SEOUL CITY GAS CO.,LTD

Annual Report • Mar 16, 2022

사업보고서 4.7 서울도시가스(주) C A 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 39 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 서울도시가스(주) 대 표 이 사 : 박 근 원, 김 진 철 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 공항대로 607 (염창동) (전 화) 1588-5788 (홈페이지) http://www.seoulgas.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 공동대표이사 (성 명) 박 근 원 (전 화) 02-3660-8301 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 20 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 21 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 23 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 32 7. 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34 1. 요약재무정보 ----------------------- 34 2. 연결재무제표 ----------------------- 37 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 45 4. 재무제표 ----------------------- 151 5. 재무제표 주석 ----------------------- 157 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 255 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 257 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 260 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 267 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 273 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 273 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 275 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 276 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 276 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 279 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 283 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 284 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 290 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 290 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 293 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 296 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 297 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 299 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 299 2. 우발채무 등에 관한 사항 ----------------------- 299 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 299 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 299 X I I. 상세표 ----------------------- 300 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 300 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 300 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 306 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 307 【 대표이사 등의 확인 】 4분기 대표이사 확인서.jpg 4분기 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; 당 사의 연결대상 종속회사의 수는 보고서 작성기준일 현재 21 개 사 입니 다. 보고대상 기간 중 연결대상 종속회사의 변동내용은 하단에 기재된 '다 . 연결대상회사의 변 동내용' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----201-211201-211 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 다. 연결대상회사의 변동내용 해피그린서비스(주)당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속회사로 편입------ 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; - 당사의 명칭은 "서울도시가스주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는&cr; SEOUL CITY GAS CO.,LTD. 라고 표기하며 약식으로는 SCG로 표기합니다.&cr; &cr; 마. 설립일자 &cr; - 당사는 1983년 11월 28일에 설립되었으며 1995년 8월 18일 한국거래소 유가증권&cr; 시장에 주식을 상장하였습니다.&cr; &cr; 바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 본사주소 : 서울특별시 강서구 공 항대로 607 (염창동) &cr; - 전화번호 : 1588-5788&cr;- 홈페이지 : http://www.seoulgas.co.kr&cr; &cr;사 . 중소기업 등 해당 여부&cr;- 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아 . 주요 사 업의 내용 및 추진하고자 하는 신규사업 &cr; [지배회사의 내용] - 도시가스공급업 당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다.&cr; - 해외자원개발 당사의 해외유전자원개발은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태와 호주 등 해외 현지법인에 대한 출자 형태로 투자되고있습니다.&cr; [종속회사의 내용]&cr; 당사의 주요 종속회사 - 지알엠㈜ &cr; 주요 종속회사인 지알엠㈜는 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 2015년 10월 설립되었으며 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 기타 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요사업은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 을 참조하시기 바랍니다. 그 외 상세한 내용은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr; 자. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 &cr; &cr; (1) 회사가 속해있는 기업집단&cr; 서울도시가스(주) 등 44개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 " 대성"에서 제외되었으며, 44개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다.&cr; (2) 집단에 소속된 회사 &cr; [ 2021년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업&cr;(도시가스제조 및 &cr;판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)&cr; 서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)&cr;강서도시가스(주)&cr;경기도시가스(주)&cr; 대성청정에너지(주)&cr; 관악도시가스서비스(주)&cr;남부도시가스이엔지(주)&cr; 대성환경에너지(주) &cr; 마포도시가스이엔지(주)&cr;서경에너지서비스(주)&cr;서부도시가스서비스(주)&cr;서울씨엔지(주)&cr;서현이엔지(주)&cr;용산도시가스이엔지(주)&cr;유광에너지(주)&cr;은평도시가스이엔지(주)&cr;일산도시가스이앤지(주)&cr;(주)덕양도시가스서비스&cr;(주)해피그린서비스 - 건설업&cr;(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)&cr; 지알이에스(주) - 기 타&cr;(관광, 경영자문, &cr;서비스 등) 36 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)&cr; 대성에너지제5서비스(주)&cr;대성에너지제6서비스(주)&cr;대성에너지제7서비스(주)&cr;대성에너지서비스1센터(주)&cr;대성에너지서비스2센터(주)&cr;대성에너지서비스3센터(주)&cr; 서울도시개발(주)&cr;서울도시미디어(주)&cr; 서울에너지자원(주) &cr; 에스씨지솔루션즈(주)&cr; 피델리(주) &cr; (주)대성&cr; (주)알앤알&cr;(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈&cr;대성글로벌네트웍(주)&cr; 에스씨지랩(주) &cr;지알엠(주)&cr; 에스플로(주)&cr;홈텔리어(주) 4C NETWORKS CO., LTD&cr; BLOMS INC. &cr; DAESUNG AMERICA INC.&cr; DAESUNG CHINA CO., LTD.&cr; DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.&cr; KOREAN DREAM LLC.&cr;NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.&cr;NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD. &cr; SCGAU PTY., LTD.&cr;SCG RESOURCES INC.&cr;SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.&cr;SER E&P INC.&cr;SHINE CHILE CO., LTDA.&cr;SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.&cr; JERMIAH111.,LLC 합 계 59 4 40 15 ※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.&cr; ※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. &cr; ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr; ※ 에스앤네트윅스(주) 는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다. &cr;※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.&cr; ※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr; ※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주) 는&cr; 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.&cr;※ 홈텔리어(주)는 2021.07.01에 계열회사로 편입되었습니다.&cr;※ 한국인터넷빌링(주)는 2021.12.21에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr; 차. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2020.05.22 기업신용등급 A+ NICE평가정보&cr;( AAA ～ D ) 수시평가 &cr; ▷ 신용등급체계 및 부여 의미 (NICE평가정보 기준) 신용등급체계 등 급 정 의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안전성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업 ※ 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1995년 08월 18일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 ○ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;【도시가스공급 사업부문】&cr; -2017.03.17 : 박근원, 김진철 공동대표이사 취임&cr; -2017.12.19 : FIDELI E&P INC. 계열회사 제외&cr; -2018.07.19 : PT. SCG SOLUTIONS INDONESIA 계열회사 제외&cr; -2018.10.02 : 에스앤네트웍스(주) 에스씨지솔루션즈(주)에 합병&cr; -2020.08.28 : 비테스코테크놀로지스코리아(주) 투자 주식 매각&cr;&cr;【해외자원개발 사업부문】&cr; - 변동사항 없음 &cr; 【부동산 임대사업】&cr; - 변동사항 없음 &cr; &cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 1983.11.28일부터 현재까지 서울시 강서구 공항대로 607 &cr;(염창동) 입니다. 나. 경영진의 중요한 변동 2021년 03월 25일--박근원&cr;김진철-2019년 03월 22일--박근원&cr;김진철-2017년 03월 17일-김진철박근원유승배 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 - 당사 대표이사 선임은 이사회 결정사항임.&cr; 다. 최대주주의 변동 2003년 2월 7일 최대주주가 김영민에서 서울도시개발(주)로 변경되었습니다.&cr;이후 변동내역은 없습니다. &cr; 라. 상호의 변경 1983년 4월 서울시에서 공개입찰매입시 서울시도시가스사업소에서 대성산업(주) 도시가스사업소로 변경하였으며, 대성산업에서 분리하여 전문 도시가스 공급 회사로 신설운영 하고자 1983년 11월 28일 대성산업(주)도시가스사업소에서 서울도시가스(주)로 변경 하였습니다. 이후 변경 내용은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 &cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 &cr; 사 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 사업목적의 중요한 변동 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr; (가) 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결 등 일 자 체 결 내 용 당사지분 비 고 2017.02 -지알엠(주) 유상 증자 추가 출자 (5,000백만원) 당사지분 100% - 2019.11 -SHINE CHILE LTDA. 유상증자 추가 출자(US$400,000) 당사지분 99.99% - 2020.10 -굿가든(주) 유상 증자 추가 출자 (5,000백만원) 당사지분 97.01% - 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 당기말&cr;(2021년말) 38기&cr;(2020년말) 37기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 5,000,000 5,000,000 5,000,000 액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 자본금 35,000 35,000 35,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 합계 자본금 35,000 35,000 35,000 - 2002년 12월 18일 2,000,000주를 이익소각하여 현재 5,000,000주임. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 &cr; 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 28,000,000주입니다.&cr; 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 7,000,000주이며, 2002년 12월 18일&cr; 2,000,000주를 이익소각하여 현재 발행주식총수는 5,000,000주입니다. &cr;&cr;당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유중인 자기주식수는&cr;보통주 1,117,208주이므로 유통주식수는 보통주 3,882,792주입니다.&cr; 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-28,000,000-28,000,000-7,000,000-7,000,000-2,000,000-2,000,000-----2,000,000-2,000,000---------5,000,000-5,000,000-1,117,208-1,117,208-3,882,792-3,882,792- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주764,229---764,229--------보통주352,979---352,979--------보통주1,117,208---1,117,208--------보통주-------------보통주1,117,208---1,117,208-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2021년 07월 09일-15,000-----신탁 체결2021년 08월 10일-10,000----- 구 분 계약기간 계약금액&cr;(A) 취득금액&cr;(B) 이행률&cr;(B/A) 매매방향 변경 결과&cr;보고일 시작일 종료일 횟수 일자 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제38기 정기주주총회 1. 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비&cr;2. 주주명부 작성·비치&cr;3. 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비&cr;4. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 &cr;5. 정기주주총회 소집시기 정비&cr;6. 상법상 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등 반영&cr;7. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경 상법 변경2019년 03월 22일제36기 정기주주총회1.주권 및 신주인수권증서를 발행 하는 대신 전자등록기관에 해당 증서의 권리를 전자등록 함전자증권 도입에 따른 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 연결기준 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제39기 제38기 제37기 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 도시가스&cr;공급 매 출 액 1,272,101 99.55 1,274,921 99.55 1,354,875 99.55 영업이익(손실) (6,167) 124.82 7,231 90.50 9,273 88.67 자 산 1,525,689 91.77 1,559,600 92.29 1,451,221 91.65 해외자원&cr;개발 매 출 액 1,804 0.14 1,719 0.13 1,164 0.09 영업이익(손실) 1,236 (25.02) 206 2.58 (272) (2.60) 자 산 0 - 0 - 796 0.05 부동산 &cr;임대 매출 매 출 액 3,939 0.31 4,071 0.32 4,963 0.36 영업이익(손실) (10) 0.20 553 6.92 1,457 13.93 자 산 136,913 8.23 130,113 7.71 131,385 8.30 계 매 출 액 1,277,844 100.00 1,280,711 100.00 1,361,002 100.00 영업이익(손실) (4,941) 100.00 7,990 100.00 10,458 100.00 자 산 1,662,602 100.00 1,689,713 100.00 1,583,402 100.00 주 1) 기타부문의 매출액 비 율 이 1.7 % 수 준 으로 도시가스공급 사업부문에 포함하였으 며, 국내 도시가스공급 사업부문 매출이 총 매출액의 97.8% 를 차지하는 바 , 부문 별 &cr;정보 중 일부 내용에 대해 도시가스공급 사업부문으로 기재하였습니다. 주2) 부동산 임대 사업 부문은 지알엠(주)의 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터 &cr;지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 부문을 포함 하였습니다. &cr;■ 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 회사명 비 고 도시가스공급 서울도시가스(주) 도시가스공급 외 해외자원개발 서울도시가스(주),&cr;SCGAU PTY LTD. 해외 컨소시움 참여&cr;원유 및 천연가스 채굴 부동산 임대 지알엠(주),&cr;서울도시가스(주) 부동산 임대사업 기 타 서울도시가스(주) 및 상기 법인 외&cr;연결대상 종속회사 도시가스공급 사업부문에&cr;포함 기재 &cr;나. 사업부문별 현황 &cr; (1) 도시가스공급 사 업부문 (가) 산업의 특성 &cr; 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. &cr;&cr;사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. &cr;&cr;정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며, 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성이 약화되고 있습니다. &cr;&cr;원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquified Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로 판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있습니다. &cr;&cr;천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다. &cr;&cr; (나) 산업의 성장성&cr;&cr;정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며, 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 공급권역 내, 열병합 등 집단에너지 산업의 경쟁과 지구 온난화 현상으로 매년 평균 기온이 상승하고 있어 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다 .&cr; &cr; 2021년 12월 말 도 시가 스사 업 통계월보 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 43.6 % , 일반용 8.0%, 업무용 5.3%, 산업용 34.5%, 수송용 4.2%, 열병합발전소 외 기타 4.4% 의 비율로 공급되고 있습니다. &cr; &cr; 서 울 공급권역의 경우 99.7% 보급 되어 그 성장이 미미할 것으로 예상되나, 경기도 공급권역의 경우는 86.1% 보 급 되어 향 후에도 개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. &cr;&cr; 당사의 공급권역은 서울지역 강서구 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울전역의 38%) 및 경기도 3개시 면적 1,016.5㎢ (고양시 267.4㎢, 김포시 162.5㎢, 파주시 586.6㎢) 으로 총 1,249.2㎢ 지역에 공급을 하고 있습니다. 해당 공급권역의 공급가능 총 가구수는 약 253만 가구 입니다.&cr; - 국내 도시가스 공급시장 규모 구 분 2021년 2020년 2019년 공급가구수 (천가구) 20,521 20,118 19,660 도시가스&cr;판매량 부피단위(천㎥) 24,978,274 23,567,371 24,414,102 열량단위(천MJ) 1,063,971,654 1,005,119,896 1,040,736,128 ※ 참조 : 도 시가 스사업 통계월보( 2021년 12월 ) 참 조 (다) 경기변동의 특성 영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은 편이며, 난방용으로 주로 사용되는 도시가스의 특성상 동절기와 하절기의 계절적인 편차가 심한 편입니다.&cr; ※ 당사의 2021년 동절기(1~4월, 11~12월)의 판매비중이 전체 판매량의 74.6% 를 차지하고 있음&cr; (라) 경쟁요소&cr;지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나, 서울 등 수도권을 중심으로 특정지역(마곡지구, 서울남부, 서울북동부, 경기도의 신도시 일원 등)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계가 있으며, 각종 환경 규제에 대한 대응 및 효율적 에너지 이용 측면에서 정부의 지역난방 보급정책이 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; (마) 자원조달상의 특성&cr; 당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG 운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다.&cr; (바) 시장점유율 등 당사의 도시가스 판매점유율은 수도권지역에 서 18.1% , 전국기준으로 8.1% 입니다.&cr; (도시가스사업통계 월보 2021년 12월말 도시 가스 공급량 누계 기준 ) - 시장점유율 현황 (단위: %) 구 분 2021년 2020년 2019년 서 울 8.1 8.5 8.4 삼천리 16.4 16.4 15.9 코원ES 6.6 6.7 6.7 예스코 5.4 5.6 5.6 대 륜 3.7 3.9 3.8 귀뚜라미 1.4 1.4 1.4 인 천 3.2 3.4 3.6 경인7개사 계 44.8 45.9 45.4 기타(26개사) 계 55.2 54.1 54.6 합 계 100.0 100.0 100.0 ※ 참조 : 도 시가 스사업 통계월보( 2021년 12월 ) 참 조 (사) 기타 - 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자에게 부담 시키는 공사부담금 제도가 있습니다. &cr;&cr; (2) 해외자원개발 사업부문 (가) 산업의 특성&cr;자원개발사업은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업입니다.&cr;&cr; 자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되고 탐사성공률이 낮아 이에 대해 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 산업의 성장성 &cr;전 세계적인 경기침체에도 중국과 인도 등의 인구 대국들의 경제력 팽창에 따른 소비 량 증가 추세가 지속되자 세계적으로 자원확보 경쟁이 심화되고 있으며, 우리나라도 적극적으로 해외자원개발에 힘쓰는 등 국내 기업의 해외자원 개발사업 참여가 크게 활성화 되고 있습니다. &cr; &cr;(다) 경기변동의 특성&cr;자원개발사업은 자원소비량, 자원가격, 환율 등 세계 경기변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 경기 상승시에는 더욱 성장하겠지만 경기 침체기에는 가격하락, 수요감소 등으로 다소 영향을 받고 있습니다.&cr; (라) 경쟁요소 자원개발사업의 경쟁사업은 대체연료가 될 수 있으나, 원유나 천연가스 이중 특히 원유는 연료로서의 중요성뿐만 아니라 각종 원자재, 예를 들면 플라스틱, 고분자 화합물, 화학제품의 원료로서의 중요성을 가지고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 동 사업의 자원인 원유나 천연가스는 인위적으로 제조되는 물품이 아니라 장기간 수천만년에서 수억년 동안 깊은 땅속에서 높은 압력과 온도의 조건 아래서 자연적으로 생성되는 것이 특징입니다.&cr;&cr;(바) 해외 생산광구 현황 당사의 해외유전은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의 거 배당받는 형태로 투자되고 있습니다. &cr; - 리비아 NC174 광구 (오일생산광구)&cr; ㆍ당사지분 : 0.2%(전체 광구에 대한 지분율)&cr; ㆍ생산기 간 : 2004년 ~ 2032년(29년)&cr; ㆍ2 021년도 실적 매출액 : USD 73만 불 &cr; &cr; - 베트남 해상 11-2 광구 (천연가스생산광구)&cr; ㆍ당사지분 : 2.4375%(전체 광구에 대한 지분율)&cr; ㆍ생산기간 : 2006년~2028년(23년)&cr; ㆍ2 021년도 실적 매출액 : USD 83만 불 (3) 부동산 임대부문 &cr;(가) 산업의 특성&cr;부동산 산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(나) 산업의 성장성&cr;부동산 산업은 국내외 시장변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 최근 경기 침체기에서 어느 정도 벗어나고 있으나 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 규제 완화와 경기 상황에 따라 변동성이 심할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(다) 국내외 시장여건&cr;부동산 규제정책과 세계경기 등 다양한 위험에 노출되어 있으나, 국내 저금리 기조와 공급과잉 현상의 완화 및 정부의 주거안정을 위한 노력으로 장기적인 시장의 성장 및 확대가 예상됩니다.&cr;&cr;- 종속회사명 : 지알엠(주)&cr;2015년 10월 설립되었으며 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다.&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 가. 도시가스공급 사업부문 &cr;(1) 영업지역 &cr;(가) 서울시 : 강서구, 관악구, 동작구, 마포구, 영등포구, 은평구 전역, 서대문구,&cr; 서초구, 양천구, 용산구, 종로구 일부 등 11개구 면적 232.7㎢ &cr; (서울 총면적의 38%)&cr;&cr;(나) 경기도 : 파주시 전역 (면적:586.6㎢), 김포시 (김포시 1∼3동, 고촌면, 통진면,&cr; 하성면, 양촌면 일부 - 면적:162.5㎢), 고양시 전역 (일산동구, &cr; 일산서구, 덕양구 - 면적: 267.4㎢) 등 3개시 면적 1,016.5㎢ 나. 해외자원개발 사업부문 &cr;(1) 국내기업의 해외유전개발사업은 정부의 지원정책에 따라 투자 진행에 영향을 많 이 받는 사업입니다. (2) 자원국유화 및 국영석유 및 국영자원관련사들의 자금, 기술력 증가로 인해 일부 국가를 제외하고는 신규사업 발굴이 매우 어려운 상황입니다.&cr;&cr; 다. 부동산 임대부문&cr;&cr; (1) 종속회사인 지알엠㈜는 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다.&cr;(2) 종속회사인 지알엠(주)는 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하고 있습니다.&cr; 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료&cr; - 해당사항 없음. 나. 주요 상품 및 제품 등의 현황 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매 출 액 매출총이익 비 고 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 도시가스공급 도시가스 1,249,983 97.82 154,598 88.04 - 기타매출 22,118 1.73 17,307 9.86 - 해외자원개발 해외유전 1,804 0.14 1,804 1.03 - 부동산 임대 임대수익 3,939 0.31 1,885 1.07 합 계 1,277,844 100.00 175,594 100.00 - ※ 해외유전 은 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당되고 있음. 다. 생산 및 설비 현황 (1) 국내 설비 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원,㎡) 사업부문 구 분 소재지 구 분 토 지 건 물 합 계 비고 도시가스&cr;공급 본사 서울시 강서구&cr;공항대로 607(염창동) 장부가 27,016 19,942 46,958 소유 면적 3,337 20,582 23,919 남부지사 경기도 고양시 일산서구&cr;경의로 797(덕이동)외 장부가 6,147 2,398 8,545 소유 면적 824 2,878 3,702 경기지사 서울시 강서구&cr;양천로27길 210(방화동) 장부가 11,399 6,123 17,522 소유 면적 4,968 9,819 14,787 강북지사 서울시 은평구&cr;은평로 9길 13, 3층 면적 　- 2,954 2,954 임차 방화기지 서울시 강서구&cr;양천로27길 210(방화동) 장부가 8,788 503 9,291 소유&cr;(공급설비) 면적 18,379 980 19,359 부문 계 장부가 53,350 28,966 82,316 면적 27,508 37,213 64,721 ※ 건물 면적(㎡)은 연면적임&cr;※ 강북지사는 2018년 임차건물로 이전하였음 &cr;(2) 기타 영업용 설비 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 소 재 지 연장/개소 금 액 비 고 도시가스&cr;공급 공급&cr;배관&cr;(Km) 서 울 도 로 2,855 380,536 공급설비금액은 지역과&cr;시설물별 구분이 어려워 &cr;합계금액만표시(감가상각누계액을 차감한 금액임) 경 기 도 로 1,724 합 계 도 로 4,579 정압실&cr;(개소) 서 울 - 354 경 기 - 200 합 계 - 554 ※ 상기 공급배관 및 정압실은 당사 소유 시설물 기준임 &cr; (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; (가) 진행중인 투자 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투 자&cr;기 간 투자대상 자산 투자효과 총&cr;투자실적 기&cr;투자액 향후&cr;투자액 비고 도시가스&cr;공급 신설,&cr;증설 2021.01&cr;~&cr; 2021.12 공급설비 공급능력증가 22,251 14,791 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 판매확대를 위한 증설투자로, 투자건별로는 1년이내의 소규모의 공사가 대부분으로 연중계속되는 투자이므로 당사는 당기에 발생한 실적 금액을 표시하였음. &cr;(나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제40기 제41기 제42기 도시가스&cr;공급 공급배관 공급설비 64,161 20,923 21,384 21,854 공급능력증가 및 보완 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출&cr;유형 품 목 제39기 제38기 제37기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도시가스&cr;공급 상품 도시가스 내수 1,249,983 97.82 1,253,843 97.90 1,334,749 98.07 기타 기타매출 22,118 1.73 21,078 1.65 20,126 1.48 소 계 1,272,101 99.55 1,274,921 99.55 1,354,875 99.55 해외자원&cr;개발 기타 해외유전 수출 1,804 0.14 1,719 0.13 1,164 0.09 소 계 1,804 0.14 1,719 0.13 1,164 0.09 부동산 &cr;임대 임대 임대 내수 3,939 0.31 4,071 0.32 4,963 0.36 소 계 3,939 0.31 4,071 0.32 4,963 0.36 합 계 수출 1,804 0.14 1,719 0.13 1,164 0.09 내수 1,276,040 99.86 1,278,992 99.87 1,359,838 99.91 합계 1,277,844 100.00 1,280,711 100.00 1,361,002 100.00 주1) 부동산 임대부문은 지알엠(주) 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터는 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 사업부문을 포함 하였습니다. &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2021.12.31 현재) 부문 판매조직 비 고 도시가스공급 영업부문 영업기획팀 - 수요개발팀 - 기술영업팀 - 부동산 임대 관재팀 - (2) 판매경로 (가) 도시가스공급 사업부문 : 배관설비를 통하여 수요가에게 직접판매&cr;(나) 해외유전개발 사업부문 : 해외유전개발 콘소시엄 참여에 따른 참여지분율에&cr; 의한 배당수입&cr;(다) 부동산 임대 사업부문 : 부동산 임대 서비스는 임차업체와 직접 계약을 하거나 대행사(Agent)를 통한 임차계약 진행&cr; (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 가 격 정 책 도시가스 현 금 가격연동제 해외자원 현 금 시 장 가 부동산 임대 현 금 시 장 가 기 타 현 금 시 장 가 &cr;(4) 판매전략&cr;(가) 도시가스공급 사업부문 가정용에 있어서는 신규 택지개발 예정지역에 배관부설을 추진하여 도시가스 공급이 완벽하게 이루어질 수 있도록 함과 동시에 수도권의 고양시, 파주시, 김포시의 수요개발을 확대 추진중입니다. 또한, 업무용 건물이나 영업용으로서 냉난방과 대규모산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하는 등 다양한 판매경로를 개발하거나 직접 진출하는 등의 영업활동을 집중하고 있습니다. (나) 해외자원개발 사업부문 해외유전에 있어서는 기존 Project의 효율적 관리 및 수익기반 구축, 기존 사업을 통한 기술평가 능력 향상, 외국 국영석유회사 및 Major 와의 유대관계 구축 등을 하고 있습니다.&cr;각 지역별 시장상황이 유동적인 바 각 시장상황을 고려하여 판매이익을 극대화 할 수 있는 해외자원 개발 및 판매사를 발굴하고 있습니다. &cr; (다) 부동산 임대 사업부문&cr;기존 보유중인 임대자산의 효율적인 활용과 더불어 사업확장을 위한 신규 부동산개발 및 건물통합관리 솔루션을 제공하는 종합부동산기업으로의 도약을 모색하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 &cr; 연결실체는 주요 재무위험관리대상인 금융자산과 관련하여 신용위험, 시장위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr; 가. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 &cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험 은 제한적입니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 4,865,180 3,431,026 기타비유동금융자산 165,996,424 51,245,062 매출채권 및 기타채권 274,940,080 251,236,211 현금및현금성자산 50,147,695 30,818,527 기타유동금융자산 409,836,637 585,387,289 금융보증계약() - 5,615,936 합 계 905,786,016 927,734,051 () 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr;(2) 손상차손&cr; 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.10% 247,320,059 242,397 247,077,662 6개월 이하 0.46% 27,730,670 127,234 27,603,436 6개월초과 1년이하 26.20% 1,233,475 323,136 910,339 1년초과 1년 6개월이하 59.28% 201,424 119,412 82,012 1년 6개월 초과 2년 이하 82.38% 379,785 312,851 66,934 2년 초과 2년 6개월 이하 90.74% 196,831 178,613 18,218 2년 6개월 초과 3년 이하 99.30% 279,352 277,374 1,978 3년초과 100.00% 2,463,664 2,463,664 - 합 계 　 279,805,260 4,044,681 275,760,579 &cr; 전 기 말 현재 매출채 권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 222,469,120 209,736 222,259,384 6개월 이하 0.45% 27,012,208 120,317 26,891,891 6개월초과 1년이하 27.83% 1,601,427 445,616 1,155,811 1년초과 1년 6개월이하 60.64% 326,610 198,066 128,544 1년 6개월 초과 2년 이하 82.45% 372,731 307,305 65,426 2년 초과 2년 6개월 이하 89.33% 247,867 221,431 26,436 2년 6개월 초과 3년 이하 99.40% 250,266 248,754 1,512 3년초과 100.00% 2,387,008 2,387,008 - 합 계 　 254,667,237 4,138,233 250,529,004 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권&cr;(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,058,223 80,010 4,138,233 제각금액 (231,880) - (233,556) 손상차손 137,101 - 137,101 손상환입 (838) - 838 사업결합으로 인한 증감 2,065 - 2,065 기말잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권&cr;(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,057,210 80,010 4,137,220 제각금액 (164,624) - (164,624) 손상차손 165,637 - 165,637 기말잔액 4,058,223 80,010 4,138,233 &cr; (3) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권&cr; 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,682,917 27,603,436 910,339 169,142 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,269,620 26,891,891 1,155,811 221,918 - &cr;나. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,678,326 - 5,227,860 - CAD 2,468,405 - 2,261,853 - 합 계 10,146,731 - 7,489,713 - &cr;연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 767,833 (767,833) 522,786 (522,786) CAD 246,841 (246,841) 226,185 (226,185) 합 계 1,014,674 (1,014,674) 748,971 (748,971) (2) 이자율위험 변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 8,992,190 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,284,380 합 계 10,308,570 11,592,950 &cr;연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (89,922) (89,922) 89,922 89,922 유동성장기차입금 (13,164) (13,164) 13,164 13,164 합 계 (103,086) (103,086) 103,086 103,086 &cr; 다. 유동성위험 &cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 326,842,114 6,860,927 - 333,703,041 변동이자율상품 1,486,008 5,368,862 4,242,297 11,097,167 리스부채 5,139,579 18,859,010 40,384,096 64,382,685 합 계 333,467,701 31,088,799 44,626,393 409,182,893 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 274,472,669 5,516,000 - 279,988,669 변동이자율상품 1,476,870 5,568,962 5,524,659 12,570,491 리스부채 4,979,937 19,034,963 45,213,279 69,228,179 금융보증계약 5,615,936 - - 5,615,936 합 계 286,545,412 30,119,925 50,737,938 367,403,275 &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr; 라. 자본위험&cr; 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 10,308,570 11,592,950 차감: 현금 및 현금성자산 (50,147,695) (30,818,527) 순차입금 (39,839,125) (19,225,577) 자본총계 1,038,771,292 1,034,484,757 총자본부채비율 - - &cr; 마 . 영업의 계절적 특성&cr; 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. &cr;바. 파생거래&cr; - 해당사항 없음&cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 수급계약 2012.06.22 천연가스수급계약 한국가스공사 별도 기준금액 적용 - 부동산계약 2015.08.01 복합빌딩 신축공사 도급계약 GP건설 계약금액 91억원 - ※ 한 국가스공사와의 천연가스수급계약은 매입물량을 협의하여 매년 결정함.&cr;&cr; 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (가) 도시가스공급 사업부문 &cr; - 2019년 부 터 도시가스 사업과 관련한 연구개발 인력 조직을 해체함.&cr; (2) 연구개발비용 - 제37기(2019년)부터 연구개발비용 미발생&cr; 다. 연구개발 실적&cr; (1) 도시가스공급 사업부문 과 제 명 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 - 도시가스 배관 차단용 밸브실의 방수 설비 개선방안 연구 17.02-17.12 - 도시가스 차단밸브실의 유지관리 향상을 위해 기 취약했던 방수구조개발 검토 연구 - 7. 기타 참고사항 가 . 중요한 재산적권리 또는 특허권등 무형자산의 취득 &cr; [지배회사의 내용] 출원일자 출원구분 품 명 등록일자 등록(출원) 번호 비고 2004.01.13 실용신안 -씨디엠에이방식을 이용한 가스의 원격검침장치 2004.03.16 등록제346256호 - 2004.07.22 의장 -원격데이터 수집기 2005.09.05 등록제391839호 - 2006.05.29 특허 -원격검침을 위한 단말기 통신경로 설정방법 및 시스템 2007.09.05 등록제0758041호 - 2007.01.18 실용신안 -도보순찰용 가스검지기 2008.01.14 등록제0438106호 - 2009.02.25 특허 -원격 검침을 위한 단말기의 데이터 압축방법 및 시스템 2011.03.10 등록제1023064호 - 2009.07.28 특허 -디씨브이지 탐측장비의 물공급장치 2012.02.27 등록제1127500호 - 2011.02.10 실용신안 -휴대용 전원 공급장치 2013.03.25 등록제0466130호 - 2013.07.08 실용신안 -맨홀커버분리장치 2014.12.03 등록제0475548호 - 2014.06.30. 특허 -도시 가스관 내부로의 직수 유입 방지 장치 2016.05.20. 등록제1622980호 - 2016.08.30. 특허 -배류 제어회로 2018.10.02. 등록제1906164호 - [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정 보 (단위: 백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [비유동자산] 924,960 823,721 847,952 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,865 3,431 3,418 ㆍ유형자산 560,518 574,103 572,043 ㆍ투자부동산 120,419 113,680 116,441 ㆍ무형자산 10,384 11,124 10,758 ㆍ사용권자산 46,435 55,198 55,689 ㆍ관계기업투자주식 10,585 10,740 84,126 ㆍ기타비유동금융자산 165,996 51,245 5,417 ㆍ기타비유동비금융자산 5,758 4,200 60 [유동자산] 737,642 865,992 735,450 ㆍ재고자산 1,345 1,123 1,533 ㆍ매출채권 및 기타채권 270,895 247,098 263,150 ㆍ현금및현금성자산 50,148 30,819 25,713 ㆍ당기법인세자산 3,235 11 23 ㆍ기타유동금융자산 409,837 585,387 443,754 ㆍ기타유동비금융자산 2,182 1,554 1,277 자 산 총 계 1,662,602 1,689,713 1,583,402 [지배기업 소유주에 귀속되는 자본] 1,034,917 1,030,530 963,953 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,092 23,065 23,171 ㆍ기타자본항목 (45,445) (45,445) (45,337) ㆍ기타포괄손익누계액 (4,062) (5,428) (4,190) ㆍ이익잉여금 1,026,332 1,023,338 955,309 [비지배주주지분] 3,854 3,955 3,864 자 본 총 계 1,038,771 1,034,485 967,817 [비유동부채] 261,506 271,896 283,982 [유동부채] 362,325 383,332 331,603 부 채 총 계 623,831 655,228 615,585 　기 간 (2021. 1. 1. ~&cr; 2021. 12. 31.) (2020. 1. 1. ~&cr; 2020. 12. 31.) (2019. 1. 1. ~&cr; 2019. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,277,844 1,280,711 1,361,002 ㆍ영업이익(손실) (4,941) 7,990 10,458 ㆍ연결총당기순이익 8,541 131,241 29,464 지배지분순이익 8,305 131,013 29,178 비지배지분순이익 236 228 286 ㆍ주당순이익 2,139원 33,732원 7,512원 [연결에 포함된 회사수] 21 20 20 &cr; 나. 요약 재무정 보 (단위: 백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 제 37 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [비유동자산] 934,899 834,763 825,742 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,733 2,677 2,700 ㆍ유형자산 538,385 551,784 550,677 ㆍ투자부동산 41,376 36,369 37,089 ㆍ무형자산 10,367 11,114 10,750 ㆍ사용권자산 46,846 55,910 56,203 ㆍ종속기업투자주식 117,671 117,104 112,803 ㆍ관계기업투자주식 5,346 5,643 50,227 ㆍ기타비유동금융자산 165,417 49,962 5,186 ㆍ기타비유동비금융자산 5,758 4,200 107 [유동자산] 704,672 833,763 708,154 ㆍ재고자산 872 699 972 ㆍ매출채권 및 기타채권 270,212 246,701 262,706 ㆍ현금및현금성자산 43,375 24,075 18,668 ㆍ당기법인세자산 3,214 0 0 ㆍ기타유동금융자산 385,001 561,034 424,661 ㆍ기타유동비금융자산 1,998 1,254 1,147 자 산 총 계 1,639,571 1,668,526 1,533,896 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,060 23,060 23,060 ㆍ자기주식 (45,445) (45,445) (45,337) ㆍ기타포괄손익누계액 (4,247) (4,211) (3,858) ㆍ이익잉여금 1,015,102 1,012,346 921,030 자 본 총 계 1,023,470 1,020,750 929,895 [비유동부채] 258,882 270,677 276,821 [유동부채] 357,219 377,099 327,180 부 채 총 계 616,101 647,776 604,001 종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　기 간 (2021. 1. 1. ~&cr; 2021. 12. 31.) (2020. 1. 1. ~&cr; 2020. 12. 31.) (2019. 1. 1. ~&cr; 2019. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,270,956 1,271,968 1,352,528 ㆍ영업이익(손실) (5,810) 6,817 9,810 ㆍ당기순이익 8,067 153,818 14,076 ㆍ주당순이익 2,078원 39,604원 3,624원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 제 37 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 　 　 　 　비유동자산 924,959,680,667 823,720,362,322 847,951,734,653 　　매출채권 및 기타채권 4,865,180,100 3,431,025,785 3,418,289,370 　　유형자산 560,517,943,090 574,102,887,806 572,042,995,576 　　투자부동산 120,419,045,844 113,679,672,515 116,440,535,553 　　무형자산 10,383,785,377 11,123,662,975 10,757,804,472 　　사용권자산 46,434,899,528 55,198,424,910 55,689,023,545 　　관계기업투자주식 10,584,710,593 10,739,642,542 84,126,431,927 　　기타비유동금융자산 165,996,424,412 51,245,062,390 5,416,813,460 　　기타비유동비금융자산 5,757,691,723 4,199,983,399 59,840,750 　유동자산 737,642,195,366 865,992,763,436 735,450,340,210 　　재고자산 1,345,124,149 1,123,163,886 1,532,910,857 　　매출채권 및 기타채권 270,895,398,518 247,097,978,075 263,149,605,798 　　현금 및 현금성자산 50,147,695,030 30,818,526,538 25,713,161,770 　　당기법인세자산 3,235,488,106 11,185,015 23,507,431 　　기타유동금융자산 409,836,637,060 585,387,289,230 443,753,613,822 　　기타유동비금융자산 2,181,852,503 1,554,620,692 1,277,540,532 　자산총계 1,662,601,876,033 1,689,713,125,758 1,583,402,074,863 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,034,917,295,913 1,030,529,468,561 963,953,419,865 　　자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 35,000,000,000 　　자본잉여금 23,092,610,627 23,065,414,901 23,171,528,126 　　자기주식 (45,445,180,487) (45,445,180,487) (45,337,353,977) 　　기타포괄손익누계액 (4,062,332,870) (5,428,389,742) (4,189,484,831) 　　이익잉여금 1,026,332,198,643 1,023,337,623,889 955,308,730,547 　비지배주주지분 3,853,996,507 3,955,288,083 3,863,477,962 　자본총계 1,038,771,292,420 1,034,484,756,644 967,816,897,827 부채 　 　 　 　비유동부채 261,506,161,031 271,896,250,286 283,982,560,318 　　비유동충당부채 3,638,280,066 3,943,656,833 5,120,699,317 　　매입채무 및 기타채무 6,860,926,705 5,515,999,625 6,986,975,089 　　장기차입금 8,992,190,000 10,308,570,000 11,592,950,000 　　종업원급여부채 1,278,552,879 1,787,302,625 1,781,743,914 　　이연법인세부채 31,090,681,595 33,165,454,687 46,478,849,629 　　기타비유동금융부채 　 705,072 9,316,061 　　비유동리스부채 41,482,895,737 50,334,232,943 51,178,230,293 　　기타비유동비금융부채 168,162,634,049 166,840,328,501 160,833,796,015 　유동부채 362,324,422,582 383,332,118,828 331,602,616,718 　　유동충당부채 3,114,563,505 2,676,214,212 2,468,383,287 　　매입채무 및 기타채무 326,842,113,558 274,472,668,610 288,034,217,410 　　유동성장기차입금 1,316,380,000 1,284,380,000 1,082,400,000 　　당기법인세부채 334,457,583 67,013,804,980 4,848,256,536 　　기타유동금융부채 　 8,640,613 37,823,209 　　유동성리스부채 5,083,909,676 4,965,877,762 5,132,911,440 　　기타유동비금융부채 25,632,998,260 32,910,532,651 29,998,624,836 　부채총계 623,830,583,613 655,228,369,114 615,585,177,036 자본및부채총계 1,662,601,876,033 1,689,713,125,758 1,583,402,074,863 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 1,277,844,476,509 1,280,710,876,032 1,361,002,172,120 매출원가 1,102,249,618,499 1,091,702,741,607 1,175,103,019,795 매출총이익 175,594,858,010 189,008,134,425 185,899,152,325 판매비와관리비 180,535,952,925 181,018,401,767 175,441,178,764 영업이익 (4,941,094,915) 7,989,732,658 10,457,973,561 금융수익 10,709,414,829 10,918,630,475 10,768,262,306 금융비용 4,831,026,152 3,635,066,767 2,893,449,403 관계기업투자손익 479,479,100 167,997,134,774 25,421,541,251 기타수익 8,298,604,198 9,833,519,103 9,723,534,433 기타비용 5,822,503,761 4,826,608,450 17,501,814,626 법인세비용차감전순이익 3,892,873,299 188,277,341,793 35,976,047,522 법인세비용(수익) (4,648,002,197) 57,036,492,377 6,511,980,170 당기순이익 8,540,875,496 131,240,849,416 29,464,067,352 　지배지분순이익(손실) 8,304,658,871 131,012,707,404 29,178,373,653 　비지배지분순이익(손실) 236,216,625 228,142,012 285,693,699 기타포괄손익 2,856,818,156 838,967,011 (2,062,477,058) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　해외사업장환산외환차이 1,417,457,714 (998,438,260) 914,216,167 　　지분법 자본변동 (23,378,002) 111,953,625 (533,005) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (22,063,439) (352,055,792) (1,221,499,320) 　　확정급여제도의 재측정요소 1,484,420,976 2,558,916,557 (925,425,706) 　　지분법이익잉여금변동 380,907 (481,409,119) (829,235,194) 총포괄손익 　 　 　 　지배지분총포괄이익 11,155,517,626 131,851,309,931 27,117,629,947 　비지배지분총포괄이익(손실) 242,176,026 228,506,496 283,960,347 주당순이익 　 　 　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 2,139 33,732 7,512 연결 자본변동표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,171,348,394 (45,337,353,977) (3,883,402,025) 934,682,469,294 943,633,061,686 3,869,247,347 947,502,309,033 당기순이익 　 　 　 　 29,178,373,653 29,178,373,653 285,693,699 29,464,067,352 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 　 　 　 (1,219,743,051) 　 (1,219,743,051) (1,756,269) (1,221,499,320) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (925,425,706) (925,425,706) 　 (925,425,706) 해외사업장환산외환차이 　 　 　 914,193,250 　 914,193,250 22,917 914,216,167 지분법평가 　 　 　 (533,005) (829,235,194) (829,768,199) 　 (829,768,199) 총포괄손익 소계 　 　 　 (306,082,806) 27,423,712,753 27,117,629,947 283,960,347 27,401,590,294 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 　 　 　 　 (6,797,451,500) (6,797,451,500) (289,550,000) (7,087,001,500) 종속기업지분의 추가 취득 　 179,732 　 　 　 179,732 (179,732) 　 사업결합으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 인식된 거래 소계 　 (179,732) 　 　 (6,797,451,500) (6,797,271,768) (289,729,732) (7,087,001,500) 2019.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,171,528,126 (45,337,353,977) (4,189,484,831) 955,308,730,547 963,953,419,865 3,863,477,962 967,816,897,827 2020.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,171,528,126 (45,337,353,977) (4,189,484,831) 955,308,730,547 963,953,419,865 3,863,477,962 967,816,897,827 당기순이익 　 　 　 　 131,012,707,404 131,012,707,404 228,142,012 131,240,849,416 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 　 　 　 (352,432,975) 　 (352,432,975) 377,183 (352,055,792) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,558,916,557 2,558,916,557 　 2,558,916,557 해외사업장환산외환차이 　 　 　 (998,425,561) 　 (998,425,561) (12,699) (998,438,260) 지분법평가 　 　 　 111,953,625 (481,409,119) (369,455,494) 　 (369,455,494) 총포괄손익 소계 　 　 　 (1,238,904,911) 133,090,214,842 131,851,309,931 228,506,496 132,079,816,427 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 　 　 　 　 (65,061,321,500) (65,061,321,500) (217,200,000) (65,278,521,500) 종속기업지분의 추가 취득 　 (106,113,225) 　 　 　 (106,113,225) 80,503,625 (25,609,600) 사업결합으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식거래에 따른 변동 　 　 (107,826,510) 　 　 (107,826,510) 　 (107,826,510) 종속기업의 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 인식된 거래 소계 　 (106,113,225) (107,826,510) 　 (65,061,321,500) (65,275,261,235) (136,696,375) (65,411,957,610) 2020.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,065,414,901 (45,445,180,487) (5,428,389,742) 1,023,337,623,889 1,030,529,468,561 3,955,288,083 1,034,484,756,644 2021.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,065,414,901 (45,445,180,487) (5,428,389,742) 1,023,337,623,889 1,030,529,468,561 3,955,288,083 1,034,484,756,644 당기순이익 　 　 　 　 8,304,658,871 8,304,658,871 236,216,625 8,540,875,496 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 　 　 　 (28,038,750) 　 (28,038,750) 5,975,311 (22,063,439) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 1,484,420,976 1,484,420,976 　 1,484,420,976 해외사업장환산외환차이 　 　 　 1,417,473,624 　 1,417,473,624 (15,910) 1,417,457,714 지분법평가 　 　 　 (23,378,002) 380,907 (22,997,095) 　 (22,997,095) 총포괄손익 소계 　 　 　 1,366,056,872 9,789,460,754 11,155,517,626 242,176,026 11,397,693,652 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (174,100,000) (6,968,986,000) 종속기업지분의 추가 취득 　 (54,192,360) 　 　 　 (54,192,360) (80,067,640) (134,260,000) 사업결합으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 467,508,124 467,508,124 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 자기주식 취득 　 81,388,086 　 　 　 81,388,086 (556,808,086) (475,420,000) 자본에 직접 인식된 거래 소계 　 27,195,726 　 　 (6,794,886,000) (6,767,690,274) (343,467,602) (7,111,157,876) 2021.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (4,062,332,870) 1,026,332,198,643 1,034,917,295,913 3,853,996,507 1,038,771,292,420 연결 현금흐름표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,591,530,037 57,059,466,190 211,384,945,797 　당기순이익 8,540,875,496 131,240,849,416 29,464,067,352 　비용가산: 45,632,093,067 107,044,106,904 65,471,770,719 　　감가상각비 30,620,352,687 29,904,014,483 29,483,621,956 　　투자부동산상각비 1,959,973,817 1,927,553,422 1,841,035,689 　　무형자산상각비 3,020,022,838 2,810,024,304 1,360,538,067 　　사용권자산상각비 4,189,079,208 4,324,710,820 4,150,933,901 　　퇴직급여 4,535,930,519 4,923,031,855 4,784,218,081 　　대손상각비 137,100,888 148,665,192 296,748,881 　　기타의 대손상각비 　 16,971,568 14,397,652 　　이자비용 2,351,155,229 2,234,431,094 2,352,517,805 　　법인세비용(수익) (4,648,002,197) 57,036,492,377 6,511,980,170 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,432,173,387 464,433,812 　 　　외화환산손실 658,801,558 422,592,276 246,388,799 　　유형자산처분손실 1,148,959,685 597,291,286 1,517,326,643 　　무형자산처분손실 　 498,000 　 　　무형자산손상차손 　 213,006,462 6,083,138,676 　　지분법손실 212,986,240 1,248,101,532 721,505,149 　　기타장기급여 1,295,784 384,033,221 456,706,695 　　리스조정손실 8,600,113 　 　 　　기타손실충당부채전입 　 　 5,482,032,486 　　기타비용 3,663,311 388,255,200 168,680,069 　수익 차감 : (22,413,937,274) (191,211,065,142) (46,570,290,153) 　　이자수익 (9,815,505,690) (9,475,071,804) (9,242,252,304) 　　배당금수익 (17,203,644) (57,355,478) (12,323,287) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (15,262,117) (589,301,297) (622,675,865) 　　관계기업투자주식처분이익 　 (161,742,270,998) 　 　　기타대손충당금환입 (837,897) 　 　 　　지분법이익 (692,465,340) (7,502,965,308) (26,143,046,400) 　　유형자산처분이익 (59,592,109) (75,645,539) (122,875,892) 　　투자부동산처분이익 (37,914,125) 　 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (66,773) 　 　 　　리스조정이익 (810,799,373) (1,398,092,497) 　 　　외화환산이익 (314,771,139) (485,571,337) (266,478,453) 　　금융보증부채환입 (8,634,720) (37,793,585) (82,562,561) 　　용구수입 (2,637,210,706) (2,333,876,971) (2,933,854,861) 　　이연수익 (7,982,837,600) (7,513,120,328) (7,144,220,530) 　　기타수익 (20,836,041) 　 　 　운전자본의 변동 : 30,930,235,103 11,920,167,966 165,044,264,173 　　매출채권의 감소(증가) (22,875,982,435) 16,104,598,611 20,953,655,767 　　미수금의 감소(증가) 19,326,710 (135,359,807) 418,131,537 　　선급비용의 감소(증가) 101,747,528 (51,697,003) (111,359,266) 　　선급금의 감소(증가) 47,104,478 (159,918,111) 79,086,170 　　부가세대급금의 증가 (774,879,530) (68,590,035) 330,949,455 　　재고자산의 감소(증가) (218,884,213) 66,360,987 (104,347,714) 　　매입채무의 증가(감소) 56,046,600,472 (14,996,599,615) 115,936,313,678 　　미지급금의 감소 (2,230,092,392) (787,455,126) 4,712,706,957 　　미지급비용의 증가(감소) (226,543,475) 404,950,140 322,088,258 　　임대보증금의 증가 213,405,667 188,721,595 484,676,077 　　수입보증금의 증가 38,170,220 41,900,000 23,350,000 　　선수금의 감소 (4,133,341) (50,325,106) 44,253,544 　　예수금의 증가(감소) (512,630,750) 930,794,165 238,118,767 　　퇴직금의 지급 (1,891,700,000) (2,515,700,000) (1,956,100,000) 　　사외적립자산의 납입 (2,200,000,000) (3,100,000,000) (1,500,000,000) 　　국민연금전환금의 감소 1,370,400 10,871,400 4,617,300 　　비유동계약부채의 증가 12,660,188,848 16,316,419,831 21,107,296,765 　　유동계약부채의 증가(감소) (6,038,305,537) 1,020,293,950 4,104,686,878 　　기타손실충당부채의 감소 (680,291,547) (819,937,910) 　 　　기타장기급여의 지급 (544,236,000) (479,160,000) (43,860,000) 　이자수익 수취 9,846,298,645 9,428,957,948 9,252,847,460 　이자비용 지급 (2,120,715,208) (1,971,256,589) (2,318,186,678) 　법인세납부 (67,823,319,792) (9,392,294,313) (8,959,527,076) 투자활동으로 인한 현금흐름 29,037,742,229 18,263,187,223 (218,715,962,541) 　투자활동으로 인한 현금유입액 : 563,488,418,405 658,825,399,005 249,618,004,568 　　장기금융상품의 감소 650,000,000 　 　 　　관계기업 투자주식 처분 　 238,000,000,000 　 　　기타유동금융자산의 감소 552,248,063,536 415,936,689,215 239,035,583,816 　　기타비유동금융자산의 감소 10,076,125,528 　 　 　　배당금수취 208,803,644 4,645,825,478 9,046,463,287 　　임차보증금의 감소 150,000,000 145,000,000 1,370,000,000 　　토지의처분 　 4,408,500 　 　　기계장치의 처분 　 　 8,181,818 　　차량운반구의 처분 72,119,517 79,390,917 143,793,647 　　공기구비품의 처분 21,130,130 14,084,895 13,982,000 　　투자부동산(토지)의 처분 62,176,050 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 : (534,450,676,176) (640,562,211,782) (468,333,967,109) 　　장기금융상품의 증가 (4,847,123) 　 　 　　관계기업투자주식의 취득 (1,071,000,000) 　 (3,230,000,000) 　　기타비유동금융자산의 증가 (135,476,516,804) (45,623,037,765) (349,020) 　　기타유동금융자산의 증가 (366,946,792,636) (558,099,700,878) (415,373,809,075) 　　임차보증금의 증가 (1,473,500,000) (195,530,000) (1,472,000,000) 　　토지의 취득 (43,890,000) (1,060,074,940) (2,877,867,420) 　　건물의 취득 (45,990,000) (182,592,910) (473,094,460) 　　구축물의 취득 (43,700,000) 　 　 　　기계장치의 취득 (39,315,178) (21,203,390) (16,450,000) 　　공급설비의 취득 (5,832,450,443) (5,493,402,079) (5,071,818,679) 　　차량운반구의 취득 (509,916,273) (607,935,045) (785,770,232) 　　공기구비품의 취득 (1,680,671,696) (1,656,161,212) (1,724,206,915) 　　기타유형자산의 취득 (37,250,000) (132,834,000) (106,150,000) 　　건설중인유형자산의 취득 (17,172,456,286) (24,100,352,294) (24,032,087,402) 　　투자부동산(토지)의 취득 (222,593,600) 　 (2,190,359,701) 　　투자부동산(건물)의 취득 (1,564,878,974) 　 (4,519,530,135) 　　유전개발의 취득 　 　 (24,450,892) 　　기타무형자산의 취득 (926,744,546) (2,618,198,000) (2,004,535,492) 　　건설중인무형자산의 취득 (463,610,000) (771,189,269) (4,431,487,686) 　　회원권의 취득 (888,223,190) 　 　 　　연결범위변동으로 인한 현금유출 (6,329,427) 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,227,405,858) (69,785,798,726) (11,532,656,088) 　재무활동으로 인한 현금유입액 : 22,300,000 130,000,000 55,000,000 　　임대보증금의 증가 22,300,000 130,000,000 55,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 : (12,249,705,858) (69,915,798,726) (11,587,656,088) 　　유동성장기차입금의 상환 (1,284,380,000) (1,082,400,000) (825,250,000) 　　유동성리스부채의 상환 (3,356,659,858) (3,447,050,716) (3,302,904,588) 　　임대보증금의 감소 (30,000,000) 　 (372,500,000) 　　종속기업의 자기주식 취득 (475,420,000) (107,826,510) 　 　　종속기업 지분 추가취득 (134,260,000) 　 　 　　배당금의지급 (6,968,986,000) (65,278,521,500) (7,087,001,500) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (72,697,916) (431,489,919) 483,278,157 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,329,168,492 5,105,364,768 (18,380,394,675) 기초현금및현금성자산 30,818,526,538 25,713,161,770 44,093,556,445 기말현금및현금성자산 50,147,695,030 30,818,526,538 25,713,161,770 3. 연결재무제표 주석 제 39(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 서울도시가스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배회사의 개요&cr; 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr; 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발㈜ 1,313,725 26.27% 대성홀딩스㈜ 1,130,000 22.60% 김영민외 711,540 14.23% (사)로우랜드서비스 17,000 0.34% 자기주식 1,117,208 22.35% 기타주주 710,527 14.21% 합 계 5,000,000 100.00% 주석 - 계속&cr; (2) 연결대상 종속기업 및 현황&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유 한 &cr;지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 &cr;소유지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 12월 31일 97.01% 97.01% 2.99% 2.99% 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 12월 31일 100.00% 100.00% - - DER Inc. 미국 부동산 임대업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCGAU PTY Ltd. 호주 원유 및 천연가스 채굴 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광 숙박시설 운영업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SHINE CHILE 칠레 관광 숙박시설 운영업 12월 31일 99.99% 99.99% 0.01% 0.01% 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 55.00% 55.00% 45.00% 45.00% ㈜덕양도시가스서비스(1) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% - 40.00% 은평도시가스이엔지㈜(2) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 80.00% - 20.00% 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 강북도시가스서비스㈜(3) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 70.00% 70.00% - 15.00% 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 해피그린서비스㈜(4) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 55.00% - 45.00% - (1) 당기 중 ㈜덕양도시가스서비스가 자기주식 40%를 취득함에 따라 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다. (2) 당기 중 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다. (3) 당기 중 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 15%를 추가 취득하였습니다. 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 30%를 보유함에 따라 &cr;연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다. (4) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;3) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 굿가든㈜ 25,819,627 52,548 25,767,079 41,492 (263,137) 지알엠㈜ 79,372,624 7,006,042 72,366,582 3,242,633 237,628 지알이에스㈜ 6,303,991 448,430 5,855,561 4,110,176 160,033 DER Inc. 11,866,056 123,982 11,742,074 849,354 39,843 SCGAU PTY Ltd. 1,324,810 8,503 1,316,307 - (1,275) SCG RESOURCES, Inc. 6,575,680 1,928 6,573,752 36,302 (130,617) SHINE CHILE 1,484,085 35,896 1,448,189 266,494 (55,969) 강서도시가스㈜ 1,412,958 240,538 1,172,420 2,184,448 164,238 남부도시가스이엔지㈜ 1,267,633 231,758 1,035,875 2,034,037 31,872 서현이엔지㈜ 1,095,300 248,649 846,651 2,194,346 67,074 서경에너지서비스㈜ 1,582,792 257,500 1,325,292 2,298,244 46,235 ㈜덕양도시가스서비스 654,235 172,733 481,502 1,592,293 (122,490) 은평도시가스이엔지㈜ 596,990 275,036 321,954 2,080,074 (127,993) 서부도시가스서비스㈜ 1,044,283 231,361 812,922 1,956,579 135,031 용산도시가스이엔지㈜ 1,228,933 296,073 932,860 2,171,515 138,662 유광에너지㈜ 1,562,820 267,263 1,295,557 2,481,299 157,510 일산도시가스이앤지㈜ 1,487,662 194,753 1,292,909 1,870,016 116,235 강북도시가스서비스㈜ 1,447,601 378,698 1,068,903 2,967,002 68,692 경기도시가스㈜ 1,041,041 170,515 870,526 1,566,392 25,129 관악도시가스서비스㈜ 1,153,416 255,299 898,117 2,202,754 79,396 해피그린서비스㈜ 1,360,413 220,237 1,140,176 1,658,506 101,269 주석 - 계속&cr; (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 굿가든㈜ 26,070,064 39,848 26,030,216 134,499 (341,989) 지알엠㈜ 79,024,787 6,895,832 72,128,955 3,264,708 708,658 지알이에스㈜ 6,004,264 309,518 5,694,746 3,012,391 246,076 DER Inc. 10,820,283 81,802 10,738,481 844,591 52,207 SCGAU PTY Ltd. 1,285,166 1,840 1,283,326 - 10,563 SCG RESOURCES, Inc. 6,151,462 1,782 6,149,680 15,794 (142,847) SHINE CHILE 1,649,809 10,413 1,639,396 390,046 27,804 강서도시가스㈜ 1,348,477 219,295 1,129,182 2,171,213 172,764 남부도시가스이엔지㈜ 1,377,175 234,172 1,143,003 2,274,227 198,182 서현이엔지㈜ 1,079,399 225,822 853,577 2,177,802 106,084 서경에너지서비스㈜ 1,618,639 306,860 1,311,779 2,869,838 65,024 ㈜덕양도시가스서비스 1,240,885 264,893 975,992 2,548,818 46,164 은평도시가스이엔지㈜ 912,511 462,564 449,947 2,028,692 (168,053) 서부도시가스서비스㈜ 956,295 212,403 743,892 1,926,307 94,345 용산도시가스이엔지㈜ 1,206,072 300,874 905,198 2,149,077 143,376 유광에너지㈜ 1,465,072 253,026 1,212,046 2,434,721 106,186 일산도시가스이앤지㈜ 1,396,572 184,899 1,211,673 1,794,755 50,550 강북도시가스서비스㈜ 1,734,340 551,109 1,183,231 2,875,410 200,147 경기도시가스㈜ 999,566 154,169 845,397 1,504,043 664 관악도시가스서비스㈜ 1,066,744 213,024 853,720 2,118,029 49,651 &cr;&cr; 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr; 동 연결재무제표는 2022년 2월 8 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; &cr; (1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주석 - 계속&cr; 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;공정가 치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr;경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr; - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) &cr;연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr; 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 &cr;연결실체는 코로나19와 관련하여 임차료 할인 등을 적용받지 않았습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) &cr;동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 주석 - 계속&cr; ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정)' -회계정책 공시&cr; 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. &cr;- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서생기는자산과부채에관련되는이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 연결기준&cr; 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr; 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. &cr;(4) 수익인식 연 결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr; &cr;- 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함. &cr;- 자원개발수익&cr;- 임대수익 주석 - 계속&cr; 도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연 결실체 는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 도시가스 공급&cr; 연 결실체 는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체의 도시가스 매출액에는 검침이 되지 않아 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 연결실체는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 매입량, 고객별 검침량, 용도별 단가, 검침 일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비 등의 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. &cr;나. 자원개발수익&cr; 연 결실체는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 콘소시움에 참여하여 매월 판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(5) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. &cr;화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환선적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (6) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr;적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속&cr; (8) 리스&cr; 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 &cr;연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 &cr;리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여부담하는 금액 주석 - 계속&cr;&cr;연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.( 14 )참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr; 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.&cr;&cr;계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 주석 - 계속&cr; &cr;(9) 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr; 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 주 석 - 계속&cr;&cr;해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr; 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 기업회계기준서 제1019호 문단70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다.&cr;&cr;(10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 주석 - 계속&cr;&cr;법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. &cr; 2) 이연법인세 &cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. &cr;연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr;이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr;3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 25년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 공급설비 30년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 중 건물과 구축물은 내용연수에 따라 각각 40년과 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr; 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 주석 - 계속&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 4) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (15) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법, 저장품은 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; (17) 금융상품 &cr;금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(18) 금융자산&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr; 1) 금융자산의 분류&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. &cr;1-1) 상각후원가 및 유효이자율법&cr;유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.&cr; 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습 니다 (주석 32 참고) . 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr; 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 &cr;연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.&cr; 주석 - 계속 &cr; 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) &cr;기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ' 금융수 익' 항목으로 계상하고 있습니 다( 주석 32 참고). &cr;&cr;연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 11 참고) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). 주석 - 계속&cr; - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. &cr;당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 32 참고). 공정 가 치는 주석 36 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ' 금 융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니 다. (주석 32 참고) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ' 금 융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 ' 금 융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 주석 - 계속&cr;&cr;3) 금융자산의 손상 &cr;연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투 자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. &cr;4) 금융자산의제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. &cr;(19) 금융부채와 지분상품 &cr; 1) 금융부채ㆍ자본 분류 &cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;2) 지분상품&cr; 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;&cr;자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr; 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 주석 - 계속&cr; 4) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) &cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속 &cr;그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자 율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr; &cr;6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 주석 - 계속&cr;&cr;7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니 다 . 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).&cr; 8) 금융부채의 제거&cr;연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융수익·금융비용' 항목으로 인식합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(20) 관계기업 및 공동기업투자&cr; 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 주석 - 계속&cr; 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.&cr; &cr; 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr; 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr;&cr;아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.&cr; &cr; 1) 수익인식&cr;연결실체가 검침되지 아니하여 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr; 1) 유형자산 내용연수 주석 2.(11)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. &cr;2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr; 3) 금융상품의 공정가치 평가&cr;&cr;주석 36에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 36 는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr; 4. 영업의 계절적 특성&cr; 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;5. 유형자산&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인&cr;자산 기타&cr;유형자산 합 계 취득원가 127,429,894 67,793,737 2,412,688 308,802 5,367,343 15,144,701 912,692,127 3,864,414 2,061,702 1,137,075,408 감가상각누계액 - (27,892,512) (1,233,288) (227,916) (3,862,995) (11,004,746) (532,336,008) - - (576,557,465) 장부금액 127,429,894 39,901,225 1,179,400 80,886 1,504,348 4,139,955 380,356,119 3,864,414 2,061,702 560,517,943 (전기말) (단위: 천원) 과 목 토지() 건물() 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인&cr;자산 기타&cr;유형자산 합 계 취득원가 131,390,794 71,616,318 2,350,336 269,240 5,157,993 14,502,738 888,336,683 9,269,125 2,024,453 1,124,917,680 감가상각누계액 - (28,323,897) (1,131,927) (190,997) (3,386,597) (10,446,294) (507,335,080) - - (550,814,792) 장부금액 131,390,794 43,292,421 1,218,409 78,243 1,771,396 4,056,444 381,001,603 9,269,125 2,024,453 574,102,888 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24참조) 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합계 기초금액 131,390,794 43,292,421 1,218,409 78,243 1,771,396 4,056,444 381,001,603 9,269,125 2,024,453 574,102,888 취득 43,890 45,990 43,700 39,315 509,916 1,680,672 6,058,204 16,155,819 37,250 24,614,756 처분 - - - - (20,179) (14,997) (469,954) (1,009,640) - (1,514,770) 감가상각비 - (1,791,559) (96,071) (36,710) (764,582) (1,581,466) (26,349,965) - - (30,620,353) 사업결합으로 인한 증가 - - - - 7,496 19,430 - - - 26,926 기타() (4,004,789) (1,645,628) 13,361 38 304 (20,130) 20,116,230 (20,550,890) - (6,091,504) 기말금액 127,429,895 39,901,224 1,179,399 80,886 1,504,351 4,139,953 380,356,118 3,864,414 2,061,703 560,517,943 () 기타증감 중 6,091,504천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 91,615천원, 주석 27 에 서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소 분 434,661천원 , 투자부동산 대체로 인한 감소 5,565,228천원에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합계 기초금액 130,327,317 44,740,471 1,312,648 86,698 1,895,118 3,871,559 374,521,641 13,395,925 1,891,619 572,042,996 취득 1,060,075 182,593 - 21,203 607,935 1,656,161 5,493,402 24,100,352 132,834 33,254,555 처분 (4,408) - - - (6,462) (47,186) (561,474) - - (619,530) 감가상각비 - (1,787,571) (94,101) (29,639) (725,043) (1,416,465) (25,851,195) - - (29,904,014) 기타() 7,810 156,928 (138) (19) (152) (7,625) 27,399,229 (28,227,152) - (671,119) 기말금액 131,390,794 43,292,421 1,218,409 78,243 1,771,396 4,056,444 381,001,603 9,269,125 2,024,453 574,102,888 () 기타증감 중 671,119천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 증가 93,123천원, 주석 27 에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분 577,996천원에 해당합니다. 주석 - 계속&cr;&cr; 6. 투자부동산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지() 건물() 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 55,886,160 80,925,789 923,504 137,735,453 50,557,987 75,262,803 922,167 126,742,957 상각누계액 - (16,712,396) (604,011) (17,316,407) - (12,497,377) (565,907) (13,063,284) 장부금액 55,886,160 64,213,393 319,493 120,419,046 50,557,987 62,765,426 356,260 113,679,673 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24참조) &cr; (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합계 기초금액 50,557,987 62,765,426 356,260 113,679,673 취득 222,594 1,564,879 - 1,787,473 처분 (24,262) - - (24,262) 감가상각비 - (1,922,889) (37,085) (1,959,974) 기타() 5,129,841 1,805,977 318 6,936,136 기말금액 55,886,160 64,213,393 319,493 120,419,046 () 기타 증감 중 6,936,136천 원은 투자부동산 대체로 인한 증가 5,565,228천원, 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가 1,370,908천원에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합계 기초금액 50,938,184 65,108,692 393,660 116,440,536 감가상각비 - (1,890,303) (37,250) (1,927,553) 기타() (380,197) (452,963) (150) (833,310) 기말금액 50,557,987 62,765,426 356,260 113,679,673 () 833,310천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소입니다. 주석 - 계속&cr;&cr; (3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,221,845 4,354,195 투자부동산에서 발생한 운영비용 2,819,804 1,966,398 (4) 투자부동산의 공정가치&cr; 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 공정가치 장부금액 토지 88,102,922 55,886,160 건물 79,719,272 64,213,393 합계 167,822,194 120,099,553 주석 - 계속&cr; 7. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 () 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 17,441,604 - 55,522,542 상각누계액 (30,521,670) - (8,320,942) - (38,842,612) 손상차손누계액 (6,296,145) - - - (6,296,145) 장부금액 - 1,263,123 9,120,662 - 10,383,785 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당기말 및 전기말 현재 4,551백만원 및 4,615백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고). (전기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 374,900 15,910,475 134,010 53,237,200 상각누계액 (30,521,670) - (5,288,742) - (35,810,412) 손상차손누계액 (6,296,145) - - - (6,296,145) 정부보조금 - - (6,981) - (6,981) 장부금액 - 374,900 10,614,752 134,010 11,123,662 주석 - 계속&cr;&cr; (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초금액 374,900 10,614,752 134,010 11,123,662 취득 888,223 926,745 463,610 2,278,578 사업결합 취득 - 1,568 - 1,568 무형자산상각비 - (3,020,023) - (3,020,023) 기타 - 597,620 (597,620) - 기말금액 1,263,123 9,120,662 - 10,383,785 (전기) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초금액 796,341 374,900 5,155,075 4,431,488 10,757,804 취득 - - 2,618,198 771,189 3,389,387 처분 - - (498) - (498) 무형자산상각비 (583,335) - (2,226,690) - (2,810,025) 손상차손 (213,006) - - - (213,006) 기타 - - 5,068,667 (5,068,667) - 기말금액 - 374,900 10,614,752 134,010 11,123,662 주석 - 계속&cr; 8. 유전개발&cr; 당기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 자원개발 단계 내 용 컨소시엄 지분율 무형자산 생산 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 5.00% 무형자산 생산 베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄 3.25% &cr; 9. 리스&cr;&cr;1) 리스이용자인 경우&cr; 연결실체는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 12년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득금액 50,196,570 1,956,629 52,153,199 감가상각누계액 (4,634,783) (1,083,516) (5,718,299) 장부금액 45,561,787 873,113 46,434,900 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득금액 58,687,920 1,643,849 60,331,769 감가상각누계액 (4,285,999) (847,345) (5,133,344) 장부금액 54,401,921 796,504 55,198,425 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당 기 및 전기 중 사용권 자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 54,401,921 796,504 55,198,425 증감() (5,104,146) 529,700 (4,574,446) 감가상각비 (3,735,988) (453,091) (4,189,079) 장부금액 45,561,787 873,113 46,434,900 () 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 54,464,411 1,224,612 55,689,023 취득 3,834,403 - 3,834,403 감가상각비 (3,896,893) (427,818) (4,324,711) 기타 - (290) (290) 장부금액 54,401,921 796,504 55,198,425 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 4,189,079 4,324,711 리스부채 이자비용 1,911,119 1,742,557 단기리스 관련 비용 161,652 118,535 소액자산리스 관련 비용 67,504 69,348 &cr;연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 162백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,497 백만원입 니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,139,579 4,979,937 1년 초과 5년 이내 18,859,010 19,034,963 5년 초과 40,384,096 45,213,279 합 계 64,382,685 69,228,179 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 5,083,910 4,965,878 비유동부채 41,482,896 50,334,233 합 계 46,566,806 55,300,111 &cr; 2) 리스제공자인 경우 &cr; (1) 연결실체는 사무용 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말과전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대상회사 내용 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년~5년이내 5년 초과 당기말 화성그린폐차산업 외 부동산 2,544,508 2,625,476 145,455 5,315,439 전기말 화성그린폐차산업 외 부동산 2,747,998 3,203,568 596,643 6,548,209 &cr;(2) 당기 및 전기에 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익 은 &cr;4,370 백만원 및 4,477 백만원입니다.&cr; 주석 - 계속&cr; &cr; 10. 관계기업투자주식&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서울씨엔지㈜ 대한민국 차량연료 도매업 40.00% 4,918,672 40.00% 4,563,070 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 348,357 40.00% 326,590 ㈜해피그린서비스 (1) 대한민국 도시가스관리대행업 - - 40.00% 445,229 노을그린에너지㈜(2) 대한민국 연료전지발전업 15.00% 1,958,337 15.00% 2,170,858 파주에코에너지㈜(2) 대한민국 연료전지발전업 6.00% 3,359,345 6.00% 3,233,896 합계 10,584,711 　 10,739,643 (1) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타&cr;자본변동 연결범위의 &cr;변동 기말 서울씨엔지(주) 4,563,070 (150,000) 505,602 - - 4,918,672 마포도시가스이엔지(주) 326,590 (2,000) 23,767 - - 348,357 (주)해피그린서비스 445,229 (39,600) 9,934 - (415,563) - 노을그린에너지㈜ 2,170,858 - (212,985) 464 - 1,958,337 파주에코에너지㈜ 3,233,896 - 153,161 (27,712) - 3,359,345 합 계 10,739,643 (191,600) 479,479 (27,248) (415,563) 10,584,711 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 처분 배당금수령 지분법손익 기타&cr;자본변동 기말 비테스코 테크놀로지스 코리아㈜ 72,502,622 (75,036,929) (4,418,070) 6,952,377 - - 서울씨엔지㈜ 4,241,815 - (150,000) 471,255 - 4,563,070 마포도시가스이엔지㈜ 326,337 - (2,400) 2,653 - 326,590 ㈜해피그린서비스 406,755 - (18,000) 56,474 - 445,229 노을그린에너지㈜ 3,418,903 - - (1,248,101) 56 2,170,858 파주에코에너지㈜ 3,230,000 - - 20,206 (16,310) 3,233,896 합 계 84,126,432 (75,036,929) (4,588,470) 6,254,864 (16,254) 10,739,643 주석 - 계속&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 서울씨엔지㈜ 17,264,171 1,111,903 18,376,074 5,344,893 734,500 6,079,393 12,296,681 마포도시가스이엔지㈜ 928,695 134,945 1,063,640 192,747 - 192,747 870,893 노을그린에너지㈜ 25,719,578 83,558,347 109,277,925 13,252,279 82,970,075 96,222,354 13,055,571 파주에코에너지㈜ 9,020,710 49,081,625 58,102,335 2,107,353 - 2,107,353 55,994,982 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 서울씨엔지㈜ 14,028,882 1,319,264 15,348,146 2,986,897 953,574 3,940,471 11,407,675 마포도시가스이엔지㈜ 883,821 132,061 1,015,882 199,407 - 199,407 816,475 ㈜해피그린서비스 1,212,842 169,433 1,382,275 269,204 - 269,204 1,113,071 노을그린에너지㈜ 27,711,244 89,218,181 116,929,425 11,651,668 90,805,372 102,457,040 14,472,385 파주에코에너지㈜ 5,093,756 52,226,376 57,320,132 3,416,188 - 3,416,188 53,903,944 &cr;(4) 당기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울씨엔지㈜ 39,538,411 1,474,907 1,264,006 - 1,264,006 마포도시가스이엔지㈜ 2,454,269 61,688 59,418 - 59,418 ㈜해피그린서비스(1) 549,134 26,588 24,836 - 24,836 노을그린에너지㈜ 36,029,120 1,920,948 (1,346,297) (753) (1,347,050) 파주에코에너지㈜ 15,424,958 2,517,715 2,552,959 - 2,552,959 (1) 종속기업으로 분류되기 이전인 3월 31일까지의 경영성과 입니다.. (전기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비테스코테크놀로지스코리아㈜ 366,104,413 29,381,653 21,218,453 - 21,218,453 서울씨엔지㈜ 36,819,507 1,267,505 1,178,137 - 1,178,137 마포도시가스이엔지㈜ 2,409,311 3,879 6,633 - 6,633 ㈜해피그린서비스 2,621,329 145,703 141,185 - 141,185 노을그린에너지㈜ 27,486,191 (4,562,661) (8,303,472) 376 (8,303,096) 파주에코에너지㈜ 3,069,187 260,146 336,814 - 336,814 주석 - 계속&cr; (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 서울씨엔지㈜ 12,296,681 40.00% 4,918,672 4,918,672 마포도시가스이엔지㈜ 870,894 40.00% 348,357 348,357 노을그린에너지㈜ 13,055,571 15.00% 1,958,337 1,958,337 파주에코에너지㈜ 55,994,982 6.00% 3,359,345 3,359,345 합 계 82,218,128 10,584,711 10,584,711 (전기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 서울씨엔지㈜ 11,407,675 40.00% 4,563,070 4,563,070 마포도시가스이엔지㈜ 816,475 40.00% 326,590 326,590 ㈜해피그린서비스 1,113,071 40.00% 445,229 445,229 노을그린에너지㈜ 14,472,385 15.00% 2,170,858 2,170,858 파주에코에너지㈜ 53,903,944 6.00% 3,233,896 3,233,896 합 계 81,713,550 10,739,643 10,739,643 주석 - 계속&cr; 11. 기타금융자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 426,781 1,051,580 당기손익-공정가치측정금융자산 160,860,792 45,419,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 4,708,851 4,774,298 소 계 165,996,424 51,245,062 유동자산 단기금융상품 30,541,235 28,817,944 당기손익-공정가치측정금융자산 379,295,402 556,569,345 소 계 409,836,637 585,387,289 합 계 575,833,061 636,632,351 () 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,774,299 5,220,761 처분 (35,283) - 평가손익 (30,165) (446,462) 기말잔액 4,708,851 4,774,299 주석 - 계속&cr;&cr; 12. 기타비금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 순확정급여자산() 5,757,692 4,199,984 유동자산 선급금 224,008 272,892 선급비용 443,632 545,379 부가세대급금 1,514,213 736,350 소 계 2,181,853 1,554,621 합 계 7,939,545 5,754,605 () 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 28 참고) &cr; 13. 재고자산&cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 363,467 361,199 저장품 949,278 733,983 제품 24,378 14,124 재공품 8,001 13,858 합 계 1,345,124 1,123,164 주석 - 계속&cr; 14. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 장기미수금 - 9,346 당좌개설보증금 6,000 6,000 회원권보증금 1,255,578 1,255,578 임차보증금 3,600,690 2,157,190 영업보증금 2,912 2,912 소 계 4,865,180 3,431,026 유동자산 매출채권 272,523,017 249,114,844 손실충당금 (3,737,541) (3,820,390) 미수금 2,257,754 1,915,480 손실충당금 (307,140) (317,843) 미수수익 159,309 205,887 소 계 270,895,399 247,097,978 합 계 275,760,579 250,529,004 &cr;(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,682,917 27,603,436 910,339 169,142 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,269,620 26,891,891 1,155,811 221,918 - 주석 - 계속&cr; 15. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 987 3,008 예적금 50,146,708 30,815,519 합 계 50,147,695 30,818,527 &cr;&cr;16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합 계 6,000 6,000 주석 - 계속&cr; 17. 자본금&cr; 당기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수() 주당 액면가액(원) 자본금() 보통주 28,000,000 5,000,000 5,000 35,000,000 () 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다. &cr; 18. 자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 13,653,280 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 9,406,501 기타자본잉여금 32,830 5,634 합 계 23,092,611 23,065,415 &cr; 19. 기타자본항목&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 자기주식 (45,445,180) (45,445,180) &cr; 연결실체는 당기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;20. 기타포괄손익누계액&cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (50,752) (27,374) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (4,232,796) (4,204,757) 해외사업장환산외환차이 221,215 (1,196,259) 합 계 (4,062,333) (5,428,390) &cr; 21. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 17,500,000 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 267,573 미처분이익잉여금 873,437,833 870,443,258 합 계 1,026,332,199 1,023,337,624 주석 - 계속&cr;&cr;1) 이익준비금&cr;상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;2) 배관및안전설비투자적립금&cr;연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. &cr;3) 기업합리화적립금&cr;연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,023,337,624 955,308,731 당기순이익 8,304,659 131,012,707 배당금 지급 (6,794,886) (65,061,322) 확정급여제도의 재측정요소 1,484,421 2,558,917 지분법이익잉여금 381 (481,409) 기말잔액 1,026,332,199 1,023,337,624 주석 - 계속&cr; 22. 주당이익 &cr;당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 내 역 당기 전기 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 8,304,658,871 131,012,707,404 기본주당순이익() 2,139 33,732 () 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 5,000,000 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) (1,116,069) 가중평균유통보통주식수 3,882,792 3,883,931 당기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;23. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 상환조건 국민은행 공급배관건설자금 1.75%(변동) 4,311,950 4,789,250 5년 거치 10년 분할상환 우리은행 공급배관건설자금 1.75%(변동) 1,086,600 1,193,000 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 1.75%(변동) 266,800 451,600 3년 거치 5년 분할상환 신한은행 안전관리자금 1.75%(변동) 150,000 250,000 3년 거치 5년 분할상환 공급배관건설자금 1.75%(변동) 3,266,220 3,641,500 5년 거치 10년 분할상환 하나은행 공급배관건설자금 1.75%(변동) 1,227,000 1,227,000 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 1.75%(변동) - 40,600 3년 거치 5년 분할상환 소 계 10,308,570 11,592,950 차감 : 유동성장기차입금 (1,316,380) (1,284,380) 합 계 8,992,190 10,308,570 &cr;(2) 당기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다 . (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 장부금액 유동성장기차입금 1.75% 1,284,380 &cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 장기차입금 2022.01.01 ~ 2022.12.31 1,316,380 2023.01.01 ~ 2023.12.31 1,256,870 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,246,660 2025.01.01 ~ 2025.12.31 1,203,060 2026.01.01 이후 5,285,600 합 계 10,308,570 주석 - 계속&cr; 24. 매입채무 및 기타채무&cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 임대보증금() 5,725,074 4,418,317 수입보증금 1,135,853 1,097,683 소 계 6,860,927 5,516,000 유동부채 매입채무 305,796,942 249,751,486 미지급금 9,369,622 11,826,961 미지급비용 8,073,549 8,192,222 임대보증금 3,602,000 4,702,000 소 계 326,842,113 274,472,669 합 계 333,703,040 279,988,669 () 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다. &cr;&cr; 25. 충당부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동충당부채 복구충당부채 100,912 170,702 기타손실충당부채 3,537,368 3,772,955 소 계 3,638,280 3,943,657 유동충당부채 복구충당부채 2,101,009 1,833,945 기타손실충당부채 1,013,555 842,269 소 계 3,114,564 2,676,214 합 계 6,752,844 6,619,871 주석 - 계속&cr; (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,004,647 17,183 180,091 - 2,201,921 기타손실충당부채 4,615,225 213,846 402,143 (680,292) 4,550,922 합 계 6,619,872 231,029 582,234 (680,292) 6,752,843 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산이익 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,107,050 26,607 (129,010) - 2,004,647 기타손실충당부채 5,482,032 242,384 (289,254) (819,938) 4,615,224 합 계 7,589,082 268,991 (418,264) (819,938) 6,619,871 &cr;상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 26. 기타금융부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증부채 비유동 - 705 유동 - 8,641 소 계 - 9,346 27. 기타비금융부채 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 비유동계약부채 168,162,634 166,840,329 유동부채 예수금 4,408,212 5,930,252 선수금 301 4,328 유동성계약부채 21,224,485 26,975,953 소 계 25,632,998 32,910,533 합 계 193,795,632 199,750,862 주석 - 계속&cr;&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설분담금(1) 165,009,701 163,875,285 계량기교체비용(2) 14,016,457 13,545,393 원인자이설부담금(3) 10,360,461 16,390,120 연수원운영선수금(4) 500 500 포인트적립금 - 4,984 합 계 189,387,119 193,816,282 유동 21,224,485 26,975,953 비유동 168,162,634 166,840,329 (1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다. (3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. (4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다. 1) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 163,875,285 158,201,289 기중 수취액 9,551,916 13,765,112 기중 수익인식액 (7,982,838) (7,513,120) 기타 변동액() (434,661) (577,996) 기말잔액 165,009,702 163,875,285 차감 : 유동성대체 (8,562,981) (8,210,637) 비유동 156,446,721 155,664,648 () 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;2) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 13,545,393 12,749,967 기중 수취액 3,108,274 3,129,302 기중 수익인식액 (2,637,211) (2,333,876) 기말잔액 14,016,456 13,545,393 차감 : 유동성대체 (2,300,543) (2,369,713) 비유동 11,715,913 11,175,680 &cr;3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시설분담금 7,982,838 7,513,120 계량기교체비용 2,637,211 2,333,877 원인자이설부담금 9,774,343 3,203,777 연수원운영선수금 - 1,000 합 계 20,394,392 13,051,774 주석 - 계속&cr; 28. 종업원급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [순확정급여부채(자산)] 확정급여채무의 현재가치 60,069,882 58,461,560 사외적립자산의 공정가치 (65,692,698) (62,560,858) 소 계 (5,622,816) (4,099,298) [기타종업원급여부채] 기타장기종업원급여채무() 1,143,677 1,686,617 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. &cr;(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각 각 2,096,852 천원 및 2,007,295 천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 227,652 천 원 및 889,707 원입니다.&cr; 주석 - 계속 &cr;(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다. &cr;1) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 58,461,560 59,024,083 퇴직급여 지급액 (1,891,700) (3,153,400) 당기근무원가 4,537,794 4,829,956 이자원가 1,374,576 1,274,862 확정급여채무의 재측정요소 (2,412,347) (3,513,941) 기말잔액 60,069,883 58,461,560 2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정금리형 채권 65,637,296 62,504,084 국민연금전환금 55,403 56,774 합 계 65,692,699 62,560,858 주석 - 계속&cr; 3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 62,560,858 59,083,924 퇴직급여 지급액 (1,370) (648,571) 사외적립자산 납입액 2,200,000 3,100,000 사외적립자산의 이자수익 1,376,439 1,181,785 사외적립자산의 재측정요소 (443,228) (156,280) 기말잔액 65,692,699 62,560,858 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 근무원가 당기근무원가() 4,537,794 4,829,956 순확정급여부채(자산) 순이자비용 확정급여채무의 이자비용 1,374,576 1,274,862 사외적립자산의 이자수익 (1,376,439) (1,181,785) 합 계 4,535,931 4,923,033 () 당기와 전기 중 각각 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 222,184천원 과 1,909,561천원이 포함되어 있지 않습니다. &cr; 5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.96% 2.45% 미래임금인상률 3.92% 3.92% 주석 - 계속&cr; 6) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익 443,228 156,280 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (1,771,145) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (375,772) - 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 (528,184) (831,824) 할인율 변화에 의한 효과 (1,508,392) (910,972) 합 계 (1,969,120) (3,357,661) &cr; 7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% basis point(bp) 변동 (2,750,290) 3,033,380 기대임금상승률의 1% 변동 3,005,250 (2,778,663) 주석 - 계속&cr; 29. 매출액과 매출원가&cr; (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,277,844,477 1,280,710,876 가스매출액 1,249,982,703 1,256,390,175 자원개발수익 1,803,947 1,718,972 기타매출액 26,057,827 22,601,729 매출원가 1,102,249,618 1,091,702,742 가스매출원가 1,095,385,115 1,083,776,620 자원개발원가 - 583,335 기타매출원가 6,864,503 7,342,787 &cr; (2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 가스매출액 1,249,982,703 1,256,390,175 자원개발수익 1,803,947 1,718,972 기타매출액 18,074,989 15,088,609 소 계 1,269,861,639 1,273,197,756 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타매출액(이연수익)(주석 27 참고) 7,982,838 7,513,120 합 계 1,277,844,477 1,280,710,876 주석 - 계속&cr; &cr; 30. 판매비와관리비&cr; &cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 72,548,005 74,067,008 퇴직급여 6,720,587 8,676,234 무형자산상각비 3,020,023 2,226,690 감가상각비 30,327,216 29,601,403 투자부동산상각비 723,643 719,503 사용권자산감가상각비 4,189,079 4,324,711 복리후생비 10,649,227 9,629,059 보건방역비 285,910 219,634 외부시상금 18,626 8,550 교육훈련비 119,479 130,904 여비교통비 58,118 50,096 자동차비 2,205,184 1,998,660 통신비 895,205 863,900 수도광열비 861,330 875,259 소모품비 702,912 780,128 비품비 14,994 4,230 수선비 3,183,050 3,689,096 도서인쇄비 546,383 599,628 광고선전비 490,306 304,377 제수수료 36,692,742 36,123,200 회비 438,762 487,873 보험료 1,014,226 978,854 접대비 571,790 550,674 세금과공과 2,990,817 2,471,945 전산처리비 18,941 18,472 임차료 203,555 190,891 대손상각비 137,101 148,665 직장보육시설운영비 333,554 346,900 해외광구관리비 568,562 929,769 기타의판매비와관리비 6,626 2,089 합 계 180,535,953 181,018,402 주석 - 계속&cr; 31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (221,960) 1,097,598,461 - 1,097,376,501 상품 (2,268) 1,095,387,384 - 1,095,385,116 저장품 (215,295) 2,194,611 - 1,979,316 제품 (10,253) - - (10,253) 재공품 5,856 16,466 - 22,322 종업원급여 - 1,406,765 79,268,591 80,675,356 복리후생비 - 140,642 10,649,227 10,789,869 감가상각비와 기타상각비 - 1,529,469 38,259,961 39,789,430 제수수료 - 967,067 36,692,742 37,659,809 임차료 - - 203,555 203,555 수선비 - 8,336 3,183,050 3,191,386 세금과공과 - 223,725 2,990,817 3,214,542 해외광구관리비 - - 568,562 568,562 기타 - 597,114 8,719,448 9,316,562 합 계 (221,960) 1,102,471,579 180,535,953 1,282,785,572 (전기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 409,748 1,085,596,201 - 1,086,005,949 상품 19,104 1,083,757,516 - 1,083,776,620 저장품 288,636 1,838,458 - 2,127,094 제품 70,184 - - 70,184 재공품 31,824 227 - 32,051 종업원급여 - 1,919,206 82,743,242 84,662,448 복리후생비 - 172,932 9,629,059 9,801,991 감가상각비와 기타상각비 - 2,093,996 36,872,307 38,966,303 제수수료 - 526,054 36,123,200 36,649,254 임차료 - - 190,891 190,891 수선비 - 2,874 3,689,096 3,691,970 세금과공과 - 1,188 2,471,945 2,473,133 해외광구관리비 - - 929,769 929,769 기타 - 980,543 8,368,893 9,349,436 합 계 409,748 1,091,292,994 181,018,402 1,272,721,144 주석 - 계속&cr;&cr;32. 금융수익과 금융비용&cr; (1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 427,777 561,027 금융수익 - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 9,387,729 8,914,045 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 15,262 589,301 외화환산이익 314,771 485,571 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 67 - 외환차익 546,605 311,331 배당금수익 17,204 57,355 소 계 10,281,638 10,357,603 합 계 10,709,415 10,918,630 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,351,155 2,234,431 외화환산손실 658,802 422,592 외환차손 2,170 353,237 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,432,173 464,434 기타금융상품처분손실 386,726 160,373 합 계 4,831,026 3,635,067 주석 - 계속&cr; 33. 기타수익과 기타비용&cr; 당기와 전기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 용구수입 2,637,211 2,333,877 임대료수입 455,526 429,795 도시가스연체료 2,391,899 3,095,628 유형자산처분이익 59,592 75,646 투자부동산처분이익 37,914 - 리스조정이익 810,799 1,398,093 대손충당금환입 838 - 잡이익 1,904,825 2,500,480 합 계 8,298,604 9,833,519 기타비용 기부금 1,079,567 1,614,899 용구손료 2,287,545 2,002,542 기타의대손상각비 - 16,972 유형자산처분손실 1,148,960 597,291 무형자산처분손실 - 498 무형자산손상차손 - 213,006 리스조정손실 8,600 - 잡손실 1,297,832 381,400 합 계 5,822,504 4,826,608 주석 - 계속&cr;&cr; 34. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 3,102,309 71,667,999 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (5,189,134) (110,773) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (2,561,177) (14,520,734) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채 (33,165,455) (46,478,850) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채 (31,090,682) (33,165,455) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (486,404) (1,207,339) 법인세 비용(수익) (4,648,002) 57,036,492 &cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 (486,404) (1,207,339) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,957) 94,406 확정급여제도의 재측정요소 (484,698) (798,744) 지분법평가 4,251 (503,001) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감 전 순이익 3,892,873 188,277,342 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 834,432 45,101,117 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 1,940 (295,582) 세액공제 (53,183) (4,109) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (5,189,134) (110,773) 미환류소득에 대한 법인세비용 - 6,705,541 기타 (242,057) 5,640,298 법인세비용 (4,648,002) 57,036,492 평균유효세율() - 30.29% () 당기 법인세 수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 주석 - 계속&cr; (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 32,345,885 (2,241,699) - 30,104,186 토지 9,053,312 (92,761) - 8,960,551 관계기업투자주식 827,311 13,917 (4,251) 836,977 종속기업투자 1,060,829 (36,569) - 1,024,260 퇴직급여부채 150,978 307,618 484,698 943,294 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,247,375) - 5,957 (1,241,418) 미지급비용 (1,081,310) 125,736 - (955,574) 이연수익 (3,095,527) (74,832) - (3,170,359) 기타 (4,848,648) (562,587) - (5,411,235) 합 계 33,165,455 (2,561,177) 486,404 31,090,682 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 34,439,237 (2,093,352) - 32,345,885 토지 9,115,099 (61,787) - 9,053,312 관계기업투자주식 12,121,723 (11,797,413) 503,001 827,311 종속기업투자 1,040,258 20,571 - 1,060,829 퇴직급여부채 21,782 (669,548) 798,744 150,978 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,152,969) - (94,406) (1,247,375) 미지급비용 (1,125,263) 43,953 - (1,081,310) 이연수익 (2,933,634) (161,893) - (3,095,527) 기타 (5,047,383) 198,735 - (4,848,648) 합 계 46,478,850 (14,520,734) 1,207,339 33,165,455 &cr; (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 36,626,915천원과 37,469,677천원과입니다. 주석 - 계속&cr; 35. 금융상품의 범주별 분류 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 [금융자산] 현금및현금성자산 50,147,695 30,818,527 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 160,860,792 45,419,184 기타유동금융자산 379,295,402 556,569,345 소 계 540,156,194 601,988,529 상각후원가측정 금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,865,180 3,431,026 매출채권 및 기타채권(유동) 270,895,399 247,097,978 기타비유동금융자산 426,781 1,051,580 기타유동금융자산 30,541,235 28,817,944 소 계 306,728,595 280,398,528 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 4,708,851 4,774,298 금융자산 계 901,741,335 917,979,882 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 6,860,927 5,516,000 매입채무 및 기타채무(유동) 326,842,114 274,472,669 장기차입금 8,992,190 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,284,380 기타비유동금융부채 - 705 기타유동금융부채 - 8,641 소 계 344,011,611 291,590,965 리스부채: 비유동리스부채 41,482,896 50,334,233 유동성리스부채 5,083,910 4,965,878 소 계 46,566,806 55,300,111 금융부채 계 390,578,417 346,891,076 주석 - 계속&cr; (2) 당기와 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 배당금&cr;수익 이자비용 기타금융상품&cr;평가손익 기타금융상품&cr;처분손익 외화&cr;환산손익 외환&cr;차손익 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산평가손익 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정금융자산 9,387,729 - - (1,416,912) (386,726) - - - - 상각후원가측정금융자산() 427,777 - - - - 238,205 544,435 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 17,204 - - - - - (28,039) 67 상각후원가측정금융부채 - - (209,008) - - - - - - 리스부채 - - (1,911,119) - - - - - - 합 계 9,815,506 17,204 (2,120,127) (1,416,912) (386,726) 238,205 544,435 (28,039) 67 () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 배당금&cr;수익 이자비용 기타금융상품&cr;평가손익 기타금융상품&cr;처분손익 외화&cr;환산손익 외환&cr;차손익 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 8,914,045 - - 124,867 (160,373) - - - 상각후원가측정금융자산() 561,027 - - - - (355,285) (41,906) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 57,355 - - - - - (352,433) 상각후원가측정금융부채 - - (222,883) - - - - - 리스부채 - - (1,742,557) - - - - - 합 계 9,475,072 57,355 (1,965,440) 124,867 (160,373) (355,285) (41,906) (352,433) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속&cr; 36. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리 &cr; 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 10,308,570 11,592,950 차감: 현금 및 현금성자산 (50,147,695) (30,818,527) 순차입금 (39,839,125) (19,225,577) 자본총계 1,038,771,292 1,034,484,757 총자본부채비율 - - 주석 - 계속&cr; (2) 금융위험관리 &cr;&cr;1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 4,865,180 3,431,026 기타비유동금융자산 165,996,424 51,245,062 매출채권 및 기타채권 274,940,080 251,236,211 현금및현금성자산 50,147,695 30,818,527 기타유동금융자산 409,836,637 585,387,289 금융보증계약() - 5,615,936 합 계 905,786,016 927,734,051 () 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 주석 - 계속&cr; 2) 손상차손&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.10% 247,320,059 242,397 247,077,662 6개월 이하 0.46% 27,730,670 127,234 27,603,436 6개월초과 1년이하 26.20% 1,233,475 323,136 910,339 1년초과 1년 6개월이하 59.28% 201,424 119,412 82,012 1년 6개월 초과 2년 이하 82.38% 379,785 312,851 66,934 2년 초과 2년 6개월 이하 90.74% 196,831 178,613 18,218 2년 6개월 초과 3년 이하 99.30% 279,352 277,374 1,978 3년초과 100.00% 2,463,664 2,463,664 - 합 계 　 279,805,260 4,044,681 275,760,579 (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 222,469,120 209,736 222,259,384 6개월 이하 0.45% 27,012,208 120,317 26,891,891 6개월초과 1년이하 27.83% 1,601,427 445,616 1,155,811 1년초과 1년 6개월이하 60.64% 326,610 198,066 128,544 1년 6개월 초과 2년 이하 82.45% 372,731 307,305 65,426 2년 초과 2년 6개월 이하 89.33% 247,867 221,431 26,436 2년 6개월 초과 3년 이하 99.40% 250,266 248,754 1,512 3년초과 100.00% 2,387,008 2,387,008 - 합 계 　 254,667,237 4,138,233 250,529,004 주석 - 계속&cr; 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권&cr;(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,058,223 80,010 4,138,233 제각금액 (231,880) - (231,880) 손상차손 137,101 - 137,101 손상환입 (838) - (838) 사업결합으로 인한 증감 2,065 - 2,065 기말잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권&cr;(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,057,210 80,010 4,137,220 제각금액 (164,624) - (164,624) 손상차손 165,637 - 165,637 기말잔액 4,058,223 80,010 4,138,233 주석 - 계속&cr; (3) 외환위험 &cr; 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,678,326 - 5,227,860 - CAD 2,468,405 - 2,261,853 - 합 계 10,146,731 - 7,489,713 - &cr;연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 767,833 (767,833) 522,786 (522,786) CAD 246,841 (246,841) 226,185 (226,185) 합 계 1,014,674 (1,014,674) 748,971 (748,971) 주석 - 계속&cr; (4) 이자율위험 &cr;변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 8,992,190 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,284,380 합 계 10,308,570 11,592,950 &cr;연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (89,922) (89,922) 89,922 89,922 유동성장기차입금 (13,164) (13,164) 13,164 13,164 합 계 (103,086) (103,086) 103,086 103,086 주석 - 계속&cr; (5) 유동성 위험&cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 326,842,114 6,860,927 - 333,703,041 변동이자율상품 1,486,008 5,368,862 4,242,297 11,097,167 리스부채 5,139,579 18,859,010 40,384,096 64,382,685 합 계 333,467,701 31,088,799 44,626,393 409,182,893 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 274,472,669 5,516,000 - 279,988,669 변동이자율상품 1,476,870 5,568,962 5,524,659 12,570,491 리스부채 4,979,937 19,034,963 45,213,279 69,228,179 금융보증계약 5,615,936 - - 5,615,936 합 계 286,545,412 30,119,925 50,737,938 367,403,275 &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr; (6) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,708,851 4,708,851 4,774,299 4,774,299 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 160,860,792 160,860,792 45,419,184 45,419,184 유동당기손익-공정가치측정금융자산 379,295,401 379,295,401 556,569,345 556,569,345 소 계 544,865,044 544,865,044 606,762,828 606,762,828 상각후원가측정금융자산: 장기매출채권 및 장기기타채권 4,865,180 4,865,180 3,431,026 3,431,026 장기금융상품 426,782 426,782 1,051,580 1,051,580 매출채권 및 기타채권 270,895,399 270,895,399 247,097,978 247,097,978 단기금융상품 30,541,235 30,541,235 28,817,944 28,817,944 소 계 306,728,596 306,728,596 280,398,528 280,398,528 합 계 851,593,640 851,593,640 887,161,356 887,161,356 상각후원가측정금융부채: 장기매입채무 및 장기기타채무 6,860,927 6,860,927 5,516,000 5,516,000 매입채무 및 기타채무 326,842,114 326,842,114 274,472,669 274,472,669 장기차입금 8,992,190 8,992,190 10,308,570 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,316,380 1,284,380 1,284,380 기타비유동금융부채 - - 705 705 기타유동금융부채 - - 8,641 8,641 소 계 344,011,611 344,011,611 291,590,965 291,590,965 리스부채: 비유동리스부채 41,482,896 41,482,896 50,334,233 50,334,233 유동성리스부채 5,083,910 5,083,910 4,965,878 4,965,878 소 계 46,566,806 46,566,806 55,300,111 55,300,111 합 계 390,578,417 390,578,417 346,891,076 346,891,076 주석 - 계속&cr; 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 361,851 - 4,347,000 4,708,851 281,316 - 4,492,982 4,774,298 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 - 540,003,618 152,575 540,156,193 - 601,792,034 196,495 601,988,529 &cr;3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,492,982 - (110,700) - (35,282) 4,347,000 당기손익-공정가치측정금융자산() 196,495 - 780 - (44,700) 152,575 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,939,445 - (446,463) - - 4,492,982 당기손익-공정가치측정금융자산() 195,616 879 - - - 196,495 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 주석 - 계속&cr; 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. &cr; 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; &cr; - 비상장주식&cr;비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. &cr; 6) 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. &cr;&cr; 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,347,000 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 주석 - 계속&cr; 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr; &cr; 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. &cr;&cr;수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.&cr;&cr;- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.&cr;&cr;- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.&cr; &cr; 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속&cr; 37. 우발상황 및 약정사항 &cr; &cr;(1) 연결실체는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다. &cr;( 2) 당기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다. &cr; (3) 연결실체 는 당기말 현재 5 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 836,881천원 으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 한국농어촌공사 외 325건 3,115,303 &cr; (5) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내 용 한 도 실행액 잔 액 신한은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 3,416,220 3,416,220 - 우리은행 석유사업기금대출 1,353,400 1,353,400 - KEB하나은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 1,227,000 1,227,000 - 국민은행 석유사업기금대출 4,311,950 4,311,950 - 합 계 12,308,570 10,308,570 2,000,000 주석 - 계속&cr;&cr;38. 특수관계자주석&cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, &cr;노을그린에너지㈜, 파주에코에너지 ㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기 전기 매출 등(1) 매입 등 유무형자산 &cr;매입 매출 등(1) 매입 등 유무형자산 &cr;매입 관계기업: ㈜해피그린서비스(2) - - - 22,068 2,322,312 - 마포도시가스이엔지㈜ 10,029 2,079,609 - 11,360 2,013,395 - 서울씨엔지㈜ 32,928,756 - - 30,346,517 - - 노을그린에너지㈜ 18,573,847 - - 16,744,988 - - 비테스코테크놀로지스코리아㈜(3) - - - 4,418,070 - - 파주에코에너지㈜ 6,117,269 - - 1,744,256 - - 소 계 57,629,901 2,079,609 - 53,287,259 4,335,707 - 기타: 서울도시개발㈜ 3,588 - - 3,588 - - 서울에너지자원㈜ 43,587 14,274 - 37,107 4,013 - 에스씨지솔루션즈㈜ 1,076,039 26,841,454 6,709,109 2,380,651 28,265,711 6,325,776 한국인터넷빌링㈜ 2,498 76,086 - 3,600 113,754 - 서울도시미디어 3,152 806,896 - 4,743 704,513 - 피델리㈜ 122,640 5,802 - 122,640 1,786 - 에스씨지랩㈜ 102,456 2,173,877 - 44,014 1,458,272 60,000 홈텔리어 - 134 - - - - 소 계 1,353,960 29,918,523 6,709,109 2,596,343 30,548,049 6,385,776 합 계 58,983,861 31,998,132 6,709,109 55,883,602 34,883,756 6,385,776 (1) 당기 및 전기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 191,600천원 및 4,588,470천원을 포함하고 있습니다. (2) 당기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다. (3) 전기 중 지분 전량을 처분하였으며, 해당 금액은 처분 이전까지의 특수관계자 거래내역입니다. 주석 - 계속&cr;&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업: ㈜해피그린서비스(1) - - - 204,379 마포도시가스이엔지㈜ - 190,758 - 173,581 서울씨엔지㈜ 4,533,987 320,000 2,251,571 320,000 노을그린에너지㈜ 2,001,130 - 1,262,151 - 파주에코에너지 923,443 - 404,426 - 소 계 7,458,560 510,758 3,918,148 697,960 기 타: 서울도시개발㈜ - 46,000 - 46,000 서울에너지자원㈜ - 259,990 - 259,990 에스씨지솔루션즈㈜ 516,898 2,329,820 694,693 2,919,859 한국인터넷빌링㈜ - - - 10,538 서울도시미디어 - 71,618 1,610 84,848 피델리㈜ - 226,000 - 226,000 에스씨지랩㈜ 72,897 546,732 30,503 200,463 소 계 589,795 3,480,160 726,806 3,747,698 합 계 8,048,355 3,990,918 4,644,954 4,445,658 (1) 당기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다. &cr; (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 구분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 지급보증 관계기업 노을그린에너지㈜ 900,000 노을그린에너지(주)의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 주석 - 계속&cr;&cr; (5) 주요 경영진과의 거래&cr; 연결실체는 당기와 전기 중 각각 5,986,746 천원과 5,849,795천 원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.&cr; &cr; 39. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인유형자산의 본계정대체 20,550,890 28,227,153 건설중인무형자산의 본계정대체 597,620 5,068,667 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 332,152 - 미지급금의 유형자산 취득 대체 (790,884) (23,504) 유형자산의 투자부동산 계정대체 5,565,228 - 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 434,660 577,996 장기차입금의 유동성대체 1,316,380 1,284,380 사용권자산(리스부채) 증감 (5,104,146) 3,834,403 관계기업투자주식 처분비용 - 1,071,000 주석 - 계속&cr;&cr; (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 변동 기말 증감 기타 차입금 11,592,950 (1,284,380) - - 10,308,570 리스부채 55,300,111 (3,356,660) (5,104,146) (272,500) 46,566,805 임대보증금 3,078,190 (7,700) - - 3,070,490 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 12,675,350 (1,082,400) - - 11,592,950 리스부채 56,311,142 (3,447,051) 3,834,403 (1,398,383) 55,300,111 임대보증금 2,948,190 130,000 - - 3,078,190 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 제 37 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 　 　 　 　비유동자산 934,899,238,707 834,763,864,647 825,741,509,360 　　매출채권 및 기타채권 3,733,360,100 2,677,205,785 2,699,999,370 　　유형자산 538,385,491,977 551,784,492,855 550,677,104,897 　　투자부동산 41,376,073,279 36,368,888,671 37,088,392,096 　　무형자산 10,366,802,296 11,113,692,026 10,750,310,960 　　사용권자산 46,846,083,698 55,910,489,436 56,203,174,600 　　종속기업투자주식 117,670,979,783 117,104,417,309 112,802,426,571 　　관계기업투자주식 5,345,687,947 5,642,990,421 50,227,227,616 　　기타비유동금융자산 165,417,067,904 49,961,704,745 5,186,316,000 　　기타비유동비금융자산 5,757,691,723 4,199,983,399 106,557,250 　유동자산 704,671,739,731 833,762,564,498 708,154,047,781 　　재고자산 872,060,063 698,543,869 971,881,826 　　매출채권 및 기타채권 270,212,197,138 246,701,001,879 262,706,469,378 　　현금 및 현금성자산 43,374,651,527 24,075,419,019 18,667,710,548 　　당기법인세 자산. 3,214,462,730 　 　 　　기타유동금융자산 385,000,826,174 561,033,681,084 424,661,242,491 　　기타유동비금융자산 1,997,542,099 1,253,918,647 1,146,743,538 　자산총계 1,639,570,978,438 1,668,526,429,145 1,533,895,557,141 자본 　 　 　 　자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 35,000,000,000 　자본잉여금 23,059,781,476 23,059,781,476 23,059,781,476 　자기주식 (45,445,180,487) (45,445,180,487) (45,337,353,977) 　기타포괄손익누계액 (4,247,004,723) (4,210,882,124) (3,857,988,147) 　이익잉여금 1,015,101,932,049 1,012,345,856,034 921,030,218,206 　자본총계 1,023,469,528,315 1,020,749,574,899 929,894,657,558 부채 　 　 　 　비유동부채 258,881,830,356 270,677,227,885 276,820,873,577 　　비유동충당부채 3,638,280,066 3,943,656,833 5,120,699,317 　　매입채무 및 기타채무 4,493,342,913 4,477,872,693 4,305,972,693 　　장기차입금 8,992,190,000 10,308,570,000 11,592,950,000 　　기타비유동금융부채 　 705,072 9,316,061 　　비유동리스부채 42,170,228,204 51,107,727,514 51,887,332,418 　　종업원급여부채 1,143,676,919 1,686,617,135 1,781,743,914 　　이연법인세부채 30,281,478,205 32,311,750,137 41,289,063,159 　　기타비유동비금융부채 168,162,634,049 166,840,328,501 160,833,796,015 　유동부채 357,219,619,767 377,099,626,361 327,180,026,006 　　유동충당부채 3,114,563,505 2,676,214,212 2,468,383,287 　　매입채무 및 기타채무 323,297,390,615 269,658,479,777 285,009,878,128 　　유동성장기차입금 1,316,380,000 1,284,380,000 1,082,400,000 　　당기법인세부채 146,277,268 66,720,712,736 4,683,873,373 　　기타유동금융부채 　 8,640,613 37,823,209 　　유동성리스부채 4,850,814,301 4,926,305,211 4,946,512,403 　　기타유동비금융부채 24,494,194,078 31,824,893,812 28,951,155,606 　부채총계 616,101,450,123 647,776,854,246 604,000,899,583 자본및부채총계 1,639,570,978,438 1,668,526,429,145 1,533,895,557,141 포괄손익계산서 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 1,270,955,750,710 1,271,968,265,049 1,352,527,719,974 매출원가 1,096,442,609,177 1,085,453,892,032 1,167,880,656,398 매출총이익 174,513,141,533 186,514,373,017 184,647,063,576 판매비와관리비 180,323,073,970 179,697,446,524 174,836,786,779 영업이익 (5,809,932,437) 6,816,926,493 9,810,276,797 금융수익 11,112,649,777 15,730,125,642 20,076,968,060 금융비용 4,798,313,806 3,573,932,658 2,876,832,379 기타수익 7,665,864,622 201,910,536,285 9,692,279,425 기타비용 5,049,081,792 5,599,868,864 18,820,013,629 법인세비용차감전순이익 3,121,186,364 215,283,786,898 17,882,678,274 법인세비용(수익) (4,945,354,675) 61,465,744,127 3,806,403,392 당기순이익 8,066,541,039 153,818,042,771 14,076,274,882 기타포괄손익 1,448,298,377 2,206,022,580 (2,143,022,207) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,448,298,377 2,206,022,580 (2,143,022,207) 　　확정급여제도의 재측정요소 1,484,420,976 2,558,916,557 (925,425,707) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (36,122,599) (352,893,977) (1,217,596,500) 총포괄손익 9,514,839,416 156,024,065,351 11,933,252,675 주당순이익 　 　 　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 2,078 39,604 3,624 자본변동표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,337,353,977) (2,640,391,647) 914,676,820,530 924,758,856,382 당기순이익 　 　 　 　 14,076,274,882 14,076,274,882 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (1,217,596,500) 　 (1,217,596,500) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (925,425,706) (925,425,706) 총포괄손익 소계 　 　 　 (1,217,596,500) 13,150,849,176 11,933,252,676 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 　 　 　 　 (6,797,451,500) (6,797,451,500) 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,337,353,977) (3,857,988,147) 921,030,218,206 929,894,657,558 2020.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,337,353,977) (3,857,988,147) 921,030,218,206 929,894,657,558 당기순이익 　 　 　 　 153,818,042,771 153,818,042,771 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (352,893,977) 　 (352,893,977) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,558,916,557 2,558,916,557 총포괄손익 소계 　 　 　 (352,893,977) 156,376,959,328 156,024,065,351 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 　 　 　 　 (65,061,321,500) (65,061,321,500) 자기주식거래에 따른 변동 　 　 (107,826,510) 　 　 (107,826,510) 2020.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,210,882,124) 1,012,345,856,034 1,020,749,574,899 2021.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,210,882,124) 1,012,345,856,034 1,020,749,574,899 당기순이익 　 　 　 　 8,066,541,039 8,066,541,039 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (36,122,599) 　 (36,122,599) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 1,484,420,976 1,484,420,976 총포괄손익 소계 　 　 　 (36,122,599) 9,550,962,015 9,514,839,416 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,247,004,723) 1,015,101,932,049 1,023,469,528,315 현금흐름표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동으로 인한 현금흐름 95,412,585 53,296,889,859 208,127,578,470 　당기순이익 8,066,541,039 153,818,042,771 14,076,274,882 　비용가산: 42,995,095,416 108,815,603,551 61,370,448,078 　　감가상각비 30,031,813,749 29,373,340,702 28,940,412,677 　　투자부동산상각비 723,643,425 719,503,425 719,503,425 　　무형자산상각비 3,016,802,920 2,807,431,741 1,359,301,326 　　사용권자산감가상각비 3,960,259,361 4,126,797,348 3,959,540,330 　　퇴직급여 4,501,740,049 4,869,062,865 4,767,501,581 　　대손상각비 135,583,457 145,982,112 294,160,536 　　기타의 대손상각비 　 16,971,568 14,397,652 　　이자비용 2,377,870,445 2,257,538,736 2,372,833,825 　　법인세비용(수익) (4,945,354,675) 61,465,744,127 3,806,403,392 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,432,173,387 464,433,812 　 　　외화환산손실 599,373,996 338,350,525 209,455,755 　　유형자산처분손실 1,147,630,094 561,912,255 1,508,120,559 　　무형자산처분손실 　 90,000 　 　　무형자산손상차손 　 213,006,462 6,083,138,676 　　종속기업투자주식손상차손 　 698,009,262 1,228,259,094 　　기타장기급여 1,295,784 384,033,221 456,706,695 　　리스조정손실 8,600,113 　 　 　　기타손실충당부채전입 　 　 5,482,032,486 　　기타비용 3,663,311 373,395,390 168,680,069 　수익차감 : (22,031,004,766) (219,110,973,730) (29,729,089,818) 　　이자수익 (9,531,715,223) (9,179,407,178) (8,818,991,403) 　　배당금수익 (814,648,000) (5,232,690,000) (9,843,010,000) 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 　 (588,434,009) (615,096,531) 　　관계기업투자주식처분이익 　 (192,344,762,805) 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (66,773) 　 　 　　유형자산처분이익 (28,810,186) (64,532,461) (116,016,203) 　　기타의대손충당금환입 (753,197) 　 　 　　외화환산이익 (219,614,315) (418,263,896) (175,337,729) 　　금융보증부채환입 (8,634,720) (37,793,585) (82,562,561) 　　용구수입 (2,637,210,706) (2,333,876,971) (2,933,854,861) 　　이연수익 (7,982,837,600) (7,513,120,328) (7,144,220,530) 　　리스조정이익 (806,714,046) (1,398,092,497) 　 　운전자본의 변동 : 31,027,502,898 11,800,529,954 164,469,051,691 　　매출채권의 감소(증가) (23,569,839,608) 16,106,728,283 20,946,252,016 　　미수금의 감소(증가) 247,134,659 (125,620,865) 391,962,672 　　영업보증금의 감소 　 　 60,000 　　선급비용의 감소(증가) 102,220,309 (47,914,515) (98,569,771) 　　선급금의 감소(증가) (63,513,788) 5,176,930 10,619,743 　　부가세대급금의 증가 (782,329,973) (64,437,524) 331,008,317 　　재고자산의 감소(증가) (173,516,194) (70,048,027) 17,511,978 　　매입채무의 증가(감소) 55,904,134,530 (15,052,761,113) 116,077,264,836 　　미지급금의 감소 (1,551,960,883) (295,158,046) 4,766,991,877 　　미지급비용의 증가(감소) 78,209,550 2,336,550 141,380,000 　　예수금의 증가(감소) (508,232,088) 867,541,010 144,639,080 　　유동성계약부채의 증가(감소) (6,038,305,537) 1,020,293,950 4,104,686,878 　　기타손실충당부채의 감소 (680,291,547) (819,937,910) 　 　　퇴직금의 지급 (1,891,700,000) (2,515,700,000) (1,956,100,000) 　　사외적립자산의 납입 (2,200,000,000) (3,100,000,000) (1,500,000,000) 　　국민연금전환금의 감소 1,370,400 10,871,400 4,617,300 　　기타장기급여의 지급 (544,236,000) (479,160,000) (43,860,000) 　　수입보증금의 증가 38,170,220 41,900,000 23,290,000 　　비유동계약부채의 증가 12,660,188,848 16,316,419,831 21,107,296,765 　이자수익 수취 9,549,179,373 9,078,607,164 8,834,886,465 　이자비용 지급 (2,147,430,424) (1,994,364,231) (2,338,502,698) 　법인세납부 (67,364,470,951) (9,110,555,620) (8,555,490,130) 투자활동으로 인한 현금흐름 30,214,040,129 21,806,548,930 (210,999,637,757) 　투자활동으로 인한 현금유입액 : 561,300,434,020 657,518,067,782 245,976,198,341 　　배당금 수취 814,648,000 5,232,690,000 9,843,010,000 　　관계기업투자주식의 처분 　 238,000,000,000 　 　　임차보증금의 감소 150,000,000 130,000,000 1,370,000,000 　　차량운반구의 처분 28,818,186 64,545,461 119,336,375 　　공기구비품의 처분 　 　 6,000,000 　　기타유동금융자산의 감소 550,326,812,316 414,090,832,321 234,637,851,966 　　기타비유동금융자산의 감소 9,980,155,518 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 : (531,086,393,891) (635,711,518,852) (456,975,836,098) 　　종속기업투자의 취득 (269,260,000) (5,000,000,000) (463,000,000) 　　관계기업투자의 취득 　 　 (3,230,000,000) 　　기타비유동금융자산의 취득 (135,476,516,804) (45,222,688,745) 　 　　임차보증금의 증가 (1,215,500,000) (145,000,000) (550,000,000) 　　토지의 취득 (43,890,000) (56,980,000) (663,247,590) 　　건물의 취득 (45,990,000) (35,641,200) (471,048,460) 　　구축물의 취득 (43,700,000) 　 　 　　공급설비의 취득 (5,856,999,049) (5,521,042,640) (5,103,577,090) 　　차량운반구의 취득 (236,332,575) (453,067,545) (596,199,098) 　　공기구비품의 취득 (1,413,013,182) (1,416,551,909) (1,419,292,168) 　　기타유형자산의 취득 (35,530,000) (67,870,000) (83,050,000) 　　건설중인유형자산의 취득 (17,227,918,298) (24,069,496,827) (23,937,987,402) 　　투자부동산(건물)의 취득 (165,600,000) 　 　 　　유전개발의 취득 　 　 (24,450,892) 　　기타무형자산의 취득 (918,080,000) (2,612,720,000) (1,998,940,000) 　　건설중인 무형자산의 취득 (463,610,000) (771,189,269) (4,431,487,686) 　　기타유동금융자산의 증가 (365,715,230,793) (550,339,270,717) (414,003,555,712) 　　회원권의 취득 (888,223,190) 　 　 　　관계기업투자의 처분 (1,071,000,000) 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,212,695,910) (69,357,379,793) (11,048,160,485) 　재무활동으로 인한 현금유입액 : 7,300,000 130,000,000 50,000,000 　　임대보증금의 증가 7,300,000 130,000,000 50,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 : (11,219,995,910) (69,487,379,793) (11,098,160,485) 　　유동성장기차입금의 상환 (1,284,380,000) (1,082,400,000) (825,250,000) 　　임대보증금의 감소 (30,000,000) 　 (372,500,000) 　　배당금의 지급 (6,794,886,000) (65,061,321,500) (6,797,451,500) 　　자기주식의 취득 　 (107,826,510) 　 　　유동성리스부채의 상환 (3,110,729,910) (3,235,831,783) (3,102,958,985) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 202,475,704 (338,350,525) 36,786,315 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,299,232,508 5,407,708,471 (13,883,433,457) 기초현금및현금성자산 24,075,419,019 18,667,710,548 32,551,144,005 기말현금및현금성자산 43,374,651,527 24,075,419,019 18,667,710,548 5. 재무제표 주석 제 39(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr; 서울도시가스주식회사 1. 회사의 개요&cr;&cr;서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr; 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발㈜ 1,313,725 26.27% 대성홀딩스㈜ 1,130,000 22.60% 김영민외 711,540 14.23% (사)로우랜드서비스 17,000 0.34% 자기주식 1,117,208 22.35% 기타주주 710,527 14.21% 합 계 5,000,000 100.00% 주석 - 계속&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr;&cr; 당사의 재무제표는 2022년 2월 8 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr; (1) 재무제표 작성기준 &cr; &cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr;재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr; - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) &cr;당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 주석 - 계속&cr; 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 &cr;당사는 코로나19와 관련하여 임차료 할인 등을 적용받지 않았습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr; 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. &cr;동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr; 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주석 - 계속&cr; - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 주석 - 계속&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정)' -회계정책 공시&cr; 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서생기는자산과부채에관련되는이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. &cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 주석 - 계속 (2) 수익인식&cr; 당 사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr; &cr; - 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함. &cr;- 자원개발수익&cr;- 임대수익 도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. &cr; 가. 도시가스 공급&cr;당사는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 도시가스 매출액에는검침이 되지 않아 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 당사는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 매입량, 고객별 검침량, 용도별 단가, 검침 일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비 등의 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 주석 - 계속&cr;&cr;나. 자원개발수익&cr;당사는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 콘소시움에 참여하여 매월판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다. &cr; (3) 외화환산 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 &cr;(4) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(5) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내 용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 반면, 유형자산 내 공급설비의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 리스 &cr;1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 &cr;당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 주석 - 계속&cr; 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 주석 - 계속&cr; 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. &cr;리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2 . (12)참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액 에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.&cr;&cr;계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(7) 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr; 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr; 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr; 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr; 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. &cr;(8) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순 이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. &cr; 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr; 주석 - 계속&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; 주석 - 계속&cr; (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 25년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 공급설비 30년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 중 건물과 구축물은 내용연수에 따라 각각 40년과 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 주석 - 계속&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 4) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법, 저장품은 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(15) 금융상품 &cr;금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(16) 금융자산&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr; 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 주석 - 계속&cr;&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법&cr;유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총 장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니 다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.&cr; 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.&cr; 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습 니다 ( 주석 34 참고) .&cr; 주석 - 계속&cr; 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr; 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 &cr;당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손 익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr; 주석 - 계속 &cr; 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ' 금융수 익' 항목으로 계상하고 있습니 다( 주석 34 참고). &cr; 당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 12 참고) &cr;다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) &cr;1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 주석 - 계속&cr; 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 34 참고). 공정 가 치는 주석 38 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. &cr;2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이 는 ' 금 융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니 다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ' 금 융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 ' 금 융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 주석 - 계속&cr; 당사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.&cr;&cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. &cr;4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (17) 금융부채 및 지분상품 &cr; 1) 금융부채ㆍ자본 분류 &cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;2) 지분상품&cr; 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr; 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 주석 - 계속&cr;&cr;4) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) &cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 주석 - 계속&cr; 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr; 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자 율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr; &cr;6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 주석 - 계속&cr;&cr;7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익 은 ' 금융수익ㆍ금융비용 ' 항목에 당기손익으로 인식됩니 다 . 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).&cr; 8) 금융부채의 제거&cr;당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목으로 인식합니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(18) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr; 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr;&cr;아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr; - 수익인식&cr;당사가 검침되지 아니하여 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날 씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는 마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다. &cr;(2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr; 1) 유형자산 내용연수 주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. &cr; 2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가 를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr; 3) 금융상품의 공정가치 평가&cr;주석 38 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 38 은 금융 상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 4. 영업의 계절적 특성&cr; 당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. &cr;&cr;&cr;5. 유형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 108,234,682 66,829,633 2,390,050 3,791,465 12,822,359 912,892,315 4,044,848 955,370 1,111,960,722 감가상각누계액 - (27,776,528) (1,224,254) (2,796,838) (9,421,826) (532,355,784) - - (573,575,230) 장부금액 108,234,682 39,053,105 1,165,796 994,627 3,400,533 380,536,531 4,044,848 955,370 538,385,492 (전기말) (단위: 천원) 과 목 토지() 건물() 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 112,110,392 70,652,214 2,346,350 3,677,279 12,359,324 888,512,324 9,394,096 919,840 1,099,971,819 감가상각누계액 - (28,232,016) (1,129,845) (2,369,657) (9,106,807) (507,349,001) - - (548,187,326) 장부금액 112,110,392 42,420,198 1,216,505 1,307,622 3,252,517 381,163,323 9,394,096 919,840 551,784,493 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 26참조) 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 112,110,392 42,420,198 1,216,505 1,307,622 3,252,517 381,163,323 9,394,096 919,840 551,784,493 취득 43,890 45,990 43,700 236,333 1,413,013 6,082,752 16,211,282 35,530 24,112,490 처분 - - - (8) (187) (469,954) (1,009,640) - (1,479,789) 감가상각비 - (1,767,455) (94,409) (549,320) (1,264,810) (26,355,819) - - (30,031,813) 기타() (3,919,600) (1,645,628) - - - 20,116,229 (20,550,890) - (5,999,889) 기말금액 108,234,682 39,053,105 1,165,796 994,627 3,400,533 380,536,531 4,044,848 955,370 538,385,492 () 기타증감 중 5,999,889 천원은 투자부동산으로 대체로 인한 감소 5,565,228천원, 주 석 29 에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 434,661천원에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 112,053,413 44,151,547 1,310,230 1,393,000 2,953,903 374,661,215 13,301,827 851,970 550,677,105 취득 56,979 35,641 - 453,068 1,416,552 5,521,043 24,069,496 67,870 31,620,649 처분 - - - (13) (438) (561,474) - - (561,925) 감가상각비 - (1,766,990) (93,725) (538,433) (1,117,500) (25,856,692) - - (29,373,340) 기타() - - - - - 27,399,231 (27,977,227) - (577,996) 기말금액 112,110,392 42,420,198 1,216,505 1,307,622 3,252,517 381,163,323 9,394,096 919,840 551,784,493 () 기타증감 577,996천원은 주 석 29 에 서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 에 해당합니다. 주석 - 계속&cr;&cr;6. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 천원) &cr;과 목 당기말 전기말 토지() 건물() 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 20,165,769 31,362,465 907,403 52,435,637 16,246,169 27,328,294 907,402 44,481,865 상각누계액 - (10,468,436) (591,128) (11,059,564) - (7,558,146) (554,830) (8,112,976) 장부금액 20,165,769 20,894,029 316,275 41,376,073 16,246,169 19,770,148 352,572 36,368,889 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 26참조) &cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 16,246,169 19,770,148 352,572 36,368,889 취득 - 165,600 - 165,600 감가상각비 - (687,347) (36,297) (723,644) 기타() 3,919,600 1,645,628 - 5,565,228 기말금액 20,165,769 20,894,029 316,275 41,376,073 () 기타증감 5,565,228천원은 임대목적 자산으로 유형자산에서 대체로 인한 증가입니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 16,246,169 20,453,355 388,868 37,088,392 감가상각비 - (683,207) (36,296) (719,503) 기말금액 16,246,169 19,770,148 352,572 36,368,889 주석 - 계속&cr;&cr;(3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 93,555 229,102 투자부동산에서 발생한 운영비용 1,583,474 758,348 &cr; (4) 투자부동산의 공정가치&cr; 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 38,166,590 20,165,769 건물 39,223,096 20,894,029 합 계 77,389,686 41,059,798 주석 - 계속&cr; 7. 무형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인&cr; 무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 17,353,546 - 55,434,484 상각누계액 (30,521,669) - (8,249,867) - (38,771,536) 손상차손누계액 (6,296,146) - - - (6,296,146) 장부금액 - 1,263,123 9,103,679 - 10,366,802 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당기말 및 전기말 현재 4,551백만원 및 4,615백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 27 참고). (전기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인&cr; 무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 374,900 15,837,846 134,010 53,164,571 상각누계액 (30,521,669) - (5,226,082) - (35,747,751) 손상차손누계액 (6,296,146) - - - (6,296,146) 정부보조금 - - (6,982) - (6,982) 장부금액 - 374,900 10,604,782 134,010 11,113,692 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인&cr;무형자산 합계 기초금액 374,900 10,604,782 134,010 11,113,692 취득 888,223 918,080 463,610 2,269,913 상각비 - (3,016,803) - (3,016,803) 대체 - 597,620 (597,620) - 기말금액 1,263,123 9,103,679 - 10,366,802 (전기) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인&cr;무형자산 합계 기초금액 796,341 374,900 5,147,582 4,431,488 10,750,311 취득 - - 2,612,720 771,189 3,383,909 처분 - - (90) - (90) 손상차손 (213,006) - - - (213,006) 상각비 (583,335) - (2,224,097) - (2,807,432) 대체 - - 5,068,667 (5,068,667) - 기말금액 - 374,900 10,604,782 134,010 11,113,692 &cr;&cr;8. 유전개발 &cr;&cr;당기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 자원개발 단계 내 용 컨소시엄 내 지분율 무형자산 생산 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 5.00% 무형자산 생산 베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄 3.25% 주석 - 계속&cr; 9. 리스&cr;&cr;1) 리 스이용자인 경우&cr; 당사는 토지, 건물을 리스하였으며 평균리스기간 은 12 년 입니 다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 50,196,571 1,966,607 52,163,178 감가상각누계액 (4,634,783) (682,311) (5,317,094) 장부금액 45,561,788 1,284,296 46,846,084 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 58,687,920 1,966,606 60,654,526 감가상각누계액 (4,285,999) (458,038) (4,744,037) 장부금액 54,401,921 1,508,568 55,910,489 &cr;(2) 당 기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 54,401,921 1,508,568 55,910,489 증감() (5,104,146) - (5,104,146) 감가상각비 (3,735,987) (224,272) (3,960,259) 기말금액 45,561,788 1,284,296 46,846,084 () 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다. 주석 - 계속&cr; (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 54,464,411 1,738,764 56,203,175 취득 3,834,403 - 3,834,403 감가상각비 (3,896,893) (229,904) (4,126,797) 기타 - (292) (292) 기말금액 54,401,921 1,508,568 55,910,489 &cr;(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 3,960,259 4,126,797 리스부채 이자비용 1,937,834 1,765,665 단기리스 관련 비용 61,284 65,806 소액자산리스 관련 비용 44,048 42,358 &cr; 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 61 백만원입니다. 또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,154 백만원입니다. &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 4,905,755 4,940,541 1년 초과 5년 이내 19,388,744 19,494,998 5년 초과 40,656,116 45,656,209 합 계 64,950,615 70,091,748 주석 - 계속&cr;&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 4,850,814 4,926,305 비유동부채 42,170,228 51,107,728 합 계 47,021,042 56,034,033 &cr; 2) 리스제공자인 경우 &cr;&cr;(1) 당사는 사무용 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대상회사 내용 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년~5년이내 5년 초과 당기말 화성그린폐차산업 외 부동산 432,869 759,197 145,455 1,337,521 전기말 화성그린폐차산업 외 부동산 502,235 897,284 254,545 1,654,064 &cr;(2) 당기 및 전기에 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익 은 570백만원 및 687백만원입니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 10. 종속기업투자주식&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 97.01% 25,007,775 97.01% 25,007,775 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 100.00% 61,385,488 100.00% 61,385,488 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 DER Inc. 미국 부동산 임대업 100.00% 8,921,045 100.00% 8,921,044 SCGAU PTY Ltd.(1) 호주 원유 및 천연가스 채굴 100.00% - 100.00% - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광 숙박시설 운영업 100.00% 7,527,120 100.00% 7,527,120 SHINE CHILE 칠레 관광 숙박시설 운영업 99.99% 2,621,545 99.99% 2,621,545 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 324,276 60.00% 324,276 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 464,291 80.00% 464,291 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 710,978 100.00% 710,978 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 55.00% 475,595 55.00% 475,595 ㈜덕양도시가스서비스 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 420,424 60.00% 420,424 은평도시가스이엔지㈜(2) 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 613,283 80.00% 479,023 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 481,227 80.00% 481,227 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 581,331 100.00% 581,331 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 631,460 80.00% 631,460 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 443,074 60.00% 443,074 강북도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 70.00% 488,443 70.00% 488,443 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 702,423 100.00% 702,423 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 438,900 60.00% 438,900 ㈜해피그린서비스(3) 대한민국 도시가스관리대행업 55.00% 432,302 - - 합 계 117,670,980 117,104,417 (1) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다. (2) 당기 중 종속기업 지분 추가 취득하였습니다. (3) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 편입되었습니다. &cr; 연 결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr; 11. 관계기업투자 주식&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서울씨엔지㈜ 대한민국 차량연료 도매업 40.00% 983,166 40.00% 983,166 ㈜해피그린서비스(1) 대한민국 도시가스관리대행업 - - 40.00% 297,302 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 232,522 40.00% 232,522 노을그린에너지㈜(2) 대한민국 연료전지발전업 15.00% 900,000 15.00% 900,000 파주에코에너지㈜(2) 대한민국 연료전지발전업 6.00% 3,230,000 6.00% 3,230,000 합 계 5,345,688 5,642,990 (1) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. &cr;&cr;12. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 160,708,217 45,222,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 4,708,851 4,739,016 소 계 165,417,068 49,961,705 유동자산 단기금융상품 8,747,506 8,722,343 당기손익-공정가치측정금융자산 376,253,320 552,311,338 소 계 385,000,826 561,033,681 합 계 550,417,894 610,995,386 () 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,739,016 5,186,316 평가손익 (30,165) (447,300) 기말잔액 4,708,851 4,739,016 &cr;&cr;13. 기타비금융자산&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 순확정급여자산() 5,757,692 4,199,983 유동자산 선급금 150,349 86,836 선급비용 336,543 438,764 부가세대급금 1,510,649 728,319 소 계 1,997,541 1,253,919 합 계 7,755,233 5,453,902 () 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 30 참고 ) 주석 - 계속&cr;&cr;14. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 329,666 328,964 저장품 542,394 369,580 합 계 872,060 698,544 &cr;&cr;15. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 장기미수금 - 9,346 당좌개설보증금 6,000 6,000 회원권보증금 1,255,578 1,255,578 임차보증금 2,470,500 1,405,000 영업보증금 1,282 1,282 소 계 3,733,360 2,677,206 유동자산 매출채권 272,160,022 248,811,734 손실충당금 (3,711,653) (3,797,621) 미수금 1,953,394 1,869,562 손실충당금 (306,866) (317,437) 미수수익 117,300 134,764 소 계 270,212,197 246,701,002 합 계 273,945,557 249,378,208 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,041,831 26,962,350 910,339 169,142 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 27,943,766 26,566,037 1,155,811 221,918 - &cr;&cr; 16. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 910 1,310 예적금 43,373,742 24,074,109 합 계 43,374,652 24,075,419 주석 - 계속&cr;&cr;17. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합 계 6,000 6,000 &cr;&cr;18. 자본금&cr; 당기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수() 주당 액면가액(원) 자본금() 보통주 28,000,000 5,000,000 5,000 35,000,000 () 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다. &cr;&cr;19. 자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 13,653,280 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 9,406,501 합 계 23,059,781 23,059,781 주석 - 계속&cr;&cr;20. 자기주식&cr; 당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 1,117,208주 1,117,208주 자기주식 45,445,180 45,445,180 &cr;&cr;21. 기타포괄손익누계액&cr; 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,247,005) (4,210,882) 주석 - 계속&cr;&cr;22. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 17,500,000 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 267,573 미처분이익잉여금 862,207,566 859,451,490 합 계 1,015,101,932 1,012,345,856 &cr;1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;2) 배관및안전설비투자적립금&cr;당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 3) 기업합리화적립금&cr;당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다. &cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,012,345,856 921,030,218 당기순이익 8,066,541 153,818,043 배당금 지급 (6,794,886) (65,061,322) 확정급여제도의 재측정요소 1,484,421 2,558,917 기말잔액 1,015,101,932 1,012,345,856 주석 - 계속&cr; 23. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr; 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 39 기 2021년 1월 1일 부터 제 38 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 24일 처분확정일 2021년 3월 25일 서울도시가스주식회사 (단위: 원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 I. 미처분이익잉여금 862,207,565,798 859,451,489,783 전기이월미처분이익잉여금 852,656,603,783 761,338,400,455 당기순이익 8,066,541,039 153,818,042,771 확정급여제도의 재측정요소 1,484,420,976 2,558,916,557 중간배당금 &cr; (주당배당금(율) &cr; 전기 15,000원(300.0%) - (58,263,870,000) II. 이익잉여금처분액 6,794,886,000 6,794,886,000 배당금 &cr; (주당배당금(율) &cr; 당기 1,750원(35.0%) 전기 1,750원(35.0%)) 6,794,886,000 6,794,886,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I - II) 855,412,679,798 852,656,603,783 주석 - 계속&cr;&cr; 24. 주당이익 &cr;당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익 8,066,541,039 153,818,042,771 기본주당순이익() 2,078 39,604 () 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 5,000,000 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) (1,116,069) 가중평균유통보통주식수 3,882,792 3,883,931 &cr;당기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr; 주석 - 계속&cr; 25. 차입금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 상환조건 국민은행 공급배관건설자금 1.75%(변동) 4,311,950 4,789,250 5년 거치 10년 분할상환 우리은행 공급배관건설자금 1.75%(변동) 1,086,600 1,193,000 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 1.75%(변동) 266,800 451,600 3년 거치 5년 분할상환 신한은행 안전관리기금 1.75%(변동) 150,000 250,000 3년 거치 5년 분할상환 공급배관건설자금 1.75%(변동) 3,266,220 3,641,500 5년 거치 10년 분할상환 하나은행 공급배관건설자금 1.75%(변동) 1,227,000 1,227,000 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 1.75%(변동) - 40,600 3년 거치 5년 분할상환 소 계 10,308,570 11,592,950 차감 : 유동성장기차입금 (1,316,380) (1,284,380) 합 계 8,992,190 10,308,570 &cr;(2) 당기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다. (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 장부금액 유동성장기차입금 1.75% 1,284,380 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 장기차입금 2022.01.01 ~ 2022.12.31 1,316,380 2023.01.01 ~ 2023.12.31 1,256,870 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,246,660 2025.01.01 ~ 2025.12.31 1,203,060 2026.01.01 이후 5,285,600 합 계 10,308,570 주석 - 계속&cr;&cr;26. 매입채무 및 기타채무 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 임대보증금() 3,357,490 3,380,190 수입보증금 1,135,853 1,097,683 소 계 4,493,343 4,477,873 유동부채 매입채무 305,540,535 249,636,400 미지급금 11,728,896 14,071,741 미지급비용 6,027,960 5,950,339 소 계 323,297,391 269,658,480 합 계 327,790,734 274,136,353 () 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다. 주석 - 계속&cr; 27. 충당부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동충당부채 복구충당부채 100,912 170,702 기타손실충당부채 3,537,368 3,772,955 소 계 3,638,280 3,943,657 유동충당부채 복구충당부채 2,101,010 1,833,945 기타손실충당부채 1,013,554 842,270 소 계 3,114,564 2,676,215 합 계 6,752,844 6,619,872 &cr;(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,004,647 17,183 180,092 - 2,201,922 기타손실충당부채 4,615,225 213,846 402,143 (680,292) 4,550,922 합 계 6,619,872 231,029 582,235 (680,292) 6,752,844 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산이익 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,107,050 26,607 (129,010) - 2,004,647 기타손실충당부채 5,482,032 242,384 (289,253) (819,938) 4,615,225 합 계 7,589,082 268,991 (418,263) (819,938) 6,619,872 &cr; 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 주석 - 계속&cr; 28. 기타금융부채&cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동금융보증부채 - 705 유동금융보증부채 - 8,641 합 계 - 9,346 &cr;&cr;29. 기타비금융부채 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 비유동계약부채 168,162,634 166,840,329 유동부채 예수금 3,269,709 4,848,941 유동계약부채 21,224,485 26,975,953 소 계 24,494,194 31,824,894 합 계 192,656,828 198,665,223 주석 - 계속&cr;&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설분담금(1) 165,009,701 163,875,284 계량기교체비용(2) 14,016,457 13,545,393 원인자이설부담금(3) 10,360,461 16,390,120 연수원운영선수금(4) 500 500 포인트충당금 - 4,985 합 계 189,387,119 193,816,282 유동 21,224,485 26,975,954 비유동 168,162,634 166,840,328 (1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다. (3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. (4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다. &cr;1) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 163,875,285 158,201,289 기중 수취액 9,551,916 13,765,112 기중 수익인식액 (7,982,838) (7,513,120) 기타 변동액() (434,661) (577,996) 기말잔액 165,009,702 163,875,285 차감 : 유동성대체 (8,562,981) (8,210,637) 비유동시설분담금 156,446,721 155,664,648 () 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;2) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 13,545,393 12,749,967 기중 수취액 3,108,274 3,129,302 기중 수익인식액 (2,637,211) (2,333,876) 기말잔액 14,016,456 13,545,393 차감 : 유동성대체 (2,300,543) (2,369,713) 비유동 11,715,913 11,175,680 &cr;3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시설분담금 7,982,838 7,513,120 계량기교체비용 2,637,211 2,333,877 원인자이설부담금 9,774,343 3,203,777 연수원운영선수금 - 1,000 합 계 20,394,392 13,051,774 주석 - 계속&cr; 30. 종업원급여부채 &cr;&cr;(1) 당사의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [순확정급여부채(자산)] 확정급여채무의 현재가치 59,935,006 58,360,874 사외적립자산의 공정가치 (65,692,698) (62,560,857) 합 계 (5,757,692) (4,199,983) [기타종업원급여부채] 기타장기종업원급여채무() 1,143,677 1,686,617 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. &cr;(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 412,756천원 및 334,296천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 64,136천원 및 5,346원입니다.&cr;&cr;(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;1) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 58,360,874 58,977,367 퇴직급여 지급액 (1,891,700) (3,153,400) 당기근무원가 4,503,604 4,775,986 이자원가 1,374,575 1,274,862 확정급여채무의 재측정요소 (2,412,347) (3,513,941) 기말잔액 59,935,006 58,360,874 &cr;2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정금리형 채권 65,637,295 62,504,084 국민연금전환금 55,403 56,773 합 계 65,692,698 62,560,857 &cr;3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 62,560,857 59,083,924 퇴직급여 지급액 (1,370) (648,571) 사외적립자산 납입액 2,200,000 3,100,000 사외적립자산의 이자수익 1,376,439 1,181,785 사외적립자산의 재측정요소 (443,228) (156,281) 기말잔액 65,692,698 62,560,857 주석 - 계속&cr;&cr; 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 근무원가 당기근무원가() 4,503,604 4,775,986 순확정급여부채(자산) 순이자비용 확정급여채무의 이자비용 1,374,575 1,274,862 사외적립자산의 이자수익 (1,376,439) (1,181,785) 합 계 4,501,740 4,869,063 () 당기와 전기 중 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 222,184천원 과 1, 909,561 천원은 포함되어 있지 않습니다. &cr; 5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.96% 2.45% 미래임금인상률 3.92% 3.92% &cr;6) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익 443,229 156,281 할인율 변화에 의한 효과 (1,508,392) (910,972) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (1,771,145) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (375,772) - 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 (528,184) (831,824) 합 계 (1,969,119) (3,357,660) 주석 - 계속&cr;&cr;7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% basis point(bp) 변동 (2,748,941) 3,032,032 기대임금상승률의 1% 변동 3,003,901 (2,777,314) &cr;&cr;31. 매출액과 매출원가&cr; (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,270,955,751 1,271,968,265 가스매출액 1,250,014,322 1,256,418,502 자원개발수익 1,803,947 1,718,972 기타매출액 19,137,482 13,830,791 매출원가 1,096,442,609 1,085,453,892 가스매출원가 1,095,385,116 1,083,776,620 자원개발원가 - 583,335 기타매출원가 1,057,493 1,093,937 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당사는 아래와 같이 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 가스매출액 1,250,014,322 1,256,418,502 자원개발수익 1,803,947 1,718,972 기타매출액 11,154,644 6,317,671 소 계 1,262,972,913 1,264,455,145 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타매출액(이연수익)(주석29 참고) 7,982,838 7,513,120 합 계 1,270,955,751 1,271,968,265 주석 - 계속&cr; &cr;32. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 51,354,783 53,449,801 퇴직급여 4,992,033 6,989,061 복리후생비 8,329,559 7,494,316 감가상각비 30,031,814 29,373,341 투자부동산상각비 723,643 719,503 무형자산상각비 3,016,803 2,224,097 사용권자산감가상각비 3,960,259 4,126,797 보건방역비 81,597 82,818 외부시상금 18,626 8,550 교육훈련비 116,700 123,352 여비교통비 55,071 44,239 자동차비 1,900,298 1,714,209 통신비 596,021 575,141 수도광열비 775,573 799,755 소모품비 453,390 565,986 수선비 5,217,353 5,301,915 도서인쇄비 520,618 561,269 광고선전비 511,006 312,587 제수수료 61,981,877 59,598,584 회비 438,012 487,128 보험료 761,214 741,548 접대비 445,581 406,907 세금과공과 2,866,353 2,420,093 임차료 137,188 153,799 대손상각비 135,583 145,982 직장보육시설운영비 333,554 346,900 해외광구관리비 568,565 929,769 합 계 180,323,074 179,697,447 주석 - 계속&cr; &cr;33 . 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (173,516) 1,096,616,125 - 1,096,442,609 상 품 (703) 1,095,385,818 - 1,095,385,115 저장품 (172,813) 1,230,307 - 1,057,494 종업원급여 - - 64,676,376 64,676,376 감가상각비와 기타상각비 - - 37,732,519 37,732,519 제수수료 - - 61,981,877 61,981,877 임차료 - - 137,188 137,188 수선비 - - 5,217,353 5,217,353 세금과공과 - - 2,866,353 2,866,353 기타 - - 7,711,408 7,711,408 합 계 (173,516) 1,096,616,125 180,323,074 1,276,765,683 (전기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 273,338 1,084,597,219 - 1,084,870,557 상 품 10,555 1,083,766,065 - 1,083,776,620 저장품 262,783 831,154 - 1,093,937 종업원급여 - - 67,933,178 67,933,178 감가상각비와 기타상각비 - 583,335 36,443,739 37,027,074 제수수료 - - 59,598,584 59,598,584 임차료 - - 153,799 153,799 수선비 - - 5,301,915 5,301,915 세금과공과 - - 2,420,093 2,420,093 기타 - - 7,846,139 7,846,139 합 계 273,338 1,085,180,554 179,697,447 1,265,151,339 주석 - 계속&cr;&cr; 34. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 143,986 265,362 금융수익 - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 9,387,729 8,914,045 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 588,434 외화환산이익 219,614 418,264 외환차익 546,606 311,331 배당금수익 814,648 5,232,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 67 - 소 계 10,968,664 15,464,764 합 계 11,112,650 15,730,126 &cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,377,870 2,257,538 외화환산손실 599,374 338,351 외환차손 2,170 353,237 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,432,174 464,434 기타금융상품처분손실 386,726 160,373 소 계 4,798,314 3,573,933 주석 - 계속&cr;&cr;35. 기타수익과 기타비용&cr; 당기와 전기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 용구수입 2,637,211 2,333,877 임대료수입 483,966 458,236 도시가스연체료 2,391,899 3,095,628 유형자산처분이익 28,810 64,532 관계기업투자주식처분이익 - 192,344,763 리스조정이익 806,714 1,398,092 잡이익 1,317,265 2,215,408 합 계 7,665,865 201,910,536 기타비용 기부금 1,077,407 1,583,700 용구손료 2,305,026 2,020,848 기타의대손상각비 - 16,972 유형자산처분손실 1,147,630 561,912 무형자산처분손실 - 90 무형자산손상차손 - 213,006 종속기업투자주식손상차손 - 698,009 리스조정손실 8,600 - 잡손실 510,419 505,332 합 계 5,049,082 5,599,869 주석 - 계속&cr;&cr; 36. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 2,764,706 71,258,168 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (5,189,134) (110,773) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (2,520,927) (9,681,651) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채 (32,311,750) (41,289,063) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채 (30,281,478) (32,311,750) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (490,655) (704,338) 법인세 비용(수익) (4,945,355) 61,465,744 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 (490,655) (704,338) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,957) 94,406 확정급여제도의 재측정요소 (484,698) (798,744) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,121,186 215,283,787 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 664,661 51,636,676 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 1,940 (295,582) 세액공제 (53,183) (4,109) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (5,189,134) (110,773) 미환류소득에 대한 법인세비용 - 6,705,541 기타 (369,639) 3,533,991 법인세비용 (4,945,355) 61,465,744 평균유효세율() - 28.55% () 당기 법인세 수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 32,345,885 (2,241,699) - 30,104,186 토지 9,053,313 (92,761) - 8,960,552 관계기업투자주식 18,091 (271) - 17,820 종속기업투자주식 81,561 (15,905) - 65,656 퇴직급여부채 150,977 307,618 484,698 943,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,247,374) - 5,957 (1,241,417) 미지급비용 (1,081,310) 125,736 - (955,574) 이연수익 (3,095,527) (74,832) - (3,170,359) 기타 (3,913,866) (528,813) - (4,442,679) 합 계 32,311,750 (2,520,927) 490,655 30,281,478 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 34,439,237 (2,093,352) - 32,345,885 토지 9,115,100 (61,787) - 9,053,313 관계기업투자주식 7,007,367 (6,989,276) - 18,091 종속기업투자주식 81,772 (211) - 81,561 퇴직급여부채 21,781 (669,548) 798,744 150,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,152,968) - (94,406) (1,247,374) 미지급비용 (1,125,263) 43,953 - (1,081,310) 이연수익 (2,933,634) (161,893) - (3,095,527) 기타 (4,164,329) 250,463 - (3,913,866) 합 계 41,289,063 (9,681,651) 704,338 32,311,750 &cr;(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 47,798,411천원입니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;37. 금융상품의 범주별 분류 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 [금융자산] 현금및현금성자산 43,374,652 24,075,419 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 160,708,217 45,222,689 기타유동금융자산 376,253,320 552,311,338 소 계 536,961,537 597,534,027 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 3,733,360 2,677,206 매출채권 및 기타채권(유동) 270,212,197 246,701,002 기타유동금융자산 8,747,506 8,722,343 소 계 282,693,063 258,100,551 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 4,708,851 4,739,016 금융자산 계 867,738,103 884,449,013 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,493,343 4,477,873 매입채무 및 기타채무(유동) 323,297,391 269,658,480 장기차입금 8,992,190 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,284,380 기타비유동금융부채 - 705 기타유동금융부채 - 8,641 소 계 338,099,304 285,738,649 리스부채: 비유동리스부채 42,170,228 51,107,728 유동성리스부채 4,850,814 4,926,305 소 계 47,021,042 56,034,033 금융부채 계 385,120,346 341,772,682 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 외화&cr; 환산손익 외환차&cr; 손익 배당금&cr; 수익 기타금융상품&cr;평가손익 이자비용 기타금융상품&cr;처분손익 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정금융자산 9,387,729 - - - (1,432,173) - (386,726) - - 상각후원가측정금융자산() 143,986 202,475 544,435 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 16,548 - - - (36,123) 67 리스부채 - - - - - (1,937,834) - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - (193,846) - - - 합 계 9,531,715 202,475 544,435 16,548 (1,432,173) (2,131,680) (386,726) (36,123) 67 () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 외화&cr; 환산손익 외환차&cr; 손익 배당금&cr; 수익 기타금융상품&cr;평가손익 이자비용 기타금융상품&cr;처분손익 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 8,914,045 - - - 124,000 - (160,373) - 상각후원가측정금융자산() 265,362 (338,351) (41,906) - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 56,820 - - - (352,894) 리스부채 - - - - - (1,765,665) - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - (222,883) - - 합 계 9,179,407 (338,351) (41,906) 56,820 124,000 (1,988,548) (160,373) (352,894) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr; 38. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리 &cr; &cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 10,308,570 11,592,950 차감: 현금 및 현금성자산 (43,374,652) (24,075,419) 순차입금 (33,066,082) (12,482,469) 자본총계 1,023,469,528 1,020,749,575 총자본부채비율 - - 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 금융위험관리 &cr; &cr;1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 3,733,360 2,677,206 기타비유동금융자산 165,417,068 49,961,705 매출채권 및 기타채권 274,230,716 250,816,060 현금및현금성자산 43,374,652 24,075,419 기타유동금융자산 385,000,826 561,033,681 금융보증계약() - 5,615,936 합 계 871,756,622 894,180,007 () 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 주석 - 계속&cr;&cr;2) 손상차손&cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권 의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.10% 246,146,229 242,503 245,903,726 6개월 이하 0.37% 27,063,316 100,966 26,962,350 6개월초과 1년이하 26.20% 1,233,475 323,136 910,339 1년초과 1년 6개월이하 59.28% 201,424 119,412 82,012 1년 6개월 초과 2년 이하 82.38% 379,785 312,851 66,934 2년 초과 2년 6개월 이하 90.74% 196,831 178,613 18,218 2년 6개월 초과 3년 이하 99.29% 279,352 277,374 1,978 3년초과 100.00% 2,463,664 2,463,664 - 합 계 277,964,076 4,018,519 273,945,557 (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 221,644,178 209,735 221,434,443 6개월 이하 0.36% 26,663,179 97,142 26,566,037 6개월초과 1년이하 27.83% 1,601,427 445,616 1,155,811 1년초과 1년 6개월이하 60.64% 326,610 198,066 128,544 1년 6개월 초과 2년 이하 82.45% 372,731 307,305 65,426 2년 초과 2년 6개월 이하 89.33% 247,867 221,432 26,435 2년 6개월 초과 3년 이하 99.40% 250,266 248,754 1,512 3년초과 100.00% 2,387,008 2,387,008 - 합 계 253,493,266 4,115,058 249,378,208 주석 - 계속&cr; 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권&cr;(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,035,048 80,010 4,115,058 제각금액 (231,369) - (231,369) 손상차손환입 (753) - (753) 손상차손 135,583 - 135,583 기말잔액 3,938,509 80,010 4,018,519 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권&cr;(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,036,718 80,010 4,116,728 제각금액 (164,624) - (164,624) 손상차손 162,954 - 162,954 기말잔액 4,035,048 80,010 4,115,058 주석 - 계속&cr;&cr;(3) 외환위험 &cr; 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,233,902 - 4,721,348 - CAD 2,468,405 - 2,261,853 - 합 계 9,702,307 - 6,983,201 - &cr;당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화 의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 723,390 (723,390) 472,135 (472,135) CAD 246,841 (246,841) 226,185 (226,185) 합 계 970,231 (970,231) 698,320 (698,320) 주석 - 계속&cr;&cr;(4) 이자율위험 &cr; 변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 8,992,190 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,284,380 합 계 10,308,570 11,592,950 &cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (89,922) (89,922) 89,922 89,922 유동성장기차입금 (13,164) (13,164) 13,164 13,164 합 계 (103,086) (103,086) 103,086 103,086 주석 - 계속&cr;&cr;(5) 유동성위험 &cr; 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 323,297,391 4,493,343 - 327,790,734 변동이자율상품 1,486,008 5,368,862 4,242,297 11,097,167 리스부채 4,905,755 19,388,744 40,656,116 64,950,615 합 계 329,689,154 29,250,949 44,898,413 403,838,516 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 269,658,480 4,477,873 - 274,136,353 변동이자율상품 1,476,870 5,568,962 5,524,659 12,570,491 리스부채 4,940,541 19,494,998 45,656,209 70,091,748 금융보증계약 5,615,936 - - 5,615,936 합 계 281,691,827 29,541,833 51,180,868 362,414,528 &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(6) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,708,851 4,708,851 4,739,016 4,739,016 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 160,708,217 160,708,217 45,222,689 45,222,689 유동당기손익-공정가치측정금융자산 376,253,320 376,253,320 552,311,338 552,311,338 소 계 541,670,388 541,670,388 602,273,043 602,273,043 상각후원가측정금융자산: 장기매출채권 및 장기기타채권 3,733,360 3,733,360 2,677,206 2,677,206 매출채권 및 기타채권 270,212,197 270,212,197 246,701,002 246,701,002 기타유동금융자산 8,747,506 8,747,506 8,722,343 8,722,343 소 계 282,693,063 282,693,063 258,100,551 258,100,551 합 계 824,363,451 824,363,451 860,373,594 860,373,594 상각후원가측정금융부채: 장기매입채무 및 장기기타채무 4,493,343 4,493,343 4,477,873 4,477,873 매입채무 및 기타채무 323,297,391 323,297,391 269,658,480 269,658,480 장기차입금 8,992,190 8,992,190 10,308,570 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,316,380 1,284,380 1,284,380 기타비유동금융부채 - - 705 705 기타유동금융부채 - - 8,641 8,641 소 계 338,099,304 338,099,304 285,738,649 285,738,649 리스부채: 비유동리스부채 42,170,228 42,170,228 51,107,728 51,107,728 유동성리스부채 4,850,814 4,850,814 4,926,305 4,926,305 소 계 47,021,042 47,021,042 56,034,033 56,034,033 합 계 385,120,346 385,120,346 341,772,682 341,772,682 주석 - 계속&cr;&cr;2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 361,851 - 4,347,000 4,708,851 281,316 - 4,457,700 4,739,016 당기손익-공정가치측정금융자산 - 536,961,536 - 536,961,536 - 597,534,027 - 597,534,027 &cr;3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 수준간 &cr;이동 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,457,700 - (110,700) - - - 4,347,000 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,905,000 - (447,300) - - - 4,457,700 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr; 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; &cr; - 비상장주식&cr;비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr; &cr; 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. &cr; 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,347,000 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 주석 - 계속&cr; &cr; 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr; &cr; 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. &cr;&cr;수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.&cr;&cr;- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.&cr;&cr;- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.&cr; &cr; 9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;39. 우발상황 및 약정사항 &cr; &cr; (1) 회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다. &cr; (2) 당기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어 음 12매 를 담보 로 제공하고 있습니다. &cr; (3) 당사 는 당기 말 현재 5건 의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 836,881 천원 으로 예상 되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태 에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 서울보증보험 한국농어촌공사 외 325건 3,115,303 &cr;(5) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내 용 한 도 실행액 잔 액 신한은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 3,416,220 3,416,220 - 우리은행 석유사업기금대출 1,353,400 1,353,400 - 하나은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 1,227,000 1,227,000 - 국민은행 석유사업기금대출 4,311,950 4,311,950 - 합 계 12,308,570 10,308,570 2,000,000 주석 - 계속&cr;&cr;40. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., &cr;SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, &cr;SCGAU PTY Ltd., 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, &cr;서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, &cr;은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, &cr;용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, &cr;관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스 관계기업 서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,&cr;파주에코에너지 ㈜ 기타회사() 서울도시개발 ㈜ 외 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기 전기 매출 등(1) 매입 등 유무형자산 &cr;매입 매출 등(1) 매입 등 유무형자산 &cr;매입 종속기업: 강서도시가스㈜ 75,303 1,945,352 - 90,306 1,878,563 - 남부도시가스이엔지㈜ 113,087 1,891,995 - 125,626 2,097,109 - 농업회사법인 굿가든 1,632 24,279 - 1,632 85,841 - ㈜덕양도시가스서비스 21,577 1,316,878 - 2,219 2,002,638 - 서경에너지서비스㈜ 29,323 2,035,542 163 115,511 2,548,752 - 서부도시가스서비스㈜ 54,638 1,787,773 - 57,070 1,728,982 - 서현이엔지㈜ 75,847 2,022,986 - 1,889 1,963,841 - 용산도시가스이엔지㈜ 113,573 1,857,352 - 86,476 1,850,139 - 은평도시가스이엔지㈜ 2,285 1,907,247 - 2,486 1,853,383 - 유광에너지㈜ 63,048 2,002,756 - 54,718 1,932,083 - 일산도시가스이앤지㈜ 23,019 1,661,701 - 7,415 1,545,851 - 강북도시가스서비스㈜ 41,563 2,547,896 - 41,630 2,433,003 - 경기도시가스㈜ 1,457 1,339,196 - 34,432 1,220,348 - 지알엠㈜ 66,848 280,142 - 64,118 280,603 - 지알이에스㈜ 226,489 2,169,272 1,000,662 189,018 2,205,368 248,192 관악도시가스서비스㈜ 23,679 2,030,138 - 3,014 1,936,500 - ㈜해피그린서비스(2) 42,096 2,014,351 - - - - 소 계 975,464 28,834,856 1,000,825 877,560 27,563,004 248,192 관계기업: ㈜해피그린서비스(2) - - - 20,378 2,322,311 - 마포도시가스이엔지㈜ 10,029 2,079,609 - 9,903 2,013,395 - 서울씨엔지㈜ 32,928,756 - - 30,346,517 - - 비테스코테크놀로지스코리아㈜(3) - - - 4,418,070 - - 노을그린에너지㈜ 18,573,847 - - 16,744,988 - - 파주에코에너지㈜ 6,117,269 - - 1,744,256 - - 소 계 57,629,901 2,079,609 - 53,284,112 4,335,706 - (1) 당기 및 전기 종속기업과 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 798,100 천원 및 5,175,870천 원을 포함하고 있습니다. (2) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 전기 중 지분 전량을 처분하였으며, 해당 금액은 처분 이전까지의 특수관계자 거래내역입니다. 주석 - 계속&cr; 특수관계 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 유무형자산 &cr;매입 매출 등 매입 등 유무형자산 &cr;매입 기타: 서울도시개발㈜ 3,588 - - 3,588 - - 서울에너지자원㈜ 43,587 14,258 - 36,880 4,013 - 에스씨지솔루션즈㈜ 936,938 26,162,855 6,709,109 2,270,600 27,602,894 6,325,776 서울도시미디어 2,592 740,606 - 2,869 640,321 - 피델리㈜ 122,640 5,802 - 122,640 1,785 - 한국인터넷빌링㈜ 2,498 76,071 - 3,600 113,723 - 에스씨지랩㈜ 101,084 2,173,878 - 42,275 1,458,272 60,000 홈텔리어 - 134 - - - - 소 계 1,212,927 29,173,604 6,709,109 2,482,452 29,821,008 6,385,776 합 계 59,818,292 60,088,069 7,709,934 56,644,124 61,719,718 6,633,968 주석 - 계속&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업: 강북도시가스서비스㈜ - 282,388 - 240,825 강서도시가스㈜ - 187,139 - 162,850 경기도시가스㈜ - 121,669 - 107,178 남부도시가스이엔지㈜ - 169,527 - 162,657 농업회사법인 굿가든 - 5,000 - 22,220 ㈜덕양도시가스서비스 - 111,892 - 170,613 서경에너지서비스㈜ - 224,360 - 223,228 서부도시가스서비스㈜ - 162,578 - 150,575 서현이엔지㈜ - 176,725 - 181,262 용산도시가스이엔지㈜ - 170,882 - 173,206 은평도시가스이엔지㈜ - 210,185 - 194,142 유광에너지㈜ - 229,699 - 177,969 일산도시가스이앤지㈜ - 171,472 - 136,631 지알엠㈜ 484,400 64,084 484,400 64,445 지알이에스㈜ 3,835 679,598 17,636 763,672 관악도시가스서비스㈜ - 182,485 - 158,904 ㈜해피그린서비스() - 173,679 - - 소 계 488,235 3,323,362 502,036 3,090,377 관계기업: ㈜해피그린서비스() - - - 204,379 마포도시가스이엔지㈜ - 190,758 - 173,581 서울씨엔지㈜ 4,533,987 320,000 2,251,571 320,000 노을그린에너지㈜ 2,001,130 - 1,262,151 - 파주에코에너지㈜ 923,443 - 404,425 - 소 계 7,458,560 510,758 3,918,147 697,960 () 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 주석 - 계속&cr; 특수관계 구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타: 서울도시개발㈜ - 46,000 - 46,000 서울에너지자원㈜ - 259,990 - 259,990 에스씨지솔루션즈㈜() 516,383 2,123,490 683,399 2,714,866 서울도시미디어 - 68,214 - 82,775 피델리㈜ - 226,000 - 226,000 한국인터넷빌링㈜ - - - 10,534 에스씨지랩㈜ 72,897 224,732 30,503 178,463 소 계 589,280 2,948,426 713,902 3,518,628 합 계 8,536,075 6,782,546 5,134,085 7,306,965 () 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. &cr;(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 구분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 지급보증 관계기업 노을그린에너지㈜ 900,000 노을그린에너지(주)의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) &cr;(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 증자 굿가든 현금 - 5,000,000 &cr;(6) 주요 경영진과의 거래 &cr; 당사는 당기와 전기 중 각각 4,640,900천원과 4,680,935천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 41. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인유형자산의 본계정 대체 20,550,890 27,977,227 건설중인무형자산의 본계정 대체 597,620 5,068,667 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 332,150 - 유형자산의 투자부동산 계정대체 5,565,228 - 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 434,660 577,996 미지급금의 유형자산 취득 대체 (790,884) (23,504) 장기차입금의 유동성 대체 1,316,380 1,284,380 사용권자산(리스부채) 증감 (5,104,146) 3,834,403 관계기업투자주식 처분비용 - 1,071,000 &cr;(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 변동 기말 증감 기타 차입금 11,592,950 (1,284,380) - - 10,308,570 리스부채 56,034,033 (3,110,730) (5,104,146) (798,114) 47,021,043 임대보증금 3,380,190 (22,700) - - 3,357,490 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 12,675,350 (1,082,400) - - 11,592,950 리스부채 56,833,844 (3,235,832) 3,834,403 (1,398,382) 56,034,033 임대보증금 3,250,190 130,000 - - 3,380,190 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항&cr; &cr;(1) 정관상 배당에 관한 사항&cr;&cr; (가) 이익배당 (당사 정관 제44조) &cr; 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr; 2. 제1항의 배당은 매기 결산말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된&cr; 질권자에게 지급한다.&cr;&cr; (나) 분기배당 (당사 정관 제44조의2) &cr; 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터, 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 &cr; 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 배당을 할 수 &cr; 있다. 분기배당은 금전으로 한다.&cr; 2. 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후&cr; 45일내에 하여야 한다.&cr; 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을&cr; 공제한액을 한도로 한다.&cr; (1) 직전 결산기의 자본금의 액&cr; (2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr; (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익&cr; (4) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr; (5) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 &cr; 위해 적립한 임의 적립금&cr; (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr; (7) 당해 영업년도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액&cr; 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우&cr; (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의&cr; 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는&cr; 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr; (다) 배당금지급청구권의 소멸시효 (당사 정관 제45조) &cr; 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr; 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.&cr; 나. 주요배당지표 5,0005,0005,0008,541131,24129,4648,066153,81814,0762,13933,7327,512 6,79565,0596,797---79.649.623.1-1.017.72.3------------- 1,75016,7501,750------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 제 38기 분기배당 금액 : 주당 15,000원(배당 총액 : 58,264백만원) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 1 32 7.05.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음&cr; 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - &cr;나. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;다. 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;라. 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;마. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금&cr;설정률 제39기 매출채권 272,523 3,738 1.37% 미 수 금 2,258 307 13.60% 합 계 274,781 4,045 1.47% 제38기 매출채권 249,115 3,820 1.53% 미 수 금 1,915 318 16.59% 합 계 251,030 4,138 1.65% 제37기 매출채권 265,377 3,829 1.44% 미 수 금 1,766 308 17.44% 합 계 267,143 4,137 1.55% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 4,138 4,137 3,976 2. 순손실처리액(①－②±③) 94 165 150 ① 손실처리액(상각채권액) 263 165 150 ② 상각채권회수액 30 - - ③ 기타증감액 139 - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 1 166 311 4. 기말 손실충당금 잔액합계 4,045 4,138 4,137 &cr; (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침&cr;당기말 현재 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. &cr;연결실체는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에 대한 검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였습니다.&cr;&cr; (가) 집합적 손실충당금 설정&cr;도시가스 관련 매출채권과 미수금에 대해 최근 5년간 발생한 3개월 단위의 연령별 채권잔액을 산출하여, 각 연령에서 다음 단계의 연령으로 넘어가는 비율, 즉 구간별 평균전이율을 당기말 잔액에 적용한 금액으로 충당금을 계상하고 있습니다.&cr;단, 3년 이상된 채권은 전이율과 상관없이 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;(나) 개별분석에 의한 손실충당금 설정&cr;거래처의 부도, 법정관리 등 채권의 회수가 어려운 불량채권은 금액이 중요할 경우 소송 혹은 담보권 행사 등으로 예상되는 회수금액을 제외한 잔액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금&cr;액 일반 266,271 1,193 1,004 2,236 270,704 특수관계자 1,819 　 　 　 1,819 계 268,090 1,193 1,004 2,236 272,523 구성비율(%) 98.4 0.4 0.4 0.8 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 도시가스공급 상 품 330 329 340 - 기 타 상 품 34 32 40 - 저장품 949 734 1,023 - 제 품 24 14 84 - 재공품 8 14 46 - 소 계 1,015 794 1,193 - 합 계 상 품 364 361 380 - 저장품 949 734 1,023 - 제 품 24 14 84 - 재공품 8 14 46 - 합 계 1,345 1,123 1,533 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1 0.1 0.1 - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 893.2회 822.1회 793.6회 - 주) 공시서류 작성기 준일 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은&cr; 일괄하여 기타 사업부문으로 통합하여 기재하였습니 다.&cr; (2) 재고자산의 실사내용 등 상품(LNG제외), 제품, 재공품, 저장품, 원재료는 매 회계연도의 결산기에 외부감사인의 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 외부감사인은 연결실체의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 보유 및 평가현황&cr;- 해당사항 없음&cr; 다. 공정가치평가 내역 (연결기준)&cr; &cr; (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법&cr;&cr; (가) 금융상품의 공정가치&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,708,851 4,708,851 4,774,299 4,774,299 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 160,860,792 160,860,792 45,419,184 45,419,184 유동당기손익-공정가치측정금융자산 379,295,401 379,295,401 556,569,345 556,569,345 소 계 544,865,044 544,865,044 606,762,828 606,762,828 상각후원가측정금융자산: 장기매출채권 및 장기기타채권 4,865,180 4,865,180 3,431,026 3,431,026 장기금융상품 426,782 426,782 1,051,580 1,051,580 매출채권 및 기타채권 270,895,399 270,895,399 247,097,978 247,097,978 단기금융상품 30,541,235 30,541,235 28,817,944 28,817,944 소 계 306,728,596 306,728,596 280,398,528 280,398,528 합 계 851,593,640 851,593,640 887,161,356 887,161,356 상각후원가측정금융부채: 장기매입채무 및 장기기타채무 6,860,927 6,860,927 5,516,000 5,516,000 매입채무 및 기타채무 326,842,114 326,842,114 274,472,669 274,472,669 장기차입금 8,992,190 8,992,190 10,308,570 10,308,570 유동성장기차입금 1,316,380 1,316,380 1,284,380 1,284,380 기타비유동금융부채 - - 705 705 기타유동금융부채 - - 8,641 8,641 소 계 344,011,611 344,011,611 291,590,965 291,590,965 리스부채: 비유동리스부채 41,482,896 41,482,896 50,334,233 50,334,233 유동성리스부채 5,083,910 5,083,910 4,965,878 4,965,878 소 계 46,566,806 46,566,806 55,300,111 55,300,111 합 계 390,578,417 390,578,417 346,891,076 346,891,076 연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (나) 공 정가치 서열체계&cr; 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 361,851 - 4,347,000 4,708,851 281,316 - 4,492,982 4,774,298 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 - 540,003,618 152,575 540,156,193 - 601,792,034 196,495 601,988,529 &cr;2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,492,982 - (110,700) - (35,282) 4,347,000 당기손익-공정가치측정금융자산() 196,495 - 780 - (44,700) 152,575 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,939,445 - (446,463) - - 4,492,982 당기손익-공정가치측정금융자산() 195,616 879 - - - 196,495 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. &cr;3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (다) 공정가치 평 가방법 등&cr; 1) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; &cr; - 비상장주식&cr; 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. &cr;&cr; 2) 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. &cr; 3) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,347,000 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 4) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr; &cr; 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. &cr;&cr;수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.&cr;&cr;비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.&cr;&cr;비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.&cr; &cr; 5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr;연결실체가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr;결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개 요&cr; 도시가스공급 사업부문은 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다.&cr;&cr;해외자원개발 사업부문은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업으로 자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되며 탐사성공률이 낮으며이에 대해 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자하고 있습니다.&cr;&cr; 2021년 도시가스 판매량 감소로 인한 영향으로 매출액은 전기대비 0.2% 하락하였으나, 매출원가 상승 영향으로 -49억원 영업손실이 발생되어, 전기대비 129억원(-161.8%) 감소하였으며, 전기 관계기업투자주식(비테스코테크놀로지스코리아㈜)의 처분이익 영향 등으로 당기순이익은 83억원으로 전기대비 1,227억(-93.5%) 감소하였습니다.&cr; - 당사 주요 성과지표 (단위 : %, 배) 구 분 제39기 제38기 비 고 안정성 비율 유동비율 203.59% 225.91% - 부채비율 60.05% 63.34% - 차입금의존도 0.62% 0.69% - 이자보상배율 -2.10배 3.58배 - 수익성 비율 매출액 영업이익률 -0.39% 0.62% - 매출액 순이익률 0.67% 10.25% - 총자산 순이익률 0.51% 8.02% - 자기자본 순이익률 0.82% 13.11% - 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr; 가. 요약 연결재무상태표 (단 위 : 원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 증감율 자산 　 　 　 비유동자산 924,959,680,667 823,720,362,322 12.3% 매출채권 및 기타채권 4,865,180,100 3,431,025,785 41.8% 유형자산 560,517,943,090 574,102,887,806 -2.4% 투자부동산 120,419,045,844 113,679,672,515 5.9% 무형자산 10,383,785,377 11,123,662,975 -6.7% 사용권자산 46,434,899,528 55,198,424,910 -15.9% 관계기업투자주식 10,584,710,593 10,739,642,542 -1.4% 기타비유동금융자산 165,996,424,412 51,245,062,390 223.9% 기타비유동비금융자산 5,757,691,723 4,199,983,399 37.1% 유동자산 737,642,195,366 865,992,763,436 -14.8% 재고자산 1,345,124,149 1,123,163,886 19.8% 매출채권 및 기타채권 270,895,398,518 247,097,978,075 9.6% 현금및현금성자산 50,147,695,030 30,818,526,538 62.7% 당기법인세자산 3,235,488,106 11,185,015 28827.0% 기타유동금융자산 409,836,637,060 585,387,289,230 -30.0% 기타유동비금융자산 2,181,852,503 1,554,620,692 40.3% 자산총계 1,662,601,876,033 1,689,713,125,758 -1.6% 자본 　 　 　 지배기업 소유주에 귀속되는 자본 1,034,917,295,913 1,030,529,468,561 0.4% 자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 0.0% 자본잉여금 23,092,610,627 23,065,414,901 0.1% 자기주식 -45,445,180,487 -45,445,180,487 0.0% 기타포괄손익누계액 -4,062,332,870 -5,428,389,742 -25.2% 이익잉여금 1,026,332,198,643 1,023,337,623,889 0.3% 비지배주주지분 3,853,996,507 3,955,288,083 -2.6% 자본총계 1,038,771,292,420 1,034,484,756,644 0.4% 부채 　 　 　 비유동부채 261,506,161,031 271,896,250,286 -3.8% 비유동충당부채 3,638,280,066 3,943,656,833 -7.7% 매입채무 및 기타채무 6,860,926,705 5,515,999,625 24.4% 장기차입금 8,992,190,000 10,308,570,000 -12.8% 종업원급여부채 1,278,552,879 1,787,302,625 -28.5% 이연법인세부채 31,090,681,595 33,165,454,687 -6.3% 기타비유동금융부채 0 705,072 -100.0% 비유동리스부채 41,482,895,737 50,334,232,943 -17.6% 기타비유동비금융부채 168,162,634,049 166,840,328,501 0.8% 유동부채 362,324,422,582 383,332,118,828 -5.5% 유동충당부채 3,114,563,505 2,676,214,212 16.4% 매입채무 및 기타채무 326,842,113,558 274,472,668,610 19.1% 유동성장기차입금 1,316,380,000 1,284,380,000 2.5% 당기법인세부채 334,457,583 67,013,804,980 -99.5% 기타유동금융부채 0 8,640,613 -100.0% 유동성리스부채 5,083,909,676 4,965,877,762 2.4% 기타유동비금융부채 25,632,998,260 32,910,532,651 -22.1% 부채총계 623,830,583,613 655,228,369,114 -4.8% 부채및자본총계 1,662,601,876,033 1,689,713,125,758 -1.6% 총자산은 전년대비 271억원, 1.6% 감소하였고 자본총계는 43억원, 0.4%증가하였습니다. 자산변동의 주요 원인은 전기 관계기업투자주식(비테스코테크놀로지스코리아㈜)이 처분되고, 그 처분된 자금이 비유동금융자산으로 대체되었습니다. 자본변동의 주요원인은 상기 투자주식의 처분으로 인한 이익잉여금 증가입니다.&cr;&cr;부채는 전년대비 314억원, 4.8% 감소하였으며 주요원인은 전기 투자주식 매각 이익 발생에 따른 법인세부채 등 감소 영향입니다. 나. 영업실적(요약 연결손익계산서) (단위 : 원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 증감율 매출액 1,277,844,476,509 1,280,710,876,032 -0.2% 매출원가 1,102,249,618,499 1,091,702,741,607 1.0% 매출총이익 175,594,858,010 189,008,134,425 -7.1% 판매비와관리비 180,535,952,925 181,018,401,767 -0.3% 영업이익 -4,941,094,915 7,989,732,658 -161.8% 금융수익 10,709,414,829 10,918,630,475 -1.9% 금융비용 4,831,026,152 3,635,066,767 32.9% 관계기업투자손익 479,479,100 167,997,134,774 -99.7% 기타수익 8,298,604,198 9,833,519,103 -15.6% 기타비용 5,822,503,761 4,826,608,450 20.6% 법인세비용차감전순이익 3,892,873,299 188,277,341,793 -97.9% 법인세비용 -4,648,002,197 57,036,492,377 -108.1% 당기순이익 8,540,875,496 131,240,849,416 -93.5% 지배지분순이익 8,304,658,871 131,012,707,404 -93.7% 비지배지분순이익 236,216,625 228,142,012 3.5% 도시가스 매출액 등 전년대비 0.2% 하락하였으나, 매출원가 상승 요인으로 매출총이익은 전기대비 7.1% 감소한 1,756억원 입니다.&cr;&cr;전년대비 판 관비 0.3% 소폭 감소하였으 나 , 매출원가 상승으로 영업손실 49억이 발생하였으며, 당기순이익은 전기 관계기업투자주식(비테스코테크놀로지스코리아㈜)의 처분 등으로 전기대비 1,227억(93.5%) 감소하였습니다. &cr; 4. 유동성 및 자금의 조달 등&cr; 가. 유동성에 관한사항&cr; 연결회사의 수익은 도시가스 판매, 해외유전개발 및 도시가스관리대행업 등에 따른 영업활동 에 기인하고 있습니 다. 연결실체는 당기말 현재 501억원에 이르는 현금및현금성자산이 있습니다. 당기중 관계기업으로 부터 8억원의 배당금을 수령하였으며, 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전기대비 62.7% 증가한 501억원이며, 당사는 건전한 유동성 확보를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. &cr; 나. 자금조달에 관한 사항 2021년말 기준으로 연결실체의 단기차입금은 존재하지 않고, 장기차입금은 13억원 감소하였으며, 유동성장기차입금은 0.3억원 증가하였습니다. 차입금과 관련한 자세한 내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 23. 차입금'을 참조하시기 바랍니다. &cr; 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 &cr; 연 결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 ' 3. 연결재무제표 주 석 - 2. 연결재무제표 작성기준'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출)제38기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출)제37기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기&cr;(당기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr; 별도,연결재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 감사330,000,000&cr;(년간 총 보수&cr;계약금액)3,500시간330,000,000&cr;(년간 총 보수&cr;계약금액)3,128시간제38기&cr;(전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr; 별도,연결재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 감사300,000,000&cr;(년간 총 보수&cr;계약금액)3,103시간300,000,000&cr;(년간 총 보수&cr;계약금액)3,103시간제37기&cr;(전전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr; 별도,연결재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 감사235,000,000&cr;(년간 총 보수&cr;계약금액)2,666시간235,000,000&cr;(년간 총 보수&cr;계약금액)2,666시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기)2022.01.13법인세 세무조정 및 세무자문2022.01~2022.1230,400,000-제38기(전기)2020.12.21법인세 세무조정 및 세무자문2021.01~2021.1230,400,000-제37기(전전기)2019.12.27법인세 세무조정 및 세무자문2020.01~2020.1230,400,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 02월 23일(회사) 감사위원회 3인서면회의기말 감사결과 보고 및 핵심감사항목의 확정22021년 05월 27일(회사) 감사위원회 3인서면회의연간 감사계획 보고, 중점감사항목32021년 12월 30일(회사) 감사위원회 3인서면회의기말감사계획 및 핵심감사항목 보고42022년 02월 23일(회사) 감사위원회 3인서면회의기말 감사결과 보고 및 핵심감사항목의 확정 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경&cr; &cr; 가. 당기 보고기간 중 회계감사인을 변경한 종속기업은 없습니다.&cr;나. 감사대상 종속기업은 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 결과&cr; - 감사위원회는 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; 1) 내부회계관리자&cr; - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '21.12 31일 기준&cr; 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영&cr; 되고 있습니다.&cr; 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 감사의견 지적사항 제39기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과&cr;회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재, 내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 제38기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과&cr;회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재, 내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 &cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr; - 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김영민, 김요한, 박근원, 김진철)과 사외이사 3인(최진영, 조승삼, 강신익) 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;이사회 의장은 김영민 사내이사이며, 2019년 3월 22일 이사회의 결의로 선임하였습니다. 이사회내에서 감사위원회, 경영위원회 등 2개의 전문위원회가 설치되어 운영중입니다. &cr;&cr;이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 대부분의 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.&cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 733-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 2021년 3월 25일 제38기 정기주주총회 결과 최진영(2년) 사외이사가 재선임 되었으며, 조승삼(3년), 강신익(2년) 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 사내이사 채광수 이태식 최진영 조승삼 강신익 김영민 김요한 박근원 김진철 (출석률 :&cr;100%) (출석률 :&cr;100%) (출석률 :&cr;100%) (출석률 :&cr;100%) (출석률 :&cr;100%) (출석률 :&cr;92%) (출석률 :&cr;92%) (출석률 :&cr;100%) (출석률 :&cr;100%) 1 2021.02.05 제38기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항&cr; 1) 2020년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고&cr; 2) 2020년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고 - - - - - - - - - - 2 2021.02.16 임원 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.24 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.25 고문 임기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.10 제38기 연결재무제표, 재무제표 및 이익배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.03.16 임원 승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.03.25 제1호 의안 : 공동대표이사 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.03.25 고문 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.04.05 보고사항&cr;2021년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 - - - - - - - - - - 10 2021.04.05 산업안전 보건 계획 시행에 따른 이사회 승인의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.07.09 특정금전신탁 계약기간 연장의 건(하나은행) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.08.06 특정금전신탁 계약기간 연장의 건(신한은행) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.12.31 2022년 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 &cr;라. 이사회내 위원회&cr;(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 소속 이사명 비 고 감사위원회 사외이사 3명 "2. 감사제도에 관한 사항" 참고 최진영 감사위원장 조승삼 감사위원 강신익 감사위원 &cr;(2) 이사회내의 위원회 활동내역 감사위원회의 활동내역은 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회내의 위원회 활동내역에서 제외되었습니다. 감사위윈회의 활동내역은 '2. 감사제도에 관한 사항 - 다. 감사위원회의 활동'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 마. 이사의 독립성&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 주주총회에 추천하고 있습니다. 당사는 이사 선임 시 주주총회전 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대하여 공시하였습니다. 당사는 사외이사 후보추천 위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. &cr; 이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr; &cr;(2021년 12월 31일 현재) NO 직위 성명 임기 연임여부 및 &cr;연임횟수 선임배경/주요경력 추천인 담당업무 회사와의&cr;거래 최대주주&cr;등과의 관계 1 사내이사&cr;(공동대표이사) 박근원 2021.03.25&cr;~2023.03.25 연임 5회&cr;(2013.03.22) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사&cr;(경영총괄) 해당&cr;없음 계열회사&cr;임원 2 사내이사&cr;(공동대표이사) 김진철 2021.03.25&cr;~2023.03.25 연임 3회&cr;(2017.03.17) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사&cr;(경영총괄) " 계열회사&cr;임원 3 사내이사 김영민 2019.03.22&cr;~2022.03.22 연임 10회&cr;(1992.03.16) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 회장&cr;(경영총괄) " 최대주주의&cr;최대주주 4 사내이사 김요한 2021.03.25&cr;~2024.03.25 연임 5회&cr;(2009.03.20) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 부사장&cr;(기획조정) " 계열회사&cr;임원 5 사외이사 최진영 2021.03.25&cr;~2023.03.25 연임 2회&cr;(2019.03.22) 경희대학교 경영학과 &cr;경희대학교 경영학 박사학위 취득 &cr;금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임 이사회 사외이사&cr;(감사위원장) " 해당없음 6 사외이사 조승삼 2021.03.25&cr;~2024.03.25 최초선임&cr;(2021.03.25) 한양대학교 정밀기계공학 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 이사회 사외이사&cr;(감사위원) " " 7 사외이사 강신익 2021.03.25&cr;~2023.03.25 최초선임&cr;(2021.03.25) 연세대학교 경영학 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장&cr;前)LG전자 고문&cr;前)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 전임교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 이사회 사외이사&cr;(감사위원) " " 바. 사외이사 교육실시 현황 2021년 04월 21일한국상장회사협의회최진영&cr;조승삼&cr;강신익-내부회계관리제도 온라인교육2021년 07월 22일삼정회계법인최진영&cr;조승삼&cr;강신익-감사위원회의 역할과 위상 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 위원회에 관한 사항&cr; &cr; (1) 당사는 2001회계연도 정기주주총회에서 감사위원회를 설치하여 2002년 3월부터 감사업무를 대행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 전원인 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회의 주요업무 및 권한 은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다.&cr; (가) 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr; (나) 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항&cr; (다) 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선정 및 해임 (12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의&cr; 제·개정 (13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한&cr; 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치&cr; 요구 (16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한&cr; 승인 (17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청&cr; 하고자 하는 경우 그에 대한 승인 나. 감사위원 현황 최진영예경희대학교 경영학과 졸업 &cr;경희대학교 경영학 박사학위 취득 &cr;금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임&cr;보험연수원 원장예회계사금융감독원&cr;10년이상 재직조승삼예 한양대학교 정밀기계공학 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---강신익예 연세대학교 경영학 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장&cr;前)LG전자 고문&cr;前)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 전임교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 --- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 &cr;(1) 당사는 상법 제415조의2 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상을 다른 이사와 &cr; 분리하여 선임 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의12 제2항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. &cr; 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 채광수&cr;사외이사 이태식&cr;사외이사 최 진영 2021.02.05 -보고사항&cr; 1) 감사위원회의 내부회계 관리제도 평가 보고&cr; 2) 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견&cr; 3) 회계 및 업무에 대한 감사 보고 - 2021.02.23 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 2021.03.10 제38기 연결재무제표 및 재무제표 승인 동의의 건 가결 사외이사 최진영&cr;사외이사 조승삼&cr;사외이사 강 신익 2021.03.25 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 2021.04.05 -보고사항&cr; 1) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 - 2021.05.27 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 2021.12.30 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 마. 감사위원회 교육실시 현황 2021년 04월 21일한국상장회사협의회최진영&cr;조승삼&cr;강신익-내부회계관리제도 온라인교육2021년 07월 22일삼정회계법인최진영&cr;조승삼&cr;강신익-감사위원회의 역할과 위상 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 회계팀1부장 1명 (29년)회계 감사업무 지원경영기획팀1차장 1명 (27년)회사 경영활동 및 내부감사 업무 지원내부통제팀1차장 1명 (27년)주주총회, 이사회 등 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 선임 사항&cr;당사는 준법지원인이 선임되지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입-O- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000----보통주-----보통주-----보통주1,117,208자 기 주 식---보통주-----보통주3,882,792---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 서울도시개발(주)최대주주보통주1,313,72526.271,313,72526.27-김영민최대주주의 최대주주보통주576,94611.54576,94611.54-김은혜친인척보통주1,5290.031,1250.02장내매도김요한임원보통주7120.017120.01-김영훈친인척보통주1,0640.021,0640.02-차정현친인척보통주2,0000.042,0000.04-김순미친인척보통주42,0930.8442,0930.84-김세민친인척보통주24,5830.4924,5830.49-김성민친인척보통주24,5500.4924,5500.49-김효진친인척보통주24,5230.4924,5230.49-박근원계열사임원보통주1,5320.031,5320.03-김진철계열사임원보통주1,1460.021,1460.02-박태곤계열사임원보통주1,3490.0300.00장내매도이문상계열사임원보통주6610.016610.01-신영호계열사임원보통주1,1190.021,1190.02-양종화계열사임원보통주1,2150.021,2150.02-임규성계열사임원보통주6140.016140.01-이용형계열사임원보통주6470.016470.01-최석권계열사임원보통주1,0780.0200임원퇴임백승배계열사임원보통주1870.001870.00-진용민계열사임원보통주7460.017460.01-유기돈계열사임원보통주6470.016470.01-김덕기계열사임원보통주1,0690.021,0000.02장내매도이민휘계열사임원보통주990.0000.00장내매도황주석계열사임원보통주1,0430.021,0430.02-최창집계열사임원보통주8500.0200.00장내매도김한석계열사임원보통주5250.015250.01-노천배계열사임원보통주80.0080.00-문치운계열사임원보통주6940.0100.00장내매도김영호계열사임원보통주5960.013000.01장내매도구제성계열사임원보통주5900.013000.01장내매도강상종계열사임원보통주1830.0000.00장내매도김남우계열사임원보통주2470.0000.00장내매도박영훈계열사임원보통주8520.025000.01-황범수계열사임원보통주8520.028520.02-이성원계열사임원보통주480.0000.00장내매도허인철계열사임원보통주001910.00신규선임대성홀딩스(주)계열회사보통주1,130,00022.61,130,00022.6-(사)로우랜드서비스기타보통주17,0000.3417,0000.34-서울도시미디어(주)계열회사보통주1,6110.037110.01장내매도보통주3,173,93363.523,172,26563.40------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 서울도시개발(주)1김영민98.04--김영민 98.04----자기주식 1.96 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 서울도시개발(주)378,67813,439365,2394,5244,1574,094 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 서울도시개발 주식회사는 건설 및 부동산관리 업무를 주 영업목적으로하여 2001년 5월에 설립되었으며, 2003년 7월 24일자로 실시한 5억원의 유상증자를 거쳐 2006년 12월 22일을 기준으로 경영합리화를 위하여 서울도시가스엔지니어링 주식회사를 합병비율 1:0.17로 합병 하였습니다.&cr;또한, 2011년부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되어 현재는 주식의 소유를 통해 사업내용을 지배하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr; 3. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 서울도시개발(주)1,313,72526.27대성홀딩스(주)1,130,00022.60김영민576,94611.54피델리티 펀드357,4907.15117,8432.36 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 &cr;4. 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,0558,06999.83504,6313,882,79213.00- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 5. 주 식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 (15일간) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (전화:02-2073-8112) 주주의 특전 없음 공고방법 -회사의 인터넷홈페이지에 게재(http://www.seoulgas.co.kr)&cr;-다만, 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "한국경제신문"에 게재함. 주 1) 제9조(주식의 발행 및 배정) &cr;(1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (가) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의&cr; 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (나) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, &cr; 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr; 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 &cr; 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 &cr; 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 &cr;(2) 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 &cr; 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 &cr; 불특정 다수인의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 &cr; 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 &cr; 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 &cr; 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 경우로서 &cr; 금융위원회가 인정하는 방식 &cr;(3) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. &cr;(4) 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 &cr; 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr;(5) 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 &cr; 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 &cr; 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회와 &cr; 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. &cr;(6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 &cr; 정한다. &cr;(7) 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 &cr; 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 6. 주가 및 주식 거래실적 &cr; - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '21년 07월 '21년 08월 '21년 09월 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 보통주 주가 최고 143,000 157,000 178,500 180,000 167,000 179,000 최저 137,000 136,500 152,000 164,000 157,500 157,500 평균 139,386 142,214 163,105 171,368 163,045 162,977 거래량 최고(일) 6,725 9,096 87,053 8,532 3,793 33,135 최저(일) 1,504 1,344 1,396 1,873 807 1,032 월간 64,748 97,808 266,278 89,195 45,153 140,795 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영민남1945년 06월회장사내이사상근경영총괄 前)대성탄좌(주), 대성광업(주) 부사장 前)대성산업 해외담당 사장 現)서울도시가스(주) 회장 576,946-최대주주의 &cr;최대주주1992. 03 ~&cr;현재2022년 03월 22일박근원남1959년 10월공동&cr;대표이사사내이사상근경영총괄목원대학교 경영학과 졸업&cr;前)서울도시가스(주) 재경부 상무1,532-계열회사 &cr;임원2013. 03 ~&cr;현재2023년 03월 25일김진철남1957년 10월공동&cr;대표이사사내이사상근경영총괄경희대학교 기계공학 졸업&cr;前)서울도시가스(주) 이사1,146-계열회사&cr; 임원2017. 03 ~&cr;현재2023년 03월 25일김요한남1982년 01월부사장사내이사상근기획조정&cr;실장University of Texas at Austin&cr;석유공학 졸업712-친인척2009. 03 ~&cr;현재2024년 03월 25일최진영남1958년 12월사외이사사외이사비상근감사위원회&cr;위원 경희대 경영학과 졸업&cr;경희대 경영대학원 석사&cr;경희대 경영학 박사&cr; 前)금융감독원 부원장보 ---2019. 03 ~&cr;현재2023년 03월 25일조승삼남1958년 01월사외이사사외이사비상근감사위원회&cr;위원 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---2021.03 ~ 현재2024년 03월 25일강신익남1954년 05월사외이사사외이사비상근감사위원회&cr;위원 前)LG전자 한국마케팅부분 부문장 前)LG전자 디지털디스플레이사업본부장 前)LG전자 HE사업본부장 前)LG전자 글로벌마케팅부 사장 前)LG전자 고문 現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 전임교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 ---2021.03 ~ 현재2023년 03월 25일신영호남1960년 09월전무이사미등기상근사업개발&cr;부문&cr;총괄강원대학교 자원공학 졸업&cr;서울도시가스(주) 이사1,119-계열회사&cr; 임원2010.04 ~&cr;현재-양종화남1960년 01월상무이사미등기상근연구개발&cr;부문 총괄한국과학기술원 기계공학 석사&cr;서울도시가스(주) 이사1,215-계열회사 &cr;임원2013.01 ~&cr;현재-진용민남1963년 08월상무이사미등기상근경영부문&cr;총괄금오공과대학교 전자공학 학사&cr;서울도시가스(주) 이사746-계열회사 &cr;임원2016.01 ~&cr;현재-이문상남1963년 10월상무이사미등기상근영업부문&cr;총괄인하대학교 화학공학 졸업&cr;서울도시가스(주) 이사661-계열회사 &cr;임원 2017.01 ~&cr; 현재 -황주석남1963년 01월상무이사미등기상근안전부문&cr;총괄서울과학기술대 에너지공학 석사&cr;서울도시가스(주) 이사1,043-계열회사&cr; 임원 2017.01 ~&cr; 현재 -임규성남1964년 11월상무이사미등기상근재경부문&cr;총괄경북대학교 회계학 졸업&cr;서울도시가스(주) 이사614-계열회사 &cr;임원 2018.01 ~&cr; 현재 -김광수남1965년 07월상무이사미등기상근기획부문&cr; 총괄경희대학교 기계공학 졸업&cr;서울도시가스(주) 이사287-- 2018.01 ~&cr; 현재 -조규양남1964년 09월상무이사미등기상근바이오개발 부문영남대 화학공학 졸업&cr;한국외국어대 국제경영학 졸업664--2021.03 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 03월 16일 (기준일 : ) 선임김영민남1945년 06월- 前)대성탄좌(주), 대성광업(주) 부사장 前)대성산업 해외담당 사장 現)서울도시가스(주) 회장 2022년 03월 24일최대주주의 &cr;최대주주 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 다. 타회사 임원 겸직 현황 &cr;당사 임원의 타회사 임원겸직 현황에 대해서는 『Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항』의 '나. 계열회사 등의 현황 - (3) 회사와 계열회사간 임원겸직현황 '을 참조하시기 바랍니다 .&cr; &cr; 라. 직원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스공급남458-19-47722.349,371103742296-도시가스공급여32-5-3717.82,50668-490-24-51422.051,877101- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 주1) 상기 직원수에서 등기임원은 제외됨 주2 ) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 함. &cr;마. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 81,685211- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사75,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 73,732533- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 43,619905-----311438----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,760-박근원공동대표이사659-김진철공동대표이사590-김요한부사장610- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영민 근로소득 급여 1,500 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽,&cr; 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 125백만원을 지급함 상여 260 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급&cr; [{월정급여(125백만원) x 200%}] = 250백만원&cr;- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 10백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박근원 근로소득 급여 553 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽,&cr; 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 46.1백만원을 지급함 상여 106 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급&cr; [{월정급여(46.1백만원) x 200%}] = 92.2백만원&cr;- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 14백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진철 근로소득 급여 495 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽,&cr; 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 41.3백만원을 지급함 상여 95 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급&cr; [{월정급여(41.3백만원) x 200%}] = 82.6백만원&cr;- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 12백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김요한 근로소득 급여 495 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽,&cr; 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 41.3백만원을 지급함 상여 115 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급&cr; [{월정급여(41.3백만원) x 200%}] = 82.6백만원&cr;- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 32백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,760-박근원공동대표이사659-김진철공동대표이사590-김요한부사장610- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법&cr; ※ "보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황"은 상위에 기재된&cr; "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"과 동일 &cr; ※ 산정기준 및 방법은 " <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"에 기재된 내역 참조&cr;&cr; <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> &cr; 보고기준일 현재 당사의 이사에게 주식매수선택권이 부여된 내역은 없습니다. &cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹44044 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2222118,616269-118,885-------1458,869-818,95012627127,485269181127,835 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음 다. 채무보증 내역&cr; - 당사의 보고기간말 현재 대주주 등에 대한 채무보증 내역과 채무보증계약별 잔액의 합계액 및 사업연도 중 채무보증의 증감내용은 다음과 같습니다. (2021.09.30 현재) (단위 : 천THB, 천원) 성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 SCG SOLUTIONS&cr;(THAILAND) LTD. 기타 THB 456,782 - THB 456,782 THB 0 CISCO SYSTEM CAPITAL(태국)&cr;('11.03.29~채무상환시까지) 노을그린에너지(주) 관계기업 900,000 - - 900,000 노을그린에너지(주)의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 합 계 THB THB 456,782 - THB 456,782 THB 0 - 원화 900,000 - - 900,000 1) SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 는 기존에 한도금액인 THB 1,632,032,319 로 관리하다가 제37기부터 실제 차입기준으로 변경 으며 사업연도 중 상환을 완료함.&cr; 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등 가. 자산 양수도, 교환, 증여 내역 &cr;- 해당사항 없음 &cr;나. 영업 양수ㆍ도 내역&cr; - 해당사항 없음 &cr; 3. 대주주와의 영업거래 &cr;당사는 공시서 류작성기준일까지 대주주 등과 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래 또는 장기공급(매입) 계약 사항이 없습니다. 기타 거래내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 38. 특수관계자 '를 참조하시기 바랍니다. &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건&cr; 연결실체 는 당기말 현재 7 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 862,253천원 으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 백지어음 국민은행 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 10 백지어음 한국에너지공단 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 농업회사법인 굿가든(주)2012.04.17경기도 김포시 통진읍 절골로 127번길 186작물재배업25,820과반수의결권해당없음지알엠(주)2015.10.13경기도 김포시 통진읍 김포대로 1979부동산 관리업79,373상동해당지알이에스(주)2016.04.25서울특별시 강서구 공항대로 607배관 및 냉난방 공사업 6,304 상동해당없음DER INC.1995.01.04103 E Virginia Suite 301, Mickinney, TX 75206 U.S.A부동산 임대업11,866상동해당없음SCGAU PTY LTD.2003.04.03Level 10, 1 Magaret Street, Sydney NSW 2000, Australia원유 및 천연가스 채굴1,325상동해당없음SCG RESOURCES, Inc.2008.06.248415 ARMSTRONG, LANGLEY, B.C V1H 395, CANADA관광 숙박시설 운영업6,576상동해당없음SHINE CHILE LTDA.2009.05.29Camino Liucura Parcela 64-B Paillaco Region de los, CHILE관광 숙박시설 운영업1,484상동해당없음강서도시가스(주)2009.03.24서울특별시 강서구 곰달래로 211도시가스관리대행업1,413상동해당없음남부도시가스이엔지(주)2008.06.24서울특별시 관악구 은천로 5도시가스관리대행업1,267상동해당없음서현이엔지(주)2007.07.05서울특별시 마포구 신수로 56도시가스관리대행업1,095상동해당없음서경에너지서비스(주)2007.07.16서울특별시 동작구 대방동15길 22도시가스관리대행업1,583상동해당없음㈜덕양도시가스서비스2008.03.27경기도 고양시 덕양구 고양대로 1387도시가스관리대행업654상동해당없음은평도시가스이엔지(주)2008.06.23서울특별시 서대문구 세검정로1길 95도시가스관리대행업597상동해당없음서부도시가스서비스(주)2008.12.23서울특별시 양천구 목동중앙북로10길 10도시가스관리대행업1,044상동해당없음용산도시가스이엔지(주)2008.12.24서울특별시 용산구 청파로 205-26도시가스관리대행업1,229상동해당없음유광에너지(주)2007.06.29서울특별시 영등포구 영중로 131-1도시가스관리대행업1,563상동해당없음일산도시가스이앤지(주)2008.03.26경기도 고양시 일산동구 일산로358번길 15도시가스관리대행업1,488상동해당없음강북도시가스서비스(주)2007.08.24서울특별시 은평구 응암로21가길 20도시가스관리대행업1,448상동해당없음경기도시가스(주)2008.12.24경기도 고양시 일산서구 일중로 72도시가스관리대행업1,041상동해당없음관악도시가스서비스(주)2008.01.02서울시 관악구 조원로 154도시가스관리대행업1,153상동해당없음해피그린서비스(주)2007.06.29서울특별시 동작구 동작대로11길 42도시가스관리대행업1,360상동해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4서울도시가스(주)110111-0360399대성홀딩스(주)170111-0017237대성에너지(주)170111-0387416대성창업투자(주)170111-003188140서울도시개발(주)110111-2230558서울에너지자원(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869에스플로(주)110111-7488730홈텔리어(주)110111-7942405대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 가. 기업집단의 명칭 : "대성그룹"&cr; 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.&cr;&cr;서울도시가스(주) 등 44개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. 다. 계통도 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울&cr;도시가스(주) 서울&cr;도시개발(주) 에스씨지&cr;솔루션즈(주) 서울&cr;도시미디어(주) 서울&cr;에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung &cr;America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 　 1,611 　 1,130,000 　 　 　 지분율 22.34% 26.27% 　 0.04% 　 22.60% 　 　 　 서울씨엔지(주) 소유주 200,000 　 100,000 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 20% 　 　 　 　 　 　 굿가든(주) 소유주 2,622,381 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 97.01% 　 　 　 　 　 　 　 　 지알엠(주) 소유주 7,058,190 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 지알이에스(주) 소유주 500,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)해피그린서비스 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 　 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 70% 　 　 　 　 　 　 　 　 강서도시가스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 경기도시가스(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 　 　 　 　 　 　 　 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 　 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 서현이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 유광에너지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 일산도시가스이앤지(주) 소유주 60,000 　 20,000 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 20% 　 　 　 　 　 　 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울&cr;도시가스(주) 서울&cr;도시개발(주) 에스씨지&cr;솔루션즈(주) 서울&cr;도시미디어(주) 서울&cr;에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung &cr;America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 　 　 400,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 40% 　 　 　 　 　 　 에스플로㈜ 소유주 　 　 1,000,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 　 홈텔리어(주) 소유주 100,000 지분율 100% 서울도시개발(주) 소유주 　 10,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 　 1.96% 　 　 　 　 　 　 　 서울에너지자원(주) 소유주 　 375,203 　 　 　 　 　 　 　 지분율 　 50% 　 　 　 　 　 　 　 대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 　 18,862,855 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 47.16% 　 　 　 대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,200,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 953,814 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 71.00% 　 　 　 대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,477,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100% 　 　 　 대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 19,600,000 400,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 71.27% 1.45% 　 　 대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 　 820,473 203,605 　 　 지분율 　 　 　 　 　 80.12% 19.88% 　 　 대성홀딩스㈜ 소유주 　 　 　 　 　 　 5,283,757 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 32.84% 　 　 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 　 　 　 　 　 　 10,017 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 39.39% 　 　 (주)대성 소유주 　 　 　 　 　 　 100,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100% 　 　 대성에너지제5서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제6서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제7서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울&cr;도시가스(주) 서울&cr;도시개발(주) 에스씨지&cr;솔루션즈(주) 서울&cr;도시미디어(주) 서울&cr;에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung &cr;America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 19,006,309 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 *) 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 99.99% 　 　 　 　 　 　 　 　 BLOMS INC. 소유주 　 　 281,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 　 　 39,199 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 48.99% 　 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 　 　 *) 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 SER E&P INC. 소유주 　 　 　 　 1,005,000 　 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100% 　 　 　 　 DAESUNG AMERICA INC. 소유주 　 　 　 　 　 *) 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 38.96% 　 　 　 KOREAN DREAM LLC. 소유주 　 　 　 　 　 ) ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 50% 50.00% 　 　 DAESUNG CHINA CO., LTD. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 35.11% 　 　 NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 42.71% 　 　 NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 99.98% 　 　 JEREMIAH111 LLC 소유주 　 　 　 　 　 　 　 　 *) 지분율 　 　 　 　 　 　 　 　 51.45% 주1) DAESUNG CHINA CO., LTD. 는 (주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임&cr;주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임&cr; (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 &cr; (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임&cr; 주4) KOREAN DR EAM LLC.는 대성홀딩스(주), (주)알앤알 법인에서 출자한 몽골현지 법인임 주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임&cr;주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임&cr;주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%&cr; 출자한 해외현지법인임 주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음&cr;주 10) 에스앤네트윅스(주) 는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음 &cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 에스케이텔레콤상장2015.06.30단순투자2971,182 0.00281--811,182 0.0036226,389,0651,073,823 아이디스파워텔 비상장2000.10.13단순투자9,900900,000 5.194,458---900,000 5.194,458121,1111,852해피그린서비스비상장2007.06.28경영참가20040,000 40.00297 15,000135-55,000 55.004321,360101관악도시가스서비스비상장2008.01.02경영참가20060,000 60.00439 ---60,000 60.004391,15379마포도시가스이엔지비상장2008.12.19경영참가20040,000 40.00233 ---40,000 40.002331,06459서울씨엔지비상장2009.08.10경영참가1,000200,000 40.00983 ---200,000 40.0098318,3761,264노을그린에너지비상장2014.07.25단순투자400180,000 15.00900 ---180,000 15.00900109,278-1,346강서도시가스비상장2009.03.24경영참가20060,000 60.00324 ---60,000 60.003241,413164남부도시가스이엔지비상장2008.06.24경영참가20080,000 80.00464 ---80,000 80.004641,26732서현이엔지비상장2007.07.05경영참가200100,000 100.00711 ---100,000 100.007111,09567서경에너지서비스비상장2007.07.16경영참가20055,000 55.00476 ---55,000 55.004761,58346덕양도시가스서비스비상장2008.03.27경영참가20060,000 60.00421 ---60,000 60.00421654-122은평도시가스이엔지비상장2008.06.23경영참가20080,000 80.00479 20,000134-100,000 100.00613597-128서부도시가스서비스비상장2008.12.23경영참가20080,000 80.00481 ---80,000 80.004811044135용산도시가스이엔지비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00581 ---100,000 100.005811,229139유광에너지비상장2007.06.29경영참가20080,000 80.00631 ---80,000 80.006311,563157일산도시가스이앤지비상장2008.03.26경영참가20060,000 60.00443 ---60,000 60.004431,488116강북도시가스서비스비상장2007.08.24경영참가20070,000 70.00488 ---70,000 70.004881,44869경기도시가스비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00702 ---100,000 100.007021,04125농업회사법인 굿가든비상장2012.04.16경영참가1,8002,622,381 97.0125,007 ---2,622,381 97.0125,00725,820-263지알엠비상장2015.10.13경영참가2,0007,058,190 100.0061,385 ---7,058,190 100.0061,38579,373238지알이에스비상장2016.04.25경영참가5,000500,000 100.005,000 ---500,000 100.005,0006,304160파주에코에너지㈜비상장2019.11.07단순투자3,230646,000 6.003,230 ---646,000 6.003,23058,1022553DER INC.비상장1997.12.31경영참가2,81019,006,309 100.008,921 ---19,006,309 100.008,92111,86640SCGAU PTY LTD.비상장2003.08.13경영참가1,92327,424,676 100.000 ---27,424,676 100.0001,325-1SCG RESOURCES INC.비상장2008.06.24경영참가50911,200,000 100.007,528 ---11,200,000 100.007,5286,576-131SHINE CHILE LTDA.비상장2009.07.27경영참가62-99.992,622 ----99.992,6221,484-56--127,48535,00026981--127,835 26,846,679 1,079,072 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 - 상기 '아이디스파워텔'은 '케이티파워텔'에서 법인 상호를 변경하였음.&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음