LOTTE rental co., ltd.

Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 16, 2022

의결권대리행사권유참고서류 3.5 롯데렌탈(주) 의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
&cr&cr&cr
	2022년 3월 16일
권 유 자:	성 명 : 롯데렌탈(주)&cr주 소 : 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층&cr전화번호 : 1588- 1230
작 성 자:	성 명 : 이장섭&cr부서 및 직위 : 기획부문장&cr전화번호 : 02-3404-3390
&cr&cr

&cr

<의결권 대리행사 권유 요약>

롯데렌탈(주)본인2022년 03월 08일2022년 03월 23일2022년 03월 19일미위탁원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보해당사항 없음--서면투표 가능--□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인□ 정관의변경

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일	라. 주주총회일
마. 권유 시작일	바. 권유업무&cr 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부	(관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부	(전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 롯데렌탈(주)보통주00본인-

성명&cr(회사명)	주식의&cr종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

(주)호텔롯데최대주주보통주13,846,83337.80최대주주-(주)부산롯데호텔계열회사보통주8,365,23022.83계열회사-정경운계열회사 임원보통주1000.00계열회사 임원-김정원계열회사 임원보통주200.00계열회사 임원-신주백계열회사 임원보통주40.00계열회사 임원-장학영계열회사 임원보통주20.00계열회사 임원-손희영계열회사 임원보통주2,0000.01계열회사 임원-22,214,18960.64-

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의&cr종류	소유주식수	소유 비율	회사와의&cr관계	비고
계		-	-

주) 상기 주식 소유 현황은 2021년 12월 31일자 기준입니다.&cr

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김민석보통주4직원직원-최성근보통주23직원직원-신원기보통주0직원직원-박재원보통주0직원직원-김홍비보통주0직원직원-

성명&cr(회사명)	주식의&cr종류	소유&cr주식수	회사와의&cr관계	권유자와의&cr관계	비고

주) 상장 당시 우리사주조합에 예탁 된 주식 수는 제외하였습니다.(보호예수 기간)

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----

성명&cr(회사명)	구분	주식의&cr종류	주식&cr소유수	회사와의&cr관계	권유자와의&cr관계	비고

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2022년 03월 08일2022년 03월 19일2022년 03월 23일2022년 03월 23일

주주총회&cr소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일

나. 피권유자의 범위 2021년 12월 31일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOO

피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함)

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

롯데렌탈 홈페이지https://www.lotterental.com/ir/irBoardList.do공고(IR자료실)

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를&cr받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 1. 위임장 접수처&cr - 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 422 KT선릉타워East 9층&cr 롯데렌탈 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 06193)&cr - 전화번호 : 02-3404-3390&cr2. 우편접수 여부 : 가능&cr3. 접수기간 : 2022년 3월 19일 ~ 3월 23일 제17기 정기주주총회 개회 전

다. 기타 의결권 위임의 방법 -

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 3월 23일 오전 10시서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워 31층

일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 해당사항 없음----

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 서면투표 가능2022년 3월 17일 ~ 2022년 3월 22일첨부파일 혹은 교부 받은 위임장에 안건 별로 찬반을 표기한 후 아래의 주소지로 우편 발송 및 직접 제출- 접수처 : 서울시 강남구 테헤란로 422 KT선릉타워East&cr 9층 롯데렌탈 IR팀 주주총회 담당자 앞&cr (우편번호 06193)&cr- 접수기간 : 2022년 3월 17일 ~ 3월 22일 도착분까지 유효

서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 1. 주주총회 집중일 개최사유 : 해당사실 없음&cr&cr2. 코로나19(COVID-19) 관련 안내에 관한 사항&cr- 주주총회에 참석하시는 주주분들께서는 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.&cr&cr- 주주총회 당일 코로나19 감염 예방을 위한 체온 측정 등 조치가 이루어질 수 있는 점 양해해주시고, 참석 주주/대리인께서는 가급적 마스크를 착용하고 개인 위생관리에 만전을 기해주시기 바랍니다.&cr&cr- 총회 예정 장소의 폐쇄 등 부득이한 사정이 있을 경우 개최장소가 변경될 수 있습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회소집공고 'Ⅲ. 경영참고사항' 중 '1. 사업의 개요'를 참조 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 연결/별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

&cr1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기말		제 16(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			969,909,893,225		826,915,497,654
현금 및 현금성자산	5,6	146,904,353,891		120,223,094,303
매출채권 및 기타채권	5,6,7,33	205,054,465,326		209,709,655,393
대출채권	5,6,8,33	93,887,532,523		115,696,937,889
금융리스채권	5,6,10	74,707,594,330		59,783,902,251
기타금융자산	5,6,11	294,646,337,091		179,006,956,317
재고자산	12	27,039,403,252		41,279,518,980
기타유동자산	13	127,670,206,812		101,215,432,521
Ⅱ.비유동자산			5,155,097,762,880		4,522,468,872,734
비유동매출채권 및 기타채권	5,6,7	60,206,502,740		36,702,762,151
비유동대출채권	5,6,8	198,089,532,267		188,303,283,691
비유동금융리스채권	5,6,10	82,502,088,738		100,866,425,530
기타비유동금융자산	5,6,11	63,230,862,957		35,196,104,463
유형자산	14	4,514,232,798,331		3,965,499,285,094
사용권자산	15	166,428,905,025		144,076,136,895
무형자산	16	31,369,986,319		25,580,405,843
관계기업투자주식	17	2,322,461,919		-
순확정급여자산	21	11,526,173,012		8,762,682,013
기타비유동자산	13	7,166,338,610		-
이연법인세자산	30	18,022,112,962		17,481,787,054
자 산 총 계			6,125,007,656,105		5,349,384,370,388
부 채
Ⅰ.유동부채			2,213,327,974,919		2,075,940,214,114
매입채무 및 기타채무	4,5,6,18,33	376,256,004,233		113,927,757,470
차입금 및 사채	4,5,6,19	1,509,374,910,369		1,672,640,684,830
리스부채	15	62,302,003,756		74,835,353,742
기타금융부채	4,5,6,11	119,657,186,596		109,631,751,287
당기법인세부채		29,233,958,899		14,284,404,513
이연수익	14	79,860,310,120		62,584,417,280
기타유동부채	13	36,643,600,946		28,035,844,992
Ⅱ.비유동부채			2,674,343,270,008		2,567,073,795,751
장기차입금 및 사채	4,5,6,19	2,058,335,428,121		2,113,343,373,858
비유동리스부채	15	107,162,882,564		72,404,463,591
기타비유동금융부채	4,5,6,11	325,402,170,793		278,001,975,479
이연법인세부채	30	2,889,960,765		2,424,385,309
비유동이연수익	14	178,153,463,027		98,609,130,321
순확정급여부채 및 기타장기급여채무	21	2,399,364,738		2,290,467,193
부 채 총 계			4,887,671,244,927		4,643,014,009,865
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주지분			1,229,340,093,341		704,121,506,603
자본금	1,23	183,170,315,000		58,846,000,000
주식발행초과금		670,076,339,213		373,960,602,582
기타자본 및 기타포괄손익누계액	24	(11,107,756,473)		(3,903,622,203)
이익잉여금	25	387,201,195,601		275,218,526,224
Ⅱ.비지배지분			7,996,317,837		2,248,853,920
자 본 총 계			1,237,336,411,178		706,370,360,523
부채와 자본총계			6,125,007,656,105		5,349,384,370,388

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서
제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기	제 16(전)기
Ⅰ. 영업수익	26,33	2,422,658,838,497	2,252,072,787,844
1. 렌탈 및 기타수익		2,382,579,583,857	2,205,003,200,566
2. 유효이자율법 인식 이자수익		40,079,254,640	47,069,587,278
Ⅱ. 영업비용	27,33	2,177,163,986,296	2,092,123,930,894
1. 대손상각비 외 영업비용		2,164,759,713,968	2,075,590,505,660
2. 대손상각비		12,404,272,328	16,533,425,234
Ⅲ. 영업이익		245,494,852,201	159,948,856,950
Ⅳ. 기타손익	28	(6,853,080,204)	(6,248,209,633)
기타수익		4,284,272,260	3,730,704,723
기타비용		11,137,352,464	9,978,914,356
Ⅴ. 금융손익	29	(88,149,627,276)	(96,055,765,868)
금융수익		16,038,844,086	8,930,947,878
1. 유효이자율법 인식 이자수익		1,320,100,202	1,219,223,361
2. 기타		14,718,743,884	7,711,724,517
금융비용		104,188,471,362	104,986,713,746
Ⅵ. 지분법이익(손실)	17	(77,538,081)	-
Ⅶ. 법인세비용차감전순이익		150,414,606,640	57,644,881,449
Ⅷ. 법인세비용	30	36,836,408,260	16,130,456,519
Ⅸ. 당기순이익		113,578,198,380	41,514,424,930
지배기업 소유주지분		118,749,568,693	45,959,284,347
비지배지분		(5,171,370,313)	(4,444,859,417)
Ⅹ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익	31
기본 및 희석주당이익		3,687	1,562

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기	제 16(전)기
I. 당기순이익		113,578,198,380	41,514,424,930
II. 법인세효과차감후 기타포괄손익		1,061,531,545	(1,273,251,585)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	21	(3,222,736,233)	847,699,464
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실		-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익(손실)		646,498,327	279,961,895
해외사업환산손익		3,637,769,451	(2,400,912,944)
III. 당기총포괄이익		114,639,729,925	40,241,173,345
지배기업 소유주지분		120,126,199,167	44,512,606,860
비지배지분		(5,486,469,242)	(4,271,433,515)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	지배기업 소유주 귀속분					비지배&cr지분	총자본
자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
전기초(2020.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(1,567,924,977)	230,488,678,138	661,727,355,743	6,520,287,435	668,247,643,178
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	45,959,284,347	45,959,284,347	(4,444,859,417)	41,514,424,930
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	30	-	-	-	889,019,739	889,019,739	(41,320,275)	847,699,464
현금흐름위험회피&cr 파생금융상품 평가이익	30	-	-	279,961,895	-	279,961,895	-	279,961,895
해외사업장환산외환차이		-	-	(2,615,659,121)	-	(2,615,659,121)	214,746,177	(2,400,912,944)
총포괄손익 소계		-	-	(2,335,697,226)	46,848,304,086	44,512,606,860	(4,271,433,515)	40,241,173,345
소유주와의 거래 :
연차배당		-	-	-	(2,118,456,000)	(2,118,456,000)	-	(2,118,456,000)
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(2,118,456,000)	(2,118,456,000)	-	(2,118,456,000)
전기말(2020.12.31)		58,846,000,000	373,960,602,582	(3,903,622,203)	275,218,526,224	704,121,506,603	2,248,853,920	706,370,360,523
당기초(2021.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(3,903,622,203)	275,218,526,224	704,121,506,603	2,248,853,920	706,370,360,523
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	118,749,568,693	118,749,568,693	(5,171,370,313)	113,578,198,380
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	30	-	-	-	(3,236,139,316)	(3,236,139,316)	13,403,083	(3,222,736,233)
현금흐름위험회피&cr 파생금융상품 평가이익	30	-	-	646,498,327	-	646,498,327	-	646,498,327
해외사업장환산외환차이		-	-	3,966,271,463	-	3,966,271,463	(328,502,012)	3,637,769,451
총포괄손익 소계		-	-	4,612,769,790	115,513,429,377	120,126,199,167	(5,486,469,242)	114,639,729,925
소유주와의 거래 :
연차배당		-	-	-	(3,530,760,000)	(3,530,760,000)	-	(3,530,760,000)
종속기업 비지배지분의 변동 등		-	-	(11,816,904,060)	-	(11,816,904,060)	11,233,933,159	(582,970,901)
유상증자		36,055,315,000	384,808,427,831	-	-	420,863,742,831	-	420,863,742,831
무상증자		88,269,000,000	(88,692,691,200)	-	-	(423,691,200)	-	(423,691,200)
소유주와의 거래 소계		124,324,315,000	296,115,736,631	(11,816,904,060)	(3,530,760,000)	405,092,387,571	11,233,933,159	416,326,320,730
당기말(2021.12.31)		183,170,315,000	670,076,339,213	(11,107,756,473)	387,201,195,601	1,229,340,093,341	7,996,317,837	1,237,336,411,178

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기		제 16(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			38,638,072,378		24,993,724,912
1. 영업에서 창출된 현금흐름		146,509,017,990		120,884,502,596
당기순이익		113,578,198,380		41,514,424,930
비현금항목의 조정	32	1,116,875,861,106		1,082,268,989,163
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	32	(1,083,945,041,496)		(1,002,898,911,497)
2. 이자지급		(108,254,185,830)		(85,940,693,259)
3. 이자수취		20,332,678,112		1,378,180,698
4. 배당금수취		1,079,995,682		572,450,199
5. 법인세납부액		(21,029,433,576)		(11,900,715,322)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(175,719,654,256)		(46,653,016,230)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		1,634,689,453,788		723,480,553,341
장단기금융상품의 감소		1,620,835,692,240		720,731,177,880
장단기대여금의 회수		1,592,453,389		1,665,142,165
선수금의 증가		12,000,000,000		-
토지의 처분		4,343,400		57,000,000
건물 및 구축물의 처분		-		30,000,000
사용권자산의 처분		-		5,347,813
기타유형자산의 처분		58,277,918		21,885,483
기타무형자산의 처분		-		970,000,000
연결범위변동으로 인한 현금의 증가		198,686,841		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(1,810,409,108,044)		(770,133,569,571)
장단기금융상품의 증가		1,767,933,902,284		743,360,336,329
장단기대여금의 증가		1,131,557,808		1,882,645,453
관계기업투자주식의 취득		2,400,000,000		-
토지의 취득	14	7,088,057,533		4,045,821,106
건물 및 구축물의 취득	14	3,405,822,389		1,232,762,660
사용권자산의 취득		1,430,823,874		1,483,790,642
기타의유형자산의 취득	14	5,865,907,456		1,716,225,837
건설중인자산의 취득	14	10,989,490,383		9,579,552,941
소프트웨어 등의 증가	16	10,163,546,317		5,542,510,203
기타무형자산의 취득	16	-		1,289,924,400
III.재무활동으로 인한 현금흐름			164,041,102,974		(69,774,847,075)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		4,327,613,090,221		5,649,469,313,911
단기차입금의 차입		1,935,054,830,992		4,210,341,577,832
장기차입금의 차입		244,712,288,001		606,161,565,350
사채의 발행		1,711,159,321,069		832,966,170,729
유상증자		425,452,717,000		-
종속기업 비지배지분의 변동		11,233,933,159		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(4,163,571,987,247)		(5,719,244,160,986)
단기차입금의 상환		2,015,500,000,000		4,531,914,400,000
유동성장기차입금의 상환		377,884,405,830		434,557,447,268
사채의 상환		1,721,462,628,313		710,000,000,000
리스부채의 상환		40,181,527,735		40,653,857,718
배당금의 지급		3,530,760,000		2,118,456,000
주식발행비용		5,012,665,369		-
Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증감 ( I ＋II+III)			26,959,521,096		(91,434,138,393)
V. 기초의 현금 및 현금성자산			120,223,094,303		212,412,778,160
Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과			(278,261,508)		(755,545,464)
Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산			146,904,353,891		120,223,094,303

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재
제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항&cr

롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 회사의 개요&cr&cr롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.&cr&cr한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
(주)호텔롯데	13,846,833	37.80
(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83
우리사주조합	1,230,692	3.36
기타	13,191,308	36.01
합 계	36,634,063	100.00

&cr1.2 종속기업 현황&cr

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)		결산월	업종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업
롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여
(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여
제이지산업(주)(*1)	대한민국	-	100.0	12월	장비대여
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.( *2)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*2)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용
엘오토월드제일차 유한회사(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
엘오토월드제이차 주식회사(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
엘오토월드제삼차 주식회사(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(*3)	대한민국	-	5.0	12월	자산유동화
렌탈파트너(주)(*4)	대한민국	100.0	-	12월	렌탈 및 임대업

(*1)	당기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.
(*2)	소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*3)	소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(*4)	당기 중 신설된 법인입니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

회사명	당기말			당기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	597,448,925	427,016,378	170,432,547	113,689,642	19,230,138	19,201,406
롯데오토케어(주)	39,696,471	20,203,887	19,492,584	62,637,395	2,863,157	1,737,618
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	85,274,377	37,537,785	47,736,592	21,211,084	1,506,015	1,506,015
(주)그린카	67,880,786	17,701,039	50,179,747	63,509,591	1,559,267	1,646,903
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	98,006,659	94,420,881	3,585,778	13,680,092	(8,869,662)	(8,869,662)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	6,016,594	8,966,907	(2,950,313)	27,859,628	(1,407,736)	(1,407,736)
엘오토월드제일차 유한회사	45,325,461	45,506,453	(180,992)	1,821,370	50,474	50,474
엘오토월드제이차 주식회사	201,292,473	201,492,291	(199,818)	4,215,976	143,052	143,052
엘오토월드제삼차 주식회사	100,748,563	100,766,838	(18,275)	2,171,424	196,487	196,487
렌탈파트너(주)	643,328	931,595	(288,267)	207,079	(588,267)	(588,267)

(단위: 천원)

회사명	전기말			전기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	611,621,764	460,390,623	151,231,141	123,516,523	6,980,946	6,970,203
롯데오토케어(주)	35,145,550	17,407,630	17,737,920	55,656,810	3,463,754	4,386,588
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	71,363,871	29,630,034	41,733,837	23,752,127	1,673,622	820,499
(주)그린카	70,549,084	22,016,240	48,532,844	44,845,621	3,007,008	2,736,837
제이지산업(주)	862,400	791,906	70,494	3,973,687	42,334	42,334
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	60,375,020	69,175,773	(8,800,753)	12,176,166	(9,220,577)	(8,888,505)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,948,120	6,286,548	(1,338,428)	28,729,668	(396,453)	(307,801)
엘오토월드제일차 유한회사	105,776,139	106,007,605	(231,466)	3,805,717	(223,186)	(223,186)
엘오토월드제이차 주식회사	201,291,986	201,634,857	(342,871)	5,160,890	(88,373)	(88,373)
엘오토월드제삼차 주식회사	100,737,657	100,952,419	(214,762)	5,290	(214,762)	(214,762)
뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,683	5,601	82	440,218	67,772	67,772

&cr1.4 연결대상범위의 변동&cr

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr

종속기업	구 분	연결재무제표 작성 대상
뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	해산으로 인한 지배력 상실	제외
제이지산업(주)	합병으로 인한 소멸	제외
렌탈파트너(주)	종속기업 설립	추가

&cr2. 유의적인 회계정책&cr

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연 결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. &cr&cr리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr&cr회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 293백만원입니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ	기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ	기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결&cr

(1) 사업결합&cr&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업&cr&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr(3) 비지배지분&cr&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr

(4) 내부거래제거&cr&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

&cr2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상&cr&cr연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.&cr

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
-	최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권

&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
-	당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr

① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr(6) 파생상품&cr

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.&cr&cr연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr

2.6 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.&cr

구 분	원가평가방법
중고차량 및 일반상품	개별법
소비재상품 및 저장품	이동평균법
차량부품 및 타이어	월별총평균법

&cr2.7 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
건물 및 구축물	40~50년
렌탈자산	1~8년
기계장치	5년
기타유형자산	5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr2.8 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.9 무형자산 &cr &cr영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

구 분	내용연수
소프트웨어 등	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

2.10 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.11 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr

(2) 금융보증부채&cr

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

&cr- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액&cr

(3) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.12 충당부채 &cr

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

&cr1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

&cr연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

&cr또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr

2.14 종업원 급여&cr&cr종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2.15 수익인식 &cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr

(1) 렌탈서비스의 제공&cr&cr① 리스요소&cr연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. &cr

② 비리스요소&cr연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 중고차량의 판매&cr&cr연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr

2.16 금융수익과 금융비용&cr&cr연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)&cr&cr이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr

2.17 리스 &cr&cr연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.&cr

(1) 리스이용자로서의 기업&cr&cr연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr

- 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다&cr&cr- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업&cr

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr&cr2.18 납입자본&cr

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr2.19 주당이익&cr&cr연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr2.20 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr

2.21 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 현금창출단위 손상평가&cr

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습 니다. ( 주석 16 참조 )&cr &cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr&cr 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말, 그 외의 현금창출단위에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.&cr&cr(2) 법인세&cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무&cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다(주석 31 참조).&cr

(5) 리스기간&cr&cr연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).&cr

(6) 리스 - 증분차입이자율&cr&cr연결회사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 연결회사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).&cr&cr(7) 내용연수 및 잔존가치&cr &cr 렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다.

&cr(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(9) COVID-19 영향&cr

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 재무위험관리요소 &cr&cr연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

&cr연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

&cr4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

&cr보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
변동금리부 차입금	135,565,000	95,250,000

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전이익 증가(감소)	(1,355,650)	1,355,650	(952,500)	952,500

&cr(2) 환위험&cr&cr연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	10,142	146,615,350	778,455	69,907,889
SGD	-	71,048,340	-	33,711,020
합 계	10,142	217,663,690	778,455	103,618,909

&cr당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분	당기말		전기말
평균환율	기말환율	평균환율	기말환율
---	---	---	---	---
USD	1,144.42	1,185.50	1,180.05	1,088.00
SGD	851.47	877.14	855.11	822.22

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익의 증가(감소)	(18,169,081)	18,169,081	(3,648,943)	3,648,943

&cr연결회사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

	(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분	만 기
3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---	---
통화 스왑
원화지급명목금액(주1)	248,577	-	252,697	-	35,549,577	36,050,851
외화수취명목금액(주1)	334	-	334	-	41,334	42,002
외화지급명목금액(주1)	334	-	334	-	41,334	42,002

(주1)	스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr

연결실체의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
현금 및 현금성자산		146,847,061	120,087,085
금융채권(*1)	대출채권	291,977,065	304,000,222
매출채권 및 기타채권	265,260,968	246,412,417
리스채권	157,209,683	160,650,328
소 계	714,447,716	711,062,967
기타금융자산		348,481,724	195,796,856
미사용대출약정		7,433,333	22,230,624
합 계		1,217,209,834	1,049,177,532

(*1)	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

&cr

4.1.3 유동성 위험 &cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	당기말			전기말
1년 이하	1년 초과~&cr5년 이하	5년 초과	1년 이하	1년 초과~&cr5년 이하	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	376,256,004	-	-	113,927,757	-	-
기타금융부채	119,657,187	325,402,171	-	109,631,751	278,001,975	-
차입금 및 사채	1,707,670,533	2,040,658,403	70,000,000	1,675,662,437	2,026,355,353	90,000,000
차입금 및 사채이자	54,355,364	65,671,545	4,886,084	75,375,097	82,683,956	4,321,001
리스부채	67,414,613	122,264,501	2,118,073	77,275,223	71,040,185	5,281,696
합 계	2,325,353,701	2,553,996,620	77,004,157	2,051,872,265	2,458,081,469	99,602,697

&cr4.2. 자본위험관리 &cr

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	4,887,671,245	4,643,014,010
자본	1,237,336,411	706,370,361
부채비율	395%	657%

&cr연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(a)	3,567,710,338	3,785,984,059
차감: 현금및현금성자산(b)	(146,904,354)	(120,223,094)
순부채(c)=(a)-(b)	3,420,805,984	3,665,760,965
자본총계(d)	1,237,336,411	706,370,361
총자본(e)=(c)+(d)	4,658,142,395	4,372,131,326
자본조달비율((c)/(e))	73%	84%

&cr5. 공정가치 &cr&cr5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	146,904,354	(*1)	120,223,094	(*1)
매출채권및기타채권	265,260,968	(*1)	246,412,418	(*1)
대출채권	291,977,065	(*1)	304,000,222	(*1)
금융리스채권	157,209,683	(*1)	160,650,328	(*1)
기타금융자산	37,761,138	(*1)	10,120,718	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산(*2)	318,950,798	318,950,798	203,992,738	203,992,738
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	89,364	(*1)	89,605	(*1)
파생금융자산
현금흐름위험회피파생금융자산	1,075,899	1,075,899	-	-
합 계	1,219,229,269	320,026,697	1,045,489,123	203,992,738
금융부채
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무	376,256,004	(*1)	113,927,757	(*1)
차입금	1,113,038,830	1,116,958,272	1,325,468,984	1,503,985,270
사채	2,454,671,509	2,451,543,124	2,460,515,075	2,475,633,382
기타금융부채	432,520,352	(*1)	384,592,148	(*1)
풋가능금융부채	12,381,185	(*1)	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생금융부채	157,820	157,820	-	-
파생금융부채
현금흐름위험회피파생금융부채	-	-	3,041,579	3,041,579
기타
리스부채	169,464,886	(*1)	147,239,817	(*1)
합 계	4,558,490,586	3,568,659,216	4,434,785,360	3,982,660,231

(*1)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

&cr5.2. 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2:	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3:	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	-	249,395,780	69,555,018	318,950,798	-	154,615,510	49,377,228	203,992,738
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	-	-	89,364	89,364	-	-	89,605	89,605
현금흐름위험회피&cr 파생금융자산	-	1,075,899	-	1,075,899	-	-	-	-
현금흐름위험회피&cr 파생금융부채	-	-	-	-	-	3,041,579	-	3,041,579
파생금융부채	-	157,820	-	157,820	-	-	-	-
공시하는 공정가치
사채	-	2,451,543,124	-	2,451,543,124	-	2,475,633,382	-	2,475,633,382
차입금	-	1,116,958,272	-	1,116,958,272	-	1,503,985,270	-	1,503,985,270

&cr(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기		전기
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	49,377,228	89,605	6,468,700	90,332
취득	36,598,565	-	19,622,147	-
대체	-	-	30,000,000	-
환산	-	-	-	-
평가	(371,537)	-	(4,372,218)	-
처분	(16,049,238)	(241)	(2,341,400)	(727)
기말	69,555,018	89,364	49,377,228	89,605

&cr(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권	246,924,460	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-
수익증권	25,339,777	3	옵션평가모형&cr(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.40%&cr기초자산변동성 : 11.71%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소&cr기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
4,040,800	3	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	할인율: 5.2%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소
5,354,676	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주	24,999,965	3	취득원가법	-	-
출자금	9,819,800	3	과거거래이용법	-	-
파생금융자산	2,471,320	2	선도이자율에 기초한&cr평가기관의 평가	-	-
현금흐름위험회피&cr 파생금융자산	1,075,899	2
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	89,364	3	순자산가치법	-	-
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생금융부채	157,820	2	선도이자율에 기초한&cr평가기관의 평가	-	-
공시하는 공정가치
사채	2,451,543,124	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-
차입금	1,116,958,272	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-

&cr6. 범주별 금융상품&cr

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말					전기말
상각후원가측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	파생상품자산&cr(*1)	합 계	상각후원가측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	146,904,354	-	-	-	146,904,354	120,223,094	-	-	120,223,094
매출채권및기타채권	265,260,968	-	-	-	265,260,968	246,412,418	-	-	246,412,418
대출채권	291,977,065	-	-	-	291,977,065	304,000,222	-	-	304,000,222
금융리스채권	157,209,683	-	-	-	157,209,683	160,650,328	-	-	160,650,328
기타금융자산	37,761,138	318,950,798	89,364	1,075,899	357,877,199	10,120,718	203,992,738	89,605	214,203,061
합 계	899,113,208	318,950,798	89,364	1,075,899	1,219,229,269	841,406,780	203,992,738	89,605	1,045,489,123

(*1)	범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기말				전기말
상각후원가측정&cr금융부채	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	기타	합 계	상각후원가측정&cr금융부채	파생상품부채&cr(*1)	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	376,256,004	-	-	376,256,004	113,927,757	-	-	113,927,757
차입금 및 사채	3,567,710,339	-	-	3,567,710,339	3,785,984,059	-	-	3,785,984,059
리스부채	-	-	169,464,886	169,464,886	-	-	147,239,817	147,239,817
기타금융부채	444,901,537	157,820	-	445,059,357	384,592,148	3,041,579	-	387,633,727
합 계	4,388,867,880	157,820	169,464,886	4,558,490,586	4,284,503,964	3,041,579	147,239,817	4,434,785,360

(*1)	범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정 금융자산
이자수익(영업수익)	40,079,255	47,069,587
이자수익(금융수익)	1,320,100	1,219,223
대손상각비	(12,405,670)	(16,533,425)
외환차손익	525,517	406,206
외화환산손익	17,946	(775,915)
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(92,303,229)	(95,649,561)
외환차손익	(2,903,223)	-
외화환산손익	(4,211,868)	3,665,850
당기손익-공정가치측정 금융자산
투자금융상품관련 영업손익	1,416,416	637,414
평가손익	3,678,849	(1,205,961)
외화환산손익	(3,797,200)	-
파생상품평가이익	4,168,098	-
당기손익-공정가치측정 금융부채
투자금융상품관련 영업손익	-	(59,177)
현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	2,339,039	(3,715,609)
현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	3,016,344	-
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)	646,498	279,962

&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말				전기말
채권액	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권	169,552,840	(11,415,350)	(1,100,031)	157,037,459	172,634,806	(10,753,186)	(651,618)	161,230,002
기타채권	57,379,840	(9,362,833)	-	48,017,007	57,960,661	(9,481,008)	-	48,479,653
소 계	226,932,680	(20,778,183)	(1,100,031)	205,054,466	230,595,467	(20,234,194)	(651,618)	209,709,655
비유동	매출채권	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685	15,479,001	-	(962,778)	14,516,223
기타채권	21,818,818	-	-	21,818,818	22,186,539	-	-	22,186,539
소 계	69,590,812	(7,188,567)	(2,195,742)	60,206,503	37,665,540	-	(962,778)	36,702,762
합 계		296,523,492	(27,966,750)	(3,295,773)	265,260,969	268,261,007	(20,234,194)	(1,614,396)	246,412,417

&cr(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분		당기					전기
기초	대손상각비&cr(환입)	제각	외환차이 등	기말	기초	대손상각비&cr(환입)	제각	외환차이	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권(*1)	10,753,186	3,463,686	(334,664)	(2,466,858)	11,415,350	8,231,008	3,006,084	(486,357)	2,451	10,753,186
기타채권(*1)	9,481,009	1,786,867	(1,905,043)	-	9,362,833	7,963,728	1,625,728	(108,448)	-	9,481,008
소 계	20,234,195	5,250,553	(2,239,707)	(2,466,858)	20,778,183	16,194,736	4,631,812	(594,805)	2,451	20,234,194
비유동	매출채권(*1)	-	4,621,569	(267,751)	2,834,749	7,188,567	-	-	-	-	-
기타채권(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
소 계	-	4,621,569	(267,751)	2,834,749	7,188,567	-	-	-	-	-
합 계		20,234,195	9,872,122	(2,507,458)	367,891	27,966,750	16,194,736	4,631,812	(594,805)	2,451	20,234,194

(*1)	당기말 이전 제각된 채권의 회수액 356 백만원(전기말 1,035백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

&cr(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대여금	4,970,023	5,416,674
미수금	9,511,167	13,949,511
미수수익	37,286,173	33,855,592
보증금	18,068,461	17,444,415
소 계	69,835,824	70,666,192
차감: 비유동항목	(21,818,818)	(22,186,539)
유동항목	48,017,006	48,479,653

8. 대출채권&cr&cr(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	대출채권	58,101,454	(1,121,766)	56,979,688	77,067,818	(1,783,384)	75,284,434
할부금융채권	37,661,646	(753,802)	36,907,844	41,129,740	(717,236)	40,412,504
소 계	95,763,100	(1,875,568)	93,887,532	118,197,558	(2,500,620)	115,696,938
비유동	대출채권	104,912,870	(2,797,424)	102,115,446	93,684,617	(6,366,578)	87,318,039
할부금융채권	98,946,601	(2,972,514)	95,974,087	103,578,232	(2,592,987)	100,985,245
소 계	203,859,471	(5,769,938)	198,089,533	197,262,849	(8,959,565)	188,303,284
합 계		299,622,571	(7,645,506)	291,977,065	315,460,407	(11,460,185)	304,000,222

&cr(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기					전기
기초	대손상각비&cr(환입)	제각	기타증감	기말	기초	대손상각비&cr(환입)	제각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동대출채권	2,500,620	6,438,650	(7,173,611)	109,909	1,875,568	7,766,071	1,130,513	(6,395,964)	2,500,620
비유동대출채권	8,959,565	(4,160,941)	(31,950)	1,003,264	5,769,938	5,023,101	12,882,133	(8,945,669)	8,959,565
합 계	11,460,185	2,277,709	(7,205,561)	1,113,173	7,645,506	12,789,172	14,012,646	(15,341,633)	11,460,185

9. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)&cr&cr1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
최소리스료	89,928,257	94,672,179	184,600,436	80,175,406	112,781,316	192,956,722
미경과이자	(14,197,060)	(8,572,540)	(22,769,600)	(17,052,980)	(10,091,607)	(27,144,587)
리스순투자	75,731,197	86,099,639	161,830,836	63,122,426	102,689,709	165,812,135
대손충당금	(1,023,603)	(3,597,550)	(4,621,153)	(3,338,524)	(1,823,284)	(5,161,808)
장부금액	74,707,594	82,502,089	157,209,683	59,783,902	100,866,425	160,650,327

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	3,338,524	1,823,284	5,161,808	6,814,072	1,863,020	8,677,092
대손상각비(환입)	2,093,240	(1,367,387)	725,853	(1,036,674)	(39,736)	(1,076,410)
제각	(1,266,508)	-	(1,266,508)	(2,438,874)	-	(2,438,874)
기타변동	(3,141,653)	3,141,653	-	-	-	-
기말	1,023,603	3,597,550	4,621,153	3,338,524	1,823,284	5,161,808

&cr3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈	일반렌탈	합 계	차량렌탈	일반렌탈	합 계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	54,947,506	34,980,750	89,928,256	52,440,570	27,734,836	80,175,406
1년 초과	52,378,875	42,293,304	94,672,179	86,811,393	25,969,923	112,781,316
할인되지 않은 총 리스료	107,326,381	77,274,054	184,600,435	139,251,963	53,704,759	192,956,722
미실현 금융수익	(16,768,067)	(6,001,532)	(22,769,599)	(25,768,669)	(1,375,918)	(27,144,587)
리스순투자	90,558,314	71,272,522	161,830,836	113,483,294	52,328,841	165,812,135

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
차량렌탈		일반렌탈		차량렌탈		일반렌탈
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	54,947,506	43,186,283	34,980,750	31,557,152	51,221,685	36,334,243	28,953,721	26,788,183
1년 초과 ~ 2년 이내	34,766,253	30,734,248	20,853,979	19,199,458	37,057,610	32,395,963	13,296,111	12,150,781
2년 초과 ~ 3년 이내	11,347,472	10,599,589	14,283,905	13,583,504	27,255,028	25,239,052	7,825,478	7,371,317
3년 초과 ~ 4년 이내	3,634,901	3,506,841	5,580,182	5,383,129	20,365,895	18,772,932	2,577,030	2,444,592
4년 초과 ~ 5년 이내	2,630,249	2,531,353	1,575,238	1,549,279	803,865	740,989	3,600,299	3,574,083
할인되지않은 총리스료	107,326,381	90,558,314	77,274,054	71,272,522	136,704,083	113,483,179	56,252,639	52,328,956

&cr5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 21,513백만원(전기: 25,047백만원)을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 운용리스&cr&cr연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈	일반렌탈	합계	차량렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	1,075,901,601	74,026,330	1,149,927,931	1,011,523,322	54,940,367	1,066,463,689
1년 초과 ~ 2년 이내	734,348,691	48,804,344	783,153,035	707,123,223	28,260,629	735,383,852
2년 초과 ~ 3년 이내	432,210,645	26,227,329	458,437,974	399,059,466	10,963,114	410,022,580
3년 초과 ~ 4년 이내	158,529,620	6,739,494	165,269,114	139,912,115	1,885,432	141,797,547
4년 초과 ~ 5년 이내	9,613,707	1,148,500	10,762,207	8,656,739	89,358	8,746,097
5년 초과	34,500	-	34,500	-	-	-
합 계	2,410,638,764	156,945,997	2,567,584,761	2,266,274,865	96,138,900	2,362,413,765

&cr10. 대손충당금&cr

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 천원)

구 분(*1)	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	778,330,894	49,817,137	50,114,936	878,262,967
12개월 기대신용손실로 대체	8,498,725	(7,813,041)	(685,684)	-
전체기간 기대신용손실로 대 체 (손상미인식)	(41,245,036)	41,647,989	(402,953)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(22,386,195)	(4,691,861)	27,078,056	-
실행 및 회수	101,961,525	(21,463,282)	(8,574,666)	71,923,577
대손상각	-	-	(10,839,927)	(10,839,927)
기말금액	825,159,913	57,496,942	56,689,762	939,346,617

(*1)	상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	952,750,282	60,298,167	55,239,123	1,068,287,572
12개월 기대신용손실로 대체	12,826,477	(11,631,869)	(1,194,608)	-
전체기간 기대신용손실로 대 체 (손상미인식)	(28,186,666)	29,067,538	(880,872)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(12,071,150)	(6,037,208)	18,108,358	-
실행 및 회수	(146,988,049)	(21,879,491)	(2,826,460)	(171,694,000)
대손상각	-	-	(18,330,605)	(18,330,605)
기말금액	778,330,894	49,817,137	50,114,936	878,262,967

&cr(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	7,600,991	3,391,094	25,864,101	36,856,186
12개월 기대신용손실로 대체	681,298	(446,294)	(235,004)	-
전체기간 기대신용손실로 대 체 (손상미인식)	(660,377)	736,130	(75,753)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(766,170)	(657,556)	1,423,726	-
대손상각	-	-	(10,839,927)	(10,839,927)
상각채권회수	-	-	1,833,176	1,833,176
전입액(환입액)	1,757,854	(86,703)	10,712,823	12,383,974
기말금액	8,613,596	2,936,671	28,683,142	40,233,409

&cr<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	7,792,684	4,300,056	25,568,260	37,661,000
12개월 기대신용손실로 대체	815,583	(579,575)	(236,008)	-
전체기간 기대신용손실로 대체 (손상미인식)	(461,989)	630,172	(168,183)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(283,035)	(731,306)	1,014,341	-
대손상각	-	-	(18,330,605)	(18,330,605)
상각채권회수	-	-	992,367	992,367
전입액(환입액)	(262,252)	(228,253)	17,023,929	16,533,424
기말금액	7,600,991	3,391,094	25,864,101	36,856,186

&cr&cr11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
상각후원가측정 금융자산(주1)	37,761,138	10,120,718
당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	318,950,799	203,992,738
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	89,364	89,605
파생상품자산	1,075,899	-
소 계	357,877,200	214,203,061
차감: 비유동항목	(63,230,864)	(35,196,104)
유동항목	294,646,336	179,006,957
기타금융부채
렌탈보증금	432,520,352	384,592,148
파생상품부채	157,820	3,041,579
풋가능금융상품	12,381,185	-
소 계	445,059,357	387,633,727
차감: 비유동항목	(325,402,171)	(278,001,976)
유동항목	119,657,186	109,631,751

&cr(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산(*1)	37,623,743	10,000,000
장기금융상품(*2)	137,395	120,718
합 계	37,761,138	10,120,718

(*1)	단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공 되어 있습니다. 또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.
(*2)	장기금융상품 137백만원(전기말: 121백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

&cr(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산	281,659,715	194,634,738
렌터카공제조합출자금	9,819,800	9,358,000
전환상환우선주	24,999,965	-
파생상품자산	2,471,319	-
합 계	318,950,799	203,992,738

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재고자산	27,675,542	43,355,269
재고자산평가충당금	(636,139)	(2,075,750)
합 계	27,039,403	41,279,519

&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,440백만원(전기: 재고자산평가손실 644백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다.&cr

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
기타자산
유 동	선급금	3,024,986	5,064,809
선급비용	97,896,344	91,303,235
미수법인세환급액	26,396	256,618
부가세대급금	26,722,481	4,590,771
소 계	127,670,207	101,215,433
비유동	선급비용	7,166,339	-
합 계		134,836,546	101,215,433기
기타부채
유 동	선수금	25,597,071	9,458,949
예수금	8,618,299	1,693,903
부가세예수금	2,428,231	16,882,993
합 계	36,643,601	28,035,845

&cr14. 유형자산&cr

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
토지	선급&cr렌탈자산	렌탈자산	건물 및&cr구축물	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285
취득및자본적지출	7,088,058	273,720,544	1,721,981,387	3,405,822	-	5,883,375	10,980,418	2,023,059,604
처분및폐기(*1)	(4,343)	(39,466)	(512,695,525)	-	(1)	(75,301)	-	(512,814,636)
감가상각	-	-	(905,229,115)	(1,311,739)	(24,386)	(3,987,625)	-	(910,552,865)
정부보조금 상각	-	-	(23,305,322)	-	-	(79,461)	-	(23,384,783)
손상차손	-	-	(370,665)	-	-	-	-	(370,665)
기타증(감)(*2)	-	(116,975,830)	92,985,783	7,357,510	14,491	343,826	(10,928,922)	(27,203,142)
기말장부금액	65,142,462	226,062,169	4,158,846,884	42,686,489	11,627	10,490,614	10,992,553	4,514,232,798
취득원가	65,142,462	226,062,169	6,078,091,197	55,342,492	364,168	35,116,823	10,992,553	6,471,111,864
감가상각누계액	-	-	(1,916,805,523)	(12,656,003)	(352,541)	(24,626,209)	-	(1,954,440,276)
손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	-	(2,438,790)

(*1)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2)	기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기
토지	선급&cr렌탈자산	렌탈자산	건물 및&cr구축물	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636
취득및자본적지출	4,045,821	137,471,038	1,451,198,737	1,232,763	-	1,716,226	9,579,553	1,605,244,138
처분및폐기(*1)	(18,000)	(178,556)	(467,304,240)	(32,113)	-	(3,354)	(121,531)	(467,657,794)
감가상각	-	-	(885,673,427)	(1,068,946)	(23,453)	(3,599,969)	-	(890,365,795)
정부보조금 상각	-	-	(18,889,784)	-	-	(86,248)	-	(18,976,032)
손상차손	-	-	(874,826)	-	-	-	-	(874,826)
기타증(감)(*2)	66,190	(145,158,029)	76,425,928	7,275,746	-	52,697	(8,483,574)	(69,821,042)
기말장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285
취득원가	58,058,747	69,356,921	5,537,329,675	44,586,274	363,326	36,574,244	10,941,057	5,757,210,244
감가상각누계액	-	-	(1,749,781,208)	(11,351,378)	(341,803)	(28,168,444)	-	(1,789,642,833)
손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	-	(2,068,126)

(*1)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2)	기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

&cr렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.&cr&cr렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입&cr할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.&cr

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.&cr&cr(3) 현금창출단위의 손상평가&cr

연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 43,183백만원, 사용권자산 2,472백만원 등을 배분하였습니다.

연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거 한 세 전 현금흐름추정치를 사용하였으 며 세전 할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.&cr&cr 상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	1%p 증가시	1%p 감소시
세전 할인율	(531,507)	798,908
영구 성장율	1,274,544	(1,101,330)

&cr(4) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말
재산종합보험	건물 등	70,305,743	41,056,221
화재보험	건물 등	110,000	324,342

&cr연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
정부보조금	135,838,482	75,901,978
선수수익	119,922,599	83,845,907
마일리지	2,252,693	1,445,663
합 계	258,013,774	161,193,548
차감: 유동항목	(79,860,310)	(62,584,417)
비유동성 이연수익	178,153,464	98,609,130

&cr연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

15. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액&cr&cr1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당기				전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	36,453,389	107,563,814	58,934	144,076,137	38,848,324	124,935,160	313,663	164,097,147
증가	9,662,535	87,172,537	-	96,835,072	5,323,602	39,367,874	-	44,691,476
처분(*1)	(2,056,120)	(31,904,340)	-	(33,960,460)	(744,492)	(27,915,641)	-	(28,660,133)
감가상각비	(12,867,453)	(28,229,142)	(58,934)	(41,155,529)	(11,966,090)	(28,845,525)	(59,095)	(40,870,710)
기타증감(*2)	276,785	235,634	121,265	633,684	4,992,045	21,946	(195,634)	4,818,357
기말장부금액	31,469,136	134,838,503	121,265	166,428,904	36,453,389	107,563,814	58,934	144,076,137

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

&cr2) 리스부채

(단위: 천원)

구분	당기				전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	35,133,057	107,990,830	4,115,930	147,239,817	36,995,884	125,486,843	5,364,718	167,847,445
증가	8,366,429	87,190,986	1,995,024	97,552,439	3,839,811	39,367,874	1,346,406	44,554,091
처분(*1)	(1,975,302)	(32,021,455)	(379,303)	(34,376,060)	(807,464)	(27,961,060)	(403,708)	(29,172,232)
기타증감(*2)	(861,695)	(647,007)	148,320	(1,360,382)	4,841,903	18,100	(195,633)	4,664,370
원금상환액	(10,248,589)	(27,269,082)	(2,073,258)	(39,590,929)	(9,737,077)	(28,920,927)	(1,995,853)	(40,653,857)
기말장부금액	30,413,900	135,244,272	3,806,713	169,464,885	35,133,057	107,990,830	4,115,930	147,239,817
이자비용	535,959	3,335,034	114,919	3,985,912	849,582	3,543,686	105,987	4,499,255

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

&cr(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	41,155,529	40,870,710
리스부채에 대한 이자비용	3,985,912	4,499,255
단기리스 관련 비용	2,552,520	2,143,953
단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	316,776	472,256
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	49,116,757	53,932,865

&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 46,446백만원(전기 47,769백만원)입니다.&cr

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
최소리스료	이자비용	최소리스료의&cr현재가치	최소리스료	이자비용	최소리스료의&cr현재가치
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	67,414,613	5,112,610	62,302,004	77,275,223	2,439,869	74,835,354
1년 초과 5년 이내	122,264,501	17,073,756	105,190,746	71,040,185	3,700,838	67,339,347
5년 초과	2,118,073	145,936	1,972,137	5,281,696	216,580	5,065,116
합 계	191,797,187	22,332,302	169,464,887	153,597,104	6,357,287	147,239,817

&cr16. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	2,848,151	17,438,559	5,293,697	25,580,407	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845
취득및자본적지출	-	11,719,980	293,421	12,013,401	-	5,542,510	1,289,924	6,832,434
처분및폐기	-	(13)	-	(13)	-	-	(998,599)	(998,599)
상각	-	(8,981,588)	(418)	(8,982,006)	-	(7,482,606)	(15,266)	(7,497,872)
손상차손	-	(392,000)	-	(392,000)	-	(959,003)	-	(959,003)
기타증감(*1)	-	3,782,260	(632,063)	3,150,197	-	1,115,601	-	1,115,601
기말장부금액	2,848,151	23,567,198	4,954,637	31,369,986	2,848,151	17,438,558	5,293,697	25,580,406
취득원가	2,848,151	95,027,665	7,068,145	104,943,961	2,848,151	80,815,996	7,406,787	91,070,934
상각누계액	-	(67,435,622)	(2,083,508)	(69,519,130)	-	(59,352,593)	(2,083,090)	(61,435,683)
손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*1)	기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

&cr(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.&cr

(3) 영업권의 손상 평가&cr&cr영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반렌탈	2,848,151	2,848,151

&cr연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본 비용 8.92%, 추 정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.&cr

17. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및&cr영업소재지	지분율(%)&cr (당기말)	취득원가	장부금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)	대한민국	34.88	2,400,000	2,322,462	-

(주1)	당기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

&cr(2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초장부금액	-
취득으로 인한 증가	2,400,000
지분법손익	(77,538)
기말 장부금액	2,322,462

&cr(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총자산	총부채	영업수익	당기순손실	포괄손실
스마트롯데비대면&cr모빌리티펀드	6,657,724	-	7,190	(222,275)	(222,275)

&cr18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	243,449,382	14,627,374
미지급금	90,877,781	67,566,571
미지급비용	41,928,841	31,733,812
합 계	376,256,004	113,927,757

&cr19. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유동	단기차입금	186,427,989	275,995,430
사채	1,003,844,574	1,019,618,248
유동성장기차입금	319,102,348	377,027,007
소 계	1,509,374,911	1,672,640,685
비유동	사채	1,450,826,935	1,440,896,828
장기차입금	607,508,493	672,446,546
소 계	2,058,335,428	2,113,343,374
합 계		3,567,710,339	3,785,984,059

&cr(2) 단기차입금 내역&cr

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
단기 CP	KTB투자증권(주)	-	-	10,000,000
KB증권(주)	-	-	10,000,000
산업은행(SPV)	-	-	52,000,000
유동화기업어음	1.35	44,823,203	104,518,632
회전대출	한국산업은행	2.28~2.29	25,000,000	5,000,000
(주)하나은행	2.38	11,000,000	5,000,000
(주)우리은행	2.82	18,000,000	-
농협은행(주)	-	-	18,000,000
(주)한국씨티은행	2.00	34,431,760	32,451,620
(주)신한은행	-	-	21,000,000
일반대출	Y CLASS 3RD CO.,LTD	-	-	7,986,253
국민은행	2.35	35,846,984	-
한국산업은행	2.64~2.68	17,326,042	10,038,925
합 계			186,427,989	275,995,430

(3) 사채의 내역&cr

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---
롯데렌탈43(사모)	-	-	-	-	20,000,000
롯데렌탈45-2	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000
롯데렌탈46-3	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000
롯데렌탈47-2	-	-	-	-	150,000,000
롯데렌탈47-3	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000
롯데렌탈48-2	-	-	-	-	130,000,000
롯데렌탈48-3	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000
롯데렌탈49	-	-	-	-	50,000,000
롯데렌탈50-1	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000
롯데렌탈50-2	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000
롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000
롯데렌탈51-1	-	-	-	-	190,000,000
롯데렌탈51-2	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000
롯데렌탈52-1	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	177,000,000
롯데렌탈52-2	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	123,000,000
롯데렌탈53-1	2020.10.21	2023.10.20	1.89	130,000,000	130,000,000
롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	2.30	70,000,000	70,000,000
롯데렌탈54-1	2021.02.26	2024.02.26	1.45	60,000,000	-
롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	-
롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	-
롯데렌탈55-1	2021.09.09	2024.09.09	1.97	110,000,000
롯데렌탈55-2	2021.09.09	2026.09.09	2.25	150,000,000
롯데렌탈55-3	2021.09.09	2028.09.09	2.66	40,000,000
롯데렌탈 해외1	-	-	-	-	32,640,000
롯데렌탈 해외2(*1)	2020.03.16	2023.03.16	1.63	35,962,740	33,711,020
롯데렌탈 해외3(*1)	2021.04.21	2024.04.22	1.59	35,085,600	-
롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채	-	-	-	-	50,000,000
롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채	-	-	-	-	20,000,000
롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채	-	-	-	-	30,000,000
롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채	-	-	-	-	30,000,000
롯데오토리스 제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	30,000,000
롯데오토리스 제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	30,000,000
롯데오토리스 제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.70	20,000,000	20,000,000
롯데오토리스 제17회 무보증공모사채	-	-	-	-	20,000,000
롯데오토리스 제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	20,000,000
롯데오토리스 제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	20,000,000
롯데오토리스 제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	10,000,000
롯데오토리스 제21회 무보증공모사채	2021.04.09	2023.04.09	2.48	50,000,000	-
롯데오토리스 제22회 무보증공모사채	2021.06.22	2024-06.21	2.19	20,000,000	-
롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채	2021.10.08	2023.10.06	2.39	10,000,000	-
롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채	2021.10.08	2024.10.08	2.70	10,000,000	-
롯데오토리스 제24회 무보증공모사채	2021.11.05	2023.11.03	2.86	30,000,000	-
롯데오토리스 제25회 무보증공모사채	2021.11.26	2023.11.24	2.83	10,000,000	-
엘오토월드제이차	2021.11.18	2022.02.18	1.36	200,000,000	200,000,000
엘오토월드제삼차	2021.10.26	2022.01.26	1.31	100,000,000	100,000,000
사채 액면가액 합계				2,461,048,340	2,466,351,020
사채할인발행차금				(6,376,831)	(5,835,944)
차감: 유동성대체				(1,003,844,574)	(1,019,618,248)
비유동성 사채				1,450,826,935	1,440,896,828

(주1)	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

&cr상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.&cr&cr연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.&cr

(4) 장기차입금의 내역&cr

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
장기 CP		1.75	140,000,000	50,000,000
2.15	50,000,000	50,000,000
2.32	50,000,000	50,000,000
2.28	50,000,000	-
1.75	10,000,000	-
일반차입금	한국산업은행	2.22~4.65	288,134,708	380,000,000
농협은행(주)	2.22~2.45	98,000,000	130,000,000
(주)신한은행	2.98	3,750,000	11,250,000
(주)국민은행	2.32~2.39	72,500,000	159,166,667
(주)우리은행	-	-	6,250,000
DBS은행	-	9,759,372	-
미즈호은행	2~2.45	150,000,000	180,000,000
중소기업은행	4.89	4,845,300	8,760,600
한국산업은행	-	-	16,394,333
(주)부산은행	-	-	1,155,912
한국산업은행	-	-	6,693,828
소 계			926,989,380	1,049,671,340
현재가치할인차금			(378,539)	(197,787)
차감 : 유동성대체			(319,102,348)	(377,027,007)
장기차입금			607,508,493	672,446,546

&cr (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2022.01.01~2022.12.31	1,007,000,000	319,144,080	1,326,144,080
2023.01.01~2023.12.31	518,862,740	355,000,000	873,862,740
2024.01.01~2024.12.31	545,185,600	102,845,300	648,030,900
2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	150,000,000	220,000,000
2026.01.01~2026.12.31	210,000,000	-	210,000,000
2027.01.01 이후	110,000,000	-	110,000,000
합 계	2,461,048,340	926,989,380	3,388,037,720

(단위: 천원)

전기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2021.01.01~2021.12.31	1,023,900,000	377,027,007	1,400,927,007
2022.01.01~2022.12.31	707,000,000	307,644,333	1,014,644,333
2023.01.01~2023.12.31	468,301,000	315,000,000	783,301,000
2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000
2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000
2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000
합 계	2,469,201,000	1,049,671,340	3,518,872,340

&cr 20. 파생상품&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계	파생상품종류	계약내용
현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정 이자 에 대하여 원화 고정이자를 부담함
미적용	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이 자 에 대하여 원화/THB/VND 고정이자를 부담함
만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함
이자율스왑	원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

&cr(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr

파생상품종류	위험회피대상	위험회피비율	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고
통화스왑	롯데렌탈 해외2	100%	SGD 41,000,000	861원	1.63%	1.42%	2023.03.16	DBS은행
-	-	SGD 40,000,000	838원	1.59%	1.64%	2024.04.22
-	-	USD 6,000,000	32.94THB	2.64%	3.50%	2022.08.26	KASIKORNBANK Public Company Limited
-	-	USD 8,500,000	31.20THB	2.68%	3.60%	2022.05.05
-	-	USD 30,000,000	33.50THB	3M Libor+1.33%	2.35%	2022.11.29	국민은행
-	-	USD 5,000,000	23,205VND	1.91%	4.65%	2022.04.01	신한은행
-	-	USD 10,000,000	23,205VND	1.95%	4.65%	2022.04.01
이자율스왑	-	-	KRW 20,000,000,000	-	3M MO R + 1.5 2%	2.45%	2022.09.05	농협은행
-	-	KRW 20,000,000,000	-	3M MO R + 1.5 2%	2.45%	2023.09.04

&cr (3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

위험회피회계	파생상품 종류	평가손익	비 고
현금흐름위험회피	통화스왑	2,339,039	당기손익
646,498	기타포괄손익
미적용	통화스왑 및 이자율스왑	4,168,098	당기손익

&cr

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무&cr&cr(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	63,550,470	55,361,324
사외적립자산의 공정가치	(63,103,847)	(54,857,951)
연결재무상태표상 부채	446,623	503,373
확정급여자산	11,526,173	8,762,682
순확정급여부채(자산)	(11,079,550)	(8,259,309)

&cr(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기급여채무의 현재가치	1,952,742	1,787,093

&cr(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	55,361,324	50,401,645
당기근무원가	8,164,512	7,814,650
이자원가	1,576,607	1,368,268
재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,125,350	297,192
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	762,728	(2,966,216)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,372,817	948,856
제도에서의 지급액:
- 급여지급액	(4,391,765)	(1,957,888)
정산된 부채	(925,401)	(521,557)
관계사전출입	504,298	(22,172)
기타	-	(1,454)
기말금액	63,550,470	55,361,324

&cr(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	63,620,633	55,547,327
이자수익	1,830,685	1,581,249
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(939,262)	(625,716)
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(3,290,652)	(2,549,478)
기여금	13,725,039	10,216,016
관계사전출입	262,403	(57,036)
정산된 자산	(578,826)	(491,729)
소 계	74,630,020	63,620,633
확정급여자산(주1)	(11,526,173)	(8,762,682)
보고기간말 금액	63,103,847	54,857,951

(주1)	확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 11,526,173 천원(전기말: 8,762,682천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다.

&cr(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	8,164,512	7,814,650
순이자원가	(254,078)	(212,981)
종업원 급여에 포함된 총비용	7,910,434	7,601,669

&cr(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당기	전기
할인율	3.1 ~ 3.5	2.9 ~ 3.2
임금상승률	2.8 ~ 3.4	2.6 ~ 3.0
평균승급률	2.4 ~ 2.7	2.3 ~ 2.8

&cr(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채무상품	250,296	26,510,864
현금및 현금성자산	9,568,113	5,963,940
기타자산(이율보증형 보험 등)	64,811,611	31,145,829
합 계	74,630,020	63,620,633

&cr(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1%	(6,105,444)	7,216,556
임금상승률	1%	7,161,338	(6,174,678)

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

&cr(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,078백만원 입니다.&cr

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	23,315,721	32,143,414	204,789,172	260,248,307

&cr확정급여채무의 가중평 균 만기는 11.29년입 니다. &cr&cr(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 356 백만원( 전기:285백만원)입니다. &cr

22. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항&cr

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당기말		전기말
약정금액	실행금액	약정금액	실행금액
---	---	---	---	---	---	---
회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	25,000,000	120,000,000	5,000,000
(주)하나은행	KRW	50,000,000	11,000,000	50,000,000	5,000,000
(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000	68,000,000	-
(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	30,000,000	21,000,000
농협은행(주)	KRW	50,000,000	10,000,000	50,000,000	18,000,000
(주)한국씨티은행	KRW	34,431,760	34,431,760	32,451,620	32,451,620
일반대출한도	미즈호은행	KRW	30,000,000	-	150,000,000	150,000,000
한국산업은행	KRW	17,326,042	17,326,042	33,127,086	33,127,086
국민은행	KRW	35,846,984	35,846,984	-	-
Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	-	-	7,986,253	7,986,253
채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	755,734	100,000,000	1,360,429
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
시설자금대출	한국산업은행	KRW	378,134,708	288,134,708	460,000,000	380,000,000
농협은행(주)	KRW	98,000,000	98,000,000	130,000,000	130,000,000
(주)신한은행	KRW	3,750,000	3,750,000	11,250,000	11,250,000
(주)국민은행	KRW	150,000,000	72,500,000	159,166,667	159,166,667
(주)우리은행	KRW	-	-	6,250,000	6,250,000
중소기업은행	KRW	4,845,300	4,845,300	8,760,600	8,760,600
부산은행	KRW	-	-	1,155,912	1,155,912
미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	30,000,000	30,000,000
운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(주1)	KRW	350,000,000	137,219,585	250,000,000	108,024,693
CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-
원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	-	-
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-
합계		KRW	1,750,344,794	906,810,113	1,758,148,138	1,108,533,260
USD	5,000	-	5,000	-

(주1)	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

&cr(2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.&cr &cr(3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 508건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,347백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 35건(전기말: 23건)으로 소송가액은 4,323백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

(4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 13,790백만원의 계약이행보증보험과 11,779백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증&cr수수료율	보증기간
채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	-	2021.08.20~2022.08.19

&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
단기금융상품	풋가능금융상품 관련 담보제공(*1)	14,800,000	-
기타금융자산	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	2,823,743	-
장기금융상품	당좌개설보증금	10,000	13,000
계약이행보증금	127,395	107,718

(*1)	단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr (7) 금융자산의 양도&cr&cr 연결회사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.&cr &cr해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금
당기말	전기말
---	---	---
유동화 자산의 장부금액	8,985,257	19,542,026
관련 부채의 장부금액	342,758,660	402,484,235

&cr &cr23. 자본금 등&cr

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

&cr(2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr (단위: 주)	자본금	주식발행&cr 초과금	합계
전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603
전기말	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603
무상증자(*1)	17,653,800	88,269,000	(88,692,691)	(423,691)
유상증자(*2)	7,211,063	36,055,315	384,808,427	420,863,742
당기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

(*1)	지배기업은 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.
(*2)	지배기업은 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타자본
감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)
기타자본변동	11,152,251	22,969,155
소 계	(12,622,749)	(805,845)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(727,544)	(727,544)
현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	481,527	(164,971)
해외사업장환산외환차이	1,761,010	(2,205,262)
소 계	1,514,993	(3,097,777)
합 계	(11,107,756)	(3,903,622)

&cr25. 이익잉여금&cr

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	4,714,162	4,361,086
대손준비금(*2)	3,086,260	3,086,260
미처분이익잉여금	379,400,774	267,771,180
합 계	387,201,196	275,218,526

(*1)	연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2)	연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

&cr(2) 이익잉여금 변동내역.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	275,218,526	230,488,678
연차배당	(3,530,760)	(2,118,456)
지배주주지분 당기순이익	118,749,569	45,959,284
확정급여제도의 재측정요소	(3,236,139)	889,020
기말	387,201,196	275,218,526

26. 영업수익&cr

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	806,542,954	708,543,196
렌탈수익	1,594,656,780	1,519,222,527
기타수익(*1)	21,459,105	24,307,064
합 계	2,422,658,839	2,252,072,787

(*1)	기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기
오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	647,114,383	66,586,799	713,701,182
기간에 걸쳐 이행	92,841,772	-	-	92,841,772
고객과의 계약에서 생기는 수익	92,841,772	647,114,383	66,586,799	806,542,954

(단위: 천원)

구분	전기
오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	565,973,910	48,551,665	614,525,575
기간에 걸쳐 이행	94,017,621	-	-	94,017,621
고객과의 계약에서 생기는 수익	94,017,621	565,973,910	48,551,665	708,543,196

&cr(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
운용렌탈수익(*1)	1,572,456,780	1,492,503,552
금융렌탈수익	22,200,000	26,718,975
합 계	1,594,656,780	1,519,222,527

(*1)	운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

&cr(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	106,863,601	95,364,967
퇴직급여	8,712,260	8,884,949
복리후생비	16,122,494	15,315,895
여비교통비	1,323,926	1,328,464
통신비	5,181,198	4,961,101
수도광열비	799,900	705,384
세금과공과	14,413,611	14,499,763
임차료	19,267,842	17,175,849
감가상각비	910,552,865	890,365,795
사용권자산상각비	41,155,529	40,870,710
무형자산상각비	8,982,006	7,497,873
수선유지비	10,335,624	9,398,988
보험료	162,999,169	146,735,251
접대비	510,451	445,451
광고선전비	14,707,513	18,027,069
운반및보관료	10,650,489	11,844,591
소모품비	1,401,101	2,055,729
차량관리비	143,582,336	131,032,797
지급수수료	85,712,136	79,794,874
도서인쇄비	224,189	238,873
교육훈련비	1,164,550	938,046
포상비	66,049	59,955
협회비	987,077	831,388
대손상각비	12,404,272	16,533,425
중고차판매원가	531,274,327	519,311,017
상품판매원가	40,533,078	26,899,386
할부판매원가	10,479,822	9,029,522
기타영업비용	16,756,574	21,976,819
합 계	2,177,163,989	2,092,123,931

&cr28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타수익
임대수익	30,094	49,477
로열티수익	-	-
유형자산처분이익	877,554	593,428
대손충당금환입	18,900	-
잡이익	3,357,723	3,087,800
기타수익 합계	4,284,271	3,730,705
기타비용
유형자산처분손실	3,624,793	5,443,582
유형자산손상차손	370,665	874,826
무형자산처분손실	13	150,131
무형자산손상차손	392,000	959,003
기타의대손상각비	1,398	-
기부금	1,381,252	891,977
잡손실	5,367,231	1,659,395
기타비용 합계	11,137,352	9,978,914

&cr29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융수익
이자수익	1,320,100	1,219,223
외환차익	1,113,189	669,625
외화환산이익	13,301	3,875,842
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	4,068,773	3,166,258
파생상품 거래이익	3,016,344	-
파생상품 평가이익	6,507,137	-
금융수익 합계	16,038,844	8,930,948
금융비용
이자비용	92,303,229	95,649,561
외환차손	3,490,895	263,419
외화환산손실	8,004,423	985,907
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	389,924	4,372,218
파생상품 평가손실	-	3,715,609
금융비용 합계	104,188,471	104,986,714

&cr30. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	38,071,582	18,771,478
전기법인세의 조정사항	(1,940,372)	73,781
총당기법인세	36,131,210	18,845,259
이연법인세
일시적차이의 증감	(74,750)	(2,378,669)
자본에 직접 반영된 법인세효과	779,949	(336,133)
총이연법인세	705,199	(2,814,802)
법인세비용	36,836,409	16,130,457

&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	150,414,607	57,644,881
적용세율에 따른 법인세	35,938,335	15,868,141
법인세 효과:
- 세무상 가산되지 않는 수익	(118,407)	(84,800)
- 세무상 차감되지 않는 비용	1,647,705	328,008
- 전기법인세의 조정사항	(1,940,372)	73,781
- 이연법인세 미인식	1,471,629	975,289
- 기타	(162,481)	(1,029,962)
조정사항 합계	898,074	262,316
법인세비용	36,836,409	16,130,457
유효세율	24.49%	27.96%

&cr(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
반영전	법인세 효과	반영후	반영전	법인세 효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
현금흐름위험회피 파생금융상품평가	852,900	(206,402)	646,498	369,343	(89,381)	279,962
순확정급여의 재측정요소	(4,209,087)	986,351	(3,222,736)	1,094,451	(246,752)	847,699
합 계	(3,356,187)	779,949	(2,576,238)	1,463,794	(336,133)	1,127,661

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	15,057,402	12,678,732
손익계산서에 반영된 이연법인세	(705,199)	2,714,803
기타포괄손익에 반영된 법인세	779,949	(336,133)
기말금액	15,132,152	15,057,402

&cr(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
기초	손익계산서	기타포괄손익	기말	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(31,018)	(4,752)	-	(35,770)	(41,494)	10,476	-	(31,018)
대손충당금	4,470,792	944,484	-	5,415,276	5,410,460	(939,668)	-	4,470,792
대손금	2,089,748	(861,956)	-	1,227,792	2,337,387	(247,639)	-	2,089,748
유형자산	2,650,051	(2,617,075)	-	32,976	2,625,758	24,293	-	2,650,051
사용권자산	(35,046,088)	(5,014,331)	-	(40,060,419)	(39,993,843)	4,947,755	-	(35,046,088)
금융리스채권	(1,689,052)	54,793	-	(1,634,259)	(2,118,902)	429,850	-	(1,689,052)
퇴직급여	136,530	(1,075,743)	986,351	47,138	29,880	353,402	(246,752)	136,530
대출채권	(1,043,215)	100,904	-	(942,311)	(1,524,335)	481,120	-	(1,043,215)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	474,277	-	-	474,277	471,923	2,354	-	474,277
미지급비용	3,421,762	1,633,588	-	5,055,350	2,943,009	478,753	-	3,421,762
마일리지충당금	429,190	(2,178)	-	427,012	379,411	49,779	-	429,190
무형자산손상차손	349,003	33,612	-	382,615	98,256	250,747	-	349,003
국고보조금	7,745	(7,745)	-	-	21,916	(14,171)	-	7,745
장기금융상품	451,774	156,299	-	608,073	(1,073,525)	1,525,299	-	451,774
금융리스부채	36,099,261	4,947,130	-	41,046,391	41,399,648	(5,300,387)	-	36,099,261
이월결손금	1,211,699	(472,037)	-	739,662	1,768,166	(556,467)	-	1,211,699
기타	1,074,943	1,479,808	(206,402)	2,348,349	(54,984)	1,219,308	(89,381)	1,074,943
합 계	15,057,402	(705,199)	779,949	15,132,152	12,678,731	2,714,804	(336,133)	15,057,402

&cr(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산	134,421,395	112,334,244
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	124,719,691	89,504,510
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	9,701,704	22,829,734
이연법인세부채	(119,289,243)	(97,276,841)
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(118,249,811)	(86,732,976)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,039,432)	(10,543,865)
이연법인세자산(부채) 순액	15,132,152	15,057,403

&cr(7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
가산할(차감할)일시적 차이	(25,566,823)	(25,735,656)

&cr(9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

(단위 : 천원)

발생년도	만료년도	잔액
2014년	2024년	472,818
2015년	2025년	2,583,187
2018년	2028년	506,789

&cr- 전기

(단위 : 천원)

발생년도	만료년도	잔액
2014년	2024년	2,418,453
2015년	2025년	2,583,187
2018년	2028년	506,789

&cr

31. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업소유주 지분 보통주순이익	118,749,568,693	45,959,284,347
가중평균유통보통주식수(주1)	32,208,644	29,423,000
기본주당이익	3,687	1,562

&cr(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역&cr

구 분	주식수	가중치	적수
보통주식수	11,769,200	365	4,295,758,000
무상증자	17,653,800	365	6,443,637,000
유상증자	7,211,063	141	1,016,759,883
합 계			11,756,154,883

&cr당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주&cr(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주)

&cr(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

32. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	910,552,865	890,365,795
무형자산상각비	8,982,006	7,497,873
사용권자산상각비	41,155,529	40,870,710
대손상각비	12,516,424	16,533,425
기타의대손상각비	1,398	-
퇴직급여	8,036,387	7,601,669
기타장기종업원급여	352,149	281,313
재고자산평가손실	4,451	647,201
유형자산처분손실	3,624,793	5,443,582
유형자산손상차손	370,665	874,826
무형자산처분손실	13	150,131
무형자산손상차손	392,000	959,003
이자비용	103,004,137	95,649,561
투자상품관련평가손실	147,300	288,474
지급임차료	127	-
외화환산손실	8,004,423	985,907
파생상품 평가손실	-	3,715,609
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	389,924	4,372,218
지분법손실	77,538	-
법인세비용	36,836,408	16,130,456
임차료수익	(205,751)	(250,425)
유형자산처분이익	(877,554)	(593,428)
이자수익	(1,320,100)	(1,219,223)
배당금수익	(1,079,996)	-
외화환산이익	(13,301)	(3,875,842)
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(4,068,773)	(3,166,258)
기타금융자산 처분이익	(483,719)	-
파생상품 거래이익	(3,016,344)	-
파생상품 평가이익	(6,507,137)	-
투자상품관련평가이익	-	(421,138)
합 계	1,116,875,862	1,082,841,439

&cr(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	(27,615,363)	4,183,035
금융리스채권	14,625,122	62,135,167
할부금융채권	7,818,504	24,634,772
대출채권	2,049,549	21,806,045
미수금	(2,372,754)	5,824
미수수익	(3,350,690)	(2,875,069)
선급금	2,782,020	(983,927)
선급비용	(8,640,955)	(8,465,668)
부가세대급금	(22,163,603)	153,473
재고자산	30,677,521	27,970,392
선급렌탈자산	(215,049,113)	(137,292,482)
렌탈자산	(1,071,292,950)	(1,001,130,972)
보증금	(731,195)	(1,336,129)
매입채무	25,554,831	1,486,186
미지급금	30,339,466	3,757,139
미지급비용	12,263,836	(3,998,251)
예수금	6,493,268	(7,654,749)
부가세예수금	(14,297,118)	11,717,783
선수금	4,223,349	(2,080,569)
렌탈보증금	39,854,047	(7,423,507)
이연수익	120,207,254	23,139,721
사외적립자산	(13,183,740)	(7,174,809)
퇴직금지급	(1,804,141)	(3,372,679)
관계사전출입	(145,688)	34,863
기타장기종업원급여부채	(186,500)	(134,500)
합 계	(1,083,945,043)	(1,002,898,911)

&cr(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 증가	216,486,578	99,619,559
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	63,057,903	118,053,916
장기차입금의 유동성 대체	265,789,298	175,747,725
사채의 유동성 대체	597,000,000	390,000,000
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	17,181,222	32,021,652

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
기초	순현금흐름	비현금 변동	기말	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차입금	1,325,468,983	(213,617,287)	1,187,133	1,113,038,829	1,477,703,968	(149,968,704)	(2,266,281)	1,325,468,983
사채	2,460,515,075	(10,303,307)	4,459,742	2,454,671,510	2,341,124,167	122,966,171	(3,575,263)	2,460,515,075
리스부채	147,239,817	(40,181,528)	62,406,597	169,464,886	167,847,446	(40,653,858)	20,046,229	147,239,817
재무활동으로부터의 총부채	3,933,223,875	(264,102,122)	68,053,472	3,737,175,225	3,986,675,581	(67,656,391)	14,204,685	3,933,223,875

(*1)	비현금 변동은 차입금 및 사채의 현 재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

&cr33. 특수관계자거래&cr

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드
롯데그룹 계열사(*1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)&cr(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)	롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	2,383,424	1,420,098	2,396,437	995,153
(주)부산롯데호텔	102,890	-	79,327	-
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	386,401	54,367,486	331,644	62,712,407
롯데글로벌로지스(주)	3,179,646	20,035,620	2,288,009	19,797,384
롯데정보통신(주)	526,977	35,249,201	499,780	20,481,260
(주)코리아세븐	1,032,265	41,550	718,907	80,902
캐논코리아비즈니스솔루션(주)	346,867	3,133,087	368,200	3,848,657
(주)대홍기획	231,587	8,840,401	225,384	8,853,721
롯데하이마트(주)	3,386,764	74,436	3,175,402	108,756
(주)우리홈쇼핑	254,538	2,806,354	-	-
롯데쇼핑(주)	2,748,048	362,020	-	-
롯데지주(주)	861,010	4,977,838	717,794	4,997,470
기타 롯데그룹 계열사	26,943,975	8,587,401	29,947,331	12,705,984
합 계		42,384,392	139,895,492	40,748,215	134,581,694

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	650,163	119,546	641,740	212,826
(주)부산롯데호텔	2,375	-	41	-
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	12,326	135,266,524	-	108,170,332
롯데글로벌로지스(주)	298,608	2,273,767	208,951	1,559,595
롯데정보통신(주)	3,761	3,967,409	4,629	3,451,619
(주)코리아세븐	91,017	-	761,803	-
캐논코리아비지니스솔루션(주)	114,708	218,426	4,791	177,425
(주)대홍기획	187	1,064,011	187	1,896,337
롯데하이마트(주)	526,492	17,726	518,445	8,461
(주)우리홈쇼핑	38,548	238,718	-	-
롯데쇼핑(주)	236,306	11,278	-	-
롯데지주(주)	92,897	155,214	63,478	386,177
기타 롯데그룹 계열사	2,880,506	501,233	2,866,121	693,167
합 계		4,947,894	143,833,852	5,070,186	116,555,939

&cr(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	69,781	103,542	41,073	45,086	1,376
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	107,636,298	27,830,017	52,684,549	135,060,547	2,991,760
기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	227,050	-	40,747	23,315

(단위: 천원)

구 분	회사명	출자금
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	2,400,000

&cr- 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	119,421	84,482	155,123	119,920	2,007
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	125,385,349	60,877,629	28,874,940	49,449,224	107,938,815	3,541,749
기타 롯데그룹 계열사	265,538	272,422	336,958	126,549	74,453	4,424

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	5,206,175	5,481,629
퇴직급여	1,007,106	569,178
합계	6,213,281	6,050,807

&cr주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr

34. 영업부문&cr

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역
차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈
오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
차량 및 일반렌탈	오토리스 및&cr할부금융	합 계	차량 및 일반렌탈	오토리스 및&cr할부금융	합 계
---	---	---	---	---	---	---
총부문수익	2,416,486,014	113,689,642	2,530,175,656	2,234,098,922	123,516,523	2,357,615,445
부문간수익	105,501,753	2,015,065	107,516,818	103,569,919	1,972,738	105,542,657
외부고객으로부터의 수익	2,310,984,261	111,674,577	2,422,658,838	2,130,529,003	121,543,785	2,252,072,788
보고부문영업이익	220,580,206	24,914,646	245,494,852	150,897,671	9,051,186	159,948,857
감가상각비와 무형자산상각비	917,577,033	43,113,366	960,690,399	889,098,501	49,635,877	938,734,378

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차량 및 일반렌탈	5,527,753,625	4,737,986,863
오토리스 및 할부금융	597,254,031	611,397,507
합 계	6,125,007,656	5,349,384,370

&cr(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.&cr&cr 35. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr &cr(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

구 분	주요 특성
투자펀드	투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고있습니다.
구조화금융	구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.

&cr (2) 당기말 현재 투자펀드 및 구조화금융 관련 비연결구조화기업의 자산총계는 각각 73,441 백만 원 및 244,538 백만원입니다.&cr &cr (3) 관련 위험의 성격&cr 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품 및 대출채권이며, 관련 장부금액은 각 각 9,395 백만원 및 4,718백만원입니다. 한편 당사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일하며,대출채권의 경우 미실행신용공여 금액을 합산한 5,008백만원입니다.

36. 연결재무제표 재작성&cr &cr연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 수정하였습니다. &cr&cr(1) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
유동자산	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)
비유동자산	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)
자산총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)
유동부채	2,075,940,214	2,075,940,214	-
비유동부채	2,567,073,796	2,567,073,796	-
부채총계	4,643,014,010	4,643,014,010	-
자본총계	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)
부채와 자본총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업수익	2,276,970,254	2,252,072,788	(24,897,466)
영업비용	2,112,667,259	2,092,123,931	(20,543,328)
영업이익	164,302,995	159,948,857	(4,354,138)
기타손익	(6,248,210)	(6,248,210)	-
금융손익	(96,055,766)	(96,055,766)	-
법인세비용차감전순이익	61,999,019	57,644,881	(4,354,138)
법인세비용	17,184,158	16,130,456	(1,053,702)
당기순이익	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
지배기업 소유주지분	49,259,720	45,959,284	(3,300,436)
비지배지분	(4,444,859)	(4,444,859)	-

(3) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
당기순이익	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
법인세효과차감후 기타포괄손익	(1,273,252)	(1,273,252)	-
총포괄이익	43,541,609	40,241,173	(3,300,436)
지배기업 소유주지분	47,813,043	44,512,607	(3,300,436)
비지배지분	(4,271,434)	(4,271,434)	-

(4) 연결자본변동표&cr&cr상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.&cr

(5) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업활동으로 인한 순현금흐름	24,993,726	24,993,726	-
영업에서 창출된 현금흐름	121,456,953	121,456,953	-
당기순이익	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
비현금항목의 조정	1,101,486,129	1,082,841,439	(18,644,690)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,024,844,037)	(1,002,898,911)	21,945,126
이자지급	(85,940,693)	(85,940,693)	-
이자수취	1,378,181	1,378,181	-
법인세납부	(11,900,715)	(11,900,715)	-
투자활동으로 인한 순현금흐름	(46,653,016)	(46,653,016)	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	(69,774,847)	(69,774,847)	-
현금및현금성자산의 증감	(91,434,137)	(91,434,137)	-
기초의 현금및현금성자산	212,412,778	212,412,778	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	(755,545)	(755,545)	-
기말의 현금및현금성자산	120,223,096	120,223,096	-

37 . 보고기간 후 사건&cr

(1) 지배기업은 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.

(2) 지배기업은 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.&cr&cr(3) 지배기업은 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr

구분	내용
취득주식수	4,055,375주
취득후 지분율	13.9%
취득금액	183,190,361천원

&cr2) 별도재무제표&cr

재 무 상 태 표
제17(당)기 : 2021년 12월 31일 현재
제16(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기말		제16(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			676,547,367,019		564,954,349,565
현금및현금성자산	5,6	17,309,702,229		54,320,407,673
매출채권 및 기타채권	5,6,7	215,130,265,772		223,039,449,513
대출채권	5,6,8	-		178,392,038
금융리스채권	5,6,10	43,660,321,404		38,601,281,962
기타금융자산	5,6,11	265,366,180,540		124,586,771,039
재고자산	12	24,677,730,454		38,967,259,723
기타유동자산	13	110,403,166,620		85,260,787,617
Ⅱ.비유동자산			4,686,084,728,183		4,062,485,971,080
비유동매출채권 및 기타채권	5,6,7	55,880,182,690		33,333,664,434
비유동대출채권	5,6,8	12,192,429		-
비유동금융리스채권	5,6,10	46,370,133,583		42,988,964,112
기타비유동금융자산	5,6,11	62,969,424,667		34,956,502,168
유형자산	14	4,203,867,125,608		3,668,064,683,788
사용권자산	15	156,694,049,542		134,312,215,638
무형자산	16	24,278,420,103		22,597,465,708
종속기업 및 관계기업투자	17	105,951,867,504		103,295,193,540
순확정급여자산	21	8,127,758,572		5,788,434,545
기타비유동자산	13	7,166,338,610		-
이연법인세자산	30	14,767,234,875		17,148,847,147
자 산 총 계			5,362,632,095,202		4,627,440,320,645
부 채
Ⅰ.유동부채			1,805,851,868,280		1,759,702,695,654
매입채무 및 기타채무	4,5,6,18	348,995,454,557		96,490,387,374
차입금 및 사채	4,5,6,19	1,151,988,339,411		1,383,642,617,987
리스부채	5,6,15	59,940,650,534		73,486,880,902
기타금융부채	4,5,6,11	111,516,380,678		109,340,475,671
당기법인세부채	30	23,656,377,426		11,659,455,587
이연수익	14	77,977,877,718		60,859,033,640
기타유동부채	13	31,776,787,956		24,223,844,493
Ⅱ.비유동부채			2,502,036,279,650		2,323,085,743,144
장기차입금 및 사채	4,5,6,19	1,915,854,499,522		1,898,452,098,694
비유동리스부채	5,6,15	100,303,290,864		64,816,397,600
기타비유동금융부채	4,5,6,11	312,315,413,382		262,634,655,559
비유동이연수익	14	172,273,428,029		96,031,463,971
기타장기급여채무	21	1,289,647,853		1,151,127,320
부 채 총 계			4,307,888,147,930		4,082,788,438,798
자 본
Ⅰ. 자본금	1,23	183,170,315,000		58,846,000,000
Ⅱ. 주식발행초과금	23	670,076,339,213		373,960,602,582
Ⅲ. 기타포괄손익누계액 및 기타자본	24	(24,208,398,030)		(24,854,896,357)
Ⅳ. 이익잉여금	25	225,705,691,089		136,700,175,622
자 본 총 계			1,054,743,947,272		544,651,881,847
부채와 자본총계			5,362,632,095,202		4,627,440,320,645

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기	제16(전)기
Ⅰ. 영업수익	26	2,235,938,468,029	2,075,911,713,000
렌탈 및 기타수익		2,224,035,463,719	2,061,939,877,298
유효이자율법 인식 이자수익		11,903,004,310	13,971,835,702
Ⅱ. 영업비용	27	2,018,230,960,155	1,930,575,849,433
대손상각비 외 영업비용		2,008,005,372,281	1,928,507,077,404
대손상각비		10,225,587,874	2,068,772,029
Ⅲ. 영업이익		217,707,507,874	145,335,863,567
Ⅳ. 기타손익	28	(18,491,233,597)	(11,630,198,675)
기타수익		14,158,355,344	5,267,506,681
1. 기타대손충당금환입		8,704,000,000	-
2. 기타		5,454,355,344	5,267,506,681
기타비용		32,649,588,941	16,897,705,356
1. 기타의대손상각비		-	7,463,522,722
2. 기타		32,649,588,941	9,434,182,634
Ⅴ. 금융손익	29	(72,656,671,321)	(103,686,240,666)
금융수익		23,914,339,950	7,829,688,240
1. 유효이자율법 인식 이자수익		1,115,831,517	863,369,404
2. 기타		22,798,508,433	6,966,318,836
금융비용		96,571,011,271	111,515,928,906
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익		126,559,602,956	30,019,424,226
Ⅶ. 법인세비용	30	31,876,249,307	10,012,724,394
Ⅷ. 당기순이익		94,683,353,649	20,006,699,832
Ⅸ. 주당이익	31
기본 및 희석주당이익		2,940	680

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기	제16(전)기
I. 당기순이익		94,683,353,649	20,006,699,832
II. 법인세효과차감후 기타포괄손익		(1,500,579,855)	485,741,492
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여제도의 재측정요소	21,30	(2,147,078,182)	205,779,597
당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	30	646,498,327	279,961,895
III. 당기총포괄이익		93,182,773,794	20,492,441,324

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	합 계
전기초(2020.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(25,134,858,252)	118,606,152,193	526,277,896,523
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	20,006,699,832	20,006,699,832
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	21,30	-	-	-	205,779,597	205,779,597
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	24,30	-	-	279,961,895	-	279,961,895
총포괄손익 소계		-	-	279,961,895	20,212,479,429	20,492,441,324
소유주와의 거래 :
연차배당	25	-	-	-	(2,118,456,000)	(2,118,456,000)
전기말(2020.12.31)		58,846,000,000	373,960,602,582	(24,854,896,357)	136,700,175,622	544,651,881,847
당기초(2021.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(24,854,896,357)	136,700,175,622	544,651,881,847
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	94,683,353,649	94,683,353,649
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	21,30	-	-	-	(2,147,078,182)	(2,147,078,182)
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	24,30	-	-	646,498,327	-	646,498,327
총포괄손익 소계		-	-	646,498,327	92,536,275,467	93,182,773,794
소유주와의 거래 :
연차배당	25	-	-	-	(3,530,760,000)	(3,530,760,000)
유상증자	23	36,055,315,000	384,808,427,831	-	-	420,863,742,831
무상증자	23	88,269,000,000	(88,692,691,200)	-	-	(423,691,200)
소유주와의 거래 소계		124,324,315,000	296,115,736,631	-	(3,530,760,000)	416,909,291,631
당기말(2021.12.31)		183,170,315,000	670,076,339,213	(24,208,398,030)	225,705,691,089	1,054,743,947,272

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기		제16(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	32		(11,068,566,935)		(87,962,633,485)
1. 영업에서 창출된 현금흐름		91,849,902,524		4,690,114,158
당기순이익		94,683,353,649		20,006,699,832
비현금항목의 조정		1,019,675,324,172		998,339,332,470
영업활동으로 인한 자산부채의 변동		(1,022,508,775,297)		(1,013,655,918,144)
2. 이자지급		(87,015,678,775)		(87,558,457,979)
3. 이자수취		1,115,847,567		1,005,617,707
4. 법인세납부액		(17,018,638,251)		(6,099,907,371)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(187,017,548,581)		(25,766,341,309)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		1,497,600,298,008		578,729,875,368
장단기금융상품의 감소		1,473,914,065,231		576,172,043,047
장단기대여금의 감소		10,501,443,377		1,475,536,507
기타금융자산의 감소		1,136,800,000		-
선수금의 증가		12,000,000,000		-
토지의 처분		4,343,400		57,000,000
건물의 처분		-		30,000,000
사용권자산의 감소		-		5,347,814
기타유형자산의 처분		43,646,000		19,948,000
기타무형자산의 처분		-		970,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(1,684,617,846,589)		(604,496,216,677)
장단기금융상품의 증가		1,610,818,905,950		579,283,145,887
장단기대여금의 증가		861,814,919		1,555,000,000
기타금융자산의 증가		26,593,165,000		-
종속기업및관계기업투자주식의 취득		13,493,386,761		-
토지의 취득	13	7,088,057,533		4,045,821,106
건물 및 구축물의 취득	13	3,405,822,389		1,211,262,260
사용권자산의 증가		1,430,823,874		1,483,790,642
기타유형자산의 취득	13	3,536,397,413		1,557,763,438
건설중인자산의 취득	13	10,938,622,500		9,481,613,841
소프트웨어등의 증가	16	6,450,850,250		4,927,819,503
기타무형자산의 취득		-		950,000,000
III.재무활동으로 인한 현금흐름			161,075,410,072		99,178,672,104
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		2,525,218,166,909		3,676,458,324,127
단기차입금의 차입		1,288,500,000,000		2,603,131,400,000
장기차입금의 차입		229,677,350,840		539,842,232,850
사채의 발행		581,588,099,069		533,484,691,277
유상증자	23	425,452,717,000		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(2,364,142,756,837)		(3,577,279,652,023)
단기차입금의 상환		1,429,500,000,000		2,578,000,000,000
유동성장기차입금의 상환		317,916,666,664		318,333,316,664
사채의 상환		570,413,505,840		640,000,000,000
리스부채의 상환		37,769,158,964		38,827,879,359
배당금 지급	24	3,530,760,000		2,118,456,000
주식발행비용	23	5,012,665,369		-
Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 감소(I＋II+III)			(37,010,705,444)		(14,550,302,690)
V. 기초의 현금 및 현금성자산			54,320,407,673		68,870,710,363
Ⅵ. 기말의 현금 및 현금성자산			17,309,702,229		54,320,407,673

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재
제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항&cr

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.&cr&cr 한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
(주)호텔롯데	13,846,833	37.80
(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83
우리사주조합	1,230,692	3.36
기타	13,191,308	36.01
합 계	36,634,063	100.00

&cr2. 유의적인 회계정책&cr

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

2.2.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. &cr&cr리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr&cr회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 206백만원입니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ	기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상&cr&cr당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.&cr

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
-	최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권

&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
-	당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr

① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr(6) 파생상품&cr

당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.&cr&cr당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr

2.6 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.&cr

구 분	원가평가방법
중고차량 및 일반상품	개별법
소비재상품 및 저장품	이동평균법

&cr2.7 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
건물 및 구축물	40~50년
렌탈자산	1~8년
기계장치	5년
기타유형자산	5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr2.8 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.9 무형자산 &cr &cr영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

구 분	내용연수
소프트웨어 등	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

2.10 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.11 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr (2) 금융보증부채&cr

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

&cr- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(3) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.12 충당부채 &cr

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

&cr1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

&cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

&cr또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.&cr

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr

2.14 종업원 급여&cr&cr종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된&cr순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2.15 수익인식 &cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr

(1) 렌탈서비스의 제공&cr&cr① 리스요소&cr당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. &cr

② 비리스요소&cr당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 중고차량의 판매&cr&cr당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr

2.16 금융수익과 금융비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)&cr&cr이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr

2.17 리스 &cr&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.&cr

(1) 리스이용자로서의 기업&cr&cr당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr

② 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다&cr&cr③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업&cr

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr&cr2.18 납입자본&cr

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr2.19 주당이익&cr&cr당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr

2.20 재무제표 승인&cr&cr당사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 영업권의 손상차손&cr

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)&cr&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.&cr&cr(2) 법인세&cr &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무&cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).&cr

(5) 리스기간&cr&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).&cr&cr(6) 리스 - 증분차입이자율&cr&cr당사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 당사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).&cr&cr(7) 내용연수 및 잔존가치&cr&cr렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다.

&cr(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(9) 종속기업, 관계기업 투자의 손상검사&cr종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며,회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.&cr&cr(10) COVID-19 영향&cr

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 재무위험관리요소 &cr&cr당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

&cr당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

&cr4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

&cr보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
변동금리부 차입금	100,000,000	85,250,000

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전이익 증가(감소)	(1,000,000)	1,000,000	(852,500)	852,500

&cr(2) 환위험&cr&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.&cr

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	10,142	12,829,531	8,704,000	32,640,000
SGD	-	71,048,340	-	33,711,020
합 계	10,142	83,877,871	8,704,000	66,351,020

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분	당기말		전기말
평균환율	기말환율	평균환율	기말환율
---	---	---	---	---
USD	1,144.42	1,185.50	1,180.05	1,088.00
SGD	851.47	877.14	855.11	822.22

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익의 증가(감소)	(4,790,499)	4,790,499	-	-

&cr당사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당사는 전기말 종속기업에 대한 외화 대여금 8,704백만원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하여 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

	(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분	만 기
3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---	---
통화 스왑
원화지급명목금액(주1)	248,577	-	252,697	-	35,549,577	36,050,851
외화수취명목금액(주1)	334	-	334	-	41,334	42,002
외화지급명목금액(주1)	334	-	334	-	41,334	42,002

(주1)	스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr

당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분		당기말	전기말
현금 및 현금성자산		17,309,702	54,317,408
금융채권(*1)	대출채권	12,192	178,392
매출채권 및 기타채권	271,010,449	256,373,114
리스채권	90,030,455	81,590,246
소 계	361,053,096	338,141,752
기타금융자산		318,631,705	150,217,552
외화금융보증(*2)	USD	107,230	76,760
VND	-	223,200,000
합 계	KRW	696,994,503	542,676,712
USD	107,230	76,760
VND	-	223,200,000

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.&cr(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTERENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다 . 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 76,730,000과 USD 30,500,000 (전기말 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000)으로 구성됩니다.&cr

4.1.3 유동성 위험 &cr&cr당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	당기말			전기말
1년 이하	1년 초과~&cr5년 이하	5년 초과	1년 이하	1년 초과~&cr5년 이하	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	348,995,455	-	-	96,490,387	-	-
기타금융부채	111,516,381	312,315,413	-	109,340,476	262,634,656	-
차입금 및 사채	1,154,500,000	1,806,821,000	110,000,000	1,384,040,901	1,811,211,020	90,000,000
차입금 및 사채이자	46,547,408	61,981,075	3,769,604	64,894,155	79,710,664	4,321,001
리스부채	62,801,882	105,836,965	-	74,965,811	65,030,750	3,098,696
지급보증(*1)	USD 107,230&crUSD 10,444	-	-	USD 61,760&crVND 223,200,000	USD 15,000	-

(*1)	상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

&cr4.2. 자본위험관리 &cr

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	4,307,888,148	4,082,788,439
자본	1,054,743,947	544,651,882
부채비율	408%	750%

&cr당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(a)	3,067,842,839	3,282,094,717
차감: 현금및현금성자산(b)	(17,309,702)	(54,320,408)
순부채(c)=(a)-(b)	3,050,533,137	3,227,774,309
자본총계(d)	1,054,743,947	544,651,882
총자본(e)=(c)+(d)	4,105,277,084	3,772,426,191
자본조달비율((c)/(e))	74%	86%

&cr5. 공정가치 &cr&cr5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	17,309,702	(*1)	54,320,408	(*1)
매출채권및기타채권	271,010,448	(*1)	256,373,114	(*1)
대출채권	12,192	(*1)	178,392	(*1)
금융리스채권	90,030,455	(*1)	81,590,246	(*1)
기타금융자산	37,626,743	(*1)	10,003,000	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산(*2)	289,554,743	289,554,743	149,462,053	149,462,053
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	78,220	(*1)	78,220	(*1)
파생금융자산
현금흐름위험회피파생금융자산	1,075,899	1,075,899	-	-
합 계	706,698,402	290,630,642	552,005,433	149,462,053
금융부채
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무	348,995,455	(*1)	96,490,387	(*1)
차입금	1,169,907,245	1,214,278,672	1,398,767,738	1,455,107,307
사채	1,897,935,595	1,891,159,608	1,883,326,978	1,896,528,568
기타금융부채	411,002,26 3	(*1)	358,249,592	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(*3)	12,381,185	12,381,185	-	-
파생금융부채
현금흐름위험회피파생금융부채	-	-	3,041,579	3,041,579
기타
리스부채	160,243,941	(*1)	138,303,279	(*1)
금융보증부채	448,346	(*1)	10,683,960	(*1)
합 계	4,000,914,030	3,117,819,465	3,888,863,513	3,354,677,454

(*1)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.
(*3)	기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr5.2. 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2:	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3:	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	-	229,511,101	60,043,642	289,554,743	-	114,586,771	34,875,282	149,462,053
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	-	-	78,220	78,220	-	-	78,220	78,220
현금흐름위험회피&cr 파생금융자산	-	1,075,899	-	1,075,899	-	-	-	-
현금흐름위험회피&cr 파생금융부채	-	-	-	-	-	3,041,579	-	3,041,579
당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	-	-	12,381,185	12,381,185	-	-	-	-
공시하는 공정가치
사채	-	1,891,159,608	-	1,891,159,608	-	1,896,528,568	-	1,896,528,568
차입금	-	1,214,278,672	-	1,214,278,672	-	1,455,107,307	-	1,455,107,307

&cr(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기			전기
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산
---	---	---	---	---	---
기초	34,875,282	78,220	-	6,452,000	78,220
취득	26,593,165	-	11,816,905	5,136,900	-
대체	-	-	-	30,000,000	-
환산	-	-	564,280	-	-
평가	(288,005)	-	-	(4,372,218)	-
처분	(1,136,800)	-	-	(2,341,400)	-
기말	60,043,642	78,220	12,381,185	34,875,282	78,220

&cr(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권	227,742,438	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-
수익증권	25,339,777	3	옵션평가모형&cr(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.40%&cr기초자산변동성 : 11.71%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소&cr기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주(주1)	24,999,965	3	취득원가법	-	-
출자금	9,703,900	3	과거거래이용법	-	-
파생금융자산	1,768,663	2	선도이자율에 기초한&cr평가기관의 평가	-	-
현금흐름위험회피&cr 파생금융자산	1,075,899
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	78,220	3	순자산가치법	-	-
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치측정금융부채	12,381,185	3	현금흐름 할인법	-	-
공정가치가 공시되는 금융부채:
사채	1,891,159,608	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-
차입금	1,214,278,672	2	이익접근법 &cr(현금흐름 할인법)	-	-

(주1)	당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.

&cr6. 범주별 금융상품&cr

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말					전기말
상각후원가측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	파생상품자산&cr(*1)	합 계	상각후원가측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	17,309,702	-	-	-	17,309,702	54,320,408	-	-	54,320,408
매출채권및기타채권	271,010,448	-	-	-	271,010,448	256,373,114	-	-	256,373,114
대출채권	12,192	-	-	-	12,192	178,392	-	-	178,392
금융리스채권	90,030,455	-	-	-	90,030,455	81,590,246	-	-	81,590,246
기타금융자산	37,626,743	289,554,743	78,220	1,075,899	328,335,605	10,003,000	149,462,053	78,220	159,543,273
합 계	415,989,540	289,554,743	78,220	1,075,899	706,698,402	402,465,160	149,462,053	78,220	552,005,433

(*1)	범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기말				전기말
상각후원가측정&cr금융부채	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	기타	합 계	상각후원가측정&cr금융부채	파생상품부채&cr(*1)	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	348,995,455	-		348,995,455	96,490,387	-	-	96,490,387
차입금 및 사채	3,067,842,840	-		3,067,842,840	3,282,094,716	-	-	3,282,094,716
리스부채	-	-	160,243,941	160,243,941	-	-	138,303,279	138,303,279
기타금융부채	411,002,263	12,381,185	448,346	423,831,794	358,249,592	3,041,579	10,683,960	371,975,131
합 계	3,827,840,558	12,381,185	160,692,287	4,000,914,030	3,736,834,695	3,041,579	148,987,239	3,888,863,513

(*1)	범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정 금융자산
이자수익(영업수익)	11,903,005	13,971,836
이자수익(금융수익)	1,115,832	863,369
대손상각비	(10,225,588)	(2,068,772)
기타의대손상각비	-	(7,463,523)
대손충당금환입	8,704,000	-
외환차손익	528,696	82,170
외화환산손익	-	(558,400)
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(88,431,063)	(91,924,224)
외환차손익	(2,903,224)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산
평가손실	(288,004)	(4,372,218)
평가이익	3,874,569	2,956,781
외화환산손익	(3,797,201)	3,665,850
파생상품평가이익	1,768,663	-
당기손익-공정가치측정 금융부채
외화환산손익	(564,281)	-
기타금융부채
금융보증부채환입액(전입액)	10,683,960	(10,683,960)
현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	2,339,039	(3,715,609)
현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	3,016,344	-
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)	646,498	279,962

&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말				전기말
채권액	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권	148,519,990	(7,255,653)	(1,100,031)	140,164,306	157,772,548	(6,932,098)	(651,617)	150,188,833
기타채권	83,685,020	(8,719,061)	-	74,965,959	81,536,699	(8,686,083)	-	72,850,616
소 계	232,205,010	(15,974,714)	(1,100,031)	215,130,265	239,309,247	(15,618,181)	(651,617)	223,039,449
비유동	매출채권	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685	15,488,661	-	(962,778)	14,525,883
기타채권	17,492,498	-	-	17,492,498	27,511,781	(8,704,000)	-	18,807,781
소 계	65,264,492	(7,188,567)	(2,195,742)	55,880,183	43,000,442	(8,704,000)	(962,778)	33,333,663
합 계		297,469,502	(23,163,281)	(3,295,773)	271,010,448	282,309,689	(24,322,181)	(1,614,395)	256,373,113

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분		당기					전기
기초	대손상각비&cr(환입)	제각	유동성대체	기말	기초	대손상각비&cr(환입)	제각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권(*1)	6,932,098	3,489,991	(331,687)	(2,834,749)	7,255,653	6,285,829	1,091,869	(445,600)	6,932,098
기타채권(*1)	8,686,083	1,757,728	(1,724,750)	-	8,719,061	8,219,598	574,933	(108,448)	8,686,083
소 계	15,618,181	5,247,719	(2,056,437)	(2,834,749)	15,974,714	14,505,427	1,666,802	(554,048)	15,618,181
비유동	매출채권(*1)	-	4,621,569	(267,751)	2,834,749	7,188,567	-	-	-	-
기타채권(*1)	8,704,000	(8,704,000)	-	-	-	-	8,704,000	-	8,704,000
소 계	8,704,000	(4,082,431)	(267,751)	2,834,749	7,188,567	-	8,704,000	-	8,704,000
합 계		24,322,181	1,165,288	(2,324,188)	-	23,163,281	14,505,427	10,370,802	(554,048)	24,322,181

(*1)	당기말 이전 제각된 채권의 회수액 264백만원(전기말 245백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대여금	4,179,692	5,115,321
미수금	10,994,080	12,432,616
미수수익	34,897,249	31,017,239
보증금	42,387,436	43,093,222
소 계	92,458,457	91,658,398
차감: 비유동항목	(17,492,498)	(18,807,781)
유동항목	74,965,959	72,850,616

&cr8. 대출채권&cr&cr(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	대출채권	-	-	-	34,787	(11,644)	23,143
할부금융채권	-	-	-	233,360	(78,111)	155,249
비유동	대출채권	2,836	(2,836)	-	-	-	-
할부금융채권	229,697	(217,505)	12,192	-	-	-
합 계		232,533	(220,341)	12,192	268,147	(89,755)	178,392

&cr(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기					전기
기초	대손상각비&cr(환입)	제각	대체	기말	기초	대손상각비&cr(환입)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동대출채권	89,754	20,880	-	(110,634)	-	125,476	(35,721)	89,755
비유동대출채권	-	141,657	(31,950)	110,634	220,341	-	-	-
합 계	89,754	162,537	(31,950)	-	220,341	125,476	(35,721)	89,755

&cr9. 리스(당사가 리스제공자인 경우)&cr&cr(1) 금융리스&cr&cr1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
최소리스료	54,865,188	53,541,325	108,406,513	53,232,026	48,527,603	101,759,629
미경과이자	(10,759,182)	(4,660,523)	(15,419,705)	(11,292,220)	(5,111,932)	(16,404,152)
리스순투자	44,106,006	48,880,802	92,986,808	41,939,806	43,415,672	85,355,478
대손충당금	(445,684)	(2,510,669)	(2,956,353)	(3,338,524)	(426,707)	(3,765,231)
장부금액	43,660,322	46,370,133	90,030,455	38,601,282	42,988,964	81,590,246

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	3,338,524	426,707	3,765,231	6,449,387	281,279	6,730,666
대손상각비(환입)	1,515,321	(1,057,691)	457,630	(702,797)	145,428	(557,369)
기타	(3,141,653)	3,141,653	-	-	-	-
제각	(1,266,508)	-	(1,266,508)	(2,408,066)	-	(2,408,066)
기말	445,684	2,510,669	2,956,353	3,338,524	426,707	3,765,231

&cr3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈	일반렌탈	합 계	차량렌탈	일반렌탈	합 계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	19,901,556	34,963,632	54,865,188	24,258,305	28,973,722	53,232,027
1년 초과	11,300,310	42,241,015	53,541,325	21,228,685	27,298,918	48,527,603
할인되지 않은 총 리스료	31,201,866	77,204,647	108,406,513	45,486,990	56,272,640	101,759,630
미실현 금융수익	(9,418,173)	(6,001,532)	(15,419,705)	(12,480,354)	(3,923,798)	(16,404,152)
리스순투자	21,783,693	71,203,115	92,986,808	33,006,636	52,348,842	85,355,478

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
차량렌탈		일반렌탈		차량렌탈		일반렌탈
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	19,901,556	12,573,132	34,963,632	31,532,874	24,258,305	15,131,737	28,973,721	26,788,182
1년 초과 ~ 2년 이내	11,300,310	9,210,561	20,801,690	19,150,625	15,044,288	12,058,392	13,296,112	12,150,781
2년 초과 ~ 3년 이내	-	-	14,283,905	13,585,956	6,184,397	5,816,507	7,825,479	7,371,317
3년 초과 ~ 4년 이내	-	-	5,580,182	5,384,100	-	-	2,577,030	2,444,592
4년 초과 ~ 5년 이내	-	-	1,575,238	1,549,560	-	-	3,620,185	3,593,969
할인되지않은 총리스료	31,201,866	21,783,693	77,204,647	71,203,115	45,486,990	33,006,636	56,292,526	52,348,841

&cr5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 11,903백만원(전기: 13,968백만원)을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 운용리스&cr&cr당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈	일반렌탈	합계	차량렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	998,954,247	70,780,948	1,069,735,195	933,289,950	51,827,180	985,117,130
1년 초과 ~ 2년 이내	693,981,001	47,743,906	741,724,907	666,158,774	27,243,385	693,402,159
2년 초과 ~ 3년 이내	409,266,165	25,899,444	435,165,609	376,167,045	10,648,584	386,815,629
3년 초과 ~ 4년 이내	150,772,094	6,634,762	157,406,856	128,581,833	1,784,966	130,366,799
4년 초과 ~ 5년 이내	7,236,109	1,103,721	8,339,830	6,692,788	46,403	6,739,191
5년 초과	30,556	-	30,556	-	-	-
합 계	2,260,240,172	152,162,781	2,412,402,953	2,110,890,390	91,550,518	2,202,440,908

&cr10. 대손충당금&cr

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 천원)

구 분(*1)	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	374,144,995	11,872,655	44,624,675	430,642,325
12개월 기대신용손실로 대체	3,683,211	(3,088,647)	(594,564)	-
전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)	(2,220,423)	2,623,376	(402,953)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(19,740,733)	(2,645,711)	22,386,444	-
실행 및 회수	31,527,258	11,490	(16,228,914)	15,309,834
대손상각	-	-	(3,622,646)	(3,622,646)
기말금액	387,394,308	8,773,163	46,162,042	442,329,513

(*1)	상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

&cr<전기>

(단위: 천원)

구 분(*1)	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	378,784,985	14,468,477	45,455,397	438,708,859
12개월 기대신용손실로 대체	4,390,034	(3,221,728)	(1,168,306)	-
전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)	(3,289,948)	4,048,457	(758,509)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6,244,358)	(3,664,228)	9,908,586	-
실행 및 회수	504,282	241,677	(5,850,379)	(5,104,420)
대손상각	-	-	(2,962,114)	(2,962,114)
기말금액	374,144,995	11,872,655	44,624,675	430,642,325

(*1)	상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

&cr(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	3,186,818	775,381	24,214,966	28,177,165
12개월 기대신용손실로 대체	383,348	(182,682)	(200,666)	-
전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)	(42,928)	118,681	(75,753)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(721,529)	(228,091)	949,620	-
대손상각	-	-	(3,622,644)	(3,622,644)
상각채권회수	-	-	263,867	263,867
전입액(환입액)	1,445,125	(4,184)	80,646	1,521,587
기말금액	4,250,834	479,105	21,610,036	26,339,975

&cr<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실&cr측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	2,500,620	1,273,858	17,587,092	21,361,570
12개월 기대신용손실로 대체	484,607	(254,378)	(230,229)	-
전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)	(86,465)	212,790	(126,325)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(145,695)	(394,444)	540,139	-
대손상각			(2,962,114)	(2,962,114)
상각채권회수			245,415	245,415
전입액(환입액)	433,751	(62,445)	9,160,988	9,532,294
기말금액	3,186,818	775,381	24,214,966	28,177,165

&cr

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
상각후원가측정 금융자산(주1)	37,626,743	10,003,000
당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	289,554,743	149,462,053
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	78,220	78,220
파생금융자산	1,075,899	-
소 계	328,335,605	159,543,273
차감: 비유동항목	(62,969,425)	(34,956,502)
유동항목	265,366,180	124,586,771
기타금융부채
렌탈보증금	411,002,262	358,249,592
금융보증부채	448,346	10,683,960
파생금융부채	-	3,041,579
당기손익-공정가치측정 금융부채	12,381,185	-
소 계	423,831,793	371,975,131
차감: 비유동항목	(312,315,413)	(262,634,656)
유동항목	111,516,380	109,340,476

&cr(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산(*1)	37,623,743	10,000,000
장기금융상품(*2)	3,000	3,000
합 계	37,626,743	10,003,000

(*1)	단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr 또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.
(*2)	장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

&cr(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산	253,082,215	140,214,553
렌터카공제조합출자금	9,703,900	9,247,500
전환상환우선주	24,999,965	-
파생상품자산	1,768,663	-
합 계	289,554,743	149,462,053

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재고자산	25,300,293	41,033,884
재고자산평가충당금	(622,563)	(2,066,624)
합 계	24,677,730	38,967,260

&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,444백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다.&cr

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
기타자산
유 동	선급금	2,379,169	4,133,512
선급비용	86,425,277	81,127,276
부가세대급금	21,598,721	-
소 계	110,403,167	85,260,788
비 유 동	선급비용	7,166,339	-
합 계		117,569,506	85,260,788
기타부채
유 동	선수금	23,424,903	8,012,855
예수금	8,351,886	1,368,003
부가세예수금	-	14,842,987
합 계	31,776,789	24,223,845

&cr14. 유형자산&cr

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
토지	선급&cr렌탈자산	렌탈자산	건물 및&cr구축물	기타의&cr유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,739	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,685
취득및자본적지출	7,088,057	215,049,113	1,621,078,494	3,405,822	3,536,397	10,938,623	1,861,096,506
처분및폐기(*1)	(4,343)	(39,466)	(431,636,518)	-	(74,818)	-	(431,755,145)
감가상각	-	-	(837,217,227)	(1,218,107)	(2,390,336)	-	(840,825,670)
정부보조금 상각	-	-	(22,971,504)	-	(12,000)	-	(22,983,504)
손상차손	-	-	(370,665)	-	-	-	(370,665)
기타증(감)(*2)	-	(63,057,903)	36,880,764	7,362,208	386,907	(10,931,057)	(29,359,081)
기말장부금액	65,142,461	215,087,571	3,863,662,083	42,534,713	6,501,675	10,938,623	4,203,867,126
취득원가	65,142,461	215,087,571	5,610,811,206	54,796,863	25,191,247	10,938,623	5,981,967,971
감가상각누계액	-	-	(1,744,710,333)	(12,262,150)	(18,689,572)	-	(1,775,662,055)
손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	(2,438,790)

(*1)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2)	기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기
토지	선급&cr렌탈자산	렌탈자산	건물 및&cr구축물	기타의&cr유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	53,964,736	75,860,293	3,329,544,632	25,485,519	5,705,763	9,641,918	3,500,202,861
취득및자본적지출	4,045,821	63,100,490	1,405,007,861	1,211,262	1,557,763	9,481,614	1,484,404,811
처분및폐기(*1)	(18,000)	(178,556)	(444,279,672)	(32,113)	(375)	(121,531)	(444,630,247)
감가상각	-	-	(814,125,416)	(973,436)	(2,267,917)	-	(817,366,769)
정부보조금 상각	-	-	(18,746,416)	-	(12,000)	-	(18,758,416)
손상차손	-	-	(874,826)	-	-	-	(874,826)
기타증(감)(*2)	66,190	(75,646,400)	41,372,576	7,293,558	72,290	(8,070,944)	(34,912,731)
기말장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,739	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,685
취득원가	58,058,747	63,135,827	5,092,832,261	44,028,833	28,936,599	10,931,057	5,297,923,324
감가상각누계액	-	-	(1,592,865,396)	(11,044,043)	(23,881,075)	-	(1,627,790,514)
손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	(2,068,126)

(*1)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2)	기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

&cr렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.&cr&cr렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입&cr할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.&cr

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말
재산종합보험	건물 등	50,646,058	37,999,359
화재보험	건물 등	110,000	324,342

&cr당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
정부보조금	132,317,569	75,683,953
선수수익	116,910,737	80,576,545
마일리지	1,023,000	630,000
합 계	250,251,306	156,890,498
차감: 유동항목	(77,977,878)	(60,859,034)
비유동성 이연수익	172,273,428	96,031,464

&cr당사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

15. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액&cr&cr1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당기			전기
부동산	오토렌탈	합계	부동산	오토렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	26,474,516	107,837,700	134,312,216	29,677,110	124,927,778	154,604,888
증가	6,440,197	87,084,732	93,524,929	3,450,494	39,851,053	43,301,547
처분(*1)	(1,229,897)	(31,803,364)	(33,033,261)	(305,964)	(27,936,686)	(28,242,650)
감가상각비	(9,329,321)	(28,071,188)	(37,400,509)	(9,258,102)	(29,029,014)	(38,287,116)
기타증감(*2)	(764,667)	55,342	(709,325)	2,910,978	24,569	2,935,547
기말장부금액	21,590,828	135,103,222	156,694,050	26,474,516	107,837,700	134,312,216

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분	당기				전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	25,932,826	108,278,843	4,091,609	138,303,278	29,634,556	125,481,691	5,123,878	160,240,125
증가	5,144,091	87,084,732	1,995,024	94,223,847	1,966,704	39,851,053	1,346,406	43,164,163
처분(*1)	(1,221,883)	(31,991,254)	(379,303)	(33,592,440)	(718,493)	(27,982,397)	(403,708)	(29,104,598)
기타증감(*2)	(970,434)	48,849	-	(921,585)	2,809,875	21,592	-	2,831,467
원금상환액	(7,686,035)	(28,070,913)	(2,012,211)	(37,769,159)	(7,759,816)	(29,093,096)	(1,974,967)	(38,827,879)
기말장부금액	21,198,565	135,350,257	3,695,119	160,243,941	25,932,826	108,278,843	4,091,609	138,303,278
이자비용	498,299	2,996,629	115,849	3,610,777	490,796	3,547,222	104,407	4,142,425

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	37,400,509	38,287,116
리스부채에 대한 이자비용	3,610,777	4,142,425
단기리스 관련 비용	2,386,677	2,137,920
단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	295,641	315,157
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	49,054,269	53,932,865

&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 44,062백만원(전기 45,423백만원)입니다.&cr

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
최소리스료	이자비용	최소리스료의&cr현재가치	최소리스료	이자비용	최소리스료의&cr현재가치
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	62,801,882	2,861,231	59,940,651	74,965,811	1,478,930	73,486,881
1년 초과 5년 이내	105,836,965	5,533,674	100,303,291	65,030,750	3,286,385	61,744,365
5년 초과	-	-	-	3,098,696	26,664	3,072,032
합 계	168,638,847	8,394,905	160,243,942	143,095,257	4,791,979	138,303,278

&cr16. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466	2,400,390	17,290,070	5,001,542	24,692,002
취득및자본적지출	-	6,450,850	-	6,450,850	-	4,927,820	950,000	5,877,820
상각	-	(7,960,532)	-	(7,960,532)	-	(6,725,949)	-	(6,725,949)
처분및폐기	-	(13)	-	(13)	-	-	(998,600)	(998,600)
손상차손	-	-	-	-	-	(959,003)	-	(959,003)
기타증감(*1)	-	3,190,649	-	3,190,649	-	711,197	-	711,197
기말장부금액	2,400,390	16,925,088	4,952,942	24,278,420	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466
취득원가	2,400,390	84,569,659	4,982,942	91,952,991	2,400,390	75,794,200	4,982,942	83,177,532
상각누계액	-	(63,619,726)	-	(63,619,726)	-	(56,525,221)	-	(56,525,221)
손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*1)	기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. &cr

(3) 영업권의 손상 평가&cr&cr당사는 영업권에 대하여 매년 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.&cr

17. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	법인소재지	지분율(%)&cr(당기말)	취득원가	장부금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
종속기업투자
롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405
롯데오토케어(주)(*1)	대한민국	100.00	2,105,108	2,061,782	2,061,782
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615
(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066
제이지산업(주)(*1)	대한민국	-	-	-	43,326
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*2)	태국	49.00	26,059,779	-	-
렌탈파트너(주)(*3)	대한민국	100.00	300,000	300,000	-
종속기업투자 소계			130,898,303	103,551,868	103,295,194
관계기업투자
스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*4)	대한민국	34.88	2,400,000	2,400,000	-
관계기업투자 소계			2,400,000	2,400,000	-
합 계			133,298,303	105,951,868	103,295,194

(*1)	제이지산업(주)는 당기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.
(*2)	소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*3)	당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다.
(*4)	당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초장부금액	103,295,194	103,295,194
취득(*1)	25,310,291	-
손상(*2)	(22,653,617)	-
기말장부금액	105,951,868	103,295,194

(*1)	당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한, 주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다.
(*2)	당기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.

&cr(3) 종속기업 손상평가&cr

당사는 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 22,610백만원입니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할 인율 16.7% , 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	237,107,865	12,806,026
미지급금	79,281,680	58,031,505
미지급비용	32,605,910	25,652,856
합 계	348,995,455	96,490,387

&cr19. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유동	단기차입금	352,758,660	493,484,235
사채	576,744,288	572,241,717
유동성장기차입금	222,485,391	317,916,667
소 계	1,151,988,339	1,383,642,619
비유동	사채	1,321,191,307	1,311,085,262
장기차입금	594,663,193	587,366,837
소 계	1,915,854,500	1,898,452,099
합 계		3,067,842,839	3,282,094,718

&cr(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
단기 CP	산업은행(SPV)	-	-	1,000,000
산업은행(SPV)	-	-	1,000,000
산업은행(SPV)	-	-	50,000,000
회전대출	농협은행(주)	-	-	18,000,000
(주)신한은행	-	-	21,000,000
KEB하나은행	2.32	5,000,000	-
한국산업은행	1.99	5,000,000	-
채권유동화	엘오토월드제일차	2.15	44,823,203	104,518,633
엘오토월드제이차	2.35	198,674,640	198,821,237
엘오토월드제삼차	2.20	99,260,817	99,144,365
합 계			352,758,660	493,484,235

&cr(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---
롯데렌탈43(사모)	-	-	-	-	20,000,000
롯데렌탈45-2	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000
롯데렌탈46-3	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000
롯데렌탈47-2	-	-	-	-	150,000,000
롯데렌탈47-3	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000
롯데렌탈48-2	-	-	-	-	130,000,000
롯데렌탈48-3	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000
롯데렌탈49	-	-	-	-	50,000,000
롯데렌탈 해외1	-	-	-	-	32,640,000
롯데렌탈50-1	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000
롯데렌탈50-2	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000
롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000
롯데렌탈51-1	-	-	-	-	190,000,000
롯데렌탈51-2	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000
롯데렌탈 해외2(*1)	2020.03.16	2023.03.16	1.63	35,962,740	33,711,020
롯데렌탈52-1	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	177,000,000
롯데렌탈52-2	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	123,000,000
롯데렌탈53-1	2020.10.21	2023.10.20	1.89	130,000,000	130,000,000
롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	2.30	70,000,000	70,000,000
롯데렌탈54-1	2021.02.26	2024.02.26	1.45	60,000,000	-
롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	-
롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	-
롯데렌탈 해외3(*1)	2021.04.21	2024.04.22	1.59	35,085,600	-
롯데렌탈55-1	2021.09.09	2024.09.09	1.97	110,000,000	-
롯데렌탈55-2	2021.09.09	2026.09.09	2.25	150,000,000	-
롯데렌탈55-3	2021.09.09	2028.09.09	2.66	40,000,000	-
사채 액면가액 합계				1,901,048,340	1,886,351,020
사채할인발행차금				(3,112,745)	(3,024,042)
차감: 유동성대체				(576,744,288)	(572,241,717)
비유동성 사채				1,321,191,307	1,311,085,261

(*1)	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

&cr상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.&cr&cr당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.&cr

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
장기 CP		2.15	50,000,000	50,000,000
2.32	50,000,000	50,000,000
1.75	10,000,000	-
1.75	140,000,000	-
일반차입금	한국산업은행	2.22~2.24	255,000,000	330,000,000
농협은행(주)	2.22~2.45	90,000,000	130,000,000
(주)우리은행	-	-	6,250,000
(주)국민은행	2.32~2.39	72,500,000	159,166,666
미즈호은행	2.00~2.17	150,000,000	180,000,000
소 계			817,500,000	905,416,666
현재가치할인차금			(351,416)	(133,162)
차감 : 유동성대체			(222,485,391)	(317,916,667)
장기차입금			594,663,193	587,366,837

&cr (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2022.01.01~2022.12.31	577,000,000	222,500,000	799,500,000
2023.01.01~2023.12.31	468,962,740	355,000,000	823,962,740
2024.01.01~2024.12.31	465,085,600	90,000,000	555,085,600
2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	150,000,000	220,000,000
2026.01.01~2026.12.31	210,000,000	-	210,000,000
2027.01.01 이후	110,000,000	-	110,000,000
합 계	1,901,048,340	817,500,000	2,718,548,340

(단위: 천원)

전기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2021.01.01~2021.12.31	573,900,000	317,916,666	891,816,666
2022.01.01~2022.12.31	577,000,000	222,500,000	799,500,000
2023.01.01~2023.12.31	468,301,000	315,000,000	783,301,000
2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000
2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000
2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000
합 계	1,889,201,000	905,416,666	2,794,617,666

20. 파생상품&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr

위험회피회계	파생상품종류	계약내용
현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
미적용	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
이자율스왑	원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

&cr(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류	위험회피대상	위험회피비율	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고
통화스왑	롯데렌탈 해외2	100%	SGD 41,000,000	861	1.63%	1.42%	2023.03.16	DBS 은행
-	-	SGD 40,000,000	838	1.59%	1.64%	2024.04.22
이자율스왑	-	-	KRW 20,000,000,000	-	3M MOR+1.52%	2.45%	2022.09.05	농협은행
-	-	KRW 20,000,000,000	-	3M MOR+1.52%	2.45%	2023.09.04

&cr(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

위험회피회계	파생상품 종류	평가손익	비 고
현금흐름위험회피	통화스왑	2,339,039	당기손익
646,498	기타포괄손익
미적용	통화스왑 및 이자율스왑	1,768,663	당기손익

&cr21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무&cr&cr(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	46,290,381	41,307,310
사외적립자산의 공정가치	(54,418,140)	(47,095,744)
순확정급여부채(자산)	(8,127,759)	(5,788,434)

&cr(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기급여채무의 현재가치	1,289,648	1,151,127

&cr(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	41,307,310	37,507,812
당기근무원가	5,534,048	5,154,768
이자원가	1,162,309	996,025
재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,118,012	301,498
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	772,440	(1,710,766)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	282,108	695,591
제도에서의 지급액:
- 급여지급액	(2,789,522)	(1,192,555)
정산된 부채	(620,905)	(356,802)
관계사전출입	(475,419)	(88,263)
기말금액	46,290,381	41,307,310

&cr(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	47,095,744	41,151,080
이자수익	1,332,941	1,151,943
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(659,997)	(442,199)
사용자의 기여금	8,833,989	7,581,975
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(2,033,053)	(1,903,438)
관계사전출입	262,403	(100,591)
정산된 자산	(413,887)	(343,026)
기말금액	54,418,140	47,095,744

&cr(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	5,534,048	5,154,768
순이자원가	(170,632)	(155,918)
종업원 급여에 포함된 총비용	5,363,416	4,998,850

&cr(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당기	전기
할인율	3.54	2.93
임금상승률	3.43	2.66
평균승급률	2.73	2.76

&cr(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채무상품	-	25,950,102
현금및 현금성자산	267	1,208
기타자산(이율보증형 보험 등)	54,417,873	21,144,434
합 계	54,418,140	47,095,744

&cr(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1%	(4,483,762)	5,242,990
임금상승률	1%	5,201,244	(4,533,429)

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

&cr(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,778백만원 입니다.&cr

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	16,862,571	24,049,214	143,354,513	184,266,298

&cr확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82년입니다. &cr&cr(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225백만원(전기:205백만원)입니다. &cr

22. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당기말		전기말
약정금액	실행금액	약정금액	실행금액
---	---	---	---	---	---	---
회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	5,000,000	100,000,000	-
(주)하나은행	KRW	40,000,000	5,000,000	40,000,000	-
(주)우리은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	30,000,000	21,000,000
농협은행(주)	KRW	40,000,000	-	40,000,000	18,000,000
일반대출한도	미즈호 은행	KRW	-	-	30,000,000	30,000,000
채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(*1)	KRW	45,000,000	45,000,000	105,000,000	105,000,000
엘오토월드제이차(*2)	KRW	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
엘오토월드제삼차(*3)	KRW	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
엠유에프지은행	KRW	100,000,000	755,794	100,000,000	1,360,429
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
시설자금대출	한국산업은행	KRW	330,000,000	255,000,000	410,000,000	330,000,000
농협은행(주)	KRW	90,000,000	90,000,000	130,000,000	130,000,000
(주)우리은행	KRW	-	-	6,250,000	6,250,000
(주)국민은행	KRW	150,000,000	72,500,000	159,166,667	159,166,667
미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000
운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*4)	KRW	350,000,000	137,219,585	250,000,000	108,024,693
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-
합 계		KRW	1,845,000,000	1,060,475,379	1,950,416,667	1,358,801,789
USD	5,000	-	5,000	-

(*1)	당기말 현재가치할인발행차금 177백만원(전기말: 481백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*2)	당기말 현재가치할인발행차금 1,325백만원(전기말: 1,179백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*3)	당기말 현재가치할인발행차금 739백만원(전기말: 856백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*4)	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 76,730,000 과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 107,230,000에 대하여 금융보증부채 481백만원을 인식하였습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.&cr

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 450건(전기말: 255건)으로 소송금액은 4,749백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 32건(전기말: 21건)으로 소송가액은 1,250백만원(전기말: 792백만원)입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,022백만원의 계약이행보증보험과 11,7 7 8 백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증&cr한도금액	지급보증&cr수수료율	보증기간
채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	-	2021.08.20~2022.08.19

(7) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	당기말	전기말
기타금융자산	매입의무 관련 담보제공(*1)	14,800,000	-
우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	2,823,743	-
장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

(*1)	단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr (8) 금융자산의 양도&cr&cr 당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.&cr &cr해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금
당기말	전기말
---	---	---
유동화 자산의 장부금액	8,985,257	19,542,026
관련 부채의 장부금액	342,758,660	402,484,235

&cr23. 자본금 등&cr

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr (단위: 주)	자본금	주식발행&cr 초과금	합계
전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603
전기말	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603
무상증자(*1)	17,653,800	88,269,000	(88,692,691)	(423,691)
유상증자(*2)	7,211,063	36,055,315	384,808,427	420,863,742
당기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

(*1)	당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.
(*2)	당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(727,544)	(727,544)
현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	481,527	(164,971)
기타포괄손익누계액 소계	(246,017)	(892,515)
기타자본
감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)
기타자본변동	(187,381)	(187,381)
기타자본 소계	(23,962,381)	(23,962,381)
합 계	(24,208,398)	(24,854,896)

&cr25. 이익잉여금&cr

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	4,714,162	4,361,086
미처분이익잉여금	220,991,529	132,339,090
합 계	225,705,691	136,700,176

(*1)	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

&cr(2) 이익잉여금처분계산서

제17(당)기	2021년 1월 1일	부터	제16(전)기	2020년 1월 1일	부터
2021년 12월 31일	까지	2020년 12월 31일	까지
처분예정일	2022년 3월 23일		처분확정일	2021년 3월 25일

(단위: 원)

과 목	제 17(당)기		제 16(전)기
Ⅰ.미처분이익잉여금		220,991,529,195		132,339,089,728
1. 전기이월미처분이익잉여금	128,455,253,728		137,162,740,537
2. 재무제표 재작성(주석 34)	-		(25,036,130,238)
3. 당기순이익	94,683,353,649		20,006,699,832
4. 확정급여제도의 재측정요소	(2,147,078,182)		205,779,597
Ⅱ.이익잉여금처분액		(36,267,722,370)		(3,883,836,000)
1. 배당금 지급&cr 주당배당금&cr - 당기: 900원(18.0%)&cr - 전기: 300원(6.0%)	(32,970,656,700)		(3,530,760,000)
2. 이익준비금의 적립	(3,297,065,670)		(353,076,000)
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		184,723,806,825		128,455,253,728

&cr26. 영업수익&cr

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	781,400,196	688,475,150
렌탈수익	1,454,538,274	1,387,432,255
기타수익	-	4,307
합 계	2,235,938,470	2,075,911,712

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기
오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	-	621,386,335	62,215,883	683,602,218
기간에 걸쳐 이행	97,784,778	13,200	-	-	97,797,978
고객과의 계약에서 생기는 수익	97,784,778	13,200	621,386,335	62,215,883	781,400,196

(단위: 천원)

구분	전기
오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	-	542,245,424	47,917,058	590,162,482
기간에 걸쳐 이행	98,297,668	15,000	-	-	98,312,668
고객과의 계약에서 생기는 수익	98,297,668	15,000	542,245,424	47,917,058	688,475,150

&cr(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
운용렌탈수익(*1)	1,441,948,425	1,372,153,205
금융렌탈수익	12,589,849	15,279,050
합 계	1,454,538,274	1,387,432,255

(*1)	운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

&cr(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	64,163,495	56,611,866
퇴직급여	6,034,889	5,835,572
복리후생비	10,284,368	9,679,452
여비교통비	1,215,297	1,211,978
통신비	3,292,994	3,128,258
수도광열비	691,466	601,131
세금과공과	10,377,058	9,882,883
임차료	6,140,645	6,029,273
감가상각비	840,825,671	817,366,768
사용권자산상각비	37,400,509	38,287,116
무형자산상각비	7,960,532	6,725,949
수선유지비	9,172,130	8,426,914
보험료	154,410,318	142,227,165
접대비	394,361	320,831
광고선전비	10,479,143	14,404,530
운반및보관료	7,637,630	8,649,077
소모품비	554,944	596,138
차량관리비	94,348,754	93,273,307
지급수수료	175,708,077	165,691,383
도서인쇄비	156,815	139,284
교육훈련비	1,047,637	855,205
포상비	8,074	51,699
협회비	890,120	723,202
대손상각비	10,225,588	2,068,772
중고차판매원가	511,909,821	496,706,664
상품판매원가	36,425,689	26,288,337
할부판매원가	10,479,822	9,029,522
기타영업비용	5,995,115	5,763,573
합 계	2,018,230,962	1,930,575,849

&cr28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타수익
임대수익	784,793	780,909
로열티수익	848,534	831,159
유형자산처분이익	848,129	589,193
대손충당금환입	8,704,000	-
잡이익	2,972,900	3,066,246
기타수익 합계	14,158,356	5,267,507
기타비용
기타의대손상각비	-	7,463,523
유형자산처분손실	3,495,292	5,503,088
유형자산손상차손	370,665	874,826
무형자산처분손실	13	150,131
무형자산손상차손	-	959,003
종속기업투자주식손상차손(*1)	22,653,617	-
기부금	1,355,220	889,486
잡손실	4,774,782	1,057,649
기타비용 합계	32,649,589	16,897,705

(*1)	종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co. Ltd 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다.

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융수익
이자수익	1,115,832	863,369
외환차익	1,115,934	343,688
외화환산이익	-	3,665,850
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	3,874,569	2,956,781
파생상품 평가이익	4,107,702	-
파생상품 거래이익	3,016,344	-
금융보증부채환입액	10,683,960	-
금융수익 합계	23,914,341	7,829,688
금융비용
이자비용	88,431,063	91,924,224
외환차손	3,490,462	261,518
외화환산손실	4,361,482	558,400
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	288,004	4,372,218
금융보증부채전입액	-	10,683,960
파생상품 평가손실	-	3,715,609
금융비용 합계	96,571,011	111,515,929

&cr30. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	30,339,092	14,185,231
전기법인세의 조정사항	(1,323,532)	76,738
총당기법인세	29,015,560	14,261,969
이연법인세
일시적차이의 증감	2,381,612	(4,094,165)
자본에 직접 반영된 법인세효과	479,077	(155,078)
총이연법인세	2,860,689	(4,249,245)
법인세비용	31,876,249	10,012,724

&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	126,559,603	30,019,424
적용세율에 따른 법인세	30,165,424	7,264,699
법인세 효과:
- 세무상 가산되지 않는 수익	(110,158)	(109,052)
- 세무상 차감되지 않는 비용	1,521,969	186,637
- 전기법인세의 조정사항	(1,323,532)	76,738
- 이연법인세 변동	1,472,431	3,555,380
- 기타	150,115	(961,678)
조정사항 합계	1,710,825	2,748,025
법인세비용	31,876,249	10,012,724
유효세율	25.19%	33.35%

&cr(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
반영전	법인세 효과	반영후	반영전	법인세 효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
현금흐름위험회피 파생금융상품평가	852,900	(206,402)	646,498	369,343	(89,381)	279,962
순확정급여의 재측정요소	(2,832,557)	685,479	(2,147,078)	271,477	(65,697)	205,780
합 계	(1,979,657)	479,077	(1,500,580)	640,820	(155,078)	485,742

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	17,148,847	13,054,682
손익계산서에 반영된 이연법인세	(2,860,689)	4,249,243
기타포괄손익에 반영된 이연법인세	479,077	(155,078)
기말금액	14,767,235	17,148,847

&cr(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

	당기말	전기말
이연법인세자산	124,377,974	105,509,707
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	116,793,573	84,298,430
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	7,584,401	21,211,277
이연법인세부채	(109,610,739)	(88,360,860)
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(108,887,007)	(78,342,414)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(723,732)	(10,018,446)
이연법인세자산(부채) 순액	14,767,235	17,148,847

&cr(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
기초	손익계산서	기타포괄손익	기말	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(22,077)	(13,271)	-	(35,348)	(32,132)	10,055	-	(22,077)
대손충당금	5,878,842	(498,657)	-	5,380,185	4,230,532	1,648,310	-	5,878,842
대손금	2,089,748	(861,957)	-	1,227,791	2,337,387	(247,639)	-	2,089,748
유형자산	(5,216,168)	(3,141,587)	-	(8,357,755)	(4,406,415)	(809,753)	-	(5,216,168)
사용권자산	(32,496,049)	(5,423,911)	-	(37,919,960)	(37,414,383)	4,918,334	-	(32,496,049)
금융리스채권	(1,095,563)	33,868	-	(1,061,695)	(1,525,413)	429,850	-	(1,095,563)
퇴직급여	-	(685,479)	685,479	-	-	65,697	(65,697)	-
매도가능금융자산	474,277	-	-	474,277	471,923	2,354	-	474,277
미지급비용	2,634,955	959,627	-	3,594,582	2,099,635	535,320	-	2,634,955
마일리지충당금	249,744	(2,178)	-	247,566	219,494	30,250	-	249,744
무형자산손상	348,988	33,612	-	382,600	97,958	251,030	-	348,988
국고보조금	7,745	(7,745)	-	-	21,916	(14,171)	-	7,745
금융리스부채	33,448,050	5,328,891	-	38,776,941	38,760,620	(5,312,570)	-	33,448,050
기타	10,846,355	1,418,098	(206,402)	12,058,051	8,193,560	2,742,176	(89,381)	10,846,355
합 계	17,148,847	(2,860,689)	479,077	14,767,235	13,054,682	4,249,243	(155,078)	17,148,847

&cr(7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업투자주식	(10,509,561)	327,152
대손금	(25,566,823)	(25,566,823)
합 계	(36,076,384)	(25,239,671)

&cr31. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주당기순이익	94,683,353,649	20,006,699,832
가중평균유통보통주식수(주1)	32,208,644	29,423,000
기본주당이익	2,940	680

&cr(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역&cr

구 분	주식수	가중치	적수
보통주식수	11,769,200	365	4,295,758,000
무상증자	17,653,800	365	6,443,637,000
유상증자	7,211,063	141	1,016,759,883
합 계			11,756,154,883

&cr당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주&cr(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주)

&cr(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

32. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	840,825,671	817,366,767
사용권자산상각비	37,400,509	38,287,116
무형자산상각비	7,960,532	6,725,949
퇴직급여	5,363,415	4,998,850
기타장기종업원급여	292,521	223,048
대손상각비	10,356,639	2,068,772
기타의대손상각비(환입)	(8,704,000)	7,463,523
재고자산평가손실(충당금환입)	(1,444,061)	642,761
유형자산처분손실	3,495,292	5,503,088
무형자산처분손실	13	150,131
유형자산손상차손	370,665	874,826
무형자산손상차손	-	959,003
이자비용	88,431,063	91,924,224
외화환산손실	4,361,482	558,400
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	288,004	4,372,218
현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	-	3,715,609
충당부채전입액(환입액)	(10,683,960)	10,683,960
법인세비용	31,876,249	10,012,724
종속기업투자주식손상차손	22,653,617	-
임차료수익	(205,751)	(116,444)
유형자산처분이익	(848,129)	(589,193)
이자수익	(1,115,832)	(863,369)
외화환산이익	-	(3,665,850)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,874,569)	(2,956,781)
현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	(3,016,344)	-
현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(4,107,702)	-
합 계	1,019,675,324	998,339,332

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	(21,684,968)	(3,005,045)
금융리스채권	2,188,192	30,717,224
할부금융채권	81,541	4,762
대출채권	(208,929)	-
미수금	71,741	1,367,993
미수수익	(3,822,613)	(3,025,921)
선급금	1,754,343	(308,044)
선급비용	(5,789,818)	(7,412,099)
부가세대급금	(21,598,721)	-
재고자산	32,914,812	15,148,533
선급렌탈자산	(215,049,113)	(62,921,935)
렌탈자산	(989,286,092)	(977,536,325)
보증금	705,785	(23,778,213)
매입채무	21,034,663	1,506,887
미지급금	21,250,174	(2,470,930)
미지급비용	8,532,210	(3,091,465)
예수금	6,983,883	(7,670,111)
부가세예수금	(14,842,987)	11,873,523
선수금	3,412,048	(2,523,623)
렌탈보증금	45,190,058	1,681,736
이연수익 및 선수수익	116,344,312	25,633,837
사외적립자산	(8,833,988)	(5,335,511)
퇴직금 지급	(963,486)	(2,406,519)
관계사전출입	(737,822)	12,328
기타장기종업원급여부채	(154,000)	(117,000)
합 계	(1,022,508,775)	(1,013,655,918)

&cr(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 증가	92,094,106	41,817,757
장기차입금의 유동성 대체	222,485,391	317,916,667
사채의 유동성 대체	577,000,000	572,640,000
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	17,181,222	32,021,652
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	63,057,903	75,531,050

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기				전기
기초	순현금흐름	비현금 변동	기말	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
차입금	유동	811,400,901	(458,916,667)	222,759,817	575,244,052	786,533,495	(293,201,917)	318,069,323	811,400,901
비유동	587,366,837	229,677,351	(222,380,995)	594,663,193	365,416,667	539,842,233	(317,892,063)	587,366,837
사채	유동	572,241,717	(571,472,742)	575,975,313	576,744,288	639,772,496	(640,000,000)	572,469,221	572,241,717
비유동	1,311,085,262	581,588,099	(571,482,054)	1,321,191,307	1,351,965,727	533,484,691	(574,365,156)	1,311,085,262
리스부채		138,303,279	(37,769,159)	59,709,822	160,243,941	160,240,126	(38,827,879)	16,891,032	138,303,279
재무활동으로부터의 총부채		3,420,397,996	(256,893,118)	64,581,903	3,228,086,781	3,303,928,511	101,297,128	15,172,357	3,420,397,996

33. 특수관계자거래&cr

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔
종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)&crLOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,&crLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,&cr엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드
롯데그룹 계열사(*1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)&cr(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)	롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	2,085,860	1,338,643	2,163,509	914,133
(주)부산롯데호텔	100,530	-	77,092	-
종속기업	롯데오토리스(주)	3,898,049	254,486	3,765,467	249,928
롯데오토케어(주)	2,154,188	53,790,866	2,049,350	49,287,001
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	3,544,142	-	5,856,844	-
(주)그린카	327,666	74,312,156	202,101	68,018,057
제이지산업(주)	141,186	1,738,509	275,407	3,924,237
렌탈파트너(주)	85,638	73,906	-	-
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	206,188	-	575,009	-
엘오토월드제일차 유한회사	-	2,107,452	-	4,102,133
엘오토월드제이차 주식회사	-	3,618,581	-	4,930,742
엘오토월드제삼차 주식회사	-	1,800,712	-	317,322
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	356,554	54,367,486	331,644	62,712,407
롯데글로벌로지스(주)	1,978,848	17,428,320	1,462,814	17,699,159
롯데정보통신(주)	520,292	29,360,007	492,487	19,345,030
(주)코리아세븐	984,031	23,692	669,057	47,836
캐논코리아비즈니스솔루션(주)	263,063	3,133,087	284,428	3,847,657
(주)대홍기획	231,587	8,158,090	225,384	7,929,880
롯데하이마트(주)	3,386,764	14,035	3,175,402	30,913
(주)우리홈쇼핑	254,538	2,806,727	287,531	3,261,776
롯데쇼핑(주)	2,735,448	60,900	2,437,925	239,069
롯데지주(주)	861,010	4,578,543	717,794	4,553,846
기타 롯데그룹 계열사	15,695,709	4,807,778	15,140,857	6,198,596
합 계		39,811,291	263,773,976	40,190,102	257,609,722

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
채권 등	채무 등(*1)	채권 등	채무 등(*1)
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	638,607	119,546	630,148	212,826
(주)부산롯데호텔	41	-	41	-
종속기업	롯데오토리스(주)	386,556	315,179	428,606	407,214
롯데오토케어(주)	198,593	5,098,303	516,995	4,644,910
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,112,202	-	1,192,446	-
(주)그린카	5,269,267	29,359	7,688,121	16,241
제이지산업(주)(*2)	-	-	336,293	372,434
렌탈파트너(주)	1,646	-	-	-
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*3)	-	-	8,848,200	-
엘오토월드제일차 유한회사	18,987,902	44,823,203	19,928,605	104,518,632
엘오토월드제이차 주식회사	6,781,732	198,674,640	6,680,575	198,821,237
엘오토월드제삼차 주식회사	2,391,190	99,260,817	2,181,759	99,144,365
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	2,180	135,266,524	-	108,170,332
롯데글로벌로지스(주)	267,330	2,021,332	182,735	1,363,745
롯데정보통신(주)	3,761	2,061,535	4,629	3,362,334
(주)코리아세븐	86,880	-	761,803	-
캐논코리아비지니스솔루션(주)	114,708	218,426	4,791	177,425
(주)대홍기획	187	1,055,851	187	1,809,816
롯데하이마트(주)	526,492	12,754	518,445	2,618
(주)우리홈쇼핑	22,930	238,718	24,264	299,487
롯데쇼핑(주)	236,306	2,011	225,331	17,459
롯데지주(주)	92,897	142,809	63,478	380,792
기타 롯데그룹 계열사	1,758,991	382,530	1,481,042	342,012
합 계		39,880,398	489,723,537	51,698,494	524,063,879

(*1)	당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.
(*2)	당기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.
(*3)	전기말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금
기초	외환차이	환입	상환	기말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	(300,000)	-
LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*1)	-	818,400	8,704,000	(9,522,400)	-

(*1)	당기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 9,522백만원을 전액 회수하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
기초	차입(상환)	기말
---	---	---	---	---
종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	105,000,000	(60,000,000)	45,000,000
엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000
엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	69,781	103,542	41,073	45,085	1,376
종속기업	롯데오토리스(주)	340,028	190,578	240,895	-	289,711	4,869
롯데오토케어(주)	799	9,554	1,599	8,754	-	1
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	107,636,298	27,830,017	52,684,549	135,060,547	2,991,760
기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	227,050	-	40,748	23,315

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금
종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	THB	294,000,000
렌탈파트너(주)	KRW	300,000
관계기업	스마트롯데비대면·모빌리티펀드	KRW	2,400,000

&cr- 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금
기초	외환차이	손상	기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000
LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,021,923	(427,200)	(7,594,723)	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
기초	차입(상환)	기말
---	---	---	---	---
종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	(45,000,000)	105,000,000
엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000
엘오토월드제삼차 주식회사	-	100,000,000	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	119,421	84,482	155,123	119,920	2,007
종속기업	롯데오토리스(주)	96,342	483,180	218,157	21,337	340,028	5,472
롯데오토케어(주)	-	9,530	8,731	-	799	69
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	125,385,349	60,877,629	28,874,940	49,449,224	107,938,815	3,541,749
기타 롯데그룹 계열사	265,538	272,422	336,958	126,549	74,453	4,424

(5) 당기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간
종속기업	LOTTE Rent-A-Car&cr (Thailand) Co.,Ltd.	한국산업은행 싱가폴	USD	10,000	2021.05.05 ~ 2022.05.05
한국산업은행 싱가폴	USD	6,730	2021.08.23 ~ 2022.08.27
CITI Bank 방콕	USD	30,000	2021.12.03 ~ 2022.12.03
국민은행 홍콩	USD	30,000	2021.11.29 ~ 2022.11.29
LOTTE RENTAL(VIETNAM)&cr COMPANY LIMITED	한국산업은행 싱가폴	USD	15,000	2020.04.02 ~ 2022.04.02
DBS은행	USD	15,500	2021.07.28 ~ 2022.07.28

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	4,397,412	4,761,997
퇴직급여	793,978	435,608
합계	5,191,390	5,197,605

&cr주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr&cr34. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. &cr&cr(1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
유동자산	566,435,839	564,954,350	(1,481,489)
비유동자산	4,089,341,049	4,062,485,971	(26,855,078)
자산총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)
유동부채	1,759,702,696	1,759,702,696	-
비유동부채	2,323,085,743	2,323,085,743	-
부채총계	4,082,788,439	4,082,788,439	-
자본총계	572,988,449	544,651,882	(28,336,567)
부채와 자본총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

&cr(2) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업수익	2,100,809,179	2,075,911,713	(24,897,466)
영업비용	1,951,119,177	1,930,575,849	(20,543,328)
영업이익	149,690,002	145,335,864	(4,354,138)
기타손익	(11,630,199)	(11,630,199)	-
금융손익	(103,686,241)	(103,686,241)	-
법인세비용차감전순이익	34,373,562	30,019,424	(4,354,138)
법인세비용	11,066,426	10,012,724	(1,053,702)
당기순이익	23,307,136	20,006,700	(3,300,436)

&cr(3) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
당기순이익	23,307,136	20,006,700	(3,300,436)
법인세효과차감후 기타포괄손익	485,741	485,741	-
총포괄이익	23,792,877	20,492,441	(3,300,436)

&cr(4) 자본변동표&cr&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다.&cr&cr(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업활동으로 인한 순현금흐름	(87,962,633)	(87,962,633)	-
영업에서 창출된 현금흐름	4,690,114	4,690,114	-
당기순이익	23,307,136	20,006,700	(3,300,436)
비현금항목의 조정	1,016,984,022	998,339,332	(18,644,690)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,035,601,044)	(1,013,655,918)	21,945,126
이자지급	(87,558,458)	(87,558,458)	-
이자수취	1,005,618	1,005,618	-
법인세납부	(6,099,907)	(6,099,907)	-
투자활동으로 인한 순현금흐름	(25,766,341)	(25,766,341)	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	99,178,672	99,178,672	-
현금및현금성자산의 증감	(14,550,302)	(14,550,302)	-
기초의 현금및현금성자산	68,870,710	68,870,710	-
기말의 현금및현금성자산	54,320,408	54,320,408	-

35. 보고기간 후 사건&cr

(1) 당사는 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은다음과 같습니다.&cr

구분	내용
취득주식수	4,055,375주
취득후 지분율	13.9%
취득금액	183,190,361천원

&cr다. 제17기 배당 승인의 건

1) 목적 : 주주가치 및 기업가치 제고&cr2) 배당 상세

구분	17기	16기
배당 방식	현금 배당	현금 배당
주식의 종류	보통주	보통주
1주당 배당금	900원	300원
배당 성향 (개별/당기순이익)	35.02% (941.3억원)	15.06% (234.5억원)
배당금 총액	329.7억원	35.3억원
배당 결의일	2022년 03월 23일	2021년 03월 25일
배당금 지급 예정(확정)일자	주주총회로부터&cr1개월 이내	2021년 04월 23일

&cr

□ 이사의 선임

&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
김경우	1962.08	사내이사	미해당	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김경우	現 롯데렌탈 영업본부장	2018.01 ~ 2019.01&cr2019.01 ~ 2021.01&cr2021.01 ~ 현재	前 롯데렌탈 경영기획본부장&cr前 롯데렌탈 오토렌탈본부장&cr現 롯데렌탈 영업본부장	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김경우	-	-	-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

롯데렌탈 영업본부장 등을 역임하면서 회사의 핵심사업인 장기렌탈 및 단기렌탈의 성장을 주도하였으며, 회사의 사업에 대한 폭넓은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 지속가능한 성장과 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서 김경우 사내이사.jpg 김경우 사내이사

&cr

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인&cr이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
이호영	1966.06	사외이사	분리선출	없음	사외이사후보추천위원회 및 이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
이호영	한양대학교 법학전문대학원 교수	2002.11 ~ 2004.08&cr2017.11 ~ 2019.11&cr2004.09 ~ 현재	前 공정거래위원회 송무담당관&cr前 한국경쟁법학회 회장&cr現 한양대학교 법학전문대학원 교수	없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
이호영	-	-	-

&cr라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

이호영 후보자&cr&cr1. 전문성&cr본 후보자는 지난 2년간 롯데렌탈 사외이사 재임 및 법률분야의 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사 경영목표를 실현하는데 기여하고자 함.&cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 이사회의 엄격한 심사와 절차를 거쳐 추천되었으며, 최대주주 및 회사와 이해관계가 없어 독립적인 위치에서 투명하고 공정한 의사결정 및 직무수행을 해 나가고자 함.&cr&cr3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr본 후보자는 롯데렌탈 이사회의 일원으로서 '고객의 더 나은 삶을 창조한다' 는 회사의 미션을 실현하기 위하여 아래 가치 제고에 노력할 것임.&cr첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr둘째 기업성장을 통한 주주 가치 제고&cr셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고&cr넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr&cr4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 경업금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 회사가 강조하고 있는 비전경영 방침, 소통경영 방침, 윤리경영 방침을 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 추천함.

확인서 이호영 사외이사.jpg 이호영 사외이사

&cr※ 기타 참고사항

상기 제4호 의안인 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

&cr

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	7(4)
보수총액 또는 최고한도액	5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	7(2)
실제 지급된 보수총액	2,362백만원
최고한도액	5,000백만원

※ 기타 참고사항

□ 정관의 변경

&cr가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
회사는다음의사업을영위함을목적으로한다.&cr1. 중장비임대및정비업&cr2. 부동산임대업&cr3. 자동차대여사업&cr4. 자동차정비점검및수리사업&cr5. 자동차용품의알선매매사업&cr6. 동산임대업&cr7. 운송기구임대업&cr8. 중장비임대및부분품정비사업&cr9. 하역기구임대업&cr10. 보험대리점업&cr11. 자동차매매업및폐차장업&cr12. 정보통신기기및컴퓨터임대업&cr13. 계량및계측기기임대업&cr14. 의료기기임대업&cr15. 개인및생활용품임대업&cr16. 도서및기타소비재임대업&cr17. 기타시설, 설비, 기계, 기구임대업&cr18. 임대물건의시스템에관련된소프트웨어임대업&cr19. 임대물건의수입,수출,판매(할부판매포함), 조달및판매업&cr20. 임대물건에대한엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지및보수업&cr21. 임대물건의제조및판매와관련된투자및창고업&cr22. 연불판매업&cr23. 할부금융업&cr24. 시설대여업&cr25. 통신판매업&cr26. 일반여행업&cr27. 자동차경매업&cr28. 위치정보사업&cr29. 위치기반서비스업&cr30. 소프트웨어개발및공급&cr31. 기타여신전문금융업법에의해영위할수있는업무&cr32. 중고자동차및자동차부품, 중장비무역&cr33. 광고업&cr34. 광고대행업&cr35. 건설및토목공사용기계.장비임대업&cr36. 건설.광업용기계및장비도매업&cr37. 통신판매중개업&cr38. 금융상품판매대리.중개업&cr39. 위각호에부대하는사업일체	회사는다음의사업을영위함을목적으로한다.&cr1. ~ 38.(좌동)&cr39. 이동체통신사업&cr40. 별정통신사업&cr41. 전기신사업&cr42.해양관광및레저사업&cr43. 석유판매업&cr44. 기간통신사업&cr45. 위각호에부대하는사업일체	- 자율주행 차량을 대비하기 위한 통신 서비스 사업(MVNO) 및 전기차 충전 사업 영위를 위한 목적 사업추가&cr&cr- 해양관광 및 레저사업과 관련 부대사업 영위를 위한 목적사업 추가&cr&cr- 통신결합 렌탈상품 입찰 참여를 위한 목적사업 추가