Audit Report / Information • Mar 16, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 하츠 00561352 100000000000 20220324 1156110003905 100 117806 23178 137185 208 Y N N Y N A N 1
&cr
주식회사 하츠
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 34 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
현대회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .............................................. | 1 ~ 5 |
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | .............................................. | 7 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | .............................................. | 8 |
| 자 본 변 동 표 | .............................................. | 9 |
| 현 금 흐 름 표 | .............................................. | 10 |
| 주석 | .............................................. | 11 ~ 82 |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | .............................................. | 83 ~ 86 |
| 외부감사 실시내용 | .............................................. | 87 ~ 88 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 하츠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr 우리는 별첨된 주식회사 하츠의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 주식회사 하츠의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재화의 판매에 따른 수익인식&cr
핵심감사사항으로 결정한 이유
재화의 판매에 따라 수익 인식한 금액은 주석 23에 기재된 바와 같이 회사 매출액의 85.7%를 차지하여 비중이 중요할 뿐만 아니라 수익은 회사의 경영진에 대한 주요 성과지표이며, 수익인식조건이 충족되기 이전에 매출이 인식될 고유 위험이 높고 재무성과에 대한 외부 압력으로 인해 재무제표가 왜곡 표시될 위험이 있는 항목으로 판단하였습니다.
따라서 우리는 재화의 판매에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였고, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr재화의 판매에 따른 수익인식과 관련한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ수익인식 프로세스에 대한 이해&crㆍ매출의 발생사실과 대금청구에 대한 내부통제의 유효성 검토
ㆍ수익인식기준 적정성 검토&crㆍ월별/거래처별 매출의 추이 분석
ㆍ표본추출방식으로 적격증빙 확인하여 재화의 판매에 따른 수익인식의 발생사실과 정확성 확인
기타사항&cr 주식회사 하츠의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 10일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. &cr &cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김병훈 입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로542 |
| 현 대 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 곽 규 백 |
2022년 3월 16일이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 하츠
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 34기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 33 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하츠 대표이사 김성식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 진위면 동부대로 202 |
| (전 화) | 02-3438-6700 |
재 무 상 태 표
| 제 34 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 하츠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 61,282,809,354 | 70,713,114,391 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,34 | 14,242,064,524 | 22,474,174,714 | ||
| 2. 매출채권및기타유동채권 | 4,5,6,23,32,34 | 21,509,335,956 | 20,311,221,758 | ||
| 3. 재고자산 | 8 | 16,238,843,943 | 10,653,564,198 | ||
| 4. 기타유동금융자산 | 4,5,7 | 7,938,889,024 | 16,300,000,000 | ||
| 5. 기타유동자산 | 9 | 1,353,675,907 | 974,153,721 | ||
| II. 비유동자산 | 56,522,923,828 | 33,382,271,824 | |||
| 1. 장기매출채권및기타비유동채권 | 4,5,6,34 | 1,176,256,330 | 1,091,470,760 | ||
| 2. 기타비유동금융자산 | 4,5,7,20 | 5,752,827,501 | 3,256,000,781 | ||
| 3. 기타비유동자산 | 9 | 139,986,607 | - | ||
| 4. 관계기업투자 | 10 | 150,592,016 | 190,081,098 | ||
| 5. 유형자산 | 11,19 | 22,777,007,381 | 22,676,750,363 | ||
| 6. 무형자산 | 12 | 1,072,855,384 | 1,205,919,159 | ||
| 7. 투자부동산 | 13 | 22,750,523,632 | 2,559,921,454 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 29 | 2,702,874,977 | 2,402,128,209 | ||
| 자 산 총 계 | 117,805,733,182 | 104,095,386,215 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 18,111,265,386 | 12,848,354,531 | |||
| 1. 매입채무및기타유동채무 | 4,5,14,32 | 10,563,296,777 | 9,061,833,556 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,5,15,20 | 3,198,099,340 | - | ||
| 3. 기타유동부채 | 16,17,22 | 2,522,442,727 | 1,870,945,891 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 1,610,442,404 | 1,704,696,005 | |||
| 5. 유동성리스부채 | 4,5,19 | 216,984,138 | 210,879,079 | ||
| II. 비유동부채 | 5,066,472,001 | 3,617,351,941 | |||
| 1. 장기매입채무및기타비유동채무 | 4,5,14 | 1,707,283,076 | 1,342,764,075 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 17 | - | 358,778,749 | ||
| 3. 비유동충당부채 | 18,20 | 3,278,797,420 | 1,849,956,850 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 16 | 12,539,723 | 9,745,703 | ||
| 5. 비유동리스부채 | 4,5,19 | 67,851,782 | 56,106,564 | ||
| 부 채 총 계 | 23,177,737,387 | 16,465,706,472 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21 | 11,916,568,861 | 11,913,508,347 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 21 | (2,992,052,801) | (2,925,664,106) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 21,22 | 79,303,479,735 | 72,241,835,502 | ||
| 자 본 총 계 | 94,627,995,795 | 87,629,679,743 | |||
| 부채와 자본총계 | 117,805,733,182 | 104,095,386,215 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 34 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 33 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하츠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 34 (당) 기 | 제 33 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,24,32,33 | 137,185,085,797 | 125,078,383,409 | ||
| II. 매출원가 | 24,27 | 103,552,246,929 | 95,871,281,158 | ||
| III. 매출총이익 | 33 | 33,632,838,868 | 29,207,102,251 | ||
| 판매관리비 | 25,28 | 23,630,290,084 | 21,268,535,082 | ||
| IV. 영업이익 | 10,002,548,784 | 7,938,567,169 | |||
| 금융수익 | 4,5,26 | 1,461,345,793 | 2,034,966,679 | ||
| 금융비용 | 4,5,26 | 497,549,665 | 2,861,826,680 | ||
| 지분법손실 | 10 | 39,489,082 | 9,918,902 | ||
| 기타수익 | 27 | 206,287,642 | 910,662,793 | ||
| 기타비용 | 27 | 836,124,529 | 207,175,853 | ||
| V 법인세비용차감전순이익 | 10,297,018,943 | 7,805,275,206 | |||
| VI. 법인세비용 | 29 | 2,214,277,486 | 1,813,551,101 | ||
| VII. 당기순이익 | 8,082,741,457 | 5,991,724,105 | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (49,971,464) | (171,644,683) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 보험수리적손익 | 17,29 | (49,971,464) | (171,644,683) | ||
| IX. 총포괄손익 | 8,032,769,993 | 5,820,079,422 | |||
| X. 주당손익 | 30 | ||||
| 기본주당순이익 | 666 | 493 | |||
| 희석주당순이익 | 666 | 493 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
자 본 변 동 표
| 제 34 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 33 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하츠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 6,400,000,000 | 11,911,455,064 | (2,269,059,358) | 66,788,374,770 | 82,830,770,476 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 5,991,724,105 | 5,991,724,105 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (171,644,683) | (171,644,683) |
| 자본에 직접 반영된 거래 등: | |||||
| 배당 | - | - | - | (366,618,690) | (366,618,690) |
| 자기주식의 처분(취득) | - | 2,053,283 | (356,949,164) | - | (354,895,881) |
| 주식선택권 | - | (299,655,584) | - | (299,655,584) | |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 6,400,000,000 | 11,913,508,347 | (2,925,664,106) | 72,241,835,502 | 87,629,679,743 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 6,400,000,000 | 11,913,508,347 | (2,925,664,106) | 72,241,835,502 | 87,629,679,743 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 8,082,741,457 | 8,082,741,457 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (49,971,464) | (49,971,464) |
| 자본에 직접 반영된 거래 등: | |||||
| 배당 | - | - | - | (971,125,760) | (971,125,760) |
| 자기주식의 처분(취득) | - | 3,060,514 | (66,388,695) | - | (63,328,181) |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 6,400,000,000 | 11,916,568,861 | (2,992,052,801) | 79,303,479,735 | 94,627,995,795 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
현 금 흐 름 표
| 제 34 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 33 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하츠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 34 (당) 기 | 제 33 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,333,365,820 | 7,148,704,422 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 34 | 7,567,904,871 | 7,831,193,087 | ||
| 이자의 수취 | 373,174,742 | 561,816,679 | |||
| 이자의 지급 | (15,268,615) | (13,359,784) | |||
| 배당금의 수취 | 3,601,381 | - | |||
| 법인세의 납부 | (2,596,046,559) | (1,230,945,560) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,365,591,239) | (1,624,567,596) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 278,155,298,776 | 73,294,302,719 | |||
| 기타유동금융자산의 처분 | 277,080,652,699 | 70,568,837,412 | |||
| 기타비유동금융자산의 처분 | - | 1,984,726,500 | |||
| 장기대여금의 회수 | - | 83,998,153 | |||
| 장기보증금의 처분 | 23,736,860 | 207,094,200 | |||
| 유형자산의 처분 | 37,909,217 | 27,801,055 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 6,845,399 | |||
| 투자부동산의 처분 | 505,000,000 | 290,000,000 | |||
| 영업보증금의 증가 | 234,000,000 | 125,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 274,000,000 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (293,520,890,015) | (74,918,870,315) | |||
| 단기대여금의 지급 | (60,000,000) | (150,000,000) | |||
| 기타유동금융자산의 취득 | (268,785,707,401) | (70,512,963,945) | |||
| 기타비유동금융자산의 취득 | (1,821,675,000) | (1,413,373,826) | |||
| 관계기업투자자산의 증가 | - | (200,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (1,237,435,234) | (1,871,130,420) | |||
| 무형자산의 취득 | (185,320,400) | (261,477,634) | |||
| 투자부동산의 취득 | (21,136,931,900) | ||||
| 장기보증금의 취득 | (123,820,080) | (251,754,490) | |||
| 영업보증금의 감소 | (140,000,000) | (218,170,000) | |||
| 임대보증금의 감소 | (30,000,000) | (40,000,000) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,800,118,001 | (1,096,542,559) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 18,063,428,547 | 2,696,528,966 | |||
| 단기차입금의 증가 | 18,055,866,147 | 2,691,169,766 | |||
| 자기주식의 처분 | 7,562,400 | 5,359,200 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (16,263,310,546) | (3,793,071,525) | |||
| 단기차입금의 상환 | (14,868,291,516) | (2,691,169,766) | |||
| 리스부채의 상환 | (353,865,910) | (375,607,119) | |||
| 배당금의 지급 | (971,125,760) | (366,618,690) | |||
| 자기주식의 취득 | (70,027,360) | (359,675,950) | |||
| IV. 환율변동으로 인한 현금의 증감 | (2,772) | (127,250) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감 | (8,232,110,190) | 4,427,467,017 | |||
| V. 기초 현금및현금성 자산 | 22,474,174,714 | 18,046,707,697 | |||
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 14,242,064,524 | 22,474,174,714 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
주석
| 제 34 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 33 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 하츠 |
1. 일반사항
주식회사 하츠(이하 "회사")는 1988년에 주식회사 한강상사로 설립되어 2000년 12월16일 상호를 주식회사 하츠로 변경하였습니다. 2003년 2월 11일에는 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주사업은 주방기기 제조업, 기계설비공사업 및 수출입업이며, 본사 및 평택공장은 경기도평택시 진위면 동부대로 202에 소재하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 자본금은 6,400,000,000원(1주당 액면가액: 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)벽산 | 5,929,979 | 46.33 |
| 소액주주 | 5,930,902 | 46.33 |
| 자사주(*) | 667,920 | 5.22 |
| 증권금융(유통) | 271,199 | 2.12 |
| 합계 | 12,800,000 | 100.00 |
| (*) | 보고기간말 현재 회사는 660,106주를 직접 보유하고 있으며, 7,814주는 자기주식취득 신탁계약에 따라 간접 보유하고 있습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr(1) 회사가 체택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정 하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보 험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 202 3년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 현금 및 현금성자산&cr
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.&cr
2.4 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
2.5 금융자산의 분류 및 측정&cr
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가
&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.6 금융자산의 손상 등&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
2.7 관계기업&cr
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 회사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 회사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
&cr관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. &cr
2.8 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. &cr
보고기간 중의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 8 ~ 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 8 ~ 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 2 ~ 4년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 2 ~ 5년 | 정액법 |
| 투자부동산 | 8 ~ 30년 | 정액법 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
2.9 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 상표권 | 10년 |
| 특허권 | 7년 ~ 10년 |
| 실용신안권 | 5년 |
| 의장권 | 5년 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 4년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① (연구 및 개발) 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② (후속지출) 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. &cr
2.10 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr
2.11 비금융자산의 손상&cr
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.12 미청구공사 및 초과청구공사&cr
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 받을 금액 중 미청구한 금액 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
&cr2.13 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득을 위해 특정한 차입자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용한 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr2.14 비파생금융부채&cr
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① (당기손익인식금융부채) 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr
② (기타금융부채) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr
2.15 리스 &cr
회사는 다양한 사무실, 자동차, 사택을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 관리비 등 비리스요소를 제외하였고, 자동차리스는 자동차세, 보험료 등 비리스요소를 포함하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
&cr회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr&cr복합기, 커피머신 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 커피머신 등으로 구성되어 있습니다.&cr
2.16 종업원급여&cr&cr① (단기종업원급여) 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
② (퇴직급여:확정급여제도) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr③ (주식기준보상) 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다
&cr2.17 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한해 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
2.18 외화 &cr&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.19 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
2.20 수익&cr
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용계약에 대하여 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
&cr① (재화의 판매) 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. &cr&cr② (용역) 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr
③ (건설계약) 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈비율로 결정하고 있습니다. &cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr④ (리스계약) 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스계약일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 리스료수익의 획득과정에서 발생하는 감가상각비를 포함한 원가는 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각정책은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관됩니다.
2.21 금융수익과 비용&cr&cr금융수익은 당기손익인식금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.22 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
① (당기법인세) 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② (이연법인세) 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국 부과 법인세이고, 회사 인식금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr2.23 주당손익
&cr회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 영업부문
&cr회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33에서 기술한 대로 2개의 부문이 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총원가입니다.
&cr 2.25 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재 무제표는 2022년 2월 23일자 로 이 사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치, 계획과 함께 중요한 수정을 초래할 위험이 있는 재무제표 구성항목에 대한 추정 불확실성의 원인을 공시해야 합니다.&cr&crCOVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .
&cr(5) 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 합계 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,242,064,524 | - | 14,242,064,524 | 22,474,174,714 | - | 22,474,174,714 |
| 매출채권및기타유동채권 | 21,509,335,956 | - | 21,509,335,956 | 20,311,221,758 | - | 20,311,221,758 |
| 기타유동금융자산 | - | 7,938,889,024 | 7,938,889,024 | 16,000,000,000 | 300,000,000 | 16,300,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,176,256,330 | - | 1,176,256,330 | 1,091,470,760 | - | 1,091,470,760 |
| 기타비유동금융자산 | - | 5,752,827,501 | 5,752,827,501 | - | 3,256,000,781 | 3,256,000,781 |
| 합계 | 36,927,656,810 | 13,691,716,525 | 50,619,373,335 | 59,876,867,232 | 3,556,000,781 | 63,432,868,013 |
| (*) | 기타유동금융자산 중 장부가액 300,000,000원의 당기손익-공정가치측정금융자산은 엔에이치투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 최초 투자금액 3,000,000,000원을 가입한 것으로 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있습니다. 보고기간말 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr금융부채 | 기타부채 | 합계 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 10,563,296,777 | - | 10,563,296,777 | 9,061,833,556 | - | 9,061,833,556 |
| 단기차입금 | 3,198,099,340 | 3,198,099,340 | - | - | - | |
| 유동리스부채 | - | 216,984,138 | 216,984,138 | - | 210,879,079 | 210,879,079 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 1,707,283,076 | - | 1,707,283,076 | 1,342,764,075 | - | 1,342,764,075 |
| 비유동리스부채 | - | 67,851,782 | 67,851,782 | - | 56,106,564 | 56,106,564 |
| 합계 | 15,468,679,193 | 284,835,920 | 15,753,515,113 | 10,404,597,631 | 266,985,643 | 10,671,583,274 |
(3) 보고기간 중 회사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가/처분손익 | - | 608,986,042 | - | - | 608,986,042 |
| 이자수익 | 389,851,584 | - | - | - | 389,851,584 |
| 이자비용 | - | - | (17,935,081) | (6,783,542) | (24,718,623) |
| 외환차이 | 14,056 | - | (13,938,312) | - | (13,924,256) |
| 대손상각비 | (28,165,013) | - | - | - | (28,165,013) |
| 합계 | 361,700,627 | 608,986,042 | (31,873,393) | (6,783,542) | 932,029,734 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가/처분손익(당기손익) | - | (1,242,983,018) | - | - | (1,242,983,018) |
| 이자수익 | 499,370,341 | - | - | - | 499,370,341 |
| 이자비용 | - | - | (13,359,784) | (9,161,263) | (22,521,047) |
| 외환차이(당기손익) | (383,553) | - | (60,342,724) | - | (60,726,277) |
| 대손상각비 | (70,848,557) | - | - | - | (70,848,557) |
| 합계 | 428,138,231 | (1,242,983,018) | (73,702,508) | (9,161,263) | (897,708,558) |
(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,242,064,524 | 14,242,064,524 | 22,474,174,714 | 22,474,174,714 |
| 매출채권및기타유동채권 | 21,509,335,956 | 21,509,335,956 | 20,311,221,758 | 20,311,221,758 |
| 기타유동금융자산 | 7,938,889,024 | 7,938,889,024 | 16,300,000,000 | 16,300,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,176,256,330 | 1,176,256,330 | 1,091,470,760 | 1,091,470,760 |
| 기타비유동금융자산 | 5,752,827,501 | 5,752,827,501 | 3,256,000,781 | 3,256,000,781 |
| 합계 | 50,619,373,335 | 50,619,373,335 | 63,432,868,013 | 63,432,868,013 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 10,563,296,777 | 10,563,296,777 | 9,061,833,556 | 9,061,833,556 |
| 단기차입금 | 3,198,099,340 | 3,198,099,340 | - | - |
| 유동리스부채 | 216,984,138 | 216,984,138 | 210,879,079 | 210,879,079 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 1,707,283,076 | 1,707,283,076 | 1,342,764,075 | 1,342,764,075 |
| 비유동리스부채 | 67,851,782 | 67,851,782 | 56,106,564 | 56,106,564 |
| 합계 | 15,753,515,113 | 15,753,515,113 | 10,671,583,274 | 10,671,583,274 |
| (*) | 기타유동금융자산 중 장부가액 300,000,000원의 당기손익-공정가치측정금융자산은 엔에이치투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 최초 투자금액 3,000,000,000원을 가입한 것으로 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있습니다. 보고기간말 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
| 수준1 : | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 :&cr | 수준1에 해당되는 공시가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 :&cr | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 다른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,938,889,024 | - | 7,638,889,024 | 300,000,000 | 7,938,889,024 |
| 기타비유동금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,752,827,501 | 2,014,200,945 | - | 3,738,626,556 | 5,752,827,501 |
| (*) | 기타유동금융자산 중 장부가액 300,000,000원의 당기손익-공정가치측정금융자산은 엔에이치투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 최초 투자금액 3,000,000,000원을 가입한 것으로 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있습니다. 보고기간말 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,256,000,781 | 1,288,779,915 | - | 1,967,220,866 | 3,256,000,781 |
&cr 5. 금융상품 위험관리&cr&cr(1) 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험입니다. 이러한 신용리스크를 최소화하기 위해 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 양호한 거래상대방에 한해 거래를 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출이 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 신용위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. &cr&cr회사는 자산의 장부금액을 신용위험에 대한 최대 노출금액으로 판단하고 있습니다.회사수익의 20% 이상을 차지하는 단일고객은 없으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 20,212,814,026 | 19,629,199,314 | |
| 연체되었으나 손상되지&cr않은 채권 | 3개월 초과 9개월 이내 | 1,205,521,841 | 917,093,815 |
| 10개월 초과 1년 이내 | 80,768,913 | 34,812,688 | |
| 1년 초과 | 1,186,487,506 | 821,586,701 | |
| 소계 | 2,472,778,260 | 1,773,493,204 | |
| 손상채권 | 1,115,012,401 | 1,086,694,084 | |
| 합계 | 23,800,604,687 | 22,489,386,602 |
(*) 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 회사는 재무적 곤경에 처하거나 평판의 손상 없이 만기일에 부채를 상환하는 데 아무런 어려움이 없도록 충분한 유동성을 확보할 수 있도록 유동성을 관리하고 있습니다. &cr이를 위해 장단기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출과 현금유입을 지속적으로 분석 검토함으로써 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 금융자산에서 발생하는 현금유입으로 금융부채를 상환하는 데 차질이 없을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 잔여 계약만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및&cr기타유동채무 | 차입금 | 리스부채 | 매입채무및&cr기타유동채무 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 10,030,201,317 | 3,198,099,340 | 179,089,564 | 8,633,013,196 | 174,485,522 |
| 6개월~1년 미만 | 533,095,460 | - | 37,894,574 | 428,820,360 | 36,393,551 |
| 1년 ~ 2년 미만 | - | - | 58,731,416 | - | 37,058,478 |
| 2년 초과 | 1,707,283,076 | - | 9,120,366 | 1,342,764,075 | 19,048,092 |
| 합계 | 12,270,579,853 | 3,198,099,340 | 284,835,920 | 10,404,597,631 | 266,985,643 |
(3) 시장위험&cr&cr시장위험은 이자율, 환율 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사는 시장위험을 환위험, 이자율위험과 가격위험의 3가지 측면에서 관리하고 있습니다. &cr&cr① (환위험) 회사의 외화자산과 외화부채가 전체 자산과 부채에서 차지하는 비중이 미미하여 환리스크는 극도로 낮다고 할 수 있습니다&cr
보고기간종료일 현재 회사의 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 환산금액 | 현지통화 | 원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 575.02 | 681,685 | 2,694,459.33 | 3,194,281,535 |
| JPY | 56,000.00 | 576,934 | - | - |
| CNY | - | - | 706,763.12 | 131,641,698 |
| 합계 | 1,258,619 | 3,325,923,233 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 환산금액 | 현지통화 | 원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 687.61 | 748,119 | 233,071.88 | 253,582,204 |
| EUR | - | - | 211,434.75 | 282,512,769 |
| 합계 | 748,119 | 536,094,973 |
&cr보고기간종료일 현재 외화자산부채에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (319,359,985) | 319,359,985 | (25,283,409) | 25,283,409 |
| EUR | - | - | (28,251,277) | 28,251,277 |
| JPY | 57,693 | (57,693) | - | - |
| CNY | (13,164,170) | 13,164,170 | - | - |
| 합계 | (332,466,461) | 332,466,461 | (53,534,685) | 53,534,685 |
② (이자율위험) 보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자 | 변동이자 | 고정이자 | 변동이자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자발생 금융자산 | 13,000,000,000 | 8,238,889,024 | 13,001,326,030 | 26,017,037,545 |
| 이자발생 금융부채 | - | 3,198,099,340 | - | - |
&cr보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (31,980,993) | 31,980,993 | - | - |
| 이자수익 | 82,388,890 | (82,388,890) | 260,170,375 | (260,170,375) |
&cr ③ (가격위험) 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다.회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 이 중 상장주식은 공개시장에 거래되어 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 2,014,200,945원(전기 1,288,779,915원)입니다(주석7 참조).&cr&cr보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30% 상승 | 30% 하락 | 30% 상승 | 30% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 604,260,284 | (604,260,284) | 386,633,975 | (386,633,975) |
6. 매출채권및기타채권&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 21,389,861,582 | (218,433,724) | 21,171,427,858 |
| 미수금 | 109,298,785 | - | 109,298,785 | |
| 미수수익 | 22,509,313 | (3,900,000) | 18,609,313 | |
| 단기대여금 | 210,000,000 | - | 210,000,000 | |
| 소계 | 21,731,669,680 | (222,333,724) | 21,509,335,956 | |
| 비유동자산 | 장기매출채권 | 937,149,738 | (892,678,677) | 44,471,061 |
| 장기보증금 | 1,130,575,269 | - | 1,130,575,269 | |
| 전신전화가입권 | 1,210,000 | - | 1,210,000 | |
| 소계 | 2,068,935,007 | (892,678,677) | 1,176,256,330 | |
| 합계 | 23,800,604,687 | (1,115,012,401) | 22,685,592,286 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 20,323,615,535 | (190,893,061) | 20,132,722,474 |
| 미수금 | 2,217,600 | - | 2,217,600 | |
| 미수수익 | 26,281,684 | - | 26,281,684 | |
| 단기대여금 | 150,000,000 | - | 150,000,000 | |
| 소계 | 20,502,114,819 | (190,893,061) | 20,311,221,758 | |
| 비유동자산 | 장기매출채권 | 946,243,390 | (895,801,023) | 50,442,367 |
| 장기보증금 | 1,039,818,393 | - | 1,039,818,393 | |
| 전신전화가입권 | 1,210,000 | - | 1,210,000 | |
| 소계 | 1,987,271,783 | (895,801,023) | 1,091,470,760 | |
| 합계 | 22,489,386,602 | (1,086,694,084) | 21,402,692,518 |
(2) 보고기간 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 190,893,061 | - | 895,801,023 | - |
| 대손상각 | 403,727,250 | 3,900,000 | - | - |
| 환입 | (373,266,587) | - | (2,295,650) | - |
| 제각 | (2,920,000) | - | - | - |
| 상각채권회수 | - | - | (826,696) | - |
| 기말 | 218,433,724 | 3,900,000 | 892,678,677 | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 100,929,906 | - | 918,686,513 | - |
| 대손상각 | 408,443,155 | - | - | - |
| 환입 | (318,480,000) | - | (19,114,598) | - |
| 상각채권회수 | - | - | (3,770,892) | |
| 기말 | 190,893,061 | - | 895,801,023 | - |
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 상각후원가측정금융자산 | - | 16,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,938,889,024 | 300,000,000 | |
| 소계 | 7,938,889,024 | 16,300,000,000 | |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,752,827,501 | 3,256,000,781 |
| 합계 | 13,691,716,525 | 19,556,000,781 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 16,000,000,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 종목명 | 취득원가 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)네콘(보통주) | 159,000,000 | - | - |
| (주)네콘(우선주) | 159,000,000 | - | - | |
| 주식회사 사맛디 | 501,500,000 | 150,450,000 | 501,500,000 | |
| 그린인프라㈜ | 1,020,000,000 | - | - | |
| 주식회사 딥큐어 | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 | |
| ImpriMed.Inc | 276,698,826 | 276,698,826 | 276,698,826 | |
| 프라이머사제펀드 I LP | 1,168,550,000 | 1,168,550,000 | 886,675,000 | |
| 프라이머사제프로젝트펀드1호 | 250,000,000 | 250,000,000 | - | |
| 프라이머사제펀드 Ⅱ | 589,800,000 | 589,800,000 | - | |
| 주식회사 휴인켐 | 700,000,000 | 700,000,000 | - | |
| 옵티머스크리에이터전문사모투자신탁 | 3,000,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 기계설비건설공제조합(*) | 47,921,240 | 53,127,730 | 52,347,040 | |
| 소계 | 8,122,470,066 | 3,738,626,556 | 2,267,220,866 | |
| 시장성 있는 지분증권 | (주)벽산 | 555,641,640 | 2,014,200,945 | 1,288,779,915 |
| 시장성 없는 채무증권 | 미래에셋MMT | 4,500,000,000 | 4,500,170,547 | - |
| KB증권 able account 3A1플러스 | 2,001,754,199 | 2,008,879,146 | - | |
| 삼성증권자사주신탁 | 1,429,839,331 | 1,429,839,331 | - | |
| 소계 | 7,931,593,530 | 7,938,889,024 | - | |
| 합계 | 16,609,705,236 | 13,691,716,525 | 3,556,000,781 |
(*) 기계설비건설공제조합의 출자금액(53좌)은 전액 질권 설정되어 있습니다.
(4) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 처분손익 | 226,538,828 | 722,999,967 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 평가손익 | 382,447,214 | (1,965,982,985) |
| 합계 | 608,986,042 | (1,242,983,018) |
8. 재고자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,013,942,374 | (190,670,495) | 3,823,271,879 | 3,582,503,059 | (96,267,519) | 3,486,235,540 |
| 상품 | 5,568,161,395 | (572,684,827) | 4,995,476,568 | 2,988,719,232 | (522,285,080) | 2,466,434,152 |
| 재공품 | 332,292,338 | - | 332,292,338 | 326,809,958 | - | 326,809,958 |
| 원재료 | 3,411,269,395 | - | 3,411,269,395 | 2,443,603,400 | - | 2,443,603,400 |
| 미착품 | 3,676,533,763 | - | 3,676,533,763 | 1,930,481,148 | - | 1,930,481,148 |
| 합계 | 17,002,199,265 | (763,355,322) | 16,238,843,943 | 11,272,116,797 | (618,552,599) | 10,653,564,198 |
&cr(2) 보고기간 중 재고자산과 관련 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 평가손실(환입) | 기말 | 기초 | 평가손실(환입) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 96,267,519 | 94,402,976 | 190,670,495 | 63,845,238 | 32,422,281 | 96,267,519 |
| 상품 | 522,285,080 | 50,399,747 | 572,684,827 | 410,803,321 | 111,481,759 | 522,285,080 |
| 합계 | 618,552,599 | 144,802,723 | 763,355,322 | 474,648,559 | 143,904,040 | 618,552,599 |
&cr(3) 보고기간 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산 금액은 85,908,651,506원(전기: 79,608,097,984원)입니다.&cr
9. 기타자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 선급금 | 1,174,458,153 | 875,249,686 |
| 선급비용 | 179,217,754 | 98,904,035 | |
| 소계 | 1,353,675,907 | 974,153,721 | |
| 비유동자산 | 종업원급여자산 | 139,986,607 | - |
| 합계 | 1,493,662,514 | 974,153,721 |
10. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득가액 | 소유지분율 | 취득가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이버티 | 대한민국 | AI 기술 활용 사업 | 24.09% | 200,000,000 | 24.09% | 200,000,000 |
&cr(2) 보고기간 중 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 기업명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법평가손실 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이버티 | 190,081,098 | - | (39,489,082) | 150,592,016 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 기업명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법평가손실 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이버티 | - | 200,000,000 | (9,918,902) | 190,081,098 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이버티 | 747,486,971 | 348,069,525 | 96,935,779 | 163,923,129 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이버티 | 866,521,277 | 303,180,702 | 40,291,367 | 41,174,355 |
&cr 11. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,951,547,119 | - | 16,951,547,119 | 16,649,386,666 | - | 16,649,386,666 |
| 건물 | 8,009,822,641 | (7,031,163,327) | 978,659,314 | 7,797,330,394 | (6,826,407,712) | 970,922,682 |
| 구축물 | 1,711,149,633 | (946,126,494) | 765,023,139 | 1,675,149,633 | (881,214,786) | 793,934,847 |
| 기계장치 | 7,504,963,985 | (5,434,336,073) | 2,070,627,912 | 8,028,637,571 | (5,605,597,169) | 2,423,040,402 |
| 차량운반구 | 285,793,547 | (217,949,479) | 67,844,068 | 256,326,022 | (216,802,655) | 39,523,367 |
| 기타유형자산 | 10,203,935,216 | (8,694,564,082) | 1,509,371,134 | 9,298,501,052 | (7,865,419,598) | 1,433,081,454 |
| 사용권자산 | 601,643,418 | (293,583,723) | 308,059,695 | 555,762,450 | (275,351,505) | 280,410,945 |
| 건설중인자산 | 125,875,000 | - | 125,875,000 | 86,450,000 | - | 86,450,000 |
| 합계 | 45,394,730,559 | (22,617,723,178) | 22,777,007,381 | 44,347,543,788 | (21,670,793,425) | 22,676,750,363 |
| (*) | 보고기간종료일 토지에 대한 공시지가 합계액은 52,375,868,456원 (전기 46,954,285,616원)입니다. |
(2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,649,386,666 | - | - | - | 302,160,453 | 16,951,547,119 |
| 건물 | 970,922,682 | - | - | (129,724,558) | 137,461,190 | 978,659,314 |
| 구축물 | 793,934,847 | 36,000,000 | - | (64,911,708) | 765,023,139 | |
| 기계장치 | 2,423,040,402 | 111,845,000 | (4,000) | (479,928,490) | 15,675,000 | 2,070,627,912 |
| 차량운반구 | 39,523,367 | 48,900,000 | (1,000) | (22,049,824) | 1,471,525 | 67,844,068 |
| 기타유형자산 | 1,433,081,454 | 784,075,699 | (8,000) | (907,821,029) | 200,043,010 | 1,509,371,134 |
| 사용권자산 | 280,410,945 | 402,237,277 | (725,654) | (373,862,873) | - | 308,059,695 |
| 건설중인자산 | 86,450,000 | 256,614,535 | - | - | (217,189,535) | 125,875,000 |
| 합계 | 22,676,750,363 | 1,639,672,511 | (738,654) | (1,978,298,482) | 439,621,643 | 22,777,007,381 |
| (*) | 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 439,621,643원입니다. |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,649,386,666 | - | - | - | - | 16,649,386,666 |
| 건물 | 1,100,647,240 | - | - | (129,724,558) | - | 970,922,682 |
| 구축물 | 671,060,043 | 39,810,000 | - | (57,886,336) | 140,951,140 | 793,934,847 |
| 기계장치 | 1,686,288,884 | 807,324,000 | - | (401,737,362) | 331,164,880 | 2,423,040,402 |
| 차량운반구 | 13,727,865 | - | - | (16,617,498) | 42,413,000 | 39,523,367 |
| 기타유형자산 | 1,806,477,637 | 393,520,400 | (28,316,105) | (839,834,478) | 101,234,000 | 1,433,081,454 |
| 사용권자산 | 386,959,648 | 301,636,031 | (11,490,503) | (396,694,231) | - | 280,410,945 |
| 건설중인자산 | 71,737,000 | 630,476,020 | - | - | (615,763,020) | 86,450,000 |
| 합계 | 22,386,284,983 | 2,172,766,451 | (39,806,608) | (1,842,494,463) | - | 22,676,750,363 |
(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,145,040,391 | 1,003,269,545 |
| 판매비와관리비 | 833,258,091 | 839,224,918 |
| 합계 | 1,978,298,482 | 1,842,494,463 |
(4) 보고기간종료일 현재 부채의 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. &cr
12. 무형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 670,495,273 | - | 670,495,273 | 670,495,273 | - | 670,495,273 |
| 산업재산권 | 192,483,990 | (139,240,966) | 53,243,024 | 275,689,690 | (214,884,558) | 60,805,132 |
| 소프트웨어 | 3,808,451,500 | (3,459,334,413) | 349,117,087 | 3,652,451,500 | (3,177,832,746) | 474,618,754 |
| 합계 | 4,671,430,763 | (3,598,575,379) | 1,072,855,384 | 4,598,636,463 | (3,392,717,304) | 1,205,919,159 |
&cr(2) 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 670,495,273 | - | - | - | 670,495,273 |
| 산업재산권 | 60,805,132 | 7,320,400 | (52,650) | (14,829,858) | 53,243,024 |
| 소프트웨어 | 474,618,754 | 178,000,000 | - | (303,501,667) | 349,117,087 |
| 합계 | 1,205,919,159 | 185,320,400 | (52,650) | (318,331,525) | 1,072,855,384 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 433,391,273 | 237,104,000 | - | - | 670,495,273 |
| 산업재산권 | 57,702,367 | 24,373,634 | (7,251,614) | (14,019,255) | 60,805,132 |
| 소프트웨어 | 813,559,999 | - | - | (338,941,245) | 474,618,754 |
| 합계 | 1,304,653,639 | 261,477,634 | (7,251,614) | (352,960,500) | 1,205,919,159 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 44,378,084 | 46,076,000 |
| 판매비와 관리비 | 273,953,441 | 306,884,500 |
| 합계 | 318,331,525 | 352,960,500 |
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 719,283,955 | 854,923,519 |
| 판매비와 관리비 | 426,294,500 | 335,694,201 |
| 합계 | 1,145,578,455 | 1,190,617,720 |
13. 투자부동산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,602,964,710 | - | 21,602,964,710 | 1,730,613,040 | - | 1,730,613,040 |
| 건물 | 1,565,816,160 | (418,257,238) | 1,147,558,922 | 1,383,914,688 | (554,606,274) | 829,308,414 |
| 합계 | 23,168,780,870 | (418,257,238) | 22,750,523,632 | 3,114,527,728 | (554,606,274) | 2,559,921,454 |
&cr(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 계정대체 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,730,613,040 | 20,441,526,840 | (267,014,717) | - | (302,160,453) | 21,602,964,710 |
| 건물 | 829,308,414 | 695,405,060 | (200,666,072) | (39,027,290) | (137,461,190) | 1,147,558,922 |
| 합계 | 2,559,921,454 | 21,136,931,900 | (467,680,789) | (39,027,290) | (439,621,643) | 22,750,523,632 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,825,607,163 | - | (94,994,123) | - | 1,730,613,040 |
| 건물 | 1,041,357,996 | - | (162,772,834) | (49,276,748) | 829,308,414 |
| 합계 | 2,866,965,159 | - | (257,766,957) | (49,276,748) | 2,559,921,454 |
&cr(3) 보고기간 중 투자부동산 임대수익은 45,925,808원(전기: 68,250,000원)입니다. &cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산 공정가치는 23,283,148,658원(전기: 2,218,279,164원)입니다.
14. 매입채무 및 기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 매입채무 | 8,189,053,321 | 7,234,028,884 |
| 미지급금 | 1,838,481,530 | 1,398,984,312 | |
| 미지급비용 | 535,761,926 | 428,820,360 | |
| 소계 | 10,563,296,777 | 9,061,833,556 | |
| 비유동부채 | 영업보증금 | 833,000,000 | 739,000,000 |
| 임대보증금 | 694,000,000 | 450,000,000 | |
| 장기종업원급여부채 | 180,283,076 | 153,764,075 | |
| 소계 | 1,707,283,076 | 1,342,764,075 | |
| 합계 | 12,270,579,853 | 10,404,597,631 |
15. 차입금&cr&cr 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관명 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| KB공급망밸류업대출 | 국민은행 | 2.87% ~ 2.89% | 452,743,300 | - |
| 외화자금대출 | 하나은행 외 | 2.14% ~ 2.44% | 2,745,356,040 | - |
| 합계 | 3,198,099,340 | - |
16. 기타부채&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타부채 의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 선수금 | 431,868,886 | 235,037,499 |
| 초과청구공사 | 979,820,322 | 539,540,439 | |
| 예수금 | 1,110,753,519 | 1,096,367,953 | |
| 소계 | 2,522,442,727 | 1,870,945,891 | |
| 비유동부채 | 장기이연수익 | 12,539,723 | 9,745,703 |
| 합계 | 2,534,982,450 | 1,880,691,594 |
&cr(2) 보고기간 중 장기이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,745,703 | 4,261,898 |
| 전입 | 4,941,154 | 5,750,515 |
| 사용 | (2,147,134) | (266,710) |
| 기말금액 | 12,539,723 | 9,745,703 |
17. 순확정급여부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 9,401,734,374 | 8,710,059,551 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,401,734,374) | (8,351,280,802) |
| 합계 | - | 358,778,749 |
(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,710,059,551 | 8,267,286,090 |
| 당기근무원가 | 1,008,276,738 | 1,015,746,673 |
| 이자비용 | 149,291,496 | 121,460,155 |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (246,571,967) | (147,306,420) |
| - 경험조정효과 | 305,237,596 | 396,691,273 |
| 퇴직금지급액 | (524,559,040) | (943,818,220) |
| 기말금액 | 9,401,734,374 | 8,710,059,551 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,351,280,802 | 7,675,379,968 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 136,922,802 | 112,344,795 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (5,400,352) | 29,327,566 |
| 기여금 | 1,600,000,000 | 1,500,000,000 |
| 퇴직금지급액 | (513,028,090) | (943,818,220) |
| 제도운영수수료 | (28,054,181) | (21,953,307) |
| 기타(*) | (139,986,607) | |
| 기말금액 | 9,401,734,374 | 8,351,280,802 |
| (*) | 기타비유동자산으로 대체하였습니다. |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원금보장형 ELB 등 | 9,401,734,374 | 8,351,280,802 |
(5) 보고기간 중 확정급여와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,008,276,738 | 1,015,746,673 |
| 이자원가 | 149,291,496 | 121,460,155 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (136,922,802) | (112,344,795) |
| 기타(*) | - | 263,448,000 |
| 합계 | 1,020,645,432 | 1,288,310,033 |
| (*) | 퇴직위로금의 지급금액입니다. |
&cr상기 이외에 퇴직연금운용자산의 운용관리원가 28,054,181원(전기: 21,953,307원)은 지급수수료로 처리되었습니다.&cr&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대근무기간 | 5.58년 | 5.95년 |
| 기대임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
| 할인율 | 2.15% | 1.56% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.15% | 1.56% |
(7) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 가정치 변동 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | +1% | 9,014,726,393 | 8,330,217,128 |
| -1% | 9,830,035,796 | 9,132,356,571 | |
| 기대임금상승률 | +1% | 9,816,525,244 | 9,116,498,914 |
| -1% | 9,018,956,496 | 8,336,432,379 |
(8) 보고기간종료일 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 ~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 985,199,729 | 1,138,464,300 | 2,138,165,053 | 4,812,428,692 | 6,653,209,918 | 15,727,467,692 |
| (*) | 확정급여채무의 가중평균만기는 5.58년입니다. |
18. 비유동충당부채&cr&cr보고기간 중 비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | 합계 | 하자보수충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,849,956,850 | - | 1,849,956,850 | 1,517,430,694 |
| 전입 | 2,992,834,819 | 479,984,963 | 3,472,819,782 | 2,280,872,962 |
| 사용 | (2,043,979,212) | - | (2,043,979,212) | (1,948,346,806) |
| 기말금액 | 2,798,812,457 | 479,984,963 | 3,278,797,420 | 1,849,956,850 |
19. 리스&cr
(1) 보고기간종 료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산(건물) | 220,105,060 | 179,437,527 |
| 사용권자산(차량) | 87,954,635 | 100,973,418 |
| 합계 | 308,059,695 | 280,410,945 |
(2) 보고기간 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 266,985,643 | 368,085,214 |
| 증가 | 365,631,007 | 267,600,164 |
| 중도해지 | (698,362) | (2,232,060) |
| 이자비용 | 6,783,542 | 9,161,263 |
| 지급리스료 | (353,865,910) | (375,628,938) |
| 합계 | 284,835,920 | 266,985,643 |
( 3) 보고기간종 료일 현재 리스부채 만기구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 약정현금흐름 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 284,835,920 | 289,806,189 | 220,910,181 | 59,692,368 | 9,203,640 | - |
&cr ( 4) 보고기간 중 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비(건물) | 322,080,872 | 346,496,511 |
| 사용권자산 감가상각비(차량) | 51,782,001 | 50,197,720 |
| 리스부채 이자비용 | 6,783,542 | 9,161,263 |
| 단기 리스료 | 201,940,225 | 220,782,020 |
| 소액자산 리스료 | 69,763,206 | 33,056,734 |
| 합계 | 652,349,846 | 659,694,248 |
(5) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 353,865,910 | 385,793,054 |
| 단기리스 관련 비용 | 201,940,225 | 220,782,020 |
| 소액리스 관련 비용 | 69,763,206 | 33,056,734 |
| 총현금유출액 | 625,569,341 | 639,631,808 |
20. 우발부채 및 약정사항&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공처 | 담보의 종류 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기계설비공제조합 | 기타비유동금융자산 | 53,127,730 | 지급보증 담보제공 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 타인이 회사에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,433,921,307 | 이행계약 |
| 6,591,325,451 | 이행하자 | |
| 167,786,601 | 이행지급 | |
| 22,650,000 | 공탁 | |
| 기계설비공제조합(*) | 3,202,042 | 일반보증 |
(*)
기계설비공제조합의 지급보증 한도 및 사용금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 사용금액 | 여신한도 |
|---|---|---|
| 일반보증 | 3,202,042 | 493,574,001 |
| 지급보증 | - | 135,083,410 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 구분 | 내역 | 사용금액 | 여신한도 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반일시자금대출 | - | 4,000,000,000 |
| NH농협은행 | 일반일시자금대출 | - | 10,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반일시자금대출 | - | 5,000,000,000 |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | - | 5,000,000,000 |
| 하나은행 | 기업운전일반자금대출(단기한도대출) | - | 2,000,000,000 |
| 하나은행 | 외화자금대출 | USD 2,190,760.23 | USD 2,400,000.00 |
| 기업은행 | 외화회전대출 | USD 125,018.80 | USD 2,500,000.00 |
| 국민은행 | KB공급망밸류업대출 | 452,743,300 | 3,000,000,000 |
| 우리은행 | 일람불수입 | USD 0.00 | USD 150,000.00 |
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출 | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 원화 | 452,743,300 | 31,000,000,000 |
| 외화 (USD) | USD 2,315,779.03 | USD 5,050,000.00 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
&cr(5) 보고기간종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원 | (주)하츠 | (주)이쓰리플랜비 | 채무부존재확인 | 437,657,092 | 2심 진행중 |
| (*) | 회사는 소송사건과 관련하여 지급이 예상되는 추정치인 479,984,963원을 소송충당부채로 설정하고 있습니다. |
&cr 21. 자본&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 발행주식수 | 12,800,000 | 12,800,000 |
| 주당 액면가액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,382,868,598 | 8,382,868,598 |
| 자기주식처분이익 | 3,533,700,263 | 3,530,639,749 |
| 합계 | 11,916,568,861 | 11,913,508,347 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,992,052,801) | (2,925,664,106) |
(4) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 임의적립금 | 65,000,000,000 | 60,500,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 8,803,479,735 | 6,241,835,502 |
| 합계 | 79,303,479,735 | 72,241,835,502 |
| (*) | 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 이익준비금으로 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다 |
(5) 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 23,177,737,387 | 16,465,706,472 |
| 자본(B) | 94,627,995,795 | 87,629,679,743 |
| 현금및현금성자산(C) | 14,242,064,524 | 22,474,174,714 |
| 차입금(D) | 3,198,099,340 | - |
| 부채비율(A / B) | 24.49% | 18.79% |
| 순차입금비율(D-C) / B | -11.67% | -25.65% |
| (*) | 회사는 자본비용 절감 및 주주이익 극대화를 위한 최적 자본구조를 유지할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율과 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리 지표로 이용하고 있습니다. 자본관리지표, 자본관리 목적, 정책 및 절차는 전기와 차이가 없습니다. |
22. 이익잉여금처분계산서 및 배당금&cr &cr (1) 보고기간 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,803,479,735 | 6,241,835,502 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 770,709,742 | 421,756,080 |
| 2. 확정급여제도 재측정요소 | (49,971,464) | (171,644,683) |
| 3. 당기순이익 | 8,082,741,457 | 5,991,724,105 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 5,713,208,000 | 5,471,125,760 |
| 1. 임의적립금 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 2. 배당금 | 1,213,208,000 | 971,125,760 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,090,271,735 | 770,709,742 |
| (*) | 당기 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 24일(전기 처분확정일: 2021년 3월 18일) 주주총회에서 확정될 예정입니다. |
(2) 보고기간 중 회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당종류 | 현금배당 | 현금배당 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 주당 배당금(률) | 100 (20%) | 80 (16%) |
| 유통보통주식수 | 12,132,080 | 12,139,072 |
| 배당금 총액 | 1,213,208,000 | 971,125,760 |
&cr(3) 보고기간 중 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금 총액(A) | 1,213,208,000 | 971,125,760 |
| 당기순이익(B) | 8,082,741,457 | 5,991,724,105 |
| 배당성향(A / B) | 15.01% | 16.21% |
(4) 보고기간 중 회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당 배당금(A) | 100 | 80 |
| 배당기준일 종가(B) | 9,510 | 8,320 |
| 배당수익률(A / B) | 1.05% | 0.96% |
23. 매출&cr &cr(1) 보고기간 중 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 117,558,465,536 | 107,160,180,530 |
| 용역의 제공 | 18,477,914,214 | 17,221,225,693 |
| 기타 | 1,148,706,047 | 696,977,186 |
| 합계 | 137,185,085,797 | 125,078,383,409 |
(2) 보고기간 중 회사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 환기 | 빌트인 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 해외 | - | - | 1,803,930 | 1,803,930 |
| 국내 | 20,939,661,696 | 111,705,906,449 | 4,537,713,722 | 137,183,281,867 |
| 소계 | 20,939,661,696 | 111,705,906,449 | 4,539,517,652 | 137,185,085,797 |
| 고객의 유형 | ||||
| 유통 | 5,112,000 | 68,979,559,251 | 525,172,803 | 69,509,844,054 |
| 특판 | 77,655,792 | 37,664,766,098 | 749,883,708 | 38,492,305,598 |
| 기타 | 20,856,893,904 | 5,061,581,100 | 3,264,461,141 | 29,182,936,145 |
| 소계 | 20,939,661,696 | 111,705,906,449 | 4,539,517,652 | 137,185,085,797 |
| 수익 인식시기 | ||||
| 한 시점에 이전되는 재화 | 2,461,747,482 | 111,705,906,449 | 4,539,517,652 | 118,707,171,583 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 18,477,914,214 | - | - | 18,477,914,214 |
| 소계 | 20,939,661,696 | 111,705,906,449 | 4,539,517,652 | 137,185,085,797 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 환기 | 빌트인 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 해외 | 619,528 | - | 730,112 | 1,349,640 |
| 국내 | 18,195,546,986 | 102,250,673,677 | 4,630,813,106 | 125,077,033,769 |
| 소계 | 18,196,166,514 | 102,250,673,677 | 4,631,543,218 | 125,078,383,409 |
| 고객의 유형 | ||||
| 유통 | 60,818,000 | 56,004,192,651 | 296,252,933 | 56,361,263,584 |
| 특판 | 176,758,932 | 42,315,751,238 | 1,243,282,968 | 43,735,793,138 |
| 기타 | 17,958,589,582 | 3,930,729,788 | 3,092,007,317 | 24,981,326,687 |
| 소계 | 18,196,166,514 | 102,250,673,677 | 4,631,543,218 | 125,078,383,409 |
| 수익 인식시기 | ||||
| 한 시점에 이전되는 재화 | 974,940,821 | 102,250,673,677 | 4,631,543,218 | 107,857,157,716 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 17,221,225,693 | - | - | 17,221,225,693 |
| 소계 | 18,196,166,514 | 102,250,673,677 | 4,631,543,218 | 125,078,383,409 |
(3) 보고기간 중 회사의 계약관련 자산부채는 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수취채권 | 18,968,376,165 | 182,483,767,992 | (182,990,708,896) | 18,461,435,261 |
| 계약자산 | 1,658,997,220 | 5,013,287,523 | (4,550,597,018) | 2,121,687,725 |
| 계약부채 | 539,540,439 | 18,482,961,231 | (18,042,681,348) | 979,820,322 |
| 합계 | 21,166,913,824 | 205,980,016,746 | (205,583,987,262) | 21,562,943,308 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수취채권 | 17,938,805,310 | 168,339,113,280 | (167,309,542,425) | 18,968,376,165 |
| 계약자산 | 1,402,648,638 | 3,971,306,828 | (3,714,958,246) | 1,658,997,220 |
| 계약부채 | 495,009,457 | 17,047,629,335 | (17,003,098,353) | 539,540,439 |
| 합계 | 19,836,463,405 | 189,358,049,443 | (188,027,599,024) | 21,166,913,824 |
(4) 보고기간 중 회사는 수행의무별 수익인 다음과 같습니다.&cr&cr1) 회사는 고객에게 재화의 인도시 수행의무의 이행이 종료되고 이 수행의무시점에 수익을 118,707,171,583원을 인식하였 고, 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 수행의무의 이행하여 수익을 18,477,914,214원을 인식하였습니다.&cr&cr2) 계약에 유의적인 금융요소는 없으며, 당사의 책임으로 발생한 제품은 반품함을 원칙으로 하되 상호협의하여 반품이외의 방법으로 처리할 수 있습니다. 또한 당사의 제품이 합의된 규격에 부합하다는 확신을 고객에게 제공하고 있습니다.
24. 건설계약&cr&cr(1) 보고기간 중 회사가 공사수익으로 인식한 계약금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 19,562,846,918 | 13,275,445,796 |
| 증감액 | 18,279,247,755 | 23,508,626,815 |
| 공사수익인식액 | (18,477,914,214) | (17,221,225,693) |
| 기말계약잔액 | 19,364,180,459 | 19,562,846,918 |
| (*) | 보고기간종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 44,930,275,978 | 45,938,493,376 |
| 누적손익 | 3,052,145,325 | 2,571,984,216 |
| 누적공사수익 | 47,982,421,303 | 48,510,477,592 |
| 진행청구액 | 46,840,553,900 | 47,391,052,812 |
| 계약자산 | 2,121,687,725 | 1,658,997,220 |
| 계약부채 | 979,820,322 | 539,540,439 |
| (*) | 총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 계약은 없습니다. |
&cr(3) 보고기간 중 회계추정 변경 또는 오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 유의적인 변동금액은 없습니다. &cr
25. 판매비와 관리비&cr &cr보고기간 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,457,071,721 | 6,476,115,535 |
| 퇴직급여 | 750,916,833 | 861,236,033 |
| 복리후생비 | 492,002,624 | 444,795,671 |
| 운반비 | 1,703,945,629 | 1,556,199,727 |
| 회의비 | 115,004,727 | 106,347,125 |
| 교육훈련비 | 32,349,778 | 15,670,974 |
| 여비교통비 | 187,884,064 | 193,959,473 |
| 통신비 | 129,058,389 | 118,607,723 |
| 차량유지비 | 384,980,944 | 369,587,063 |
| 접대비 | 345,728,036 | 349,768,144 |
| 광고선전비 | 1,404,996,615 | 1,057,955,242 |
| 견본비 | 96,731,561 | 49,832,991 |
| 설치비 | 2,643,083,204 | 2,919,440,846 |
| 수선비 | 420,000 | 4,024,091 |
| 도서인쇄비 | 29,607,907 | 22,999,665 |
| 소모품비 | 278,859,708 | 206,942,830 |
| 세금과공과 | 558,737,090 | 301,555,145 |
| 지급임차료 | 219,235,201 | 217,103,844 |
| 보험료 | 231,920,685 | 160,686,602 |
| 지급수수료 | 1,753,639,727 | 1,587,104,627 |
| 판매수수료 | 35,084,616 | 43,915,984 |
| 감가상각비 | 872,285,381 | 888,501,666 |
| 무형자산상각비 | 273,953,441 | 306,884,500 |
| 대손상각비 | 28,165,013 | 70,848,557 |
| 경상연구개발비 | 426,294,500 | 335,694,201 |
| 유지보수비 | 185,497,871 | 176,875,549 |
| 하자보수비 | 2,992,834,819 | 2,280,872,962 |
| 주식보상비용 | - | 145,008,312 |
| 합계 | 23,630,290,084 | 21,268,535,082 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 389,851,584 | 499,370,341 |
| 외환차익 | 107,341,797 | 77,735,858 |
| 외화환산이익 | 514,989 | 843,498 |
| 배당금수익 | 3,601,381 | - |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산처분이익 | 226,538,828 | 722,999,967 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산평가이익 | 733,497,214 | 734,017,015 |
| 합계 | 1,461,345,793 | 2,034,966,679 |
&cr(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 24,718,623 | 22,521,047 |
| 외환차손 | 111,252,257 | 136,929,555 |
| 외화환산손실 | 10,528,785 | 2,376,078 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산평가손실 | 351,050,000 | 2,700,000,000 |
| 합계 | 497,549,665 | 2,861,826,680 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 37,898,217 | 1,989,000 |
| 투자부동산처분이익 | 37,319,211 | 32,233,043 |
| 잡이익 | 131,070,214 | 431,776,854 |
| 주식보상비용환입 | - | 444,663,896 |
| 합계 | 206,287,642 | 910,662,793 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 2,000 | 2,504,050 |
| 무형자산처분손실 | 52,650 | 406,215 |
| 기타의 대손상각비 | 3,900,000 | - |
| 기부금 | 177,564,433 | 71,202,116 |
| 잡손실 | 654,605,446 | 133,063,472 |
| 합계 | 836,124,529 | 207,175,853 |
28. 비용의 성격별 분류&cr &cr보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (5,656,028,728) | (1,386,255,025) |
| 원재료 및 소모품 사용 | 52,403,467,517 | 39,262,633,395 |
| 상품의 매입 | 37,964,834,372 | 30,992,616,206 |
| 종업원급여 | 12,846,920,576 | 12,151,211,698 |
| 운반비 | 1,722,997,841 | 1,582,870,141 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 2,335,657,297 | 2,244,731,711 |
| 기타비용 | 25,564,688,138 | 32,292,008,114 |
| 총 영업비용 | 127,182,537,013 | 117,139,816,240 |
29. 법인세비용&cr &cr(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 2,522,104,378 | 2,219,776,963 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (300,746,768) | (460,255,455) |
| 법인세 추납(환급) | (20,311,420) | 6,196,120 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 | 13,231,296 | 47,833,473 |
| 법인세비용 | 2,214,277,486 | 1,813,551,101 |
(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 10,297,018,943 | 7,805,275,206 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,243,344,167 | 1,739,160,545 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 54,046,540 | 42,974,821 |
| 세액공제 | (71,360,184) | (70,271,529) |
| 농어촌특별세 | 7,342,837 | 8,186,984 |
| 토지양도차익 법인세효과 | - | 3,223,304 |
| 환류소득 | - | 184,998,886 |
| 기타 | (19,095,874) | (94,721,910) |
| 법인세비용 | 2,214,277,486 | 1,813,551,101 |
| 평균유효세율 | 21.50% | 23.23% |
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) 산출 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | |||
| 퇴직급여충당부채 | 8,341,018,602 | 691,674,823 | 9,032,693,425 |
| 재고자산평가충당금 | 618,552,599 | 144,802,723 | 763,355,322 |
| 지분법손실 | 212,875,787 | - | 212,875,787 |
| 지분법손실(관계기업) | 9,918,902 | 39,489,082 | 49,407,984 |
| 대손충당금한도초과 | 1,115,531,419 | 95,557,241 | 1,211,088,660 |
| 기타의대손상각비 | - | 3,900,000 | 3,900,000 |
| 대손상각(당기손익-공정가치측정금융자산) | 2,795,731,923 | - | 2,795,731,923 |
| 매출채권감액(대손) | 279,960,183 | - | 279,960,183 |
| 당기손익금융자산손상 | 1,888,331,783 | - | 1,888,331,783 |
| 당기손익금융평가손실 | 2,700,000,000 | 351,050,000 | 3,051,050,000 |
| 미지급비용(연차부채) | 428,820,360 | 104,275,100 | 533,095,460 |
| 장기종업원급여부채 | 153,764,075 | 26,519,001 | 180,283,076 |
| 관계기업투자손상차손 | 861,989,592 | - | 861,989,592 |
| 내재파생상품손상차손 | 61,308,019 | - | 61,308,019 |
| 하자보수충당부채 | 1,849,956,850 | 948,855,607 | 2,798,812,457 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 600,000,000 | - | 600,000,000 |
| 소송충당부채 | - | 479,984,963 | 479,984,963 |
| 기타 | 393,854,983 | (70,029,359) | 323,825,624 |
| 소계 | 22,311,615,077 | 2,816,079,181 | 25,127,694,258 |
| 이연법인세자산 인식제외 | (2,007,575,181) | - | (2,007,575,181) |
| 이연법인세자산 인식금액 | 20,304,039,896 | 2,816,079,181 | 23,120,119,077 |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | |
| 이연법인세자산 | 4,466,888,777 | 5,086,426,197 | |
| 가산할 일시적 차이 | |||
| 미수수익 | (26,281,684) | 3,772,371 | (22,509,313) |
| 이자수익 | (92,709,802) | - | (92,709,802) |
| 퇴직연금예치금 | (8,341,018,602) | (691,674,823) | (9,032,693,425) |
| 매도가능증권평가이익 | (737,564,075) | (733,497,214) | (1,471,061,289) |
| 사용권자산 | (280,410,945) | (27,648,750) | (308,059,695) |
| 지분법적용투자주식 | (54,865,379) | - | (54,865,379) |
| 소계 | (9,532,850,487) | (1,449,048,416) | (10,981,898,903) |
| 이연법인세부채 인식제외 | 147,575,181 | - | 147,575,181 |
| 이연법인세부채 인식금액 | (9,385,275,306) | (1,449,048,416) | (10,834,323,722) |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | |
| 이연법인세부채 | (2,064,760,568) | (2,383,551,220) | |
| 이연법인세자산(부채)-순액 | 2,402,128,209 | 2,702,874,977 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | |||
| 퇴직급여충당부채 | 7,898,245,141 | 442,773,461 | 8,341,018,602 |
| 재고자산평가충당금 | 474,648,559 | 143,904,040 | 618,552,599 |
| 지분법손실 | 212,875,787 | - | 212,875,787 |
| 지분법손실(관계기업) | - | 9,918,902 | 9,918,902 |
| 대손충당금한도초과 | 1,549,968,058 | (434,436,639) | 1,115,531,419 |
| 대손상각(당기손익-공정가치측정금융자산) | 2,795,731,923 | - | 2,795,731,923 |
| 매출채권감액(대손) | 279,960,183 | - | 279,960,183 |
| 당기손익금융자산손상 | 1,888,331,783 | - | 1,888,331,783 |
| 당기손익금융평가손실 | - | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 미지급비용(연차충당부채) | 324,458,630 | 104,361,730 | 428,820,360 |
| 장기종업원급여부채 | - | 153,764,075 | 153,764,075 |
| 관계회사투자손상차손 | 861,989,592 | - | 861,989,592 |
| 내재상품손상차손 | 61,308,019 | - | 61,308,019 |
| 하자보수충당부채 | 1,517,430,694 | 332,526,156 | 1,849,956,850 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 600,000,000 | - | 600,000,000 |
| 기타 | 547,946,454 | (154,091,471) | 393,854,983 |
| 소계 | 19,012,894,823 | 3,298,720,254 | 22,311,615,077 |
| 이연법인세자산 인식제외 | (2,007,575,181) | - | (2,007,575,181) |
| 이연법인세자산 인식금액 | 17,005,319,642 | 3,298,720,254 | 20,304,039,896 |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | |
| 이연법인세자산 | 3,741,170,101 | 4,466,888,777 | |
| 가산할 일시적 차이 | |||
| 미수수익 | (112,737,628) | 86,455,944 | (26,281,684) |
| 이자수익 | (92,709,802) | - | (92,709,802) |
| 퇴직연금예치금 | (7,675,379,968) | (665,638,634) | (8,341,018,602) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (3,547,060) | (734,017,015) | (737,564,075) |
| 사용권자산 | (386,959,648) | 106,548,703 | (280,410,945) |
| 지분법적용투자주식 | (54,865,379) | - | (54,865,379) |
| 소계 | (8,326,199,485) | (1,206,651,002) | (9,532,850,487) |
| 이연법인세부채 인식제외 | 147,575,181 | - | 147,575,181 |
| 이연법인세부채 인식금액 | (8,178,624,304) | (1,206,651,002) | (9,385,275,306) |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | |
| 이연법인세부채 | (1,799,297,347) | (2,064,760,568) | |
| 이연법인세자산(부채)-순액 | 1,941,872,754 | 2,402,128,209 |
(4) 보고기간 중 자본에 직접 가감되는 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기법인세 | 자기주식처분이익 | (863,221) | (579,131) |
| 확정급여제도 재측정요소 | 14,094,517 | 48,412,604 | |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 | 13,231,296 | 47,833,473 |
(5) 보 고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업에 대한 투자자산 등 | (1,860,000,000) | (1,860,000,000) | 소멸가능성이 매우 희박 |
&cr 30. 주당이익&cr &cr(1) 보고기간 중 회사의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 8,082,741,457 | 5,991,724,105 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,138,908 | 12,158,735 |
| 주당순이익 | 666 | 493 |
&cr(2) 보고기간 중 회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 12,139,072 | 12,220,623 |
| 가중평균 자기주식수 감소 | (164) | (61,888) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,138,908 | 12,158,735 |
(3) 희석주당이익&cr&cr당기와 전기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
31. 주식기준보상&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 부여된 주식기준보상 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초수량 | - | 180,000 |
| 증가 | - | - |
| 감소(*) | - | (180,000) |
| 기말수량 | - | - |
| (*) | 가득조건 미충족으로 소멸되었습니다. |
&cr(2) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 | - | 145,008,312 |
32. 특수관계자 공시&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | (주)벽산 |
| 관계기업 | (주)아이버티 |
| 기타특수관계자 | 벽산엘티씨엔터프라이즈(주), 벽산페인트(주), &cr인주로지스(주), 비피시(주), (주)인희, (주)다솔유알 |
(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 | 배당금 수취 | 기타수입 | 매입 | 배당금 지급 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)벽산 | 4,050,000 | 3,601,381 | - | - | 474,398,320 | 141,908,000 |
| 관계기업 | (주)아이버티 | - | - | 3,900,000 | - | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | - | - | - | 13,842,977,172 | - | - |
| 벽산페인트(주) | 1,800,000 | - | - | 80,663,400 | - | - | |
| 인주로지스(주) | - | - | - | - | - | 2,172,538,979 | |
| 합계 | 5,850,000 | 3,601,381 | 3,900,000 | 13,923,640,572 | 474,398,320 | 2,314,446,979 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수입 | 매입 | 배당금 지급 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)벽산(*) | 4,447,200 | 4,030,000 | - | 177,899,370 | 96,179,315 |
| 기타&cr특수관계자 | 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | - | - | 12,245,628,406 | - | - |
| 벽산페인트(주) | - | 3,450,000 | 69,600,000 | - | - | |
| 인주로지스(주) | - | - | - | - | 1,598,480,665 | |
| 합계 | 4,447,200 | 7,480,000 | 12,315,228,406 | 177,899,370 | 1,694,659,980 |
| (*) | 상기 거래 이외 회사는 장기대여금 관련 대주주로부터 제공받은 담보(지배회사 주식)를 실행함으로써 지배회사 주식 1,734,483주를 취득하였으며, 이중 일부인 1,220,000주를 1,994,700,000원에 매도하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)벽산 | 330,000 | - | - | 8,479,900 |
| 관계기업 | (주)아이버티 | - | 153,900,000 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | - | - | 938,193,272 | - |
| 벽산페인트(주) | 165,000 | - | 9,889,440 | - | |
| 인주로지스(주) | - | - | - | 182,929,961 | |
| 합계 | 495,000 | 153,900,000 | 948,082,712 | 191,409,861 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)벽산 | 330,000 | - | - | 11,663,005 |
| 관계기업 | (주)아이버티 | - | 150,000,000 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | - | - | 864,003,334 | - |
| 벽산페인트(주) | 165,000 | - | 7,656,000 | - | |
| 인주로지스(주) | - | - | - | 156,585,033 | |
| 합계 | 495,000 | 150,000,000 | 871,659,334 | 168,248,038 |
&cr(4) 보고기간 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)아이버티 | - | 200,000,000 |
&cr(5) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)아이버티 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
(6) 보고기간 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,596,328,450 | 1,327,203,200 |
| 퇴직급여 | 217,635,360 | 204,576,066 |
| 주식기준보상 | - | 145,008,312 |
| 합계 | 1,813,963,810 | 1,676,787,578 |
| (*) | 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 미등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함하고 있습니다. |
33. 부문별정보&cr&cr회사는 유통특판 사업부와 공사 사업부 2개의 보고부문으로 구성되어 있습니다. 유통특판 사업부는 빌트인기기, 후드기기, 기타 제품 및 상품 등을 판매하고 있으며, 공사 사업부는 가정용 환기제품의 설치 용역을 제공하고 있습니다. 각 보고부문은 제공하는 제품과 용역의 차이에 따라 구분한 것입니다. &cr&cr보고기간 중 회사의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 유통특판 사업부 | 공사 사업부 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 118,707,171,583 | 107,857,157,716 | 18,477,914,214 | 17,221,225,693 |
| 매출총이익 | 32,114,966,840 | 28,110,992,048 | 1,517,872,028 | 1,096,110,203 |
| (*) | 회사는 매출 및 매출원가는 구분 산출할 수 있으나 부문별 자산부채 및 당기손익 등 추가 재무정보는 정보 산출비용이 과도하여 별도로 공시하지 아니합니다. |
34. 현금흐름표&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 3,281,662 | 1,735,600 |
| 제예금 | 14,238,782,862 | 22,472,439,114 |
| 합계 | 14,242,064,524 | 22,474,174,714 |
( 2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 8,082,741,457 | 5,991,724,105 |
| 수익ㆍ비용조정항목 | ||
| 급여(장기종업원급여) | 26,519,001 | 153,764,075 |
| 퇴직급여 | 1,020,645,432 | 1,288,310,033 |
| 감가상각비 | 1,643,462,899 | 1,495,076,980 |
| 감가상각비(사용권자산) | 373,862,873 | 396,694,231 |
| 무형자산상각비 | 318,331,525 | 352,960,500 |
| 대손상각비 | 28,165,013 | 70,848,557 |
| 기타의대손상각비 | 3,900,000 | - |
| 재고자산평가손실 | 232,421,865 | 405,671,911 |
| 재고자산평가손실충당금환입액 | (87,619,142) | (261,767,871) |
| 외화환산손실 | 10,528,785 | 2,376,078 |
| 하자보수비 | 2,992,834,819 | 2,280,872,962 |
| 유형자산처분손실 | 2,000 | 2,504,050 |
| 유형자산처분이익 | (37,898,217) | (1,989,000) |
| 투자부동산처분이익 | (37,319,211) | (32,233,043) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (733,497,214) | (734,017,015) |
| 당기손익금융자산평가손실 | 351,050,000 | 2,700,000,000 |
| 당기손익금융자산처분이익 | (226,538,828) | (722,999,967) |
| 무형자산처분손실 | 52,650 | 406,215 |
| 배당금수익 | (3,601,381) | - |
| 이자수익 | (389,851,584) | (762,818,341) |
| 외화환산이익 | (514,989) | (843,498) |
| 이자비용 | 17,935,081 | - |
| 법인세비용 | 2,214,277,486 | 1,813,551,101 |
| 지급수수료 | 28,054,181 | 82,192,982 |
| 지분법손실 | 39,489,082 | 9,918,902 |
| 주식보상비용 | - | 145,008,312 |
| 주식보상비용환입 | (444,663,896) | |
| 잡손실 | 479,984,963 | - |
| 잡이익 | (19,879) | (58,251) |
| 자산ㆍ부채조정항목 | ||
| 매출채권의 증가 | (1,069,167,351) | (1,969,884,792) |
| 장기매출채권의 감소 | 9,093,652 | 41,479,815 |
| 미수금의 감소(증가) | (107,081,185) | 20,336,844 |
| 선급금의 증가 | (299,208,467) | (418,020,073) |
| 선급비용의 감소(증가) | (80,313,719) | 7,182,323 |
| 재고자산의 증가 | (5,730,082,468) | (1,453,670,231) |
| 매입채무의 증가 | 955,440,770 | 360,997,872 |
| 미지급금의 증가(감소) | 439,595,874 | (90,405,979) |
| 미지급비용의 증가 | 104,275,100 | 117,721,514 |
| 선수금의 증가 | 637,111,270 | 179,186,614 |
| 예수금의 증가 | 193,171,456 | 242,410,686 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (179,612,586) | 23,710,851 |
| 퇴직금의 지급 | (524,559,040) | (943,818,220) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (1,086,971,910) | (573,661,248) |
| 하자보수충당부채의감소 | (2,043,979,212) | (1,948,346,806) |
| 이연수익의 증가 | 2,794,020 | 5,483,805 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 7,567,904,871 | 7,831,193,087 |
(3) 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 당기손익-공정가치측정금융상품 대체 | - | 1,873,241,640 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 217,189,535 | 615,763,020 |
(4) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 이자비용 | 리스계약 | 외화환산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 18,055,866,147 | (14,868,291,516) | - | - | 10,524,709 | 3,198,099,340 |
| 리스부채 | 266,985,643 | - | (353,865,910) | 6,783,542 | 364,932,645 | - | 284,835,920 |
&cr(5) 리스부채로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재무활동 (원금상환) | 353,865,910 | 375,628,938 |
| 영업활동 (이자비용) | 6,783,542 | 9,161,263 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 하츠의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr
| 주식회사 하츠 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 16일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 하츠의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 하츠의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 현 대 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 곽 규 백 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태평가보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 하츠2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111163-1----86655086126120------1822111012136254538153-54----6844731617186340664273-54----866684
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
| (*) | 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기투입인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 것입니다. |
3. 주요 감사실시내용 2021-05-261회사 및 산업에 대한 전반적 이해와 감사경험을 통해 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021-06-23 ~ 2021-06-2534-회사에 대한 이해 및 기초 재무제표 검토2021-07-28 ~ 2021-07-3034-반기재무제표에 대한 검토2021-11-01 ~2021-11-0334-회사 내부통제에 대한 이해 및 상세 감사절차 수립2022-02-03 ~ 2022-02-0424-중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2022-02-07 ~ 2022-02-08241중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2021년 12월 30일1평택 공장재고자산2021년 12월 29일1서울사무소현금 등 금융자산OOO-22021년 7월 30일, 2022년 3월 2일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 30일회사측: 감사 및 재무담당이사&cr감사인측: 업무담당이사 외 1인서면회의연간감사계획 논의22022년 03월 02일회사측: 감사 및 재무담당이사&cr감사인측: 업무담당이사 외 1인서면회의연간감사 종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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