Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 사조씨푸드 00260204 100000000000 20220324 1101110271596 100 336931 106936 174615 226 N N N Y N P N 1
&cr&cr
사조씨푸드 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 42(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
우리회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - | 94 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 97 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 98 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 사조씨푸드 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견
우리는 별첨된 사조씨푸드 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표에 대한 주석12에서 언급한 바와 같이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치 평가로 인한 평가액의 변동폭이 유의적이며, 해당 공정가치 측정에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 시장성 없는 지분증권의 공정가치평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. &cr &cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
| - | 공정가치를 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 |
| - | 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 |
| - | 미래 현금흐름 추정과 경영진이 승인한 사업계획 간 비교 |
| - | 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 |
| -&cr | 추정 현금흐름 기간 동안 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 |
| -&cr | 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 |
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr &cr 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조성태입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 --------------------&cr 김 병 익 |
&cr2022년 3월 16일&cr
이 감사보고서는 감사보고서 일( 2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
사조씨푸드 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 사조씨푸드 주식회사 대표이사 최 세 환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서툴특별시 서대문구 통일로 107-39 사조산업빌딩 5층 |
| (전 화) | 02-721-6555 |
재 무 상 태 표
| 제 42(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 41(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 사조씨푸드 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 42(당) 기말 | 제 41(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 87,497,439,240 | 79,771,172,413 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7,34 | 7,739,118,505 | 19,184,611,149 | ||
| 단기금융자산 | 6,8 | 16,000,000 | 14,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,9,34 | 29,384,035,790 | 25,638,832,904 | ||
| 재고자산 | 10,25 | 46,508,116,733 | 31,898,943,588 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 3,850,168,212 | 3,034,784,772 | ||
| 비유동자산 | 249,433,225,641 | 231,868,198,967 | |||
| 장기금융자산 | 6,8 | 278,500,000 | 278,500,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,12 | 149,125,381 | 140,335,974 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,12 | 34,965,341,386 | 24,055,193,790 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,9,34 | 1,788,398,576 | 3,238,398,576 | ||
| 관계기업투자 | 13 | 78,803,455,476 | 79,549,973,760 | ||
| 유형자산 | 14 | 83,326,934,622 | 74,267,299,087 | ||
| 투자부동산 | 15 | 48,166,802,456 | 48,387,037,636 | ||
| 무형자산 | 16 | 1,954,667,744 | 1,951,460,144 | ||
| 자산총계 | 336,930,664,881 | 311,639,371,380 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 90,018,090,610 | 52,835,248,756 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,17,34 | 29,622,284,480 | 16,886,553,387 | ||
| 단기금융부채 | 6,18,33,34 | 56,600,000,000 | 33,600,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 2,693,846,131 | 1,128,018,112 | |||
| 기타유동부채 | 20 | 910,141,571 | 704,779,622 | ||
| 기타유동금융부채 | 6 | 191,818,428 | 515,897,635 | ||
| 비유동부채 | 16,918,284,076 | 47,975,555,649 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 6,17,34 | 2,642,363,576 | 1,391,507,833 | ||
| 장기금융부채 | 6,18,33,34 | - | 35,000,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 19 | 1,041,950,513 | 595,938,601 | ||
| 이연법인세부채 | 13,125,985,646 | 10,745,705,696 | |||
| 기타비유동부채 | 20 | 56,745,092 | 35,333,615 | ||
| 기타비유동금융부채 | 6 | 51,239,249 | 207,069,904 | ||
| 부채총계 | 106,936,374,686 | 100,810,804,405 | |||
| 자본 | 21,34 | ||||
| 자본금 | 17,218,543,000 | 17,218,543,000 | |||
| 자본잉여금 | 50,929,747,922 | 50,929,747,922 | |||
| 기타자본구성요소 | 3,158,626,067 | (5,854,269,042) | |||
| 이익잉여금 | 158,687,373,206 | 148,534,545,095 | |||
| 자본총계 | 229,994,290,195 | 210,828,566,975 | |||
| 부채와자본총계 | 336,930,664,881 | 311,639,371,380 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 42(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 사조씨푸드 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 5,22,32 | 174,614,930,293 | 214,456,964,392 | ||
| 매출원가 | 5,23,25,32 | 151,740,711,583 | 193,492,076,241 | ||
| 매출총이익 | 22,874,218,710 | 20,964,888,151 | |||
| 판매비와관리비 | 9,24,25 | 9,190,296,969 | 11,210,015,432 | ||
| 대손충당금(환입) | 9,24,25 | (320,391,608) | (1,029,238,274) | ||
| 영업이익 | 5 | 14,004,313,349 | 10,784,110,993 | ||
| 기타영업외수익 | 26 | 368,667,800 | 1,137,440,691 | ||
| 기타영업외비용 | 26 | 6,351,286 | 149,804,754 | ||
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | 27,28 | 931,638,926 | 1,013,697,752 | ||
| 금융수익 - 기타 | 27,28 | 1,460,154,825 | 1,135,679,114 | ||
| 금융원가 | 27,28 | 2,225,503,704 | 4,400,875,288 | ||
| 지분법손익 | 13 | (1,350,375,835) | 1,293,455,395 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 13,182,544,075 | 10,813,703,903 | |||
| 법인세비용 | 29 | 3,340,295,748 | 2,971,468,566 | ||
| 당기순이익 | 9,842,248,327 | 7,842,235,337 | |||
| 기타포괄손익 | 9,323,474,893 | (1,264,758,179) | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 8,820,494,909 | (1,667,919,754) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 280,231,716 | 174,505,905 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | 29,461,405 | (28,683,821) | |||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 &cr 투자 - 공정가치 변동 | 8,510,801,788 | (1,813,741,838) | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | 502,979,984 | 403,161,575 | |||
| 지분법자본변동 | 502,979,984 | 403,161,575 | |||
| 당기총포괄손익 | 19,165,723,220 | 6,577,477,158 | |||
| 기본및희석주당순이익 | 30 | 572 | 455 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 42(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 사조씨푸드 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타포괄 &cr 손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 17,218,543,000 | 50,929,747,922 | (4,443,688,779) | 140,546,487,674 | 204,251,089,817 |
| 당기총포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자-공정가치변동 | - | - | (1,813,741,838) | - | (1,813,741,838) |
| 지분법자본변동 | - | - | 403,161,575 | - | 403,161,575 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (28,683,821) | (28,683,821) |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,842,235,337 | 7,842,235,337 |
| 순확정급여부채의재측정요소 | - | - | - | 174,505,905 | 174,505,905 |
| 당기총포괄손익 계 | - | - | (1,410,580,263) | 7,988,057,421 | 6,577,477,158 |
| 2020.12.31(전기말) | 17,218,543,000 | 50,929,747,922 | (5,854,269,042) | 148,534,545,095 | 210,828,566,975 |
| 2021.01.01(당기초) | 17,218,543,000 | 50,929,747,922 | (5,854,269,042) | 148,534,545,095 | 210,828,566,975 |
| 당기총포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자-공정가치변동 | - | - | 8,509,915,125 | 886,663 | 8,510,801,788 |
| 지분법자본변동 | - | - | 502,979,984 | - | 502,979,984 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 29,461,405 | 29,461,405 |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,842,248,327 | 9,842,248,327 |
| 순확정급여부채의재측정요소 | - | - | - | 280,231,716 | 280,231,716 |
| 당기총포괄손익 계 | - | - | 9,012,895,109 | 10,152,828,111 | 19,165,723,220 |
| 2021.12.31(당기말) | 17,218,543,000 | 50,929,747,922 | 3,158,626,067 | 158,687,373,206 | 229,994,290,195 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 42(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 사조씨푸드 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,999,397,658 | 31,763,180,718 | |||
| 당기순이익 | 9,842,248,327 | 7,842,235,337 | |||
| 비용가산 : | 11,200,568,965 | 13,862,663,269 | |||
| 감가상각비 | 4,032,417,462 | 4,164,589,975 | |||
| 무형자산상각비 | 10,899,900 | 8,078,400 | |||
| 퇴직급여 | 909,786,461 | 1,049,070,696 | |||
| 이자비용 | 1,517,579,425 | 2,491,620,977 | |||
| 법인세비용 | 3,340,295,748 | 2,971,468,566 | |||
| 외화환산손실 | 39,203,134 | 283,231,247 | |||
| 유형자산처분손실 | 11,000 | 4,000 | |||
| 파생상품평가손실 | - | 101,120,781 | |||
| 관계기업투자평가손실 | 1,350,375,835 | 2,793,478,627 | |||
| 수익차감 : | (2,141,032,140) | (6,675,471,955) | |||
| 이자수익 | (931,638,926) | (1,013,697,752) | |||
| 배당금수익 | (251,380,607) | (190,157,695) | |||
| 재고자산평가충당금환입 | (97,002,866) | (15,183,082) | |||
| 유형자산처분이익 | (30,964,871) | (33,681,250) | |||
| 대손충당금환입 | (320,391,608) | (1,029,238,274) | |||
| 외화환산이익 | (45,777,712) | (7,726,197) | |||
| 관계기업투자평가이익 | - | (4,086,934,022) | |||
| 파생상품평가이익 | (350,279,249) | - | |||
| 금융보증수익 | (61,962,885) | (207,621,537) | |||
| 리스변경이익 | (22,825) | (9,123,007) | |||
| 임대료매출 | (51,610,591) | (82,109,139) | |||
| 운전자본의 변동 : | (3,604,645,172) | 19,612,514,806 | |||
| 매출채권의 감소(증가) | (850,078,182) | 6,387,839,315 | |||
| 기타채권의 증가 | (1,565,300,699) | (93,502,299) | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (815,383,440) | 220,009,767 | |||
| 재고자산의 감소(증가) | (14,512,170,279) | 25,975,762,310 | |||
| 매입채무의 증가(감소) | 12,923,745,950 | (8,699,723,431) | |||
| 기타채무의 증가(감소) | 1,133,355,098 | (2,249,254,938) | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 185,689,498 | (914,283,874) | |||
| 확정급여채무의 증가 | (104,503,118) | (1,014,332,044) | |||
| 이자수익 수취액 | 927,912,488 | 1,024,126,756 | |||
| 배당금 수취액 | 242,591,200 | 181,943,400 | |||
| 이자비용 지급액 | (1,455,047,907) | (2,468,318,961) | |||
| 법인세 납부액 | (2,013,198,103) | (1,616,511,934) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,848,073,497) | (1,257,736,599) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,669,568,482 | 3,148,840,000 | |||
| 단기금융자산의 감소 | 14,000,000 | 2,283,000,000 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | 886,663 | - | |||
| 단기대여금의 감소 | 15,420,000,000 | 810,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 34,681,819 | 35,840,000 | |||
| 보증금의 감소 | - | 20,000,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 1,200,000,000 | - | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (28,517,641,979) | (4,406,576,599) | |||
| 단기금융자산의 증가 | (16,000,000) | (14,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (15,000,000,000) | (170,000,000) | |||
| 장기금융자산의 증가 | - | (270,000,000) | |||
| 관계기업투자의 취득 | - | (3,644,705,294) | |||
| 유형자산의 취득 | (12,287,534,479) | (253,763,805) | |||
| 무형자산의 취득 | (14,107,500) | (14,107,500) | |||
| 장기대여금의 증가 | (1,200,000,000) | - | |||
| 보증금의 증가 | - | (40,000,000) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 35 | (12,596,415,997) | (31,569,987,514) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 16,000,000,000 | 17,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 16,000,000,000 | 17,000,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | 35 | (28,596,415,997) | (48,569,987,514) | ||
| 단기차입금의 상환 | (18,000,000,000) | (43,000,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | - | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (5,000,000,000) | (5,000,000,000) | |||
| 유동성리스부채의상환 | (596,415,997) | (569,987,514) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,445,091,836) | (1,064,543,395) | |||
| 기초 현금 및 현금성자산 | 19,184,611,149 | 20,442,906,914 | |||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (400,808) | (193,752,370) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 7,739,118,505 | 19,184,611,149 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 42(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 41(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 사조씨푸드 주식회사 |
1. 회사의 개요
&cr사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장에 상장되어 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.
&cr당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다.
&cr(1) 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주 식 수(주) | 지분율(%) | 주 식 수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사조산업(주) | 9,693,197 | 56.29 | 9,693,197 | 56.29 |
| (주)사조시스템즈 | 1,645 | 0.01 | 1,645 | 0.01 |
| 우리사주조합 | 1,170 | 0.01 | 1,170 | 0.01 |
| 기타 | 7,522,531 | 43.69 | 7,522,531 | 43.69 |
| 합 계 | 17,218,543 | 100.00 | 17,218,543 | 100.00 |
(2) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 소재지 | 지분율 | 설립일 | 설립목적 | 자본금(천원) | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)캐슬렉스서울 | 한국 | 20% | 1989년 5월 | 회원제 골프장 운영 | 6,500,000 | 12월 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 한국 | 18.50% | 1993년 7월 | 농축산물가공제품 | 56,592,550 | 12월 |
| 사조동아원(주) | 한국 | 27.29% | 1972년 7월 | 제분업 및 생물자원사업 | 70,572,300 | 12월 |
&cr2. 재무제표의 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.&cr&cr(2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경&cr추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 9 : 매출채권의 기대신용손실 측정(가중평균손실률 결정 가정)&cr- 주석 10 : 재고자산평가충당금의 측정&cr- 주석 19 : 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)&cr- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성 등)&cr- 주석 33 : 우발부채와 약정사항&cr&cr② 코로나19로 인한 불확실성&cr COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. &cr
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간적접으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 6 : 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr3. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기 업회계기 준서 제1116호 리스(개정)
국제회계기준위원회는 2021년 6월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.
동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 보고기간말 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대 신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 작절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr &cr관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분 만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.&cr&cr관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.&cr
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr &cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.&cr &cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr(예: 비소구 특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여 원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석4.(5)파생상품을 참고하시기 바랍니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 파생상품&cr① 파생상품과 위험회피회계&cr당사는 외국환과 이자율 익스포저 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고, 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상 거래와 관련된 현금흐름의 변동성 위험을 회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 위험회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생상품금융부채를 위험회피 수단으로 지정합니다.&cr&cr위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr&cr② 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시 시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동액을 한도로 합니다.&cr&cr파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.&cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의최초 원가에 직접 포함합니다.&cr&cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.&cr&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류 조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr&cr③ 순투자 위험회피&cr파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품으로 분류되면 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품으로 분류되면 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.&cr기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr(6) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&crㅡ 상각후원가로 측정하는 금융자산&crㅡ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&crㅡ 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&crㅡ 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&crㅡ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&crㅡ 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&crㅡ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&crㅡ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&crㅡ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&crㅡ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.&cr&cr당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이될 수 있습니다.&cr
(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20~40년 | 기 계 장 치 | 8~25년 |
| 구 축 물 | 10~40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 선 박 | 25~30년 | 집 기 비 품 | 5년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 영업권, 산업재산권, 회원권, 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산의 당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 건 물 | 20~55년 |
| 구 축 물 | 10~40년 |
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(12) 리스&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. &cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr② 리스제공자&cr리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr
(13) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(14) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(16) 외화&cr① 외화거래&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr동 기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격의 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 이 기준서에서 요구하는 사항 중 당사에 직접적인 연관이 있는 부분은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 수행의무 식별&cr당사가 영위하고 있는 사업 중 수산부문 및 수산물가공유통사업부문의 어획물 등의 재화 수출시 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역을 구별되는 수행의무로 식별하였습니다.&cr&cr나. 본인 대 대리인&cr운송주선용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 당사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부를 수익으로 인식하였습니다.&cr&cr다. 고객의 식별&cr본 기준서에서 제시하는 고객이란, 기업의 통상적인 활동의 산출물인 재화나 용역의대가와 교환하여 획득하기로 그 기업과 계약한 당사자를 말합니다. 따라서, 당사에서직원에게 제공한 판매인센티브는 본 기준서의 적용범위에서 제외되므로 기존의 매출차감 방식이 아닌 비용으로 인식하였습니다.&cr&cr라. 고객에게 지급하는 대가&cr당사는 유통업체 등 고객에게 당사의 제품을 판매하고 있으며, 일부 고객으로부터 운송용역을 제공받고 이에 대한 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급할 대가에는 기업이 고객(또는 고객에게서 기업의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 현금 금액을 포함합니다. 기업이 고객에게 지급할 대가에는 고객이 기업에(또는 고객에게서 기업의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자에게) 갚아야 할 금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 항목도 포함됩니다. 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리합니다. &cr&cr당사는 제품을 판매하면서 일부 고객으로부터 운송 용역을 제공받고 있으며 이에 대한 대가를 지급하고 있는 거래를 고객에게 지급할 대가로 식별하였습니다.&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22(2)에 기술되어 있습니다.&cr
(19) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세 항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(21) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
5. 부문정보&cr&cr부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. &cr&cr기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 수산물가공유통사업부문 | 가공품(참치횟감 가공등 수출판매등), 수산물가공품,&cr 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매) |
| 식품사업부문 | 제품(김) |
| 수산부문 | 어획물(원양어업) |
| 기타 | 냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등) |
&cr(2) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 부문이익(*1) | 감가상각비(*2) | 매출액 | 부문이익(*1) | 감가상각비(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수산물가공유통사업부문 | 124,812,159 | 9,020,121 | 597,790 | 143,185,339 | 2,785,667 | 710,427 |
| 식품사업부문 | 22,471,693 | 1,057,791 | 585,268 | 47,055,310 | 1,581,806 | 602,012 |
| 수산부문 | 12,414,897 | (1,866,988) | 718,898 | 10,207,708 | 938,588 | 762,760 |
| 기 타 | 14,916,181 | 5,793,389 | 2,141,361 | 14,008,607 | 5,478,050 | 2,097,469 |
| 합 계 | 174,614,930 | 14,004,313 | 4,043,317 | 214,456,964 | 10,784,111 | 4,172,668 |
(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.&cr(*2) 감가상각비는 유형자산, 무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비와 무형자산상각비의 합계액입니다.&cr
(3) 지역별 정보&cr당기 및 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 98,287,065 | 139,029,905 |
| 일본 | 40,027,923 | 34,456,314 |
| 기타 | 36,299,942 | 40,970,745 |
| 매출액 합계 | 174,614,930 | 214,456,964 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (주)사조대림 | - | 36,028,627 |
| 합 계 | - | 36,028,627 |
&cr(5) 부문자산 및 부채&cr당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수산물가공유통사업부문 | 43,569,289 | 24,214,400 |
| 식품사업부문 | 16,345,135 | 22,916,390 |
| 수산부문 | 21,966,542 | 20,422,537 |
| 기타 | 101,842,216 | 103,272,805 |
| 미배분자산 | 153,207,483 | 140,813,239 |
| 총자산 | 336,930,665 | 311,639,371 |
당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수산물가공유통사업부문 | 32,711,320 | 18,921,486 |
| 식품사업부문 | 3,150,334 | 3,474,337 |
| 수산부문 | 1,972,450 | 973,363 |
| 기타 | 6,127,000 | 5,830,337 |
| 미배분부채 | 62,975,271 | 71,611,281 |
| 총부채 | 106,936,375 | 100,810,804 |
&cr6. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 | 기타&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||||
| 당기손익인식금융자산 | 149,125 | - | - | - | 149,125 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | - | 34,965,341 | - | - | 34,965,341 |
| 합 계 | 149,125 | 34,965,341 | - | - | 35,114,466 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,739,119 | - | 7,739,119 |
| 장단기금융자산 | - | - | 294,500 | - | 294,500 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 31,172,436 | - | 31,172,436 |
| 합 계 | - | - | 39,206,055 | - | 39,206,055 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 32,264,647 | - | 32,264,647 |
| 장단기금융부채 | - | - | 56,600,000 | - | 56,600,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 243,058 | 243,058 |
| 합 계 | - | - | 88,864,647 | 243,058 | 89,107,705 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 | 기타&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||||
| 당기손익인식금융자산 | 140,336 | - | - | - | 140,336 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | - | 24,055,194 | - | - | 24,055,194 |
| 합 계 | 140,336 | 24,055,194 | - | - | 24,195,530 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 19,184,611 | - | 19,184,611 |
| 장단기금융자산 | - | - | 292,500 | - | 292,500 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 28,877,231 | - | 28,877,231 |
| 합 계 | - | - | 48,354,342 | - | 48,354,342 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 18,278,061 | - | 18,278,061 |
| 장단기금융부채 | - | - | 68,600,000 | - | 68,600,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 722,968 | 722,968 |
| 합 계 | - | - | 86,878,061 | 722,968 | 87,601,029 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증채무 | 75,553 | 38,602 | 147,372 | 97,068 |
| 파생상품부채 | 53,952 | - | 314,914 | 89,317 |
| 리스부채 | 62,313 | 12,637 | 53,612 | 20,685 |
| 합 계 | 191,818 | 51,239 | 515,898 | 207,070 |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 파생상품부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | |
| 매도 | 매입 | |||||
| 신한은행 | 2019/05/10 | 2022/04/08 | 29,900,000 | 2.597% | 3M CD+0.82% | 53,952 |
(4) 공정가치의 측정&cr&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 출자금 등 | 149,125 | - | - | 149,125 | 149,125 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 4,338,202 | - | - | 4,338,202 | 4,338,202 |
| 시장성 있는 지분증권(*) | 30,627,139 | 30,627,139 | - | - | 30,627,139 |
| 소계 | 34,965,341 | 30,627,139 | - | 4,338,202 | 34,965,341 |
| 금융부채 | |||||
| 기타파생상품 | 53,952 | - | 53,952 | - | 53,952 |
(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. &cr&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 출자금 등 | 140,336 | - | - | 140,336 | 140,336 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 4,284,011 | - | - | 4,284,011 | 4,284,011 |
| 시장성 있는 지분증권(*) | 19,771,183 | 19,771,183 | - | - | 19,771,183 |
| 소계 | 24,055,194 | 19,771,183 | - | 4,284,011 | 24,055,194 |
| 금융부채 | |||||
| 기타파생상품 | 404,231 | - | 404,231 | - | 404,231 |
(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(5) 수준 3 공정가치&cr&cr당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,424,347 | 7,105,330 |
| 평가 | 54,191 | (2,689,197) |
| 당기손익 | 8,789 | 8,214 |
| 기말금액 | 4,487,327 | 4,424,347 |
&cr(6) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 출자금 등 | 149,125 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 4,338,202 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 금융부채 | ||||
| 기타파생상품 | 53,952 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율 |
| (단위:천원) | ||||
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 출자금 등 | 140,336 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 4,284,011 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 금융부채 | ||||
| 기타파생상품 | 404,231 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율 |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예금 및 적금 | 7,739,119 | 19,184,611 |
| 합 계 | 7,739,119 | 19,184,611 |
8. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 우리은행 | 16,000 | 14,000 | 이행보증담보제공 |
| 소 계 | 16,000 | 14,000 | ||
| 장기금융자산 | 대구은행 | 270,000 | 270,000 | 임대보증금질권설정 |
| 신한은행 외 | 8,500 | 8,500 | 당좌개설보증금 | |
| 소 계 | 278,500 | 278,500 | ||
| 합 계 | 294,500 | 292,500 |
9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,044,348 | - | 11,218,564 | - |
| 차감: 대손충당금 | (20,715) | - | (341,107) | - |
| 대여금 | 15,250,000 | 1,450,000 | 14,220,000 | 2,900,000 |
| 미수금 | 2,103,384 | - | 538,383 | - |
| 미수수익 | 6,719 | - | 2,993 | - |
| 보증금 | 300 | 338,399 | - | 338,399 |
| 합 계 | 29,384,036 | 1,788,399 | 25,638,833 | 3,238,399 |
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 13개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,878,153 | 161,852 | - | 4,290 | 53 | 12,044,348 |
| 채무불이행률 | 0.09% | 4.20% | - | 61.05% | 79.25% | 0.17% |
| 대손충당금(*) | (11,253) | (6,801) | - | (2,619) | (42) | (20,715) |
| 합 계 | 11,866,900 | 155,051 | - | 1,671 | 11 | 12,023,633 |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 13개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,627,268 | 197,832 | 393,464 | - | - | 11,218,564 |
| 채무불이행률 | 0.45% | 18.07% | 65.46% | - | - | 3.04% |
| 대손충당금(*) | (47,808) | (35,752) | (257,547) | - | - | (341,107) |
| 합 계 | 10,579,460 | 162,080 | 135,917 | - | - | 10,877,457 |
(*) 당기말 및 전기말 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.&cr&cr채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 장기매출채권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (341,107) | - | - | - | (341,107) |
| 환입 | 320,392 | - | - | - | 320,392 |
| 당기말금액 | (20,715) | - | - | - | (20,715) |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 장기매출채권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (688,715) | - | - | (681,630) | (1,370,345) |
| 환입 | 347,608 | - | - | 681,630 | 1,029,238 |
| 당기말금액 | (341,107) | - | - | - | (341,107) |
(*) 당기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. &cr
10. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,735,645 | (5,848) | 8,729,797 | 4,555,447 | (204,197) | 4,351,250 |
| 제품 | 720,612 | - | 720,612 | 784,885 | (7,402) | 777,483 |
| 어획물 | 2,644,346 | - | 2,644,346 | 2,953,623 | - | 2,953,623 |
| 원재료 | 19,361,296 | - | 19,361,296 | 15,760,668 | - | 15,760,668 |
| 저장품 | 1,159,755 | - | 1,159,755 | 997,447 | - | 997,447 |
| 가공품 | 5,001,453 | (255,351) | 4,746,102 | 3,293,134 | (146,603) | 3,146,531 |
| 수산물가공품 | 3,513 | - | 3,513 | 11,822 | - | 11,822 |
| 미착품 | 9,142,696 | - | 9,142,696 | 3,900,120 | - | 3,900,120 |
| 합 계 | 46,769,316 | (261,199) | 46,508,117 | 32,257,146 | (358,202) | 31,898,944 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 재고자산평가손실(환입) | (97,003) | (15,183) |
&cr11. 기타유동자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 769,595 | - | 797,401 | - |
| 대손충당금 | (512,331) | - | (512,331) | - |
| 선급비용 | 3,592,904 | - | 2,749,715 | - |
| 합 계 | 3,850,168 | - | 3,034,785 | - |
12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 냉동물가공수산업협동조합 | 1.21% | 136,125 | 127,336 |
| 한국선주상호보험조합 | 0.21% | 13,000 | 13,000 | |
| 합 계 | 149,125 | 140,336 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 청림축산영농조합법인 | 18.09% | 4,338,202 | 4,284,011 |
| 시장성 있는 지분증권 | (주)사조대림 | 16.50% | 30,627,139 | 19,771,183 |
| 합 계 | 34,965,341 | 24,055,194 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,055,194 | 26,380,504 |
| 평가손익(법인세 차감전) | 10,910,147 | (2,325,310) |
| 기말금액 | 34,965,341 | 24,055,194 |
13. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 법인설립 및&cr 영업소재지 | 지분율 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)캐슬렉스서울 | 한국 | 20.00% | 20.00% | 1,300,000 | - | - |
| 농업회사법인(주)사조원 | 한국 | 18.50% | 18.50% | 9,418,499 | 10,311,846 | 11,471,379 | |
| 사조동아원(주) | 한국 | 27.29% | 27.29% | 53,245,080 | 68,491,609 | 68,078,595 | |
| 합 계 | 63,963,579 | 78,803,455 | 79,549,974 |
&cr한편, 당기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 |
| 사조동아원(주) | 35,744,822주 | 1,110원 | 39,676,752 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 자본변동 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 11,471,379 | - | (1,214,564) | 123,354 | (68,323) | 10,311,846 |
| 사조동아원(주) | 68,078,595 | - | (135,812) | 548,826 | - | 68,491,609 |
| (주)캐슬렉스서울(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 79,549,974 | - | (1,350,376) | 672,180 | (68,323) | 78,803,455 |
(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 1,216,507천원입니다. &cr(*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.&cr
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 자본변동 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 14,236,472 | - | (2,793,479) | 182,300 | (153,914) | 11,471,379 |
| 사조동아원(주) | 60,159,222 | 3,644,705 | 4,086,934 | 282,374 | (94,640) | 68,078,595 |
| (주)캐슬렉스서울(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 74,395,694 | 3,644,705 | 1,293,455 | 464,674 | (248,554) | 79,549,974 |
(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 1,718,158천원입니다.&cr(*2) 기타증감 등에는 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다. &cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 지배주주지분 | 비지배주주지분 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 251,262,400 | 198,201,035 | 53,061,365 | - | 343,725,981 | (6,565,066) | (5,898,303) |
| 사조동아원(주) | 448,788,965 | 237,036,709 | 211,756,462 | (4,206) | 412,139,561 | 2,275,542 | 4,286,817 |
| (주)캐슬렉스서울 | 130,927,368 | 137,009,905 | (6,082,536) | - | 19,433,592 | 1,212,807 | 2,491,655 |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 지배주주지분 | 비지배주주지분 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 284,870,299 | 225,910,631 | 58,959,668 | - | 332,956,935 | (15,099,555) | (15,526,439) |
| 사조동아원(주) | 446,436,771 | 238,715,223 | 207,388,054 | 333,494 | 396,215,667 | 9,616,139 | 10,716,844 |
| (주)캐슬렉스서울 | 133,712,738 | 142,303,526 | (8,590,788) | - | 17,836,424 | (507,192) | (401,909) |
&cr상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본,당기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다. &cr
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산 지분가액 | 투자차액 | 공정가치 조정 | 기타증감(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (a x b) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 53,061,365 | 18.50% | 9,816,567 | 3,825 | 414,279 | 77,176 | 10,311,847 |
| 사조동아원(주) | 211,756,462 | 27.29% | 57,782,955 | 11,626,657 | (918,003) | - | 68,491,609 |
| (주)캐슬렉스서울 | (6,082,536) | 20.00% | (1,216,507) | - | - | 1,216,507 | - |
(*)기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산 지분가액 | 투자차액 | 공정가치 조정 | 기타증감(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (a x b) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 58,959,668 | 18.50% | 10,907,777 | 3,825 | 414,279 | 145,498 | 11,471,379 |
| 사조동아원(주) | 207,388,054 | 27.29% | 56,589,928 | 11,626,657 | (137,990) | - | 68,078,595 |
| (주)캐슬렉스서울 | (8,590,788) | 20.00% | (1,718,158) | - | - | 1,718,158 | - |
(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.&cr&cr14. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 차량운반구 | 기타의&cr 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 13,577,585 | 65,414,518 | 124,664 | 13,018,200 | 21,623,433 | 1,483,659 | 6,376,328 | 124,501 | 11,971,501 | 133,714,389 |
| 감가상각누계액 | - | (22,999,981) | (64,249) | (11,550,705) | (8,503,541) | (1,087,917) | (6,125,149) | (50,254) | - | (50,381,796) |
| 정부보조금 | - | - | - | (5,658) | - | - | - | - | - | (5,658) |
| 장부금액 | 13,577,585 | 42,414,537 | 60,415 | 1,461,837 | 13,119,892 | 395,742 | 251,179 | 74,247 | 11,971,501 | 83,326,935 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 차량운반구 | 기타의&cr 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 13,577,585 | 65,414,518 | 124,664 | 12,971,837 | 21,623,433 | 1,527,798 | 6,267,813 | 99,129 | - | 121,606,777 |
| 감가상각누계액 | - | (21,364,618) | (58,016) | (11,090,567) | (7,784,643) | (1,031,410) | (5,976,812) | (25,155) | - | (47,331,221) |
| 정부보조금 | - | - | - | (8,257) | - | - | - | - | - | (8,257) |
| 장부금액 | 13,577,585 | 44,049,900 | 66,648 | 1,873,013 | 13,838,790 | 496,388 | 291,001 | 73,974 | - | 74,267,299 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 차량운반구 | 기타의&cr 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 13,577,585 | 44,049,900 | 66,648 | 1,873,013 | 13,838,790 | 496,388 | 291,001 | 73,974 | - | 74,267,299 |
| 취득 | - | - | - | 99,177 | - | 92,382 | 124,475 | 588,011 | 11,971,501 | 12,875,546 |
| 처분 | - | - | - | (3) | - | (3,714) | (11) | - | - | (3,728) |
| 감가상각비 | - | (1,635,363) | (6,233) | (510,350) | (718,898) | (189,314) | (164,286) | (587,738) | - | (3,812,182) |
| 기말장부금액 | 13,577,585 | 42,414,537 | 60,415 | 1,461,837 | 13,119,892 | 395,742 | 251,179 | 74,247 | 11,971,501 | 83,326,935 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 차량운반구 | 기타의&cr 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 13,577,585 | 45,685,263 | 72,881 | 2,505,439 | 14,557,689 | 534,814 | 389,149 | 671,528 | - | 77,994,348 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 181,549 | 72,214 | 99,129 | - | 352,892 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (995) | (1,167) | (133,424) | - | (135,586) |
| 감가상각비 | - | (1,635,363) | (6,233) | (632,426) | (718,899) | (218,980) | (169,195) | (563,259) | - | (3,944,355) |
| 기말장부금액 | 13,577,585 | 44,049,900 | 66,648 | 1,873,013 | 13,838,790 | 496,388 | 291,001 | 73,974 | - | 74,267,299 |
(3) 당기말 현재 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원,천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험의종류 | 장부금액 | 부보금액 | 보험사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물/구축물 | 재산종합&cr위험보험 | 57,594,468 | 44,168,881 | 흥국화재해상보험 |
| 기계장치 | 1,467,493 | 5,432,493 | ||
| 기타의 유형자산 | 497,529 | 859,396 | ||
| 재고자산 | 43,116,186 | 29,896,000 | ||
| 선 박 | 13,119,892 | USD11,000 | ||
| 합 계 | 115,795,568 | 80,356,770 | ||
| USD11,000 |
한편, 상기 부보금액은 신한은행, 수협은행, 대구은행이 47,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. &cr
15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 44,907,350 | 5,174,602 | 3,867,893 | 53,949,845 |
| 감가상각누계액 | - | (2,608,087) | (3,174,956) | (5,783,043) |
| 장부금액 | 44,907,350 | 2,566,515 | 692,937 | 48,166,802 |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 44,907,350 | 5,174,602 | 3,867,893 | 53,949,845 |
| 감가상각누계액 | - | (2,508,669) | (3,054,138) | (5,562,807) |
| 장부금액 | 44,907,350 | 2,665,933 | 813,755 | 48,387,038 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 44,907,350 | 2,665,933 | 813,755 | 48,387,038 |
| 감가상각비 | - | (99,418) | (120,818) | (220,236) |
| 기말장부금액 | 44,907,350 | 2,566,515 | 692,937 | 48,166,802 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 44,907,350 | 2,765,351 | 934,572 | 48,607,273 |
| 감가상각비 | - | (99,418) | (120,817) | (220,235) |
| 기말장부금액 | 44,907,350 | 2,665,933 | 813,755 | 48,387,038 |
&cr(3) 투자부동산 관련 손익&cr&cr당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 3,578,526 | 3,590,216 |
| 직접 관련 운영비용 | (1,650,766) | (1,556,893) |
(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 최근감정평가&cr일자 | 투자부동산 | 투자부동산 | 투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <평가대상자산 장부가액>(*) | |||||
| 장부가액 | 44,907,350 | 2,566,515 | 692,937 | 48,166,802 | |
| <자산별 세부평가결과>(*) | |||||
| 대치동사옥 | 2018-12-27 | 68,496,670 | 7,971,295 | 11,333 | 76,479 298 |
| 제주도 양식장 | 2018-12-27 | 9,064,485 | 394,502 | 1,040,406 | 10,499,393 |
(*) 공정가치는 서열체계 수준 3으로, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.&cr&cr16. 무형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,421,390 | 503,622 | 601,239 | 2,526,251 |
| 상각누계액 | - | - | (571,583) | (571,583) |
| 장부금액 | 1,421,390 | 503,622 | 29,656 | 1,954,668 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,421,390 | 503,622 | 587,131 | 2,512,143 |
| 상각누계액 | - | - | (560,683) | (560,683) |
| 장부금액 | 1,421,390 | 503,622 | 26,448 | 1,951,460 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,421,390 | 503,622 | 26,448 | 1,951,460 |
| 취득 | - | - | 14,108 | 14,108 |
| 감가상각비 | - | - | (10,900) | (10,900) |
| 기말장부금액 | 1,421,390 | 503,622 | 29,656 | 1,954,668 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,421,390 | 503,622 | 20,419 | 1,945,431 |
| 취득 | - | - | 14,107 | 14,107 |
| 감가상각비 | - | - | (8,078) | (8,078) |
| 기말장부금액 | 1,421,390 | 503,622 | 26,448 | 1,951,460 |
&cr(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가&cr영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.&cr영업권이 속해 있는 물류창고사업의 과거 경험을 고려한 추정 EBITDA가 아닌 향후 영구성장율을 1%만 반영하는 것으로 가정하였습니다. 또한, 당사의 사업의 위험과 신용등급에 기반하여 7.10%의 할인율을 사용하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr
17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,811,801 | - | 9,932,173 | - |
| 미지급금 | 4,476,720 | 96,208 | 3,298,466 | 110,273 |
| 미지급비용 | 70,605 | - | 69,205 | - |
| 임대보증금 | 2,011,500 | 2,602,000 | 3,315,486 | 1,316,000 |
| 차감: 임대보증금현재가치할인차금 | (1,690) | (55,845) | (27,125) | (34,765) |
| 수입보증금 | 253,348 | - | 298,348 | - |
| 합 계 | 29,622,284 | 2,642,363 | 16,886,553 | 1,391,508 |
&cr18. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수산발전기금 | 수협중앙회(*) | 1.65 | 4,400,000 | 3,000,000 |
| 수산발전기금 | 수협중앙회(*) | 1.60 | 600,000 | 2,000,000 |
| 수산발전기금 | 수협중앙회(*) | 1.65 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 한도대출 | 하나은행 | - | - | 4,000,000 |
| 일반대출 | 대구은행 | 2.90 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 수출성장대출 | 한국수출입은행 | 1.60 | 14,000,000 | 2,000,000 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | - | - | 2,000,000 |
| 한도대출 | (주)신한은행 | - | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 26,600,000 | 28,600,000 |
(*) 수협중앙회의 수산발전기금은 매 3개월마다 수협은행 고시 수산정책자금 변동금리를 기준으로 하는 기준금리에 따라 변동됩니다. &cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 농협은행 | - | - | 10,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2.597 | 29,900,000 | 29,900,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 3.20 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 30,000,000 | 40,000,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (30,000,000) | (5,000,000) | ||
| 합 계 | - | 35,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 30,000,000 |
| 합 계 | 30,000,000 |
&cr(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 45,808,202 | 17,850,000 | 장단기차입금 | 42,600,000 | 수협중앙회 등 |
| 건물 | 16,908,482 | ||||
| 합 계 | 62,716,684 | 17,850,000 | 42,600,000 |
차입금액 중 신한은행 299억원 및 우리은행 1억원에 대해서는 신한은행에 신탁등기가 설정되어 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 당사는 농업회사법인(주)사조원을 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,567,900 | 31,267,800 | 장단기차입금 | 24,785,610 | 신한은행 등 |
| 건물 | 2,333,520 | ||||
| 합 계 | 43,901,420 | 31,267,800 | 24,785,610 |
(*) 주석32 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역 참조.&cr
19. 종업원급여&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,632,481 | 5,718,004 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,590,531) | (5,122,065) |
| 퇴직급여부채 금액 | 1,041,950 | 595,939 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무(국민연금전환금 포함)와 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,718,004 | (5,122,065) | 595,939 |
| 당기근무원가 | 908,865 | - | 908,865 |
| 이자비용(이자수익) | 99,672 | (98,752) | 920 |
| 소 계 | 6,726,541 | (5,220,817) | 1,505,724 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의이자에 포함된 금액제외) | - | 46,588 | 46,588 |
| 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (191,175) | - | (191,175) |
| 가정과 실제의차이에 의한 보험수리적손익 | (214,684) | - | (214,684) |
| 소 계 | (405,859) | 46,588 | (359,271) |
| 기여금 | - | (200,000) | (200,000) |
| 제도에서지급한금액 | (738,183) | 833,680 | 95,497 |
| 관계사전출입 | 49,982 | (49,982) | - |
| 기말잔액 | 5,632,481 | (4,590,531) | 1,041,950 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,201,495 | (6,416,570) | 784,925 |
| 당기근무원가 | 1,045,824 | - | 1,045,824 |
| 이자비용(이자수익) | 127,706 | (124,459) | 3,247 |
| 소 계 | 8,375,025 | (6,541,029) | 1,833,996 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의이자에 포함된 금액제외) | - | 55,843 | 55,843 |
| 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 24,113 | - | 24,113 |
| 가정과 실제의차이에 의한 보험수리적손익 | (303,682) | - | (303,682) |
| 소 계 | (279,569) | 55,843 | (223,726) |
| 기여금 | - | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 제도에서지급한금액 | (2,355,961) | 2,346,467 | (9,494) |
| 관계사전출입 | (21,491) | 16,654 | (4,837) |
| 기말잔액 | 5,718,004 | (5,122,065) | 595,939 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 908,865 | 1,045,824 |
| 이자원가(이자수익) | 921 | 3,247 |
| 합 계 | 909,786 | 1,049,071 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.49% | 1.84% |
| 기대임금상승률 | 2.52% | 2.31% |
(5) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 임금상승률의 변동 | 443,935 | (396,913) |
| 할인율의 변동 | (393,148) | 448,358 |
&cr(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr&cr(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위 :천원) | ||||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5~10년 미만 | 10년이상~&cr15년미만 | 합계 |
| 급여지급액 | 672,417 | 159,280 | 459,291 | 2,268,575 | 2,074,046 | 5,633,609 |
&cr당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.87년입니다. &cr
20. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 440,362 | - | 344,948 | - |
| 선수수익 | 2,529 | 56,745 | 27,857 | 35,334 |
| 예수금 | 176,321 | - | 158,758 | - |
| 부가세예수금 | 290,929 | - | 173,217 | - |
| 합 계 | 910,141 | 56,745 | 704,780 | 35,334 |
21. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 1주당금액 | 보통주자본금 | 발행주식수 | 1주당금액 | 보통주자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 50,000,000 | 17,218,543 | 1,000 | 17,218,543 | 17,218,543 | 1,000 | 17,218,543 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 45,288,737 | 45,288,737 |
| 재평가적립금 | 5,641,011 | 5,641,011 |
| 합 계 | 50,929,748 | 50,929,748 |
(3) 기타자본구성요소&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가손익 | 964,471 | (7,545,444) |
| 지분법자본변동 | 2,194,155 | 1,691,175 |
| 합 계 | 3,158,626 | (5,854,269) |
당기말 및 전기말 잔액은 각각 이연법인세효과 804,454천원 및 (1,729,199)천원을 차감한 잔액입니다.&cr
(4) 이익잉여금&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 366,152 | 366,152 |
| 임의적립금 | 60,000 | 60,000 |
| 미처분이익잉여금 | 158,261,221 | 148,108,393 |
| 합 계 | 158,687,373 | 148,534,545 |
(*) 당사는 상법 규정에 따라 납입자본의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 148,534,545 | 140,546,488 |
| 당기순이익 | 9,842,248 | 7,842,235 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 280,232 | 174,506 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동 | 887 | - |
| 지분법이익잉여금변동 | 29,461 | (28,684) |
| 기말금액 | 158,687,373 | 148,534,545 |
3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2022년 3월 24일 | 처분확정일: 2021년 3월 26일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 158,261,221 | 148,108,393 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 148,108,393 | 140,120,335 | ||
| 당기순이익 | 9,842,248 | 7,842,235 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 280,232 | 174,506 | ||
| 기타포괄손익인식금융자산 &cr 공정가치 변동 | 887 | - | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 29,461 | (28,683) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 1,136,424 | - | ||
| 이익준비금 전입 | 103,311 | - | ||
| 배당금 지급&cr (현금배당 주당배당금(률):&cr 보통주: 전기 60원(6%)&cr 당기 -원(-%) | 1,033,113 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 157,124,797 | 148,108,393 |
22. 수익&cr&cr(1) 수익구분&cr&cr당기 및 전기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 46,178,438 | 92,357,533 |
| 가공품매출 | 77,811,588 | 55,646,175 |
| 어획물매출 | 12,967,125 | 10,672,576 |
| 제품매출 | 22,391,398 | 41,212,972 |
| 수산물가공매출 | 347,370 | 553,536 |
| 냉장매출 | 10,792,865 | 9,947,227 |
| 임가공매출 | 2,831 | 5,565 |
| 부동산임대매출 | 4,123,315 | 4,061,380 |
| 합 계 | 174,614,930 | 214,456,964 |
| 수익인식시기 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식되는 수익 | 170,491,615 | 210,395,584 |
| 기간에 걸쳐 인식되는 수익 | 4,123,315 | 4,061,380 |
| 합 계 | 174,614,930 | 214,456,964 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익인식(2018년 &cr1월 1일 이후 적용) |
| 상품,가공품,어획물,제품,&cr수산물가공,냉장매출 | 상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역을 제공하는데에 다른 당사자가 관여할 때 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다. |
23. 매출원가&cr&cr당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 41,010,448 | 86,223,945 |
| 가공품매출원가 | 67,468,529 | 51,367,806 |
| 어획물매출원가 | 14,285,053 | 9,214,749 |
| 제품매출원가 | 19,865,961 | 37,921,898 |
| 부동산임대매출원가 | 1,651,340 | 1,557,714 |
| 수산물가공매출원가 | 318,589 | 492,782 |
| 냉장매출원가 | 7,139,685 | 6,709,887 |
| 임가공매출원가 | 1,107 | 3,295 |
| 합 계 | 151,740,712 | 193,492,076 |
24. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,217,194 | 3,971,803 |
| 퇴직급여 | 375,354 | 495,251 |
| 복리후생비 | 351,557 | 356,840 |
| 여비교통비 | 53,535 | 61,792 |
| 통신비 | 16,243 | 19,755 |
| 수도광열비 | 786 | - |
| 소모품비 | 524,589 | 523,091 |
| 세금과공과 | 514,455 | 620,687 |
| 지급임차료 | 12,865 | 49,342 |
| 감가상각비 | 638,645 | 581,976 |
| 수선비 | 4,602 | 39,736 |
| 사용수수료 | 1,470,624 | 1,448,198 |
| 보험료 | 19,292 | 22,143 |
| 접대비 | 65,125 | 51,529 |
| 광고선전비 | 74,198 | 32,651 |
| 판매수수료 | 245,695 | 557,237 |
| 견본비 | 597 | 1,863 |
| 도서인쇄비 | 11,244 | 4,025 |
| 운반보관비 | 1,389,468 | 1,911,805 |
| 교육훈련비 | 7,452 | 4,595 |
| 차량유지비 | 56,367 | 65,551 |
| 대손충당금(환입) | (320,392) | (1,029,238) |
| 무형자산상각비 | 10,900 | 8,078 |
| 판매촉진비 | 129,510 | 382,067 |
| 합 계 | 8,869,905 | 10,180,777 |
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 제품 | - | 56,872 | 56,872 |
| 어획물 | - | 309,278 | 309,278 |
| 상품 | - | (4,378,547) | (4,378,547) |
| 기타재고자산 | - | (6,996,147) | (6,996,147) |
| 상품의 매입 | - | 35,474,251 | 35,474,251 |
| 사용된 원부재료 | - | 90,384,442 | 90,384,442 |
| 종업원급여 | 3,592,548 | 9,494,791 | 13,087,339 |
| 감가상각비 | 638,645 | 3,393,773 | 4,032,418 |
| 무형자산상각비 | 10,900 | - | 10,900 |
| 지급수수료 | 1,470,624 | 11,549,048 | 13,019,672 |
| 지급임차료 | 12,865 | - | 12,865 |
| 기타 | 3,144,323 | 12,452,951 | 15,597,274 |
| 합 계 | 8,869,905 | 151,740,712 | 160,610,617 |
(2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 제품 | - | 445,048 | 445,048 |
| 어획물 | - | (1,521,316) | (1,521,316) |
| 상품 | - | 9,459,804 | 9,459,804 |
| 기타재고자산 | - | 13,134,773 | 13,134,773 |
| 상품의 매입 | - | 59,844,726 | 59,844,726 |
| 사용된 원부재료 | - | 87,332,682 | 87,332,682 |
| 종업원급여 | 4,467,054 | 8,528,729 | 12,995,783 |
| 감가상각비 | 581,976 | 3,582,614 | 4,164,590 |
| 무형자산상각비 | 8,079 | - | 8,079 |
| 지급수수료 | 1,448,198 | 9,869,427 | 11,317,625 |
| 외주가공비 | - | 8,191,910 | 8,191,910 |
| 지급임차료 | 49,342 | 12,799 | 62,141 |
| 기타 | 3,626,128 | (5,389,120) | (1,762,992) |
| 합 계 | 10,180,777 | 193,492,076 | 203,672,853 |
&cr26. 기타영업수익 및 비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 30,965 | 33,681 |
| 보험료 환입 | 47,128 | 11,269 |
| 잡이익 | 290,552 | 1,083,368 |
| 리스변경이익 | 23 | 9,123 |
| 합 계 | 368,668 | 1,137,441 |
(2) 당기 및 전기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 2,309 | 2,137 |
| 유형자산처분손실 | 11 | 4 |
| 잡손실 | 4,031 | 147,664 |
| 합 계 | 6,351 | 149,805 |
&cr27. 금융수익 및 금융원가
&cr(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 931,639 | 1,013,698 |
| 배당금수익 | 251,381 | 190,158 |
| 외환차익 | 750,754 | 730,174 |
| 외화환산이익 | 45,778 | 7,726 |
| 금융보증수익 | 61,963 | 207,621 |
| 파생상품평가이익 | 350,279 | - |
| 합 계 | 2,391,794 | 2,149,377 |
(2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,517,579 | 2,491,621 |
| 지급보증료 | 83 | 85 |
| 외환차손 | 668,639 | 1,524,817 |
| 외화환산손실 | 39,203 | 283,231 |
| 파생상품평가손실 | - | 101,121 |
| 합 계 | 2,225,504 | 4,400,875 |
28. 금융상품의 범주별 손익&cr&cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가에 포함된 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가로 측정 | 기타금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 931,639 | - | - | - | - | 931,639 |
| 배당금수익 | - | - | - | 8,790 | 242,591 | 251,381 |
| 외환차익 | 594,853 | 155,901 | - | - | - | 750,754 |
| 외화환산이익 | - | 45,778 | - | - | - | 45,778 |
| 금융보증수입 | - | - | 61,963 | - | - | 61,963 |
| 파생상품평가이익 | - | 350,279 | - | - | - | 350,279 |
| 이자비용 | - | (1,508,497) | (9,082) | - | - | (1,517,579) |
| 지급보증료 | (83) | - | - | - | - | (83) |
| 외환차손 | (509,148) | (159,491) | - | - | - | (668,639) |
| 외화환산손실 | (24,695) | - | (14,508) | - | - | (39,203) |
| 합 계 | 992,566 | (1,116,030) | 38,373 | 8,790 | 242,591 | 166,290 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가로 측정 | 기타금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,013,698 | - | - | - | - | 1,013,698 |
| 배당금수익 | - | - | - | 8,215 | 181,943 | 190,158 |
| 외환차익 | 544,939 | 185,235 | - | - | - | 730,174 |
| 외화환산이익 | - | 7,726 | - | - | - | 7,726 |
| 금융보증수입 | - | - | 207,621 | - | - | 207,621 |
| 이자비용 | - | (2,491,621) | - | - | - | (2,491,621) |
| 지급보증료 | (85) | - | - | - | - | (85) |
| 외환차손 | (578,411) | (946,406) | - | - | - | (1,524,817) |
| 외화환산손실 | (212,468) | (70,763) | - | - | - | (283,231) |
| 파생상품평가손실 | - | (101,121) | - | - | - | (101,121) |
| 합 계 | 767,673 | (3,416,950) | 207,621 | 8,215 | 181,943 | (2,251,498) |
29. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 3,708,631 | 2,194,720 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,380,280 | 377,868 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | (2,619,010) | 372,152 |
| 법인세추납(환입)액 | (129,605) | 26,729 |
| 법인세비용 | 3,340,296 | 2,971,469 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,182,544 | 10,813,704 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,878,160 | 2,357,015 |
| 비과세수익 | (10,247) | - |
| 비공제비용 | 128,847 | 166,926 |
| 법인세추납(환입)액 | (129,605) | 26,729 |
| 기타(세율차이등) | 473,141 | 420,799 |
| 법인세비용 | 3,340,296 | 2,971,469 |
| 유효세율 | 25.34% | 27.48% |
(3) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 211,552 | (75,134) | 136,418 |
| 압축기장충당금(토지) | (2,039,945) | - | (2,039,945) |
| 재평가잉여금(토지) | (7,440,231) | - | (7,440,231) |
| 재고자산 | 2,804,207 | (21,341) | 2,782,866 |
| 관계기업주식 | (3,530,721) | 92,214 | (3,438,507) |
| 기타포괄손익금융자산 | 2,128,202 | (2,400,232) | (272,030) |
| 유형자산 | (3,222,841) | (21,605) | (3,244,446) |
| 임대보증금 | 286 | 97 | 383 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,242,860 | (3,466) | 1,239,394 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,126,854) | 116,937 | (1,009,917) |
| 금융보증부채 | 53,777 | (28,663) | 25,114 |
| 기타 | 232,401 | (39,087) | 193,314 |
| 소 계 | (10,687,307) | (2,380,280) | (13,067,587) |
| 실현가능성이 낮아 인식 하지 않은 이연법인세자산 | (58,399) | - | (58,399) |
| 합 계 | (10,745,706) | (2,380,280) | (13,125,986) |
(4) 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 422,552 | (211,000) | 211,552 |
| 압축기장충당금(토지) | (2,039,945) | - | (2,039,945) |
| 재평가잉여금(토지) | (7,440,231) | - | (7,440,231) |
| 재고자산 | 2,816,759 | (12,552) | 2,804,207 |
| 관계기업주식 | (3,026,277) | (504,444) | (3,530,721) |
| 기타포괄손익금융자산 | 1,616,634 | 511,568 | 2,128,202 |
| 유형자산 | (3,195,428) | (27,413) | (3,222,841) |
| 임대보증금 | 148 | 138 | 286 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,564,291 | (321,431) | 1,242,860 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,411,645) | 284,791 | (1,126,854) |
| 금융보증부채 | 154,136 | (100,359) | 53,777 |
| 기타 | 229,567 | 2,834 | 232,401 |
| 소 계 | (10,309,439) | (377,868) | (10,687,307) |
| 실현가능성이 낮아 인식 하지 않은 이연법인세자산 | (58,399) | - | (58,399) |
| 합 계 | (10,367,838) | (377,868) | (10,745,706) |
&cr(5) 당기 및 전기 중 자본항목으로 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 359,271 | (79,040) | 280,231 | 223,726 | (49,219) | 174,507 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 10,910,148 | (2,400,232) | 8,509,916 | (2,325,310) | 511,568 | (1,813,742) |
| 기타포괄손익금융자산처분손익 | 1,137 | (250) | 887 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | 636,246 | (133,266) | 502,980 | 497,822 | (94,660) | 403,162 |
| 지분법이익잉여금변동 | 35,933 | (6,472) | 29,461 | (33,147) | 4,463 | (28,684) |
| 합 계 | 11,942,735 | (2,619,260) | 9,323,475 | (1,636,909) | 372,152 | (1,264,757) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 투자자산과 관련하여 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 58,399 | 58,399 |
&cr30. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순손익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 누적 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 9,842,248,327원 | 7,842,235,337원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 17,218,543주 | 17,218,543주 |
| 기본주당순이익 | 572원/주 | 455원/주 |
(*) 전기 및 당기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.&cr
31. 리스계약&cr&cr(1) 리스이용자 입장&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 54,697 | 69,804 | 124,501 | 54,612 | 44,517 | 99,129 |
| 감가상각누계액 | (18,232) | (32,022) | (50,254) | (18,204) | (6,951) | (25,155) |
| 장부금액 | 36,465 | 37,782 | 74,247 | 36,408 | 37,566 | 73,974 |
2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 36,408 | 37,566 | 73,974 | 541,697 | 129,831 | 671,528 |
| 취득액 | 562,724 | 22,476 | 585,200 | 54,612 | 44,517 | 99,129 |
| 감가상각비 | (562,667) | (25,071) | (587,738) | (512,447) | (50,813) | (563,260) |
| 기타증감 | - | 2,811 | 2,811 | (47,454) | (85,969) | (133,423) |
| 기말금액 | 36,465 | 37,782 | 74,247 | 36,408 | 37,566 | 73,974 |
당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 23개월입니다.&cr리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr
3) 당기 및 전기 중 리스회계처리와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 587,738 | 563,260 |
| 리스부채 이자비용 | 9,082 | 8,388 |
| 단기리스 관련 비용 | 109,994 | 110,750 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 17,770 | 65,001 |
| 합 계 | 724,584 | 747,399 |
&cr당기 및 전기에 리스로 인한 총 현금유출액은 724백만원 및 748백만원입니다.&cr&cr4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 62,313 | 53,612 |
| 비유동부채 | 12,637 | 20,684 |
| 합 계 | 74,950 | 74,296 |
&cr5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 62,313 | 53,612 |
| 1년 초과 5년 이내 | 12,637 | 20,684 |
| 합 계 | 74,950 | 74,296 |
&cr당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 리스제공자 입장&cr&cr1) 당사는 부동산 및 기타자산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스료 수취계획 | 리스료총액 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 | 1년 이내 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 임대 | 3,181,237 | 2,961,658 | 6,142,895 | 2,483,947 | 1,542,562 | 4,026,509 |
| 합 계 | 3,181,237 | 2,961,658 | 6,142,895 | 2,483,947 | 1,542,562 | 4,026,509 |
&cr2) 당기 및 전기 중 부동산 및 기타자산 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각 4,123,415천원 및 3,979,271천원입니다. &cr&cr32. 특수관계자와의 거래 &cr&cr(1) 주요 특수관계자 현황
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 사조산업(주) |
| 관계기업 | (주)캐슬렉스서울, 농업회사법인(주)사조원, 사조동아원(주) |
| 기타특수관계자 | (주)사조대림, (주)사조오양, (주)사조시스템즈, (주)사조에프에스, (주)삼아벤처,&cr(주)캐슬렉스제주, (주)사조씨앤씨, ORION CO.,LTD., 사호축산영농조합법인, 농업회사법인(주)보령1농장, 농업회사법인동화농산(주)(구,농업회사법인(주)홍성2농장)(*) |
(*) 당기 중 농업회사법인㈜홍성2농장이 농업회사법인동화농산㈜을 존속법인으로 합병하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 대여 | 기타 | 재고자산 | 대여금회수 | 유형자산의&cr취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 사조산업(주) | 8,762,976 | - | 198,361 | 66,455,500 | - | - | 1,052,713 |
| 관계기업 | (주)캐슬렉스서울 | 293,533 | - | - | 24 | - | - | - |
| 농업회사법인(주)사조원 | 203,660 | 15,000,000 | 711,292 | 6,627 | 15,000,000 | 11,040,000 | 8,981 | |
| 사조동아원(주) | 434,488 | - | 39,161 | 4,951 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)사조대림 | 16,749,179 | - | 173,209 | 725,366 | - | - | 30,771 |
| (주)사조오양 | 1,184,253 | - | 105,128 | 9,631,164 | - | - | 6,581 | |
| (주)사조시스템즈 | 97,484 | - | - | 128,520 | - | - | 923,404 | |
| (주)사조에프에스 | 58,069 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)삼아벤처 외 | 74,192 | - | - | 60 | - | - | 3,607 | |
| 합 계 | 27,857,834 | 15,000,000 | 1,227,151 | 76,952,212 | 15,000,000 | 11,040,000 | 2,026,057 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 대여 | 기타 | 재고자산 | 대여금회수 | 유형자산의&cr취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 사조산업(주) | 5,403,122 | - | 283,524 | 50,638,059 | - | - | 984,331 |
| 관계기업 | (주)캐슬렉스서울 | 305,968 | - | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인(주)사조원 | 220,034 | 15,000,000 | 697,161 | 8,354 | 15,000,000 | - | 3,186 | |
| 사조동아원(주) | 295,504 | - | 34,918 | 4,201 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)사조대림 | 36,028,627 | - | 190,235 | 5,062,119 | - | - | 43,323 |
| (주)사조오양 | 1,026,286 | - | 70,774 | 11,150,106 | - | - | 5,638 | |
| (주)사조시스템즈 | 194,166 | - | - | 115,628 | - | - | 861,964 | |
| (주)사조에프에스 | 744,843 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)삼아벤처 외 | 74,457 | - | - | 197,132 | - | - | 8,098 | |
| 합 계 | 44,293,007 | 15,000,000 | 1,276,612 | 67,175,599 | 15,000,000 | - | 1,906,540 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 농업회사법인(주)사조원 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 사조산업(주) | 1,673,597 | - | 79,000 | 6,809,935 | 128,612 |
| 관계기업 | 농업회사법인(주)사조원 | 796 | 15,000,000 | 4,706 | - | - |
| 사조동아원(주) | - | - | 43,078 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)사조대림 | 2,724,795 | - | 197,586 | 106,920 | 72,636 |
| (주)사조오양 | 102,336 | - | 33,342 | 2,181,913 | 58,273 | |
| (주)사조시스템즈 | - | - | - | - | 164,034 | |
| (주)사조에프에스 외 | 11,773 | - | 1,788,240 | - | 3,000 | |
| 합 계 | 4,513,297 | 15,000,000 | 2,145,952 | 9,098,768 | 426,555 |
(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. &cr
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 사조산업(주) | 53,461 | - | 84,199 | 1,918,470 | 86,849 |
| 관계기업 | 농업회사법인(주)사조원 | 93,806 | 15,000,000 | 5,083 | - | - |
| 사조동아원(주) | - | - | 38,409 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)사조대림 | 4,726,865 | - | 193,608 | 507,007 | 106,031 |
| (주)사조오양 | 184,859 | - | 31,301 | 1,772,224 | - | |
| (주)사조시스템즈 | - | - | - | - | 107,087 | |
| (주)사조에프에스 | 8,172 | - | - | - | - | |
| (주)삼아벤처외 | - | - | 31,384 | - | - | |
| 합 계 | 5,067,163 | 15,000,000 | 383,984 | 4,197,701 | 299,967 |
(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, JPY, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은회사 | 담보/지급보증금액 | 담보/지급보증내역 | 제공받은회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신금융기관 | 보증기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인(주)사조원 | 27,000,000 | 부동산담보 | 19,500,000 | 신한은행 | 2018년 08월 외~ |
| 농업회사법인(주)사조원 | USD3,600,000 | 부동산담보 | USD3,000,000 | 신한은행 | 2020년 12월~2022년 07월 |
| 농업회사법인동화농산(주) | 3,600,000 | 차입금지급보증 | 3,000,000 | (주)신한은행 | 2021년 06월~2022년 06월 |
| 농업회사법인동화농산(주)&cr(구,농업회사법인(주)홍성2농장)(*1) | 2,304,000 | 차입금지급보증 | 1,920,000 | (주)신한은행 | 2018년 03월~2023년 03월 |
| 사호축산영농조합법인 | 1,680,000 | 차입금지급보증 | 1,400,000 | 농협은행(주) | 2018년 11월~2023년 11월 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 3,000,000 | 차입금지급보증 | 2,500,000 | 농협은행(주) | 2019년 03월~2023년 12월 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 399,996 | 차입금지급보증 | 333,330 | 농협은행(주) | 2018년 09월~2023년 09월 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 7,800,000 | 차입금지급보증 | 6,500,000 | (주)우리은행 | 2021년 11월~2022년 12월 |
| 농업회사법인(주)사조원 | USD3,630,000 | 차입금지급보증 | USD3,300,000 | (주)국민은행 | 2021년 06월~2022년 03월 |
| 합 계 | 45,783,996 | 35,153,330 | |||
| USD7,230,000 | USD6,300,000 |
(*1) 당기 중 농업회사법인㈜홍성2농장이 농업회사법인동화농산㈜을 존속법인으로 합병하였습니다.&cr
당기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원화지급보증 | 17,924,004 | 27,859,992 | 45,783,996 |
| 외화지급보증 | USD7,230,000 | - | USD7,230,000 |
(6) 주요경영진에 대한 보상금액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기 종업원급여 | 662,949 | 694,752 |
| 퇴직후급여(확정급여제도) | 114,317 | 111,650 |
| 합 계 | 777,266 | 806,402 |
상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진 및 집행위원입니다. &cr
33. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 약정액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 한도대출 | 5,000,000 | - |
| (주)신한은행 | 당좌대출 | 4,000,000 | - |
| 한도대출 | 3,000,000 | - | |
| 일반대출 | 29,900,000 | 29,900,000 | |
| 수협중앙회 | 수산발전기금 | 7,600,000 | 7,600,000 |
| 농협은행(주) | 한도대출 | 3,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 30,000,000 | 14,000,000 |
| 한국산업은행 | 한도대출 | 20,000,000 | - |
| (주)대구은행 | 일반대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (주)우리은행 | 일반대출 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 107,600,000 | 56,600,000 |
&cr(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 신용장 | USD2,000,000 |
| (주)국민은행 | 신용장 | USD3,000,000 |
| (주)신한은행 | 신용장 | USD2,000,000 |
| (주)우리은행 | 이행지급보증 | USD11,904.76 |
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 등 | 359,287 |
| 합 계 | USD7,011,905 | |
| 359,287 |
(4) 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내용 | 원고 | 진행사항 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사해행위취소 | 신용보증기금 | 항소취하 | 814,002 |
| 매매대금반환 | ㈜오션스코리아, &cr㈜다해씨푸드 | 1심 진행중 | 440,000 |
| 손해배상 | 박종성 | 1심 진행중 | 913,475 |
&cr당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr34. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 56,600,000 | 68,600,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,739,119) | (19,184,611) |
| 순차입금 | 48,860,881 | 49,415,389 |
| 자본총계 | 229,994,290 | 210,828,567 |
| 총자본부채비율 | 21.24% | 23.44% |
(2) 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산(원화환산액) | 부 채(원화환산액) | 자 산(원화환산액) | 부 채(원화환산액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 3,892,485 | 12,190,339 | 5,168,147 | 3,848 |
| USD | 30,171 | 905,721 | 496,138 | 414,716 |
| EUR | - | 38,995 | - | 35,932 |
| 합 계 | 3,922,656 | 13,135,055 | 5,664,285 | 454,496 |
&cr당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 이익(손실) | 10% 하락시 이익(손실) | 10% 상승시 이익(손실) | 10% 하락시 이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | (647,233) | 647,233 | 98,412 | (98,412) |
| USD | (68,293) | 68,293 | 6,351 | (6,351) |
| EUR | (3,042) | 3,042 | (2,803) | 2,803 |
| 합 계 | (718,567) | 718,567 | 101,960 | (101,960) |
2) 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. &cr당기말 및 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융부채 | 49,000,000 | 42,000,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 7,600,000 | 26,600,000 |
| 합 계 | 56,600,000 | 68,600,000 |
&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금으로 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 당기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리부 차입금 | (59,280) | 59,280 | (207,480) | 207,480 |
&cr3) 가격위험&cr당사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 35,114,467천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 11,632천원이며 자본에 미치는 영향은 2,738,928천원입니다.&cr
4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 7,739,119 | 19,184,611 |
| 장단기금융상품 | 294,500 | 292,500 |
| 매출채권및기타채권 | 31,172,434 | 28,877,231 |
| 합 계 | 39,206,053 | 48,354,342 |
(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.&cr
① 매출채권및기타채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. &cr&cr② 채무증권&cr당사가 투자하는 유동성채무증권 등은 모두 신용등급이 우수한 금융기관에 대한 것으로서 신용위험의 익스포저가 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.&cr&cr③ 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.&cr현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.&cr&cr④ 지급보증&cr재무제표에 대한 주석 32의 (5)에서와 같이 당사는 특수관계자에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
5) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*1) | 29,622,284 | 27,996,863 | 1,627,112 | - | - | 29,623,975 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 56,600,000 | 56,433,517 | 602,604 | - | - | 57,036,121 |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,642,364 | - | - | 2,408,208 | 290,000 | 2,698,208 |
| 리스부채 | 74,950 | 41,451 | 22,558 | 13,243 | - | 77,252 |
| 금융보증(*2) | 114,155 | 9,333,924 | 9,410,004 | 3,859,992 | - | 22,603,920 |
| 합 계 | 89,053,753 | 93,805,755 | 11,662,278 | 6,281,443 | 290,000 | 112,039,476 |
(*1) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. &cr (*2) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*1) | 16,886,553 | 16,128,192 | 785,486 | - | - | 16,913,678 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 33,600,000 | 17,335,504 | 16,699,897 | - | - | 34,035,401 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,391,508 | - | - | 426,273 | 1,000,000 | 1,426,273 |
| 장기차입금 | 35,000,000 | 446,650 | 454,053 | 35,307,324 | - | 36,208,027 |
| 리스부채 | 74,296 | 37,121 | 18,251 | 21,990 | - | 77,362 |
| 금융보증(*2) | 244,440 | 11,178,192 | 18,410,004 | 3,020,004 | 3,859,992 | 36,468,192 |
| 합 계 | 87,196,797 | 45,125,659 | 36,367,691 | 38,775,591 | 4,859,992 | 125,128,933 |
(*1) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. &cr (*2) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소) | (68,322) | (248,555) |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 600,000 | - |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 2,050,000 | 1,400,000 |
| 장기임대보증금의 유동성 대체 | 325,500 | 2,750,486 |
| 단기임대보증금의 장기임대보증금 대체 | 396,500 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 30,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 기타변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 28,600,000 | (2,000,000) | - | 26,600,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | (5,000,000) | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기차입금 | 35,000,000 | (5,000,000) | (30,000,000) | - |
| 리스부채 | 74,296 | (596,416) | 597,070 | 74,950 |
| 합 계 | 68,674,296 | (12,596,416) | 597,070 | 56,674,950 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 기타변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 54,600,000 | (26,000,000) | - | 28,600,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | (5,000,000) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 40,000,000 | - | (5,000,000) | 35,000,000 |
| 리스부채 | 679,313 | (569,988) | (35,029) | 74,296 |
| 합 계 | 100,279,313 | (31,569,988) | (35,029) | 68,674,296 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 사조씨푸드 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제6항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr&cr&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 사조씨푸드 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 16일 |
&cr&cr우리는 첨부된 사조씨푸드 주식회사(이하 "회사")의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 --------------------&cr 김 병 익 |
내부회계관리자의 운영실태보고서_2021.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 사조씨푸드 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1211631-----964210486204246------312334111230926947477540-----8341,05615144133556781,02140-----1,1461,390
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 6월 3일1감사일정 계획, 중요 계정과목 및 감사위험 설정, 감사전략 및 감사절차 계획2021년 8월 2일 ~ &cr2021년 8월 5일44-반기검토 수행 (중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 검토)2021년 11월 22일 ~&cr2021년 11월 24일33-중간감사 수행 (주요 프로세스별 거래유형 및 절차 이해,통제 테스트 수행 등)2022년 2월 14일 ~&cr2022년 2월 18일54-기말 입증감사 수행&cr(중요 계정잔액 및 거래내역에 대한 입증감사 절차 등)2022년 1월 4일1부산창고, 익산창고, 서울창고제품, 상품, 원재료 등 회사 보유 재고자산----OOO타처보관재고조회22021년 11월 24일, 2022년 3월 7일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 24일회사 : 감사위원회&cr감사인 : 담당이사서면회의감사진행상황 및 향후 감사계획22022년 03월 07일회사 : 감사위원회&cr감사인 : 담당이사서면회의기말감사 수행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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