Audit Report / Information • Mar 16, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 서진오토모티브 00469373 100000000000 871205 709095 1429752 275 Y N N Y A 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 3월 15일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 4월 6일
3. 정정사유 : 종속기업의 유상증자와 관련된 매도청구권 약정 내용 반영에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 강조사항 | 기재사항 없음 | (주1) |
| 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2020년 4월 6일 | 2020년 4월 6일&cr(주석 44에 대한 사항을 제외한다)&cr2022년 3월 15일&cr(주석44에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 연결재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 연결포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 연결자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
&cr(주1) 강조사항&cr [정정후]&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결기업의 연결재무제표에 대한 주석 43에 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 비지배주주에게 부여한 매도청구권에 따른 비지배지분회계처리의 오류를 수정하여 2019년 12월31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. &cr&cr(주2) 기타사항&cr[정정전]
비교표시된 회사의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 21일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
&cr [정정후]&cr 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 4월 6일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를재작성하였습니다. 지배기업의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2022년 3월 3일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 지배기업의 주주총회가 2020년 3월 30일로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2020년 4월 6일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결기업의 2019년 12월 31일로종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. &cr한편, 비교표시된 회사의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였고, 동일한 사유로 재발행되어 이 감사인의 2019년 3월 21일 및 2022년 3월14일(수정사항에 한정한 감사보고서일)자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr&cr(주3) 연결재무상태표
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 정정전 | 정정후 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | ||
| 기타금융부채(비유동) | 672,285,417 | 11,475,051,855 |
| 자본 | ||
| 기타불입자본 | 51,015,254,807 | 48,217,484,697 |
| 기타자본구성요소 | (1,701,510,544) | (1,568,515,829) |
| 이익잉여금 | 28,264,410,663 | 27,394,693,902 |
| 비지배지분 | 74,461,867,505 | 67,193,593,223 |
(주4) 연결포괄손익계산서
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 |
| --- | --- | --- |
| 금융원가 | 19,887,399,315 | 20,450,576,712 |
| 법인세비용 | 3,891,474,554 | 3,909,432,142 |
| 당기순손실 | (16,245,288,825) | (16,826,423,810) |
| 기본주당순이익 | (797) | (830) |
&cr (주5) 연결자본변동표&cr[정정전]
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 2019.01.01 (당기초) | 50,221,452,687 | (2,387,738,693) | 43,827,792,701 | 76,359,480,714 | 178,091,610,409 |
| 당기순손실 | - | - | (15,467,019,027) | (778,269,798) | (16,245,288,825) |
| 해외사업환산이익 | - | 686,228,149 | - | 245,597,570 | 931,825,719 |
| 2019.12.31 (당기말) | 51,015,254,807 | (1,701,510,544) | 28,264,410,663 | 74,461,867,505 | 162,110,645,431 |
&cr[정정후]
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 후 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 2019.01.01 (당기초) | 47,423,682,577 | (2,387,738,693) | 43,606,161,248 | 69,157,250,824 | 167,869,978,956 |
| 당기순손실 | - | - | (16,115,104,335) | (711,319,475) | (16,826,423,810) |
| 해외사업환산이익 | - | 819,222,864 | - | 112,602,855 | 931,825,719 |
| 2019.12.31 (당기말) | 48,217,484,697 | (1,568,515,829) | 27,394,693,902 | 67,193,593,223 | 151,307,878,993 |
(주6)
상기 (주3)부터 (주5)까지 기재된 연결재무제표와 관련된 주석을 정정 및 추가하여 재 작성 하였습니다.
&cr
주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 10 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
한울회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------------1 |
| 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | ----------------------------------- 8 |
| 연결포괄손익계산서 | ---------------------------------- 10 |
| 연결자본변동표 | ---------------------------------- 11 |
| 연결현금흐름표 | ---------------------------------- 12 |
| 주석 | ---------------------------------- 14 |
| 외부감사 실시내용 | ---------------------------------- |
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 서진오토모티브와 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 서진오토모티브와 그 종속기업(이하, '연결기업')의 연결재무제표를감사하였습니다. 해 당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 영업자산손상&cr연결기업은 트랜스미션, 자동차용 플라스틱 사출물 등을 이용하여 자동차 부품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 완성자동차업계의 시장상황 악화로 인하여 회사의 실적 또한 악화되었습니다. 특히 연결기업의 매출 중 85%를 차지하는에코플라스틱㈜ 및 그 종속기업은 최근 2개연도 연속 영업손실이 발생하였고 신용등급이 하락하여 영업자산의 손상징후가 식별되었습니다. 연결기업은 손상징후가 식별됨에 따라 관련 자산의 회수가능금액을 추정하여 자산의 손상여부를 판단하였습니다. 회수가능금액의 추정은 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정에 대한 경영진의 판단이 필요하며, 이러한 판단시 경영진의 편향가능성이 존재하는 바 우리는 영업자산손상을 핵심감사사항에 포함하였습니다. &cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 연결기업이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
- 에코플라스틱㈜의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증&cr- 사업계획의 주요비용항목의 과거 발생 형태에 따라 추정에 반영하였는지 검토
- 종속기업 손상평가를 위하여 회사가 고용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가
- 추정에 사용된 회사의 사업계획의 합리성 평가를 위해 2020년 신차종계약의 실재성 검토
- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 에코플라스틱㈜의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
- 전반적인 추정에 사용된 평가방법론의 타당성 검토&cr&cr
강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결기업의 연결재무제표에 대한 주석 43에 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 비지배주주에게 부여한 매도청구권에 따른 비지배지분회계처리의 오류를 수정하여 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.
&cr기타사항&cr 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 4월 6일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 지배기업의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2022년 3월 3일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 지배기업의 주주총회가 2020년 3월 30일로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2020년 4월 6일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결기업의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.
&cr한편, 비교표시된 회사의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였고, 동일한 사유로 재발행되어 이 감사인의 2019년 3월 21일 및2022년 3월 14일(수정사항에 한정한 감사보고서일)자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. &cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김일동입니다.&cr &cr 2020년 4월 6일&cr(주석43에 관한 사항 제외)&cr2022년 3월 15일&cr(주석43에 기재된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차종료일)&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 남기봉 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 서진오토모티브
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 10 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 9 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서진오토모티브 대표이사 김성철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 공단1대로 313 |
| (전 화) | (031)496-1500 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 10 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서진오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 294,879,671,364 | 286,023,898,337 | ||
| 현금및현금성자산 (주석5,39.40) | 12,913,532,108 | 11,197,258,368 | ||
| 매출채권및기타채권 (주석7,35,36,39,40) | 176,292,048,966 | 156,393,807,845 | ||
| 재고자산 (주석8,36) | 81,146,890,059 | 79,848,327,226 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석12,39,40) | 360,151,698 | 1,719,624,000 | ||
| 기타금융자산 (주석6,10,35,36,39,40) | 1,421,402,636 | 12,653,349,137 | ||
| 기타유동자산 (주석11) | 22,082,553,129 | 23,660,980,125 | ||
| 당기법인세자산 | 663,092,768 | 550,551,636 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 576,325,707,538 | 580,701,963,714 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석12,39,40) | 10,179,410,000 | 8,448,750,737 | ||
| 유형자산 (주석13,36) | 519,384,071,600 | 518,011,772,099 | ||
| 무형자산 (주석14) | 18,909,650,512 | 16,765,931,232 | ||
| 투자부동산 (주석15) | 3,182,670,556 | 3,214,569,402 | ||
| 관계기업및공동기업투자자산 (주석16) | 161,578,542 | 100,000,000 | ||
| 파생상품금융자산 (주석9,40) | - | 45,056,000 | ||
| 매출채권및기타채권 (주석7,36,39,40) | 1,441,226,028 | - | ||
| 기타금융자산 (주석6,10,39,40) | 11,670,870,512 | 27,559,452,051 | ||
| 기타비유동자산 (주석11) | 4,073,220,119 | 1,455,270,170 | ||
| 이연법인세자산 (주43) | 7,323,009,669 | 5,101,162,023 | ||
| 자 산 총 계 | 871,205,378,902 | 866,725,862,051 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 600,853,188,568 | 552,601,015,273 | ||
| 매입채무및기타채무 (주석17,35,39,40) | 278,725,671,307 | 271,855,453,760 | ||
| 단기차입금 (주석18,35,37,39,40) | 288,332,634,103 | 274,070,200,376 | ||
| 전환사채 (주석19,37,40) | 19,783,277,875 | - | ||
| 리스부채 (주석2,39,40) | 1,828,751,840 | - | ||
| 기타유동부채 (주석22) | 3,762,889,234 | 4,845,621,259 | ||
| 충당부채 (주석23,39) | 3,012,002,391 | 1,439,375,880 | ||
| 당기법인세부채 | 5,407,961,818 | 390,363,998 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 119,044,311,341 | 146,254,867,822 | ||
| 장기차입금 (주석18,39,40) | 28,690,802,988 | 48,542,587,186 | ||
| 전환사채 (주석19,37,40) | - | 18,409,702,815 | ||
| 교환사채 (주석20,37,39,40) | 5,843,978,959 | 5,201,540,312 | ||
| 기타금융부채 (주석21,40,43) | 11,475,051,855 | 10,581,874,458 | ||
| 리스부채 (주석2,39,40) | 1,064,018,162 | - | ||
| 충당부채 (주석23,39) | 4,638,100,120 | 2,492,060,110 | ||
| 장기종업원급여부채 (주석24) | 5,849,980,668 | 3,852,362,780 | ||
| 순확정급여부채 (주석24) | 49,956,439,001 | 45,342,209,846 | ||
| 파생상품금융부채 (주석9,39,40) | 1,167,424,000 | 1,633,200,000 | ||
| 이연법인세부채 | 10,358,515,588 | 10,199,330,315 | ||
| 부 채 총 계 | 719,897,499,909 | 698,855,883,095 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 84,114,285,770 | 98,719,709,444 | ||
| 자본금 (주석25) | 10,070,623,000 | 10,070,623,000 | ||
| 기타불입자본 (주석26,43) | 48,217,484,697 | 47,423,682,577 | ||
| 기타자본구성요소 (주석26,43) | (1,568,515,829) | (2,387,738,693) | ||
| 이익잉여금 (주석27,43) | 27,394,693,902 | 43,606,161,248 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 67,193,593,223 | 69,157,250,824 | ||
| 자 본 총 계 | 151,307,878,993 | 167,869,978,956 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 871,205,378,902 | 866,725,862,051 |
&cr "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제10기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 9기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서진오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 (주석4,28,35) | 1,429,752,268,051 | 1,286,481,785,871 | ||
| II. 매출원가 (주석28,29,35) | (1,364,454,576,341) | (1,239,505,004,124) | ||
| III. 매출총이익 | 65,297,691,710 | 46,976,781,747 | ||
| IV. 판매비와관리비 (주석29,30,35) | (60,033,910,466) | (59,429,663,930) | ||
| V. 영업이익(손실) | 5,263,781,244 | (12,452,882,183) | ||
| 관계기업및공동기업투자손실 (주석16) | (293,331,856) | - | ||
| 기타수익 (주석31) | 5,859,970,813 | 3,018,349,666 | ||
| 기타비용 (주석31) | (8,642,351,392) | (2,908,539,200) | ||
| 금융수익 (주석32) | 5,345,516,235 | 4,902,837,774 | ||
| 금융비용 (주석32,43) | (20,450,576,712) | (23,017,202,587) | ||
| VI. 법인세비용차감전순손실 | (12,916,991,668) | (30,457,436,530) | ||
| VII. 법인세수익(비용) (주석33,43) | (3,909,432,142) | 5,195,634,122 | ||
| VIII. 당기순손실 | (16,826,423,810) | (25,261,802,408) | ||
| IX. 기타포괄손익 | 1,248,332,577 | (6,393,359,596) | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 316,506,858 | (6,179,762,384) | ||
| 해외사업장 환산차이 | 931,825,719 | (213,597,212) | ||
| X. 당기총포괄손실 | (15,578,091,233) | (31,655,162,004) | ||
| XI. 당기순손실의 귀속 | (16,826,423,810) | (25,261,802,408) | ||
| 지배기업소유주지분 | (16,115,104,335) | (17,004,416,136) | ||
| 비지배지분 | (711,319,475) | (8,257,386,272) | ||
| XII. 당기총포괄손실의 귀속 | (15,578,091,233) | (31,655,162,004) | ||
| 지배기업소유주지분 | (15,392,244,482) | (19,867,229,263) | ||
| 비지배지분 | (185,846,751) | (11,787,932,741) | ||
| XIII. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당손실 (주석34,43) | (830) | (876) | ||
| 희석주당손실 (주석34,43) | (830) | (876) |
&cr "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"&cr&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제 10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서진오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018. 1. 1 (전기초) | 10,070,623,000 | 39,681,277,019 | (2,151,088,285) | 63,236,740,103 | 84,605,604,203 | 195,443,156,040 |
| 당기순손실 | - | - | - | (17,004,416,136) | (8,257,386,272) | (25,261,802,408) |
| 해외사업장환산차이 | - | - | (142,348,408) | - | (71,248,804) | (213,597,212) |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | (2,720,464,719) | (3,459,297,665) | (6,179,762,384) |
| K-IFRS1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - | (94,302,000) | 94,302,000 | - | - |
| 전환사채 발행 | - | 2,590,918,200 | - | - | - | 2,590,918,200 |
| 교환사채 발행 | - | - | - | - | 1,491,066,720 | 1,491,066,720 |
| 종속기업의 증자 | - | 5,151,487,358 | - | - | (5,151,487,358) | - |
| 2018.12.31 (전기말) | 10,070,623,000 | 47,423,682,577 | (2,387,738,693) | 43,606,161,248 | 69,157,250,824 | 167,869,978,956 |
| 2019.1.1 (당기초) | 10,070,623,000 | 47,423,682,577 | (2,387,738,693) | 43,606,161,248 | 69,157,250,824 | 167,869,978,956 |
| 당기순손실 | - | - | - | (16,115,104,335) | (711,319,475) | (16,826,423,810) |
| 해외사업장환산차이 | - | - | 819,222,864 | - | 112,602,855 | 931,825,719 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (96,363,011) | 412,869,869 | 316,506,858 |
| 종속기업의 자기주식 취득 | - | 793,802,120 | (1,777,810,850) | (984,008,730) | ||
| 2019.12.31 (당기말) | 10,070,623,000 | 48,217,484,697 | (1,568,515,829) | 27,394,693,902 | 67,193,593,223 | 151,307,878,993 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서진오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 46,606,265,457 | 38,099,295,294 | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주석38) | 59,732,658,413 | 48,850,044,293 | ||
| 2. 이자수취 | 2,361,248,249 | 1,222,357,299 | ||
| 3. 배당금수취 | 208,473,295 | - | ||
| 4. 이자지급 | (14,147,212,122) | (10,443,201,538) | ||
| 5. 법인세환급(납부) | (1,548,902,378) | (1,529,904,760) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (36,644,548,356) | (81,555,861,326) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 92,887,839,107 | 96,250,784,156 | ||
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 88,511,316,600 | 92,084,485,500 | ||
| 유형자산의 처분 | 3,352,566,058 | 2,225,205,737 | ||
| 무형자산의 처분 | 420,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 증가 | - | 1,455,366,174 | ||
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 603,956,449 | 485,726,745 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (129,532,387,463) | (177,806,645,482) | ||
| 기타금융자산(유동)의 증가 | 62,427,780,314 | 82,054,824,076 | ||
| 관계기업및공동기업투자의 증가 | 4,155,261 | - | ||
| 투자부동산의 취득 | - | 846,730,430 | ||
| 유형자산의 취득 | 60,888,189,428 | 79,567,672,011 | ||
| 무형자산의 취득 | 4,234,229,237 | 3,253,908,565 | ||
| 정부보조금의 감소 | 118,918,770 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | - | 9,998,880,000 | ||
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | 1,859,114,453 | 316,877,668 | ||
| 기타금융부채의 감소 | - | 1,767,752,732 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,476,141,757) | 42,290,578,297 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 759,572,901,501 | 747,962,768,374 | ||
| 차입금의 증가 | 759,572,901,501 | 709,962,768,374 | ||
| 종속기업의 증자 | - | - | ||
| 장기금융부채의 증가 | - | 10,000,000,000 | ||
| 전환사채의 증가 | - | 20,000,000,000 | ||
| 교환사채의 증가 | - | 8,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (768,049,043,258) | (705,672,190,077) | ||
| 차입금의 상환 | 765,866,753,026 | 705,672,190,077 | ||
| 리스부채의 상환 | 2,182,290,232 | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,485,575,344 | (1,165,987,735) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 11,197,258,368 | 12,833,741,852 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 230,698,396 | (470,495,749) | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 12,913,532,108 | 11,197,258,368 |
&cr "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"&cr
주석
| 제10(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제9(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 서진오토모티브 |
1. 일반사항&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.&cr&cr 2019년 12월 31일자 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 배석두 | 5,003,296 | 25.60% | 5,003,296 | 25.60% |
| (주)서진캠 | 4,287,698 | 21.94% | 4,287,698 | 21.94% | |
| (주)인베스터유나이티드 | 3,508,771 | 17.96% | 3,508,771 | 17.96% | |
| 자기주식 | 123,946 | 0.64% | 123,946 | 0.64% | |
| 기타 | 6,617,535 | 33.86% | 6,617,535 | 33.86% | |
| 합 계 | 19,541,246 | 100.00% | 19,541,246 | 100.00% | |
| 우선주 | (주)인베스터유나이티드 | 600,000 | 100.00% | 600,000 | 100.00% |
&cr당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 종속기업의 현황&cr당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 유효지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서진기차배건장가항유한공사(*1) | 중국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)세코글로벌 | 대한민국 | 무역업 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 에코플라스틱(주)(*2) | 대한민국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 41.83% | 40.77% |
| 아이아(주)(*3) | 대한민국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)코모스(*4) | 대한민국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive India(*5) | 인도 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive America(*5) | 미국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive Czech(*5) | 체코 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| KOMOS Automotive Vina(*5) | 베트남 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| ECOPLASTIC Automotive America(*3) | 미국 | 자동차부품 제조 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)미래아이앤텍(*6) | 대한민국 | 소프트웨어개발 및 공급업 | 12월 31일 | 57.14% | 57.14% |
| 아이아제이차유한회사(*7) | 대한민국 | 금융업 | 12월 31일 | - | - |
&cr (*1) 서진기차배건유한공사는 전기 중 신규 투자를 진행하여 당사의 지분은 80%이나, 연결실체는 비지배주주에게 비지배주주지분 20%를 연결실체 및 지배기업의 대주주에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다. 따라서, 연결재무제표 작성시 지배주주의 유효지분율은 100%를 적용하였습니다. &cr (*2) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. &cr(*3) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.&cr(*4) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.&cr(*5) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.&cr(*6) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. &cr(*7) 당기 중 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr
(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 서진기차배건유한공 사 | 89,863,830 | 53,522,458 | 72,360,506 | (334,752) |
| 에코플라스틱(주) | 361,734,176 | 245,423,089 | 704,806,691 | 2,721,347 |
| 아이아(주) | 159,980,879 | 131,736,938 | 223,721,723 | (2,091,550) |
| (주)코모스 | 148,946,645 | 112,846,011 | 239,186,683 | 1,016,011 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 서진기차배건유한공사 | 87,601,379 | 51,590,229 | 67,890,574 | (2,320,088) |
| 에코플라스틱(주) | 336,201,082 | 221,459,050 | 642,052,365 | (5,003,178) |
| 아이아(주) | 167,596,960 | 138,393,953 | 207,558,335 | (7,711,859) |
| (주)코모스 | 148,182,855 | 112,437,360 | 235,905,089 | 2,435,213 |
*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.&cr&cr(4) 종속기업 변동내역
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 아이아제일차유한회사 | 청산으로 제외 |
| 아이아제이차유한회사 | 신규설립 |
&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의등 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr (2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr(1) 회계정책의 변경&cr연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하,'기준서')는 다음과 같습니다.&cr
① 기준서 제1116호 '리스'
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스를 이용하는 경우, 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스를 제공하는 경우, 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr 연결실체는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또 한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채는 3,533 백만원 이증가하였으며, 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하고, 리스부채는 유동과 비유동을 구분하여 표시하고 있습니다. 전환 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 3,532,773 |
| 리스부채 | (3,503,229) |
(*)차이금액은 선급리스료로 인한 효과입니다.&cr&cr 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 최초 적용일 현재의 당사의 신용등급을 반영한 무보증공모사채이자율(2.00%∼22.81%)을 적용 하여 리스료를 할인하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 금액 | 4,114,944 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 3,947,159 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 | - |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (256,967) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (186,963) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 3,503,229 |
&cr ② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr ④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr (2) 연결 &cr① 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력 및 공동지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 보고 있습니다. 다만 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20% 미만을 소유하고 있더라도 유의적인 영향력을 보유하고 있다는 사실을 명백하게 제시할 수 있는 경우는 관계기업으로분류합니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하 며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
관계기업지분 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결실체의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위하여 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품은 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(5) 금융자산&cr1) 금융자산의 인식 및 측정&cr연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.&cr&cr① 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.&cr&cr금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 금융자산의 손상&cr연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.&cr
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 10년~50년 |
| 기계장치 | 8년~12년 |
| 차량운반구 | 2년~10년 |
| 공구와기구 | 2년~10년 |
| 금 형 | 6년~8년 |
| 비 품 | 4년~10년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(7) 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투자부동산 중 건물에 대하여 취득원가에서 상각누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있으며, 20~50년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 전용시설이용권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년 (단, 특허권 10년) |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. &cr&cr자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(12) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화&cr① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr1) 수익인식모형&cr연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 계약의 식별&cr연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 수행의무의 식별&cr수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr&cr③ 거래가격의 산정&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr&cr④ 거래가격의 배분&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.&cr&cr⑤ 수익인식&cr연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr &cr(17) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. &cr&cr연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr&cr(18) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
1) 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 &cr2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr① 연차개선 2015-2017&cr 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (20) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류&cr연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr
4. 영업부문 정보&cr(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
|---|---|
| 자동차부품 제조부문 | 베어링, 클러치 등 자동차부품 공급 |
| 기타부문 | 수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 |
(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품제조부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 1,524,852,163 | 18,701,093 | (113,800,988) | 1,429,752,268 |
| 연결조정 | (110,088,394) | (3,712,593) | 113,800,988 | - |
| 순부문수익 | 1,414,763,769 | 14,988,499 | - | 1,429,752,268 |
| 영업이익(손실) | 6,953,785 | (162,204) | (1,527,800) | 5,263,781 |
| 총자산 | 1,061,440,957 | 18,488,374 | (208,723,951) | 871,205,379 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품제조부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 1,399,885,477 | 23,394,990 | (136,798,681) | 1,286,481,786 |
| 연결조정 | (134,632,550) | (2,166,131) | 136,798,681 | - |
| 순부문수익 | 1,265,252,927 | 21,228,859 | - | 1,286,481,786 |
| 영업이익(손실) | (11,918,707) | (117,317) | (416,858) | (12,452,882) |
| 총자산 | 1,049,145,203 | 17,478,861 | (197,455,329) | 866,725,862 |
&cr(3) 당기와 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 인 도 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총지역별수익 | 1,320,546,789 | 72,360,506 | 99,938,661 | 50,707,300 | (113,800,988) | 1,429,752,268 |
| 연결조정 | (112,994,654) | (806,333) | - | - | 113,800,988 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,207,552,134 | 71,554,173 | 99,938,661 | 50,707,300 | - | 1,429,752,268 |
| 영업이익(손실) | 3,096,345 | 1,589,498 | 1,353,933 | 751,805 | (1,527,800) | 5,263,781 |
| 총자산 | 909,163,944 | 89,863,830 | 53,411,268 | 25,054,396 | (206,288,059) | 871,205,379 |
&cr ② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 인 도 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총지역별수익 | 1,237,045,825 | 67,890,574 | 80,463,075 | 37,880,993 | (136,798,681) | 1,286,481,786 |
| 연결조정 | (136,022,169) | (776,513) | - | - | 136,798,681 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,101,023,657 | 67,114,061 | 80,463,075 | 37,880,993 | - | 1,286,481,786 |
| 영업이익 | (14,044,346) | 420,504 | 1,697,536 | (109,719) | (416,858) | (12,452,882) |
| 총자산 | 903,264,584 | 87,601,379 | 52,253,329 | 21,061,899 | (197,455,329) | 866,725,862 |
&cr(4) 당기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|
| A | 645,126,838 | 45% |
| B | 286,704,891 | 20% |
| C | 156,842,279 | 11% |
&cr 5. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 45,698 | 21,449 |
| 보통예금 등 | 12,867,834 | 11,175,809 |
| 합 계 | 12,913,532 | 11,197,258 |
&cr6. 사용제한 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 5,003,000 | 차입금지급보증, 외화지급보증 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
&cr7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 173,141,611 | 388,096 | 153,448,387 | 712,510 |
| 대손충당금 | (3,221,440) | (388,096) | (778,585) | (712,510) |
| 소 계 | 169,920,170 | - | 152,669,802 | - |
| 기타채권 | 6,992,355 | 1,441,226 | 4,299,882 | - |
| 대손충당금 | (620,476) | - | (575,876) | - |
| 소 계 | 6,371,879 | 1,441,226 | 3,724,006 | - |
| 합 계 | 176,292,049 | 1,441,226 | 156,393,808 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 제 각 | 외화환산변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,491,095) | (2,255,423) | 333,023 | (196,042) | (3,609,536) |
| 기타채권 | (575,876) | (44,600) | - | - | (620,476) |
| 합 계 | (2,066,971) | (2,300,023) | 333,023 | (196,042) | (4,230,012) |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 제각 | 외화환산변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,242,042) | (1,120,686) | 871,300 | 333 | (1,491,095) |
| 기타채권 | (172,632) | (403,243) | - | - | (575,876) |
| 합 계 | (1,414,674) | (1,523,929) | 871,300 | 333 | (2,066,971) |
&cr8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 평가충당금 | 장부금액 | 원 가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,386,670 | (22,078) | 4,364,592 | 6,464,039 | (8,077) | 6,455,962 |
| 제품 | 20,718,621 | (1,780,856) | 18,937,765 | 20,111,002 | (1,388,688) | 18,722,314 |
| 재공품 | 17,281,677 | (7,017) | 17,274,660 | 13,678,745 | (42,752) | 13,635,993 |
| 원재료 | 25,157,526 | (77,015) | 25,080,511 | 22,709,340 | (15,598) | 22,693,742 |
| 구입부분품 | 6,302,962 | (90,742) | 6,212,220 | 8,429,209 | (95,328) | 8,333,881 |
| 저장품 | 358,203 | - | 358,203 | 452,576 | - | 452,576 |
| 미착품 | 6,624,537 | - | 6,624,537 | 6,892,745 | - | 6,892,745 |
| 반제품 | 2,240,034 | - | 2,240,034 | 2,556,413 | - | 2,556,413 |
| 부재료 | 54,368 | - | 54,368 | 104,701 | - | 104,701 |
| 합 계 | 83,124,599 | (1,977,709) | 81,146,890 | 81,398,771 | (1,550,443) | 79,848,327 |
&cr9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전기 중 지배기업이 발행한 교환사채(교환대상:종속기업인 에코플라스틱(주) 보통주)에서 발행한 것이며, 공정가치내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품(비유동) | - | 1,167,424 | 45,056 | 1,633,200 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | - | 420,720 | (83,000) | (740,756) |
&cr10. 기타금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 30,267 | - | 1,445,539 | - |
| 단ㆍ장기금융상품 | 500,011 | 10,500 | 5,403,011 | 159,531 |
| 대여금 | 891,125 | 3,324,783 | 5,804,800 | 19,005,632 |
| 출자금 | - | 230,500 | - | 230,500 |
| 보증금 | - | 8,105,088 | - | 8,163,789 |
| 합계 | 1,421,403 | 11,670,871 | 12,653,349 | 27,559,452 |
&cr11. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 선급금 | 16,205,681 | 22,356,654 |
| 선급비용 | 397,192 | 630,999 | |
| 부가세대급금 | 5,479,680 | 673,326 | |
| 합 계 | 22,082,553 | 23,660,980 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 3,223,952 | 1,455,270 |
| 장기선급금 | 849,268 | - | |
| 합 계 | 4,073,220 | 1,455,270 |
&cr12. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 분 류 | 자산의 종류 | 구 분 | 취득금액 | 누적평가금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 투자상품 | 파생상품 | 50,000 | - | 50,000 |
| 자사주신탁 | 16,100 | - | 16,100 | ||
| 국민은행 투자증권 | 297,030 | (2,979) | 294,051 | ||
| 소 계 | 363,130 | (2,979) | 360,151 | ||
| 비유동 | 지분증권 | (주)쌤앤파커스 (*1) | 1,500,000 | 389,790 | 1,889,790 |
| (주)티피에스 (*2) | - | - | - | ||
| 뉴레이크제1차(유) (*3) | 8,000,000 | (564,700) | 7,435,300 | ||
| 출자금 | 한국자동차산업협동조합 | 2,000 | - | 2,000 | |
| 한국금형공업협동조합 | 500 | - | 500 | ||
| 채무증권 | (주)티피에스 전환사채 | 1,000,000 | (148,180) | 851,820 | |
| 소 계 | 10,502,500 | (323,090) | 10,179,410 | ||
| 합 계 | 10,865,630 | (326,069) | 10,539,561 |
(*1) 의결권이 없는 누적적 참가적 우선주 입니다.&cr(*2) 당기중 일부 전환사채의 전환권을 행사후 그 지분율이 20% 이상을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.&cr(*3) 보유지분율은 20% 이상이나 계약상 약정으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 분 류 | 자산의 종류 | 구 분 | 취득금액 | 누적평가금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 지분증권 | (주)쌤앤파커스 | 1,500,000 | 219,624 | 1,719,624 |
| 비유동 | 지분증권 | (주)티피에스 | 499,720 | (499,720) | - |
| 뉴레이크제1차(유) | 8,000,000 | (607,200) | 7,392,800 | ||
| 출자금 | 한국자동차산업협동조합 | 2,000 | - | 2,000 | |
| 한국금형공업협동조합 | 500 | - | 500 | ||
| 채무증권 | (주)티피에스 전환사채 | 1,499,160 | (445,709) | 1,053,451 | |
| 소 계 | 10,001,380 | (1,552,629) | 8,448,751 | ||
| 합 계 | 11,501,380 | (1,333,005) | 10,168,375 |
&cr13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 정부보조금 | 감가상각 및&cr 손상차손 누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 145,483,807 | - | - | 145,483,807 |
| 건물 | 90,376,276 | - | (32,414,056) | 57,962,220 |
| 구축물 | 17,823,476 | - | (9,525,482) | 8,297,994 |
| 기계장치 | 392,073,079 | (42,557) | (245,220,012) | 146,810,510 |
| 차량운반구 | 3,540,944 | (12,600) | (2,422,260) | 1,106,084 |
| 공구와기구 | 81,553,746 | - | (54,404,394) | 27,149,352 |
| 비품 | 60,539,505 | (92,935) | (41,844,186) | 18,602,384 |
| 금형 | 230,836,363 | - | (155,127,434) | 75,708,929 |
| 임차자산개량권 | 1,744,666 | - | (1,364,274) | 380,392 |
| 건설중인자산 | 35,092,513 | - | - | 35,092,513 |
| 사용권자산 | 5,060,869 | - | (2,270,984) | 2,789,885 |
| 합 계 | 1,064,125,244 | (148,092) | (544,593,082) | 519,384,072 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 정부보조금 | 감가상각 및&cr 손상차손 누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 145,483,807 | - | - | 145,483,807 |
| 건물 | 89,901,928 | - | (29,800,088) | 60,101,840 |
| 구축물 | 17,542,233 | - | (8,970,026) | 8,572,207 |
| 기계장치 | 366,674,940 | (53,065) | (221,724,845) | 144,897,030 |
| 차량운반구 | 3,420,266 | - | (2,251,491) | 1,168,775 |
| 공구와기구 | 84,821,887 | - | (56,817,644) | 28,004,243 |
| 비품 | 56,864,251 | (104,710) | (37,460,482) | 19,299,059 |
| 금형 | 225,388,932 | - | (141,324,273) | 84,064,659 |
| 임차자산개량권 | 1,733,092 | - | (1,325,432) | 407,660 |
| 건설중인자산 | 26,012,492 | - | - | 26,012,492 |
| 합 계 | 1,017,843,828 | (157,775) | (499,674,281) | 518,011,772 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 리스기준서&cr적용 (*1) | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액&cr(*2) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 145,483,807 | - | - | - | - | - | - | 145,483,807 |
| 건물 | 60,101,840 | 124,148 | - | - | (2,351,945) | - | 88,177 | 57,962,220 |
| 구축물 | 8,572,207 | 16,831 | - | (3) | (552,810) | - | 261,769 | 8,297,994 |
| 기계장치 | 144,897,030 | 16,953,093 | - | (112,902) | (26,817,924) | - | 11,891,213 | 146,810,510 |
| 차량운반구 | 1,168,774 | 282,512 | - | (102,230) | (376,031) | - | 133,059 | 1,106,084 |
| 공구와기구 | 28,004,243 | 2,534,989 | - | (21,165) | (6,277,525) | - | 2,908,810 | 27,149,352 |
| 비품 | 19,299,058 | 3,372,289 | - | (109,672) | (4,551,561) | - | 592,270 | 18,602,384 |
| 금형 | 84,064,659 | 16,354,873 | - | (1,489,832) | (24,367,104) | (2,917,446) | 4,063,780 | 75,708,930 |
| 임차자산개량권 | 407,660 | - | - | - | (37,219) | - | 9,951 | 380,392 |
| 건설중인자산 | 26,012,492 | 25,009,723 | - | - | - | - | (15,929,702) | 35,092,513 |
| 사용권자산 | - | - | 3,532,773 | - | (2,281,711) | - | 1,538,823 | 2,789,885 |
| 합 계 | 518,011,770 | 64,648,458 | 3,532,773 | (1,835,804) | (67,613,830) | (2,917,446) | 5,558,150 | 519,384,072 |
(*1) 당기 기준서 1116호 최초도입에 따른 효과를 반영하였습니다.(주석2 참조)&cr (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 144,846,650 | - | (57,900) | - | 695,058 | 145,483,808 |
| 건물 | 62,437,761 | 262,178 | (131,841) | (2,361,957) | (104,301) | 60,101,840 |
| 구축물 | 8,537,082 | 87,187 | - | (686,826) | 634,764 | 8,572,207 |
| 기계장치 | 141,564,319 | 11,379,334 | (2,608) | (25,338,150) | 17,294,136 | 144,897,031 |
| 차량운반구 | 994,482 | 522,659 | (21,349) | (352,984) | 25,966 | 1,168,774 |
| 공구와기구 | 21,072,445 | 1,840,009 | (124,159) | (5,684,178) | 10,900,126 | 28,004,243 |
| 비품 | 17,401,959 | 5,435,315 | (11,693) | (4,247,429) | 720,906 | 19,299,058 |
| 금형 | 71,082,111 | 25,543,078 | (11,693) | (20,683,264) | 8,134,427 | 84,064,659 |
| 임차자산개량권 | 243,163 | 191,278 | (1,535,116) | (19,804) | 1,528,139 | 407,660 |
| 건설중인자산 | 33,125,763 | 37,706,155 | - | - | (44,819,426) | 26,012,492 |
| 합 계 | 501,305,735 | 82,967,193 | (1,896,359) | (59,374,592) | (4,990,205) | 518,011,772 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형
자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,182,290천원 입니다. &cr&cr14. 무형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,662,839 | - | (253,126) | 1,409,713 |
| 개발비 | 22,832,026 | 413,157 | (13,594,601) | 9,650,582 |
| 건설중인자산 | 2,916,450 | - | - | 2,916,450 |
| 회원권 | 3,705,512 | - | (335,337) | 3,370,175 |
| 기타의무형자산 | 5,621,144 | 1,759 | (4,060,171) | 1,562,732 |
| 합계 | 36,737,971 | 414,916 | (18,243,235) | 18,909,651 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,642,903 | - | (219,456) | 1,423,447 |
| 개발비 | 21,745,597 | (612,285) | (11,743,610) | 9,389,702 |
| 회원권 | 4,104,752 | - | - | 4,104,752 |
| 기타의무형자산 | 5,439,729 | (161,901) | (3,429,797) | 1,848,031 |
| 합계 | 32,932,981 | (774,186) | (15,392,863) | 16,765,931 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,423,447 | 19,936 | - | (60,374) | - | 26,704 | 1,409,713 |
| 개발비 | 9,389,702 | 1,086,429 | - | (2,366,385) | (1,241,541) | 2,782,377 | 9,650,582 |
| 건설중인자산 | - | 2,916,450 | - | - | - | - | 2,916,450 |
| 회원권 | 4,039,847 | 30,000 | (429,240) | - | (270,432) | - | 3,370,175 |
| 기타의무형자산 | 1,912,935 | 181,415 | - | (658,548) | - | 126,930 | 1,562,732 |
| 합 계 | 16,765,931 | 4,234,230 | (429,240) | (3,085,307) | (1,511,973) | 2,936,011 | 18,909,651 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 정부보조금 | 대체 | 상각비 | 외환차이 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,354,795 | - | - | 111,107 | (35,257) | (7,198) | 1,423,447 |
| 개발비 | 6,656,437 | 3,142,420 | 1,759,385 | - | (2,157,506) | (11,034) | 9,389,702 |
| 회원권 | 3,944,282 | 30,660 | - | 64,905 | - | - | 4,039,847 |
| 기타의무형자산 | 2,842,092 | - | 45,852 | (115,144) | (857,918) | (1,946) | 1,912,936 |
| 합 계 | 14,797,606 | 3,173,080 | 1,805,237 | 60,868 | (3,050,681) | (20,178) | 16,765,931 |
15. 투자부동산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,892,191 | - | 1,892,191 |
| 건물 | 1,594,942 | (304,463) | 1,290,479 |
| 합 계 | 3,487,133 | (304,463) | 3,182,671 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,892,191 | - | 1,892,191 |
| 건물 | 1,594,942 | (272,564) | 1,322,378 |
| 합 계 | 3,487,133 | (272,564) | 3,214,569 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,892,191 | - | 1,892,191 |
| 건물 | 1,322,378 | (31,899) | 1,290,479 |
| 합 계 | 3,214,569 | (31,899) | 3,182,671 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(처분) | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,045,461 | 846,730 | - | 1,892,191 |
| 건물 | 1,354,277 | - | (31,899) | 1,322,378 |
| 합 계 | 2,399,738 | 846,730 | (31,899) | 3,214,569 |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 103,916 | 106,503 |
16. 관계기업및공동기업투자자산
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(*) | 취득금액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)티피에스 | 대한민국 | 이차전지,부품제조 | 32.44% | 850,475 | 57,423 | - |
| 공동기업 | (주)서진에프씨씨 | 대한민국 | 자동차부품 제조판매 | 50.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| Tata Autocomp Seco &crPowertrain Private Limited(*) | 인도 | 자동차부품 제조 | 50.00% | 4,155 | 4,155 | - | |
| 합계 | 954,630 | 161,578 | 100,000 |
&cr(*) 출자금 납입 및 법인 설립 완료 되었으나 보고기간 종료일 현재 자본금 납입 및 사업개시가 되지 않은 법인입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 기초장부금액 | 취득 및 대체액 | 지분법손익 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | (주)티피에스 | - | 350,755 | (293,332) | 57,423 |
| 공동기업투자주식 | (주)서진에프씨씨 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited | - | 4,155 | - | 4,155 | |
| 합계 | 100,000 | 354,910 | (293,332) | 161,578 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 기초장부금액 | 취득 및 대체액 | 지분법손익 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자주식 | (주)서진에프씨씨 | 100,000 | - | - | 100,000 |
&cr(3) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업 의 재무현황은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | (주)티피에스 | 1,478,015 | 1,301,017 | 254,064 | (239,712) |
| 공동기업투자주식 | (주)서진에프씨씨 | 200,000 | - | - | - |
| Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited | 8,311 | - | - | - |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자주식 | (주)서진에프씨씨 | 200,000 | - | - | - |
&cr17. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 233,832,465 | 226,676,673 |
| 미지급금 | 35,217,442 | 36,615,273 |
| 미지급비용 | 9,675,764 | 8,563,508 |
| 합 계 | 278,725,671 | 271,855,454 |
18. 차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 수출입은행 등 | 2.95% ~ 6.27% | 108,690,000 | 112,372,533 |
| 운전자금대출 | 신한은행 등 | 3.37% ~ 13.7% | 136,466,088 | 135,135,363 |
| 소 계 | 245,156,088 | 247,507,896 | ||
| 가산: 유동성장기차입금 | 43,176,546 | 26,562,306 | ||
| 합 계 | 288,332,634 | 274,070,201 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반운전대 | 한국산업은행 등 | 2.80% ~ 4.57% | 22,388,193 | 39,399,142 |
| 시설자금 | 한국산업은행 등 | 2.41% ~ 3.97% | 38,479,156 | 27,455,750 |
| 자산유동화대출 | 현대캐피탈 등 | 5.7%~6.0% | 11,000,000 | 8,250,001 |
| 소 계 | 71,867,349 | 75,104,893 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (43,176,546) | (26,562,306) | ||
| 합 계 | 28,690,803 | 48,542,587 |
&cr19. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(1차) | 2018-01-31 | 2021-01-31 | 0.0% | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 전환사채(2차) | 2018-03-21 | 2021-01-31 | 0.0% | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 1,016,190 | 1,016,190 | ||||
| 차감 : 전환권 조정 | (1,232,912) | (2,606,487) | ||||
| 차감계(장부금액) | 19,783,278 | 18,409,703 |
연결실체는 조기상환청구권 최초행사시점이 1년이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전환사채(1차) | 전환사채(2차) |
|---|---|---|
| 발행금액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 표면금리 | 0.0% | 0.0% |
| 만기 보장수익율 | 2.0% | 2.0% |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후 | 발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후 |
| 전환가액 | 5,800원 | 5,800원 |
| 전환청구기간 | 2019-01-31 ~ 2020-12-31 | 2019-03-21 ~ 2020-12-31 |
&cr연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. &cr&cr다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.&cr&cr20. 교환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교환사채(3차) | 2018-06-22 | 2023-06-22 | 1.0% | 8,000,000 | 8,000,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 859,648 | 859,648 | ||||
| 차감 : 교환권 조정 | (3,015,669) | (3,658,108) | ||||
| 차감계(장부가액) | 5,843,979 | 5,201,540 |
&cr(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 교환사채(3차) |
| --- | --- |
| 발행금액 | 8,000,000 |
| 표면금리 | 1.0% |
| 만기 보장수익율 | 3.0% |
| 풋옵션(사채권자) | 발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 콜옵션(발행회사) | 납입일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권) |
| 우선매수권 | 사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐 |
| 동반매도참여권 | 발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
| 교환가액 | 1,748원 |
| 전환청구기간 | 2019-06-22 ~ 2023-05-22 |
연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 교환권에 따라 결제해야하는 자기지분상품은 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보통주입니다.&cr&cr21. 기타금융부채(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수입보증금 | 672,285 | 342,285 |
| 비지배지분부채 (*) | 10,802,766 | 10,239,589 |
| 합 계 | 11,475,052 | 10,581,874 |
(*) 연결실체는 전기중 서진기차배건유한공사 지분 20%를 투자자로부터 투자를 받으면서, 향후 서진기차배건유한공사의 영업이익 등 일부 조건에 따라 비지배지분 주주가 보유한 주식 20%를 연결실체에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다. &cr &cr22. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,449,023 | 2,803,330 |
| 예수금 | 2,059,033 | 1,741,786 |
| 부가세예수금 | 254,833 | 300,506 |
| 합 계 | 3,762,889 | 4,845,621 |
23. 충당부채&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 타 | 기말 | 유동성 분류 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 3,566,321 | 1,159,617 | (2,242,931) | 4,937,865 | 7,420,871 | 2,956,886 | 4,463,985 |
| 금융보증부채 | 365,115 | (135,884) | - | - | 229,231 | 55,116 | 174,115 |
| 합 계 | 3,931,436 | 1,023,733 | (2,242,931) | 4,937,865 | 7,650,103 | 3,012,002 | 4,638,100 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 타 | 기말 | 유동성 분류 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 4,064,382 | 1,245,933 | (1,743,995) | (1,743,995) | 3,566,321 | 1,245,404 | 2,320,917 |
| 금융보증부채 | 231,847 | 133,269 | - | - | 365,115 | 193,972 | 171,143 |
| 합 계 | 4,296,229 | 1,379,202 | (1,743,995) | (1,743,995) | 3,931,436 | 1,439,376 | 2,492,060 |
&cr24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 84,569,151 | 78,513,894 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (34,612,712) | (33,171,684) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액 | 49,956,439 | 45,342,210 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 78,513,894 | 65,944,997 |
| 당기근무원가 | 9,437,634 | 9,124,704 |
| 이자원가 | 2,080,425 | 2,035,311 |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 | - | 11,809 |
| 기타증감 | 3,595 | 15,702 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (765,226) | 7,344,865 |
| 퇴직급여지급액 | (4,701,170) | (5,963,493) |
| 기말잔액 | 84,569,151 | 78,513,894 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 33,172,627 | 32,290,504 |
| 이자수익 | 859,253 | 974,615 |
| 기여금 납입액 | 2,659,088 | 3,504,106 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,687,385) | (3,058,161) |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | (359,448) | (577,908) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 | - | 11,809 |
| 기타증감액 | (31,423) | 26,720 |
| 기말 | 34,612,712 | 33,171,684 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장단기금융상품 | 34,350,578 | 32,908,329 |
| 보험상품 | 130,563 | 118,677 |
| 기타 | 131,572 | 144,678 |
| 합 계 | 34,612,712 | 33,171,684 |
&cr사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 9,437,634 | 9,124,704 |
| 순이자원가 | 1,221,172 | 1,060,696 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 10,658,806 | 10,185,400 |
&cr (6) 당기와 전기의 보험수리적손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재무적 가정의 변동 | 803,774 | 2,825,344 |
| 인구통계적 가정의 변동 | 422,986 | - |
| 경험조정 | (2,042,922) | 4,433,402 |
| 사외적립자산의 수익 | 410,384 | 664,027 |
| 합 계 | (405,778) | 7,922,773 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.35%~3.67% | 2.55%~3.14% |
| 기대임금인상률 | 3.00%~4.52% | 3.00%~4.47% |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.
(8) 당기 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (6,051,844) | 6,579,456 |
| 임금상승률 | 6,534,819 | (6,128,281) |
&cr(9) 당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 6.42~8.87년입니다.&cr&cr (10) 장기종업원급여부채 &cr당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기근속보상에 대한 부채 | 5,849,981 | 3,852,363 |
&cr25. 자본금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | |
| 보통주 | 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행 주식수 | 19,541,246주 | 19,541,246주 | |
| 보통주 자본금 | 9,770,623 | 9,770,623 | |
| 전환우선주(*) | 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 우선주 발행 주식수 | 600,000주 | 600,000주 | |
| 우선주 자본금 | 300,000 | 300,000 | |
| 자본금 합계 | 10,070,623 | 10,070,623 |
(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터 10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.
(2) 당기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.
26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 45,563,275 | 45,563,275 |
| 전환권대가 (*) | 2,590,918 | 2,590,918 |
| 기타자본잉여금 | 5,697,345 | 4,903,542 |
| 자기주식 | (5,634,053) | (5,634,053) |
| 합 계 | 48,217,485 | 47,423,683 |
(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업장 환산차이 | (1,568,516) | (2,387,739) |
| 합 계 | (1,568,516) | (2,387,739) |
&cr27. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 3,530,428 | 3,500,517 |
| 임의적립금 | 26,334,905 | 30,110,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (2,470,639) | 10,002,626 |
| 합 계 | 27,394,694 | 43,613,143 |
(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가&cr(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 1,168,336,400 | 1,066,452,793 |
| 해외 | 261,415,869 | 220,028,993 |
| 합 계 | 1,429,752,268 | 1,286,481,786 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| 자동차부품 | 1,415,097,121 | 1,266,951,645 |
| 기타 | 14,655,147 | 19,530,141 |
| 합 계 | 1,429,752,268 | 1,286,481,786 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 1,429,752,268 | 1,286,481,786 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 173,141,611 | 153,448,387 |
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 (한 시점에 이행) | 1,345,156,118 | 1,188,610,510 |
| 상품매출 (한 시점에 이행) | 77,545,974 | 91,993,136 |
| 기타매출 (한 시점에 이행) | 7,050,177 | 5,878,140 |
| 합 계 | 1,429,752,268 | 1,286,481,786 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행) | 1,415,097,121 | 1,266,951,645 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행) | 14,655,147 | 19,530,141 |
| 합 계 | 1,429,752,268 | 1,286,481,786 |
&cr(5) 당기와 전기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 1,298,401,205 | 1,160,618,673 |
| 상품매출원가 | 65,384,767 | 78,886,331 |
| 기타매출원가 | 668,604 | - |
| 합 계 | 1,364,454,576 | 1,239,505,004 |
&cr29. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,298,563) | (2,079,477) |
| 원재료 등 매입액 | 1,068,041,880 | 995,911,851 |
| 종업원급여 | 117,076,922 | 112,955,867 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 70,731,037 | 62,404,091 |
| 기타비용 | 169,937,211 | 129,742,335 |
| 합 계(*) | 1,424,488,487 | 1,298,934,668 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr30. 판매비와 관리비 &cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 17,717,065 | 18,228,334 |
| 퇴직급여 | 1,775,878 | 2,335,738 |
| 복리후생비 | 2,853,257 | 3,740,742 |
| 여비교통비 | 879,429 | 782,655 |
| 통신비 | 178,269 | 188,641 |
| 세금과공과 | 641,641 | 894,809 |
| 접대비 | 471,582 | 437,566 |
| 지급수수료 | 3,304,602 | 3,184,409 |
| 소모품비 | 370,805 | 375,809 |
| 차량유지비 | 318,320 | 337,781 |
| 도서인쇄비 | 68,077 | 43,919 |
| 교육훈련비 | 199,294 | 209,552 |
| 임차료 | 247,349 | 461,060 |
| 감가상각비 | 1,527,656 | 1,882,686 |
| 보험료 | 120,832 | 105,990 |
| 수선비 | 262,002 | 128,254 |
| 판매보증충당부채전입액 | 1,159,617 | 1,246,488 |
| 광고선전비 | 64,625 | 115,152 |
| 견본비 | 45,540 | 20,900 |
| 수출제비용 | 3,142,915 | 3,160,764 |
| 운반비 | 14,177,739 | 13,107,837 |
| 대손상각비 | 2,300,023 | 1,828,406 |
| 무형자산상각비 | 2,077,215 | 1,980,858 |
| 리스자산상각비 | 1,163,984 | - |
| 포장비 | 3,965,228 | 3,646,523 |
| 경상시험연구비 | 54,284 | 60,261 |
| 해외출장비 | 26,328 | 24,251 |
| 선급비용상각비 | 71,549 | - |
| 잡비 | 848,806 | 900,278 |
| 합 계 | 60,033,910 | 59,429,664 |
&cr31. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 103,916 | 106,503 |
| 유형자산처분이익 | 1,659,599 | 476,336 |
| 국고보조금 | - | 52,507 |
| 설변손실보상수익 | 2,502,519 | - |
| 잡이익 | 1,593,937 | 2,383,003 |
| 합 계 | 5,859,971 | 3,018,350 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 142,836 | 13,587 |
| 유형자산손상차손 | 2,917,446 | 763,606 |
| 무형자산처분손실 | 9,240 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,511,974 | - |
| 기술사용료 | 289,964 | 444,667 |
| 기부금 | 34,839 | 30,927 |
| 기타의대손상각비 | 44,600 | - |
| 잡손실 | 3,691,452 | 1,655,753 |
| 합 계 | 8,642,351 | 2,908,539 |
&cr32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 942,426 | 1,488,720 |
| 외환차익 | 3,014,744 | 2,818,976 |
| 외화환산이익 | 397,361 | 468,462 |
| 배당금수익 | 208,473 | - |
| 파생상품평가이익 | 420,720 | 45,056 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 361,792 | 81,624 |
| 합 계 | 5,345,516 | 4,902,838 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 16,845,913 | 15,010,442 |
| 외환차손 | 1,844,028 | 3,987,111 |
| 외화환산손실 | 957,105 | 1,105,209 |
| 매출채권처분손실 | 800,553 | 487,299 |
| 파생상품평가손실 | - | 785,812 |
| 파생상품거래손실 | - | 83,000 |
| 금융상품평가손실 | - | 5,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,978 | 1,552,629 |
| 합 계 | 20,450,577 | 23,017,203 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 942,426 | - | (16,845,913) | - | (15,903,487) |
| 외환차익(차손) | 1,961,182 | - | (790,466) | - | 1,170,716 |
| 외화환산이익(손실) | (495,344) | - | (64,400) | - | (559,744) |
| 대손상각비 | (2,300,023) | - | - | - | (2,300,023) |
| 기타의 대손상각비 | (44,600) | - | - | - | (44,600) |
| 매출채권처분손실 | (800,553) | - | - | - | (800,553) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 420,720 | 420,720 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 358,814 | - | - | 358,814 |
| 배당금수익 | - | 208,473 | - | - | 208,473 |
| 합 계 | (736,912) | 567,287 | (17,700,779) | 420,720 | (17,449,684) |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 1,488,720 | - | (15,010,442) | - | (13,521,722) |
| 외환차익(차손) | 2,818,976 | - | (3,987,111) | - | (1,168,135) |
| 외화환산이익(손실) | 468,462 | - | (1,105,209) | - | (636,747) |
| 대손상각비 | (1,828,406) | (1,828,406) | |||
| 거래이익(손실) | (487,299) | (5,700) | - | (83,000) | (575,999) |
| 평가이익(손실) | - | (1,425,949) | - | (785,812) | (2,211,761) |
| 합 계 | 2,460,453 | (1,431,649) | (20,102,762) | (868,812) | (19,942,770) |
&cr 33. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 3,480,464 | 541,315 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (2,062,66 3 ) | (5,790,073) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (89,271) | 591,681 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 2,580,902 | (538,557) |
| 법인세비용(수익) | 3,909,432 | (5,195,634) |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (89,271) | 1,743,010 |
| 전환권대가 | - | (730,772) |
| 교환권대가 | - | (420,557) |
| 합 계 | (89,271) | 591,681 |
&cr(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (12,916,992) | (30,457,437) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,848,719) | (3,039,742) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (2,463) | (434) |
| 비공제비용 | 369,002 | 125,107 |
| 세액공제 | (273,230) | (1,253,883) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 | 2,580,902 | 70,818 |
| 이연법인세 미인식효과 | 3,241,723 | - |
| 자본에 가감하는 당기법인세 | (89,271) | - |
| 기타 | 931,488 | (1,097,500) |
| 조정사항 합계 | 6,758,151 | (2,155,892) |
| 법인세비용(수익) | 3,909,432 | (5,195,634) |
| 유효세율 | - | - |
&cr(4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 7,283,406 | 1,313,740 | 89,271 | 8,686,417 |
| 판매보증충당부채 | 856,923 | (80,814) | - | 776,109 |
| 매출채권 | (42,537) | 42,675 | - | 138 |
| 미수수익 | (143,448) | 92,438 | - | (51,010) |
| 감가상각비 | 2,118,499 | 334,473 | - | 2,452,972 |
| 외화환산손익 | 704,042 | (734,054) | - | (30,012) |
| 압축기장충당금 | (2,801,183) | - | - | (2,801,183) |
| 미지급비용 | 710,835 | 129,475 | - | 840,310 |
| 토지 | (17,379,943) | - | - | (17,379,943) |
| 개발비 | 883 | 135,613 | - | 136,496 |
| 장기종업원급여부채 | 565,113 | 350,110 | - | 915,223 |
| 대손충당금 | 590,485 | 171,248 | - | 761,733 |
| 파생상품평가손익 | (498,574) | 505,817 | - | 7,243 |
| 당기손익금융자산평가손익 | 297,023 | (302,211) | - | (5,188) |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 2,629,321 | 720,701 | - | 3,350,022 |
| 지급보증수수료 | 28,916 | - | - | 28,916 |
| 기타 | (3,276,557) | 1,509,663 | - | (1,766,894) |
| 이월결손금 | 1,606,971 | (1,603,390) | - | 3,581 |
| 이월세액공제 | 1,651,657 | (612,093) | - | 1,039,564 |
| 합 계 | (5,098,168) | 1,9 73,3 91 | 89,271 | (3,035,506) |
&cr(6 ) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이월세액공제등 | 1,451,070 | 1,544,098 |
| 이월결손금 | 3,372,166 | - |
| 투자주식손상차손 | 1,841,025 | 1,841,026 |
| 관계기업투자주식 | 16,346 | 19,378 |
| 종속기업투자주식 | 3,796,224 | 3,518,671 |
| 합 계 | 10,476,831 | 6,923,173 |
34. 주당이익(손실)&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배지분보통주당기순손실 | (16,115,104,335) | (17,004,416,136) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,417,300 | 19,417,300 |
| 기본주당손실 | (830) | (876) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 19,541,246 | 19,541,246 |
| 가중평균자기주식수 | (123,946) | (123,946) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,417,300 | 19,417,300 |
&cr(2) 희석주당이익(손실)&cr연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주,전환사채,교환사채)가 존재하나, 당기 및 전기 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순손실과 동일합니다. &cr
35. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 및 개인명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 및 개인 | (주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco |
| 기타특수관계자 | (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계,&cr(주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아 외 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출및기타수익 | 매입및기타비용 | 유형자산 등의 구입 | 매출및기타수익 | 매입및기타비용 | 유형자산 등의 구입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 305,575 | 958,226 | - | 536,784 | 896,002 | - |
| (주)서진캠 | 1,462,448 | 6,689,642 | - | 1,832,751 | 14,207,298 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | 4,647 | 15,294,621 | 56,260 | 8,111 | 15,125,100 | 15,450 |
| 서진산업(주) | 2,891,577 | 351,581 | - | 2,878,952 | 178,283 | - | |
| (유)라디안홀딩스 | 304,293 | 137,504 | - | 597,696 | - | - | |
| (유)두리 | - | 181,607 | - | - | 122,400 | - | |
| (주)쌤앤파커스 | 111,130 | - | - | 81,624 | - | - | |
| (주)우리인터텍스 | - | 65,508 | - | 1,873,787 | 70,012 | - | |
| (주)넵스테크놀리지 | 16,258 | 360,063 | - | 403 | 360,111 | - | |
| (주)대원티앤엠 | - | 492,232 | - | - | 447,103 | - | |
| (주)미보기아 | 59,695 | 6,534,781 | - | 8,548 | - | - | |
| (주)영풍기계 | 188,757 | 43,100 | 5,650 | 53,100 | 318,680 | 13,080 | |
| (주)다원 | 11,991,621 | 22,386,743 | - | 11,434,347 | 19,917,594 | - | |
| 트리오엔지니어링 | - | - | 108,500 | - | - | - | |
| 오투저축은행 | - | - | 18,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 17,336,000 | 53,495,609 | 188,410 | 19,306,104 | 51,642,584 | 28,530 |
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 3,000,000 | 11,500,000 | 2,000,000 | - | |
| 공동기업 | Tata Autocomp Seco. | - | - | 4,155 | - | - |
| 기타특수관계자 | 서진산업(주) | 34,500,000 | 34,500,000 | 22,200,000 | 22,200,000 | |
| (주)넵스테크놀리지 | 700,000 | 380,000 | 500,000 | - | ||
| (유)라디안홀딩스 | - | 13,000,000 | - | - | ||
| (주)미보기아 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| (주)다원 | 3,317,990 | 2,828,790 | - | - | ||
| 합 계 | 41,517,990 | 62,208,790 | 4,155 | 26,200,000 | 23,700,000 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | 6,050,000 | 22,950,000 |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | 900,000 | 900,000 |
| 서진산업(주) | 68,200,000 | 68,200,000 | |
| (주)넵스테크놀리지 | 230,000 | 100,000 | |
| (주)다원 | 1,424,800 | - | |
| 합 계 | 76,804,800 | 92,150,000 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | - | - | 5,940 | - | 2,000,000 | 89,452 |
| (주)서진캠 | 166,021 | - | - | 12,340,554 | - | 1,693,613 | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | - | - | - | 711,071 | - | 2,449,810 |
| 서진산업(주) | 718,205 | - | 2,800,000 | 244,145 | - | 17,865 | |
| (유)두리 | 16,170 | - | 2,975,000 | 54,460 | - | 11,300 | |
| (주)쌤앤파커스 | 72,050 | - | - | - | - | 1,719,624 | |
| (주)우리인터텍스 | 722,158 | - | - | - | - | 10,869 | |
| (주)넵스테크놀리지 | - | 450,000 | 409,641 | - | 500,000 | 63 | |
| (주)미보기아 | 7,782 | - | - | 62,020 | - | - | |
| (주)영풍기계 | 3,300 | - | 47,300 | - | - | 4,351 | |
| (주)다원 | - | 2,800,000 | 1,609,268 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,705,686 | 3,250,000 | 7,847,149 | 13,412,251 | 2,500,000 | 5,996,947 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)인베스터유나이티드 | - | 8,500,000 | 540,926 | - | 89,200 |
| (주)서진캠 | 253,120 | - | - | 10,681,981 | 3,128,622 | |
| 기타특수관계자 | (주)연합 | - | - | - | 2,288,435 | 2,326,875 |
| 서진산업(주) | 591,203 | - | 2,800,000 | - | 17,876 | |
| (유)라디안홀딩스 | - | 13,000,000 | 834,301 | - | - | |
| (유)두리 | 16,170 | - | 2,975,000 | - | 11,220 | |
| (주)우리인터텍스 | 722,158 | - | - | - | 88 | |
| (주)넵스테크놀리지 | - | 130,000 | 400,000 | - | - | |
| (주)대원티앤엠 | - | - | - | - | 62,044 | |
| (주)미보기아 | 869 | - | - | - | - | |
| (주)영풍기계 | 67,760 | - | - | 37,246 | 137,228 | |
| (주)다원 | 75,503 | 2,310,800 | 3,035,273 | 315,788 | 1,650 | |
| 합 계 | 1,726,782 | 23,940,800 | 10,585,501 | 13,323,449 | 5,774,804 |
(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,294,526 | 3,773,516 |
| 퇴직급여 | 818,417 | 954,322 |
| 합 계 | 5,112,943 | 4,727,838 |
&cr(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| (주)서진캠 | 차입금 | 12,000,000 | IBK기업은행 |
| 배석두 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채&cr발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무&cr(사채의 상환 및 교환의무 외) | 8,000,000 | 큐씨피 중소중견 그로쓰&cr 2013 사모투자전문회사 |
&cr(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받은자 | 보증내용 | 보증금액 | 피보증인 |
|---|---|---|---|
| (주)다원 | 연대보증 | 2,400,000 | IBK기업은행 |
36. 담보제공자산
당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치,&cr 매출채권 및 재고자산 | 315,758,757 | 301,871,000&crUSD 2,700,000 | 한국산업은행 외 | 차입금담보 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 한국산업은행 외 | 당좌개설 보증금 |
| 합 계 | 315,769,257 | 301,881,500&crUSD 2,700,000 |
(*) 상기에 포함되지 않은 지배기업의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인 에코플라스틱(주) 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.
&cr37. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 계약이행 보증 &cr당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 보증내역 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험주식회사 | 인허가 및 계약이행보증 | 4,870,152 |
| 기업금융보증 | 1,600,000 | |
| 합 계 | 6,470,152 |
(2) 타인에게 제공한 지급보증&cr당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피보증인 | 지급보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)다원 | IBK기업은행 | 2,400,000 | 연대보증 |
&cr(3) 주요 약정사항&cr당기말과 전기말 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 일반자금대출 등 | 하나은행 외 | 408,108,877 |
| USD 216,200,000 | ||
| INR 90,000,000 | ||
| CNY 13,444 |
(*) 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.&cr&cr (6) 비지배지분 주주간 약정사항&cr연결실체는 전기중 서진기차배건유한공사 지분 20%를 투자자로부터 투자를 받으면서, 향후 서진기차배건유한공사의 영업이익 등 일부 조건에 따라 비지배지분 주주가 보유한 주식 20%를 연결실체에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였습니다. &cr
38. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (16,826,424) | (25,261,802) |
| 2. 조정항목 : | ||
| 퇴직급여 | 10,658,806 | 9,786,044 |
| 장기종업원급여 | 2,092,357 | 1,837,919 |
| 대손상각비 | 2,300,023 | 1,828,406 |
| 기타의대손상각비 | 44,600 | - |
| 감가상각비 | 65,332,120 | 59,374,593 |
| 투자부동산감가상각비 | 31,899 | 31,899 |
| 무형자산상각비 | 3,085,307 | 3,050,681 |
| 무형자산손상차손 | 1,511,974 | - |
| 리스자산상각비 | 2,281,711 | - |
| 유형자산처분손실 | 142,836 | 13,587 |
| 유형자산손상차손 | 2,917,446 | 763,606 |
| 외화환산손실 | 957,105 | 1,105,209 |
| 충당부채전입액 | 1,159,617 | 1,246,488 |
| 파생상품평가손실 | - | 785,812 |
| 매출채권처분손실 | 800,553 | 487,299 |
| 금융상품평가손실 | - | 5,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,978 | 1,552,629 |
| 지분법손실 | 293,332 | - |
| 무형자산처분손실 | 9,240 | - |
| 재고자산평가손실 | 433,827 | 144,869 |
| 이자비용 | 16,845,913 | 15,010,442 |
| 법인세비용(수익) | 3,909,432 | (5,195,634) |
| 잡손실 | 489,002 | - |
| 외화환산이익 | (397,361) | (468,462) |
| 파생상품평가이익 | (420,720) | (45,056) |
| 유형자산처분이익 | (1,659,599) | (476,336) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (361,792) | (81,624) |
| 대손충당금환입액 | - | (193,358) |
| 배당금수익 | (208,473) | - |
| 이자수익 | (942,426) | (1,465,819) |
| 소 계 | 111,309,706 | 89,098,894 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | (28,629,430) | (13,042,415) |
| 미수금의 증감 | 4,878,283 | (1,648,629) |
| 기타채권의 증감 | (2,647,873) | (368,804) |
| 재고자산의 증감 | (1,298,563) | (2,109,442) |
| 기타유동자산의 증감 | 1,578,427 | (1,845,334) |
| 기타비유동자산의 증감 | (2,617,950) | (125,693) |
| 기타금융자산(비유동)의 증감 | 5,000 | 34,000 |
| 매입채무의 증감 | 7,155,792 | 12,219,565 |
| 기타채무의 증감 | (5,533,348) | (1,683,250) |
| 기타유동부채의 증감 | (1,082,732) | 744,016 |
| 기타금융부채(유동)의 증감 | 427,544 | (1,023,312) |
| 기타금융부채(비유동)의 증감 | - | (8,043) |
| 미지급법인세의 증감 | - | 245,763 |
| 장기종업원급여부채의 증감 | (153,284) | (366,648) |
| 퇴직금의 지급 | (3,013,785) | (4,363,095) |
| 사외적립자산의 적립 | (2,659,088) | (1,645,728) |
| 소 계 | (34,750,624) | (14,987,047) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | 59,732,658 | 48,850,04 5 |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금 | 전환사채 | 교환사채 | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 322,612,788 | 18,409,703 | 5,201,540 | - | 346,224,031 |
| 현금흐름 | (6,293,852) | - | - | (2,182,290) | (8,476,142) |
| 유동성대체 | - | - | - | 3,200,877 | 3,200,877 |
| 기타차이 | 704,501 | 1,373,575 | 642,439 | 1,874,184 | 4,594,700 |
| 당기말 | 317,023,437 | 19,783,278 | 5,843,979 | 2,892,770 | 345,543,464 |
(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 44,773,624 | 36,887,717 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 3,532,773 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 5,733,227 | 44,578,615 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 3,760,268 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | 19,783,278 | - |
| 관계기업투자의 계정간대체 | 350,755 | - |
| 특정금전신탁에서 자기주식 계정대체 | 984,009 | - |
&cr39. 위험관리&cr(1) 자본위험관리
연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 719,897,500 | 698,855,883 |
| 자본총계 | 151,307,879 | 167,869,979 |
| 부채비율 | 475.8% | 416.3% |
&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr
1) 신용위험&cr① 신용위험 관리정책&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. &cr&cr신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
② 신용위험의 최대노출금액&cr당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 장부금액 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 12,913,532 | 12,913,532 |
| 매출채권 | 169,920,170 | 169,920,170 | |
| 기타채권 | 7,813,105 | 7,813,105 | |
| 기타금융자산(유동) | 1,421,403 | 1,421,403 | |
| 기타금융자산(비유동) | 11,670,871 | 11,670,871 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,539,562 | 10,539,562 |
| 금융보증금액 | 충당부채 | 229,231 | 229,231 |
| 합 계 | 214,507,874 | 214,507,874 |
2) 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
&cr한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 288,332,634 | 27,940,803 | 750,000 | 317,023,437 |
| 매입채무및기타채무 | 278,725,671 | 672,286 | - | 279,397,957 |
| 전환사채 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 교환사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 비지배지분부채 | - | 10,802,766 | 10,802,766 | |
| 리스부채 | 1,828,752 | 1,064,018 | - | 2,892,770 |
| 파생상품부채 | - | 1,167,424 | - | 1,167,424 |
| 금융보증부채 | 55,116 | 174,115 | - | 229,231 |
| 합 계 | 588,942,173 | 49,821,412 | 750,000 | 639,513,585 |
&cr상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
3) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.
① 환위험 &cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 순자산 |
|---|---|---|---|
| 외화순자산 | 50,904,763 | 5,360,752 | 45,544,011 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 세전이익 | 2,277,200 | (2,277,200) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 134,240 | (134,240) |
| 이자비용 | (3,170,234) | 3,170,234 |
40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정&cr가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 현금및현금성자산 | 12,913,532 | - | 12,913,532 | 12,913,532 |
| 매출채권 | 169,920,170 | - | 169,920,170 | 169,920,170 | |
| 기타채권 | 6,371,879 | - | 6,371,879 | 6,371,879 | |
| 기타금융자산(유동) | 1,421,403 | - | 1,421,403 | 1,421,403 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 360,152 | 360,152 | 360,152 | |
| 소 계 | 190,626,984 | 360,152 | 190,987,136 | 190,987,136 | |
| 비유동 | 기타채권(비유동) | 1,441,226 | - | 1,441,226 | 1,441,226 |
| 기타금융자산(비유동) | 11,670,871 | - | 11,670,871 | 11,670,871 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 10,179,410 | 10,179,410 | 10,179,410 | |
| 소 계 | 13,112,097 | 10,179,410 | 23,291,507 | 23,291,507 | |
| 합 계 | 203,739,081 | 10,539,562 | 214,278,643 | 214,278,642 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정&cr가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 현금및현금성자산 | 11,197,258 | - | 11,197,258 | 11,197,258 |
| 매출채권 | 152,669,802 | - | 152,669,802 | 152,669,802 | |
| 기타채권 | 3,724,006 | - | 3,724,006 | 3,724,006 | |
| 기타금융자산 | 12,653,349 | - | 12,653,349 | 12,653,349 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,719,624 | 1,719,624 | 1,719,624 | |
| 소 계 | 180,244,415 | 1,719,624 | 181,964,039 | 181,964,039 | |
| 비유동 | 기타금융자산 | 27,559,452 | - | 27,559,452 | 27,559,452 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,448,751 | 8,448,751 | 8,448,751 | |
| 파생금융상품자산 | - | 45,056 | 45,056 | 45,056 | |
| 소 계 | 27,559,452 | 8,493,807 | 36,053,259 | 36,053,259 | |
| 합 계 | 207,803,867 | 10,213,431 | 218,017,298 | 218,017,298 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정&cr가치측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 매입채무 | 233,832,465 | - | 233,832,465 | 233,832,465 |
| 기타채무 | 44,893,206 | - | 44,893,206 | 44,893,206 | |
| 단기차입금 | 245,156,088 | - | 245,156,088 | 245,156,088 | |
| 유동성장기부채 | 43,176,546 | - | 43,176,546 | 43,176,546 | |
| 전환사채 | 19,783,278 | - | 19,783,278 | 19,783,278 | |
| 리스부채(유동) | 1,828,752 | - | 1,828,752 | 1,828,752 | |
| 소계 | 588,670,335 | - | 588,670,335 | 588,670,335 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 28,690,803 | - | 28,690,803 | 28,690,803 |
| 기타금융부채(비유동) | 11,475,052 | - | 11,475,052 | 11,475,052 | |
| 교환사채 | 5,843,979 | - | 5,843,979 | 5,843,979 | |
| 리스부채(비유동) | 1,064,018 | - | 1,064,018 | 1,064,018 | |
| 파생상품부채(비유동) | - | 1,167,424 | 1,167,424 | 1,167,424 | |
| 소계 | 47,073,852 | 1,167,424 | 48,241,276 | 48,241,276 | |
| 합 계 | 635,744,187 | 1,167,424 | 636,911,611 | 636,911,611 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정&cr가치측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 매입채무 | 226,676,673 | - | 226,676,673 | 226,676,673 |
| 기타채무 | 45,178,781 | - | 45,178,781 | 45,178,781 | |
| 단기차입금 | 247,507,895 | - | 247,507,895 | 247,507,895 | |
| 유동성장기부채 | 26,562,306 | - | 26,562,306 | 26,562,306 | |
| 소계 | 545,925,655 | - | 545,925,655 | 545,925,655 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 48,542,587 | - | 48,542,587 | 48,542,587 |
| 기타금융부채(비유동) | 10,581,874 | - | 10,581,874 | 10,581,874 | |
| 전환사채 | 18,409,703 | - | 18,409,703 | 18,409,703 | |
| 교환사채 | 5,201,540 | - | 5,201,540 | 5,201,540 | |
| 파생상품부채(비유동) | - | 1,633,200 | 1,633,200 | 1,633,200 | |
| 소계 | 82,735,705 | 1,633,200 | 84,368,905 | 84,368,905 | |
| 합 계 | 628,661,359 | 1,633,200 | 630,294,559 | 630,294,559 |
&cr(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr&cr(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 공정가치 서열체계 수준
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 360,152 | 10,179,410 | 10,539,562 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | (1,167,424) | (1,167,424) |
&cr 나. 전기 말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,168,375 | 10,168,375 |
| 파생상품자산 | - | - | 45,056 | 45,056 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | (1,633,200) | (1,633,200) |
&cr연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr ③ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 서열체계 | 과목 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 금융자산-지분증권 | 9,327,590 | 9,327,590 | 자산접근법&cr+현금흐름할인법&cr+이항모형평가기법 | 영구성장률(0%)&cr가중평균자본비용(7.52%~11.08%) |
| 금융자산-채무증권 | 851,820 | 851,820 | 이항모형평가기법 | - | |
| 파생상품부채 | 1,167,424 | 1,167,424 | 이항모형평가기법 | - |
&cr (5) 금융자산과 금융부채의 상계
① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 233,460,695 | (63,540,525) | 169,920,170 |
| 미수금 | 7,019,003 | (647,124) | 6,371,879 |
| 합 계 | 240,479,698 | (64,187,649) | 176,292,049 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 234,398,239 | (81,728,437) | 152,669,802 |
| 미수금 | 4,496,353 | (772,347) | 3,724,006 |
| 합 계 | 238,894,592 | (82,500,784) | 156,393,808 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 296,915,200 | (63,082,735) | 233,832,465 |
| 미지급금 | 45,998,120 | (1,104,914) | 44,893,206 |
| 합 계 | 342,913,320 | (64,187,649) | 278,725,671 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 307,826,026 | (81,149,353) | 226,676,673 |
| 미지급금 | 46,530,212 | (1,351,431) | 45,178,781 |
| 합 계 | 354,356,238 | (82,500,784) | 271,855,454 |
&cr41. 재무제표의 승인&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 30일 주주총회 승인을 위하여 2020년 3월 13일 이사회에서 승인되었습니다. 주석 43에 기재한 사항을 반영한 수정된 재무제표는 2022년3월 3일자 로 이사회에서 승인되었습니다. &cr
42. 계속기업에 대한 가정&cr연결실체의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.&cr &cr그러나 연결실체는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 305,974백만원 초과하고 있습니다.&cr &cr이러한 연결실체의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 연결실체는 판매단가 인상, 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장, 유상증자 등을 계획하고 있습니다. 또한, 주석37번에서 설명한 바와 같이 차입금에 대하여 잔여 약정한도액이 존재합니다. 연결기업은 이러한 계획을 근거로 당해년도 말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.&cr&cr 43. 재무제표 재작성 &cr 2018년 8월 종속기업인 서진기차배건유한공사에 대한 비지배주주의 유상증자와 관련하여 투자자인 비지배주주에게 매도선택권(Put Option)을 부여하였습니다. 풋가능금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다 . 이에 따른 회계처리 오류를 수정하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다 &cr
(1) 연결재무상태표에 미치는 영향&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | |||
| 기타금융부채(비유동) | 672,285,417 | 11,475,051,855 | 10,802,766,438 |
| 자본 | |||
| 기타불입자본 | 51,015,254,807 | 48,217,484,697 | (2,797,770,110) |
| 기타자본구성요소 | (1,701,510,544) | (1,568,515,829) | 132,994,715 |
| 이익잉여금 | 28,264,410,663 | 27,394,693,902 | (869,716,761) |
| 비지배지분 | 74,461,867,505 | 67,193,593,223 | (7,268,274,282) |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 이연법인세자산 | 5,083,204,435 | 5,101,162,023 | 17,957,588 |
| 부채 | |||
| 기타금융부채(비유동) | 342,285,417 | 10,581,874,458 | 10,239,589,041 |
| 자본 | |||
| 기타불입자본 | 50,221,452,687 | 47,423,682,577 | (2,797,770,110) |
| 기타자본구성요소 | (2,387,738,693) | (2,387,738,693) | - |
| 이익잉여금 | 43,827,792,701 | 43,606,161,248 | (221,631,453) |
| 비지배지분 | 76,359,480,714 | 69,157,250,824 | (7,202,229,890) |
&cr(2) 연결포괄손익계산서에 미치는 영향&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융원가 | 19,887,399,315 | 20,450,576,712 | (563,177,397) |
| 법인세비용 | 3,891,474,554 | 3,909,432,142 | (17,957,588) |
| 당기순손실 | (16,245,288,825) | (16,826,423,810) | (581,134,985) |
| 기본주당순이익 | (797) | (830) | (33) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | 수정 효과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융원가 | 22,777,613,546 | 23,017,202,587 | (239,589,041) |
| 법인세비용 | (5,177,676,534) | (5,195,634,122) | 17,957,588 |
| 당기순손실 | (25,040,170,955) | (25,261,802,408) | (221,631,453) |
| 기본주당순이익 | (864) | (876) | (12) |
&cr(3) 연결자본변동표에 미치는 영향&cr① 수정전 및 수정후
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 전 | 수정 후 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | ||||||||||
| 전기순손실 | - | - | (16,782,784,683) | (8,257,386,272) | (25,040,170,955) | - | - | (17,004,416,136) | (8,257,386,272) | (25,261,802,408) |
| 해외사업환산이익 | - | (142,348,408) | - | (71,248,804) | (213,597,212) | - | (142,348,408) | - | (71,248,804) | (213,597,212) |
| 종속기업의 증자 | 7,949,257,468 | - | - | 2,050,742,532 | 10,000,000,000 | 5,151,487,358 | - | - | (5,151,487,358) | - |
| 2018.12.31 (전기말) | 50,221,452,687 | (2,387,738,693) | 43,827,792,701 | 76,359,480,714 | 178,091,610,409 | 47,423,682,577 | (2,387,738,693) | 43,606,161,248 | 69,157,250,824 | 167,869,978,956 |
| <당기> | ||||||||||
| 2019.01.01 (당기초) | 50,221,452,687 | (2,387,738,693) | 43,827,792,701 | 76,359,480,714 | 178,091,610,409 | 47,423,682,577 | (2,387,738,693) | 43,606,161,248 | 69,157,250,824 | 167,869,978,956 |
| 당기순손실 | - | - | (15,467,019,027) | (778,269,798) | (16,245,288,825) | - | - | (16,115,104,335) | (711,319,475) | (16,826,423,810) |
| 해외사업환산이익 | - | 686,228,149 | - | 245,597,570 | 931,825,719 | - | 819,222,864 | - | 112,602,855 | 931,825,719 |
| 2019.12.31 (당기말) | 51,015,254,807 | (1,701,510,544) | 28,264,410,663 | 74,461,867,505 | 162,110,645,431 | 48,217,484,697 | (1,568,515,829) | 27,394,693,902 | 67,193,593,223 | 151,307,878,993 |
&cr② 수정효과
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정 효과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | - | - | - | - | - |
| 전기순손실 | - | - | (221,631,453) | - | (221,631,453) |
| 종속기업의 증자 | (2,797,770,110) | - | - | (7,202,229,890) | (10,000,000,000) |
| 2018.12.31 (전기말) | (2,797,770,110) | - | (221,631,453) | (7,202,229,890) | (10,221,631,453) |
| <당기> | |||||
| 2019.01.01 (당기초) | (2,797,770,110) | - | (221,631,453) | (7,202,229,890) | (10,221,631,453) |
| 당기순손실 | - | - | (648,085,308) | 66,950,323 | (581,134,985) |
| 해외사업환산이익 | - | 132,994,715 | - | (132,994,715) | - |
| 2019.12.31 (당기말) | (2,797,770,110) | 132,994,715 | (869,716,761) | (7,268,274,282) | (10,802,766,438) |
&cr (4) 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으며, 상기 내용과 관련된 주석은 모두 재작성되었습니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 서진오토모티브2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
222164--1---1172-243166392656------63782215143733041,016998--8---1,4121,31617146164701,4081,654--8---2,0492,138
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년6월24일,2019년10월28일2전기이슈검토 및 당기 전반계획수립 및 주요변동사항 검토2019년 7월 22일&cr~ 2019년 7월 26일541반기 검토업무2019년 11월 25일&cr~ 2019년 11월 29일541중간감사 및 내부회계관리제도 검토2020년 2월 5일&cr~ 2020년 2월 11일541기말입증감사(별도)2020년 3월 21일&cr~ 2020년 3월 25일451기말입증감사(연결)2022년 3월 7일&cr~ 2022년 3월 8일211재발행입증감사2019년 12월 31일1시화공장, 정남공장제품,상품,재공품,원재료2019년 12월 31일1시화공장금융자산OO--42019년 8월 2일, 2019년 11월 28일, 2020년 2월 26일, &cr2020년 3월 27일, 2022년 1월 24일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 02일감사유선회의분기검토내용, 초도감사유의, 감사계획 등22019년 11월 28일감사대면회의중간감사내용, 기말감사계획, 재고실사내용, 핵심감사사항 언급 등32020년 02월 26일감사대면회의핵심감사사항 진행, 기말감사결과공유, 연결재무제표 감사계획 등42020년 03월 27일감사유선회의기말감사결과, 연결재무제표감사결과,핵심감사사항결과 등52022년 03월 08일감사유선회의재작성 재무제표 감사결과보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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