&cr;&cr;합병일에 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 51,054,629 Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 13,869,049 매출채권 3,424,986 기타유동자산 459,942 기타유동채권 22,564,024 유형자산 489,285 무형자산 1,361,699 영업권 16,119,580 사용권자산 837,914 종속기업투자주식 8,167,646 비유동채권 2,643,654 매입채무 (339,601) 기타유동채무 (41,079,491) 기타유동부채 (2,274,471) 퇴직급여부채 (274,371) 리스유동부채 (223,651) 리스비유동부채 (642,480) 기타비유동부채 (98,045) 인수한 순자산 장부금액 25,005,669 투자차액(자본잉여금) 26,048,960 합 계 51,054,629 피합병법인 (주)케이지올앳의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함 되었습니다.&cr; 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. &cr;&cr;-당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 57 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제 58 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. &cr;&cr; 6-2.주요배당지표 50050050029,37922,47317,60629,15623,38017,9067858486198,1628,1625,799---27.7936.3132.94-1.772.163.22-------------220220200------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 2.69 2.54 * 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 03월 21일유상증자(주주배정)보통주9,000,0005005,6002018년 01월 26일신주인수권행사보통주57,5105008,6942018년 01월 26일신주인수권행사보통주138,0265008,6942020년 02월 28일-보통주8,918,6115005,959 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 주주배정 유상증자 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부 ※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 연결재무제표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr; 8-1. 중요한 자산양수도&cr; 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [(주)KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사/계약종료] &cr;&cr; 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. &cr; 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정&cr; 양도대상자산요약 평가금액 100,166,329,821원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원&cr;제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1))&cr; 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 조기상환권 (Call Option)&cr;제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음&cr;(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr;&cr; &cr; [(주)KG에듀원 - 이지캠퍼스 합병] &cr;&cr;당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다.&cr; 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) &cr;※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정&cr;(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; [(주)KG모빌리언스 - KG올앳 흡수 합병] &cr;&cr;당사는 2020.2.28일자에 KG올앳을 흡수합병하였습니다&cr; 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병&cr;-존속회사 : (주)KG모빌리언스&cr;-소멸회사 : (주)KG올앳 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 4. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액&cr;&cr;코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.&cr;&cr;- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원&cr;- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원&cr;- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원&cr;&cr;- 자산가치 : 7,353원&cr;- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원&cr;&cr;&cr;나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액&cr;&cr;자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)&cr;- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)&cr;- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음&cr;- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))&cr;- 합병가액 : 53,148원 &cr;&cr;다. 산출결과&cr;&cr;합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부&cr;폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권&cr;행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권&cr;제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2020.02.28. "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; [(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출] 당사는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).&cr; &cr;신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.&cr;&cr;제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억&cr;일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억&cr;한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 &cr; &cr; 8- 2. 대손충 당금 설정현황 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제22기 매출채권 31,746,711 9,495,719 29.91% 미수금 1,125,632 315,731 28.05% 금융선급금 289,249,336 73,516,753 25.42% 단기대여금 10,846,288 174,413 1.61% 보증금 19,090,475 선급금 301,001 102,142 33.93% 합계 352,359,443 83,604,758 23.73% 제21기 매출채권 35,587,355 13,717,471 38.55% 미수금 836,382 385,474 46.09% 금융선급금 322,876,774 85,740,410 26.56% 단기대여금 10,580,005 346,185 3.27% 보증금 19,837,857 - 0.00% 선급금 347,640 179,160 51.54% 합계 390,066,013 100,368,700 25.73% 제20기 매출채권 35,168,519 15,129,579 43.02% 미수금 809,191 322,178 39.81% 금융선급금 295,259,472 85,884,699 29.09% 단기대여금 561,090 476,185 84.87% 보증금 14,079,398 23,500 0.17% 선급금 646,643 354,160 54.77% 합계 346,524,313 102,190,301 29.49% ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 8-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 100,368,700 102,190,301 97,268,656 ① 기초 대손충당금 100,368,700 102,190,301 97,268,656 ② 연결실체의변동 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) -18,162,238 -4,974,383 -6,516,894 ① 대손처리액(상각채권액) -18,162,238 -4,974,383 -6,516,894 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,398,296 3,152,782 11,438,539 4. 기말 대손충당금 잔액합계 83,604,758 100,368,700 102,190,301 ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr; &cr;&cr; 8-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 8-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 제19기 결제부문 상품 - - - 2,440 교육부문 상품 90,802 91,872 222,373 208,420 결제부문 제품 - - - -　 합계 90,802 91,872 222,373 210,860 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.018 0.020 0.049 0.044 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) - - - - [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] ※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. &cr; &cr; 8-6. 공정가치평가 내역&cr; 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; 8-6-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 87,838,372 (1) 52,230,795 (1) 매출채권 및 기타채권 53,291,336 (1) 54,692,628 (1) 금융선급금 215,732,583 (1) 237,136,364 (1) 단기금융상품 2,698,915 (1) 650,000 (1) 장기금융상품 200,000 (1) - (1) 당기손익-공정가치금융자산 10,463,092 10,463,092 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,880 4,880 134,156 134,156 소 계 370,229,178 344,843,943 금융부채 매입채무 및 기타채무 25,600,302 (1) 26,122,403 (1) 금융예수금 57,885,429 (1) 47,345,129 (1) 차입금 64,800,000 (1) 83,280,000 (1) 리스부채 7,018,561 (2) 6,186,145 (2) 소 계 155,304,292 　 162,933,677 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 8-6-2. 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 10,463,092 10,463,092 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,880 4,880 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 129,276 - 4,880 134,156 &cr; 8-7. 범주별 금융상품&cr; 보 고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 87,838,372 - - 87,838,372 매출채권 및 기타채권 53,291,336 - - 53,291,336 금융선급금 215,732,583 - - 215,732,583 단기금융상품 2,698,915 - - 2,698,915 장기금융상품 200,000 - - 200,000 공정가치측정금융자산 - 10,463,092 4,880 10,467,972 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 25,600,302 - 25,600,302 금융예수금 57,885,429 - 57,885,429 차입금 64,800,000 - 64,800,000 리스부채 - 7,018,561 7,018,561 &cr;<전기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,230,795 - 52,230,795 매출채권 및 기타채권 54,692,628 - 54,692,628 금융선급금 237,136,364 - 237,136,364 단기금융상품 650,000 - 650,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 134,156 134,156 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 26,122,403 - 26,122,403 금융예수금 47,345,129 - 47,345,129 차입금 83,280,000 - 83,280,000 리스부채 - 6,186,145 6,186,145 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예 측정보에 대한 주의 사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개요&cr; 당사는 2000년 3월에 설립되어 유무선전화결제사업을 영위하는 모바일결제 전문기업입니다. 2020년에는 KG올앳과 합병을 통해 신용카드PG사업에 본격적으로 진출하였습니다. 당사는 이처럼 다양한 결제수단을 개발하여 컨텐츠의 안전하고 편리한 이용에 기여하고 있습니다. &cr;&cr;급변하는 시장 상황에도 당사는 모든 임직원들의 끊임없는 노력과 혁신으로 경쟁력 강화에 매진하였으며, 고객이 원하는 서비스를 발굴하고 실행하여, 고객의 성장을 지원하는데 역량을 집중하여 전자결제업계에서 뛰어난 성장을 이루었습니다.&cr;&cr;당사의 2021년도 연결 매출액은 3,065억원으로 전년대비 13.9% 증가하였으며, 영업이익은 475억원으로 전년대비 약 3.9% 증가하였습니다.&cr;&cr;매출액 상승 요인은 PG사업의 성장 요인입니다. KG올앳과 흡수합병으로 신용카드 결제거래액 6조원을 돌파 했으며, 가맹점수도 15,000개로 합병시점보다 약 2배 이상 증가하였습니다. 가맹점의 증가는 거래액 증가로 이어져 당사의 매출과 영업이익증가에 기인하였습니다. &cr;&cr; 영업이익의 상승 요인은 효율 경영의 성과로 수익성 없는 사업 및 가맹점등의 일부 정리가 되어 수익성이 개선되었습니다. 또한, 선급정산구조에 따른 리스크 관리를 선제적으로 대처하기 위하여 자체개발 운영중인 고객평점 모형 및 위험 거래패턴 분석등 RM의 업그레이드를 통해 연체율을 낮추고 장기미납채권에 대해 선제적으로 회수확대등을 진행하여 높은 성과를 달성하였습니다&cr;앞으로도 기술력과 핵심역량을 기반으로 온라인 결제 시장의 활성화를 이끌어 나가겠습니다 .&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr; [연결손익계산서]&cr; (단위 : 원) 구 분 영업실적 증감율 2021년 2020년 매출액 306,463,829,244 269,043,010,351 12.21% 매출원가 204,758,079,311 167,862,655,346 18.02% ※ 매출원가율 66.81% 62.39% 6.62% 매출총이익 101,705,749,933 101,180,355,005 0.52% 판관비 52,806,705,931 52,322,747,079 0.92% 영업이익 47,500,748,499 45,704,826,491 3.78% 법인세차감전순이익 37,403,519,085 41,639,178,806 -11.32% 법인세비용 8,024,831,246 11,290,631,596 -40.70% 당기순이익 29,378,687,839 22,473,408,507 23.50% 총포괄이익 29,464,057,995 22,782,827,048 22.68% &cr; [연결재무상태표]&cr; (단위 : 원) 구 분 2021년 2020년 증감율 [유동자산] 328,956,109,305 318,780,600,666 3.09% [비유동자산] 162,264,750,802 151,465,551,185 6.66% 자산총계 491,220,860,107 470,246,151,851 4.27% [유동부채] 185,947,678,932 131,040,520,211 29.53% [비유동부채] 8,500,177,821 63,793,763,441 -650.50% 부채총계 194,447,856,753 194,834,283,652 -0.20% 자본총계 296,773,003,354 275,411,868,199 7.20% &cr; &cr; 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출&cr; &cr;(1) 유동성에 관한 사항&cr; [유동성에 관한 사항] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 176.91% 243.26% 부채비율 부채총계 / 자기자본 ×100 65.47% 70.74% 연결제무재표 기준&cr;&cr; (2) 자금의 조달&cr;&cr;1) 차입금현황 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 기업은행 - - - 3,800,000 시설대 산업은행 1.69% 2022-10-18 3,800,000 - 일반대 산업은행 2.53% 2022-06-10 5,000,000 5,000,000 일반대 KDB산업은행 - - - 3,000,000 시설대 신한은행 - - - 480,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55% 2022-04-23 6,000,000 - 한도대 KDB산업은행 - - - 15,000,000 소 계 　 14,800,000 27,280,000 유동성 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88% 2022-06-22 50,000,000 - 장기차입금 ABL KDB산업은행 1.88% 2022-06-22 - 50,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55% 2022-04-23 - 6,000,000 소 계 　 - 56,000,000 합 계 　 64,800,000 83,280,000 (3) 금융수익과 금융비용&cr; 연결실체의 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,760,374 1,544,464 배당수익 560 - 외환차익 4 1,053 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 463,092 - 금융수익 합계 2,224,030 1,545,517 이자비용 1,419,881 2,293,540 외환차손 458 407 금융비용 합계 1,420,339 2,293,947 연결제무제표 기준 &cr; 5. 위험요인&cr; &cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석 중 4. 재무위험관리를 확인하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 부외거래&cr; &cr; (1) 이자율 스왑계약(KG에듀원)&cr;&cr; 종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.&cr;&cr;해당이자율스왑계약은 당기에 당기손익인식금융자산에서 파생상품자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr; (2) '캑터스혁신성장사모투자합회사'에 대한 출자 약정&cr;당사는 블라인드 펀드인 '캑터스혁신성장사모투자합자회사'(이하 '캑터스펀드')에 대한 투자를 약정하였습니다. '캑터스펀드'는 혁신성 있는 산업에 투자할 목적으로 만들어진 블라인드 펀드로 현재 정확한 투자계획은 정해지지 않았습니다. 당사는 해당펀드에 100억원의 투자 약정이 되어있습니다.&cr; &cr; 7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; - 해당 내용에 관해서는 연결재무제표주석 2와 3을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr;(2) 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사 인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 (당기) 성현회계법인 적정 - (주1) 제21기 (전기) 성현회계법인 적정 - - 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다&cr;&cr; (주 1 ) 핵심감사사항&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;(1) 금융선급금의 손실충당금&cr;&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;&cr;주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사의 금융선급금의 잔액은 289,249백만원이며 관련 손실충당금은 73,517백만원으로 연결재무제표에 유의적 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 금융선급금의 손실충당금을 핵심감사항에 포함하였습니다. &cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr; ㆍ 경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가&cr;ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해&cr;ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가&cr;ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인&cr;ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인&cr;ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증&cr;ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증&cr;ㆍ계산된 기대신용손실과 연결회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인 &cr;&cr;(2) 현금창출단위의 손상검사 &cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;&cr;영업권 금액의 규모는 22,422백만원으로 연결재무제표에 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사를 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr;&cr;연결회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.&cr;&cr;우리는 당기 중 각각 2,410백만원, 209백만원의 영업권 손상차손을 인식한 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에 손상을 인식하였습니다. IT사업 부문 및 이러닝사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 각각 4,266백만원, 33백만원이며, 연결회사의 IT사업 부문 및 이러닝사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결제부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 18,123백만원입니다. 연결회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교 ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인 ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가&cr;&cr; (3) PG수수료 매출인식&cr; &cr; 핵심감사사항으로 결정한 이유 &cr;&cr; 2021년 중 발생한 PG수수료 매출은 243,040백만원으로, 연결회사의 영업수익에서 차지하는 비중 및 복잡성을 고려하였습니다. PG수수료 매출은 다수의 가맹대리점과의 계약조건에 따라 결정되며 영업시스템에 집계된 다수의 고객정보 및 다양한 계약조건 등 대량의 데이터를 기반으로 복잡한 처리과정을 통해 연결회사의 PG수수료 매출 금액이 결정되고 재무시스템에 기록됩니다. 이러한 복잡한 처리과정 및 대량의 데이터 처리로 인하여 수익인식 금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 PG수수료 매출의 정확성과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr; 연결회사의 PG수수료 매출인식 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr;ㆍ 연결회사의 PG수수료 매출인식에 대한 회계정책 및 통제를 이해하고 평가 &cr;ㆍ 연결회사의 영업시스템에 대한 전산 일반통제활동(프로그램변경, 보안, 컴퓨터운 영)에 대한 통제활동 절차의 적절성 확인 &cr;ㆍ 독립적인 재수행을 통하여 영업시스템의 승인금액의 정확성 및 기간귀속을 확인 &cr;ㆍ 표본추출을 통하여 데이터 변경 시 사전 승인 여부 및 근거 문서검사를 통한 통제 활동의 적절성 확인 &cr;ㆍ 연결회사의 영업시스템과 재무회계시스템에서 인식한 PG수수료 매출의 대사 &cr;ㆍ 표본추출 방법에 의해 근거문서 대사를 통한 PG수수료 매출인식액의 정확성 확 &cr; 인 &cr; 1-2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,427시간 200 2,427시간 제21기(전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 200 2,352시간 200 2,352시간 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 350 2,162시간 350 2,162시간 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2021.7.1 세무조정 용역계약 2021.7.1-2022.9.31 9 - - - - - - 제21기(전기) 2020.8.19 세무조정 용역계약 2020.8.19-2021.3.31 9 - - - - - - 제20기(전전기) 2019.5.13 세무조정 용역계역 2019.5.13-2020.3.31 9 - - - - - - 1-4. 외부감사 실시내용 &cr;&cr; 「 주 식 회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.&cr;&cr; 1-4-1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 1-4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계 담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 1 1 3 4 3 5 3 4 - - 11 15 투입시간 분ㆍ반기검토 - 4 9 59 266 456 - 225 - - - - 275 744 감사 18 20 87 82 1,080 561 747 548 220 397 - - 2,152 1,608 합계 18 24 96 141 1,346 1,017 747 773 220 397 - - 2,427 2,352 1-4-3.주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 2021.7.26~2021.7.30 5 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021.12.16~2021.12.21 4 일 6 명 4 명 내부회계관리제도 이해 및 평가 2022.01.26~2022.02.08 7 일 8 명 3 명 재무제표검증 및 계정과목별 감사절차, 감사종결절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2021.10.29, 2022.03.15 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 1-4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 10월 29일 회사측 : 감사 &cr;감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성&cr;핵심감사사항 등 2 2022년 03월 15일 회사측 : 감사 등 3인&cr;감사인측 : 담당이사 등 3인 서면보고 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,&cr;감사인의 독립성 등) &cr; 1-4- 5. 회계감사인의 변경 &cr; 당사는 2021.11.30. 성현회계법인과 재계약을 체결하였습니다. &cr; 1. 외부감사인 : 성현회계법인 2. 선 임 기 간 : 1년 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 &cr;당사는 당기중 성현회계법인과 계약을 연장하였습니다.&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 지적사항 제22기&cr;(당기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기&cr;(전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제20기&cr;(전전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 &cr;&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 나. 주요 의결사항 &cr; 순번 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사&cr;고규영&cr;(출석률 : 100%) 사내이사&cr;곽재선&cr;(출석률 : 100%) 사내이사&cr;곽정현&cr;(출석률 : 100%) 사외이사&cr;전광우&cr;(출석률 : 100%) 사외이사&cr;이수찬&cr;(출석률:100%) 1 2021.01.28 제1호의안 : 차입급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건&cr;제2호의안 : 관계사 대여금 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결&cr;가결 - 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - 찬성&cr;찬성 2 2021.02.24 제1호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건&cr;제2호 의안 : 의약품 결제 전용카드 법인 연대보증 및 대위변제 승인의 건 가결&cr;가결 - 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - 찬성&cr;찬성 3 2021.03.17 제1호 의안 : 제21기(2020.1.1~2020.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분&cr; 계산서(안) 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 4 2021.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.05.28 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건&cr;제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - 6 2021.09.24 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.12.16 제1호 의안 : 제22기 현금배당 결정의 건&cr;제2호 의안 : 하나은행 지급보증 한도 실행관련 권한 위임 건&cr;제3호 의안 : 이사회규정 개정 승인의 건&cr;제4호 의안 : 임직원 대출금 연대보증 기간 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 당기중 곽재선 사내이사 겸 대표이사가 대표이사직을 사임하였으며, 제21기 정기주주총회에서 선임된 고규영 사내이사가 대표이사로 신규선임되었습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 &cr;이해관계 대내외 교육 &cr;참여현황 비 고 전광우 세계경제연구원 이사장 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육 미실시 내역 해당사항 없음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 라. 이사의 독립성&cr;이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정재환 現)인투인크리에이티브 대표이사&cr;前)이데일리TV상무 제19기 정기주주총회에서 신규선임 &cr; 나. 감사의 독립성&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. &cr; 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사&cr;성 명 1 2021.01.28 제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건&cr;제2호의안 : 관계사 대여금 만기에 따른 기간 연장 승인의 건 가결 정재환 2 2021.02.24 제1호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건&cr;제2호 의안 : 의약품 결제 전용카드 법인 연대보증 및 대위변제 승인의 건 가결 정재환 3 2021.03.17 제1호 의안 : 제21기(2020.1.1~2020.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분&cr; 계산서(안) 승인의 건 가결 정재환 4 2021.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 정재환 5 2021.05.28 제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분 승인의 건 &cr;제2호 의안 : 관계사 대여금 기간연장 승인의 건 가결&cr;가결 정재환 6 2021.09.24 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건 가결 정재환 7 2021.12.16 제1호 의안 : 제22기 현금배당 결정의 건&cr;제2호 의안 : 하나은행 지급보증 한도 실행관련 권한 위임 건&cr;제3호 의안 : 이사회규정 개정 승인의 건&cr;제4호 의안 : 임직원 대출금 연대보증 기간 연장 승인의 건 가결 정재환 감사 교육 미실시 내역 해당사항 없음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 회계팀6실장1명&cr;팀장1명,팀4명&cr;(평균 근속연수 3.1년)내부회계감사 운영&cr;실태 지원등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1.투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 - 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr;&cr;- 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 3-2.의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주38,825,568-우선주--보통주1,722,546상법 제369조 &cr;제2항&cr; 자기주식등우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,103,022-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) &cr; 3-3. 소수주주권의 행사여부&cr; - 해당사항 없습니다&cr;&cr; 3-4. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)KG이니시스최대주주보통주19,554,78550.3719,554,78550.37-고규영특수관계인보통주67,0780.1767,0780.17-곽정현특수관계인보통주27,4120.0727,4120.07-이데일리(주)특수관계인보통주24,7340.0624,7340.06-스마트인슈특수관계인보통주13,0000.0313,0000.03-조은경특수관계인보통주6,2430.016,2430.01-보통주19,693,25250.7219,693,25250.72------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)케이지이니시스12,247유승용---케이지케미칼(주)39.6------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2017년 09월 08일곽재선1.14--KG케미칼(주)30.82018년 03월 28일고규영0.11--KG케미칼(주)29.42019년 03월 27일유승용0.01--KG케미칼(주)39.6 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)케이지이니시스1,430,089916,916513,1731,011,975106,64762,090 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2021년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr;&cr; (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 케이지케미칼(주)-곽정현2.83--(주)케이지제로인19.7------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 케이지케미칼(주)4,885,9063,098,3921,787,5134,931,505476,168281,961 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 (주)케이지케미칼의 재무현황은 2021년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr;&cr; 4. 최대주주 변동내역 &cr; 당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다. 5.주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)케이지이니시스19,554,78550.37----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 23,900 23,907 99.97 13,644,759 38,825,568 35.14 - ※상기 소액주주현황은 당사의 2021.12.31일자 주주명부로 작성하였습니다.&cr; 7. 주식의 사무 정관상 &cr;신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 &cr;신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반&cr;공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 &cr;목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr;6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) &cr;발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 &cr;경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 &cr;배정하는 경우 &cr;11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한&cr;처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr;④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, &cr;제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주&cr;에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부 폐쇄시기 제17조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에&cr; 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리&cr; 를 행사할 주주로 한다.&cr; ② <삭제>&cr; ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의&cr; 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를&cr; 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. &cr; 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 21년 12월21년 11월 21년 10월21년 9월 21년 8월21년 7월 보통주 최고 13,550 9,700 9,780 12,900 11,000 11,650 최저 8,270 8,460 8.950 9,150 9,300 10,250 월간거래량 73,761,196 6,301,496 4,400,853 34,550,032 5,601,257 9,543,788 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1.임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 곽재선남1959년 01월사내이사사내이사상근회장前KG이니시스 대표이사&cr;성균관대 경영대학원--특수관계인9년 10개월2022년 03월 28일고규영남1959년 03월대표이사사내이사상근대표이사前(주)KG이니시스 대표이사&cr;고려대학교 법학과67,078--9년 11개월2023년 03월 25일곽정현남1982년 01월사내이사사내이사상근사내이사前 KG모빌리언스 대표이사&cr;기아자동차&cr;Purdue University MBA27,412-특수관계인8년 4개월2023년 03월 31일정재환남1965년 08월감사감사상근감사現 인투인크리에이티브 &cr;대표이사&cr;前 이데일리TV 상무--- 2년 10개월2022년 03월 27일전광우남1949년 05월사외이사사외이사비상근사외이사現 세계경제연구원 이사장&cr;前 국민연금공단 이사장--- 10개월2023년 03월 25일이재학남1977년 04월전무미등기상근COO前 잡코리아 상무&cr;前 네이버---1개월-유충균남1965년 02월상무미등기상근채권관리실前 KG모빌리언스 CFO&cr;前 삼성카드---5년 11개월-임일섭남1983년 04월상무미등기상근CFO前KG모빌리언스 상근감사&cr;서울시립대 법학전문대학원---5년 10개월-형재창남1973년 12월상무미등기상근영업前KG올앳 상무---1년 11개월-조은경여1973년 01월상무미등기상근IT前KG올앳 이사6,243--1년 11개월-김경원남1980년 10월상무미등기상근신사업실前KG이니시스---1년-최현수남1975년 02월이사미등기상근IT現KG모빌리언스 이사----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 전광우사외이사는 제21기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.&cr;곽재선 사내이사 겸 대표이사는 당기중 대표이사직을 사임하고 고규영대표이사가 신규선임되었습니다. &cr;최호황상무, 안병국상무는 당기중 퇴직하였습니다.&cr;형재창상무는 보고서작성 기준일 현재 퇴직하였습니다.&cr;최현수이사는 2022년1월1일부로 발령받아 임원으로 재직기간은 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 1-2..직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전체남72-4-762.93,22642----전체여84-13-972.13,43335-156-17-1732.46,65938- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 상기 자료에는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.&cr; 1-2.미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 874393- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사41,500-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5688115- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3652217-12424-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 임원이 없어 보수지급금액 5억원이상 이사, 감사의 개별보수현황은 기재 생략합니다.&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; (1). 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수&cr; 가. 계열회사 현황(요약)&cr;본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 21개사, 해외 8개사로 구성되어 있으며 국내 계열사중 상장사는 5개사, 비상장사는 16개사 입니다. 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) KG52429 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 출자회사 피출자회사 소유지분율 비 고 KG케미칼㈜ KG이티에스㈜ 46.3% 　 ㈜KG이니시스 39.6% 　 이데일리㈜ 3.9% 　 KG에너켐㈜ 78.7% 　 KG스틸㈜ 26.7% 　 KG케미칼㈜ 0.5% 　 KG동부제철㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% KG동부이앤씨㈜ 100.0% KG동부제철㈜ 0.0% Dongbu U.S.A. Inc. 100.0% Dongbu Japan Co., Ltd. 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 90.4% Dongbu India Private Limited 99.9% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% Dongbu ZSC 50.0% KG이티에스㈜ KG케미칼㈜ 2.4% 　 이데일리㈜ 35.0% 　 ㈜KG써닝라이프 13.2% 　 KG에너켐㈜ 21.3% 　 KG스틸㈜ 51.1% 　 ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 3.7% 　 ㈜KG모빌리언스 50.4% 　 이데일리㈜ 26.4% 　 KG스틸㈜ 14.0% 　 크라운에프앤비㈜ 100.0% 　 ㈜KG이니시스 4.6% 　 KG Inicis JAPAN 75.0% ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% 　 ㈜스룩 46.1% 　 ㈜KG에프앤비 100.0% 　 ㈜KG모빌리언스 4.4% 　 ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 19.7% 　 KG스틸㈜ 8.3% 　 ㈜KG제로인 29.2% 　 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% 　 ㈜KG제로인 7.4% 　 ㈜이데일리씨앤비 100.0% 　 ㈜KG써닝라이프 75.6% 　 이데일리㈜ 9.0% 　 ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% 　 ㈜KG써닝라이프 ㈜KFC코리아 67.4% 　 ㈜KG써닝라이프 11.2% 　 KG스틸㈜ KG동부제철㈜ 40.0% 　 ㈜스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% 　 ㈜KG모빌리언스 0.0% 　 KG아이씨티㈜ 100.0% 　 (주)KFC코리아 32.6% KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% 　 크라운에프앤비㈜ ㈜KG할리스에프앤비 93.1% 　 ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG할리스에프앤비 0.8% 　 ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.&cr;※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.&cr; ※ KG Inicis JAPAN은 2021.09.06부 신규 설립되었습니다.&cr; ※ KG Networks CIS LLC는 2021.06.30부 청산완료 되었습니다.&cr; &cr; 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사&cr;&cr; - 회사명 : (주)KG이니시스 &cr; - 내 용 : (주)KG이니시스는 당사의 50.4% 지분을 보유한 최대주주임&cr;&cr; 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장&cr;(사내이사) KG케미칼㈜ 사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 - ㈜KG에듀원 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 - (주)KG할리스에프앤비 사내이사 상근 - 곽정현 사내이사 KG케미칼㈜ 대표/사내이사 상근 - KG이티에스㈜ 사내이사 상근 - KG동부제철㈜ 사내이사 상근 - KG동부이앤씨㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG제로인 사내이사 상근 - ㈜KFC코리아 사내이사 상근 - ㈜스룩 대표/사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 - KG스틸㈜ 사내이사 상근 - (주)KG에프앤비 사내이사 상근 - 사외이사는 계열회사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr; 2. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -3330,147-341,40631,519-225--5-22129-255126--7730,281-2891,53231,524 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼(주)입니다.&cr; 2. 당기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 캑터스혁신성장사모투자합자회사() 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - 기타 특수관계자 (주)케이에프씨코리아 (주)케이에프씨코리아 이데일리(주) 종속기업 (주)이데일리씨앤비 (주)이데일리씨앤비 이데일리(주)의 종속기업 이데일리(주) 이데일리(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - (주)이데일리인포 이데일리(주)의 종속기업 - (주)케이지올앳 전기 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 (주)케이지이티에스의 관계기업 - KG에너캠(주) KG케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지이티에스 (주)케이지이티에스 KG케미칼(주)의 종속기업 (주)케이지써닝라이프 (주)케이지써닝라이프 이데일리(주)의 종속기업 KG동부제철(주) 케이지동부제철(주) KG케미칼(주)의 종속기업 - 동부인천스틸주식회사 KG동부제철(주)의 종속기업 이데일리문화재단 이데일리문화재단 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지아이씨티(주) 케이지아이씨티(주) 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지할리스에프앤비 (주)케이지이니시스의 종속기업 (주)스마트인슈 - 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (주)케이지이니시스의 종속기업 KG동부이앤씨(주) - 케이지동부제철(주)의 종속기업 케이지지엔에스(주) - 케이지동부제철(주)의 종속기업 () 당기 중 청산 완료되었습니다.&cr; 3. 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타비용 이자수익 이자비용 최상위지배기업 KG케미칼(주) 11,397 - - - 377,955 - - 지배기업 (주)케이지이니시스() 11,510,432 3,309,363 - - 1,026,044 - 528 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 73,983 - - - 39,520 225,021 - ㈜이데일리씨앤비 153,641 8,183 - - 3,213 - - 이데일리㈜ 33,240 5,231 - - 158,900 - - 케이지제로인 30,158 68,812 108,448 - 35,245 - - ㈜케이지써닝라이프 16,437 - - - 5,167 7,462 - 케이지아이씨티㈜ 26,508 - 1,276,855 - 98,855 - - (주)케이지할리스에프앤비 23,497 2,371 - - 60,287 - - (주)스마트인슈 - - - 528 - 26,753 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 10,521,520 - 1,695,930 480,000 76,757 KG동부이앤씨(주) 1,902 - - - - - - (주)케이지이티에스 18,570 - - - - - - KG동부제철(주) 57,651 - - - - - - 케이지지엔에스(주) 986 - - - - - - 합 계 11,958,402 3,393,960 11,906,823 528 3,501,116 739,236 77,285 () (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 330,187백만원 입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타자산&cr;취득(3) 기타수익 기타비용 이자비용 자산처분 최상위지배기업 KG케미칼(주) 46,785 - - - - 291,208 - - 지배기업 (주)케이지이니시스(1) 11,956,203 2,783,098 33,548 - - 1,174,773 133,695 - 기타특수관계자 (주)케이에프씨코리아 178,937 - - - 151,595 - - 18,000 (주)이데일리씨앤비 116,525 54,840 - - - 1,170 - - 이데일리㈜ 65,197 7,585 - 941,789 - 17,600 - - (주)이데일리인포 4,805 - - - - 1,500 - - (주)케이지올앳(2) 13,791 13,235 - - - 43,544 32,475 - (주)케이지제로인 67,051 73,462 34,253 941,789 - 67,523 2,078 - KG에너켐㈜ 500 - - - - - - - (주)케이지이티에스 50,986 - - - - - - - (주)케이지아이씨티 4,600 - - - - - - - (주)케이지써닝라이프 13,915 50,521 - - 50,892 9,027 - - KG동부제철(주) 192,889 - - - - - - - 동부인천스틸주식회사 474 - - - - - - - (주)케이지할리스에프앤비 919 - - - - 14,268 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - - 1,892,723 76,256 - 이데일리 문화재단 - - - - - 150,000 - - 합 계 12,713,577 2,982,741 67,801 1,883,578 202,487 3,663,336 244,504 18,000 (1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 373,797 백만원 입니다.&cr;(2) 연결실체와 합병 전 수익,비용 거래입니다.&cr;(3) 전기 중 주요 종속회사 (주)케이지에듀원의 지분을 특수관계자로부터 추가 취득하였습니다.&cr; 4. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 168 - - - 43,522 - 지배기업 ㈜케이지이니시스 106,913 - 74,233 - 53,217 14,190 기타&cr;특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 132,925 7,500,000 204,057 - 600 - ㈜이데일리씨앤비 1,997 - 4,176 - 3,251 - 이데일리㈜ 470 - - - 2,620 - 케이지제로인 679 - - - 13,632 - ㈜케이지써닝라이프 467 - 5,500 - 138 - 케이지아이씨티㈜ - - - - 209,641 - (주)케이지할리스에프앤비 851 - - - 6,859 - (주)스마트인슈 - 3,000,000 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 872,621 - - 2,947,300 케이지이티에스주식회사 1,000 - - - - - 케이지동부제철주식회사 50 - - - - - 합 계 245,520 10,500,000 1,160,587 - 333,480 2,961,490 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 리스부채 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 KG케미칼(주) 294 - - - 74,956 - 지배기업 (주)케이지이니시스 13,459 - 4,627,289 18,829 29,038 13,318 기타&cr;특수관계자 (주)케이에프씨코리아 324,393 7,500,000 136,442 - 600 - (주)이데일리씨앤비 997 - 1,628 - 1,881 - 이데일리㈜ 279 - - - 1,560 - (주)케이지제로인 222 - - - 37,840 - (주)케이지ETS 125 - - - - - (주)케이지써닝라이프 361 2,000,000 - - - - (주)케이지할리스에프앤비 28 - - - 9,159 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 741,021 - - 3,906,044 합 계 340,158 9,500,000 5,506,380 18,829 155,034 3,919,362 5. 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 4,302,053 - - 55,756 54,883 &cr;기타 특수관계자 이데일리㈜ 5,441 - - - - (주)스마트인슈 2,860 3,000,000 - - - ㈜케이에프씨코리아 - 7,500,000 7,500,000 - - ㈜케이지써닝라이프 - 2,000,000 4,000,000 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 46,045 1,031,312 합 계 4,310,354 12,500,000 11,500,000 101,801 1,086,195 () 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래() 대 여 회 수 차 입 상 환 지배기업 ㈜케이지이니시스 2,840,724 - - 10,021,584 11,564,016 &cr;기타 특수관계자 이데일리㈜ 4,947 - - - - (주)케이에프씨코리아 - 7,500,000 - - - (주)케이지제로인 - - - - 149,303 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 1,873,779 564,089 합 계 2,845,671 7,500,000 - 11,895,363 12,277,408 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr; 6. 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 &cr;(2) 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;7. 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,553,152 1,975,412 퇴직급여 590,953 179,687 합 계 2,144,105 2,155,099 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 &cr;주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.&cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr;2-1. 소송현황&cr;보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 313백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.&cr; 2-2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2021.12.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - &cr;2-3. 채무보증 현황&cr;&cr; 가 . 당 기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 한도대 신한은행 10,000,000 - 한도대 KDB산업은행 40,000,000 - 일반대 KDB산업은행 55,000,000 55,000,000 시설대 KDB산업은행 9,800,000 9,800,000 회전대 KDB산업은행 3,000,000 - 합 계 117,800,000 64,800,000 &cr; 나.당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 6,000,000 2022-06-07 연대보증 다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신금융기관 지급보증내역 한도금액 지급보증수혜금액 신한은행 지급보증 20,000,000 14,730,000 산업은행 지급보증 15,000,000 13,000,000 하나은행 지급보증 14,040,000 14,040,000 서울보증보험 지급보증 835,000 835,000 인허가보증 20,000 20,000 하자보증 12,450 12,450 계약보증 282,527 282,527 공탁보증 15,450 15,450 합 계 50,205,427 42,935,427 라. 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,786,467 3,800,000 21,000,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,541,601 11,000,000 21,000,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 기업은행 유형자산 10,961,977 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,719,056 14,000,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,933,034 480,000 2,880,000 차입금담보 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 15,000백만원(단기차입금), 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr; 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있었으나, 당기 중 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 청산으로 종료되었습니다.&cr;&cr;연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,503,915천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr; 2-4. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 제재 등과 관련된 사항 3-1. 당사는 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다.&cr;&cr; (1) 조치내용&cr; &cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 등에 의하여 과징금 503,400,000원을 부과한다.&cr;&cr; (2) 조치이유&cr; &cr; 가. 지적사항&cr; (주)케이지모빌리언스(이하'회사')는 제12기(2011.1.1.~2011.12.31.)부터 제16기(2015.1.1.~2015.12.31.)까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어서 아래와 같이 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함&cr;&cr;- 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함&cr;&cr; 나. 근거법규&cr; - 주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항&cr; - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항&cr; - 자본시장조사 업무규정 제25조&cr; - 기업회계기준서 제1107호 문단 14. &cr;&cr; (3) 조 치에 대한 회사의 이행현황&cr; &cr;당사는 주석 기재 누락에 대하여 해당 기간의 분, 반기, 사업보고서, 감사보고서를 정정공시하였으며, 과징금에 대하여 납부완료 하였습니다.&cr;&cr; (4) 재발방지를 위한 회사의 대책 &cr; 당사는 외부 회계법인으로 부터 내부회계관리제도의 고도화를 위한 자문을 받아 내부회계관리 시스템을 재정비하여 구축하였습니다.&cr; &cr;&cr; 3-2. 당사는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 당 기 비용으로 인식하였습니다. 일자 제재대상 제재내용 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.5.2 회사 중부지방국세청으로 부터 추징세액 2,319백만원 부과 -특별 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시&cr;- 조세법령 준수 &cr;&cr;3-3. 지배기업은 당기 중 공정거래위원회의 보도자료로부터 연체가산금 부과 관련하여 과징금 8,752,000천원 부과사실을 확인하였으며, 동 연결재무제표에 충당부채로 인식하였습니다. &cr;&cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 &cr;4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 이후 주요 사항등이 없어 기재를 생략합니다. &cr; XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)케이지에듀원2000.5.3서울시 중구 통일로 92, KG타워 12층교육 서비스업81,038실질 지배력 보유해당(주)스룩2016.5.11서울시 중구 통일로 92, KG타워 5층SNS커머스2,802실질 지배력 보유미해당(주)케이지에프앤비2017.3.17서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층사업경영 및 관리자문업179실질 지배력 보유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5KG케미칼㈜124311-0008999KG이티에스㈜110111-1799183KG동부제철㈜110111-0393308㈜KG이니시스110111-1602667㈜KG모빌리언스110111-191105024㈜KG제로인110111-1269540이데일리㈜110111-1853608㈜이데일리씨앤비110111-2810128㈜KG에듀원110111-1959183㈜KFC코리아110111-3139733㈜KG써닝라이프134511-0166296㈜스룩131111-0446590KG에너켐㈜194311-0030550KG지엔에스㈜165011-0043819KG동부이앤씨㈜154511-0089030KG스틸㈜110111-7104336㈜스마트인슈131111-0475169KG아이씨티(주)110111-7622601크라운에프앤비(주)110111-7624748(주)KG할리스에프앤비110111-3163675(주)KG에프앤비131111-0476737KG Inicis JAPAN-Dongbu U.S.A Inc.-Dongbu JAPAN Co., Ltd-Dongbu Singapore Pte., Ltd-Dongbu Thai Steel Co., Ltd-Dongbu India Private Limited-Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd-Dongbu ZSC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ (주)KG는 2021.01.27부 KG케미칼(주)에 흡수합병되었습니다.&cr; ※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어 있습니다.&cr; ※ KG Inicis JAPAN은 2021.09.06부 신규 설립되었습니다&cr; ※ KG Networks CIS LLC는 2021.06.30부 청산완료 되었습니다&cr; ※ 아래 3개사는 2022년3월 중 상호가 변경될 예정입니다.&cr; -KG동부제철 -> KG스틸&cr; -KG동부이엔씨 -> KG이엔씨&cr; -KG스틸 -> KG스틸홀딩스&cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜코암인터내쇼날비상장2012.02.22단순투자1001,5782.20----1,5782.20---㈜유스페이스비상장2006.09.07판교인터넷파크조성사업참가45878,4225.24----78,4225.24-68,511-170㈜유스페이스자산관리비상장2006.09.20판교인터넷파크조성사업참가54884.885---4884.885317-㈜이니텍상장2008.12.06단순투자47627,9830.14129-27,983-255126-----㈜KG에듀원비상장2013.03.15경영참여32,45715,090,37276.4929,154--1,66415,090,37276.4430,81881,0382,420㈜스룩비상장2016.05.18경영참여1,80020,00048.57774-1,000-34-21819,00046.145222,803-460(주)케이지에프앤비비상장2020.02.27경영참여8,16750,000100.00219---4050,000100179179-40캑터스혁신성장사모투자합자회사비상장2018.12.31단순투자505019.80--50-------15,268,893-30,281-29,033-2891,53215,239,860-31,524152,8481,750 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.