Audit Report / Information • Mar 16, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)네오티스 00260152 100000000000 20220324 1346110015095 100 109451 53916 45587 66 Y N N Y N A Y 1
&cr
주식회사 네오티스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 .......................................................................... 1&cr&cr&cr(첨부)재무제표 ............................................................................................ 6&cr &cr 재무상태표 ............................................................................................. 7&cr&cr 포괄손익계산서 ....................................................................................... 9&cr&cr 자본변동표 ............................................................................................ 10&cr
현금흐름표 ............................................................................................ 11&cr
주석 ...................................................................................................... 13&cr&cr&cr내부회계관리제도 검토의견 ......................................................................... 78 &cr&cr&cr외부감사 실시내용 ...................................................................................... 82 &cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 네오티스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 16일 |
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 네오티스(이하, "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
1) 수익인식&cr&cr가. 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr
회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 매출은 고객과의 계약에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr나. 감사에서 다루어진 방법&cr우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다.
- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행
- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인
- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행
- 제1115호 기준서에 따른 수행의무의 식별 및 통제이전시점의 검토&cr- 환불 및 판매장려금 등을 반영한 변동대가를 적절히 산정하였는지 확인
&cr2) 특수관계자 거래&cr&cr가. 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr회사의 별도재무제표에서 공시한 바와 같이 회사는 2021년 12월 31일 종료되는 회계년도에 당사의 특수관계자들과 매출, 매입등의 다양한 거래를하였으며 2021년 12월 31일 현재 매출채권, 매입채무 등의 채권 및 채무를 기록하고 있습니다.&cr&cr회사는 특수관계자와의 거래에 대하여 기업회계기준서 한국채택국제회계기준 "제1024호 특수관계자공시"에 의하여 특수관계자를 식별하고 관련거래를 공시하고 있습니다.&cr&cr우리는 식별된 특수관계자의 개수 그리고 특수관계자거래의 복잡성과 발생빈도 등을고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr나. 감사에서 다루어진 방법&cr우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다.&cr- 식별된 특수관계자 확인을 위한 경영진과의 인터뷰 및 회사주주명부등 검토&cr- 특수관계자 거래의 식별을 위하여 수행되고 있는 회사 통제절차의 확인 및 검토&cr- 주석으로 공시 된 특수관계자 거래의 확인을 위한 회사 원장등의 검토&cr- 특수관계자간의 공시 내용의 일치성 확인
&cr 기타사항&cr 주식회사 네오티스의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 3일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김형우입니다. &cr&cr
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 최 종 만 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 네오티스
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 네오티스 대표이사 권 상 훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 죽산면 용대길 38-9 |
| (전 화) | 031-671-0170 |
| 재무상태표 | |
| 제 22(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 네오티스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 41,958,213,848 | 49,898,437,223 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 14,053,866,769 | 22,009,445,430 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,454,416,860 | |||
| 기타유동금융자산 | 4,5,9,34 | 5,554,977,445 | 10,427,124,996 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,34 | 14,788,256,864 | 11,655,892,067 | ||
| 재고자산 | 8 | 6,516,369,038 | 4,167,673,224 | ||
| 기타유동자산 | 15,34 | 189,027,999 | 183,884,646 | ||
| 당기법인세자산 | 855,715,733 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 67,492,964,459 | 49,396,462,336 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5 | 4,364,939,904 | 3,432,264,960 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,9 | 74,656,246 | 51,718,310 | ||
| 종속기업투자주식 | 10 | 18,045,754,569 | 450,000,000 | ||
| 유형자산 | 11 | 32,496,485,612 | 32,541,536,282 | ||
| 투자부동산 | 12 | 9,555,957,693 | 9,691,036,691 | ||
| 무형자산 | 13 | 1,161,079,622 | 1,184,189,446 | ||
| 사용권자산 | 14 | 185,185,982 | 97,251,465 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 1,598,904,831 | 1,938,465,182 | |||
| 자 산 총 계 | 109,451,178,307 | 99,294,899,559 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 43,494,861,817 | 42,403,948,893 | |||
| 매입채무 | 4,5,34 | 4,067,228,949 | 3,127,199,007 | ||
| 단기차입금 | 4,5,16,33,34 | 21,200,000,000 | 18,700,000,000 | ||
| 전환사채 | 4,5,18 | 11,251,369,226 | 7,373,349,720 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,18 | 4,186,049,850 | 4,484,251,210 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,14 | 64,060,879 | 44,072,505 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,17 | 2,583,114,517 | 8,034,065,119 | ||
| 단기충당부채 | 19 | 7,738,441 | 5,891,127 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 135,299,955 | 87,239,890 | ||
| 당기법인세부채 | - | 547,880,315 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,421,510,141 | 14,365,330,924 | |||
| 장기차입금 | 4,5,16,33,34 | 9,725,000,000 | 13,175,000,000 | ||
| 장기리스부채 | 4,5,14 | 124,539,001 | 56,442,385 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 571,971,140 | 1,133,888,539 | ||
| 부 채 총 계 | 53,916,371,958 | 56,769,279,817 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 6,865,259,500 | 5,506,839,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 25,167,710,168 | 15,749,108,865 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 23 | (3,084,713,086) | (3,119,920,402) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 24 | (3,332,956,377) | (3,966,842,833) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 29,919,506,144 | 28,356,435,112 | ||
| 자 본 총 계 | 55,534,806,349 | 42,525,619,742 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 109,451,178,307 | 99,294,899,559 |
주석 참조
| 포괄손익계산서 | |
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오티스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| Ⅰ. 매출액 | 26,34 | 45,587,856,511 | 38,129,773,075 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 28,34 | 35,228,926,299 | 30,725,662,628 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,358,930,212 | 7,404,110,447 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,28 | 5,743,202,379 | 4,577,049,070 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 4,615,727,833 | 2,827,061,377 | |||
| 금융수익 | 29 | 63,738,501 | 158,606,241 | ||
| 금융비용 | 29 | 1,462,864,879 | 1,318,195,062 | ||
| 기타수익 | 30,34 | 3,911,953,974 | 1,606,365,865 | ||
| 기타비용 | 30,34 | 3,333,866,032 | 3,121,068,652 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,794,689,397 | 152,769,769 | |||
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 31 | (372,958,634) | 315,341 | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 4,167,648,031 | 152,454,428 | |||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 640,560,457 | 665,895,427 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 6,674,001 | 447,078,096 | |||
| 기타포괄손익-금융자산평가손익 | 633,886,456 | 218,817,331 | |||
| Ⅹ. 당기총포괄손익 | 4,808,208,488 | 818,349,855 | |||
| XI. 주당순손익 | |||||
| 기본및희석주당순손익 | 32 | 344 | 15 |
주석 참조
| 자본변동표 | |
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오티스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
| 2020.1.1(당기초) | 5,506,839,000 | 15,749,108,865 | (3,119,920,402) | (4,185,660,164) | 30,368,153,588 | 44,318,520,887 |
| 당기총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 152,454,428 | 152,454,428 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 447,078,096 | 447,078,096 |
| 기타포괄손익-금융자산평가손익 | - | - | - | 218,817,331 | - | 218,817,331 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | (2,611,251,000) | (2,611,251,000) |
| 2020.12.31(당기말) | 5,506,839,000 | 15,749,108,865 | (3,119,920,402) | (3,966,842,833) | 28,356,435,112 | 42,525,619,742 |
| 2021.1.1(당기초) | 5,506,839,000 | 15,749,108,865 | (3,119,920,402) | (3,966,842,833) | 28,356,435,112 | 42,525,619,742 |
| 당기총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,167,648,031 | 4,167,648,031 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 6,674,001 | 6,674,001 |
| 기타포괄손익-금융자산평가손익 | - | - | - | 633,886,456 | 633,886,456 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 1,358,420,500 | 9,418,601,303 | - | - | - | 10,777,021,803 |
| 자기주식 | - | - | 35,207,316 | - | - | 35,207,316 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (2,611,251,000) | (2,611,251,000) |
| 2021.12.31(당기말) | 6,865,259,500 | 25,167,710,168 | (3,084,713,086) | (3,332,956,377) | 29,919,506,144 | 55,534,806,349 |
주석 참조
| 현금흐름표 | |
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오티스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 2,319,803,527 | 8,293,038,805 | ||
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름 | 3,884,795,685 | 8,976,773,335 | ||
| 당기순이익 | 4,167,648,031 | 152,454,428 | ||
| 조정(주석35) | 6,209,225,804 | 6,626,020,525 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석35) | (6,492,078,150) | 2,198,298,382 | ||
| (2) 이자의 수취 | 58,323,427 | 160,778,022 | ||
| (3) 이자의 지급 | (753,086,589) | (694,907,462) | ||
| (4) 법인세 부담액 | (870,228,996) | (149,605,090) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (15,112,476,284) | (8,597,630,135) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (9,200,000,000) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 5,200,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (2,663,136,660) | (3,700,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,200,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | (16,890,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (920,572,955) | (999,998,490) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,324,691,586 | 5,203,271,032 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 | (120,000,000) | (60,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (17,881,192,880) | (1,782,750,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 1,782,750,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (2,259,708,465) | (3,341,902,677) | ||
| 유형자산의 처분 | 24,333,090 | 1,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 4,669,156,520 | 11,901,925,760 | ||
| 단기차입금의 차입 | 16,750,000,000 | 6,373,432,400 | ||
| 단기차입금의 상환 | (14,250,000,000) | (10,259,105,640) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (2,950,000,000) | (1,450,000,000) | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 10,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | (500,000,000) | - | ||
| 전환사채의 발행 | 14,500,000,000 | 9,900,000,000 | ||
| 전환사채의 상환 | (1,000,000,000) | - | ||
| 유동리스부채의 상환 | (69,592,480) | (51,150,000) | ||
| 금융보증부채의 감소 | (5,200,000,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | (2,611,251,000) | (2,611,251,000) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (8,123,516,237) | 11,597,334,430 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 22,009,445,430 | 11,217,876,961 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 167,937,576 | (805,765,961) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 14,053,866,769 | 22,009,445,430 |
주석 참조
주석
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네오티스 |
1. 회사의 개요
주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니 다. &cr&cr한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 6,865백 만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 권은영 | 2,495,958 | 18.2 | 3,250,058 | 29.5 |
| 김현미 | 792,378 | 5.8 | 792,378 | 7.2 |
| 권상훈 | 1,676,042 | 12.2 | 124,981 | 1.1 |
| 자기주식 | 560,664 | 4.1 | 568,674 | 5.2 |
| 기타 | 8,205,477 | 59.7 | 6,402,568 | 57.0 |
| 합 계 | 13,730,519 | 100.0% | 11,013,678 | 100.0 |
&cr
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
회사의 재무제표 는 2022년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 2 4일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&crㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
2) 기능통화와 표시통화&cr회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 기능통화 및 표시통화는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&crㆍ주석 14 : 리스기간 -연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ주석 8 : 재고자산의 순실현가치&crㆍ주석 10 : 종속기업투자 손상검토&crㆍ주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ주석 31 : 법인세 - 미인식한 일시적 차이&crㆍ주석 36 : 매출채권의 기대신용손실율 측정을 위한 주요가정&cr&cr③ 공정가치 측정&cr회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 4 : 금융상품의 구분 및 공정가치
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑧ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책
회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(2) 금융자산
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(3) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(4) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr(5) 재고자산 &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
(6) 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10~15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 4~5년 |
| 비품 | 4~5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr(7) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr(8) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(9) 무형자산&cr영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(12) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(13) 금융부채&cr1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 금융보증계약&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정된 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
&cr(15) 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr(16) 당기법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr(17) 종업원급여(퇴직급여)&cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(18) 수익인식&cr1) 수행의무의 식별&cr회사는 고객에게 마이크로비트 및 자동차부품인 샤프트를 공급하는 사업을 영위하고있습니다. 제품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr회사는 계약기간 동안 고객에게 마이크로비트 및 샤프트를 공급하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 재화를 제공하는 시점에서 수익으로 인식합니다.&cr&cr2) 반품&cr회사는 과거에 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(19) 리스
회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr
1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정합니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영('0')으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr회사는 비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니 다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
(20) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
&cr(21) 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
4. 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,053,867 | 14,053,867 | 22,009,445 | 22,009,445 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,454,417 | 1,454,417 |
| 기타유동금융자산 | 5,554,977 | 5,554,977 | 10,427,125 | 10,427,125 |
| 매출채권 | 14,788,257 | 14,788,257 | 11,655,892 | 11,655,892 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,364,940 | 4,364,940 | 3,432,265 | 3,432,265 |
| 기타비유동금융자산 | 74,656 | 74,656 | 51,718 | 51,718 |
| 합 계 | 38,836,697 | 38,836,697 | 49,030,862 | 49,030,862 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,067,229 | 4,067,229 | 3,127,199 | 3,127,199 |
| 단기차입금 | 21,200,000 | 21,200,000 | 18,700,000 | 18,700,000 |
| 유동리스부채 | 64,061 | 64,061 | 44,073 | 44,073 |
| 기타유동금융부채 | 2,583,115 | 2,583,115 | 8,034,065 | 8,034,065 |
| 장기차입금 | 9,725,000 | 9,725,000 | 13,175,000 | 13,175,000 |
| 전환사채 | 11,251,369 | 11,251,369 | 7,373,350 | 7,373,350 |
| 파생상품부채 | 4,186,050 | 4,186,050 | 4,484,251 | 4,484,251 |
| 장기리스부채 | 124,539 | 124,539 | 56,442 | 56,442 |
| 합 계 | 53,201,363 | 53,201,363 | 54,994,380 | 54,994,380 |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,364,940 | 4,364,940 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,186,050 | 4,186,050 |
| 합 계 | - | - | 8,550,990 | 8,550,990 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,454,417 | - | - | 1,454,417 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,432,265 | 3,432,265 |
| 파생금융자산 | - | - | 4,484,251 | 4,484,251 |
| 합 계 | 1,454,417 | - | 7,916,516 | 9,370,933 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동&cr공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역&cr당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,432,265 | 3,091,730 |
| 취득 | 120,000 | 60,000 |
| 기타포괄손익인식액 | 812,675 | 280,535 |
| 기말금액 | 4,364,940 | 3,432,265 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가&cr기법 | 투입변수 | 투입변수&cr범위 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | |||||
| 스마일게이트인베스트먼트(주) | 4,184,940 | 3 | 현재가치법 | 할인율 | 14.52% |
| 영구성장률 | 0.00% | ||||
| 인라이트8호 애그테크플러스펀드 | 180,000 | 3 | 현재가치법 | 할인율 | - |
| 영구성장률 | - | ||||
| 합 계 | 4,364,940 | - | - | - | - |
(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 할인율 변동 | 성장율 변동 | 할인율 변동 | 성장율 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 스마일게이트인베스트먼트(주) | 111,045 | 71,010 | (96,726) | (62,244) |
| 인라이트8호 애그테크플러스펀드 | - | - | - | - |
(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.&cr(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.&cr
5. 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr1) 금융자산&cr① 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 14,053,867 | - | - | 14,053,867 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타유동금융자산 | 5,554,977 | - | - | 5,554,977 |
| 매출채권 | 14,788,257 | - | - | 14,788,257 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,364,940 | 4,364,940 |
| 기타비유동금융자산 | 74,656 | - | - | 74,656 |
| 합 계 | 34,471,757 | - | 4,364,940 | 38,836,697 |
② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 22,009,445 | - | - | 22,009,445 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,454,417 | 1,454,417 | |
| 기타유동금융자산 | 10,427,125 | - | - | 10,427,125 |
| 매출채권 | 11,655,892 | - | - | 11,655,892 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,432,265 | 3,432,265 |
| 기타비유동금융자산 | 51,718 | - | - | 51,718 |
| 합 계 | 44,144,180 | 1,454,417 | 3,432,265 | 49,030,862 |
2) 금융부채&cr① 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| 매입채무 | 4,067,229 | - | 4,067,229 |
| 단기차입금 | 21,200,000 | - | 21,200,000 |
| 유동리스부채 | 64,061 | - | 64,061 |
| 기타유동금융부채 | 2,583,115 | - | 2,583,115 |
| 장기차입금 | 9,725,000 | - | 9,725,000 |
| 전환사채 | 11,251,369 | - | 11,251,369 |
| 파생상품부채 | - | 4,186,050 | 4,186,050 |
| 비유동리스부채 | 124,539 | - | 124,539 |
| 합 계 | 49,015,313 | 4,186,050 | 53,201,363 |
② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,127,199 | - | 3,127,199 |
| 단기차입금 | 18,700,000 | - | 18,700,000 |
| 단기리스부채 | 44,073 | - | 44,073 |
| 기타유동금융부채 | 8,034,065 | - | 8,034,065 |
| 장기차입금 | 13,175,000 | - | 13,175,000 |
| 전환사채 | 7,373,350 | - | 7,373,350 |
| 파생상품부채 | - | 4,484,251 | 4,484,251 |
| 장기리스부채 | 56,442 | - | 56,442 |
| 합 계 | 50,510,129 | 4,484,251 | 54,994,380 |
3) 금융상품의 범주별손익&cr당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가 | 이자수익 | 63,739 | 158,606 |
| 이자비용 | 1,462,865 | 1,318,195 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가이익 | - | 454,418 |
| 처분이익 | 124,993 | - | |
| 처분손실 | 175,291 | 4,607 | |
| 파생상품자산 | 거래이익 | 6,000 | 18,030 |
| 거래손실 | 6,510 | 133,290 | |
| 파생상품부채 | 평가이익 | 606,979 | - |
| 평가손실 | 275,029 | 1,338,673 | |
| 처분손실 | 1,128,963 | - | |
| 기타금융부채 | 금융보증수익 | 358,117 | 62,557 |
(2) 당기손익-공정가치금융자산&cr① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상장주식 | - | 1,454,417 |
| 합 계 | - | 1,454,417 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,454,417 | 5,207,878 |
| 취득 | 920,573 | 999,998 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | 454,418 |
| 처분 | (2,374,990) | (5,207,877) |
| 기말금액 | - | 1,454,417 |
(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | |||
| 비상장주식 | (주)서울생주조 | 1,768,360 | - | - |
| (주)네시삼십삼분 | 4,590,000 | - | - | |
| 스마일게이트인베스트먼트(주) | 2,099,601 | 4,184,940 | 3,372,265 | |
| 인라이트8호 애그테크플러스펀드 | 240,000 | 180,000 | 60,000 | |
| 합 계 | 8,697,961 | 4,364,940 | 3,432,265 |
&cr당기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있으며, 스마일게이트인베스트먼트(주 ) 2,085백만원 을 평가이익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,432,265 | 3,091,730 |
| 취득 | 120,000 | 60,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 812,675 | 280,535 |
| 기말금액 | 4,364,940 | 3,432,265 |
6. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 14,053,867 | 22,009,445 |
7. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 15,227,179 | 12,350,145 |
| 손실충당금 | (438,922) | (694,253) |
| 합 계 | 14,788,257 | 11,655,892 |
&cr(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 694,253 | 816,299 |
| 대손상각비(환입) | 37,533 | (122,046) |
| 제각 | (292,864) | - |
| 기말금액 | 438,922 | 694,253 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 68,380 | (22,713) | 45,667 | 32,027 | (15,768) | 16,259 |
| 제품 | 4,206,771 | (871,678) | 3,335,093 | 2,895,680 | (444,006) | 2,451,674 |
| 재공품 | 1,036,877 | (22,693) | 1,014,184 | 650,443 | (22,216) | 628,227 |
| 원재료 | 1,985,443 | (13,670) | 1,971,773 | 1,043,248 | (70,510) | 972,738 |
| 저장품 | 203,189 | (53,537) | 149,652 | 163,256 | (64,481) | 98,775 |
| 합 계 | 7,500,660 | (984,291) | 6,516,369 | 4,784,654 | (616,981) | 4,167,673 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산평가손실 | 367,310 | 205,064 |
(3) 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16, 33 참조)&cr
9. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품(상각후원가) | 4,700,000 | 43,424 | 9,900,000 | 37,376 |
| 미수금 | 477,119 | - | 317,819 | - |
| 미수수익 | 14,721 | - | 9,306 | - |
| 대여금 | 1,663,137 | - | 1,982,000 | - |
| 손실충당금 | (1,300,000) | - | (1,782,000) | - |
| 보증금 | - | 31,232 | - | 14,342 |
| 합 계 | 5,554,977 | 74,656 | 10,427,125 | 51,718 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 사용제한내역 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | (주)우리은행 | 특수관계자차입금&cr질권설정 | 700,000 | 700,000 |
| MMDA | - | 5,200,000 | ||
| 정기예금 | (주)하나은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 합 계 | 4,700,000 | 9,900,000 |
10. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 한국 | 53.57 | 450,000 | 53.57 | 450,000 |
| 광진정밀㈜ | 한국 | 50.01 | 17,581,193 | - | - | |
| 광진광학기계(*1) | 중국 | - | - | - | - | |
| ㈜퓨쳐스마트팜(*2) | 한국 | 90.00 | 14,562 | - | - | |
| 관계기업 | 알트론(주)(*3) | 한국 | - | - | 38.49 | - |
| 합 계 | 18,045,755 | 450,000 |
(*1) 2021년 7월 광진정밀 주식회사의 지분 400,001주(50% + 1주)를 175억원에 취득하였습니다.&cr(*2) 당기 중 농업법인 (주)퓨처스마트팜을 취득하였으며, 영업권에 해당하는 285,438천원은 순자산 및 최근 영업성과를 기준으로 손상을 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 알트론(주)는 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 현재 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)네오디에스 | 7,843,369 | 5,352,403 | 6,652,273 | 87,373 |
| 광진정밀㈜ | 38,968,713 | 9,161,893 | 19,381,896 | 4,110,178 |
| 광진광학기계(*1) | 2,473,183 | 1,353,611 | 1,172,146 | (177,815) |
| ㈜퓨쳐스마트팜(*1) | 371,240 | 372,350 | 1,411 | (15,672) |
(*1) 취득일 이후인 7월 이후 6개월 매출액 및 당기순손익입니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)네오디에스 | 7,899,420 | 5,777,069 | 6,544,489 | 472,585 |
| 알트론(주) | 533,166 | 6,860,109 | - | (283,070) |
10-1. 광 진 정밀(주) 인수&cr &cr 회사는 2021년 7월 광진정밀 주식회사의 지분 400,001주(총발행주식수 800,000주)를 175억원에 취득하였습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 총 이전대가 | 17,500,044 |
| 자산총계 | 18,981,845 |
| 부채총계 | (3,813,714) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 1,313,503 |
| 이연법인세부채 | (799,322) |
| 영업권 | 1,817,732 |
11. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 장부금액 | 15,705,116 | 8,388,875 | 174,066 | 7,110,260 | 69,023 | 141,337 | 66,360 | 229,878 | 656,622 | 32,541,537 |
| 취득 | - | - | - | 1,677,646 | 35,506 | 72,510 | - | 85,000 | 389,046 | 2,259,708 |
| 대체(*) | - | - | - | 577,401 | - | - | - | - | (577,401) | - |
| 감가상각비 | - | (274,869) | (24,041) | (1,811,260) | (16,164) | (58,011) | (13,430) | (86,969) | - | (2,284,744) |
| 처분 | - | - | - | (1) | (20,014) | - | - | - | - | (20,015) |
| 기말 장부금액 | 15,705,116 | 8,114,006 | 150,025 | 7,554,046 | 68,351 | 155,836 | 52,930 | 227,909 | 468,267 | 32,496,486 |
| 취득원가 | 15,705,116 | 10,989,485 | 480,814 | 43,104,494 | 146,858 | 1,197,466 | 695,768 | 915,055 | 468,267 | 73,703,323 |
| 감가상각누계액 | - | (2,875,479) | (330,789) | (35,550,448) | (78,507) | (1,041,630) | (642,838) | (687,146) | - | (41,206,837) |
| 장부금액 | 15,705,116 | 8,114,006 | 150,025 | 7,554,046 | 68,351 | 155,836 | 52,930 | 227,909 | 468,267 | 32,496,486 |
(2) 전기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 장부금액 | 11,511,385 | 7,143,862 | 191,541 | 7,964,354 | 61,008 | 106,145 | 59,769 | 224,873 | 576,591 | 27,839,528 |
| 취득 | 2,097,789 | - | 6,500 | 469,093 | 26,104 | 84,290 | 20,724 | 81,982 | 587,421 | 3,373,903 |
| 대체(*) | 2,095,942 | 1,519,881 | - | 507,390 | - | - | - | - | (507,390) | 3,615,823 |
| 감가상각비 | - | (274,868) | (23,975) | (1,830,578) | (17,755) | (49,098) | (14,135) | (76,976) | - | (2,287,385) |
| 처분 | - | - | - | - | (333) | - | - | - | - | (333) |
| 기말 장부금액 | 15,705,116 | 8,388,875 | 174,066 | 7,110,259 | 69,024 | 141,337 | 66,358 | 229,879 | 656,622 | 32,541,536 |
| 취득원가 | 15,705,116 | 10,989,485 | 480,814 | 41,473,380 | 149,756 | 1,124,956 | 695,768 | 830,055 | 656,622 | 72,105,952 |
| 감가상각누계액 | - | (2,600,610) | (306,748) | (34,363,121) | (80,732) | (983,619) | (629,410) | (600,176) | - | (39,564,416) |
| 장부금액 | 15,705,116 | 8,388,875 | 174,066 | 7,110,259 | 69,024 | 141,337 | 66,358 | 229,879 | 656,622 | 32,541,536 |
(*) 전기 중 투자부동산(토지) 2,096백만원이 유형자산(토지)으로, 투자부동산(건물) 1,520백만원이 유형자산(건물)으로 대체되었습니다.&cr &cr(3) 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건 물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16, 33 참조) &cr
12. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 장부금액 | 5,120,470 | 4,570,567 | 9,691,037 | 7,216,412 | 6,225,527 | 13,441,939 |
| 대체(*) | - | - | - | (2,095,942) | (1,519,881) | (3,615,823) |
| 감가상각비 | - | (135,079) | (135,079) | - | (135,079) | (135,079) |
| 기말 장부금액 | 5,120,470 | 4,435,488 | 9,555,958 | 5,120,470 | 4,570,567 | 9,691,037 |
| 취득원가 | 5,120,470 | 5,403,160 | 10,523,630 | 5,120,470 | 5,403,160 | 10,523,630 |
| 감가상각누계액 | - | (967,672) | (967,672) | - | (832,593) | (832,593) |
| 장부금액 | 5,120,470 | 4,435,488 | 9,555,958 | 5,120,470 | 4,570,567 | 9,691,037 |
(*) 전기 중 투자부동산(토지) 2,096백만원이 유형자산(토지)으로, 투자부동산(건물) 1,520백만원이 유형자산(건물)으로 대체되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 장 소 | 장부금액 | 공정가치 |
| 토지 및 건물 | 서울시 동작구 남부순환로 2049 | 7,384,740 | 11,119,949 |
| 경기도 안성시 죽산면 용대길 38-9 | 2,171,218 | 2,232,978 | |
| 합 계 | 9,555,958 | 13,352,927 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 539백만원과 519백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 354백만원과 395백만원입니다. &cr&cr(4) 금융기관차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고있습니다. (주석 16, 33 참조)&cr
13. 무형자산&cr(1) 당기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 기초 장부금액 | - | 1,057 | 61,384 | 1,121,748 | 1,184,189 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (1,053) | (22,056) | - | (23,109) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (285,438) |
| 기말 장부금액 | - | 4 | 39,328 | 1,121,748 | 1,161,080 |
| 취득원가 | 965,990 | 13,014 | 456,269 | 1,133,561 | 2,854,272 |
| 상각누계액 | - | (13,010) | (416,941) | - | (429,951) |
| 손상차손누계액 | (965,990) | - | - | (11,813) | (1,263,241) |
| 장부금액 | - | 4 | 39,328 | 1,121,748 | 1,161,080 |
(2) 전기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 기초 장부금액 | - | 2,741 | 83,518 | 1,133,561 | 1,219,820 |
| 무형자산상각비 | - | (1,684) | (22,134) | - | (23,818) |
| 손상차손(*) | - | - | - | (11,813) | (11,813) |
| 기말 장부금액 | - | 1,057 | 61,384 | 1,121,748 | 1,184,189 |
| 취득원가 | 965,990 | 13,014 | 456,269 | 1,133,561 | 2,568,834 |
| 상각누계액 | - | (11,957) | (394,885) | - | (406,842) |
| 손상차손누계액 | (965,990) | - | - | (11,813) | (977,803) |
| 장부금액 | - | 1,057 | 61,384 | 1,121,748 | 1,184,189 |
(*) 전기 회원권에 대한 손상검사 수행결과, 무형자산손상차손 12백만원을 기타비용으로 반영하였습니다.&cr
14. 리스&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| 차량운반구 | 319,722 | (134,536) | 185,186 | 168,735 | (71,484) | 97,251 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 사용권자산 | 97,251 | 150,987 | - | (63,052) | 185,186 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 사용권자산 | 109,202 | 35,779 | (2,332) | (45,398) | 97,251 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말금액 |
| 리스부채 | 100,515 | 150,987 | - | 6,690 | (69,592) | 188,600 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말금액 |
| 리스부채 | 111,188 | 35,779 | - | 4,698 | (51,150) | 100,515 |
(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 69,592 | 51,150 |
| 비용인식액 | ||
| 사용권자산의 감가상각비 | 63,052 | 45,398 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 6,691 | 4,698 |
| 단기리스 관련 비용 | 5,816 | 2,570 |
| 소액자산 리스관련 비용 | 9,957 | 9,189 |
&cr15. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 147,661 | - | 150,987 | - |
| 선급비용 | 41,367 | - | 32,898 | - |
| 예술품 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 합 계 | 189,028 | 10,000 | 183,885 | 10,000 |
16. 차 입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 18,750,000 | 16,250,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,450,000 | 2,450,000 |
| 소 계 | 21,200,000 | 18,700,000 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 9,725,000 | 13,175,000 |
| 합 계 | 30,925,000 | 31,875,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 한국수출입은행(*1) | 2.50% | 4,350,000 | 4,350,000 |
| 한국산업은행(*3) | 2.88% | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| 한국산업은행(*3) | - | - | 4,000,000 | |
| 한국산업은행(*3) | - | - | 4,000,000 | |
| 한국산업은행(*3) | 2.52% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 한국산업은행(*3) | 1.95% | 1,000,000 | - | |
| 한국산업은행(*3) | 2.88% | 1,500,000 | - | |
| 한국산업은행(*3) | 1.95% | 8,000,000 | - | |
| 소 계 | 18,750,000 | 16,250,000 | ||
| 유동성장기차입금 | (주)신한은행 | 2.70% | - | 1,000,000 |
| 한국산업은행(*3) | 2.78% | 1,450,000 | 1,450,000 | |
| 국민은행(*2) | 3.04% | 1,000,000 | - | |
| 소 계 | 2,450,000 | 2,450,000 | ||
| 장기차입금 | (주)신한은행 | - | - | 1,000,000 |
| 한국산업은행(*3) | 2.34-2.78% | 5,725,000 | 7,175,000 | |
| (주)국민은행(*2) | 2.84 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| (주)국민은행(*2) | 3.04 | 1,000,000 | 2,000,000 | |
| 소 계 | 9,725,000 | 13,175,000 | ||
| 합 계 | 30,925,000 | 31,875,000 |
(*1) 최대주주로부터 5,222백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 최대주주로부터 2,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.&cr(*3) 최대주주로부터 30,240백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2022년 | 2,450,000 |
| 2023년 | 9,725,000 |
| 합 계 | 12,175,000 |
17. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 2,074,505 | - | 2,075,638 | - |
| 연차미지급금 | 426,758 | - | 390,546 | - |
| 미지급비용 | 18,658 | - | 21,439 | - |
| 금융보증부채 | 63,194 | - | 5,546,442 | - |
| 합 계 | 2,583,115 | - | 8,034,065 | - |
18. 전환사채&cr(1) 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 전환사채 | 15,200,000 |
| 사채상환할증금 | 778,323 |
| 전환권조정 | (4,726,954) |
| 합 계 | 11,251,369 |
(2) 당기 중 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 주요 약정사항 |
| 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행총액 | 금 백억원(\10,000,000,000) |
| 발행일 | 2020년 01월 03일 |
| 만기일 | 2025년 01월 03일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장이자율 | 1% |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 1월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환율 | 102.0176%~104.8584% |
| 매도청구권&cr(Call Option) | 본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월 및 2년이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환으로 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021년 1월 3일부터 2024년 12월 3일까지 |
| 전환가액 | 3,055원 |
| Refixing 조건 | 본 사채 발행일(2020년 01월 03일) 이후부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.&cr단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야 된다.. |
&cr2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 주요 약정사항 |
| 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행총액 | 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) |
| 발행일 | 2021년 07월 14일 |
| 만기일 | 2026년 07월 14일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장이자율 | 1% |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환율 | 103.03010%~104.83988% |
| 매도청구권&cr(Call Option) | 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다. |
| 전환으로 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 |
| 전환가액 | 5,370원 |
| Refixing 조건 | 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다.&cr 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. |
&cr(3) 파생상품부채&cr전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.&cr
19. 단기충당부채 &cr회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,891 | 15,743 |
| 설정액 | 155,214 | 34,788 |
| 환입액 | (153,367) | (44,640) |
| 기말금액 | 7,738 | 5,891 |
&cr20. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 132,660 | 87,240 |
| 선수금 | 2,640 | - |
| 합 계 | 135,300 | 87,240 |
21. 순확정급여부채
회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,253,603 | 4,009,087 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,681,632) | (2,875,199) |
| 순확정급여부채 금액 | 571,971 | 1,133,888 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 860,602 | 945,374 |
| 이자원가 | 87,238 | 84,193 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (84,815) | (81,103) |
| 합 계 | 863,025 | 948,464 |
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 4,009,087 | 4,192,026 |
| 당기근무원가 | 860,602 | 945,374 |
| 이자원가 | 87,238 | 84,193 |
| 재측정요소 | - | |
| 재무적가정 | 9,588 | (276,690) |
| 인구통계적가정 | - | - |
| 경험적가정 | (84,502) | (349,070) |
| 지급액 | (628,410) | (586,746) |
| 합 계 | 4,253,603 | 4,009,087 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,875,199 | 3,033,000 |
| 이자수익 | 84,815 | 81,103 |
| 납입액 | 1,000,000 | - |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 이자수익 | (66,358) | (52,583) |
| 지급액 | (212,024) | (186,321) |
| 합 계 | 3,681,632 | 2,875,199 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융기관예치금 | 3,681,632 | 2,875,199 |
회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr① 보험수리적 가정
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.23% | 2.79% |
| 임금상승율(관리직) | 3.50% | 2.30% |
| 임금상승률(생산직) | 2.80% | 2.60% |
&cr미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였습니다.
② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| 증 가 | 감 소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (246,625) | 281,993 |
| 임금상승율 (1% 변동) | 279,942 | (249,359) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 당기 7.97년, 전기 8.15년입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 확정급여채무 | 299,767 | 281,016 | 864,396 | 3,931,192 | 5,376,371 |
| 전기말 확정급여채무 | 284,064 | 265,092 | 770,207 | 3,618,591 | 4,937,954 |
&cr 22. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금&cr당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,730,519주 | 11,013,678주 |
| 자본금 | 6,865,259,500원 | 5,506,839,000원 |
(2) 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 24,769,153 | 15,350,552 |
| 기타자본잉여금 | 398,557 | 398,557 |
| 합 계 | 25,167,710 | 15,749,109 |
23. 기타자본 구 성요소&cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (2,841,309) | (2,881,902) |
| 자기주식처분손실 | (243,404) | (238,018) |
| 합 계 | (3,084,713) | (3,119,920) |
&cr 당기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 560,664주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.
&cr
24. 기타포괄손익누계액&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-금융자산평가손익 | (3,332,956) | (3,966,843) |
25. 이익잉여금&cr(1) 이익잉여금&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 3,008,887 | 2,747,762 |
| 미처분이익잉여금 | 26,910,619 | 25,608,673 |
| 합 계 | 29,919,506 | 28,356,435 |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서&cr당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2022년 3월 24일 | 처분예정일: 2021년 3월 25일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 26,910,619 | 25,608,673 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 22,736,297 | 25,009,140 | ||
| 재측정요소 | 6,674 | 447,079 | ||
| 당기순이익 | 4,167,648 | 152,454 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (3,621,710) | (2,872,376) | ||
| 이익준비금 | (329,246) | (261,125) | ||
| 배당금 | (3,292,464) | (2,611,251) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 23,288,909 | 22,736,297 |
(3) 배당금&cr당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당받을 주식수 | 13,169,855주 | 10,445,004주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 액면배당률 | 50.00% | 50.0% |
| 배당금 지급액 | 3,292,463,750 | 2,611,251,000 |
26. 영업부문정보
(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.&cr
(2) 매출&cr당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 37,026,143 | 30,309,756 |
| 상품매출 | 8,022,402 | 7,300,705 |
| 기타매출 | 539,312 | 519,312 |
| 합 계 | 45,587,857 | 38,129,773 |
(3) 지역별 정보&cr당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한국 | 22,693,291 | 21,308,765 |
| 중국 | 12,603,772 | 9,154,514 |
| 일본 | 318,643 | 166,476 |
| 인도 | 935,603 | 321,146 |
| 유럽 | 4,277,049 | 2,845,778 |
| 기타 | 4,759,499 | 4,333,094 |
| 합 계 | 45,587,857 | 38,129,773 |
&cr(4) 주요 고객&cr당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A사 | 3,702,779 | 3,349,965 |
| B사 | 4,609,723 | 5,189,011 |
| C사 | 3,974,318 | 4,344,164 |
| D사 | 13,895,297 | 8,823,218 |
| 합 계 | 26,182,117 | 21,706,358 |
&cr27. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,484,635 | 1,208,108 |
| 퇴직급여 | 301,441 | 273,798 |
| 복리후생비 | 150,164 | 122,986 |
| 여비교통비 | 72,390 | 61,953 |
| 통신비 | 26,094 | 23,803 |
| 세금과공과 | 151,181 | 94,762 |
| 지급수수료 | 696,119 | 355,148 |
| 수도광열비 | 25,398 | 11,866 |
| 소모품비 | 28,663 | 25,829 |
| 도서인쇄비 | 6,556 | 3,815 |
| 감가상각비 | 839,273 | 828,138 |
| 보험료 | 19,838 | 23,473 |
| 접대비 | 238,082 | 188,252 |
| 차량유지비 | 80,668 | 52,830 |
| 무형자산상각비 | 23,110 | 23,818 |
| 교육훈련비 | 2,032 | 4,848 |
| 경상개발비 | 1,255,332 | 1,218,412 |
| 대손상각비 | 37,533 | (122,046) |
| 판매보증비 | 155,215 | 34,788 |
| 운반비 | 149,478 | 142,468 |
| 합 계 | 5,743,202 | 4,577,049 |
28. 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 | (2,348,696) | 538,464 |
| 상품매입 및 원재료, 소모품사용 | 18,065,954 | 15,581,295 |
| 종업원급여 | 11,389,144 | 8,633,070 |
| 감가상각비 | 2,488,465 | 2,467,862 |
| 무형자산상각비 | 23,110 | 23,818 |
| 복리후생비 | 894,171 | 712,273 |
| 경상연구개발비 | 284,510 | 402,539 |
| 운반비 | 149,478 | 142,468 |
| 외주가공비 | 3,907,365 | 2,582,701 |
| 기타비용 | 6,118,628 | 4,218,222 |
| 합 계(*) | 40,972,129 | 35,302,712 |
(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 63,739 | 158,606 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,462,865 | 1,318,195 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 1,242,602 | 436,365 |
| 외화환산이익 | 234,197 | 19,750 |
| 배당금수익 | 90,000 | 45,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 454,418 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 124,993 | - |
| 파생상품거래이익 | 6,000 | 18,030 |
| 파생상품평가이익 | 606,979 | - |
| 유형자산처분이익 | 4,318 | 667 |
| 금융보증수익 | 358,118 | 62,557 |
| 임대수익 | 515,985 | 515,985 |
| 사채상환이익 | 649,427 | - |
| 잡이익 | 79,335 | 53,593 |
| 합 계 | 3,911,954 | 1,606,365 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 62,108 | 400,789 |
| 외화환산손실 | 39,660 | 987,037 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 175,291 | 4,607 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 285,438 | - |
| 파생상품거래손실 | 6,510 | 133,290 |
| 파생상품평가손실 | 275,029 | 1,338,673 |
| 파생상품처분손실 | 1,128,963 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 11,814 |
| 기타의대손상각비 | 1,300,000 | - |
| 잡손실 | 60,867 | 244,859 |
| 합 계 | 3,333,866 | 3,121,069 |
&cr 31. 이연법인세 및 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세 등 부담액 | - | 727,884 |
| 결손금소급공제 | (535,490) | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 2,123 | 16,046 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 1,519 | - |
| 소 계 | (531,848) | 743,930 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 339,560 | (555,798) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | (180,671) | (187,816) |
| 소 계 | 158,889 | (743,615) |
| 법인세비용 | (372,959) | 315 |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,794,689 | 152,770 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 812,832 | 11,609 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 2,216,287 | 86,862 |
| 세액공제 | - | (102,895) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | 16,046 |
| 인식하지 않는 일시적차이의 변동 | (3,408,855) | (11,307) |
| 법인세추납(환급) | 2,123 | - |
| 기타 | 4,655 | - |
| 법인세비용 | (372,959) | 315 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (6,904) | 1,519 | (5,385) | - | - | - |
| 합 계 | (6,904) | 1,519 | (5,385) | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 8,556 | (1,882) | 6,674 | 573,177 | (126,099) | 447,078 |
| 기타포괄손익-금융자산평가손익 | 812,675 | (178,788) | 633,887 | 280,535 | (61,718) | 218,817 |
| 합 계 | 821,231 | (180,670) | 640,561 | 853,712 | (187,817) | 665,895 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,802,059 | 2,908,371 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 992,765 | 797,740 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (988,761) | (876,264) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,207,159) | (891,381) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,598,905 | 1,938,466 |
(6) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 손실충당금 | 123,732 | 221,157 | - | 344,889 |
| 미수수익 | (2,048) | (1,191) | - | (3,239) |
| 확정급여채무 | 1,275,516 | 55,676 | - | 1,331,192 |
| 판매보증비 | 1,296 | 406 | - | 1,702 |
| 사외적립자산 | (632,543) | (177,416) | - | (809,959) |
| 재고자산평가손실 | 135,735 | 80,808 | - | 216,543 |
| 외화환산손실 | 217,148 | (208,423) | - | 8,725 |
| 외화환산이익 | (4,345) | (47,178) | - | (51,523) |
| 감가상각비 | (127,528) | 66,344 | - | (61,184) |
| 연차미지급금 | 85,919 | 7,967 | - | 93,886 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 929,621 | - | (178,788) | 750,833 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (393,516) | - | (1,882) | (395,398) |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 출자전환주식 | 17,459 | - | - | 17,459 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (99,971) | 99,971 | - | - |
| 사용권자산 | (21,395) | (19,346) | - | (40,741) |
| 리스부채 | 22,113 | 19,379 | - | 41,492 |
| 전환사채 | 408,672 | (356,440) | - | 52,232 |
| 회원권 | 2,599 | - | - | 2,599 |
| 세무상 결손금 | - | - | - | - |
| 세액공제 | - | 99,396 | - | 99,396 |
| 합 계 | 1,938,464 | (158,890) | (180,670) | 1,598,904 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 손실충당금 | 145,058 | (21,326) | - | 123,732 |
| 미수수익 | (2,525) | 477 | - | (2,048) |
| 확정급여채무 | 1,189,664 | 85,852 | - | 1,275,516 |
| 판매보증비 | 3,463 | (2,167) | - | 1,296 |
| 사외적립자산 | (667,259) | 34,716 | - | (632,543) |
| 재고자산평가손실 | 90,621 | 45,114 | - | 135,735 |
| 외화환산손실 | 29,502 | 187,646 | - | 217,148 |
| 외화환산이익 | (6,854) | 2,509 | - | (4,345) |
| 감가상각비 | (210,687) | 83,159 | - | (127,528) |
| 연차미지급금 | 82,549 | 3,370 | - | 85,919 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 991,338 | - | (61,717) | 929,621 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (267,418) | - | (126,098) | (393,516) |
| 파생상품부채 | (10,949) | 10,949 | - | - |
| 출자전환주식 | 17,459 | - | - | 17,459 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (1,733) | (98,238) | - | (99,971) |
| 사용권자산 | (24,024) | 2,629 | - | (21,395) |
| 리스부채 | 24,461 | (2,348) | - | 22,113 |
| 전환사채 | - | 408,672 | - | 408,672 |
| 회원권 | - | 2,599 | - | 2,599 |
| 합 계 | 1,382,666 | 743,613 | (187,815) | 1,938,464 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| 관계기업투자 | - | 10,296,987 | 처분하지 않을 예정 |
| 금융보증부채 | 63,194 | 5,546,442 | 실현가능성 불확실 |
| 종속기업투자 | 285,438 | - | 처분하지 않을 예정 |
&cr(8) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말과 전기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다
&cr 32. 주당순이익
(1) 기본주당순손익&cr당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | 4,167,648,031 | 152,454,428 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,112,322주 | 10,445,004주 |
| 기본주당순이익 | 344 | 15 |
(2) 희석주당순손익
회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
33. 우발채무와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 한도약정액 | 실행액 |
| 한국산업은행(*1) | 운영자금대출 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금대출 | 5,800,000 | 2,175,000 | |
| 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 운영자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운영자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 한국수출입은행(*2) | 수출성장자금대출 | 4,350,000 | 4,350,000 |
| (주)국민은행(*3) | 온렌딩대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 해외온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| (주)하나은행 | 매출채권담보대출 | 2,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 200,000 | - | |
| 합 계 | 36,750,000 | 30,925,000 |
(*1) 최대주주로부터 30,240백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr (*3) 최대주주로부터 2,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증액 | 보증기간 | 비 고 |
| 종속기업 | (주)네오디에스(*) | 한국산업은행 | 1,680,000 | 2019년06월20일~&cr2023년06월20일 | 자금차입 |
| (주)우리은행 | 736,800 | 2021년02월18일~&cr2022년02월18일 | 자금차입 | ||
| (주)신한은행 | 48,000 | 2019년02월26일~&cr2023년02월26일 | 자금차입 | ||
| (주)신한은행 | 1,800,000 | 2021년05월08일~&cr2022년05월08일 | 자금차입 | ||
| 기타특수관계자 | (주)유니포인트(*) | (주)하나은행 | 4,400,000 | 2021년12월15일~&cr2022년12월15일 | 지급보증 |
| (주)신한은행 | 1,200,000 | 2021년07월26일~&cr2022년07월26일 | 자금차입 | ||
| (주)신한은행 | 600,000 | 2021년07월26일~&cr2022년07월26일 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 10,464,800 |
(*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 제공받은기업 | 거래종류 | 거래금액 | 담보제공내역 | 담보제공금액 | 담보설정액 | 담보제공처 |
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 차입금 | 700,000 | 정기예금 | 700,000 | 736,800 | (주)우리은행 |
| 차입금 | 1,500,000 | 토지 | 3,821,445 | 1,800,000 | (주)신한은행 | ||
| 차입금 | 1,400,000 | 기계장치 | 1,095,153 | 1,680,000 | 한국산업은행 | ||
| 기타 | (주)유니포인트 | 차입금 | 4,000,000 | 정기예금 | 4,000,000 | 4,400,000 | (주)하나은행 |
| 합 계 | 7,600,000 | 9,616,598 | 8,616,800 |
(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 720백만원 , 이행지급과 관련하여 9백만원, 소송 공탁과 관련하여 7백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 (주)유니포인트에 총 1,740백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr (5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. &cr
(6) 회사는 당기 중 한국무역보험공사와 총 USD 1,800,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 6백만원과 파생상품거래이익 6백만원을 계상하였습니다. 당기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 없습니다.&cr &cr (7) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.&cr &cr (8) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 20,000,000을 가입하였습니다.&cr
34. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | (주)네오디에스 | (주)네오디에스 |
| 광진정밀(주) | - | |
| 광진광학기계 | - | |
| 농업법인 (주)퓨처스마트팜 | - | |
| 관계기업 | - | 알트론(주)(*3) |
| 기타특수관계자 | (주)유니포인트(*1) | (주)유니포인트 |
| - | (주)아리텔(*3) | |
| 하이드렉스(주)(*2) | 하이드렉스(주) |
(*1) 회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.&cr(*2) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.&cr(*3) 알트론(주)와 (주)아리텔은 당기중 파산되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 160,704 | 6,643,620 | 797,693 | 31,451 |
| 기타 | (주)유니포인트 | 374,000 | - | 69,156 | - |
| 하이드렉스(주) | 2,304 | - | - | 220,000 | |
| 합 계 | 537,008 | 6,643,620 | 866,849 | 251,451 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 자산취득 |
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 160,704 | 6,544,489 | 543,585 | - | - |
| 기타 | (주)유니포인트 | 354,000 | - | 86,261 | - | 2,000,000 |
| 하이드렉스(주) | 2,304 | - | - | 180,000 | - | |
| 합 계 | 517,008 | 6,544,489 | 620,846 | 180,000 | 2,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 선급금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 29,462 | - | 154,685 | - | 1,520,594 | - |
| 농업법인 (주)퓨처스마트팜 | - | 363,137 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)유니포인트 | 176,000 | - | 46,298 | - | - | - |
| 하이드렉스(주) | 211 | - | - | - | - | 18,000 | |
| 합 계 | 205,673 | 363,137 | 200,983 | - | 1,520,594 | 18,000 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 선급금 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 29,462 | - | 153,558 | - | 1,598,167 |
| 관계기업 | 알트론(주)(*1) | - | 1,727,000 | - | - | - |
| 기타 | (주)유니포인트 | 194,700 | - | 66,026 | - | - |
| (주)아리텔(*1,2) | 292,864 | 55,000 | - | - | - | |
| 하이드렉스(주) | 422 | - | - | 103,000 | - | |
| 합 계 | 517,448 | 1,782,000 | 219,584 | 103,000 | 1,598,167 |
(*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 1,782백만원입니다.&cr(*2) 상기 매출채권에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 293백만원입니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금출자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말 | 출자 | ||
| 종속기업 | 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 | - | 363,137 | - | - | 363,137 | 300,000 |
| 광진정밀(주) | - | - | - | - | - | 17,581,193 | |
| 관계기업 | 알트론(주) | 1,727,000 | - | - | 1,727,000 | - | - |
| 기타 | (주)유니포인트 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)아리텔 | 55,000 | - | - | 55,000 | - | - | |
| 합 계 | 1,782,000 | 1,363,137 | 1,000,000 | 1,782,000 | 363,137 | 17,881,193 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금출자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 회수 | ||
| 종속기업 | NEOTIS USA. Inc(*) | - | - | - | - | 1,782,750 | 1,782,750 |
| 관계기업 | 알트론(주) | 1,727,000 | - | - | 1,727,000 | - | - |
| 기타 | (주)유니포인트 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - | - |
| (주)아리텔 | 55,000 | - | - | 55,000 | - | - | |
| 합 계 | 1,782,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,782,000 | 1,782,750 | 1,782,750 |
(*) 회사는 전기 중 종속기업인 NEOTIS USA. Inc에 대한 지분을 출자 후 회수하였습니다.&cr
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제공받은기업 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| 종속기업 | (주)네오디에스(*) | 한국산업은행 | 1,680,000 | 자금차입 |
| (주)우리은행 | 736,800 | 자금차입 | ||
| (주)신한은행 | 48,000 | 자금차입 | ||
| (주)신한은행 | 1,800,000 | 자금차입 | ||
| 기타 | (주)유니포인트(*) | (주)하나은행 | 4,400,000 | 지급보증 |
| (주)신한은행 | 1,200,000 | 자금차입 | ||
| (주)신한은행 | 600,000 | 자금차입 | ||
| 합 계 | 10,464,800 |
(*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (주석17 참조)
(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 제공받은기업 | 거래종류 | 거래금액 | 담보제공내역 | 담보제공금액 | 담보설정액 | 담보제공처 |
| 종속기업 | (주)네오디에스 | 차입금 | 700,000 | 정기예금 | 700,000 | 736,800 | (주)우리은행 |
| 차입금 | 1,500,000 | 토지 | 3,821,445 | 1,800,000 | (주)신한은행 | ||
| 차입금 | 1,400,000 | 기계장치 | 1,095,153 | 1,680,000 | 한국산업은행 | ||
| 기타 | (주)유니포인트 | 차입금 | 4,000,000 | 정기예금 | 4,000,000 | 4,400,000 | (주)하나은행 |
| 합 계 | 7,600,000 | 9,616,598 | 8,616,800 |
(7) 당기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공하는자 | 금융기관명 | 보증내역 | 보증금액 |
| 최대주주 | 한국산업은행 | 차입금 보증 | 30,240,000 |
| 한국수출입은행 | 차입금 보증 | 5,220,000 | |
| (주)국민은행 | 차입금 보증 | 2,200,000 | |
| 합 계 | 37,660,000 |
&cr(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 450,050 | 350,350 |
| 퇴직급여 | 64,231 | (2,951) |
| 합 계 | 514,281 | 347,399 |
&cr (9) 당기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사주식 505,843주(3.68%)를 보유하고 있습니다.&cr
35. 현금흐름표&cr (1) 영업활동 현금흐름의 조정
당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여 | 863,025 | 948,464 |
| 복리후생비 | 33,688 | - |
| 대손상각비 | 37,533 | (122,046) |
| 판매보증비 | 155,215 | 34,788 |
| 재고자산평가손실 | 367,310 | 205,064 |
| 유형자산감가상각비 | 2,284,744 | 2,287,385 |
| 투자부동산감가상각비 | 135,079 | 135,079 |
| 사용권자산감가상각비 | 63,052 | 45,398 |
| 무형자산상각비 | 23,110 | 23,818 |
| 기타의 대손상각비 | 1,300,000 | - |
| 유형자산처분이익 | (4,318) | (667) |
| 무형자산손상차손 | - | 11,814 |
| 종속기업투자손상차손 | 285,438 | - |
| 파생상품평가이익 | (606,979) | - |
| 파생상품평가손실 | 275,029 | 1,338,673 |
| 파생상품처분손실 | 1,128,963 | 133,290 |
| 파생상품거래이익 | - | (18,030) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 175,291 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (124,993) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (454,418) |
| 외화환산이익 | (234,197) | (19,750) |
| 외화환산손실 | 39,660 | 987,037 |
| 이자수익 | (69,786) | (165,832) |
| 이자비용 | 1,456,174 | 1,313,497 |
| 리스이자비용 | 6,691 | 4,698 |
| 금융보증수익 | (358,117) | (62,557) |
| 잡이익 | - | (7,226) |
| 사채상환이익 | (649,427) | - |
| 법인세비용 | (372,959) | 315 |
| 합 계 | 6,209,226 | 6,626,020 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,142,632) | 2,222,734 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,716,006) | 333,399 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (159,301) | 29,032 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (5,194) | 415,798 |
| 파생상품자산의 감소(증가) | - | (65,490) |
| 매입채무의 증가(감소) | 939,364 | (436,334) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 113,384 | 149,624 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 48,060 | (5,399) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (153,367) | (44,640) |
| 확정급여부채의 감소 | (1,416,386) | (400,425) |
| 합 계 | (6,492,078) | 2,198,299 |
(3) 현금유출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 577,401 | 507,390 |
| 이익잉여금의 이익준비금 대체 | 261,125 | 261,125 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,950,000 | 2,450,000 |
| 전환사채의 전환 | 10,777,022 | - |
| 금융보증충당부채와 단기금융상품의 상계 | 5,200,000 | - |
| 유형자산 취득관련 미지금금 | - | 32,000 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 3,615,823 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| 이자비용 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 16,250,000 | 2,500,000 | - | - | 18,750,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,450,000 | (2,950,000) | - | 2,950,000 | 2,450,000 |
| 장기차입금 | 13,175,000 | (500,000) | - | (2,950,000) | 9,725,000 |
| 전환사채 | 7,373,349 | 13,500,000 | 709,305 | (10,331,286) | 11,251,368 |
| 리스부채 | 100,515 | (69,592) | 6,691 | 150,987 | 188,600 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| 이자비용 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 20,135,673 | (3,885,673) | - | - | 16,250,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,450,000 | (1,450,000) | - | 2,450,000 | 2,450,000 |
| 장기차입금 | 5,625,000 | 10,000,000 | - | (2,450,000) | 13,175,000 |
| 전환사채 | - | 9,900,000 | 618,928 | (3,145,579) | 7,373,349 |
| 리스부채 | 111,188 | (51,150) | 4,698 | 35,779 | 100,515 |
36. 재무위험관리
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 위험관리정책
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr회사의 감사와 사외이사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 매출채권의 신용위험
회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합 계 |
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.1% | 0.5% | 5.0% | 24.9% | 100.0% | 2.9% |
| 총 매출채권 | 11,180,333 | 3,094,349 | 471,467 | 131,243 | 349,787 | 15,227,179 |
| 손실충당금 | 16,462 | 16,546 | 23,472 | 32,655 | 349,787 | 438,922 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.1% | 0.4% | 5.1% | 16.4% | 97.3% | 5.6% |
| 총 매출채권 | 8,763,336 | 2,840,793 | 32,777 | 33,417 | 679,823 | 12,350,146 |
| 손실충당금 | 14,352 | 11,464 | 1,661 | 5,477 | 661,300 | 694,253 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.&cr
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 시장위험
① 환위험&cr회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 외화금융자산 | USD | 8,904,262 | 10,556,003 | 12,895,932 | 14,030,774 |
| EUR | 1,770,072 | 2,376,039 | 777,338 | 1,040,264 | |
| JPY | 6,527,636 | 67,250 | 3,216,300 | 33,908 | |
| CNY | 2,420,385 | 450,821 | 5,482,825 | 915,413 | |
| CHF | 173,542 | 225,166 | 207,767 | 256,453 | |
| 외화금융부채 | USD | 188,000 | 222,874 | 266,839 | 290,321 |
| CNY | 2,821,000 | 525,439 | - | - | |
| 순 액 | USD | 8,716,262 | 10,333,129 | 12,629,093 | 13,740,453 |
| EUR | 1,770,072 | 2,376,039 | 777,338 | 1,040,264 | |
| JPY | 6,527,636 | 67,250 | 3,216,300 | 33,908 | |
| CNY | (400,615) | (74,619) | 5,482,825 | 915,413 | |
| CHF | 173,542 | 225,166 | 207,767 | 256,453 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,033,313 | (1,033,313) | 1,374,045 | (1,374,045) |
| EUR | 237,604 | (237,604) | 104,026 | (104,026) |
| JPY | 6,725 | (6,725) | 3,391 | (3,391) |
| CNY | (7,462) | 7,462 | 91,541 | (91,541) |
| CHF | 22,517 | (22,517) | 25,645 | (25,645) |
| 합 계 | 1,292,697 | (1,292,697) | 1,598,648 | (1,598,648) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기차입금 | 21,200,000 | 18,700,000 |
| 장기차입금 | 9,725,000 | 13,175,000 |
| 합 계 | 30,925,000 | 31,875,000 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 단기차입금 | 37,000 | (37,000) | 39,000 | (39,000) |
| 장기차입금 | 145,000 | (145,000) | 70,000 | (70,000) |
| 합 계 | 182,000 | (182,000) | 109,000 | (109,000) |
(4) 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | |||
| 매입채무 | 4,067,229 | 4,067,229 | 4,067,229 | - | - |
| 단기차입금 | 21,200,000 | 21,200,000 | 21,200,000 | - | - |
| 장기차입금 | 9,725,000 | 9,725,000 | - | 9,725,000 | - |
| 차입금이자 | - | 746,869 | 202,485 | 544,384 | - |
| 전환사채(*1) | 11,251,369 | 26,490,379 | - | - | 26,490,379 |
| 파생상품부채(*2) | 4,186,050 | - | - | - | - |
| 단기리스부채 | 64,061 | 64,061 | 64,061 | - | - |
| 장기리스부채 | 124,539 | 124,539 | - | 69,055 | 55,484 |
| 기타금융부채(*3) | 2,583,115 | 2,583,115 | 2,583,115 | - | - |
| 금융보증계약(*3) | - | 10,464,800 | 8,784,800 | 1,680,000 | - |
| 합 계 | 53,201,363 | 75,465,992 | 36,901,690 | 12,018,439 | 26,545,863 |
(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.&cr(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.&cr(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | |||
| 매입채무 | 3,127,199 | 3,127,199 | 3,127,199 | - | - |
| 단기차입금 | 18,700,000 | 18,700,000 | 18,700,000 | - | - |
| 장기차입금 | 13,175,000 | 13,175,000 | - | 3,450,000 | 9,725,000 |
| 차입금이자 | - | 686,595 | 413,166 | 230,761 | 42,668 |
| 전환사채(*1) | 7,373,350 | 10,512,055 | - | - | 10,512,055 |
| 파생상품부채(*2) | 4,484,251 | - | - | - | - |
| 단기리스부채 | 44,073 | 44,073 | 44,073 | - | - |
| 장기리스부채 | 56,442 | 56,442 | - | 30,257 | 26,185 |
| 기타금융부채(*3) | 8,034,065 | 8,034,065 | 8,034,065 | - | - |
| 금융보증계약(*3) | - | 9,270,158 | 9,270,158 | - | - |
| 합 계 | 54,994,380 | 63,605,587 | 39,588,661 | 3,711,018 | 20,305,908 |
(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.&cr(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.&cr(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.&cr&cr(5) 자본관리&cr회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 순차입금 | ||
| 부채(차입금 및 사채) | 42,176,369 | 39,248,350 |
| 차감: | ||
| - 현금및현금성자산 | (14,053,867) | (22,009,445) |
| 차감후 순차입금(①) | 28,122,502 | 17,238,905 |
| 자본총계(②) | 55,534,806 | 42,525,620 |
| 차입금비율(①/②) | 50.64% | 40.54% |
&cr 37. 광 진 정밀(주) 인수&cr&cr 연결실체는 2021년 7월 광진정밀 주식회사의 지분 400,001주(총발행주식수 800,000주)를 175억원에 취득하였습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 총 이전대가 | 33,182,277 |
| 자산총계 | 37,963,594 |
| 부채총계 | (7,627,410) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 2,627,000 |
| 이연법인세부채 | (1,598,639) |
| 영업권 | 1,817,732 |
&cr 37-1. 고객관계 및 기술가치&cr
연결실체는 사업결합을 통해 식별가능한 무형자산인 고객관계, 기술가치 및 영업권을 인식하였습니다. 인수 시점의 공정가치 평가금액으로 측정하여, 무형자산 2,627백만원을 추가로 인식하였습니다&cr&cr고객관계자산 공정가치 측정 시 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 이익접근법 중 하나로서, 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 위험이 반영된 적절한 할인율로 할인하여 가치를 산정하는 방법입니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 고객관계 공정가치측정 평가 결과 1,736백만원이 산정되었습니다. &cr&cr기술가치를 평가하기 위하여 로얄티회피법(RFR : Relief-from-Royalty Method)을 사용하였습니다. 로얄티회피법은 가상의 제3자가 평가대상회사의 무형자산을 소유하고 있다고 가정할 때, 해당 무형자산을 이용하고 있는 평가대상회사가 제3자에게 지급할 로얄티에 기초하여 평가하는 방법입니다. 이때 로얄티율은 유사사례조사를 통해 산정합니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 기술가치 공정가치 측정결과 891백만원이 산정되었습니다.&cr &cr고객관계는 10년, 기술가치는 3년의 내용연수를 적용하여 상각중에 있습니다.&cr&cr 37-2. 영 업권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당기말 |
| 광진정밀 주식회사 | 1,817,733 |
(2) 영업권 손상평가&cr영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.&cr&cr모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. &cr&cr회사가 제산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 30,566백만원 입니다. 회수가능가액이 비교 장부금액 대비 720백만원 초과하고 있으므로, CGU의 자산은 손상되지 않습니다.&cr
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 회수가능액 | 31,286 |
| 비교대상장부가액 | 30,566 |
| 비교대상장부금액 초과액 | 720 |
&cr유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr매출액은 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, EIU 제시 소비자물가상승률에 따라 증가하는 것으로 추정하였습니다.&cr&cr매출원가와 판매관리비는 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, 재료비, 인건비, 상각비, 변동비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다.&cr&cr당기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 광진정밀주식회사 |
| 할인율 | 15.56% |
| 영구성장률 | 0.00% |
&cr당기의 손상검토 결과 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 자산손상을 인식하지 아니하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 네오티스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 네오티스 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 16일 |
우리는 첨부된 주식회사 네오티스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 네오티스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 최 종 만 |
네오티스_내부회계관리자 운영실태 평가보고서.jpg . 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 네오티스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1211975-----16108123010013720010-----1853122030167160556626204-----9478162842197260693826214-----1,1321,128
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021/04/19~2021/04/224전반감사계획수립2021/07/26~2021/07/29442반기재무제표 검토2021/11/15~2021/11/19543내부통제검토 및 기말감사전략 수립2022/02/07~2022/02/11544기말재무제표 감사-----2021/12/311공장 및 창고원재료 제품 등----OOX-42021/7/28, 2021/11/19, 2022/1/14, 2022/2/11 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 28일내부감사&cr업무수행이사대면회의반기 검토사항 및&cr기타 필수 커뮤니케이션 사항22021년 11월 19일내부감사&cr업무수행이사대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr및 기타 필수 커뮤니케이션32022년 01월 04일내부감사&cr업무수행이사서면회의핵심감사사항 선정계획42022년 02월 11일내부감사&cr업무수행이사대면회의기말 결산감사 진행 결과&cr핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr내부회계관리제도 검토 진행 상황&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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