Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 (주)서진오토모티브 00260277 100000000000 866726 698856 1286482 2819 Y Y N Y A 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 03월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 21일
3. 정정사유 : 연결실체 유상증자와 관련된 매도청구권 약정 내용 반영에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 강조사항 | 기재사항 없음 | (주1) |
| 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2019년 3월 21일 | 2019년 3월 21일&cr(주석 42에 대한 사항을 제외한다)&cr&cr2022년 3월 14일&cr(주석42에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 연결재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 연결포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 연결자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
&cr (주1) 강조사항&cr&cr[정정후]&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr회사의 주석 42에 기술된 바와 같이, 종속회사 투자자에게 부여된 풋옵션과 관련하여이연법인세자산(비유동) 18백만원 과소계상, 기타금융부채(비유동) 10,240백만원 과소계상, 기타불입자본 2,798백만원 과대계상, 이익잉여금 222백만원 과대계상, 비지배지분 7,202백만원 과대계상 등 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(주2) 기타사항&cr&cr [정정전]&cr비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다&cr &cr[정정후]&cr 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다&cr
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도의 연결재무제표는 회사의 이사회가 2019년 3월14일자로 발행 승인한 2018년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. &cr
2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일의 연결재무제표와 관련하여 사용될수 없습니다.
&cr (주 3) 연결재무상태표&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산(비유동) | 5,080,041 | 5,097,998 | 17,957 |
| 자산총계 | 866,707,905 | 866,725,862 | 17,957 |
| 기타금융부채(비유동) | 513,428 | 10,753,017 | 10,239,589 |
| 부채총계 | 688,616,294 | 698,855,883 | 10,239,589 |
| 기타불입자본 | 50,221,453 | 47,423,683 | (2,797,770) |
| 이익잉여금 | 43,827,793 | 43,606,161 | (221,632) |
| 비지배지분 | 76,359,481 | 69,157,251 | (7,202,230) |
| 자본총계 | 178,091,610 | 167,869,979 | (10,221,631) |
&cr(주4) 연결포괄손익계산서&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융비용 | 22,777,614 | 23,017,203 | (239,589) |
| 법인세비용(수익) | (5,177,677) | (5,195,634) | 17,957 |
| 당기순이익(손실) | (25,040,171) | (25,261,803) | (221,632) |
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) |
(864) | (876) | (11) |
&cr(주5) 연결자본변동표
| (단위 : 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | - | (16,782,785) | (8,257,386) | (25,040,171) | - | (17,004,416) | (8,257,386) | (25,261,802) | - | (221,631) | - | (221,631) |
| 종속기업의 증자 | 7,949,257 | - | 2,050,743 | 10,000,000 | 5,151,487 | - | (5,151,487) | - | (2,797,770) | - | (7,202,230) | (10,000,000) |
| 2018.12.31 (당기말) | 50,221,453 | 43,827,793 | 76,359,481 | 178,091,610 | 47,423,683 | 43,606,161 | 69,157,251 | 167,869,979 | (2,797,770) | (221,632) | (7,202,230) | (10,221,631) |
&cr(주석6)
상기 (주3)부터 (주5)까지 기재된 연결재무제표와 관련된 주석을 정정 및 추가하여 재작성하였습니다.
&cr
주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
인덕회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- | 7 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| Ⅲ | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- | 59 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 서진오토모티브 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 서진오토모티브과와 그 종속회사들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr회사의 주석 42에 기술된 바와 같이, 종속회사 투자자에게 부여된 풋옵션과 관련하여이연법인세자산(비유동) 18백만원 과소계상, 기타금융부채(비유동) 10,240백만원 과소계상, 기타불입자본 2,798백만원 과대계상, 이익잉여금 222백만원 과대계상, 비지배지분 7,202백만원 과대계상 등 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
기타사항
비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다&cr
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도의 연결재무제표는 회사의 이사회가 2019년 3월14일자로 발행 승인한 2018년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. &cr
2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일의 연결재무제표와 관련하여 사용될수 없습니다. &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전영길입니다&cr
2019년 3월 21일&cr(주석 42에 대한 사항을 제외한다)&cr2022년 3월 14일&cr(주석 42에 기술된 사항에 한정하여 수행돈 감사절차의 종료일)
| 서울특별시 영등포구 국회대로70길 19 |
| 인 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 종 필 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서진오토모티브 대표이사 이명구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 공단1대로 313 |
| (전 화) | (031) 496-1500 |
연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 9 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 8 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사 |
자 산 Ⅰ. 유동자산286,027,062,209294,359,978,248현금및현금성자산 (주5,39.40)11,197,258,36812,833,741,852매출채권및기타채권 (주7,36,39,40)156,393,807,845140,257,826,323재고자산 (주8,36)79,848,327,22677,768,850,388당기손익-공정가치측정금융자산 (주12,39,40)1,719,624,000-파생금융상품자산 (주9,40)-352,200,000기타금융자산 (주6,10,36,39,40)12,653,349,13740,962,478,986기타유동자산 (주11)23,660,980,12521,833,235,674당기법인세자산550,551,636351,645,025이연법인세자산(주33)3,163,872-Ⅱ. 비유동자산580,698,799,842534,267,945,745당기손익-공정가치측정금융자산 (주12,39,40)8,448,750,737 -파생금융상품자산 (주9,40)45,056,000-공동기업투자자산 (주16)100,000,000100,000,000투자부동산 (주15)3,214,569,4022,399,737,818유형자산 (주13,36)518,011,772,099501,305,735,763무형자산 (주14)16,765,931,23214,797,606,237이연법인세자산(주33,42)5,097,998,151 3,345,472,337기타금융자산 (주6,7,10,39,40)27,559,452,05110,905,015,121기타비유동자산(주11)1,455,270,170 1,414,378,469자 산 총 계866,725,862,051828,627,923,993부 채Ⅰ. 유동부채552,601,015,273513,967,387,122매입채무및기타채무 (주17,39,40)271,855,453,760252,576,066,326단기차입금 (주18,37,39,40)274,070,200,376253,628,684,057당기법인세부채390,363,9981,154,600,104기타금융부채 (주21,39,40)193,972,32431,903,562기타유동부채 (주22)4,845,621,2595,157,168,330판매보증충당부채 (주23)1,245,403,5561,418,964,743Ⅱ. 비유동부채146,254,867,822119,217,380,831장기차입금 (주18,39,40)48,542,587,186 65,249,507,738전환사채 (주19,30,40)17,264,282,815-교환사채 (주20,37,39,40)5,201,540,312-순확정급여부채 (주24)45,342,209,84633,654,492,830이연법인세부채 (주33)10,199,330,31514,744,643,139기타금융부채 (주21,39,40,42)10,753,017,472 542,228,431장기종업원급여부채 (주24)3,852,362,7802,381,090,961판매보증충당부채 (주23)2,320,917,0962,645,417,732파생금융상품부채 (주9,40)2,778,620,000 -부 채 총 계698,855,883,095633,184,767,953자 본Ⅰ.지배기업소유주지분 98,712,728,132110,837,551,837자본금 (주25)10,070,623,000 10,070,623,000기타불입자본 (주26,42)47,423,682,577 39,681,277,019기타자본구성요소 (주26)(2,387,738,693)(2,151,088,285)이익잉여금 (주27,42)43,606,161,248 63,236,740,103Ⅱ.비지배지분69,157,250,82484,605,604,203자 본 총 계167,869,978,956195,443,156,040부 채 및 자 본 총 계866,725,862,051828,627,923,993
| 과 목 | 제 9(당) 기 | | 제 8(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사 |
I. 매출액 (주28,35)1,286,481,785,8711,238,336,208,953II. 매출원가 (주29,35)1,239,505,004,1241,188,946,106,712III. 매출총이익46,976,781,74749,390,102,241판매비와관리비 (주29,30,35)59,429,663,93057,125,008,121 판매비21,297,663,86521,531,820,889 관리비36,303,593,90434,858,252,494 대손상각비1,828,406,161734,934,738IV. 영업이익(손실)(12,452,882,183)(7,734,905,880) 금융수익 (주32)4,902,837,7746,205,836,930 금융비용 (주32,42)23,017,202,58719,895,605,091 기타수익 (주31)3,018,349,6665,511,889,086 기타비용 (주31)2,908,539,2002,451,598,521V. 법인세비용차감전순이익(손실)(30,457,436,530)(18,364,383,476)VI. 법인세비용(수익) (주33,42)(5,195,634,122)(614,502,110)VII. 당기순이익(손실)(25,261,802,408)(17,749,881,366)VIII. 기타포괄손익(6,393,359,596)1,526,394,417 확정급여부채의 재측정요소(6,179,762,384)3,485,230,772 해외사업환산손실(213,597,212)(2,030,206,355) 매도가능증권평가손익-71,370,000IX. 당기총포괄이익(손실) (31,655,162,004)(16,223,486,949)X. 당기순이익(손실)의 귀속 (25,261,802,408)(17,749,881,366) 지배기업소유주지분(17,004,416,136) (10,698,780,212) 비지배지분(8,257,386,272)(7,051,101,154)XI. 당기총포괄이익(손실)의 귀속 (31,655,162,004)(16,223,486,949) 지배기업소유주지분(19,867,229,263) (11,387,191,312) 비지배지분(11,787,932,741)(4,836,295,637)XII. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (주34,42)(876)(677) 희석주당이익(손실) (주34,42)(876)(677)
| 과 목 | 제 9(당) 기 | | 제 8(전) 기 | |
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별첨 재무제표에 대한 주석 참조연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사 |
2017 1. 1 (전기초)9,516,237,50040,235,662,519(432,541,761)73,472,640,76189,745,970,740212,537,969,759당기순이익(손실)---(10,698,780,212)(7,051,101,154)(17,749,881,366)해외사업환산손실--(1,789,916,524)-(240,289,831)(2,030,206,355)확정급여제도의 재측정요소---1,030,135,4242,455,095,3483,485,230,772매도가능금융자산평가--71,370,000--71,370,000배당금의 지급---(567,255,870)(304,070,900)(871,326,770)전환우선주 전환554,385,500(554,385,500)----2017.12.31 (전기말)10,070,623,00039,681,277,019(2,151,088,285)63,236,740,10384,605,604,203195,443,156,0402018. 1. 1 (당기초)10,070,623,00039,681,277,019(2,151,088,285)63,236,740,10384,605,604,203195,443,156,040당기순이익(손실) (주42)---(17,004,416,136)(8,257,386,272)(25,261,802,408)해외사업환산손실--(142,348,408)-(71,248,804)(213,597,212)확정급여제도의 재측정요소---(2,720,464,719)(3,459,297,665)(6,179,762,384)K-IFRS1109호 최초 적용에 따른 조정--(94,302,000)94,302,000--전환사채의 발행-2,590,918,200---2,590,918,200교환사채의 발행----1,491,066,7201,491,066,720종속기업의 증자 (주42)-5,151,487,358--(5,151,487,358)-2018.12.31 (당기말)10,070,623,00047,423,682,577(2,387,738,693)43,606,161,24869,157,250,824167,869,978,956
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
별첨 재무제표에 대한 주석 참조연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사 |
I. 영업활동으로 인한 현금흐름38,099,295,29467,141,218,6091. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주38)48,850,044,29380,328,557,1402. 이자수취1,222,357,299656,955,3863. 이자지급(10,443,201,538)(10,461,074,608)4. 법인세환급(납부)(1,529,904,760)(3,383,219,309)II. 투자활동으로 인한 현금흐름(81,555,861,326)(80,761,448,805)1. 투자활동으로 인한 현금유입액96,250,784,15637,099,792,886 기타금융자산(유동)의 감소92,084,485,50027,643,101,700 유형자산의 처분2,225,205,7378,588,745,230 무형자산의 처분-137,150,000 정부보조금의 증가1,455,366,174497,875,874 기타금융자산(비유동)의 감소485,726,74538,537,787 기타금융부채의 증가-194,382,2952. 투자활동으로 인한 현금유출액(177,806,645,482)(117,861,241,691) 기타금융자산(유동)의 증가82,054,824,07646,967,214,707 유형자산의 취득79,567,672,01165,297,683,081 무형자산의 취득3,253,908,5652,014,706,671 투자부동산의 취득846,730,430- 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가9,998,880,000- 기타금융자산(비유동)의 증가316,877,66876,027,232 기타금융부채의 감소1,767,752,7323,505,610,000III. 재무활동으로 인한 현금흐름42,290,578,29718,574,034,0671. 재무활동으로 인한 현금유입액747,962,768,374723,826,769,395 차입금의 증가709,962,768,374723,826,769,395 전환사채의 증가20,000,000,000- 교환사채의 증가8,000,000,000- 종속기업의 증자 (주42)-- 장기금융부채의 증가 (주42)10,000,000,000-2. 재무활동으로 인한 현금유출액(705,672,190,077)(705,252,735,328) 차입금의 상환705,672,190,077704,381,408,558 배당금의 지급-871,326,770IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(1,165,987,735)4,953,803,871V. 기초의 현금및현금성자산12,833,741,8528,270,786,095VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과(470,495,749)(390,848,114)VII. 당기말의 현금및현금성자산11,197,258,36812,833,741,852
| 과 목 | 제 9(당) 기 | | 제 8(전) 기 | |
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별첨 재무제표에 대한 주석 참조
주석
| 제 9 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제 8 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : 주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.&cr&cr2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 배석두 | 5,003,296 | 25.60% | 5,003,296 | 25.60% |
| (주)서진캠 | 4,287,698 | 21.94% | 4,287,698 | 21.94% | |
| (주)인베스터유나이티드 | 3,508,771 | 17.96% | 3,508,771 | 17.96% | |
| 자기주식 | 123,946 | 0.64% | 123,946 | 0.64% | |
| 기타 | 6,617,535 | 33.86% | 6,617,535 | 33.86% | |
| 합 계 | 19,541,246 | 100.00% | 19,541,246 | 100.00% | |
| 우선주 | (주)인베스터유나이티드 | 600,000 | 100.00% | 600,000 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 유효지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서진기차배건장가항유한공사(*1) | 중국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)세코글로벌트레이드 | 대한민국 | 무역업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 에코플라스틱(주)(*2) | 대한민국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 40.77% | 33.01% |
| 아이아(주)(*3) | 대한민국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)코모스(*4) | 대한민국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive India(*5) | 인도 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive America(*5) | 미국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive Czech(*5) | 체코 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive Vietnam(*5) | 베트남 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | - |
| ECOPLASTIC Automotive America(*3) | 미국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)미래아이앤텍(*6) | 대한민국 | 소프트웨어개발 및 공급업 | 12월 31일 | 57.14% | 57.14% |
| 아이아제일차유한회사(*7) | 대한민국 | 금융업 | 12월 31일 | - | - |
&cr (*1) 비지배주주에게 매도청구권을 부여하는 주주간 약정으로 인해 연결재무제표 작성시 지배주주의 유효지분율은 100%를 적용하였습니다.&cr (*2) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.&cr(*4) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.&cr(*5) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.&cr(*6) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. &cr(*7) 당기 중 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr
(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서진기차배건유한공사 | 87,601,379 | 51,590,229 | 67,890,574 | (2,320,088) |
| 에코플라스틱(주) | 336,201,082 | 221,459,050 | 642,052,365 | (5,003,178) |
| 아이아(주) | 167,596,960 | 138,393,953 | 207,558,335 | (7,711,859) |
| (주)코모스 | 148,182,855 | 112,437,360 | 235,905,089 | 2,435,213 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서진기차배건유한공사 | 88,061,792 | 59,720,780 | 66,760,767 | 765,937 |
| 에코플라스틱(주) | 312,761,273 | 196,407,176 | 645,605,097 | (274,463) |
| 아이아(주) | 157,435,985 | 134,713,487 | 199,901,094 | (9,369,169) |
| (주)코모스 | 135,816,723 | 101,477,315 | 206,305,363 | (718,948) |
&cr(4) 종속기업 변동내역&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| KOMOS Automotive Vietnam | 신규설립 |
&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.
-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.&cr
[2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향]
(단위 : 천원)
| 구분 | 조정사항 | 기준서 제1115호 &cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 156,393,808 | - | 156,393,808 | |
| 재고자산 | 79,848,327 | - | 79,848,327 | |
| 기타자산 | 630,483,727 | - | 630,483,727 | |
| 자산총계 | 866,725,862 | - | 866,725,862 | |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 271,855,454 | - | 271,855,454 | |
| 기타부채 | 427,000,429 | - | 427,000,429 | |
| 부채총계 | 698,855,883 | - | 698,855,883 | |
| 자본 | - | - | - | |
| 자본총계 | 167,869,979 | - | 167,869,979 |
[2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향]
(단위 : 천원)
| 구분 | 조정사항 | 기준서 제1115호 &cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
| 매출액 | (가) | 1,286,485,069 | (3,283) | 1,286,481,786 |
| 영업이익 | (12,452,882) | - | (12,452,882) | |
| 금융손익 | (18,114,365) | - | (18,114,365) | |
| 기타영업외손익 | 109,810 | - | 109,810 | |
| 법인세비용 | (5,195,634) | - | (5,195,634) | |
| 당기순손익 | (25,261,802) | - | (25,261,802) | |
| 기타포괄손익 | (6,393,360) | - | (6,393,360) | |
| 총포괄손익 | (31,655,162) | - | (31,655,162) |
(가) 연결실체는 수출매출시 수행의무의 조건에 따라 수익인식시점을 구분하였습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) &cr
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 비교표시되는 재무제표에 영향을 미치는 누적효과는 없으며, 분류의 변경만 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
[2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향]
(단위 : 천원)
| 구분 | 조정사항 | 기준서 제1039호 &cr에 따른 분류 | 기준서 제1109호 &cr에 따른 분류 | 기준서 제1039호 &cr에 따른 보고금액 | 기준서 제1109호 &cr에 따른 보고금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | (가) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 12,833,742 | 12,833,742 |
| 매출채권및기타채권 | (가),(나) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 140,257,826 | 140,257,826 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (가) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 352,200 | 352,200 |
| 기타금융자산(유동, 비유동) | (가) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 51,867,494 | 51,867,494 |
| 합계 | 205,311,262 | 205,311,262 | |||
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | (가) | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 252,576,066 | 252,576,066 |
| (비)유동차입금및사채 | (가) | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 318,878,192 | 318,878,192 |
| 파생상품평가부채 | (가) | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - |
| 기타금융부채 | (가) | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 574,132 | 574,132 |
| 합계 | 572,028,390 | 572,028,390 |
&cr(가) 분류 및 측정&cr특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.&cr&cr연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.&cr① SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.&cr&cr② 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 포함됩니다.&cr&cr기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.&cr① 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr② 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. &cr&cr연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.&cr&cr연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 금융자산인 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. &cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다&cr&cr(나) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결실체의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 연결실체가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr&cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr기타 채무상품에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr(다) 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) : &cr개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
-기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) : &cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
-기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'(제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스 , 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 , 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브 , 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.&cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를&cr지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 연결실체는 단기리스 및 소액자산에 대한 예외규정을 선택할 예정입니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스 의 적용 방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라&cr표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중&cr하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr
연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스 의 재무적 영향&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. &cr&cr연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산(단기리스 및 소액자산 제외)의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,266백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,164백만원입니다. 다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
4. 영업부문 정보&cr(1) 당기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
|---|---|
| 자동차부품 제조부문 | 베어링, 클러치 등 자동차부품 공급 |
| 기타부문 | 수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 |
(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차부품제조부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 1,399,885,477 | 23,394,990 | (136,798,681) | 1,286,481,786 |
| 연결조정 | (133,688,692) | (3,109,989) | 136,798,681 | - |
| 순부문수익 | 1,266,196,785 | 20,285,001 | - | 1,286,481,786 |
| 영업이익(손실) | (11,918,707) | (117,317) | (416,858) | (12,452,882) |
| 총자산 | 1,046,702,329 | 17,478,861 | (197,455,329) | 866,725,862 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차부품제조부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 1,340,530,848 | 60,810,704 | (163,005,342) | 1,238,336,209 |
| 연결조정 | (158,352,577) | (4,652,765) | 163,005,342 | - |
| 순부문수익 | 1,182,178,270 | 56,157,939 | - | 1,238,336,209 |
| 영업이익(손실) | (6,828,490) | 132,247 | (1,038,662) | (7,734,906) |
| 총자산 | 971,717,342 | 13,059,392 | (156,148,809) | 828,627,924 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 인 도 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총지역별수익 | 1,237,045,825 | 67,890,574 | 80,463,075 | 37,880,993 | (136,798,681) | 1,286,481,786 |
| 연결조정 | (135,693,252) | (974,887) | (28,053) | (102,489) | 136,798,681 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,101,352,573 | 66,915,686 | 80,435,022 | 37,778,504 | - | 1,286,481,786 |
| 영업이익(손실) | (14,044,346) | 420,504 | 1,697,536 | (109,719) | (416,858) | (12,452,882) |
| 총자산 | 903,264,584 | 87,601,379 | 52,253,329 | 21,061,899 | (197,455,329) | 866,725,862 |
&cr ② 전기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 인 도 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총지역별수익 | 1,231,174,108 | 66,760,767 | 70,369,089 | 33,037,587 | (163,005,342) | 1,238,336,209 |
| 연결조정 | (161,880,337) | (1,125,005) | - | - | 163,005,342 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,069,293,771 | 65,635,761 | 70,369,089 | 33,037,587 | - | 1,238,336,209 |
| 영업이익 | (9,090,386) | 1,780,550 | 405,998 | 207,594 | (1,038,662) | (7,734,906) |
| 총자산 | 833,751,089 | 88,061,792 | 50,691,421 | 12,272,432 | (156,148,809) | 828,627,924 |
(4) 당기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 비중 |
| --- | --- | --- |
| A | 556,114,242 | 43% |
| B | 263,831,459 | 21% |
| C | 162,058,223 | 13% |
&cr 5. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 21,449 | 22,993 |
| 보통예금 등 | 11,175,810 | 12,810,749 |
| 합 계 | 11,197,258 | 12,833,742 |
&cr6. 사용제한 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 5,003,000 | 0 | 차입금지급보증, 외화지급보증 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 13,500 | 당좌개설보증금 |
&cr7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 153,448,387 | 712,510 | 136,931,052 | 738,357 |
| 대손충당금 | (778,585) | (712,510) | (836,708) | (405,334) |
| 소 계 | 152,669,802 | - | 136,094,344 | 333,023 |
| 미수금 | 4,299,882 | - | 4,336,114 | - |
| 대손충당금 | (575,876) | - | (172,632) | - |
| 소 계 | 3,724,006 | - | 4,163,482 | - |
| 합 계 | 156,393,808 | - | 140,257,826 | 333,023 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 제각 | 외화환산변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (1,242,042) | (1,120,686) | 871,300 | 333 | (1,491,095) |
| 미수금 | (172,632) | (403,243) | - | - | (575,876) |
| 합 계 | (1,414,674) | (1,523,929) | 871,300 | 333 | (2,066,971) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 제각 | 외화환산변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (811,467) | (598,504) | 166,504 | 1,425 | (1,242,042) |
| 미수금 | (36,209) | (136,424) | - | - | (172,632) |
| 합 계 | (847,676) | (734,928) | 166,504 | 1,425 | (1,414,674) |
8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 가 | 평가충당금 | 장부금액 | 원 가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 6,464,039 | (8,077) | 6,455,962 | 5,738,341 | (18,117) | 5,720,224 |
| 제품 | 20,111,002 | (1,388,688) | 18,722,314 | 20,061,024 | (343,719) | 19,717,305 |
| 재공품 | 13,678,745 | (42,752) | 13,635,993 | 16,272,576 | - | 16,272,576 |
| 원재료 | 22,709,340 | (15,598) | 22,693,742 | 22,607,943 | (11,349) | 22,596,594 |
| 구입부분품 | 8,429,209 | (95,328) | 8,333,881 | 3,619,549 | (44,637) | 3,574,912 |
| 저장품 | 452,576 | - | 452,576 | 460,619 | - | 460,619 |
| 미착품 | 6,892,745 | - | 6,892,745 | 4,662,241 | - | 4,662,241 |
| 반제품 | 2,556,413 | - | 2,556,413 | 4,676,160 | - | 4,676,160 |
| 부재료 | 104,701 | - | 104,701 | 88,219 | - | 88,219 |
| 합 계 | 81,398,771 | (1,550,443) | 79,848,327 | 78,186,672 | (417,822) | 77,768,849 |
9. 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산&cr(유동) | 자산&cr(비유동) | 부채&cr(유동) | 부채&cr(비유동) | 자산&cr(유동) | 자산&cr(비유동) | 부채&cr(유동) | 부채&cr(비유동) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | - | 45,056 | - | 2,778,620 | 352,200 | - | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | (83,000) | (740,756) | 72,990 | - |
10. 기타금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 1,445,539 | - | 1,257,366 | - |
| 단ㆍ장기금융상품 | 5,403,011 | 159,531 | 203,011 | 113,763 |
| 대여금 | 5,804,800 | 19,005,632 | 39,502,103 | 238,153 |
| 매도가능증권 | - | 230,500 | - | 1,518,800 |
| 보증금 | - | 8,163,789 | - | 8,701,275 |
| 장기매출채권 | - | 712,510 | - | 738,357 |
| 대손충당금 | - | (712,510) | - | (405,334) |
| 합 계 | 12,653,349 | 27,559,452 | 40,962,479 | 10,905,015 |
&cr11. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | 선급금 | 22,356,654 | 20,521,280 |
| 선급비용 | 630,999 | 531,259 | |
| 부가세대급금 | 673,326 | 780,697 | |
| 합 계 | 23,660,980 | 21,833,236 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 1,455,270 | 1,414,378 |
| 합 계 | 1,455,270 | 1,414,378 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주 | 1,719,624 | - | - | - |
| 무기명보통주 | - | - | - | - |
| 출자금 | - | 7,395,300 | - | - |
| 전환사채 | - | 1,053,451 | - | - |
| 합 계 | 1,719,624 | 8,448,751 | - | - |
연결실체는 당기중 ㈜티피에스의 무기명 보통주 48,050주 및 전환사채(전환가격 10,400원)를 499,720천원과 1,499,160천원에 취득하고 뉴레이크제1차 유한회사에 8,000,000천원을 출자하였습니다.&cr
13. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액* | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 144,846,650 | - | (57,900) | - | 695,058 | 145,483,808 |
| 건물 | 62,437,761 | 262,178 | (131,841) | (2,361,957) | (104,301) | 60,101,840 |
| 구축물 | 8,537,082 | 87,187 | - | (686,826) | 634,764 | 8,572,207 |
| 기계장치 | 141,564,319 | 11,379,334 | (2,608) | (25,338,150) | 17,294,136 | 144,897,031 |
| 차량운반구 | 994,482 | 522,659 | (21,349) | (352,984) | 25,966 | 1,168,774 |
| 공구와기구 | 21,072,445 | 1,840,009 | (124,159) | (5,684,178) | 10,900,126 | 28,004,243 |
| 비품 | 17,401,959 | 5,435,315 | (11,693) | (4,247,429) | 720,906 | 19,299,058 |
| 금형 | 71,082,111 | 25,543,078 | (11,693) | (20,683,264) | 8,134,427 | 84,064,659 |
| 임차자산개량권 | 243,163 | 191,278 | (1,535,116) | (19,804) | 1,528,139 | 407,660 |
| 건설중인자산 | 33,125,763 | 37,706,155 | - | - | (44,819,426) | 26,012,492 |
| 합 계 | 501,305,735 | 82,967,193 | (1,896,359) | (59,374,592) | (4,990,205) | 518,011,772 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액* | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 149,771,893 | 606,126 | (5,301,455) | - | (229,914) | 144,846,650 |
| 건물 | 64,844,004 | 859,508 | (1,636,193) | (2,562,774) | 933,215 | 62,437,760 |
| 구축물 | 8,398,012 | 484,383 | - | (677,179) | 331,866 | 8,537,082 |
| 기계장치 | 142,318,373 | 11,885,234 | (482,620) | (23,210,919) | 11,054,251 | 141,564,319 |
| 차량운반구 | 839,183 | 452,793 | (50,062) | (243,260) | (4,171) | 994,483 |
| 공구와기구 | 20,974,407 | 2,124,181 | (26,475) | (4,778,471) | 2,778,803 | 21,072,445 |
| 비품 | 19,161,380 | 2,492,357 | (119,519) | (4,467,742) | 335,483 | 17,401,959 |
| 금형 | 76,662,558 | 12,961,789 | (508,238) | (20,911,625) | 2,877,627 | 71,082,111 |
| 임차자산개량권 | 21,600 | - | - | (3,896) | 225,459 | 243,163 |
| 건설중인자산 | 23,679,856 | 30,217,173 | (435,400) | - | (20,335,865) | 33,125,764 |
| 합 계 | 506,671,266 | 62,083,544 | (8,559,962) | (56,855,866) | (2,033,246) | 501,305,736 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형
자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
14. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 정부보조금 | 대체 | 처분 | 상각비 | 외환차이 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,354,795 | - | - | 111,107 | - | (35,257) | (7,198) | 1,423,447 |
| 개발비 | 6,656,437 | 3,142,420 | 1,759,385 | - | - | (2,157,506) | (11,034) | 9,389,702 |
| 회원권 | 4,009,187 | 30,660 | - | 64,905 | - | - | - | 4,104,752 |
| 기타의무형자산 | 2,777,187 | - | 45,852 | (115,144) | - | (857,918) | (1,946) | 1,848,031 |
| 합 계 | 14,797,606 | 3,173,080 | 1,805,237 | 60,868 | - | (3,050,681) | (20,178) | 16,765,931 |
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 정부보조금 | 대체 | 처분 | 상각비 | 외환차이 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,475,160 | - | - | - | - | (46,464) | (73,901) | 1,354,795 |
| 개발비 | 6,139,482 | 1,778,403 | (497,876) | 976,309 | (121,550) | (1,593,889) | (24,442) | 6,656,437 |
| 영업권 | 139,578 | - | - | - | (139,578) | - | - | - |
| 회원권 | 3,864,187 | - | - | 145,000 | - | - | - | 4,009,187 |
| 기타의무형자산 | 2,881,406 | 126,497 | - | 617,292 | - | (846,374) | (1,634) | 2,777,187 |
| 합 계 | 14,499,813 | 1,904,900 | (497,876) | 1,738,601 | (261,128) | (2,486,727) | (99,977) | 14,797,606 |
15. 투자부동산&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(처분) | 감가상각 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,045,461 | 846,730 | - | 1,892,191 |
| 건물 | 1,354,277 | - | (31,899) | 1,322,378 |
| 합 계 | 2,399,738 | 846,730 | (31,899) | 3,214,569 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(처분) | 감가상각 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,045,461 | - | - | 1,045,461 |
| 건물 | 1,386,176 | - | (31,899) | 1,418,075 |
| 합 계 | 2,431,637 | - | (31,899) | 2,399,738 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 106,503 | 110,075 |
16. 공동기업투자자산
당기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서진에프씨씨 | 대한민국 | 자동차부품 제조판매 | 50.00% | 100,000 | 50.00% | 100,000 |
&cr당기말 현재 설립을 위한 출자금만 납입된 상태이므로 공동기업투자자산의 변동내역 및 공동기업의 재무정보는 기재하지 않았습니다.
17. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 226,676,673 | 210,294,334 |
| 미지급금 | 36,615,273 | 33,655,551 |
| 미지급비용 | 8,563,508 | 8,626,181 |
| 합 계 | 271,855,454 | 252,576,066 |
18. 차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 수출입은행 등 | 2.95% ~ 5.35% | 112,372,533 | 80,041,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 등 | 3.75% ~ 5.10% | 135,135,363 | 117,313,760 |
| 소 계 | 247,507,896 | 197,354,760 | ||
| 가산: 유동성장기차입금 | 26,562,306 | 56,273,925 | ||
| 합 계 | 274,070,201 | 253,628,685 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반운전대 | 한국산업은행 등 | 2.92% ~ 4.57% | 39,399,142 | 55,355,514 |
| 시설자금 | 한국산업은행 등 | 2.39% ~ 4.14% | 27,455,750 | 48,917,918 |
| 현대캐피탈 등 | 자산유동화대출 | 5.70% | 8,250,001 | 17,250,000 |
| 소 계 | 75,104,893 | 121,523,432 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (26,562,306) | (56,273,925) | ||
| 합 계 | 48,542,587 | 65,249,507 |
&cr19. 전환사채&cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(1차) | 2018-01-31 | 2021-01-31 | 0.0% | 10,000,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 617,835 | ||||
| 차감 : 전환권 조정 | (1,986,629) | ||||
| 차감계(장부가액) | 8,631,206 |
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(2차) | 2018-03-21 | 2021-01-31 | 0.0% | 10,000,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 588,220 | ||||
| 차감 : 전환권 조정 | (1,955,143) | ||||
| 차감계(장부가액) | 8,633,077 |
&cr(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전환사채(1차) | 전환사채(2차) |
| --- | --- | --- |
| 발행금액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 표면금리 | 0.0% | 0.0% |
| 만기 보장수익율 | 2.0% | 2.0% |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후 | 발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후 |
| 전환가액 | 5,800원 | 5,800원 |
| 전환청구기간 | 2019-01-31 ~ 2020-12-31 | 2019-03-21 ~ 2020-12-31 |
&cr(3) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채(1차) | 전환사채(2차) | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 장부금액 | 7,879,290 | 8,631,206 | 7,998,460 | 8,633,077 | 15,877,750 | 17,264,283 | |
| 파생상품부채 | 459,900 | 667,040 | 340,660 | 478,380 | 800,560 | 1,145,420 | |
| 전환권대가 | 자본 (*) | 1,660,810 | 1,660,810 | 1,660,880 | 1,660,880 | 3,321,690 | 3,321,690 |
| 자본에직접반영된&cr 법인세비용 | - | (365,378) | - | (365,394) | - | (730,772) |
(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영전의 금액입니다 (주석33)&cr
20. 교환사채&cr(1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교환사채(3차) | 2018-06-22 | 2023-06-22 | 1.0% | 8,000,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 859,648 | ||||
| 차감 : 교환권 조정 | (3,658,108) | ||||
| 차감계(장부가액) | 5,201,540 |
&cr(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 교환사채(3차) |
| --- | --- |
| 발행금액 | 8,000,000 |
| 표면금리 | 1.0% |
| 만기 보장수익율 | 3.0% |
| 풋옵션(사채권자) | 발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 콜옵션(발행회사) | 납일일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권) |
| 우선매수권 | 사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐 |
| 동반매도참여권 | 발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
| 교환가액 | 1,748원 |
| 교환청구기간 | 2019-06-22 ~ 2023-05-22 |
&cr(3) 교환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 교환사채(3차) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 교환사채 장부금액 | 4,896,128 | 5,201,540 | |
| 파생상품자산(콜옵션) | - | 45,056 | |
| 파생상품부채(풋옵션) | 1,192,248 | 1,633,200 | |
| 교환권 | 자본 (*) | 1,911,624 | 1,911,624 |
| 자본에직접반영된 법인세비용 | - | (420,557) |
(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영전의 금액입니다 (주석33)&cr
21. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 193,972 | 171,143 | 31,904 | 199,943 |
| 수입보증금 | - | 342,285 | - | 342,285 |
| 장기금융부채 (*) | - | 10,239,589 | - | - |
| 합 계 | 193,972 | 10,753,017 | 31,904 | 542,228 |
(*) 연결실체는 당기말 큐씨피 중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사가 보유한 지분 20%와 관련하여 풋옵션 행사시 부담하게 될 행사가액의 현재가치 10,239,589천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. &cr &cr22. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,803,330 | 2,736,524 |
| 예수금 | 1,741,786 | 1,821,493 |
| 부가세예수금 | 300,506 | 599,151 |
| 합 계 | 4,845,621 | 5,157,168 |
&cr23. 판매보증충당부채&cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기말 | 유동성 분류 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4,064,382 | 1,245,933 | (1,743,995) | 3,566,321 | 1,245,404 | 2,320,917 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기말 | 유동성 분류 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4,288,138 | 1,536,938 | (1,760,693) | 4,064,382 | 1,418,964 | 2,645,418 |
24. 순확정급여부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 78,513,894 | 65,944,997 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (33,171,684) | (32,290,504) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액 | 45,342,210 | 33,654,493 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 65,944,997 | 63,771,505 |
| 당기근무원가 | 9,124,704 | 9,165,081 |
| 이자원가 | 2,035,311 | 1,745,325 |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 | 11,809 | 64,195 |
| 기타증감 | 15,702 | - |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 7,344,865 | (5,327,813) |
| 퇴직급여지급액 | (5,963,493) | (3,473,296) |
| 기말잔액 | 78,513,894 | 65,944,997 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 32,290,504 | 31,910,198 |
| 이자수익 | 974,615 | 848,618 |
| 기여금 납입액 | 3,504,106 | 2,232,029 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,058,161) | (2,225,388) |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | (577,908) | (474,953) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 | 11,809 | - |
| 기타증감액 | 26,720 | - |
| 기말 | 33,171,684 | 32,290,504 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장단기금융상품 | 32,908,329 | 32,020,582 |
| 보험상품 | 118,677 | 121,889 |
| 기타 | 144,678 | 148,033 |
| 합 계 | 33,171,684 | 32,290,504 |
&cr사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.&cr
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 9,124,704 | 9,165,081 |
| 순이자원가 | 1,060,696 | 896,707 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 10,185,400 | 10,061,788 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.55%~3.14% | 2.91%~3.67% |
| 기대임금인상률 | 3.00%~4.47% | 3.00%~4.52% |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. &cr
(7) 당기 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (4,683,510) | 5,347,465 |
| 임금상승률 | 5,321,592 | (4,748,552) |
&cr(8) 장기종업원급여부채 &cr당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속보상에 대한 부채 | 3,852,363 | 2,381,091 |
25. 자본금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | |
| 보통주 | 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행 주식수 | 19,541,246주 | 19,541,246주 | |
| 보통주 자본금 | 9,770,623 | 9,770,623 | |
| 전환우선주(*) | 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 우선주 발행 주식수 | 600,000주 | 600,000주 | |
| 우선주 자본금 | 300,000 | 300,000 | |
| 자본금 합계 | 10,070,623 | 10,070,623 |
(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터 10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.
(2) 당기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.
26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 45,563,275 | 45,563,275 |
| 전환권대가 (*) | 2,590,918 | - |
| 기타자본잉여금 | 4,903,542 | (247,945) |
| 자기주식 | (5,634,053) | (5,634,053) |
| 합 계 | 47,423,683 | 39,681,277 |
(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (2,387,739) | (2,245,390) |
| 매도가능증권평가손익 | - | 94,302 |
| 합 계 | (2,387,739) | (2,151,088) |
&cr27. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,500,517 | 3,470,605 |
| 임의적립금 | 30,110,000 | 28,110,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,995,644 | 31,656,135 |
| 합 계 | 43,606,161 | 63,236,740 |
&cr(*)상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
28. 수익&cr당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발행한 수익중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 한시점에 인식하는 수익 | ||
| 제품매출 | 1,188,610,510 | 1,126,835,629 |
| 상품매출 | 91,993,136 | 106,292,111 |
| 기타매출 | 5,878,140 | 5,208,469 |
| 합 계 | 1,286,481,786 | 1,238,336,209 |
&cr29. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,079,477) | (3,539,298) |
| 원재료 등 매입액 | 995,911,851 | 903,149,926 |
| 종업원급여 | 112,955,867 | 105,547,243 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 62,404,091 | 59,342,593 |
| 기타비용 | 129,742,335 | 181,570,651 |
| 합 계(*) | 1,298,934,668 | 1,246,071,116 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr30. 판매비와 관리비 &cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 18,228,334 | 18,306,825 |
| 퇴직급여 | 2,335,738 | 2,065,549 |
| 복리후생비 | 3,740,742 | 2,986,194 |
| 여비교통비 | 782,655 | 676,250 |
| 통신비 | 188,641 | 213,080 |
| 세금과공과 | 894,809 | 693,193 |
| 접대비 | 437,566 | 403,100 |
| 지급수수료 | 3,184,409 | 1,973,695 |
| 소모품비 | 375,809 | 348,587 |
| 차량유지비 | 337,781 | 423,554 |
| 도서인쇄비 | 43,919 | 41,165 |
| 교육훈련비 | 209,552 | 226,544 |
| 임차료 | 461,060 | 475,949 |
| 감가상각비 | 1,882,686 | 3,510,076 |
| 보험료 | 105,990 | 132,085 |
| 수선비 | 128,254 | 360,718 |
| 판매보증충당부채전입액 | 1,246,488 | 1,536,938 |
| 광고선전비 | 115,152 | 83,702 |
| 견본비 | 20,900 | 649,935 |
| 수출제비용 | 3,160,764 | 2,434,045 |
| 운반비 | 13,107,837 | 12,976,740 |
| 대손상각비 | 1,828,406 | 734,935 |
| 무형자산상각비 | 1,980,858 | 1,871,132 |
| 포장비 | 3,646,523 | 3,850,460 |
| 경상시험연구비 | 60,261 | 47,279 |
| 해외출장비 | 24,251 | 67,655 |
| 잡비 | 900,278 | 35,623 |
| 합 계 | 59,429,664 | 57,125,008 |
&cr 31. 기타수익 및 기타비용&cr(1)당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 106,503 | 91,175 |
| 유형자산처분이익 | 476,336 | 1,313,454 |
| 무형자산처분이익 | - | 15,600 |
| 정부보조금수익 | 52,507 | 29,610 |
| 설변손실보상금 | - | 1,984,934 |
| 잡이익 | 2,383,003 | 2,077,116 |
| 기타수익 소계 | 3,018,350 | 5,511,889 |
(2)당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 13,587 | 1,091,247 |
| 유형자산손상차손 | 763,606 | 219,474 |
| 무형자산손상차손 | - | 139,578 |
| 기술사용료 | 444,667 | - |
| 기부금 | 30,927 | 27,417 |
| 잡손실 | 1,655,753 | 973,881 |
| 기타비용 소계 | 2,908,539 | 2,451,599 |
&cr32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,488,720 | 1,127,476 |
| 외환차익 | 2,818,976 | 2,868,009 |
| 외화환산이익 | 468,462 | 2,137,362 |
| 파생상품평가이익 | 45,056 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 81,624 | - |
| 금융수익 소계 | 4,902,838 | 6,205,837 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 15,010,442 | 10,546,827 |
| 외환차손 | 3,987,111 | 4,349,224 |
| 외화환산손실 | 1,105,209 | 4,717,052 |
| 매출채권처분손실 | 487,299 | 282,502 |
| 파생상품평가손실 | 785,812 | - |
| 파생상품거래손실 | 83,000 | - |
| 금융상품평가손실 | 5,700 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,552,629 | - |
| 금융비용 소계 | 23,017,203 | 19,895,605 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 1,488,720 | - | (15,010,442) | - | (13,521,722) |
| 외환차익(차손) | 2,818,976 | - | (3,987,111) | - | (1,168,135) |
| 외화환산이익(손실) | 468,462 | - | (1,105,209) | - | (636,747) |
| 거래이익(손실) | (487,299) | (5,700) | - | (83,000) | (575,999) |
| 평가이익(손실) | - | (1,425,949) | - | (785,812) | (2,211,761) |
| 합 계 | 4,288,859 | (1,431,649) | (20,102,762) | (868,812) | (18,114,365) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및 수취채권 |
파생상품 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
파생상품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 1,127,475 | - | (10,546,827) | - | (9,419,352) |
| 외환차익(차손) | 2,868,010 | - | (4,349,224) | - | (1,481,214) |
| 외화환산이익(손실) | 2,137,362 | - | (4,717,052) | - | (2,579,690) |
| 거래이익(손실) | - | 64,290 | (282,502) | - | (218,212) |
| 평가이익(손실) | - | 8,700 | - | - | 8,700 |
| 합 계 | 6,132,847 | 72,990 | (19,895,605) | - | (13,689,768) |
33. 법인세비용&cr당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액 | 541,315 | 2,549,622 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (6,301,002) | (1,640,580) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 591,681 | (1,087,759) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (27,628) | (435,785) |
| 법인세비용(수익) | (5,195,634) | (614,502) |
34. 주당이익(손실)&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (17,004,416,136) | (10,698,780,212) |
| (-)우선주배당액 | - | - |
| 보통주당기순이익(손실) | (17,004,416,136) | (10,788,780,212) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,417,300 | 15,937,368 |
| 기본주당이익(손실) | (876) | (677) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 19,541,246 | 16,061,314 |
| 가중평균자기주식수 | (123,946) | (123,946) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,417,300 | 15,937,368 |
&cr(2) 희석주당이익&cr연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주,전환사채,교환사채)가 존재하나, 당기 및 전기 희석효과가 없으므로 당기및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr
35. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 및 개인명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 및 개인 | (주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두 |
| 기타특수관계자 | (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)서진산업, &cr(주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 외 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 익 | 비 용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출및기타수익 | 매입 및 기타비용 | 유형자산 등의 구입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 536,784 | 896,002 | - |
| (주)서진캠 | 1,832,751 | 14,207,298 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | 8,111 | 15,125,100 | 15,450 |
| 서진산업(주) | 2,878,952 | 178,283 | - | |
| (유)라디안홀딩스 | 597,696 | - | - | |
| (유)두리 | - | 122,400 | - | |
| (주)쌤앤파커스 | 81,624 | - | - | |
| (주)우리인터텍스 | 1,873,787 | 70,012 | - | |
| (주)넵스테크놀리지 | 403 | 360,111 | - | |
| (주)대원티앤엠 | - | 447,103 | - | |
| (주)미보기아 | 8,548 | - | - | |
| (주)영풍기계 | 53,100 | 318,680 | 13,080 | |
| (주)다원 | 11,434,347 | 19,917,594 | - | |
| 합 계 | 19,306,104 | 51,642,584 | 28,530 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 익 | 비 용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출및기타수익 | 매입 및 기타비용 | 유형자산 등의 구입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 439,018 | 864,000 | - |
| (주)서진캠 | 1,035,089 | 14,064,465 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | 5,353 | 13,917,695 | - |
| 서진산업(주) | 3,512,109 | 343,773 | - | |
| (유)라디안홀딩스 | 599,273 | - | - | |
| (유)두리 | 80,500 | 93,000 | - | |
| (주)쌤앤파커스 | 33,725 | 434 | - | |
| (주)우리인터텍스 | - | 53,403 | - | |
| (주)넵스테크놀리지 | - | 360,000 | - | |
| (주)대원티앤엠 | - | 457,053 | - | |
| (주)미보기아 | 4,819 | - | - | |
| (주)영풍기계 | 37,420 | 711,270 | - | |
| (주)다원 | 7,377,418 | 14,454,782 | - | |
| 한솔씨앤엠(주) | - | - | 122,120 | |
| 합 계 | 13,124,724 | 45,319,875 | 122,120 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 6,050,000 | 22,950,000 |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | 900,000 | 900,000 |
| 서진산업(주) | 68,200,000 | 68,200,000 | |
| (주)넵스테크놀리지 | 230,000 | 100,000 | |
| (주)다원 | 1,424,800 | - | |
| 합 계 | 76,804,800 | 92,150,000 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 22,500,000 | 3,600,000 |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | 500,000 | 500,000 |
| 서진산업(주) | 20,500,000 | 20,500,000 | |
| (유)라디안홀딩스 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| (주)쌤앤파커스 | 1,000,000 | 1,500,000 | |
| (주)다원 | 886,092 | 92 | |
| 합 계 | 46,886,092 | 27,600,092 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | - | 8,500,000 | 540,926 | - | 89,200 |
| (주)서진캠 | 253,120 | - | - | 10,681,981 | 3,128,622 | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | - | - | - | 2,288,435 | 2,326,875 |
| 서진산업(주) | 591,203 | - | 2,800,000 | - | 17,876 | |
| (유)라디안홀딩스 | - | 13,000,000 | 834,301 | - | - | |
| (유)두리 | 16,170 | - | 2,975,000 | - | 11,220 | |
| (주)우리인터텍스 | 722,158 | - | - | - | 88 | |
| (주)넵스테크놀리지 | - | - | 400,000 | - | - | |
| (주)대원티앤엠 | - | - | - | - | 62,044 | |
| (주)미보기아 | 869 | - | - | - | - | |
| (주)영풍기계 | 67,760 | - | - | 37,246 | 137,228 | |
| (주)다원 | 75,503 | 2,310,800 | 3,035,273 | 315,788 | 1,650 | |
| 합 계 | 1,726,782 | 23,810,800 | 10,585,501 | 13,323,449 | 5,774,804 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | - | 25,400,000 | 379,485 | - | 89,200 |
| (주)서진캠 | 22,773 | - | 70,950 | 13,768,786 | 64,500 | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | - | - | - | 1,120,635 | 1,894,062 |
| 서진산업(주) | 689,802 | - | 2,400,000 | - | 20,065 | |
| (유)라디안홀딩스 | - | 13,000,000 | 1,053,086 | - | - | |
| (유)두리 | 16,170 | - | 2,975,000 | - | 11,220 | |
| (주)우리인터텍스 | - | - | - | - | 9,856 | |
| (주)넵스테크놀리지 | - | - | 300,000 | - | - | |
| (주)대원티앤엠 | - | - | - | - | 19,574 | |
| (주)미보기아 | 237 | - | - | - | - | |
| (주)영풍기계 | 3,300 | - | - | - | 237,996 | |
| (주)다원 | - | 886,000 | 6,741 | - | - | |
| 합 계 | 732,282 | 39,286,000 | 7,185,262 | 14,889,421 | 2,346,473 |
(5) 연결실체는 전기 중 특수관계자에게 218,631천원의 배당금을 지급하였습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,773,516 | 4,502,242 |
| 퇴직급여 | 954,322 | 1,395,034 |
| 합 계 | 4,727,838 | 5,897,276 |
&cr(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)서진캠 | 차입급 | 12,000,000 | KDB산업은행 |
| 배석두 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채&cr발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무&cr(사채의 상환 및 교환의무 외) | 8,000,000 | 큐씨피 중소중견 그로쓰&cr 2013 사모투자전문회사 |
&cr(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 보증내용 | 보증금액 | 피보증인 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)다원 | 연대보증 | 2,880,000 | KEB하나은행 |
| (주)인베스터유나이티드 | 정기예금 질권설정 | 5,500,000 | KEB하나은행 |
36. 담보제공자산
당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물, 기계장치,&cr 매출채권 및 재고자산 | 314,737,190 | 298,001,229&crUSD 2,700,000 | 한국산업은행 외 | 차입금담보 |
| 장기금융상품 | 7,000 | 7,000 | 한국산업은행 외 | 당좌개설 보증금 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 5,500,000 | 하나은행 | 특수관계자 차입금담보 |
| 합 계 | 319,744,190 | 303,508,229&crUSD 2,700,000 |
* 상기에 포함되지 않은 연결실체의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인&cr(주)에코플라스틱 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.&cr&cr37. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 계약이행 보증 &cr당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다..
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증인 | 보증내역 | 실행금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험주식회사 | 인허가 및 계약이행보증 | 1,578,787 |
| 기업금융보증 | 1,600,000 | |
| 합 계 | 3,178,787 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr보고기간종료일 현재 연결실체가가 타인으로부터 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증인 | 지급보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)서진캠 | KDB산업은행 | 12,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 배석두 | 큐씨피 중소중견 그로쓰&cr2013 사모투자전문회사 | 8,000,000 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무&cr (사채의 상환 및 교환의무 외) |
&cr(3) 타인에게 제공한 지급보증&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피보증인 | 지급보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)다원 | 외환은행 외 | 2,880,000 | 연대보증 |
| (주)인베스터유나이티드 | KEB하나은행 | 5,500,000 | 지급보증 (정기예금 근질권설정) |
&cr(4) 주요 약정사항&cr당기말과 전기말 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정금액 |
| --- | --- | --- |
| 일반자금대출 등 | 하나은행 외 | 434,964,644 |
| USD 20,100,000. | ||
| INR 100,000,000. | ||
| CNY 13,444. |
* 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 하나은행과 약정되어 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.
&cr(6) 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 917,000 천원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 USD 289,284입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 종속기업인 주식회사 코모스가 1986년부터 2001년 중 중소기업은행 등으로부터 교부받았던 어음ㆍ수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 각각 102매 및 1매 있습니다.&cr
(8) 당기중 지배회사의 종속회사인 중국소재 기업 서진기차배건장가항유한공사의 100억원(지분율 20%) 제 3자 유상증자 참여와 관련하여 투자자는 2018년 6월 22일 아래의 발행회사측과 체결한 출자지분 인수계약서상 다음과 같은 매도선택권(Put Option)이있습니다.&cr<출자지분 인수계약서>
| 구 분 | 세부내역 및 당사자명 등 |
|---|---|
| 발행회사 | 서진기차배건장가항유한공사 |
| 유상증자 금액 및 지분율 | 100억원 (20%) |
| 투자자 | 큐씨피 중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 |
| 서진오토모티브 | 주식회사 서진오토모티브(지배회사) |
| 이해관계인 | 배석두 |
| 발행회사측 | 발행회사, 서진오토모티브, 이해관계인을 총칭함 |
| 제16조&cr(매도선택권_Put Option) | 투자자는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 발행회사측에게 본건의 출자지분 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있다.&crㅇ 제1항 3호 : 서진오토모티브, 투자자 및 이해관계인 사이에 2018년 6월 22일 체결된 교환사채 인수계약서 제19조제1항에 따른 기한이익 상실사유가 발생한 경우 &crㅇ 제1항 6호 : 발행회사가 다음 각 사엽연도 중 어느 한 사업연도에 있어서 아래 기재된 매출, 영업이익 및 경상이익 중 어느 한 항목이라도 달성하지 못하는 경우, 다만 본 호에 따른 매도선택권은 납입일의 3년 이후에 해당하는 날 부터 2년간 행사할 수 있다. |
&cr38. 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (25,261,802) | (17,749,881) |
| 2. 조정항목 : | ||
| 퇴직급여 | 9,786,044 | 10,061,788 |
| 장기종업원급여 | 1,837,919 | (25,636) |
| 대손상각비 | 1,828,406 | 734,935 |
| 감가상각비 | 59,374,592 | 56,855,866 |
| 투자부동산감가상각비 | 31,899 | 31,899 |
| 무형자산상각비 | 3,050,681 | 2,486,727 |
| 무형자산손상차손 | - | 139,578 |
| 유형자산처분손실 | 13,587 | 1,091,247 |
| 유형자산손상차손 | 763,606 | 219,474 |
| 외화환산손실 | 1,105,209 | 4,717,052 |
| 충당부채전입액 | 1,246,488 | 1,536,938 |
| 파생상품평가손실 | 785,812 | - |
| 매출채권처분손실 | 487,299 | 282,502 |
| 금융상품평가손실 | 5,700 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,552,629 | - |
| 재고자산평가손실 | 144,869 | - |
| 이자비용 | 15,010,442 | 10,546,827 |
| 법인세비용 | (5,195,634) | (614,502) |
| 외화환산이익 | (468,462) | (2,137,362) |
| 파생상품평가이익 | (45,056) | (8,700) |
| 유형자산처분이익 | (476,336) | (1,313,454) |
| 무형자산처분이익 | - | (15,600) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (81,624) | - |
| 대손충당금환입액 | (193,358) | - |
| 이자수익 | (1,465,819) | (1,127,476) |
| 소 계 | 89,098,894 | 83,462,103 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : | ||
| 매출채권 감소(증가) | (13,042,415) | 18,313,242 |
| 기타채권의 감소(증가) | (368,804) | 707,191 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,109,442) | 132,135 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,845,334) | (2,825,286) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (125,693) | (854,890) |
| 기타금융자산(비유동)의 감소(증가) | 34,000 | (923,000) |
| 매입채무의 증가(감소) | 12,219,565 | 8,782,839 |
| 기타채무의 증가(감소) | (1,683,250) | (1,607,743) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 744,016 | (2,100,654) |
| 기타금융부채(유동)의 증가(감소) | (1,023,312) | 316,851 |
| 기타금융부채(비유동)의 증가(감소) | (8,043) | - |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 245,763 | - |
| 충당부채의 증가(감소) | (1,648,629) | (1,760,694) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (366,648) | (161,196) |
| 퇴직금의 지급 | (4,363,095) | (3,409,101) |
| 사외적립자산의 적립 | (1,645,728) | 6,641 |
| 소 계 | (14,987,047) | 14,616,335 |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | 48,850,044 | 80,328,557 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름변동 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 사채발행 | 환율변동효과 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 253,628,684 | (18,522,892) | 36,887,717 | - | 2,076,691 | - | 274,070,200 |
| 장기차입금 | 65,249,508 | 20,266,638 | (36,887,717) | - | (85,841) | - | 48,542,587 |
| 전환사채 | - | 20,000,000 | - | (4,122,250) | - | 1,386,533 | 17,264,283 |
| 교환사채 | - | 8,000,000 | - | (3,103,872) | - | 305,412 | 5,201,540 |
&cr39. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 698,855,883 | 633,184,768 |
| 자본총계 | 167,869,979 | 195,443,156 |
| 부채비율 | 416.3% | 324.0% |
&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr
1) 신용위험&cr① 신용위험 관리정책&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. &cr&cr신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
② 신용위험의 최대노출금액&cr당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무상태표 | 장부금액 | 최대노출금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 11,197,258 | 11,197,258 |
| 매출채권 | 152,669,802 | 152,669,802 | |
| 기타채권 | 3,724,006 | 3,724,006 | |
| 기타금융자산(유동) | 12,653,349 | 12,653,349 | |
| 기타금융자산(비유동) | 27,559,452 | 27,559,452 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,168,375 | 10,168,375 |
| 금융보증금액 | 기타금융부채 | 365,115 | 365,115 |
| 합 계 | 218,337,357 | 218,337,357 |
2) 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
&cr한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자부부채 | 274,070,200 | 56,869,459 | 1,912,717 | 332,852,377 |
| 무이자부부채 | 272,049,426 | 513,428 | - | 272,562,855 |
| 전환사채 | - | 21,206,055 | - | 21,206,055 |
| 교환사채 | 80,000 | 9,139,648 | - | 9,219,648 |
| 합 계 | 546,199,626 | 87,728,590 | 1,912,717 | 635,840,935 |
&cr상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
3) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. &cr
① 환위험 &cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 순자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화순자산 | 54,847,228 | 3,067,386 | 51,779,842 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 세전이익 | 2,588,993 | (2,588,993) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 167,598 | (167,598) |
| 이자비용 | (3,226,128) | 3,226,128 |
40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,197,258 | - | 11,197,258 | 11,197,258 |
| 매출채권 | 152,669,802 | - | 152,669,802 | 152,669,802 |
| 기타채권 | 3,724,006 | - | 3,724,006 | 3,724,006 |
| 기타금융자산(유동) | 12,653,349 | - | 12,653,349 | 12,653,349 |
| 기타금융자산(비유동) | 27,559,452 | - | 27,559,452 | 27,559,452 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,719,624 | 1,719,624 | 1,719,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 8,448,751 | 8,448,751 | 8,448,751 | |
| 파생금융상품자산(비유동) | - | 45,056 | 45,056 | 45,056 |
| 합 계 | 207,803,867 | 10,213,431 | 218,017,298 | 218,017,298 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr인식된금융자산 | 공정가치로인식된&cr금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,833,742 | - | 12,833,742 | 12,833,742 |
| 매출채권 | 136,094,344 | - | 136,094,344 | 136,094,344 |
| 기타채권 | 4,163,482 | - | 4,163,482 | 4,163,482 |
| 기타금융자산(유동) | 40,962,479 | - | 40,962,479 | 40,962,479 |
| 기타금융자산(비유동) | 9,386,215 | - | 9,386,215 | 9,386,215 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,518,800 | 1,518,800 | 1,518,800 |
| 파생금융상품자산(유동) | - | 352,200 | 352,200 | 352,200 |
| 합 계 | 203,440,262 | 1,871,000 | 205,311,262 | 205,311,262 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정&cr가치측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 226,676,673 | - | 226,676,673 | 226,676,673 |
| 기타채무 | 45,178,781 | - | 45,178,781 | 45,178,781 |
| 단기차입금 | 247,507,895 | - | 247,507,895 | 247,507,895 |
| 유동성장기부채 | 26,562,306 | - | 26,562,306 | 26,562,306 |
| 기타금융부채(유동) | 193,972 | - | 193,972 | 193,972 |
| 장기차입금 | 48,542,587 | - | 48,542,587 | 48,542,587 |
| 기타금융부채(비유동) | 10,753,017 | - | 10,753,017 | 10,753,017 |
| 전환사채 | 17,264,283 | - | 17,264,283 | 17,264,283 |
| 교환사채 | 5,201,540 | - | 5,201,540 | 5,201,540 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 2,778,620 | 2,778,620 | 2,778,620 |
| 합 계 | 627,881,054 | 2,778,620 | 630,659,674 | 630,659,674 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 210,294,334 | 210,294,334 | 210,294,334 |
| 기타채무 | 42,281,733 | 42,281,733 | 42,281,733 |
| 단기차입금 | 197,354,760 | 197,354,760 | 197,354,760 |
| 유동성장기부채 | 56,273,925 | 56,273,925 | 56,273,925 |
| 기타금융부채(유동) | 31,904 | 31,904 | 31,904 |
| 장기차입금 | 65,249,508 | 65,249,508 | 65,249,508 |
| 기타금융부채(비유동) | 542,228 | 542,228 | 542,228 |
| 합 계 | 572,028,392 | 572,028,392 | 572,028,392 |
(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr&cr(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 공정가치 서열체계 수준
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,213,431 | 10,213,431 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | (2,778,620) | (2,778,620) |
&cr 나. 전기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,285,800 | 1,285,800 |
| 파생상품자산 | - | - | 352,200 | 352,200 |
&cr연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.&cr - 통화선도&cr통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr&cr④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.&cr &cr (5) 금융자산과 금융부채의 상계&cr
① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 234,398,239 | (81,728,437) | 152,669,802 |
| 미수금 | 4,496,353 | (772,347) | 3,724,006 |
| 합 계 | 238,894,592 | (82,500,784) | 156,393,808 |
&cr나. 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 181,132,980 | 45,038,636 | 136,094,344 |
| 미수금 | 5,080,535 | 917,053 | 4,163,482 |
| 합 계 | 186,213,515 | 45,955,689 | 140,257,826 |
② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 307,826,026 | (81,149,353) | 226,676,673 |
| 미지급금 | 46,530,212 | (1,351,431) | 45,178,781 |
| 합 계 | 354,356,238 | (82,500,784) | 271,855,454 |
나. 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 254,907,022 | 44,675,688 | 210,294,334 |
| 미지급금 | 34,935,552 | 1,280,001 | 33,655,551 |
| 합 계 | 289,842,574 | 45,955,689 | 243,949,885 |
&cr 41. 재무제표의 승인&cr연결재무제표는 2019년 3월 29일 정기주주총회 승인을 위하여 2019년 3월 14일 이사회에서 승인되었습니다. 주석 42에 기재한 사항을 반영한 수정된 재무제표는 2022년 3월 3일 자 로 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr 42. 종속회사 투자자에게 부여된 매도선택권(Put-option)과 관련된 재무제표 재작성&cr&cr지배회사의 종속회사인 서진기차배건장가항유한공사(발행회사)에 대한 투자자(큐시피중소중견그로쓰2013)의 당기중 100억원 출자(보통주 20%) 건과 관련하여, 해당 출자지분 인수계약서 제16조(매도선택권(Put-option)상 동 투자자는 일정 요건 충족시 지배회사를 포함한 발행회사측(발행회사, 서진오토모티브, 이해관계인)에게 본 출자지분 중 전부 또는 일부를 매수 청구할 수 있습니다. 따라서 지배회사는 투자자에게 부여된 동 매도청구권 등과 관련하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr
(1) 연결재무상태표에 미치는 영향&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산(비유동) | 5,080,041 | 5,097,998 | 17,957 |
| 자산총계 | 866,707,905 | 866,725,862 | 17,957 |
| 기타금융부채(비유동) | 513,428 | 10,753,017 | 10,239,589 |
| 부채총계 | 688,616,294 | 698,855,883 | 10,239,589 |
| 기타불입자본 | 50,221,453 | 47,423,683 | (2,797,770) |
| 이익잉여금 | 43,827,793 | 43,606,161 | (221,632) |
| 비지배지분 | 76,359,481 | 69,157,251 | (7,202,230) |
| 자본총계 | 178,091,610 | 167,869,979 | (10,221,631) |
&cr(2) 연결포괄손익계산서에 미치는 영향&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융비용 | 22,777,614 | 23,017,203 | (239,589) |
| 법인세비용(수익) | (5,177,677) | (5,195,634) | 17,957 |
| 당기순이익(손실) | (25,040,171) | (25,261,803) | (221,632) |
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) |
(864) | (876) | (11) |
&cr(3) 연결자본변동표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | - | (16,782,785) | (8,257,386) | (25,040,171) | - | (17,004,416) | (8,257,386) | (25,261,802) | - | (221,631) | - | (221,631) |
| 종속기업의 증자 | 7,949,257 | - | 2,050,743 | 10,000,000 | 5,151,487 | - | (5,151,487) | - | (2,797,770) | - | (7,202,230) | (10,000,000) |
| 2018.12.31 (당기말) | 50,221,453 | 43,827,793 | 76,359,481 | 178,091,610 | 47,423,683 | 43,606,161 | 69,157,251 | 167,869,979 | (2,797,770) | (221,632) | (7,202,230) | (10,221,631) |
&cr(4) 연결현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역(주석38)에 미치는 영향&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (25,040,171) | (25,261,802) | (221,631) |
| 2. 조정항목 : | |||
| 이자비용 | 14,770,853 | 15,010,442 | 239,589 |
| 법인세비용 | (5,177,676) | (5,195,634) | (17,958) |
| 그 외 | 79,284,085 | 79,284,086 | - |
| 소 계 | 88,877,262 | 89,098,894 | 221,632 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : | |||
| 그 외 | (14,987,047) | (14,987,047) | - |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | 48,850,044 | 48,850,044 | - |
&cr(5) 주석&cr상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 서진오토모티브2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221143-3-11--720-416617656274-94----822389141330457998375-620-165--1,31612301417470741,654649-714-165--2,1381619
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년6월27일, 2018년7월4일.2감사위험평가 및 감사절차2018년12월3일~2018년12월7일55-중간감사, 내부회계검토2019년1월28일~2019년2월1일55-별도재무제표 감사2019년2월28일~2019년3월2일321연결재무제표 감사2018년12월31일1시화공장, 정남공장제품,상품,재공품,원재료2018년12월31일1시화공장금융자산OO--52018년7월24일, 2018년12월7일,2019년2월1일,2019년 3월 2일, 2022년 3월 7일평가보고서기말감사시2
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 24일감사서면보고반기 검토결과 보고22018년 12월 07일감사서면보고기말감사 실시계획 보고32019년 02월 01일감사서면보고별도재무제표 감사 결과 보고42019년 03월 02일감사서면보고연결재무제표 감사 결과 보고52022년 03월 07일감사서면보고별도 및 연결재무제표 감사보고서 재발행 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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