Audit Report / Information • Mar 16, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 네오위즈 00260116 100000000000 574691 105816 261200 950 N N N Y A
&cr
주식회사 네오위즈와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. | (첨부) 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 네오위즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 16일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 네오위즈와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공 하지는 않습니다.&cr
영업권 손상평가&cr 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 2021년 12월 31일 현재 영업권 장부금액은 38,018백만원으로 총자산의 6.6%를 차지하고 있으며, 당기 중 8,443백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr
연결회사는 매년 영업권에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 추정 현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 영업권의 규모가 상대적으로 유의한 (주)네오위즈겜프스의 현금창출단위에 배부된 영업권(2021년말 장부가액 431백만원, 2020년말 장부가액 8,874백만원)에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr
영업권 손상평가에 대한 우리의 감사절차는 여러 절차들 중에서 다음을 포함합니다.
ㆍ사용가치 평가를 위해 연결회사가 활용한 외부전문가의 적격성 평가
ㆍ사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인
ㆍ당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성을 평가
ㆍ사용가치 계산의 정확성 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김익찬입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2 022년 3월 16일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 네오위즈와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 네오위즈 대표이사 문지수, 김승철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 |
| (전 화) | 031 - 8023 - 6600 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 15 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 네오위즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기말 | 제 14(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 271,917,375,103 | 248,363,257,955 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8,11 | 113,406,830,933 | 171,727,731,046 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,11,39 | 33,214,769,756 | 30,342,337,657 | ||
| 당기법인세자산 | 24 | 339,151,008 | 69,936,458 | ||
| 금융자산 | 4,5,7,9,10,11,39 | 118,848,276,892 | 43,389,799,287 | ||
| 기타자산 | 12,29,39 | 6,086,448,591 | 2,809,975,637 | ||
| 재고자산 | 13 | 21,897,923 | 23,477,870 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 302,774,029,514 | 230,988,774,516 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5,7,11,38 | 2,425,896,065 | 2,669,576,255 | ||
| 공동기업및관계기업투자 | 18 | 26,813,583,964 | 21,819,930,534 | ||
| 유형자산 | 14 | 80,368,334,377 | 83,383,351,657 | ||
| 사용권자산 | 15 | 4,524,553,940 | 2,420,976,365 | ||
| 투자부동산 | 16 | 41,032,622,701 | 57,436,577,711 | ||
| 무형자산 | 17 | 80,086,030,276 | 25,285,536,700 | ||
| 금융자산 | 5,7,9,10,11,39 | 49,410,604,648 | 17,244,282,238 | ||
| 기타자산 | 12,29,39 | 717,683,368 | 1,902,232,819 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | 17,394,720,175 | 18,826,310,237 | ||
| 자 산 총 계 | 574,691,404,617 | 479,352,032,471 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 67,202,961,328 | 57,878,722,048 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,7,19,38 | 37,136,753,136 | 23,840,559,306 | ||
| 금융부채 | 4,5,7,20,38 | 2,176,995,792 | 6,531,303 | ||
| 리스부채 | 5,7,14 | 2,112,392,054 | 2,358,616,172 | ||
| 당기법인세부채 | 24 | 4,312,107,345 | 5,374,159,940 | ||
| 충당부채 | 21 | 4,894,361,943 | 6,414,815,207 | ||
| 기타부채 | 22,29,38 | 16,570,351,058 | 19,884,040,120 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 38,612,976,556 | 25,857,494,694 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,7,19 | 4,461,102,647 | 15,164,480,130 | ||
| 금융부채 | 4,5,7,20,38 | 16,368,982,334 | - | ||
| 리스부채 | 5,7,15 | 2,347,957,617 | 5,765,258 | ||
| 충당부채 | 21 | 372,376,748 | 421,032,278 | ||
| 순확정급여부채 | 23 | 10,085,648,378 | 9,465,762,072 | ||
| 이연법인세부채 | 24 | 4,976,908,832 | 800,454,956 | ||
| 부 채 총 계 | 105,815,937,884 | 83,736,216,742 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의소유지분 | 459,307,079,368 | 387,490,692,853 | |||
| 자본금 | 25 | 11,016,859,500 | 11,016,859,500 | ||
| 주식발행초과금 | 25 | 129,989,360,454 | 129,989,360,454 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 365,967,369,436 | 310,762,224,242 | ||
| 기타자본 | 27,28 | (47,666,510,022) | (64,277,751,343) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 36 | 9,568,387,365 | 8,125,122,876 | ||
| 자 본 총 계 | 468,875,466,733 | 395,615,815,729 | |||
| 부채와 자본 총계 | 574,691,404,617 | 479,352,032,471 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오위즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6,29,38,39 | 261,199,905,958 | 289,606,376,253 |
| Ⅱ. 영업비용 | 15,16,29,30,49 | 239,950,320,074 | 229,270,573,519 |
| Ⅲ. 영업이익 | 6 | 21,249,585,884 | 60,335,802,734 |
| Ⅳ. 영업외손익 | 6 | 43,093,718,705 | 8,344,825,634 |
| 금융수익 | 7,33,39 | 31,522,447,746 | 16,261,128,775 |
| 금융비용 | 7,34,39 | 2,047,010,468 | 8,236,041,252 |
| 영업외수익 | 31,39 | 16,695,301,529 | 2,280,635,748 |
| 영업외비용 | 32,39 | 10,465,665,760 | 3,380,662,823 |
| 공동기업및관계기업투자평가이익 | 18 | 7,388,645,658 | 1,419,765,186 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 64,343,304,589 | 68,680,628,368 | |
| 법인세비용 | 24 | 7,681,416,069 | 6,512,873,308 |
| Ⅵ. 당 기순이익 | 56,661,888,520 | 62,167,755,060 | |
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 | 35 | 56,790,507,532 | 60,233,035,464 |
| 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) | 36 | (128,619,012) | 1,934,719,596 |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (3,196,137,672) | (1,314,488,352) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,585,362,338) | (1,217,438,518) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 7,27 | (103,195,002) | 54,544,740 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : | |||
| 공동기업및관계기업투자평가이익 | 27 | 197,752,628 | 257,024,617 |
| 해외사업환산손실 | 27 | (1,705,332,960) | (408,619,191) |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 53,465,750,848 | 60,853,266,708 | |
| 지배기업소유주지분포괄이익 | 53,594,369,860 | 58,922,371,322 | |
| 비지배주주지분포괄이익(손실) | (128,619,012) | 1,930,895,386 | |
| Ⅸ. 주당손익 | 35 | ||
| 기본주당순이익 | 2,660 | 2,802 | |
| 희석기본주당순이익 | 2,641 | 2,793 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 15 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오위즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일(전기초) | 10,957,504,000 | 126,244,859,381 | 251,742,751,343 | (65,904,894,422) | 323,040,220,302 | 5,837,822,664 | 328,878,042,966 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 60,233,035,464 | - | 60,233,035,464 | 1,934,719,596 | 62,167,755,060 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | (408,670,934) | (408,670,934) | 51,743 | (408,619,191) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (1,213,562,565) | - | (1,213,562,565) | (3,875,953) | (1,217,438,518) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 평가이익 | - | - | - | 54,544,740 | 54,544,740 | - | 54,544,740 |
| 공동기업및관계기업투자평가이익 | - | - | - | 257,024,617 | 257,024,617 | - | 257,024,617 |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 59,019,472,899 | (97,101,577) | 58,922,371,322 | 1,930,895,386 | 60,853,266,708 |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 주식기준보상 | - | - | - | (178,188,365) | (178,188,365) | - | (178,188,365) |
| 자기주식거래 | - | - | - | (534,764,417) | (534,764,417) | - | (534,764,417) |
| 연결실체의 변동 | 59,355,500 | 3,744,501,073 | - | (1,570,538,777) | 2,233,317,796 | 356,404,826 | 2,589,722,622 |
| 종속기업의 지분율변동 등 | - | - | - | 4,007,736,215 | 4,007,736,215 | - | 4,007,736,215 |
| 소유주와의 거래 소계 | 59,355,500 | 3,744,501,073 | - | 1,724,244,656 | 5,528,101,229 | 356,404,826 | 5,884,506,055 |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 11,016,859,500 | 129,989,360,454 | 310,762,224,242 | (64,277,751,343) | 387,490,692,853 | 8,125,122,876 | 395,615,815,729 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 11,016,859,500 | 129,989,360,454 | 310,762,224,242 | (64,277,751,343) | 387,490,692,853 | 8,125,122,876 | 395,615,815,729 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 56,790,507,532 | - | 56,790,507,532 | (128,619,012) | 56,661,888,520 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | (1,705,332,960) | (1,705,332,960) | - | (1,705,332,960) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (1,585,362,338) | - | (1,585,362,338) | - | (1,585,362,338) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 평가손실 | - | - | - | (103,195,002) | (103,195,002) | - | (103,195,002) |
| 공동기업및관계기업투자평가이익 | - | - | - | 197,752,628 | 197,752,628 | - | 197,752,628 |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 55,205,145,194 | (1,610,775,334) | 53,594,369,860 | (128,619,012) | 53,465,750,848 |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 주식기준보상 | - | - | - | 4,252,764,629 | 4,252,764,629 | - | 4,252,764,629 |
| 자기주식거래 | - | - | - | (8,236,847,774) | (8,236,847,774) | - | (8,236,847,774) |
| 종속기업의 지분율변동 등 | - | - | - | 22,206,099,800 | 22,206,099,800 | 560,998,908 | 22,767,098,708 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | 1,010,884,593 | 1,010,884,593 |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | 18,222,016,655 | 18,222,016,655 | 1,571,883,501 | 19,793,900,156 |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 11,016,859,500 | 129,989,360,454 | 365,967,369,436 | (47,666,510,022) | 459,307,079,368 | 9,568,387,365 | 468,875,466,733 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오위즈와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 28,725,910,106 | 76,367,008,533 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 37 | 34,733,783,036 | 73,583,724,153 | ||
| 이자수취 | 1,573,001,709 | 1,646,241,742 | |||
| 이자지급 | (31,589,457) | (43,983,572) | |||
| 배당금수취 | (111,050,193) | 1,029,845 | |||
| 법인세환급(납부) | (7,438,234,989) | 1,179,996,365 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (64,553,887,964) | 13,628,424,286 | |||
| 유동금융자산의 취득 | (398,934,714,540) | (171,511,232,471) | |||
| 유동금융자산의 처분 | 347,453,316,121 | 202,016,343,891 | |||
| 비유동금융자산의 취득 | (18,124,563,827) | (2,505,002,950) | |||
| 비유동금융자산의 처분 | 1,864,716,065 | 1,426,012,326 | |||
| 유형자산의 취득 | (1,005,649,020) | (4,178,940,694) | |||
| 유형자산의 처분 | 143,908,399 | 621,731,852 | |||
| 무형자산의 취득 | (10,790,732,344) | (4,994,038,479) | |||
| 무형자산의 처분 | 3,396,955,832 | 65,596,882 | |||
| 종속기업투자주식의 취득(보유현금 차감후) | (24,325,789,001) | (7,863,232,739) | |||
| 관계기업투자지분의 취득 | - | (250,013,332) | |||
| 관계기업투자지분의 처분 | 12,078,088,465 | 801,200,000 | |||
| 투자부동산의 처분 | 21,148,998,000 | - | |||
| 합병으로 인한 순현금 증가 | 2,541,577,886 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (22,502,636,397) | (3,437,514,824) | |||
| 금융부채의 감소 | (914,009,198) | (150,470,312) | |||
| 리스부채의 원금상환 | (2,388,233,002) | (2,715,903,872) | |||
| 주식선택권의 행사 | 1,084,400,000 | 1,767,428,200 | |||
| 자기주식의 취득 | (9,982,594,197) | - | |||
| 종속기업투자주식의 추가취득 | (10,302,200,000) | (2,338,568,840) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | (58,330,614,255) | 86,557,917,995 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 171,727,731,046 | 85,930,525,716 | |||
| 환율변동효과 | 9,714,142 | (760,712,665) | |||
| Ⅴ. 기말의 현금및현금성자산 | 113,406,830,933 | 171,727,731,046 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 15기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 14기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네오위즈와 그 종속기업 |
| 주 주 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜네오위즈홀딩스 | 6,776,338 | 30.75 |
| 나성균 | 1,135,998 | 5.16 |
| 기 타 | 13,323,794 | 60.47 |
| 자기주식 | 797,589 | 3.62 |
| 합 계 | 22,033,719 | 100.00 |
(1) 종속기업의 현황&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티앤케이팩토리(구.㈜애디스콥)(*5) | 한국 | 50.00 | 100.00 | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜에프앰애드(*1,8) | 한국 | 11.76 | - | 12월 | 광고대행업 |
| 지온인베스트먼트㈜(*1) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 창업자투자회사 |
| NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited | 홍콩 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급 |
| BNG Software Limited(*1,3) | 홍콩 | 100.00 | 67.00 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급 |
| Green Armadillo Games B.V.(*1,4) | 퀴라소 | 100.00 | - | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급 |
| Neowiz Games Asia Co., Ltd. | 홍콩 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 지주사업 |
| Neowiz Games China Co., Ltd.(*1) | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 그래픽 외주 용역 외 |
| GameOn Co., Ltd. | 일본 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 게임 소프트웨어 제작 및 온라인게임 퍼블리싱 |
| NEOWIZ INC | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 사업 외주용역 외 |
| ㈜네오위즈겜프스 | 한국 | 100.00 | 69.78 | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜네오팝(*6) | 한국 | 84.57 | 76.00 | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜퀘스트게임즈 | 한국 | 90.71 | 85.71 | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 한국 | 70.00 | 70.00 | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜스티키핸즈(*2) | 한국 | 60.00 | - | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜겜플리트(*2) | 한국 | 51.00 | - | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜하이디어(*2,7) | 한국 | 100.00 | - | 12월 | 소프트웨어개발 및 제작 |
| ㈜네오위즈랩 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 온라인 음악 서비스업 외 |
(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr(*2) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.&cr(*3) 당기 중 종속기업인 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Limited가 지분을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 당기 중 BNG Software Limited가 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었습니다&cr(*5) 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병 되었으며, ㈜티앤케이팩토리가 발행한 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(주석 40 참조)&cr(*6) 당기 중 유상증자 하였습니다.&cr(*7) 매입약정에 따른 지분율을 포함하여 반영하였습니다.&cr(*8) 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 종속기업으로 포함되었으며, ㈜티앤케이팩토리가 보유한 전환사채 행사시 잠재적 의결권을 포함한 지분율은 90.91%입니다.
(2) 종속기업 재무정보 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 이익(손실) | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티앤케이팩토리(구.㈜애디스콥)(*2) | 82,244,161 | 25,883,956 | 56,360,205 | 22,446,508 | 5,807,445 | 5,819,785 |
| ㈜에프앰애드(*1) | 2,071,680 | 1,876,101 | 195,579 | - | - | - |
| 지온인베스트먼트㈜ | 11,112,698 | 2,134,896 | 8,977,802 | 626,161 | 3,411,984 | 3,426,244 |
| NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited | 594,899 | 2,694 | 592,205 | - | (10,167) | (5,216) |
| BNG Software Limited(*1) | 1,335,461 | 85,110 | 1,250,351 | 235,280 | 162,133 | 47,254 |
| Green Armadillo Games B.V.(*1) | 19,923 | 44,169 | (24,246) | - | (25,786) | (25,620) |
| Neowiz Games Asia Co., Ltd. | 47,905 | 1,151 | 46,754 | - | (207) | (207) |
| Neowiz Games China Co., Ltd. | 75,087 | 74,838 | 249 | - | 374,369 | 105,370 |
| GameOn Co., Ltd | 81,426,992 | 11,526,058 | 69,900,934 | 30,760,780 | (3,419,918) | (4,975,633) |
| NEOWIZ INC | 565,308 | 11,540 | 553,768 | 839,835 | 101,527 | 142,085 |
| ㈜네오위즈겜프스 | 24,251,295 | 3,097,687 | 21,153,608 | 4,044,821 | (1,126,704) | (1,215,063) |
| ㈜네오팝 | 678,233 | 289,008 | 389,225 | 79,142 | (198,931) | (198,931) |
| ㈜퀘스트게임즈 | 4,471,288 | 1,141,829 | 3,329,459 | 7,460,376 | 1,178,411 | 1,178,411 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 3,430,391 | 959,821 | 2,470,570 | 2,580,191 | 908,299 | 908,299 |
| ㈜스티키핸즈(*1) | 2,595,953 | 865,882 | 1,730,071 | 3,093,761 | 398,077 | 398,077 |
| ㈜겜플리트(*1) | 1,660,323 | 277,537 | 1,382,786 | 198,599 | (59,076) | (59,076) |
| ㈜하이디어(*1) | 6,298,141 | 3,099,869 | 3,198,272 | 5,217,581 | 2,014,729 | 2,014,729 |
| ㈜네오위즈랩 | 787,353 | 135,195 | 652,158 | 412,515 | (64,691) | (64,691) |
(*1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.&cr(*2) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜티앤케이팩토리가 연결실체에 편입되기이전 ㈜애디스콥에서 발생한 금액입니다. (주석 40 참조)
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 이익(손실) | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜애디스콥 | 3,619,338 | 2,816,996 | 802,342 | 3,391,032 | 5,448,218 | 5,393,307 |
| 지온인베스트먼트㈜ | 6,816,489 | 1,264,931 | 5,551,558 | 1,088,569 | 513,146 | 518,777 |
| ㈜네오위즈아이엔에스(*1) | - | - | - | 820,606 | 52,449 | 52,449 |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*1) | - | - | - | 9,596,097 | 1,545,541 | 1,400,693 |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*1) | - | - | - | 52,350,163 | 10,484,960 | 10,227,868 |
| NEOWIZ PLAYSTUDIO HONGKONG Limited | 492,533 | 6,892 | 485,641 | - | (11,442) | (12,707) |
| Neowiz Games Asia Co., Ltd. | 44,162 | 1,253 | 42,909 | - | (274) | (274) |
| Neowiz Games China Co., Ltd. | 80,330 | 190,123 | (109,793) | 73,259 | (364,942) | (72,776) |
| GameOn Co., Ltd | 88,918,947 | 14,042,380 | 74,876,567 | 44,548,848 | 1,886,432 | 1,204,732 |
| NEOWIZ INC | 461,979 | 50,296 | 411,683 | 788,238 | (440,482) | (458,588) |
| ㈜네오위즈겜프스(구,㈜겜프스) | 25,709,927 | 3,341,256 | 22,368,671 | 8,763,406 | 3,747,216 | 3,732,428 |
| ㈜네오팝 | 343,693 | 259,250 | 84,443 | 10,907 | (263,846) | (263,846) |
| ㈜퀘스트게임즈(*2) | 3,190,742 | 1,052,688 | 2,138,054 | 8,621,948 | 1,503,526 | 1,503,526 |
| ㈜슈퍼플렉스(*2) | 2,359,881 | 810,603 | 1,549,278 | 2,026,903 | 560,303 | 560,303 |
| ㈜네오위즈랩 | 246,503 | 78,702 | 167,801 | 552,700 | (37,725) | (37,725) |
(*1) 영업수익, 당기순이익(손실), 총포괄손익은 ㈜네오위즈와 합병된 시점까지의 금액입니다.&cr(*2) 영업수익, 당기순이익(손실), 총포괄손익은 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.&cr&cr(3) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함 또는 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 변동사유 |
|---|---|---|
| ㈜스티키핸즈 | 대상 포함 | 당기 중 지분 취득으로 지배력을 획득하였습니다. |
| ㈜겜플리트 | 대상 포함 | 당기 중 지분 취득으로 지배력을 획득하였습니다. |
| ㈜하이디어 | 대상 포함 | 당기 중 지분 취득으로 지배력을 획득하였습니다. |
| ㈜티앤케이팩토리(구.㈜애디스콥) | 대상 포함 | 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되었습니다. |
| ㈜에프앰애드 | 대상 포함 | 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 종속기업으로 포함되었습니다. |
| BNG Software Limited | 대상 포함 | 당기 중 종속기업인 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Limited가 지분을 취득하여 공동기업에서종속기업으로 분류하였습니다. |
| Green Armadillo Games B.V. | 대상 포함 | 당기 중 종속기업으로 편입된 BNG Software Limited가 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr (1) 연결재무제표 작성기준 &cr&cr 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
1) 측정기준 &cr&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr (2) 회계정책 &cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
1) 연결 &cr&cr ① 사업결합&cr&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업 &cr&cr 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업의 지분입니다.&cr&cr공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr
공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리를 하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑤ 내부거래제거&cr&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
2) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr3) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초측정&cr&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고 기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환 특성과 만기연장 특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환 금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환 특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
5) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적 ㆍ 양적 인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr&cr보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사 자산의 회수에 대한과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체 되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
6) 유형자산 &cr&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 30년 |
| 기계장치 | 3 ~ 5년 |
| 차량운반구 | 3 ~ 5년 |
| 비품 | 3 ~ 5년 |
| 임차시설물 | 2 ~ 3년 |
&cr연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
7) 무형자산 &cr &cr무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr 암호화폐(기타의 무형자산에 포함)는 최초인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산외 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr암호화폐의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr암호화폐와 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 2년 |
| 산업재산권 | 1 ~ 7년 |
| 기타의무형자산 | 1 ~ 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr8) 비금융자산의 손상&cr &cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교대사하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은&cr사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
9) 리스 &cr&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결실체는 소유부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr&cr 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109호의 제거와 손상 규정을적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
10) 비파생금융부채&cr&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식 하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr&cr연결실체는 금융부채의 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
11) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
12) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
13) 외화&cr&cr① 외화거래&cr&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 해외사업장&cr&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr14) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr ① 수행의무의 식별 &cr&cr연결실체는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지보수 등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 퍼블리싱 계약은 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한되어 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간 동안 용역을 제공하고 퍼블리싱 계약금액을 용역 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr&cr ② 계약체결 증분원가 &cr&cr연결실체는 모바일 게임 아이템 판매 실적에 따라 플랫폼 수수료를 지급하고 있으며,해당 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위해 지출된 원가로 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가입니다. 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr③ 라이선싱: 접근권&cr&cr 연결실체는 게임 사업에서 보유한 IP를 고객에게 일정기간 사용하도록 허가하고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 연결실체는 해당 IP를 사용하는 고객과 경제적 지분을 공유하고 있으며, 해당 IP는 주기적으로 갱신하고 있습니다. 해당 계약의 성격은 고객에게 계약기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.
16) 금융수익과 비용&cr&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 배당금수익&cr- 외화환산손익&cr- 외환차손익&cr- 금융상품거래손익&cr- 금융상품평가손익&cr- 이자비용&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
17) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세&cr&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr &cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
18) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr19) 주식기준보상&cr&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
20) 금융보증계약 &cr &cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr - 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr 21) 복합금융상품 &cr &cr 복합금융상품의 부채요소는 동일한 조건의 신주인수권(또는 전환권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr&cr연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr(1) 경영진의 판단&cr&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
(2) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 금융상품 공정가치 - 공정가치 평가방법 및 가정&cr- 주석 17: 영업권의 손상차손 - 현금창출단위의 회수가능금액&cr - 주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 24 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용, 기업환류세제에 따른 효과&cr- 주석 38: 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr &cr(3) 공정가치 측정&cr&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5: 금융상품 공정가치&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr (1) 재무위험관리요소 &cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
1) 시장위험&cr&cr ① 외환위험 &cr&cr (가) 외환위험&cr&cr보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | 기타 | USD | JPY | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 20,658,183 | 51,719 | 42,879 | 33,108,634 | 513,757 | 133,597 |
| 매출채권및기타채권 | 12,772,679 | 1,157,075 | 704,186 | 4,765,768 | 240,548 | 1,442,702 |
| 단기금융상품 | 45,394,002 | - | - | 20,019,017 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | 5,449,966 | - | - |
| 합 계 | 78,824,864 | 1,208,794 | 747,065 | 63,343,385 | 754,305 | 1,576,299 |
| 외화금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 5,795,483 | 659,627 | 322,194 | 1,466,962 | 893,933 | 141,659 |
(나) 연결실체의 위험&cr&cr연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
(다) 민감도 분석&cr&cr한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,696,292 | (5,696,292) | 4,826,361 | (4,826,361) |
| JPY | 42,835 | (42,835) | (10,891) | 10,891 |
| 기타 | 33,140 | (33,140) | 111,902 | (111,902) |
| 합 계 | 5,772,267 | (5,772,267) | 4,927,372 | (4,927,372) |
② 가격위험 &cr&cr 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 지분증권(공동기업 및 관계기업투자를 제 외)의 금 액은 13,833백만원 ( 전기말: 1,814백만원)입니다.&cr &cr 보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액은 11 백만원 (전기 말: 13백만원)이며, 당기손익의 변동금액은 1,068백만원(전기말: 128백만원)입니다.&cr
③ 이자율위험&cr&cr 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다.&cr&cr연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 없으며, 따라서 이자율위험은 중요하지 않습니다.&cr
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr① 위험관리&cr&cr 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가될 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr &cr임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 3,830 백만 원(전기 말: 3,800백만원)을 제외하고는 현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 1백만원), 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.
② 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr③ 금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr
(가) 매출채권&cr&cr연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률을 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 정상 | 연체후 3개월 &cr이내 | 연체후 3개월 초과&cr6개월 이내 | 연체후 6개월 초과&cr12개월 이내 | 연체후 12개월&cr초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 30,563,926 | 1,892,646 | 163,572 | 144,513 | 1,045,090 | 33,809,747 |
| 손실충당금 | (10,552) | (935,314) | (45,242) | (144,389) | (751,715) | (1,887,212) |
| 전기말 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 26,959,461 | 1,439,970 | 165,808 | 86,674 | 677,272 | 29,329,185 |
| 손실충당금 | (9,227) | (25,237) | (35,806) | (52,348) | (677,272) | (799,890) |
&cr당기와 전기의 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 매출채권 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 799,890 | 1,001,994 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 1,003,159 | 128,902 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (302,007) |
| 환입된 금액 | (42,250) | (28,987) |
| 사업결합 | 125,291 | - |
| 연결범위변동 | 1,151 | - |
| 환율변동효과 | (29) | (12) |
| 기말 | 1,887,212 | 799,890 |
(나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. &cr&cr상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 등 | 합 계 | 대여금 | 미수금 등 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 400,000 | 2,947,408 | 3,347,408 | 917,262 | 2,998,166 | 3,915,428 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 363,855 | 363,855 | - | 44 | 44 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | (516,262) | (50,443) | (566,705) |
| 환입된 금액 | - | - | - | (1,000) | - | (1,000) |
| 환율변동효과 | - | (936) | (936) | - | (359) | (359) |
| 기말 | 400,000 | 3,310,327 | 3,710,327 | 400,000 | 2,947,408 | 3,347,408 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr&cr(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr&cr당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다.
④ 대손상각비&cr&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 대손상각비 | 1,003,159 | 128,902 |
| 매출채권 대손상각비환입 | (42,250) | (28,987) |
| 미수금 등 대손상각비 | 363,855 | 44 |
| 기타의대손상각비 환입 | - | (1,000) |
&cr⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. &cr
3) 유동성위험 &cr &cr 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr &cr당기말과 전기말 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,177,483 | 36,008 | - | - | - | 10,213,491 |
| 미지급금 | 3,878,176 | 9,000,000 | - | - | - | 12,878,176 |
| 미지급비용(*1) | 8,106,896 | 552,256 | 1,609,439 | 1,061,774 | - | 11,330,365 |
| 보증금 | 1,360,203 | 250,888 | 54,053 | - | - | 1,665,144 |
| 차입금, 사채 등 | - | - | - | 20,235,982 | - | 20,235,982 |
| 리스부채 | 543,090 | 1,615,414 | 1,998,985 | 167,099 | 257,701 | 4,582,289 |
| 금융보증계약(*2) | 2,667,666 | - | - | - | - | 2,667,666 |
(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.&cr(*2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,830백 만원 이 담 보로 제공되어 있습니다. &cr
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,346,146 | 141,744 | - | - | - | 10,487,890 |
| 미지급금 | 3,121,310 | 5,115 | - | - | - | 3,126,425 |
| 미지급비용(*1) | 6,046,200 | 10,318,920 | 220,583 | 1,131,467 | 3,520,221 | 21,237,391 |
| 보증금 | 538,160 | 698,628 | 868,769 | 8,153 | - | 2,113,710 |
| 리스부채 | 425,716 | 2,112,866 | - | - | - | 2,538,582 |
| 금융보증계약(*2) | 2,731,895 | - | - | - | - | 2,731,895 |
(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.&cr(*2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,800백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 자본위험관리 &cr&cr연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 18,530,624 | 2,364,381 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 113,406,831 | 171,727,731 |
| 순부채(C=A-B) | (94,876,207) | (169,363,350) |
| 자본총계(D) | 468,875,467 | 395,615,816 |
| 총자본(E=C+D)(*) | 373,999,260 | 226,252,466 |
(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 순부채가 마이너스이므로 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치 &cr&cr 당기 및 전기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 113,406,831 | 113,406,831 | 171,727,731 | 171,727,731 |
| 매출채권및기타채권 | 35,640,666 | 35,640,666 | 33,011,914 | 33,011,914 |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 54,691,110 | 54,691,110 | 26,216,686 | 26,216,686 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 134,829 | 134,829 | 167,102 | 167,102 |
| 기타상각후원가 금융자산 | 113,432,943 | 113,432,943 | 34,250,294 | 34,250,294 |
| 소 계 | 168,258,882 | 168,258,882 | 60,634,082 | 60,634,082 |
| 합 계 | 317,306,379 | 317,306,379 | 265,373,727 | 265,373,727 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 41,597,856 | 41,597,856 | 39,005,039 | 39,005,039 |
| 리스부채 | 4,460,350 | 4,460,350 | 2,364,381 | 2,364,381 |
| 기타금융부채 | 18,545,978 | 18,545,978 | 6,531 | 6,531 |
| 합 계 | 64,604,184 | 64,604,184 | 41,375,951 | 41,375,951 |
&cr
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,973,900 | 8,485,947 | 39,231,263 | 54,691,110 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 134,829 | 134,829 |
| 합 계 | 6,973,900 | 8,485,947 | 39,366,092 | 54,825,939 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 461,654 | 9,445,552 | 16,309,480 | 26,216,686 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 167,102 | 167,102 |
| 합 계 | 461,654 | 9,445,552 | 16,476,582 | 26,383,788 |
&cr
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr &cr 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr &cr금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,309,480 | 167,102 |
| 취득 | 8,289,292 | 99,987 |
| 처분 | (778,090) | - |
| 기타증감 | 388,845 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 15,021,736 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | (132,260) |
| 기말금액 | 39,231,263 | 134,829 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,179,144 | 97,157 |
| 취득 | 3,300,003 | - |
| 처분 | (5,800,059) | - |
| 수준 2으로의 변동 | (1,111,876) | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 11,742,268 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | 69,945 |
| 기말금액 | 16,309,480 | 167,102 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.&cr
2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | |||||
| 전환사채 | 1,062,582 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연3%복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) CCC 1년 | ||||
| 전환사채 | 388,846 | 3 | 이항모형 | 할인율, 배당률, 상승하락비율 | |
| 전환상환우선주 | 24,902,786 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연6%복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) B+ 4년 | ||||
| 채무상품 | 5,289,847 | 3 | 자산접근법 | 운영사 기준가격대장 | |
| 비상장 지분상품 | 6,989,292 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 비상장 지분상품(*) | 400,510 | 3 | - | - | - |
| 비상장 지분상품 | 197,400 | 3 | 과거거래이용법 | 가중평균 | 과거 1년간 유효거래 총금액 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 | |||||
| 비상장 지분상품 | 127,000 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 비상장 지분상품(*) | 7,829 | 3 | - | - | - |
(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | |||||
| 전환사채 | 1,039,040 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연3%복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) CCC 1년 6개월 | ||||
| 전환상환우선주 | 13,818,481 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연6%복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) B+ 4년 | ||||
| 채무상품 | 266,559 | 3 | 자산접근법 | 운영사 기준가격대장 | |
| 비상장 지분상품 | 268,000 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 비상장 지분상품(*) | 300,000 | 3 | - | - | - |
| 비상장 지분상품 | 617,400 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 | |||||
| 비상장 지분상품 | 154,000 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 비상장 지분상품(*) | 13,102 | 3 | - | - | - |
(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정&cr &cr연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다. &cr &cr (6) 거래 일 평가손익 &cr &cr 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.
6. 영업부문 정보 &cr &cr연결실체의 영업부문은 게임사업, 임대사업, 기타사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 영업수익 및 영업이익, 고정자산상각비 및 지리적 정보는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업이익 | 고정자산상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 게임사업 | 국내 | 256,746,724 | 32,565,227 | 3,531,502 |
| 해외 | 31,835,896 | (4,006,460) | 3,970,627 | |
| 임대사업 | 국내 | 4,471,338 | (1,997,361) | 1,659,583 |
| 기타사업 | 국내 | 1,038,676 | (642,961) | 112,610 |
| 해외 | - | (10,926) | 524 | |
| 소 계 | 294,092,634 | 25,907,519 | 9,274,846 | |
| 내부거래제거 등 | (32,892,728) | (4,657,933) | 2,793,799 | |
| 합 계 | 261,199,906 | 21,249,586 | 12,068,645 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업이익 | 고정자산상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 게임사업 | 국내 | 303,100,216 | 59,463,434 | 4,108,706 |
| 해외 | 45,337,086 | 473,812 | 3,777,972 | |
| 임대사업 | 국내 | 6,779,254 | 1,216,527 | 2,290,529 |
| 기타사업 | 국내 | 1,641,269 | 139,782 | 106,538 |
| 해외 | 73,260 | (482,054) | 984 | |
| 소 계 | 356,931,085 | 60,811,501 | 10,284,729 | |
| 내부거래제거 등 | (67,324,709) | (475,698) | (1,353,073) | |
| 합 계 | 289,606,376 | 60,335,803 | 8,931,656 |
7. 범주별 금융상품&cr &cr ( 1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원 )
| 연결재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 54,691,110 | 26,216,686 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 134,829 | 167,102 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 113,406,831 | 171,727,731 |
| 매출채권및기타채권 | 35,640,666 | 33,011,914 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | 113,432,943 | 34,250,294 |
| 소 계 | 262,480,440 | 238,989,939 |
| 합 계 | 317,306,379 | 265,373,727 |
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 41,597,856 | 39,005,039 |
| 기타금융부채 | 18,545,978 | 6,531 |
| 소 계 | 60,143,834 | 39,011,570 |
| 기타부채 | ||
| 리스부채 | 4,460,350 | 2,364,381 |
| 합 계 | 64,604,184 | 41,375,951 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr 공정가치 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 기타부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄평가손익(*) | (103,195) | - | - | - | - | - | (103,195) |
| 이자수익 | - | 896 | 1,276,666 | - | - | - | 1,277,562 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (9,676) | (31,587) | (41,263) |
| 배당수익 | - | 1,146 | - | - | - | - | 1,146 |
| 평가손익 | - | 20,657,953 | - | (113,872) | (493,305) | - | 20,050,776 |
| 거래손익 | - | 2,312,557 | - | - | - | - | 2,312,557 |
| 대손상각비 | - | - | (1,324,765) | - | - | - | (1,324,765) |
| 외환손익 | - | - | 5,901,610 | - | (26,951) | - | 5,874,659 |
| 합 계 | (103,195) | 22,972,552 | 5,853,511 | (113,872) | (529,932) | (31,587) | 28,047,477 |
(*) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr 공정가치 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 기타부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄평가손익(*) | 54,545 | - | - | - | - | 54,545 |
| 이자수익 | - | 18,413 | 1,096,362 | - | - | 1,114,775 |
| 이자비용 | - | - | - | (41,155) | (43,969) | (85,124) |
| 배당수익 | - | 1,030 | - | - | - | 1,030 |
| 평가손익 | - | 11,683,482 | - | (736,722) | - | 10,946,760 |
| 거래손익 | - | 354,544 | - | - | - | 354,544 |
| 대손상각비 | - | - | (98,958) | - | - | (98,958) |
| 외환손익 | - | - | (4,450,494) | 143,596 | - | (4,306,898) |
| 합 계 | 54,545 | 12,057,469 | (3,453,090) | (634,281) | (43,969) | 7,980,674 |
(*) 법인세효과를 반영한 세후금액을 기준으로 표시되었습니다.
8. 현금및현금성자산 &cr &cr연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 80,589,626 | 119,753,530 |
| 단기은행예치금(*) | 32,817,205 | 51,974,201 |
| 합 계 | 113,406,831 | 171,727,731 |
(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
9. 당기손익-공정가치 금융자산&cr &cr (1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 상장 지분상품 | 5,902,672 | 260,654 |
| 채무상품 | 2,923,185 | 8,977,075 |
| 소 계 | 8,825,857 | 9,237,729 |
| 비유동항목 | ||
| 상장 지분상품 | 208,500 | 201,000 |
| 비상장 지분상품 | 7,587,202 | 1,185,400 |
| 전환상환우선주 | 24,902,785 | 13,818,481 |
| 채무상품 | 13,166,766 | 1,774,076 |
| 소 계 | 45,865,253 | 16,978,957 |
| 합 계 | 54,691,110 | 26,216,686 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 4,834,816 | 200,588 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 18,137,736 | 11,856,881 |
| 합 계 | 22,972,552 | 12,057,469 |
10. 기 타포괄손익-공정가치 금융자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 비상장 지분상품(*) | 1,648 | 6,776 |
| 비유동항목 | ||
| 비상장 지분상품(*) | 133,181 | 160,326 |
| 합 계 | 134,829 | 167,102 |
(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
11. 매출채권및기타채권 및 기타 상각후원가 금융자산 &cr &cr(1) 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 33,809,747 | 29,329,185 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,887,212) | (799,890) |
| 매출채권(순액) | 31,922,535 | 28,529,295 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 2,344,207 | 2,214,673 |
| 미수수익 | 244,441 | 495,861 |
| 보증금 | 4,427,941 | 4,719,493 |
| 기타유동채권 | 11,869 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (3,310,327) | (2,947,408) |
| 기타채권(순액) | 3,718,131 | 4,482,619 |
&cr 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 지급기한 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 기대신용손실율을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr &cr ( 2) 기타 상각후원가금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 113,406,831 | - | 113,406,831 | 171,727,731 | - | 171,727,731 |
| 대여금 등 | - | 1,381,886 | 1,381,886 | - | 505,000 | 505,000 |
| 금융상품(정기예금 등) | 110,020,772 | 2,430,285 | 112,451,057 | 34,145,294 | - | 34,145,294 |
| 차감: 손실충당금 | - | (400,000) | (400,000) | - | (400,000) | (400,000) |
| 합 계 | 223,427,603 | 3,412,171 | 226,839,774 | 205,873,025 | 105,000 | 205,978,025 |
12. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 692,192 | 215,494 |
| 선급비용 | 4,692,953 | 2,556,748 |
| 선급부가세 | 641,486 | 25,407 |
| 기타의유동자산 | 59,818 | 12,327 |
| 소 계 | 6,086,449 | 2,809,976 |
| 비유동 | ||
| 선급비용 | 717,683 | 1,902,233 |
| 합 계 | 6,804,132 | 4,712,209 |
&cr&cr 13. 재 고 자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 11,937 | 12,252 |
| 제 품 | 9,720 | 10,983 |
| 저장품 | 241 | 243 |
| 합 계 | 21,898 | 23,478 |
&cr
14. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 38,735,311 | - | 38,735,311 | 39,298,732 | - | 39,298,732 |
| 건물 | 43,696,174 | (4,602,384) | 39,093,790 | 44,356,494 | (3,194,638) | 41,161,856 |
| 기계장치 | 14,204,717 | (14,025,088) | 179,629 | 20,232,128 | (19,711,073) | 521,055 |
| 차량운반구 | 108,873 | (38,896) | 69,977 | 21,200 | (21,199) | 1 |
| 비품 | 10,879,155 | (8,674,826) | 2,204,329 | 10,659,980 | (8,278,853) | 2,381,127 |
| 임차시설물 | 3,256,735 | (3,172,911) | 83,824 | 3,172,126 | (3,151,545) | 20,581 |
| 기타유형자산 | 2,327 | (853) | 1,474 | - | - | - |
| 합 계 | 110,883,292 | (30,514,958) | 80,368,334 | 117,740,660 | (34,357,308) | 83,383,352 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. &cr &cr (2) 유 형 자산의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차시설물 | 기타유형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 39,298,732 | 41,161,856 | 521,055 | 1 | 2,381,127 | 20,581 | - | 83,383,352 |
| 취득 | - | - | - | - | 988,201 | 77,443 | - | 1,065,644 |
| 처분 | - | - | (932) | (58,844) | (12,437) | - | (3,970) | (76,183) |
| 대체(*) | (526,014) | (488,598) | 299 | - | (299) | - | - | (1,014,612) |
| 상각 | - | (1,554,488) | (341,225) | (10,467) | (1,248,374) | (49,888) | - | (3,204,442) |
| 사업결합 | - | - | 432 | - | 70,353 | - | - | 70,785 |
| 연결범위변동 | - | - | - | 139,287 | 42,137 | 36,548 | 5,444 | 223,416 |
| 외환차이 | (37,407) | (24,980) | - | - | (16,379) | (860) | - | (79,626) |
| 기말 순장부가액 | 38,735,311 | 39,093,790 | 179,629 | 69,977 | 2,204,329 | 83,824 | 1,474 | 80,368,334 |
(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차시설물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 34,946,208 | 39,591,556 | 633,542 | 1 | 1,459,340 | 16,628 | 76,647,275 |
| 취득 | 1,949,164 | 263,645 | 250,427 | - | 2,026,311 | 30,245 | 4,519,792 |
| 처분 | - | - | (104) | (133,220) | (16,442) | - | (149,766) |
| 대체(*) | 2,417,703 | 2,112,940 | - | - | - | - | 4,530,643 |
| 상각 | - | (798,286) | (362,810) | (13,322) | (1,070,889) | (25,624) | (2,270,931) |
| 손상 | - | - | - | - | (819) | - | (819) |
| 연결범위변동 | - | - | - | 146,542 | 6,407 | - | 152,949 |
| 외환차이 | (14,343) | (7,999) | - | - | (22,781) | (668) | (45,791) |
| 기말 순장부가액 | 39,298,732 | 41,161,856 | 521,055 | 1 | 2,381,127 | 20,581 | 83,383,352 |
(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.
15. 리스 &cr &cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 4,465,432 | 2,402,657 |
| 차량운반구 | 59,122 | 18,319 |
| 합 계 | 4,524,554 | 2,420,976 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 2,112,392 | 2,358,616 |
| 비유동 | 2,347,958 | 5,765 |
| 합 계 | 4,460,350 | 2,364,381 |
&cr(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,427,479 | 2,647,334 |
| 차량운반구 | 39,662 | 43,578 |
| 합 계 | 2,467,141 | 2,690,912 |
| 사용권자산의 외환차이(해외사업환산손익에 포함) | (66,928) | (346,801) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 31,587 | 43,969 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 106,643 | 101,739 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 2,526백 만원 입니다.
(3) 리스제공자&cr&cr연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
16. 투자부동산 &cr
(1) 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,781,799 | - | 19,781,799 | 36,956,096 | (2,870,154) | 34,085,942 |
| 건물 | 23,685,129 | (2,434,305) | 21,250,824 | 25,852,457 | (2,501,821) | 23,350,636 |
| 합 계 | 43,466,928 | (2,434,305) | 41,032,623 | 62,808,553 | (5,371,975) | 57,436,578 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr(2) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 34,085,942 | 23,350,636 | 57,436,578 | 36,503,645 | 27,002,613 | 63,506,258 |
| 처분 | (14,830,158) | (1,888,607) | (16,718,765) | - | - | - |
| 대체 | 526,015 | 488,597 | 1,014,612 | (2,417,703) | (2,112,940) | (4,530,643) |
| 상각 | - | (699,802) | (699,802) | - | (1,539,037) | (1,539,037) |
| 기말 순장부가액 | 19,781,799 | 21,250,824 | 41,032,623 | 34,085,942 | 23,350,636 | 57,436,578 |
&cr 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 3,913백만원(전기: 4,662백만원)은 영업수익에포함되어 있습니다.&cr&cr당기 및 전기 투자부동산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 44,680백만원(전기말: 61,923백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
17. 무형자산 &cr &cr (1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계(*1) | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 12,533,293 | (12,533,293) | - | 12,533,293 | (12,533,293) | - |
| 소프트웨어 | 19,969,657 | (19,424,876) | 544,781 | 21,473,072 | (21,277,921) | 195,151 |
| 회원권 | 3,224,814 | (310,287) | 2,914,527 | 3,418,185 | (310,287) | 3,107,898 |
| 암호화폐(*2) | 5,145,265 | (328,445) | 4,816,820 | 15,160 | (8,475) | 6,685 |
| 기타의무형자산 | 73,535,330 | (39,744,297) | 33,791,033 | 43,847,309 | (35,594,079) | 8,253,230 |
| 영업권 | 58,080,813 | (20,061,944) | 38,018,869 | 25,341,059 | (11,618,486) | 13,722,573 |
| 합 계 | 172,489,172 | (92,403,142) | 80,086,030 | 106,628,078 | (81,342,541) | 25,285,537 |
(*1) 손상차손누계액과 재평가누계액을 합산한 금액입니다.&cr(*2) 암호화폐의 재평가손실누계액은 당기말 328백만원(전기말 8백만원)입니다.
(2) 무형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 암호화폐 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 195,151 | 3,107,898 | 6,685 | 8,253,230 | 13,722,573 | 25,285,537 |
| 취득 | 509,127 | 97,349 | 7,346,229 | 2,838,027 | - | 10,790,732 |
| 처분 | - | (290,720) | (3,116,353) | (869) | - | (3,407,942) |
| 재평가 | - | - | (504,202) | - | - | (504,202) |
| 상각 및 손상 | (196,219) | - | - | (5,501,668) | (8,443,458) | (14,141,345) |
| 사업결합 | 5,587 | - | - | 7,656,888 | 21,490,702 | 29,153,177 |
| 연결범위변동 | 34,318 | - | 1,049,833 | 20,584,998 | 11,249,052 | 32,918,201 |
| 외환차이 | (3,183) | - | 34,628 | (39,573) | - | (8,128) |
| 기말 순장부가액 | 544,781 | 2,914,527 | 4,816,820 | 33,791,033 | 38,018,869 | 80,086,030 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 암호화폐 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 258,238 | 893,240 | - | 3,209,491 | 11,571,152 | 15,932,121 |
| 취득 | 125,735 | 2,224,624 | 408 | 2,715,406 | - | 5,066,173 |
| 처분 | - | (9,966) | - | (26) | - | (9,992) |
| 재평가 | - | - | (678) | 105 | - | (573) |
| 상각 및 손상 | (189,754) | - | - | (2,241,022) | (2,746,589) | (5,177,365) |
| 기타 | - | - | - | 2,209 | - | 2,209 |
| 연결범위변동 | - | - | 6,955 | 4,660,952 | 4,898,010 | 9,565,917 |
| 외환차이 | 932 | - | - | (93,885) | - | (92,953) |
| 기말 순장부가액 | 195,151 | 3,107,898 | 6,685 | 8,253,230 | 13,722,573 | 25,285,537 |
&cr당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. &cr&cr (3) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 암호화폐에 대하여 분석한 것입니다.&cr&cr공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 5에서 설명하고 있습니다. &cr&cr당사가 공정가치로 측정하는 암호화폐의 공정가치 서열체계는 수준 1에 해당하며, 이에 해당하는 암호화폐의 당기말 장부금액은 3,601백만원(전기말 7백만원)입니다. &cr&cr수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 1로 분류되는 암호화폐 대하여 회사가 판단한 활성화된 거래소의 평균종가를 기준으로 평가하였습니다.&cr&cr위 외에, 당사는 활성시장이 존재하지 않아 평가를 하지 않는 암호화폐를 보유하고 있으며, 이에 해당하는 암호화폐의 당기말 장부금액은 1,216백만원입니다.
(4) 영업권의 손상 평가 &cr&cr1) 영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 말 현재 영업부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜네오위즈겜프스 | 8,874,817 | - | (8,443,458) | 431,359 |
| ㈜퀘스트게임즈 | 3,440,950 | - | - | 3,440,950 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 1,406,806 | - | - | 1,406,806 |
| ㈜스티키핸즈 | - | 3,827,521 | - | 3,827,521 |
| ㈜겜플리트 | - | 1,475,408 | - | 1,475,408 |
| ㈜하이디어 | - | 5,729,562 | - | 5,729,562 |
| ㈜티앤케이팩토리(구.㈜애디스콥) | - | 21,490,702 | - | 21,490,702 |
| ㈜에프앰에드 | - | 216,561 | - | 216,561 |
| 합 계 | 13,722,573 | 32,739,754 | (8,443,458) | 38,018,869 |
&cr2) 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. &cr
3) 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)의 사용가치 계산에 사용된 할인율은 15.48% ~ 20.91%이며, 영구성장률은 0%를 적용하였습니다.
18. 공동기업 및 관계기업투자&cr &cr(1) 연결실체의 공동기업 및 관계기업 내역&cr
| 구 분 | 회사명 | 설립국가 | 결산월 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | BNG SOFTWARE LIMITED(*1,4) | 홍콩 | 12월 | - | 67.00 |
| 관계기업 | 지온콘텐츠펀드2호(*5) | 한국 | 12월 | - | 21.43 |
| 미래창조-지온펀드4호(*1) | 한국 | 12월 | 40.00 | 40.00 | |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2) | 한국 | 12월 | 1.67 | 1.67 | |
| 지온재기지원펀드(*1,2) | 한국 | 12월 | 1.00 | 1.00 | |
| 이누카인터렉티브㈜(*5) | 한국 | 12월 | - | 40.00 | |
| ㈜블루해머(*6) | 한국 | 12월 | - | 19.96 | |
| ㈜모비릭스(*3) | 한국 | 12월 | 14.29 | 21.21 | |
| ㈜FHL게임즈(*7) | 한국 | 12월 | - | 19.71 | |
| ㈜우리동네친구들(*1,5) | 한국 | 12월 | - | 40.00 | |
| Adsota Corp(*1,8) | 베트남 | 12월 | 49.00 | - | |
| ㈜플래닛츠(*1,8) | 한국 | 12월 | 41.17 | - |
(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr(*3) ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr(*4) 종속기업인 NEOWIZ PLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 보유하고 있으며, 지배력을 획득함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.&cr(*5) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*6) 당기 중 파산되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*7) 당기 중 보유지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다&cr(*8) 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 관계기업으로 포함되었습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 처분 | 평가손익 | 기타 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | BNG SOFTWARE LIMITED(*) | 619,542 | - | - | (619,542) | - |
| 관계기업 | 미래창조-지온펀드4호 | 8,263,780 | (2,720,000) | 5,928,025 | - | 11,471,805 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 148,531 | - | 27,500 | - | 176,031 | |
| 지온재기지원펀드 | 181,039 | - | 11,440 | - | 192,479 | |
| ㈜모비릭스 | 12,607,039 | (2,233,232) | 1,421,681 | 2,205,752 | 14,001,240 | |
| Adsota Corp | - | - | - | 662,231 | 662,231 | |
| ㈜플래닛츠 | - | - | - | 309,798 | 309,798 | |
| 합 계 | 21,819,931 | (4,953,232) | 7,388,646 | 2,558,239 | 26,813,584 |
(*) 당기 중 종속기업인 NEOWIZ PLAYSTUDIO HONGKONG Limited이 지분을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
(단위: 천원)
| 회사명 | 회사명 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 취득 | 평가손익 | 손상 | 기타 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | BNG SOFTWARE LIMITED | 452,403 | - | 180,761 | - | (13,622) | 619,542 |
| 관계기업 | 미래창조-지온펀드4호 | 8,750,051 | - | (486,271) | - | - | 8,263,780 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 176,028 | - | (27,497) | - | - | 148,531 | |
| 지온재기지원펀드 | 139,148 | 50,000 | (8,109) | - | - | 181,039 | |
| ㈜모비릭스 | 10,469,848 | - | 1,843,077 | - | 294,114 | 12,607,039 | |
| ㈜FHL게임즈 | 48,132 | - | (48,132) | - | - | - | |
| 이베스트기업인수목적5호주식회사(*) | - | 100,000 | - | - | (100,000) | - | |
| (주)우리동네친구들 | - | 100,013 | (34,064) | (65,949) | - | - | |
| 합 계 | 20,035,610 | 250,013 | 1,419,765 | (65,949) | 180,492 | 21,819,931 |
(*) 전기 중 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 발기설립 취득하였으며, 개인주주공모로 인한 보유 지분율 희석에 따라 금융자산으로 대체되었습니다.&cr
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래창조-지온펀드4호 | 18,335,899 | 11,831,590 | 152,487 | - | 17,813,589 | 14,820,063 | 14,820,063 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 6,547,064 | 4,113,784 | 99,004 | - | 1,757,505 | 1,649,993 | 1,649,993 |
| 지온재기지원펀드 | 3,363,441 | 16,305,312 | 420,801 | - | 1,674,861 | 1,144,036 | 1,144,036 |
| ㈜모비릭스 | 58,042,361 | 22,458,382 | 4,454,095 | 2,436,039 | 56,717,886 | 9,951,709 | 9,951,709 |
| Adsota Corp(*) | 1,636,643 | 26,385 | 204,149 | - | - | - | - |
| ㈜플래닛츠(*) | 2,428,714 | 621,683 | 3,168,066 | 1,018,196 | - | - | - |
(*) 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 관계기업으로 포함되었습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지온콘텐츠펀드2호 | 266,018 | 2,895,127 | 160,000 | - | 12,481 | 3,337 | 337 |
| 미래창조-지온펀드4호 | 10,170,945 | 12,138,930 | 314,936 | - | 588,229 | (1,215,677) | (1,215,677) |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 2,933,208 | 6,051,793 | 73,150 | - | 143,676 | (1,649,842) | (1,649,842) |
| 지온재기지원펀드 | 5,870,391 | 12,382,958 | 149,433 | - | 305,457 | (810,866) | (810,866) |
| 이누카인터랙티브㈜(*) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜블루해머(*) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜모비릭스 | 29,216,092 | 11,535,129 | 4,237,837 | 1,477,744 | 43,726,832 | 8,154,813 | 8,154,813 |
| ㈜FHL게임즈 | 5,113,656 | 1,079,526 | 3,460,954 | 1,534,779 | 6,716,732 | (976,846) | (976,846) |
| 우리동네친구들 | 18,385 | - | 2,532 | - | 34,940 | (85,160) | (85,160) |
(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.
(4) 공동기업에 대한 주요 재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BNG SOFTWARE LIMITED(*) | - | - | - | - | 246,817 | 234,177 | 234,177 |
(*) 당기 중 연결실체로 편입되기 전까지의 손익입니다.&cr
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BNG SOFTWARE LIMITED | 266,140 | 631,225 | 120,813 | - | 410,956 | 268,574 | 268,574 |
&cr (5) 주요 공동기업 및 관계기업의 장부금액으로의 조정내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 영업권 | 내부거래 | 기타 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래창조-지온펀드4호 | 30,015,002 | 40.00% | 12,006,001 | 20,744 | (554,940) | - | 11,471,805 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 10,561,844 | 1.67% | 176,031 | - | - | - | 176,031 |
| 지온재기지원펀드 | 19,247,952 | 1.00% | 192,479 | - | - | - | 192,479 |
| ㈜모비릭스 | 73,610,609 | 14.29% | 10,515,858 | 3,485,382 | - | - | 14,001,240 |
| Adsota Corp(*) | 1,458,879 | 49.00% | 714,850 | - | - | (52,619) | 662,231 |
| ㈜플래닛츠(*) | (1,135,865) | 41.17% | (467,689) | - | - | 777,487 | 309,798 |
(*) ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 관계기업으로 포함되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 영업권 | 내부거래 | 기타 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BNG SOFTWARE LIMITED | 776,552 | 67.00% | 520,290 | 105,491 | - | (6,239) | 619,542 |
| 지온콘텐츠펀드2호 | 3,001,145 | 21.43% | - | - | - | - | - |
| 미래창조-지온펀드4호 | 21,994,939 | 40.00% | 8,797,976 | 20,744 | (554,940) | - | 8,263,780 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 8,911,851 | 1.67% | 148,531 | - | - | - | 148,531 |
| 지온재기지원펀드 | 18,103,916 | 1.00% | 181,039 | - | - | - | 181,039 |
| 이누카인터렉티브㈜(*2) | - | 40.00% | - | - | - | - | - |
| ㈜블루해머(*2) | - | 19.96% | - | - | - | - | - |
| ㈜모비릭스 | 35,035,640 | 21.21% | 7,431,802 | 5,174,163 | 1,074 | - | 12,607,039 |
| ㈜FHL게임즈 | 1,197,450 | 19.71% | - | - | - | - | - |
| 우리동네친구들(*1) | 15,853 | 40.00% | - | - | - | - | - |
(*1) 전기 중 전액 손상 인식하였으므로, 전기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.&cr (*2) 전기 이전 전액 손상 인식하였으므로, 전기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.
19. 매 입 채 무 및기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 10,213,491 | 10,487,890 |
| 미지급금 | 12,878,176 | 3,126,425 |
| 미지급비용 | 12,433,159 | 8,992,453 |
| 보증금 | 1,611,927 | 1,233,791 |
| 소 계 | 37,136,753 | 23,840,559 |
| 비유동 | ||
| 미지급비용 | 4,407,886 | 14,323,191 |
| 보증금(*) | 53,217 | 841,289 |
| 소 계 | 4,461,103 | 15,164,480 |
| 합 계 | 41,597,856 | 39,005,039 |
(*)현재가치할인이 포함된 금액입니다.&cr
20. 금융부채 &cr&cr(1) 금융부채 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 파생금융부채(*) | 2,167,113 | - |
| 금융보증부채 | 9,883 | 6,531 |
| 소 계 | 2,176,996 | 6,531 |
| 비유동 | ||
| 차입금(*) | 16,363,511 | - |
| 금융보증부채 | 5,471 | - |
| 소 계 | 16,368,982 | - |
| 합 계 | 18,545,978 | 6,531 |
(*) ㈜티앤케이팩토리의 전환상환우선주에 대해서 주계약과 내재파생상품을 분리하여 회계처리하였고, 제1종과 제2종 전환상환우선주의 조기상환권과 상각후원가측정 금융부채를 별도로 분리하고, 자본의 조건을 충족하지 못한 제1종 전환상환우선주의 전환권을 파생금융부채로 인식하였습니다.
(2) 차입금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 기초 장부가액 | - |
| 사업결합 | 16,363,511 |
| 기말 장부가액 | 16,363,511 |
&cr(3) 차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금(*) | 1종 전환상환우선주 | 2019-04-09 | 2024-04-08 | 1% | 발행금액(액면금액) | 13,696,958 |
| 상환할증금 | 1,295,820 | |||||
| 현재가치할인차금 | (896,524) | |||||
| 소계 | 14,096,254 | |||||
| 2종 전환상환우선주 | 2019-04-09 | 2024-04-08 | 1% | 발행금액(액면금액) | 2,203,034 | |
| 상환할증금 | 208,421 | |||||
| 현재가치할인차금 | (144,198) | |||||
| 소계 | 2,267,257 | |||||
| 합계 | 16,363,511 |
(*) ㈜티앤케이팩토리의 전환상환우선주에 대해서 주계약과 내재파생상품을 분리하여 회계처리하였고, 제1종과 제2종 전환상환우선주의 조기상환권과 상각후원가측정 금융부채를 별도로 분리하고, 자본의 조건을 충족하지 못한 제1종 전환상환우선주의 전환권을 파생금융부채로 인식하였습니다.
21. 충당부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 인센티브충당부채 | 복구비용충당부채 | 고객보상충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,041,755 | 421,032 | - | 373,060 | 6,835,847 |
| 전입액 | 4,969,188 | - | - | 361,527 | 5,330,715 |
| 환입액 | (34,850) | (58,424) | - | (8,940) | (102,214) |
| 사용액 | (6,406,609) | - | - | (411,527) | (6,818,136) |
| 사업결합 | - | 18,730 | 109,171 | - | 127,901 |
| 외환차이 | (8,413) | (8,961) | - | - | (17,374) |
| 기타 | (90,000) | - | - | - | (90,000) |
| 기말금액 | 4,471,071 | 372,377 | 109,171 | 314,120 | 5,266,739 |
| 유동성충당부채 | 4,471,071 | - | 109,171 | 314,120 | 4,894,362 |
| 비유동성충당부채 | - | 372,377 | - | - | 372,377 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 인센티브충당부채 | 복구비용충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,629,900 | 846,674 | 442,000 | 6,918,574 |
| 전입액 | 6,497,499 | - | 512,900 | 7,010,399 |
| 환입액 | (90,431) | - | - | (90,431) |
| 할인액 상각 | - | 1,158 | - | 1,158 |
| 사용액 | (6,002,393) | (439,628) | (581,841) | (7,023,862) |
| 외환차이 | 7,181 | 12,828 | - | 20,009 |
| 기말금액 | 6,041,756 | 421,032 | 373,059 | 6,835,847 |
| 유동성충당부채 | 6,041,756 | - | 373,059 | 6,414,815 |
| 비유동성충당부채 | - | 421,032 | - | 421,032 |
&cr 22. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금(*) | 10,652,438 | 11,575,758 |
| 선수수익 | 432,562 | 412,897 |
| 예수금 | 2,701,885 | 4,053,799 |
| 부가세예수금 | 2,783,466 | 3,841,586 |
| 합 계 | 16,570,351 | 19,884,040 |
(*) 계약부채가 포함되어 있습니다.(주석 29번 참조)
23. 순확정급여부채 &cr &cr(1) 확정급여제도&cr&cr연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. &cr&cr 1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 29,587,561 | 24,949,794 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (19,501,913) | (15,484,031) |
| 재무상태표 상의 부채 | 10,085,648 | 9,465,763 |
2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,949,794 | 20,816,291 |
| 당기근무원가 | 5,651,204 | 4,238,498 |
| 이자비용 | 495,180 | 337,990 |
| 관계사전출입 | (42,302) | 148,583 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 630,869 | - |
| 연결범위변동 | 353,826 | 18,050 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (10,508) | 670,681 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,019,043) | (289,449) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,983,988 | 1,040,716 |
| 퇴직금의 지급 | (4,405,447) | (2,031,566) |
| 보고기간말 금액 | 29,587,561 | 24,949,794 |
3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,484,031 | 13,426,691 |
| 이자수익 | 252,606 | 216,695 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 567,386 | - |
| 연결범위변동 | 368,553 | - |
| 사외적립자산 재측정요소 | (78,078) | (9,987) |
| 퇴직금의 지급 | (3,907,301) | (2,164,850) |
| 사용자의 기여금 | 6,814,716 | 4,015,482 |
| 보고기간말 금액 | 19,501,913 | 15,484,031 |
4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 19,501,913 | 100 | 15,484,031 | 100.00 |
&cr 5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.53 ~ 4.12 % | 1.91 ~ 2.02 % |
| 임금상승률 | 2.35 ~ 5.00 % | 2.75 ~ 5.00 % |
6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1,00% P | 6.97 % 감소 | 4.80% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% P | 5.41 % 증가 | 6.20 % 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여 금은 5,797백 만원 입니 다.&cr&cr 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 4,660,415 | 4,772,943 | 14,128,220 | 69,103,961 | 92,665,539 |
&cr확정급여채무의 가중평균 만기는 6.04년 ~ 12.25 년 입니다.
&cr(2) 확정기여제도 &cr &cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 은 143백만원 (전 기: 231백만원)입니다.
24. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 11,729,322 | 4,857,353 |
| 전기법인세의 조정사항 | (743,872) | (359,105) |
| 총당기법인세 | 10,985,450 | 4,498,248 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,592,706) | (3,967,903) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 415,137 | 5,482,822 |
| 총이연법인세 | (4,177,569) | 1,514,919 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 873,535 | 499,705 |
| 법인세비용 | 7,681,416 | 6,512,872 |
(2) 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결실체의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 64,343,305 | 68,680,628 |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 17,677,895 | 15,109,738 |
| 법인세 효과: | (9,996,479) | (8,596,866) |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (636,187) | (2,594,142) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 1,000,774 | 766,914 |
| - 미인식 이연법인세의 변동 | (7,504,293) | (11,346) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 세액공제 | 526,344 | (1,212,982) |
| - 외국납부세액 | 1,004,563 | 1,170,985 |
| - 전기법인세의 조정사항 | (743,872) | (359,105) |
| - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | - | 830,000 |
| - 세액공제 | (4,577,611) | (5,244,614) |
| - 기타 | 933,803 | (1,942,576) |
| 법인세비용 | 7,681,416 | 6,512,872 |
&cr (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (132,261) | 29,066 | (103,195) | 69,945 | (15,400) | 54,545 |
| 관계기업투자평가손익 | 258,835 | (61,082) | 197,753 | 329,519 | (72,494) | 257,025 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (2,032,516) | 447,153 | (1,585,363) | (1,431,935) | 214,496 | (1,217,439) |
| 합 계 | (1,905,942) | 415,137 | (1,490,805) | (1,032,471) | 126,602 | (905,869) |
&cr (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분손익 | 82,168 | 499,705 |
| 주식선택권 | 791,367 | - |
| 자기주식 | - | 5,356,220 |
| 합 계 | 873,535 | 5,855,925 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채) 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 손익계산서 | 자본 | 사업결합 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | |||||
| 매출채권및기타채권 | 946,657 | 327,297 | - | 20,111 | 1,294,065 |
| 금융자산 | (1,570,166) | 1,782,865 | 27,937 | - | 240,636 |
| 투자부동산 | 631,434 | (631,434) | - | - | - |
| 유형자산 | 1,402,656 | 17,850 | - | - | 1,420,506 |
| 무형자산 | 1,504,824 | (3,972,346) | (61,082) | - | (2,528,604) |
| 매입채무및기타채무 | 2,339,569 | 419,792 | - | 46,941 | 2,806,302 |
| 금융부채 | 1,606 | 2,168 | - | 2,792 | 6,566 |
| 충당부채 | 175,277 | (49,113) | - | 28,139 | 154,303 |
| 확정급여부채 | 1,339,116 | (336,550) | 447,154 | (3,728) | 1,445,992 |
| 기타부채 | 2,621,795 | (671,776) | - | - | 1,950,019 |
| 리스부채 | 430,763 | (596,641) | - | 48,168 | (117,710) |
| 자기주식 | 5,356,220 | 384,767 | - | - | 5,740,987 |
| 이월세액공제 | 2,040,728 | 3,977,017 | - | - | 6,017,745 |
| 주식선택권 | 69,182 | 582,134 | 791,367 | 509,963 | 1,952,646 |
| 이월결손금 | 3,001,746 | 2,336,889 | - | 212,841 | 5,551,476 |
| 소 계 | 20,291,407 | 3,572,919 | 1,205,376 | 865,227 | 25,934,929 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 매출채권및기타채권 | (108,484) | 269,343 | - | - | 160,859 |
| 금융자산 | (318,536) | (8,020,786) | 1,128 | (130,223) | (8,468,417) |
| 관계기업투자 | (1,444,485) | (1,349,998) | - | - | (2,794,483) |
| 사용권자산 | (271,520) | (337,282) | - | (50,720) | (659,522) |
| 무형자산 | - | - | - | (1,691,278) | (1,691,278) |
| 기타자산 | (63,006) | 7,072 | - | (8,343) | (64,277) |
| 금융부채 | (59,521) | 59,521 | - | - | - |
| 소 계 | (2,265,552) | (9,372,130) | 1,128 | (1,880,564) | (13,517,118) |
| 합 계 | 18,025,855 | (5,799,211) | 1,206,504 | (1,015,337) | 12,417,811 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 785,233 | 161,424 | - | 946,657 |
| 금융자산 | 936,822 | (2,491,588) | (15,400) | (1,570,166) |
| 투자부동산 | 631,434 | - | - | 631,434 |
| 유형자산 | 1,585,844 | (183,188) | - | 1,402,656 |
| 무형자산 | 1,584,699 | (79,875) | - | 1,504,824 |
| 종속기업및관계기업투자 | 269,971 | (1,641,962) | (72,494) | (1,444,485) |
| 매입채무및기타채무 | 1,220,857 | 1,118,712 | - | 2,339,569 |
| 금융부채 | 5,259 | (3,653) | - | 1,606 |
| 충당부채 | 386,945 | (211,668) | - | 175,277 |
| 확정급여부채 | 761,425 | 363,195 | 214,496 | 1,339,116 |
| 기타부채 | 2,099,825 | 521,970 | - | 2,621,795 |
| 리스부채 | 445,382 | (14,619) | - | 430,763 |
| 자기주식 | - | - | 5,356,220 | 5,356,220 |
| 이월세액공제 | 576,232 | 1,464,496 | - | 2,040,728 |
| 주식선택권 | 274,208 | (205,026) | - | 69,182 |
| 이월결손금 | 3,506,807 | (505,061) | - | 3,001,746 |
| 소 계 | 15,070,943 | (1,706,843) | 5,482,822 | 18,846,922 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 매출채권및기타채권 | (115,688) | 7,204 | - | (108,484) |
| 금융자산 | (318,536) | - | - | (318,536) |
| 사용권자산 | (404,958) | 133,438 | - | (271,520) |
| 기타자산 | (114,288) | 51,282 | - | (63,006) |
| 금융부채 | (59,521) | - | - | (59,521) |
| 소 계 | (1,012,991) | 191,924 | - | (821,067) |
| 합 계 | 14,057,952 | (1,514,919) | 5,482,822 | 18,025,855 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | (24,722,235) | (31,666,153) | 처분하지 않을 예정 |
| 기타일시적차이 | 1,302,608 | - | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 1,955,168 | 6,333,658 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 61,419,860 | 73,445,194 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 39,955,401 | 48,112,699 |
&cr (7) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2022년 | 9,123,380 |
| 2023년 | 5,715,036 |
| 2024년 | 14,486,370 |
| 2025년 | 15,360,077 |
| 2026년 | 7,527,587 |
| 2027년 | 12,283,116 |
| 2028년 | 10,760,194 |
| 2029년 | 414,926 |
| 2031년 이후 | 8,743,414 |
| 합 계 | 84,414,100 |
&cr(8) 미사용 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2022년 | 4,180 |
| 2024년 | 72,319 |
| 2025년 | 245,036 |
| 2026년 | 398,307 |
| 2027년 | 310,600 |
| 2028년 | 323,156 |
| 2029년 | 442,568 |
| 2030년 | 2,131,328 |
| 2031년 이후 | 4,045,419 |
| 합 계 | 7,972,913 |
25. 자본금 과 주식발행초과금&cr
지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,033,719주 (전기말: 22,033 ,719주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주 식 중 797,589 주 는 지 배기업이 종업원 주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다.(주석 28번 참조)&cr
지배기업이 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. &cr&cr 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
26. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 11,945 | 11,945 |
| 미처분이익잉여금 | 365,955,424 | 310,750,279 |
| 합 계 | 365,967,369 | 310,762,224 |
(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr
27. 기타자본 &cr
(1) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 해외사업환산손실 | (14,210,674) | (12,505,341) |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 1,039,230 | 841,477 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (238,064) | (134,869) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 거래손익 | (144,354) | (144,354) |
| 소 계 | (13,553,862) | (11,943,087) |
| 기타자본 | ||
| 주식기준보상(주석 28) | 4,414,958 | 973,382 |
| 자기주식 | (21,860,856) | (13,915,332) |
| 자기주식처분손익 | (22,080,603) | (21,789,279) |
| 기타자본 | 5,413,853 | (17,603,435) |
| 소 계 | (34,112,648) | (52,334,664) |
| 합 계 | (47,666,510) | (64,277,751) |
(2) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 구 분 | 해외사업환산 | 기타포괄손익&cr공정가치금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr공정가치금융자산&cr거래손익 | 관계기업&cr기타포괄손익&cr증감 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | (12,096,670) | (189,413) | (144,354) | 584,452 | (11,845,985) |
| 해외사업환산 | (408,671) | - | - | - | (408,671) |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | 257,025 | 257,025 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 54,544 | - | - | 54,544 |
| 전기말 | (12,505,341) | (134,869) | (144,354) | 841,477 | (11,943,087) |
| 당기초 | (12,505,341) | (134,869) | (144,354) | 841,477 | (11,943,087) |
| 해외사업환산 | (1,705,333) | - | - | - | (1,705,333) |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | 197,753 | 197,753 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | (103,195) | - | - | (103,195) |
| 당기말 | (14,210,674) | (238,064) | (144,354) | 1,039,230 | (13,553,862) |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
28. 주식기준보상 &cr &cr (1) 주식선택권 부여 현황
| 구 분 | ㈜네오위즈 | ||
|---|---|---|---|
| 13차 | 15차 | 17차(*) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2018년 03월 23일 | 2019년 03월 28일 | 2020년 11월 02일 |
| 부여대상자 | ㈜네오위즈 임직원 | ㈜네오위즈 임직원 | ㈜네오위즈 임직원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 보통주 60,000주 | 보통주 60,000주 | 보통주 252,700주 |
| 부여방법 | 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 | ||
| 행사가격 | 15,700원/주당 | 14,300원/주당 | - |
| 행사가능기간 | 2020년 03월 23일부터&cr2025년 03월 22일 | 2021년 03월 28일부터&cr2026년 03월 27일 | 2022년 11월 02일부터&cr2025년 11월 01일 |
| 행사가격의 조정 | 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 &cr주식매수선택권 부여 계약 및관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 |
| 구 분 | ㈜네오위즈 | |||
|---|---|---|---|---|
| 18차 | 19차 | 20차(*) | 21차(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2020년 11월 02일 | 2021년 04월 21일 | 2021년 04월 21일 | 2021년 08월 02일 |
| 부여대상자 | ㈜네오위즈 우리사주조합원 | ㈜네오위즈 우리사주조합원 | (주)네오위즈 임직원 외 | (주)네오위즈 임직원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 보통주 75,200주 | 보통주 350,100주 | 보통주 80,500주 | 보통주 5,000주 |
| 부여방법 | 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 | |||
| 행사가격 | 14,600원/주당 | 17,500원/주당 | - | - |
| 행사가능기간 | 2021년 11월 02일부터&cr2021년 11월 08일 중&cr연결실체가 지정한 날 | 2022년 04월 21일부터&cr2022년 04월 27일 중&cr연결실체가 지정한 날 | 2023년 04월 21일부터&cr2026년 04월 20일 | 2023년 02월 02일부터&cr2026년 02월 01일 |
| 행사가격의 조정 | 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 &cr주식매수선택권 부여 계약 및관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 |
(*) 임직원에게 목표주가를 달성할 경우 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결 하였습니다.&cr
| 구 분 | ㈜티앤케이팩토리 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2016년 04월 01일 | 2017년 10월 01일 | 2019년 08월 01일 | 2020년 10월 28일 | 2021년 11월 26일 |
| 부여대상자 | ㈜티앤케이팩토리 임직원 | ㈜티앤케이팩토리 임직원 | ㈜티앤케이팩토리 임직원 | ㈜티앤케이팩토리 임직원 | ㈜티앤케이팩토리 임직원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 보통주 245,244주 | 보통주 81,316주 | 보통주 34,000주 | 보통주 19,000주 | 보통주 82,000주 |
| 부여방법 | 신주교부 | ||||
| 행사가격 | 9,400원/주당 | 10,799원/주당 | 10,799원/주당 | 19,904원/주당 | 19,904원/주당 |
| 행사가능기간 | 2018년 04월 01일부터&cr2024년 03월 31일 | 2019년 04월 01일부터&cr2023년 10월 01일 | 2021년 08월 01일부터&cr2026년 08월 01일 | 2023년 10월 28일부터&cr2027년 10월 28일 | 2023년 11월 26일부터&cr2028년 11월 26일 |
| 행사가격의 조정 | 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는&cr주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 |
(2) 주식선택권의 수량의 변동
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네오위즈 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 13차 | 15차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 55,000 | 60,000 | 250,200 | 72,500 | - | - | - |
| 부여 | - | - | - | - | 350,100 | 80,500 | 5,000 |
| 행사 | (5,000) | (5,000) | - | (64,000) | - | - | - |
| 소멸 | - | - | (28,100) | (8,500) | (35,750) | (7,000) | - |
| 기말 잔여주 | 50,000 | 55,000 | 222,100 | - | 314,350 | 73,500 | 5,000 |
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티앤케이팩토리 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | - | - | - | - | - |
| 부여 | - | - | - | - | - |
| 합병으로 인한 승계 | 125,699 | 75,982 | 30,000 | 14,000 | 82,000 |
| 행사 | - | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 125,699 | 75,982 | 30,000 | 14,000 | 82,000 |
(단위: 주)
| 구 분 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네오위즈 | ㈜네오위즈&cr플레이&cr스튜디오 | ㈜네오위즈&cr에이&cr블스튜디오 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 5차 | 1차 | 2차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 60,000 | 116,000 | 60,000 | 68,000 | - | - | 771,000 | 247,412 | 228,000 |
| 부여 | - | - | - | - | 252,700 | 72,500 | - | - | - |
| 취소 | - | (2,000) | - | - | - | - | (771,000) | - | - |
| 행사 | (5,000) | (110,400) | - | (68,000) | - | - | - | (247,412) | (228,000) |
| 소멸 | - | (3,600) | - | - | (2,500) | - | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 55,000 | - | 60,000 | - | 250,200 | 72,500 | - | - | - |
(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형과 이항모형 및 LSMC모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네오위즈 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 13차 | 15차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선택권의 공정가치 | 6,705원 | 7,642원 | 9,307원 | 7,929원 | 9,823원 | 10,655원 | 3,828원 |
| 부여일의 주가 | 16,350원 | 14,450원 | 21,400원 | 20,800원 | 25,550원 | 24,550원 | 26,200원 |
| 주가변동성(*) | 44.29% | 50.29% | 53.03% | 57.09% | 53.72% | 37.20% | 28.52% |
| 기대만기 | 4.5년 | 4.5년 | 3.5년 | 1년 | 1년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 2.44% | 1.82% | 1.30% | 0.63% | 0.64% | 1.57% | 1.62% |
| 구 분 | 가정 및 변수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티앤케이팩토리 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선택권의 공정가치 | 13,523원 | 9,518원 | 4,786원 | 4,958원 | 6,139원 |
| 부여일의 주가 | 20,008원 | 20,008원 | 20,008원 | 20,008원 | 20,008원 |
| 주가변동성(*) | 24.12% | 24.69% | 23.37% | 23.35% | 23.63% |
| 기대만기 | 2.25년 | 1.75년 | 4.58년 | 5.82년 | 6.91년 |
| 무위험수익률 | 1.63% | 1.44% | 2.09% | 2.12% | 2.25% |
(*) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. &cr&cr(4) 주식선택권과 관련하여 당기에 인식한 보상원가는 4,041백만원(전기 752백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 2,798백만원 입니다.
29. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채 &cr &cr (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr 1) 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 257,286,724 | 284,943,953 |
| 임대 및 전대 임대료 수익 | 3,913,182 | 4,662,423 |
| 합 계 | 261,199,906 | 289,606,376 |
&cr 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위: 천원)
| 당기 | 국내매출 | 해외매출 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 게임매출 | 256,746,724 | 31,835,896 | 288,582,620 |
| 기타매출 | 1,038,676 | - | 1,038,676 |
| 내부거래제거 등 | (28,921,742) | (3,412,830) | (32,334,572) |
| 합 계 | 228,863,658 | 28,423,066 | 257,286,724 |
(단위: 천원)
| 전기 | 국내매출 | 해외매출 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 게임매출 | 303,100,216 | 45,337,086 | 348,437,302 |
| 기타매출 | 1,641,269 | 73,260 | 1,714,529 |
| 내부거래제거 등 | (59,427,051) | (5,780,827) | (65,207,878) |
| 합 계 | 245,314,434 | 39,629,519 | 284,943,953 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr &cr1) 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) | 1,711,430 | 674,386 |
| 계약부채(*2) | 9,647,206 | 12,062,159 |
(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 선수금에 포함되어 있습니다. &cr&cr2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 유의적인 변동&cr&cr게임서비스를 제공하기전에 대가를 미리 받음으로서 계약부채가 발생하였으며, 해당게임의 서비스 이후 계약기간에 따라 매출을 인식함으로써 계약부채가 감소하였습니다. &cr&cr당기 계약부채 중 계약이 종료되며 반환의무가 없는 잔여금액에 대해 매출로 인식하였습니다.&cr &cr 3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr &cr 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 로열티매출 | 1,971,352 | 1,062,747 |
| 게임매출 | 7,310,536 | 8,126,071 |
30. 영업비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 78,684,539 | 70,999,782 |
| 복리후생비 | 10,226,897 | 10,087,114 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 12,068,646 | 8,931,656 |
| 세금과공과금 | 1,166,071 | 1,304,206 |
| 지급수수료 | 16,019,123 | 11,679,988 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 32,614,792 | 36,996,658 |
| 경상연구개발비 | 12,778,896 | 6,828,957 |
| 정보료 | 61,167,962 | 70,371,204 |
| 건물관리비 | 1,939,406 | 2,007,642 |
| 외주비 | 3,339,372 | 3,884,998 |
| 주식보상비 | 4,040,576 | 751,900 |
| 수도광열비 | 1,178,502 | 1,187,267 |
| 기타 | 4,725,538 | 4,239,202 |
| 합 계 | 239,950,320 | 229,270,574 |
&cr
31. 영업외수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 103,691 | 15,585 |
| 무형자산처분이익 | 175,905 | 55,605 |
| 투자부동산처분이익 | 4,955,017 | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | 1,000 |
| 수입임대료 | 18,497 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 9,401,674 | 701,200 |
| 재평가손실환입 | 1,689 | |
| 염가매수차익 | 510,477 | - |
| 잡이익 | 1,528,352 | 1,507,246 |
| 합 계 | 16,695,302 | 2,280,636 |
&cr 32. 영업외비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산손상차손 | - | 819 |
| 유형자산처분손실 | 31,291 | 4,697 |
| 무형자산처분손실 | 173,736 | - |
| 무형자산손상차손 | 8,444,085 | 2,746,589 |
| 기부금 | 232,174 | 224,616 |
| 관계기업투자처분손실 | 11,852 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | 65,949 |
| 무형자산재평가손실 | 505,891 | 573 |
| 잡손실 | 1,066,637 | 337,420 |
| 합 계 | 10,465,666 | 3,380,663 |
&cr
33. 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,277,562 | 1,114,775 |
| 배당금수익 | 1,146 | 1,030 |
| 외화환산이익 | 1,891,579 | 247,601 |
| 외환차익 | 4,739,137 | 1,706,316 |
| 금융상품거래이익 | 2,315,827 | 967,288 |
| 금융상품평가이익 | 21,297,197 | 12,224,119 |
| 합 계 | 31,522,448 | 16,261,129 |
34. 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 41,263 | 85,124 |
| 외화환산손실 | 182,642 | 2,261,892 |
| 외환차손 | 573,414 | 3,998,922 |
| 금융상품평가손실 | 1,246,421 | 1,277,359 |
| 금융상품거래손실 | 3,270 | 612,744 |
| 합 계 | 2,047,010 | 8,236,041 |
3 5. 주당순손익 &cr &cr기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr&cr (1) 기본주당순손익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분에 귀속되는 계속영업당기순손익 | 56,790,507,532 | 60,233,035,464 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,349,190 | 21,496,874 |
| 기본주당순손익 | 2,660 | 2,802 |
(2) 희석주당순손익 &cr&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식기준보상이 있습니다. &cr&cr주식기준보상으로 인한 주식수는 주식기준보상에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식기준보상이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분에 귀속되는 보통주당기순손익 | 56,790,507,532 | 60,233,035,464 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 56,790,507,532 | 60,233,035,464 |
&cr2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 21,349,190 | 21,496,874 |
| 조정내역 | ||
| 주식기준보상 | 156,563 | 68,700 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 21,505,753 | 21,565,574 |
&cr 3) 희석주당이익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 56,790,507,532 | 60,233,035,464 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 21,505,753 | 21,565,574 |
| 희석주당이익 | 2,641 | 2,793 |
36. 비 지배지분&cr &cr당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황
(단위: %)
| 종속기업명 | 비지배지분의 소유지분율 | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜티앤케이팩토리(구.(주)애디스콥)(*1) | 50.00 | - | 한국 |
| ㈜에프앰에드(*2) | 88.24 | 100.00 | 한국 |
| ㈜네오위즈겜프스 | - | 30.22 | 한국 |
| ㈜네오팝 | 15.43 | 24.00 | 한국 |
| ㈜퀘스트게임즈 | 9.29 | 14.29 | 한국 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 30.00 | 30.00 | 한국 |
| ㈜스티키핸즈(*3) | 40.00 | 100.00 | 한국 |
| ㈜겜플리트(*3) | 49.00 | 100.00 | 한국 |
(*1) 당기 중 ㈜티앤케이팩토리와 ㈜애디스콥이 합병하였습니다.&cr (*2) 합병법인 티앤케이팩토리의 관계기업투자주식을 잠재적 의결권을 고려하여 합병시점에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr(*3) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.&cr
(2) 비지배지분에 배분된 당기순손익
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당기 | |
|---|---|---|
| 비지배지분에 배분된&cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜티엔케이팩토리(구.(주)애디스콥)(*) | - | 5,902,560 |
| ㈜네오위즈겜프스 | (74,127) | - |
| ㈜네오팝 | (39,057) | 59,479 |
| ㈜퀘스트게임즈 | 44,561 | 399,037 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 143,788 | 930,325 |
| ㈜스티키핸즈 | (147,676) | 1,300,644 |
| ㈜겜플리트 | (56,108) | 976,342 |
| 합 계 | (128,619) | 9,568,387 |
(*) 구.㈜애디스콥과 ㈜에프앰에드에 대한 비지배지분 1,401백만원이 포함되어 있습니다.&cr
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 전기 | |
|---|---|---|
| 비지배지분에 배분된&cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오 | 687,295 | - |
| ㈜네오위즈겜프스 | 1,132,552 | 6,760,671 |
| ㈜네오팝 | (119,588) | 20,267 |
| ㈜퀘스트게임즈 | 130,720 | 557,649 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 103,740 | 786,536 |
| 합 계 | 1,934,719 | 8,125,123 |
(3) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약재무현황
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 재무상태표 | 손익계산서 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티엔케이팩토리(구.(주)애디스콥) | 29,013,305 | 53,230,856 | 9,230,646 | 16,653,310 | 22,446,508 | 5,807,445 | 5,819,785 |
| ㈜에프앰에드(*) | 992,640 | 1,079,040 | 468,068 | 1,408,033 | - | - | - |
| ㈜네오위즈겜프스 | 22,182,264 | 2,069,031 | 1,574,650 | 1,523,036 | 4,044,821 | (1,126,704) | (1,215,063) |
| ㈜네오팝 | 438,017 | 240,216 | 25,110 | 263,898 | 79,142 | (198,931) | (198,931) |
| ㈜퀘스트게임즈 | 3,853,715 | 617,572 | 576,356 | 565,472 | 7,460,376 | 1,178,411 | 1,178,411 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 3,018,097 | 412,294 | 578,912 | 380,909 | 2,580,191 | 908,299 | 908,299 |
| ㈜스티키핸즈(*) | 2,042,446 | 553,507 | 444,978 | 420,903 | 3,093,761 | 398,077 | 398,077 |
| ㈜겜플리트(*) | 1,341,022 | 319,301 | 71,339 | 206,198 | 198,599 | (59,076) | (59,076) |
(*) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한&cr 현금흐름 | 투자활동으로 인한&cr 현금흐름 | 재무활동으로 인한&cr 현금흐름 | 기타현금흐름 | 현금및현금성자산의&cr 순증감 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티엔케이팩토리(구.(주)애디스콥) | 1,678,970 | 2,234,353 | (148,677) | 15,143 | 3,779,789 |
| ㈜네오위즈겜프스 | (1,700,246) | (6,019,874) | (156,218) | - | (7,876,338) |
| ㈜네오팝 | (191,910) | - | 475,523 | - | 283,613 |
| ㈜퀘스트게임즈 | 1,161,421 | 47,100 | (37,721) | - | 1,170,800 |
| ㈜슈퍼플렉스 | 910,591 | (2,275,980) | (32,091) | - | (1,397,480) |
| ㈜스티키핸즈(*) | 417,191 | 318,274 | (47,824) | 996,051 | 1,683,692 |
| ㈜겜플리트(*) | (304,273) | (4,282) | (4,939) | 1,644,886 | 1,331,392 |
(*) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 재무상태표 | 손익계산서 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*1) | - | - | - | - | 52,350,163 | 10,484,960 | 10,227,868 |
| ㈜네오위즈겜프스 | 24,308,830 | 1,401,097 | 2,459,269 | 881,987 | 8,763,406 | 3,747,216 | 3,732,428 |
| ㈜네오팝 | 141,644 | 202,050 | 38,011 | 221,240 | 10,907 | (263,846) | (263,846) |
| ㈜퀘스트게임즈(*2) | 3,118,683 | 72,059 | 966,062 | 86,626 | 8,621,948 | 1,503,526 | 1,503,526 |
| ㈜슈퍼플렉스(*2) | 2,290,279 | 69,602 | 784,751 | 25,852 | 2,026,903 | 560,303 | 560,303 |
(*1) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되기 전까지의 금액입니다.&cr(*2) 전기 중 연결실체로 편입되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한&cr 현금흐름 | 투자활동으로 인한&cr 현금흐름 | 재무활동으로 인한&cr 현금흐름 | 기타현금흐름 | 현금및현금성자산의&cr 순증감 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*1) | 10,865,486 | (333,863) | (1,083,799) | (161,298) | 9,286,526 |
| ㈜네오위즈겜프스 | 5,062,129 | 10,663,549 | (81,810) | - | 15,643,868 |
| ㈜네오팝 | (203,632) | - | (18,518) | 65 | (222,085) |
| ㈜퀘스트게임즈(*2) | 2,087,171 | 88,548 | (155,980) | 206,892 | 2,226,631 |
| ㈜슈퍼플렉스(*2) | 833,856 | (18,996) | (1,216) | 932,379 | 1,746,023 |
(*1) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되기 전까지의 금액입니다.
(*2) 전기 중 연결실체로 편입되었습니다.
37. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 56,661,889 | 62,167,755 |
| 조정 : | (1,318,756) | 18,214,113 |
| 이자수익 | (1,277,562) | (1,114,775) |
| 이자비용 | 41,263 | 85,124 |
| 법인세비용 | 7,681,416 | 6,512,873 |
| 배당금수익 | (1,146) | (1,030) |
| 외환차이 | (1,708,937) | 2,014,291 |
| 대손상각비 | 1,367,014 | 128,946 |
| 대손충당금환입 | (42,250) | (29,987) |
| 퇴직급여 | 5,893,778 | 4,359,793 |
| 주식보상비 | 4,040,576 | 751,900 |
| 감가상각비 | 6,371,385 | 6,500,880 |
| 무형자산상각비 | 5,697,260 | 2,430,776 |
| 유형자산거래손익 | (72,400) | (10,888) |
| 무형자산거래손익 | (2,169) | (55,605) |
| 유형자산손상차손 | - | 819 |
| 무형자산손상차손 | 8,444,085 | 2,746,589 |
| 무형자산재평가손실 | 504,202 | 573 |
| 금융상품평가손익 | (20,050,776) | (10,946,760) |
| 금융상품거래손익 | (2,312,557) | (354,544) |
| 투자부동산거래이익 | (4,955,017) | - |
| 사업결합염가매수차익 | (510,477) | - |
| 공동기업및관계기업투자거래손익 | (9,389,822) | (701,200) |
| 공동기업및관계기업투자손상차손 | - | 65,949 |
| 공동기업및관계기업투자평가손익 | (7,388,646) | (1,419,765) |
| 충당부채전입액 | 5,228,501 | 6,919,968 |
| 기타수익비용 | 1,123,523 | 330,186 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (20,609,350) | (6,798,144) |
| 매출채권의 감소 | 3,173,083 | 1,628,402 |
| 기타채권의 감소 | 2,228,409 | 288,831 |
| 기타자산의 감소(증가) | (2,061,437) | 677,123 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,296 | (204) |
| 매입채무의 증가(감소) | (6,623,864) | 3,741,077 |
| 기타채무의 증가(감소) | 1,491,445 | (5,307,167) |
| 기타부채의 증가(감소) | (4,581,193) | 2,942,453 |
| 충당부채의 감소 | (6,818,136) | (7,013,763) |
| 퇴직금 지급액 | (4,511,538) | (1,904,265) |
| 사외적립자산 증가 | (2,907,415) | (1,850,631) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34,733,783 | 73,583,724 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 행사에 따른 자기주식부여 | - | 3,202,032 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | 1,014,612 | |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 | - | 4,530,643 |
| 비유동금융자산에서 유동금융자산으로 대체 | - | 3,400,000 |
| 사용권자산의 취득 | 34,064 | 132,308 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 기중증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,364,381 | (2,388,233) | 4,484,202 | 4,460,350 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 기중증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 4,874,480 | (2,715,904) | 205,805 | 2,364,381 |
38. 우발상 황 및 약정사항 &cr &cr(1) 로열티 계약 &cr&cr 연결실체는 12개 게임에 대해서 국내 및 해외의 12개 업체와 로열티 계약을 체결하고있는 바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입 금액을 영업수익으로 계상하고 있으며,계약기간은 3~7년입니다.&cr &cr(2) 퍼블리싱 계약 등&cr&cr종속기업인 GameOn Co., Ltd.은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 온라인게임의 개발 및공동 퍼블리싱과 관련하여 전략적 제휴 계약을 맺고 있습니다. &cr&cr또한 연결실체는 ㈜와이즈캣 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 금액을 선급비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(3) 결제대행계약 등&cr&cr보고기간말 현재 연결실체는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 영업비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(4) 브랜드 사용 약정 및 컨설팅 계약 &cr&cr보고기간말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜네오위즈홀딩스와 브랜드 사용 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 발생한 금액을 지급수수료를 계상하고 있습니다.&cr
(5) 서비스제공 약정 &cr&cr 보고기간말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜네오위즈홀딩스 등과 연결실체의 용역서비스 제공과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 영업수익을 계상하고 있습니다.
(6) 제공한 지급보증 및 담보 &cr &cr 보고기간 말 현재 연결실체는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등 과 관련하여 2,667백만원(전기말: 3,015백만원) 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 15백만원(전기말: 6백만원)을 계상하고 있습니다. 또한 연결실체의 기타금융상품 3,83 0백만원 (전기말: 3,800백만원)을 ㈜KEB하나은행과 ㈜우리은행에담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr (7) 제공받은 지 급보증 및 담보 &cr &cr 보 고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜으로부터 코원에너지서비스㈜에 도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부에 대하여 1.7백만원 및 굿즈매출 결제대행 사이트에 결제대금 10백만원의 지급보증을 받고 있으며, 지분매각에 따른 대금회수를 위한 채권가압류 공탁보증보험으로 지분매입사인 주식회사 에스에프플래닛에 72백만원, 연대보증인인 정철에게 48백만원을 가압류신청 상태입니다.&cr
(8) 종속기업투자주식 매입약정&cr&cr 연결실체는 종속기업인 (주)퀘스트게임즈, (주)슈퍼플렉스, ㈜네오팝 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr연결실체는 당기 중 종속기업인 ㈜스티키핸즈와 ㈜겜플리트 지분을 취득하면서 기존주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였고, ㈜네오팝의 기존 주주와 매수할수 있는 지분의 매매대금 산정 조건을변경하는 부속합의를 체결하였습니다.&cr&cr연결실체는 당기 중 종속기업인 ㈜하이디어 지분을 취득하면서 기존주주의 잔여 지분에 대해 향후 1년 후 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr
(9) 동반매도참여권 및 동반매도요구권&cr&cr연결실체는 당기 중 종속기업인 ㈜티앤케이팩토리의 지분을 취득하면서 기존주주와 동반매도요구권(Tag-Along right), 동반매도참여권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다.&cr&cr 39. 특수관계자와의 거래 &cr &cr (1) 특수관계자 내역&cr &cr 1) 지배기업 등
| 구 분 | 지배자 및 지배기업명 | 회사에 대한 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | 나성균 | 5.16 | 5.16 |
| 지배기업 | ㈜네오위즈홀딩스(*) | 31.91 | 31.45 |
(*) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.
2) 공동기업 및 관계기업
| 구 분 | 회사명 | 보유 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | BNG SOFTWARE LIMITED(*1,4) | - | 67.00 |
| 관계기업 | 지온콘텐츠펀드2호(*7) | - | 21.43 |
| 미래창조-지온펀드4호(*1) | 40.00 | 40.00 | |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2) | 1.67 | 1.67 | |
| 지온재기지원펀드(*1,2) | 1.00 | 1.00 | |
| 이누카인터렉티브㈜(*7) | - | 40.00 | |
| ㈜블루해머(*6) | - | 19.96 | |
| ㈜모비릭스(*3) | 14.29 | 21.21 | |
| ㈜FHL게임즈(*5) | - | 19.71 | |
| ㈜우리동네친구들(*7) | - | 40.00 | |
| ㈜파우게임즈(*8) | 39.18 | 40.00 | |
| Adsota Corp.(*9) | 49.00 | - | |
| ㈜플래닛츠(*9) | 41.17 | - |
(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 지분율 20% 미만이지만 임원 지명권을 보유하고있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 종속기업인 NEOWIZ PLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 보유하고 있으며, 지배력을 획득함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.&cr(*5) 당기 중 지분 처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*6) 당기 중 파산되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*7) 당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr (*8) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.&cr(*9) 당기 중 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리로 흡수합병되며 관계기업으로 포함되었습니다.&cr
3) 기타특수관계자
| 구 분 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 기타&cr특수관계자 | ㈜네오플라이 | 지배기업인 ㈜네오위즈홀딩스의 종속기업 |
| PT MAGNA DIGITAL LAB | 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 관계기업 | |
| 디티알사모투자합자회사 | ||
| NEOPIN | 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 종속기업 | |
| ㈜케이에스티모빌리티 | 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 기타특수관계자 |
&cr(2) 특수관계자와의 거래내역&cr &cr1) 영업수익ㆍ영업비용 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업외수익 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 영업비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 네오위즈홀딩스㈜ | 55,602 | - | - | - | 759,387 |
| 공동기업 | BNG Software Limited(*1) | 4,897 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 미래창조-지온펀드4호 | 118,530 | - | - | - | - |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 94,027 | - | - | - | - | |
| 지온재기지원펀드 | 413,606 | - | - | - | - | |
| ㈜블루해머(*2) | - | - | - | - | 55,254 | |
| ㈜모비릭스 | 53,376 | - | - | - | - | |
| ㈜우리동네친구들 | - | 4,345 | ||||
| ㈜파우게임즈(*3) | 1,327,786 | 11,304,149 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜네오플라이 | 245,002 | - | 5,661 | 3,035 | 327,945 |
| 합 계 | 2,312,826 | 11,308,494 | 5,661 | 3,035 | 1,142,586 |
(*1) 당기 중 연결실체에 편입되기 전까지의 손익입니다.&cr(*2) 당기 중 파산으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.&cr(*3) 전환상환우선주와 관련하여 발생한 평가이익이 11,304백만원 영업외수익에 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업외수익 | 유형자산처분 | 영업비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 네오위즈홀딩스㈜ | 50,284 | - | - | 987,048 |
| 관계기업 | 미래창조-지온펀드4호 | 312,286 | - | - | - |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 178,500 | - | - | - | |
| 지온재기지원펀드 | 597,783 | - | - | - | |
| ㈜블루해머 | - | - | - | 306,398 | |
| ㈜트웰브모먼츠(*1) | 9,234 | 20 | - | 102 | |
| ㈜모비릭스 | 53,777 | - | - | 682,132 | |
| ㈜우리동네친구들 | - | - | 909 | - | |
| ㈜파우게임즈(*2) | 896,330 | 11,818,515 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜네오플라이 | 312,304 | - | - | - |
| 합 계 | 2,410,498 | 11,818,535 | 909 | 1,975,680 |
(*1) 전기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당금액은 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.&cr(*2) 전환상환우선주와 관련하여 발생한 평가이익이 11,818백만원 영업외수익에 포함되어 있습니다.
2) 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 네오위즈홀딩스㈜ | 1,109 | 25,592 | 191,950 |
| 관계기업 | 미래창조-지온펀드4호 | 118,530 | - | - |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 94,027 | - | - | |
| 지온재기지원펀드 | 413,606 | - | - | |
| ㈜모비릭스 | 6,571 | - | - | |
| ㈜파우게임즈(*) | 79,367 | 180,184 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜네오플라이 | 16,829 | 45,900 | - |
| 합 계 | 730,039 | 251,676 | 191,950 |
(*) 전환상환우선주와 관 련하여 24,902 백만원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식되어 있습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 네오위즈홀딩스㈜ | 5,343 | 23,032 | 235,977 |
| 관계기업 | 미래창조-지온펀드4호 | 312,286 | - | - |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 71,500 | - | - | |
| 지온재기지원펀드 | 147,783 | - | - | |
| ㈜모비릭스 | 3,538 | - | - | |
| ㈜파우게임즈(*) | 75,143 | 47,776 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜네오플라이 | 17,165 | 51,656 | - |
| 합 계 | 632,758 | 122,464 | 235,977 |
(*) 전환상환우선주와 관련하여 13,818백만원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식되어 있습니다.
(3) 장ㆍ단기대여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주임종대여금 | 105,000 | 8,587 | (30,000) | 83,587 |
| 개인 | - | 900,000 | - | 900,000 |
| 합 계 | 105,000 | 908,587 | (30,000) | 983,587 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜트웰브모먼츠 | 100,000 | - | (1,000) | (99,000) | - |
| ㈜파우게임즈 | - | 300,000 | (300,000) | - | - |
| 주임종대여금 | 100,000 | 5,000 | - | - | 105,000 |
| 합 계 | 200,000 | 305,000 | (301,000) | (99,000) | 105,000 |
(*) 전기 중 매각으로 인하여 대손설정된 대여금 99백만원을 제각하였습니다.&cr&cr(4) 기타자금거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금출자 | ||
| --- | --- | --- |
| 관계기업 | 지온재기지원펀드 | 50,000 |
| ㈜우리동네친구들 | 100,013 | |
| ㈜파우게임즈(*) | 2,000,003 | |
| 합 계 | 2,150,016 |
(*) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,514,764 | 2,823,271 |
| 퇴직급여 | 415,120 | 223,222 |
| 주식보상비 | 541,719 | 341,248 |
| 합 계 | 4,471,603 | 3,387,741 |
&cr 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. &cr&cr(6) 지급보증&cr &cr 연결실체는 보고기간말 현재 회사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38번 참조).
40. 사 업결합&cr&cr(1) 인수&cr&cr연결실체는 당기 1월 ㈜스티키핸즈의 지분 60%, 당기 8월 ㈜겜플리트의 지분 51%, 당기 11월 ㈜하이디어의 지분 100%를각각 6,000백만원과 2,550백만원,20,000백만원에 취득하면서 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr또한 당기 7월 BNG Software Limited 지분 33%를 115백만원에 추가로 취득하면서 지배력을 획득하였습니다. , &cr&cr인수에서 발생한 11,032백만원의 영업권은 인수로 인한 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.&cr&cr인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜스티키핸즈 | BNG Software Ltd. | ㈜겜플리트 | ㈜하이디어 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전대가 | |||||
| 현금 | 6,000,000 | 115,030 | 2,550,000 | 20,000,000 | 28,665,030 |
| 지분증권 | - | 577,590 | - | - | 577,590 |
| 이전대가 합계 | 6,000,000 | 692,620 | 2,550,000 | 20,000,000 | 29,242,620 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |||||
| 현금및현금성자산 | 941,612 | 245,390 | 1,644,886 | 1,019,466 | 3,851,354 |
| 매출채권및기타채권 | 99,081 | 1,814 | 185 | 228,806 | 329,886 |
| 유형자산 | 36,914 | - | 85,096 | 66,088 | 188,098 |
| 무형자산(판권) | 2,951,022 | - | 852,796 | 16,778,071 | 20,581,889 |
| 기타무형자산 | 640 | 1,036,813 | - | 2 | 1,037,455 |
| 기타자산 | 314,936 | - | 1,515 | 813,918 | 1,130,369 |
| 매입채무및기타채무 | (25,488) | (1,171) | (44,658) | (16,395) | (87,712) |
| 기타부채 | (697,919) | (79,749) | (432,777) | (4,619,518) | (5,829,963) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 3,620,798 | 1,203,097 | 2,107,043 | 14,270,438 | 21,201,376 |
| 비지배지분 | (1,448,319) | - | (1,032,451) | - | (2,480,770) |
| 영업권(염가매수차익) | 3,827,521 | (510,477) | 1,475,408 | 5,729,562 | 10,522,014 |
| 합 계 | 6,000,000 | 692,620 | 2,550,000 | 20,000,000 | 29,242,620 |
연결실체는 종속기업인 ㈜스티키핸즈 및 ㈜겜플리트 지분을 취득하면서 잔여 지분에대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr계약은 ㈜스티키핸즈 및 ㈜겜플리트 주요인력에 대하여 계속근무를 전제로 근무용역제공이 끝나는 시점에 주식을 매입하는 선도계약입니다.&cr&cr비상장기업인 ㈜스티키핸즈 및 ㈜겜플리트, ㈜하이디어에 대한 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.&cr&cr연결실체는 ㈜스티키핸즈를 통해 취득일(2021년 1월 15일) 이후 3,094백만원의 영업수익과 398백만원의 순이익을 인식하였으며, 이는 기초시점부터 연결됐다면 계상했을 영업수익 및 순이익과 동일합니다.&cr&cr또한 연결실체는 BNG Software Ltd.를 통해 취득일(2021년 7월 1일) 이후 235백만원의 영업수익과 162백만원의 순이익을 인식하였습니다. 만일 BNG Software Ltd.가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계선서에 계상됐을 영업수익과 순이익은 각각 482백만원 및 396백만원입니다. &cr&cr또한 연결실체는 ㈜겜플리트를 통해 취득일(2021년 8월 9일) 이후 199백만원의 영업수익과 59백만원의 순손실을 인식하였습니다. 만일 ㈜겜플리트가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 영업수익과 순이익은 각각 1,196백만원 및 226백만원입니다&cr&cr또한 연결실체는 ㈜하이디어를 통해 취득일(2021년 11월 22일) 이후 5,218백만원의 영업수익과 2,015백만원의 순이익을 인식하였습니다. 만일 ㈜하이디어가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 영업수익과 순이익은 각각 5,571백만원 및 2,080백만원입니다&cr
(2) 합병&cr&cr당기 12월 ㈜티엔케이팩토리는 연결실체 내 종속회사 ㈜애디스콥과 합병하였습니다회계상으로는 ㈜애디스콥이 ㈜티앤케이팩토리를 역합병하였으며, 합병과 관련하여㈜애디스콥의 보통주 1주당 ㈜티앤케이팩토리 보통주 0.382887781주를 발행하였습니다.&cr&cr이와 더불어 ㈜티엔케이팩토리가 보유하고 있던 ㈜에프앰애드에 대한 관계기업투자주식을 합병시 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. ㈜에프앰애드에 대해 연결실체가 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 연결실체가 보유한 전환사채의 행사시 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr&cr연결실체는 해당 합병의 결과로 모바일광고 프로모션 및 수익화 플랫폼 운영시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있고 규모의 경제를 통하여 원가를 절감할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr합병에서 발생한 21,491백만원의 영업권은 인수로 인한 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.&cr &cr인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| ㈜티앤케이팩토리 | |
| --- | --- |
| 이전대가 | |
| 주식 | 27,842,152 |
| 이전대가 합계 | 27,842,152 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 2,541,578 |
| 매출채권및기타채권 | 2,913,825 |
| 유형자산 | 319,486 |
| 무형자산(일반) | 26,476 |
| 무형자산(판권) | 7,656,629 |
| 금융자산 | 19,840,518 |
| 투자주식 | 992,605 |
| 기타자산 | 380,077 |
| 매입채무및기타채무 | (3,315,015) |
| 파생상품부채 | (2,053,241) |
| 전환상환우선주 | (16,363,511) |
| 기타부채 | (1,014,048) |
| 퇴직급여채무 | (63,483) |
| 이연법인세부채 | (1,008,519) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 10,853,377 |
| 비지배지분 | (4,501,927) |
| 영업권 | 21,490,702 |
| 합 계 | 27,842,152 |
&cr이전대가는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. 연결실체는 합병을 통해 취득일(2021년 12월 27일) 이후 22,447백만원의 영업수익과 5,807백만원의 순이익을 인식하였으며, 이는 취득일 이전까지 ㈜애디스콥에서 발생한 영업수익 및 순이익입니다. 만일 합병이 당기 기초시점부터 이루어졌다면, 연결포괄손익계산서에계상됐을 영업수익과 순이익은 각각 53,436백만원 및 7,094백만원입니다&cr
41. 보고기간 후 사건 &cr&cr연결실체는 2022년 1월 20일 스포츠류 게임의 사업영역 확장 및 역량강화를 위해 ㈜네오위즈스포츠를 신규설립하였습니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 네오위즈2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
561165361918--34361946690725849370675----1,1801,61826607626911476419294432474--1,8641,33045641421161,6361,325789969432474--3,0442,948
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.28 ~ 2021.07.025회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기를 결정2021년 7월.552반기검토 수행2021년 12월552내부회계관리제도 검토2022.년 1월552중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 입증절차 수행--------OOO-2계획단계 : 2021.07.20&cr종결단계 : 2022.03.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 20일
감사위원회 3인
업무수행이사 외 2인
전자메일감사계획 및 주요 감사위험22022년 03월 14일
감사위원회 3인
업무수행이사 외 2인
전자메일감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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