Audit Report / Information • Mar 16, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 코오롱생명과학 주식회사 00260295 100000000000 20220324 1101111948277 000 220259 120986 165064 447 Y N N Y N A Y 1
&cr
코오롱생명과학 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | 6 | |
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - | 98 | ||
| 내부회계관리제도의 운영실태 보고서 - - - - - - - - - -- - - -- - - - - - - - | 100 | ||
| IV. | 외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 101 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 코오롱생명과학 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 코오롱생명과학 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵 심감사사항 &cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr &cr 장기추적충당부채의 평가&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
재무제표에 대한 주석 34에 기재한 바와 같이 회사는 2019년 중 식품의약품안전처로부터 인보사케이주의 제조 및 판매 중지 명령을 받았으며, 이미 투여 받은 환자에 대한 보호 조치의 일환으로 인보사케이주를 투여받은 모든 환자 및 피험자에 대한 장기추적조사 실시 조치를 지시받았습니다. 이와 관련하여 회사는 예상되는 추적조사비용을 추정하여 장기추적충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 추정대상 인원, 의료비용, 추적기간 등에 기반하여 미래에 발생할 추적조사비용을 추정하며, 할인율을 고려하여 장기추적충당부채를 측정하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr우리는 보고기간말 장기추적충당부채의 잔액 23,031백만원이 유의적이며 장기추적충당부채 설정에 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로, 장기추적충당부채에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 20에 표시되어 있습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr&crㆍ장기추적충당부채 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해&crㆍ장기추적충당부채 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인&crㆍ장기추적충당부채 평가를 위해 제시한 대상인원 및 발생비용에 대한 완전성 및 정확성을 검증&crㆍ장기추적충당부채 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&crㆍ회사가 제시한 장기추적충당부채의 계산의 정확성 및 회계처리의 적정성을 테스트&cr&cr 기타사항&cr&cr회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 권미엽입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2022년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에, 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
코오롱생명과학 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 코오롱생명과학 주식회사 대표이사 이우석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 마곡동로 110 코오롱 One&Only 타워 |
| (전 화) | 02-3677-4150 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제22(당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제21(전)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 코오롱생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 93,242,433,636 | 91,798,003,812 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,36 | 23,614,327,946 | 6,449,864,488 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,7,33,36 | 19,962,051,412 | 40,648,832,954 | ||
| 단기금융상품 | 5,36 | 110,000,000 | 30,000,000 | ||
| 재고자산 | 9 | 45,847,304,101 | 42,790,379,412 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 3,692,541,067 | 1,829,103,758 | ||
| 당기법인세자산 | 16,209,110 | 49,823,200 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 127,016,231,920 | 138,095,234,868 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 5,7,36 | 668,534,685 | 671,414,542 | ||
| 장기금융상품 | 5,36 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,8,36 | 510,359,500 | 927,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,8,36 | 2,035,874,562 | 2,331,715,421 | ||
| 유형자산 | 12 | 78,650,233,649 | 82,331,800,582 | ||
| 영업권 | 14 | 1,216,704,533 | 1,216,704,533 | ||
| 기타무형자산 | 15 | 468,463,191 | 679,937,990 | ||
| 종속기업투자주식 | 11 | 43,024,603,970 | 49,339,596,041 | ||
| 사용권자산 | 13 | 438,457,830 | 594,065,759 | ||
| 자 산 총 계 | 220,258,665,556 | 229,893,238,680 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 86,240,476,980 | 136,101,748,531 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,17,33,36 | 22,762,476,884 | 19,722,659,817 | ||
| 단기차입금 | 5,18,36 | 59,064,347,022 | 61,751,285,016 | ||
| 유동성리스부채 | 13,36 | 301,547,084 | 348,646,294 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 963,418,288 | 4,728,206,492 | ||
| 충당부채 | 20,34 | 3,148,687,702 | 49,550,950,912 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 34,745,034,514 | 35,210,890,749 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 5,16,17,36 | 1,634,451,790 | 1,634,451,790 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 3,448,428,000 | 3,448,428,000 | ||
| 비유동리스부채 | 13,36 | 151,689,853 | 262,146,083 | ||
| 종업원급여부채 | 21 | 9,628,522,470 | 9,200,778,276 | ||
| 충당부채 | 20,34 | 19,881,942,401 | 20,665,086,600 | ||
| 부 채 총 계 | 120,985,511,494 | 171,312,639,280 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 5,706,178,000 | 5,706,178,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 23 | 208,728,700,642 | 167,167,560,511 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 24 | (106,160,999,240) | (103,735,849,458) | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 25 | (9,000,725,340) | (10,557,289,653) | ||
| 자 본 총 계 | 99,273,154,062 | 58,580,599,400 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 220,258,665,556 | 229,893,238,680 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 코오롱생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26,33,37 | 165,064,161,338 | 129,431,590,590 | ||
| 상품매출액 | 15,612,980,599 | 11,947,030,752 | |||
| 제품매출액 | 146,745,105,065 | 141,997,521,269 | |||
| 용역매출액 | 2,581,892,114 | 1,740,120,681 | |||
| 임대매출액 | 124,183,560 | 103,417,888 | |||
| 기술수출수익 | - | (26,356,500,000) | |||
| Ⅱ.매출원가 | 28 | (122,549,377,255) | (110,516,837,927) | ||
| 상품매출원가 | (13,389,775,364) | (9,722,754,592) | |||
| 제품매출원가 | (106,931,501,277) | (99,422,296,099) | |||
| 용역매출원가 | (2,214,188,414) | (1,357,875,036) | |||
| 임대매출원가 | (13,912,200) | (13,912,200) | |||
| Ⅲ.매출총이익 | 42,514,784,083 | 18,914,752,663 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 27,28 | (32,710,876,834) | (44,339,325,164) | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 9,803,907,249 | (25,424,572,501) | |||
| Ⅵ.영업외손실 | (14,665,696,312) | (17,321,623,238) | |||
| 기타수익 | 5,29 | 7,782,275,998 | 11,064,409,967 | ||
| 기타비용 | 5,29 | (16,833,858,213) | (23,041,462,225) | ||
| 금융수익 | 5,30 | 126,543,750 | 135,150,078 | ||
| 금융비용 | 5,30 | (5,740,657,847) | (5,479,721,058) | ||
| Ⅶ.법인세비용차감전순손실 | (4,861,789,063) | (42,746,195,739) | |||
| Ⅷ.법인세수익 | 31 | 2,635,650,001 | - | ||
| Ⅸ.당기순손실 | (2,226,139,062) | (42,746,195,739) | |||
| Ⅹ.기타포괄손익 | 1,357,553,593 | 306,361,955 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,357,553,593 | 306,361,955 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | (199,010,720) | 371,016,392 | ||
| 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 평가손익 | 1,556,564,313 | (64,654,437) | |||
| XI.총포괄손실 | (868,585,469) | (42,439,833,784) | |||
| XII.주당손실 | 32 | ||||
| 기본주당순손실 | (195) | (3,750) |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 코오롱생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 결손금 | 기타자본&cr구성요소 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1.(전기초) | 5,706,178,000 | 168,026,441,759 | (812,877,417) | (46,003,831) | (61,360,670,111) | (10,492,635,216) | 101,020,433,184 |
| 총포괄손실 | - | - | - | - | (42,375,179,347) | (64,654,437) | (42,439,833,784) |
| -당기순손실 | - | - | - | - | (42,746,195,739) | - | (42,746,195,739) |
| -기타포괄손익 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 371,016,392 | - | 371,016,392 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | (64,654,437) | (64,654,437) |
| 2020.12.31.(전기말) | 5,706,178,000 | 168,026,441,759 | (812,877,417) | (46,003,831) | (103,735,849,458) | (10,557,289,653) | 58,580,599,400 |
| 2021.1.1.(당기초) | 5,706,178,000 | 168,026,441,759 | (812,877,417) | (46,003,831) | (103,735,849,458) | (10,557,289,653) | 58,580,599,400 |
| 총포괄손실 | - | - | - | - | (2,425,149,782) | 1,556,564,313 | (868,585,469) |
| -당기순손실 | - | - | - | - | (2,226,139,062) | - | (2,226,139,062) |
| -기타포괄손익 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (199,010,720) | - | (199,010,720) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | 1,556,564,313 | 1,556,564,313 |
| 신종자본증권발행 | - | - | - | 41,561,140,131 | - | - | 41,561,140,131 |
| 2021.12.31.(당기말) | 5,706,178,000 | 168,026,441,759 | (812,877,417) | 41,515,136,300 | (106,160,999,240) | (9,000,725,340) | 99,273,154,062 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 코오롱생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (12,417,183,321) | (7,183,284,908) | ||
| 1. 당기순손실 | (2,226,139,062) | (42,746,195,739) | ||
| 2. 비현금항목의 조정 | 23,834,714,140 | 29,182,891,016 | ||
| 법인세수익 | (2,635,650,001) | - | ||
| 이자비용 | 5,740,657,847 | 5,479,721,058 | ||
| 외화환산손실 | 187,997,093 | 747,265,028 | ||
| 재고자산평가손실충당금설정(환입) | 602,236,532 | (3,276,022,699) | ||
| 재고자산감모손실 | - | 101,497,485 | ||
| 유형자산처분손실 | 24,415,703 | 11,859,060 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 1,089,780,224 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 25,000 | ||
| 대손상각비 | - | 115,802,249 | ||
| 감가상각비(사용권자산상각비 포함) | 8,698,864,518 | 12,688,652,193 | ||
| 무형자산상각비 | 211,474,799 | 220,057,300 | ||
| 경상개발비 | - | 372,000 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,374,992,071 | - | ||
| 리스료손실 | 2,826,210 | 2,020,009 | ||
| 기타 | 2,003,897,469 | - | ||
| 퇴직급여 | 2,662,597,273 | 2,873,396,339 | ||
| 장기종업원급여(환입) | 31,848,875 | (6,490,528) | ||
| 소송충당부채전입액 | 35,281,255 | 16,566,314,383 | ||
| 이자수익 | (115,469,996) | (135,150,078) | ||
| 외화환산이익 | (491,833,193) | (327,696,426) | ||
| 대손충당금환입 | (375,815,005) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (99,531,701) | (3,585,250,371) | ||
| 장기추적충당부채환입액 | (4,006,491,443) | (2,962,970,286) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (418,131,688) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (714,254) | - | ||
| 리스료수익 | (6,510,412) | (2,159,236) | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (10,359,500) | - | ||
| 3. 순운전자본 변동 | (31,948,501,275) | 8,092,066,290 | ||
| 매출채권 | 2,566,347,469 | 6,245,016,550 | ||
| 미수금 | 5,989,605,446 | (5,929,229,915) | ||
| 미수수익 | (1,171,900) | 295,220,000 | ||
| 선급금 | 587,742,410 | (602,060,392) | ||
| 선급비용 | 14,101,846 | 229,870,986 | ||
| 선급부가가치세 | (2,338,835,128) | 2,729,885,482 | ||
| 단기보증금 | 12,335,440,000 | - | ||
| 재고자산 | (3,659,161,221) | (3,551,993,464) | ||
| 매입채무 | 1,952,202,862 | 1,162,134,232 | ||
| 미지급금 | 579,804,466 | (3,951,720,637) | ||
| 미지급비용 | (292,624,020) | 660,583,170 | ||
| 선수금 | 222,863,427 | (15,489,689,748) | ||
| 예수금 | 69,840,570 | (22,463,092) | ||
| 예수부가가치세 | (4,057,492,201) | 4,057,492,201 | ||
| 기타비유동부채 | - | 3,448,428,000 | ||
| 충당부채 | (43,451,452,627) | 19,435,064,482 | ||
| 확정급여부채 | (1,935,768,745) | (1,631,700,136) | ||
| 관계사전(출)입액 | - | (490,878,336) | ||
| 사외적립자산 | (513,243,929) | 1,505,806,907 | ||
| 장기종업원급여부채 | (16,700,000) | (7,700,000) | ||
| 4. 이자수취 | 88,820,500 | 326,929,822 | ||
| 5. 이자지급 | (2,199,691,714) | (2,039,149,859) | ||
| 6. 법인세환급 | 33,614,090 | 173,562 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,044,498,820) | 10,362,373,340 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,541,045,938 | 48,715,454,938 | ||
| 단기금융상품의감소 | 30,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 매각예정비유동자산의감소 | - | 33,524,531,107 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 | 451,168,200 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 | 1,852,405,172 | - | ||
| 장기보증금의감소 | 39,472,566 | 187,280,000 | ||
| 유형자산의처분 | 168,000,000 | 3,643,831 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,585,544,758) | (38,353,081,598) | ||
| 단기금융상품의증가 | (110,000,000) | (30,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 | - | (1,183,390,437) | ||
| 파생상품부채의감소 | - | (13,023,644,383) | ||
| 종속기업투자주식의취득 | (5,060,000,000) | (9,000,000,000) | ||
| 유형자산의취득 | (4,405,624,599) | (2,418,094,121) | ||
| 장단기보증금의증가 | (9,920,159) | (12,649,422,006) | ||
| 예치보증금의증가 | - | (48,530,651) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 36,333,685,901 | (2,378,720,611) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 160,667,611,987 | 96,072,675,519 | ||
| 단기차입금의증가 | 121,103,394,867 | 96,072,675,519 | ||
| 신종자본증권발행 | 39,564,217,120 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (124,333,926,086) | (98,451,396,130) | ||
| 단기차입금의상환 | (123,740,787,527) | (87,922,879,898) | ||
| 유동성장기부채의상환 | - | (9,948,570,000) | ||
| 리스부채의지급 | (593,138,559) | (579,946,232) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 16,872,003,760 | 800,367,821 | ||
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 | 292,459,698 | (264,026,422) | ||
| Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 | 6,449,864,488 | 5,913,523,089 | ||
| Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 | 23,614,327,946 | 6,449,864,488 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제22(당)기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제21(전)기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지 |
| 코오롱생명과학 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr
코오롱생명과학 주식회사(이하 "당사"라 함)는 인대손상치료, 연골재생촉진제의 연 구, 개발, 생산, 판매 및 생명공학 분야 연구, 개발, 생산, 투자를 목적으로 티슈진아시아 주식회사로 2000년 4월 21일에 설립되었으며, 2005년 12월 31일 및 2006년 1월 1일 각각 ㈜코오롱 및 코오롱유화㈜의 화학사업부를 영업양수하여 회사명을 코오롱생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규등록하였으며, 이를 위하여 2009년 4월 1일에 보통주 720천주의 유상증자(주당 발행가액: 23,500원)를 실시하였고, 2009년 4월 7일부터 매매가 개시되었습니다. &cr&cr당사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 바이오의약품 제조부문을 물적분할하여 사명을 코오롱바이오텍 주식회사로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 신규 설립하였습니다.&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 자본금은 수차례의 유 상 증자를 거쳐 5,706,178 천원으로 증가하였으며, 주주현황은 다음과 같 습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜코오롱 | 2,322,480 | 20.35% |
| 이웅열 | 1,643,061 | 14.40% |
| 자기주식 | 12,187 | 0.11% |
| 기타 | 7,434,628 | 65.14% |
| 합 계 | 11,412,356 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 기준&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
3. 회계정책과 공시의 변경
3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
3.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 18참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'로 손익계산서에 인식됩니다.
3.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (손상에 대한 회계정책은 주석 7 참조)
3.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
3.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
3.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 12~20년 |
| 기계장치 | 4~16년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 3~16년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
3.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3.12 영업권 및 기타무형자산
영업권은 주석 14에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 라이선스 | 5년 |
| 개발비 | 5~10년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
3.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
3.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 장기추적충당부채 및 손해배상충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여부채
당사는 장기 근속 직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
3.19 수익인식
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 Chemical 사업 및 Bio 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역을 고객에게 이전하는것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. &cr &cr ① 제ㆍ상품 등의 판매&cr 제ㆍ상품등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제ㆍ상품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제ㆍ상품 등의 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별을 고려합니다.&cr &cr ㆍ고객에게 지급할 대가&cr 당사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. &cr &cr ㆍ수행의무의 식별 &cr 당사는 수출계약의 일부계약에서 무역조건에 따라 재화의 판매와 운송 및 보험 용역으로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 회사는 운송 및 보험 용역에서 (1) 용역을 제공할 주된 책임, (2) 용역에 대한 재고위험(회사가 용역을 획득하여 사용을 지시하고 효익의 대부분을 획득), (3) 용역의 가격을 결정할 재량을 가지고 있으므로 운송 및 보험 용역의 본인에 해당한다고 판단하였으며, 운송 및 보험 용역에 대한 수익과 비용에 대해서 각각 용역매출 및 용역매출원가로 인식하였습니다.&cr
② 계약잔액 &cr ㆍ매출채권&cr 수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 7에 기술되어 있습니다.&cr &cr ㆍ계약부채&cr 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. &cr &cr 3.20 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.&cr&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
3.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
3.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
&cr
4. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14참조). &cr&cr(2)비금융자산의 손상차손&cr비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다(주석 11 참조).&cr
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
(5) 충당부채
장기추적충당부채로 인식하는 금액은 장기추적 조사 대상 기간 동안의 방문 환자수 및 검사비용을 추정하며 이는 상황에 대한 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 추정 명목가액은 보고기간말 국공채이자율을 사용하여 현재가치로 평가합니다(주석 20참조).&cr
(6) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31참조).
&cr(7) COVID-19&crCOVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
5. 범주별 금융상품&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 23,614,328 | - | - | 23,614,328 |
| 매출채권및기타채권 | 19,962,051 | - | - | 19,962,051 |
| 단기금융상품 | 110,000 | - | - | 110,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 668,535 | - | - | 668,535 |
| 장기금융상품(*1) | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 510,360 | - | 510,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,035,875 | 2,035,875 |
| 합 계 | 44,357,914 | 510,360 | 2,035,875 | 46,904,149 |
(*1) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,449,864 | - | - | 6,449,864 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 40,648,833 | - | - | 40,648,833 |
| 단기금융상품 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 671,415 | - | - | 671,415 |
| 장기금융상품(*2) | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 927,000 | - | 927,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,331,715 | 2,331,715 |
| 합 계 | 47,803,112 | 927,000 | 2,331,715 | 51,061,827 |
(*1) 부동산가압류 해지를 위한 공탁금 12,335백만원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 22,762,477 |
| 단기차입금 | 59,064,347 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,634,452 |
| 합 계 | 83,461,276 |
② 전기말
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 19,722,660 |
| 단기차입금 | 61,751,285 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,634,452 |
| 합 계 | 83,108,397 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익: | ||||
| 이자수익 | 92,016 | 23,454 | - | 115,470 |
| 외환차익 | 1,407,887 | - | 1,330,431 | 2,738,319 |
| 외화환산이익 | 427,218 | - | 64,616 | 491,833 |
| 기타대손충당금환입(*1) | 251,823 | - | - | 251,823 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 10,360 | - | 10,360 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 714 | - | 714 |
| 합 계 | 2,178,944 | 34,528 | 1,395,047 | 3,608,519 |
| 비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 2,850,443 | 2,850,443 |
| 외환차손 | 1,261,507 | - | 1,506,880 | 2,768,387 |
| 외화환산손실 | 159,664 | - | 28,333 | 187,997 |
| 합 계 | 1,421,171 | - | 4,385,656 | 5,806,827 |
(*1) 선급금에 계상된 대손충당금환입액 123,992천원은 제외되었습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익: | ||||
| 이자수익 | 135,150 | - | - | 135,150 |
| 외환차익 | 1,816,752 | 1,661,072 | - | 3,477,825 |
| 외화환산이익 | 101,311 | 226,386 | - | 327,696 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 418,132 | 418,132 |
| 합 계 | 2,053,213 | 1,887,458 | 418,132 | 4,358,803 |
| 비용: | ||||
| 이자비용 | - | 2,206,831 | - | 2,206,831 |
| 외환차손 | 1,069,003 | 2,804,058 | - | 3,873,061 |
| 외화환산손실 | 729,707 | 17,558 | - | 747,265 |
| 대손상각비(*1) | (8,190) | - | - | (8,190) |
| 합 계 | 1,790,520 | 5,028,447 | - | 6,818,967 |
(*1) 선급금에 계상된 대손상각비 123,992천원은 제외되었습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | |||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 510,360 | - | - | 510,360 | 510,360 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | 2,035,875 | - | - | 2,035,875 | 2,035,875 |
| 소 계 | 2,546,235 | - | - | 2,546,235 | 2,546,235 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | |||||
| - 현금및현금성자산 | 23,614,328 | - | - | - | - |
| - 매출채권및기타채권 | 19,962,051 | - | - | - | - |
| - 단기금융상품 | 110,000 | - | - | - | - |
| - 장기매출채권및기타채권 | 668,535 | - | - | - | - |
| - 장기금융상품 | 3,000 | - | - | - | - |
| 소 계 | 44,357,914 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 46,904,149 | - | - | 2,546,235 | 2,546,235 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | |||||
| - 매입채무및기타채무 | 22,762,477 | - | - | - | - |
| - 단기차입금 | 59,064,347 | - | - | - | - |
| - 장기매입채무및기타채무 | 1,634,452 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 83,461,276 | - | - | - | - |
(*1) 코오롱티슈진㈜ 보통주는 2019년 5월 27일 코스닥시장 주권 거래정지로 인해 활성시장에서 거래되는 시장가격이 없어, 객관적이고 전문성을 가진 외부전문기관의사용가치 평가결과를 통해 공정가치를 산정하였습니다. 다만, 향후 활성시장에서 주식거래가 재개될 경우 공정가치가 변동될 수 있습니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산(*1) : | |||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 927,000 | - | - | 927,000 | 927,000 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | 2,331,715 | - | - | 2,331,715 | 2,331,715 |
| 소 계 | 3,258,715 | - | - | 3,258,715 | 3,258,715 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | |||||
| - 현금및현금성자산 | 6,449,864 | - | - | - | - |
| - 매출채권및기타채권 | 40,648,833 | - | - | - | - |
| - 단기금융상품 | 30,000 | - | - | - | - |
| - 장기매출채권및기타채권 | 671,415 | - | - | - | - |
| - 장기금융상품 | 3,000 | - | - | - | - |
| 소 계 | 47,803,112 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 51,061,827 | - | - | 3,258,715 | 3,258,715 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | |||||
| - 매입채무및기타채무 | 19,722,660 | - | - | - | - |
| - 단기차입금 | 61,751,285 | - | - | - | - |
| - 장기매입채무및기타채무 | 1,634,452 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 83,108,397 | - | - | - | - |
(*1) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다. &cr(*2) 코오롱티슈진㈜ 보통주는 2019년 5월 27일 코스닥시장 주권 거래정지로 인해 활성시장에서 거래되는 시장가격이 없어, 객관적이고 전문성을 가진 외부전문기관의사용가치 평가결과를 통해 공정가치를 산정하였습니다. 다만, 향후 활성시장에서 주식거래가 재개될 경우 공정가치가 변동될 수 있습니다.&cr
당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr&cr수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.&cr&cr수준 3의 금융상품에 대해서는 현금흐름할인모형, 이항모형 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,258,715 | 2,139,979 |
| 취득 | - | 1,183,390 |
| 처분 | (2,279,404) | - |
| 평가 | 1,566,924 | (64,654) |
| 기말잔액 | 2,546,235 | 3,258,715 |
(5) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 주요 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 코오롱티슈진㈜-보통주 | - | 3 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 15.18% | ||||
| 코오롱티슈진㈜-우선주 | 2,035,875 | 3 | 배당할인모형 | 주주자본비용 | 15.96% |
| 영구성장율 | 0% | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| ㈜프로셀테라퓨틱스 전환사채 | 510,360 | 3 | 현금흐름할인모형, &cr이항모형 | 기초자산주식가격 | 468원 |
| 할인율 | 12.45% | ||||
| 변동성 | 24.20% |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 주요 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 코오롱티슈진㈜-보통주 | - | 3 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 15.33% | ||||
| 코오롱티슈진㈜-우선주 | 1,118,736 | 3 | 배당할인모형 | 주주자본비용 | 17.26% |
| 영구성장율 | 0% |
&cr&cr6. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제예금(*) | 23,614,328 | 6,449,864 |
(*) 당기말 현재 제예금 중 717,949천원(전기말: 717,340천원)은 정부보조금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr &cr
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,607,378 | - | 22,221,523 | - |
| 미수금 | 354,020 | - | 6,091,802 | - |
| 미수수익 | 653 | - | 67 | - |
| 보증금 | - | 668,535 | 12,335,440 | 671,415 |
| 합 계 | 19,962,051 | 668,535 | 40,648,833 | 671,415 |
&cr모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으며, 장기매출채권및기타채권은 현재가치할인차금이 반영되었습니다.&cr &cr(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 20,635,934 | 41,581,200 |
| 대손충당금 | - | (251,823) |
| 현재가치할인차금 | (5,348) | (9,129) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 20,630,586 | 41,320,247 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 251,823 | 260,013 |
| 환입액 | (251,823) | (8,190) |
| 기말금액 | - | 251,823 |
&cr (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정상채권 | 19,951,652 | 39,696,869 |
| 만기경과 후 3개월 이하 | 684,282 | 1,632,507 |
| 만기경과 후 6개월 이하 | - | - |
| 만기경과 후 12개월 이하 | - | - |
| 만기경과 후 12개월 초과 | - | 251,823 |
| 합 계 | 20,635,934 | 41,581,200 |
&cr당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로서 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 만기경과 후 3개월 초과 연체채권에 대하여는 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다.&cr
(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도&cr양수인에게 상환청구권이 부여된 매출채권 양도 또는 할인액 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 동 금액은 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 계상되어 있습 니다 (주석 18 참조).
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,064,347 | 8,751,285 |
8. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | |||
| 투자전환사채(㈜프로셀테라퓨틱스) | 500,000 | 510,360 | 510,360 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | |||
| 투자전환사채(㈜프로셀테라퓨틱스) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 국민주택채권 | 427,000 | 427,000 | 427,000 |
| 합 계 | 927,000 | 927,000 | 927,000 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 927,000 | 927,000 |
| 처분금액 | (427,000) | - |
| 평가이익 | 10,360 | - |
| 기말장부금액 | 510,360 | 927,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식> | |||||
| 코오롱티슈진㈜-보통주(*1) | 11.85% | 13,452,096 | - | - | (13,452,096) |
| <비상장주식> | |||||
| 코오롱티슈진㈜-우선주(*2) | 100% | 1,183,390 | 2,035,875 | 2,035,875 | 852,484 |
| 합 계 | 14,635,486 | 2,035,875 | 2,035,875 | (12,599,612) |
(*1) 코오롱티슈진(주)의 전체 보통주식 중 당사가 보유한 보통주식의 지분율입니다.&cr(*2) 코오롱티슈진(주)의 전체 우선주식 중 당사가 보유한 우선주식의 지분율입니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <상장주식> | |||||
| 코오롱티슈진㈜-보통주(*1) | 12.55% | 13,452,096 | - | - | (13,452,096) |
| <비상장주식> | |||||
| 코오롱티슈진㈜-우선주(*2) | 100% | 1,183,390 | 1,118,736 | 1,118,736 | (64,654) |
| KOLON CHINA(HK) | 2.39% | 1,212,979 | 1,212,979 | 1,212,979 | - |
| 합 계 | 15,848,465 | 2,331,715 | 2,331,715 | (13,516,750) |
(*1) 코오롱티슈진(주)의 전체 보통주식 중 당사가 보유한 보통주식의 지분율입니다.&cr(*2) 코오롱티슈진(주)의 전체 우선주식 중 당사가 보유한 우선주식의 지분율입니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,331,715 | 1,212,979 |
| 취득금액 | - | 1,183,390 |
| 처분금액(*1) | (1,852,404) | - |
| 평가손익 | 1,556,564 | (64,654) |
| 기말장부금액 | 2,035,875 | 2,331,715 |
(*1) 당사는 당기 중 당사의 최대주주인 (주)코오롱에게 KOLON CHINA(HK) 지분을 매각하였으며, 매각된 주식의 공정가치는 1,852,405천원입니다 (주석 33 참조).&cr&cr(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본구성요소)의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 법인세배분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (10,557,290) | 1,556,564 | - | (9,000,726) |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,834,617 | (4,608) | 3,830,009 | 2,983,805 | (2,856) | 2,980,949 |
| 제품 | 20,387,513 | (310,965) | 20,076,548 | 21,501,797 | (2,590,960) | 18,910,837 |
| 반제품 | 11,519,535 | (2,583,867) | 8,935,668 | 20,286,712 | (10,536,432) | 9,750,280 |
| 재공품 | 1,634,531 | - | 1,634,531 | 653,660 | - | 653,660 |
| 원재료 | 9,789,502 | (250,395) | 9,539,107 | 9,219,563 | (1,399,913) | 7,819,650 |
| 부재료 | 172,163 | - | 172,163 | 725,712 | - | 725,712 |
| 저장품 | 11,384 | - | 11,384 | 8,305 | - | 8,305 |
| 부산물 | 277,080 | - | 277,080 | 292,336 | - | 292,336 |
| 미착품 | 1,370,814 | - | 1,370,814 | 1,648,650 | - | 1,648,650 |
| 합 계 | 48,997,139 | (3,149,835) | 45,847,303 | 57,320,540 | (14,530,161) | 42,790,379 |
&cr당기 매출원가에는 평가손실 602,237천원이 가산되어 있으며, 전기 매출원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금 환입액 3,276,023 천원이 차감되어 있습니다. 또한 전기 중 화재로 인해 원재료의 비정상감모손실이 발생하여 101,497천원 전액을 영업외비용으로 인식하였습니다.&cr &cr
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 50,649 | 514,399 |
| 선급비용 | 1,303,057 | 1,314,705 |
| 선급부가가치세 | 2,338,835 | - |
| 합 계 | 3,692,541 | 1,829,104 |
&cr
11. 종속기업투자주식&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재국가 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱바이오텍㈜(*1) | 대한민국 | 100% | 43,024,604 | 49,339,596 |
(*1) 당사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 코오롱바이오텍(주) 보통주 2,000,000주를 그린나래(주)로부터의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33 참조).&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱바이오텍㈜ | 49,339,596 | 5,060,000 | (11,374,992) | 43,024,604 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득(*1) | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코오롱바이오텍㈜ | - | 49,339,596 | - | 49,339,596 |
(*1) 당사는 2020년 12월 1일 물적분할로 분할신설회사 코오롱바이오텍㈜의 지분 100%를 취득하였습니다(주석 39 참조).&cr&cr
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 12,724,636 | 12,741,006 |
| 건물 | 61,317,294 | 61,399,104 |
| 감가상각누계액 | (11,617,787) | (10,100,540) |
| 구축물 | 3,353,520 | 3,243,883 |
| 감가상각누계액 | (2,140,612) | (1,924,908) |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 기계장치 | 71,998,430 | 69,171,656 |
| 감가상각누계액 | (60,227,913) | (55,972,574) |
| 차량운반구 | 886,713 | 911,835 |
| 감가상각누계액 | (796,529) | (757,365) |
| 공구와기구 | 373,639 | 373,639 |
| 감가상각누계액 | (365,354) | (358,492) |
| 비품 | 3,501,353 | 3,507,682 |
| 감가상각누계액 | (2,548,372) | (2,141,101) |
| 시설장치 | 1,860 | 1,860 |
| 감가상각누계액 | (1,859) | (1,859) |
| 실험기구 | 9,449,193 | 8,862,088 |
| 정부보조금 | (85) | (2,982) |
| 감가상각누계액 | (7,809,371) | (6,659,457) |
| 손상차손누계액 | (26,207) | (26,207) |
| 건설중인자산 | 577,685 | 64,533 |
| 합 계 | 78,650,234 | 82,331,800 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및&cr폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 12,741,007 | - | (16,370) | - | - | - | 12,724,637 |
| 건물(*1) | 51,298,565 | - | (52,097) | (1,546,960) | - | - | 49,699,508 |
| 구축물 | 1,318,975 | 109,636 | - | (215,704) | - | - | 1,212,907 |
| 기계장치(*1) | 13,199,082 | 3,174,200 | (24,194) | (4,642,561) | - | 63,990 | 11,770,517 |
| 차량운반구 | 154,471 | - | (1) | (64,286) | - | - | 90,184 |
| 공구와기구 | 15,147 | - | - | (6,861) | - | - | 8,286 |
| 비품 | 1,366,581 | 91,507 | (222) | (504,883) | - | - | 952,983 |
| 시설장치 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 실험기구 | 2,173,441 | 587,105 | - | (1,147,017) | - | - | 1,613,529 |
| 건설중인자산 | 64,533 | 577,141 | - | - | - | (63,990) | 577,684 |
| 합 계 | 82,331,803 | 4,539,589 | (92,884) | (8,128,272) | - | - | 78,650,236 |
(*1) 유형자산 중 일부는 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및&cr폐기 | 물적분할 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 22,009,450 | - | - | (4,230,760) | - | - | (5,037,683) | 12,741,007 |
| 건물(*1) | 95,287,930 | - | - | (22,660,904) | (2,282,553) | - | (19,045,908) | 51,298,565 |
| 구축물 | 1,683,693 | - | - | (150,696) | (229,092) | (25,182) | 40,252 | 1,318,975 |
| 기계장치(*1) | 21,036,976 | - | - | (2,430,046) | (7,321,272) | (26,533) | 1,939,957 | 13,199,082 |
| 차량운반구 | 192,087 | - | - | - | (79,412) | - | 41,796 | 154,471 |
| 공구와기구 | 33,185 | - | - | - | (20,599) | - | 2,561 | 15,147 |
| 비품 | 2,437,179 | 104,974 | (9,576) | (221,192) | (700,132) | - | (244,672) | 1,366,581 |
| 시설장치 | 1 | - | - | - | - | - | - | 1 |
| 실험기구 | 4,557,961 | 83,128 | (4,560) | (287,455) | (1,482,229) | (693,404) | - | 2,173,441 |
| 건설중인자산 | 30,798,312 | 1,899,292 | - | (28,781,460) | - | (344,661) | (3,506,950) | 64,533 |
| 합 계 | 178,036,774 | 2,087,394 | (14,136) | (58,762,513) | (12,115,290) | (1,089,780) | (25,810,647) | 82,331,802 |
(*1) 유형자산 중 일부는 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).&cr (*2) 매각예정처분자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 25,810,647천원이며, 이는 서울시 강서구 소재의 사옥 중 일부 자산과 관련된 것입니다. &cr
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 6,142,390 | 8,470,065 |
| 판매비와관리비 | 1,985,882 | 3,645,225 |
| 합계 | 8,128,272 | 12,115,290 |
&cr(4) 자 산손상&cr당사의 바이오의약품 제조를 담당하는 사업부문은 신규사업의 특성상 충분한 수익을창출할 수 있는 위탁생산용역을 외부로부터 수주하지 못하여 손상검사가 수행되었습니다. 2020년 12월 1일 해당 사업부를 물적분할 하여 당기에는 손상차손을 인식하지않았고, 분할 전 1,089,780천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 현금창출단위의 사용가치는 순공정가치 보다 적으므로, 회수가능가액은 순공정가치으로 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다.&cr &cr
13. 리스
(1) 당기 및 전기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 413,296 | 180,770 | 594,066 | 610,792 |
| 증감 | 289,885 | 125,098 | 414,984 | 418,274 |
| 감가상각 | (434,569) | (136,022) | (570,592) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 17,309 |
| 지급 | - | - | - | (593,139) |
| 기말 | 268,612 | 169,846 | 438,458 | 453,236 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 50,057 | 311,209 | 361,266 | 375,587 |
| 증감 | 742,710 | 63,452 | 806,162 | 794,861 |
| 감가상각 | (379,472) | (193,890) | (573,362) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 20,290 |
| 지급 | - | - | - | (579,946) |
| 기말 | 413,296 | 180,770 | 594,066 | 610,792 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 434,569 | 379,472 |
| 차량운반구 | 136,022 | 193,890 |
| 합 계 | 570,591 | 573,362 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 17,309 | 20,290 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 10,554 | 6,538 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 54,390 | 64,757 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 658,083 천원과 651,241천원입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 301,547 | 348,646 |
| 비유동리스부채 | 151,690 | 262,146 |
| 총리스부채 | 453,237 | 610,792 |
| 1년 이내 | 301,547 | 348,646 |
| 1년 초과 5년 미만 | 151,690 | 262,146 |
14. 영업권
(1) 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,992,403 | 2,992,403 |
| 손상차손누계액 | (1,775,698) | (1,775,698) |
| 장부금액 | 1,216,705 | 1,216,705 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 의약사업부 | 1,098,034 | (1,098,034) | - |
| 환경소재사업부 | 677,664 | (677,664) | - |
| 워터솔루션사업부 | 1,216,705 | - | 1,216,705 |
| 합 계 | 2,992,403 | (1,775,698) | 1,216,705 |
(3) 자산손상&cr상기 영업권은 당사가 2005년말에 ㈜코오롱으로부터 의약사업부 등을 양수하면서 발생한 것이며, 매년말 영업권 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 이전 의약사업부와 환경소재사업부 관련 영업권은 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 한편 , 워터솔루션사업부에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr
15. 기타무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 31,966 | 31,966 |
| 상각누계액 | (31,949) | (31,949) |
| 라이선스 | 666,172 | 666,172 |
| 상각누계액 | (666,168) | (666,168) |
| 개발비 | 12,217,567 | 12,217,567 |
| 상각누계액 | (2,433,731) | (2,314,338) |
| 손상차손누계액 | (9,380,799) | (9,380,799) |
| 회원권(*1) | 26,368 | 26,368 |
| 기타 | 629,882 | 629,882 |
| 상각누계액 | (590,845) | (498,763) |
| 합 계 | 468,463 | 679,938 |
(*1) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 라이선스 | 개발비 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 17 | 4 | 522,430 | 26,368 | 131,119 | 679,938 |
| 감소 | ||||||
| 상각 | - | - | (119,393) | - | (92,081) | (211,474) |
| 기말 | 17 | 4 | 403,037 | 26,368 | 39,038 | 468,464 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 라이선스 | 개발비 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 40 | 6 | 641,824 | 26,368 | 232,154 | 900,392 |
| 감소 | ||||||
| 상각 | - | - | (119,394) | - | (100,663) | (220,057) |
| 처분 | (23) | (2) | - | - | - | (25) |
| 기타 | - | - | - | - | (372) | (372) |
| 기말 | 17 | 4 | 522,430 | 26,368 | 131,119 | 679,938 |
(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발자산명 | 단계 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인보사 개발비 | 인보사케이주 개발비 | 개발완료 | 8,581,883 | (1,642,835) | (6,939,048) | - | - |
| 인보사 경증 임상 3상 | 개발중 | 1,441,936 | - | (1,441,936) | - | - | |
| 인보사 공정개발 | 개발중 | 999,815 | - | (999,815) | - | - | |
| 기타 | PROCESS INNOVATION | 개발완료 | 1,193,933 | (790,896) | - | 403,037 | 4년 |
| 합 계 | 12,217,567 | (2,433,731) | (9,380,799) | 403,037 | - |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발자산명 | 단계 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인보사 개발비 | 인보사케이주 개발비 | 개발완료 | 8,581,883 | (1,642,835) | (6,939,048) | - | - |
| 인보사 경증 임상 3상 | 개발중 | 1,441,936 | - | (1,441,936) | - | - | |
| 인보사 공정개발 | 개발중 | 999,815 | - | (999,815) | - | - | |
| 기타 | PROCESS INNOVATION | 개발완료 | 1,193,933 | (671,503) | - | 522,430 | 5년 |
| 합 계 | 12,217,567 | (2,314,338) | (9,380,799) | 522,430 | - |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 14,315,068천원과 12,758,850천원입니다.
&cr
16. 정부보조금
당사는 설비투자 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 지급받았습니다. 사업계획서에서 정한 기간 내에 투자를 완료하는 조건으로 정부보조금 3,500,000 천원 을 기타유동부채로 표시하였으나 전기 중 물 적 분 할 로 인하여 전액 코오롱바이오텍㈜으로 이관하였습니다(주석 39 참조). &cr &cr 또한, 당기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 각각 1, 634,452천원과 1,634,452천원 을 계상하고 있습니다. &cr
&cr17. 매입채무및기타채무 &cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,773,950 | - | 11,808,447 | - |
| 미지급금 | 6,054,547 | 1,634,452 | 5,340,816 | 1,634,452 |
| 미지급비용 | 2,933,979 | - | 2,573,397 | - |
| 합 계 | 22,762,476 | 1,634,452 | 19,722,660 | 1,634,452 |
&cr
18. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 59,064,347 | 61,751,285 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권의 양도(*1) | 우리은행 등 | 1.38%~3.58% | 8,064,347 | 8,751,285 |
| 운영자금 차입 | 한국산업은행 | CD(3M) + 1.81% &cr(변동) | 18,000,000 | 20,000,000 |
| 우리은행 | 3.31%+대출기준금리&cr(변동) | 3,000,000 | 18,000,000 | |
| ㈜코오롱 | - | - | 15,000,000 | |
| ㈜그린나래 | 3.46% | 30,000,000 | - | |
| 합 계 | 59,064,347 | 61,751,285 |
(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).
(3) 담보로 제공된 자산&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입금액 | 대여자 |
| 토지 | 8,872,052 | 62,400,000 | 18,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물 | 29,855,135 | |||
| 기계장치 등 | 1,925,690 | |||
| 토지 | 8,895,867 | 24,215,195 | 30,000,000 | ㈜그린나래 |
| 건물 | 36,363,924 | |||
| 기계장치 | 6,376,537 | |||
| 종속기업투자주식 | 38,760,904 | 24,669,798 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입금액 | 대여자 |
| 토지 | 8,872,052 | 62,400,000 | 20,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물 | 30,570,562 | |||
| 기계장치 등 | 4,112,266 | |||
| 토지 | 10,616,580 | 15,384,000 | 15,000,000 | ㈜코오롱 |
| 건물 | 2,824,247 |
&cr&cr19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 521,536 | 3,448,428 | 298,673 | 3,448,428 |
| 예수금 | 441,882 | - | 4,429,533 | - |
| 합 계 | 963,418 | 3,448,428 | 4,728,206 | 3,448,428 |
20. 충당부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기추적충당부채 | 3,148,688 | 19,881,942 | 6,628,137 | 20,665,087 |
| 손해배상충당부채 | - | - | 42,922,814 | - |
| 합 계 | 3,148,688 | 19,881,942 | 49,550,951 | 20,665,087 |
&cr
(2) 당기 및 전기 중 장기추적충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,628,137 | 20,665,087 | 10,588,900 | 23,336,130 |
| 이자비용 | - | 2,872,905 | - | 3,252,600 |
| 유동성대체 | 1,341,592 | (1,341,592) | 4,838,714 | (4,838,714) |
| 환입액 | (1,692,034) | (2,314,458) | (1,878,041) | (1,084,929) |
| 지급액 | (3,129,007) | - | (6,921,436) | - |
| 기말 | 3,148,688 | 19,881,942 | 6,628,137 | 20,665,087 |
장기추적충당부채는 인보사케이주를 투여받은 환자 및 피험자의 안전성을 추적조사하기 위하여 발생이 예상되는 비용에 대하여 계상되었습니다(주석 34 참조). &cr
(3) 당기 및 전기 중 손해배상충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 42,922,814 | - |
| 전입액 | 35,281 | 42,922,814 |
| 지급액(*1) | (40,322,445) | - |
| 환입액(*2) | (2,635,650) | - |
| 기말 | - | 42,922,814 |
(*1) 당사는 미츠비시타나베 제약(Mitsubishi Tanabe Pharma, 일본)과 인보사의독점적 개발 및 판매권에 대해 기술수출계약에 중재판결이 진행중이었으며, 2021년 1월 11일 국제상업회의소 중재결정문을 확인하였습니다. 보고기간 후 사건에 해당하여 중재결정문에 따라 미츠비시타나베 제약에 지급하여야 하는 금액을 전기말 충당부채로 계상하였으며, 2021년 4월 중 지급하였습니다 (주석 38 참조).&cr (*2) 미쓰비시타나베제약 기술료 소득 반환에 따라 외국납부세액에 해당하는 금액을 당기 법인세수익으로 인식하였습니다 (주석 31 참조).
(4) 당기 중 현재가치 평가에 사용된 할인율이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 장기추적충당부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장기추적충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,045,679) | 1,131,475 |
&cr
21. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | ||
| 확정급여부채의 현재가치 | 21,044,517 | 20,049,610 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,579,797) | (10,997,485) |
| 소 계 | 9,464,720 | 9,052,125 |
| 장기종업원급여채무 | 163,802 | 148,654 |
| 합 계 | 9,628,522 | 9,200,779 |
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여형 퇴직급여 | 2,662,597 | 2,873,396 |
| 장기종업원급여 | 31,849 | (6,491) |
| 합 계 | 2,694,446 | 2,866,905 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여부채 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 20,049,610 | 19,973,946 | (10,997,485) | (12,359,278) | 9,052,125 | 7,614,668 |
| 당기손익으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 2,574,650 | 2,827,040 | - | - | 2,574,650 | 2,827,040 |
| 이자원가(수익) | 344,106 | 307,048 | (256,159) | (260,691) | 87,947 | 46,357 |
| 소계 | 2,918,756 | 3,134,087 | (256,159) | (260,691) | 2,662,597 | 2,873,396 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| 재무적 가정 | (87,959) | (685,660) | - | - | (87,959) | (685,660) |
| 인구통계적 가정 | (84,594) | - | - | - | (84,594) | - |
| 경험조정 | 184,473 | 197,967 | - | - | 184,473 | 197,967 |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 187,091 | 116,676 | 187,091 | 116,676 |
| 소계 | 11,920 | (487,693) | 187,091 | 116,676 | 199,011 | (371,017) |
| 기타 : | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (2,318,161) | (500,000) | (2,318,161) | (500,000) |
| 퇴직금지급 | (1,369,445) | (1,631,700) | 1,450,887 | 2,151,460 | 81,442 | 519,760 |
| 관계사로부터의 전출입 | (566,324) | (490,878) | 354,031 | (145,654) | (212,293) | (636,532) |
| 물적분할로인한 변동 | - | (448,152) | - | - | - | (448,152) |
| 소계 | (1,935,769) | (2,570,731) | (513,244) | 1,505,807 | (2,449,013) | (1,064,924) |
| 기말잔액 | 21,044,517 | 20,049,609 | (11,579,797) | (10,997,486) | 9,464,720 | 9,052,123 |
&cr(4) 확정급여부채&cr① 보험수리적가정&cr보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.85% | 2.27% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 2.00% | 2.00% |
미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망률 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으 며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 은 각각 5.82년 과 7.15 년입 니다.&cr
② 민감도분석&cr당기 중 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,211,109) | 1,312,246 |
| 미래임금인상률 | 1,312,163 | (1,232,906) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | (199,011) | 371,017 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (199,011) | 371,017 |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ELB | 1,873,171 | 2,516,151 |
| 정기예금 등 | 9,706,625 | 8,481,335 |
| 합 계 | 11,579,796 | 10,997,486 |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr당사는 기금의 적립수준이 법정적립비율 충족하는 정책을 보유하고 있습니다. 다만, 법정 최소적립비율을 충족하지 못하는 경우는 퇴직연금사업자에게 향후 적립 계획을제출합니다.&cr&cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 19,791,103천원입니다.&cr &cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 확정급여채무 | 3,729,862 | 706,438 | 3,012,915 | 17,408,032 | 24,857,247 |
| 전기말 확정급여채무 | 5,591,106 | 1,463,586 | 4,132,294 | 12,060,956 | 23,247,942 |
&cr(8) 당기 및 전기 중 확정기여제도로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여제도 | 96,812 | 45,326 |
&cr
22. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 11,412,356주 | 11,412,356주 |
| 자본금 | 5,706,178천원 | 5,706,178천원 |
(2) 당기와 전기 중 보통주 유통주식수의 변동은 없습니다.&cr&cr
23. 기타불입자본&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 168,026,442 | 168,026,442 |
| 자기주식(*1) | (812,877) | (812,877) |
| 기타자본잉여금(*2) | 41,515,136 | (46,004) |
| 합 계 | 208,728,701 | 167,167,561 |
(*1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 12,187주(취득가액: 812,877천원)은 주식배당 및 무상증자 과정에서 발생한 단주를 매입한 것으로서 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 2022년 1월 27일 직원에게 자기주식을 부여하기 위한 이사회결의가 있었습니다.&cr(*2) 당기 중 신종자본증권 발행으로 41,561,140천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음 과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 만기수익율(*1) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무보증 사모전환사채 | 2021-12-06 | 2051-12-06 | 0% | 3.50% | 15,000,000 | - |
| 제3회 무보증 사모전환사채 | 2021-12-10 | 2051-12-10 | 0% | 4.00% | 25,000,000 | - |
| 차감: 발행비용 | (435,783) | - | ||||
| 가산: (주)코오롱이 보유한 콜옵션,풋옵션 가격(*2) | 1,996,923 | - | ||||
| 합계 | 41,561,140 | - |
전환사채 발행 계약에 따르면, 투자자는 만기일까지 보통주 1주당 32,611원(전환가격 조정사유가 발생시 조정 후 가격)으로 보통주 전환할 수 있는 권리가 있으며, 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다. 당사는 상기 전환사채 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월이 경과하는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. 사채의 만기는 당사의 선택에 따라 본계약과 동일 조건으로 30년간 연장할 수 있습니다.&cr&cr(*1) 사채 발행 후 3년 경과시 BBB-등급의 3년만기 무보증공모회사채 이자율에 2.00%의 가산금리를 추가하여 만기수익율이 정해지며, 이로부터 매 1년마다 직전이자율에 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됩니다.&cr(*2) 당사는 부속계약을 통해 ㈜코오롱에게 매수청구권(콜옵션)과 매도청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. 콜옵션은 보통주 전환시 ㈜코오롱은 투자자에게 20%(제2회) 및 20.35%(제3회)에 해당하는 전환사채를 매수요청할 수 있는 권리이며, 풋옵션은 당사의 코스닥 시장내 상장폐지 확정시 투자자가 보통주로 전환되지 않은 전환사채 전액을 ㈜코오롱에게 매도할 수있는 권리입니다. 전환사채 발행당시 콜옵션과 풋옵션을 평가하였고, 해당 평가 금액의 순액은 (주)코오롱에게 무상의 이익을 부여한 것으로 간주하여 기타비용으로 처리하였습니다. &cr&cr
24. 결손금&cr(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 754,929 | 754,929 |
| 이익준비금(*) | 754,929 | 754,929 |
| 미처리결손금 | (106,915,928) | (104,490,778) |
| 합 계 | (106,160,999) | (103,735,849) |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr(2) 결손금처리계산서
결손금처리계산서
| 제22(당)기 | 2021년 0 1월 0 1일 | 부터 | 제21(전)기 | 2020년 0 1월 0 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 0 3월 24일 | 처리확정일 | 2021년 0 3월 25일 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처리결손금 | (106,915,928) | (104,490,778) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (104,490,778) | (62,115,599) | ||
| 당기순손실 | (2,226,139) | (42,746,196) | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | (199,011) | 371,017 | ||
| Ⅱ.결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금(Ⅰ-Ⅱ) | (106,915,928) | (104,490,778) |
&cr
25. 기타자본구성요소&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (9,000,725) | (10,557,290) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Chemical&cr사업 | Bio 사업 | 합 계 | Chemical&cr사업 | Bio 사업 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||||
| 상품매출 | 15,612,981 | - | 15,612,981 | 11,947,031 | - | 11,947,031 |
| 제품매출 | 146,543,018 | 202,087 | 146,745,105 | 141,926,415 | 71,106 | 141,997,521 |
| 기술수출수익 | - | - | - | - | (26,356,500) | (26,356,500) |
| 용역매출 | 2,402,877 | 179,015 | 2,581,892 | 1,140,903 | 599,217 | 1,740,120 |
| 소 계 | 164,558,875 | 381,102 | 164,939,978 | 155,014,349 | (25,686,177) | 129,328,172 |
| 기타원천으로부터의 수익 | ||||||
| 임대매출 | 21,171 | 103,013 | 124,184 | 17,772 | 85,646 | 103,418 |
| 소 계 | 21,171 | 103,013 | 124,184 | 17,772 | 85,646 | 103,418 |
| 합 계 | 164,580,046 | 484,115 | 165,064,161 | 155,032,121 | (25,600,531) | 129,431,590 |
| 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 44,429,580 | 484,115 | 44,913,695 | 38,841,725 | 755,969 | 39,597,694 |
| 해외 | 120,150,466 | - | 120,150,466 | 116,190,396 | (26,356,500) | 89,833,896 |
| 합 계 | 164,580,046 | 484,115 | 165,064,161 | 155,032,121 | (25,600,531) | 129,431,590 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 한시점에 이행하는 수행의무 | ||||||
| 제ㆍ상품 판매 | 162,155,999 | 202,087 | 162,358,086 | 153,873,446 | 71,106 | 153,944,552 |
| 기술수출수익 | - | - | - | - | (26,356,500) | (26,356,500) |
| 소 계 | 162,155,999 | 202,087 | 162,358,086 | 153,873,446 | (26,285,394) | 127,588,052 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | ||||||
| 용역매출 | 2,402,877 | 179,015 | 2,581,892 | 1,140,903 | 599,217 | 1,740,120 |
| 임대매출 | 21,171 | 103,013 | 124,184 | 17,772 | 85,646 | 103,418 |
| 소 계 | 2,424,047 | 282,028 | 2,706,076 | 1,158,675 | 684,863 | 1,843,538 |
| 합 계 | 164,580,046 | 484,115 | 165,064,161 | 155,032,121 | (25,600,531) | 129,431,590 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | ||
| 선수금(*1) | 521,536 | 298,673 |
(*1) 전기말 선수금 중 196,920천원을 당기 중 수익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 수행의무&cr① 상품 및 제품매출&cr해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일 입니다. &cr&cr② 용역매출&cr 해당 수행의무는 용역을 제공할 때 또는 용역제공기간동안 수익을 인식합니다. 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 이 며 혹은 마일스톤 달성시기에 따라 변동됩니다.&cr&cr ③ 임대매출&cr해당 수행의무는 임대제공기간동안 수익을 인식합니다. 통상적인 회수기간은 30일 입니다.&cr &cr
27. 판매비와관리비 &cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,183,014 | 7,927,487 |
| 퇴직급여 | 864,538 | 991,617 |
| 장기종업원급여(환입) | 13,426 | (6,491) |
| 복리후생비 | 623,267 | 1,002,452 |
| 여비교통비 | 108,705 | 126,500 |
| 차량유지비 | 75,804 | 105,511 |
| 통신비 | 114,641 | 123,165 |
| 세금과공과 | 206,240 | 690,411 |
| 지급임차료 | 98,322 | 65,409 |
| 감가상각비(사용권자산상각비 포함) | 823,163 | 2,546,221 |
| 무형자산상각비 | 158,036 | 165,183 |
| 보험료 | 1,770,628 | 2,064,909 |
| 접대비 | 118,579 | 145,403 |
| 운반비 | 865,959 | 785,489 |
| 수출경비 | 1,258,478 | 1,035,566 |
| 도서인쇄비 | 17,347 | 26,717 |
| 사무비 | 69,328 | 62,226 |
| 광고선전비 | 818 | 4,102 |
| 교육훈련비 | 26,056 | 25,220 |
| 용역비 | 4,093,684 | 10,042,893 |
| 수선비 | 4,566 | 52,555 |
| 대손상각비 | - | 115,802 |
| 회의비 | 1,346 | - |
| 견본비 | 74,399 | 56,507 |
| 지급수수료 | 1,731,387 | 2,357,578 |
| 수도광열비 | 47,645 | 627,496 |
| 포장비 | 497 | - |
| 소모품비 | 25,804 | 97,664 |
| 시험분석비 | 2,727 | 82,512 |
| 경상시험연구비 | 17,403 | 260,371 |
| 경상개발비 | 14,315,068 | 12,758,850 |
| 합 계 | 32,710,875 | 44,339,322 |
&cr&cr28. 비용의 성격별 분류 &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 반제품등의 변동 | (2,485,700) | (7,975,048) |
| 원재료와 저장품등의 매입액 | 63,658,428 | 59,340,864 |
| 상품의 변동 | (849,060) | (44,110) |
| 상품의 매입액 | 14,238,835 | 9,766,864 |
| 종업원급여 | 28,547,405 | 30,982,779 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 8,910,339 | 12,908,709 |
| 운반비 | 936,716 | 842,547 |
| 지급수수료 | 7,952,499 | 8,479,338 |
| 외주가공비 | 528,166 | 1,049,757 |
| UTILITY비 | 478,641 | 4,629,353 |
| 용역비 | 5,545,979 | 11,232,978 |
| 수출경비 | 3,472,667 | 1,035,566 |
| 기타 | 24,325,341 | 22,606,565 |
| 합 계 | 155,260,256 | 154,856,162 |
&cr
29. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 2,738,319 | 3,477,825 |
| 외화환산이익 | 491,833 | 327,696 |
| 유형자산처분이익 | 99,532 | 3,585,250 |
| 파생상품평가이익 | - | 418,132 |
| 리스료수익 | 6,510 | 2,159 |
| 충당부채환입액 | 4,006,491 | 2,962,970 |
| 기타대손충당금환입 | 375,815 | - |
| 잡이익 | 63,775 | 290,378 |
| 합 계 | 7,782,275 | 11,064,410 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 2,768,387 | 3,873,061 |
| 외환환산손실 | 187,997 | 747,265 |
| 유형자산처분손실 | 24,416 | 11,859 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,089,780 |
| 무형자산처분손실 | - | 25 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,374,992 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 101,497 |
| 리스료손실 | 2,826 | 2,020 |
| 기부금 | - | 3,790 |
| 충당부채전입액 | 35,281 | 16,566,314 |
| 잡손실 | 2,439,959 | 645,851 |
| 합 계 | 16,833,858 | 23,041,462 |
&cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 115,470 | 135,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 714 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,360 | - |
| 합 계 | 126,544 | 135,150 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자비용 | 2,850,443 | 2,206,831 |
| 리스부채 이자비용 | 17,309 | 20,290 |
| 충당부채 이자비용 | 2,872,905 | 3,252,600 |
| 합 계 | 5,740,657 | 5,479,721 |
&cr
31. 법인세 &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세 추납액 포함) | (2,635,650) | - |
| 법인세비용(수익) | (2,635,650) | - |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (4,861,789) | (42,746,196) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,069,594) | (9,404,163) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 807,154 | 147,502 |
| - 비과세수익으로 인한 효과 | (624,617) | (14,224) |
| - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (2,222,251) |
| - 이월결손금 등 이연법인세 미인식효과 | (2,818,676) | 11,347,236 |
| - 기타(세율차이 등) | 1,070,083 | 145,900 |
| 법인세비용(수익) | (2,635,650) | - |
(3) 당기 및 전기 중 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영(*1) | 기타포괄손익 반영 | 당기말(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,410,914 | 218,880 | - | 4,629,794 |
| 재고자산평가충당금 | 3,196,635 | (2,503,672) | - | 692,963 |
| 정부보조금(유형자산) | 657 | (637) | - | 20 |
| 정부보조금(장기미지급금) | 383,931 | (24,352) | - | 359,579 |
| 감가상각누계액(손상누계액포함) | 332,184 | (102,235) | - | 229,949 |
| 무형자산상각비 | 99,745 | - | - | 99,745 |
| 전기오류수정손실 | 5,124 | - | - | 5,124 |
| 미지급비용 | 466,326 | (75,912) | - | 390,414 |
| 미지급금 | 30,539 | 86,317 | - | 116,856 |
| 업무용승용차 | 13,237 | 3,048 | - | 16,285 |
| 증여의제 | 5,409 | (5,409) | - | - |
| 장기종업원급여 | 32,704 | 3,333 | - | 36,037 |
| 무형자산손상(개발비) | 1,167,393 | (179,599) | - | 987,794 |
| 충당부채 | 7,044,960 | (1,978,221) | - | 5,066,739 |
| 리스부채 | 134,374 | (34,662) | - | 99,712 |
| 대손충당금 | 18,434 | (18,434) | - | - |
| 종속기업투자주식(물적분할) | 1,360,961 | 2,495,331 | - | 3,856,292 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 5,838,888 | 694,749 | - | 6,533,637 |
| 잡손실 | 100,608 | - | - | 100,608 |
| 현재가치할인차금 | - | 1,176 | - | 1,176 |
| 소송충당부채 | 9,443,019 | (9,443,019) | - | - |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 사외적립자산 | (2,419,447) | (128,108) | - | (2,547,555) |
| 토지재평가차익 | (24,457) | - | - | (24,457) |
| 미수수익 | (15) | (129) | - | (144) |
| 영업권 | (267,675) | - | - | (267,675) |
| 사용권자산 | (130,695) | 34,234 | - | (96,461) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (2,279) | - | (2,279) |
| 합 계 | 31,243,753 | (10,959,600) | - | 20,284,153 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 31,243,753 | 20,284,153 |
(*1) 전기 보고서 발행이후 일시적차이 잔액이 변동하였으며, 이에 대한 효과는 당기손익에 반영하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 차감할 일시적차이 순액에 대해서는 미래 예상과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 전기말(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,394,268 | 16,646 | - | 4,410,914 |
| 재고자산평가충당금 | 3,895,031 | (698,396) | - | 3,196,635 |
| 정부보조금(선수수익) | 770,000 | (770,000) | - | - |
| 정부보조금(유형자산) | 1,460 | (803) | - | 657 |
| 정부보조금(장기미지급금) | 383,931 | - | - | 383,931 |
| 감가상각누계액(손상누계액포함) | 1,676,261 | (1,344,077) | - | 332,184 |
| 무형자산상각비 | 99,745 | - | - | 99,745 |
| 전기오류수정손실 | 5,124 | - | - | 5,124 |
| 미지급비용 | 346,101 | 120,225 | - | 466,326 |
| 미지급금 | - | 30,539 | - | 30,539 |
| 업무용승용차 | 10,189 | 3,048 | - | 13,237 |
| 증여의제 | 5,409 | - | - | 5,409 |
| 파생상품부채 | 2,957,190 | (2,957,190) | - | - |
| 장기종업원급여 | 36,887 | (4,183) | - | 32,704 |
| 무형자산손상(개발비) | 1,346,992 | (179,599) | - | 1,167,393 |
| 무형자산손상차손(라이선스) | 98,260 | (98,260) | - | - |
| 충당부채 | 8,649,857 | (1,604,897) | - | 7,044,960 |
| 리스부채 | 82,629 | 51,745 | - | 134,374 |
| 대손충당금 | - | 18,434 | - | 18,434 |
| 종속기업투자주식(물적분할) | - | 1,360,961 | - | 1,360,961 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr 자산평가이익 | 2,959,462 | 2,879,426 | - | 5,838,888 |
| 잡손실 | 100,608 | - | - | 100,608 |
| 소송충당부채 | - | 9,443,019 | - | 9,443,019 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 사외적립자산 | (2,719,041) | 299,594 | - | (2,419,447) |
| 토지재평가차익 | (24,457) | - | - | (24,457) |
| 미수수익 | (42,653) | 42,638 | - | (15) |
| 영업권 | (267,675) | - | - | (267,675) |
| 사용권자산 | (79,479) | (51,216) | - | (130,695) |
| 합 계 | 24,686,099 | 6,557,654 | - | 31,243,753 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 24,686,099 | 31,243,753 |
(*1) 전기말 현재 차감할 일시적차이 순액에 대해서는 미래 예상과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금, 이월세액공제 및 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이월세액공제 | 12,249,794 | 10,286,153 |
| 이월결손금 및 이월기부금 | 98,952,809 | 61,948,609 |
| 일시적차이 | 92,200,695 | 137,255,158 |
(6) 보고기간 종료일 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 2026년 | 14,827,724 | - |
| 2027년 | 1,180,021 | 1,423,345 |
| 2028년 | 20,111,687 | 20,102,695 |
| 2029년 | 27,875,151 | 27,994,996 |
| 2035년 | 11,594,802 | 11,698,445 |
| 2036년 | 22,634,297 | - |
| 합 계 | 98,223,682 | 61,219,481 |
&cr
32. 주당손익
(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손실 | (2,226,139,062) | (42,746,195,739) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,400,169 | 11,400,169 |
| 기본주당손실 | (195) | (3,750) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식 | 11,412,356 | 365/365 | 4,165,509,940 | 11,412,356 |
| 자기주식 | (12,187) | 365/365 | (4,448,255) | (12,187) |
| 합 계 | 11,400,169 | 4,161,061,685 | 11,400,169 |
② 전기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식 | 11,412,356 | 366/366 | 4,176,922,296 | 11,412,356 |
| 자기주식 | (12,187) | 366/366 | (4,460,442) | (12,187) |
| 합 계 | 11,400,169 | 4,172,461,854 | 11,400,169 |
당기 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 한편, 전기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석효과를 고려하지 않았습니다.&cr&cr
33. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | ㈜코오롱 |
| 종속기업 | 코오롱바이오텍㈜ |
| 기타 특수관계자(*1) | 코오롱인더스트리㈜, 코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱베니트㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱엘에스아이㈜,코오롱티슈진㈜, 코오롱머티리얼㈜ 등 |
(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매 출 | 자산매각 | 매입 등 | 경상개발비 | 제조원가 | 판매관리비 | 이자비용 | 고정자산취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유의적인 영향력을 행사하는 회사) | ||||||||
| ㈜코오롱(*1) | - | 1,852,405 | - | - | - | 533,979 | 494,507 | - |
| (종속기업) | ||||||||
| 코오롱바이오텍㈜ | 395,496 | - | 184,825 | 47,402 | - | 35,808 | - | - |
| (기타 특수관계자) | ||||||||
| 코오롱인더스트리㈜ | 418,032 | - | 116,413 | 105,977 | 1,251,103 | 154 | - | - |
| 코오롱글로벌㈜ | 1,941,453 | - | - | 14,636 | - | 41,040 | - | - |
| 코오롱제약㈜ | 12,250 | - | - | - | - | - | - | - |
| 코오롱베니트㈜ | - | - | 1,524 | 65,150 | 121,133 | 1,646,683 | - | 50,678 |
| 스위트밀㈜ | - | - | - | 3,849 | - | - | - | - |
| ㈜엠오디 | - | - | - | 5,636 | 7,364 | 28,818 | - | - |
| 그린나래㈜ | - | - | - | - | - | - | 943,679 | - |
| 코오롱글로텍㈜ | - | - | - | - | - | 9,940 | - | - |
| 코오롱엘에스아이㈜ | - | - | - | 334,613 | 244,691 | 53,887 | - | 4,857 |
| 코오롱티슈진㈜ | - | - | - | - | - | 311 | - | - |
| 합 계 | 2,767,231 | 1,852,405 | 302,762 | 577,263 | 1,624,291 | 2,350,620 | 1,438,186 | 55,535 |
(*1) 자산매각 금액은 KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED의 지분을 매각한 대가입니다(주석 8 참조).
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매 출 | 유형자산처분(*1) | 기타수익 | 사업양도 | 매입 등 | 경상개발비 | 제조원가 | 판매관리비 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유의적인 영향력을 행사하는 회사) | ||||||||
| ㈜코오롱 | - | - | - | - | - | - | - | 781,668 |
| (종속기업) | ||||||||
| 코오롱바이오텍㈜ | 20,503 | - | - | - | - | - | - | - |
| (기타 특수관계자) | ||||||||
| 코오롱인더스트리㈜ | 135,555 | 29,394,472 | 13,600 | 4,130,000 | 8,365 | 124,197 | 1,174,689 | 278,202 |
| 코오롱글로벌㈜ | 1,376,557 | - | - | - | 634,891 | 11,481 | - | 54,116 |
| 코오롱제약㈜ | 24,500 | - | - | - | - | - | - | - |
| 코오롱베니트㈜ | - | - | - | - | 75,112 | 8,850 | 185,409 | 1,867,272 |
| 코오롱이엔지니어링㈜(*2) | 126,965 | - | - | - | - | - | - | - |
| 코오롱머티리얼㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 14,060 |
| 스위트밀㈜ | - | - | - | - | - | 2,185 | - | 6,352 |
| ㈜엠오디 | - | - | - | - | - | 7,091 | 13,182 | 28,000 |
| 그린나래㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 592 |
| 코오롱글로텍㈜ | - | - | - | - | - | - | 140 | 3,250 |
| 코오롱엘에스아이㈜ | - | - | - | - | 19,278 | 190,443 | 257,821 | 514,974 |
| 코오롱티슈진㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 828 |
| 합 계 | 1,684,080 | 29,394,472 | 13,600 | 4,130,000 | 737,646 | 344,247 | 1,631,241 | 3,549,314 |
(*1) 본사건물 매각으로 인하여 유형자산처분이익 3,583,884천원이 발생하였습니다.&cr(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래 내역입니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 | 자금거래 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유의적인 영향력을 행사하는 회사) | |||||||
| ㈜코오롱 | - | - | 15,550 | - | 48,669 | - | - |
| (종속기업) | |||||||
| 코오롱바이오텍㈜ | 77,048 | 41,607 | - | - | 39,389 | - | 5,060,000 |
| (기타 특수관계자) | |||||||
| 코오롱인더스트리㈜ | 199,021 | 25,407 | - | - | 154,576 | - | - |
| 스위트밀㈜ | - | - | - | - | 405 | - | - |
| 코오롱글로벌㈜ | 133,369 | - | - | - | - | - | - |
| 그린나래㈜ | - | - | - | - | 796,274 | 30,000,000 | - |
| 코오롱베니트㈜ | - | - | - | 152 | 175,883 | - | - |
| ㈜엠오디 | - | - | - | - | 2,900 | - | - |
| 코오롱엘에스아이㈜ | - | - | - | - | 27,958 | - | - |
| 코오롱티슈진㈜ | - | 283,451 | - | - | - | - | - |
| 코오롱글로텍㈜ | - | - | - | - | 55 | - | - |
| 합 계 | 409,438 | 350,465 | 15,550 | 152 | 1,246,109 | 30,000,000 | 5,060,000 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (유의적인 영향력을 행사하는 회사) | ||||||
| ㈜코오롱 | - | - | 15,103 | - | 252,879 | 15,000,000 |
| (종속기업) | ||||||
| 코오롱바이오텍㈜ | 22,553 | 5,693,746 | 6,460 | - | 231,536 | - |
| (기타 특수관계자) | ||||||
| 코오롱인더스트리㈜ | 22,978 | 27,742 | - | 6,306 | 86,533 | - |
| 스위트밀㈜ | - | - | - | - | 202 | - |
| 코오롱글로벌㈜ | 40,147 | - | - | - | - | - |
| 코오롱베니트㈜ | - | - | - | 44 | 175,583 | - |
| ㈜엠오디 | - | - | - | - | 5,100 | - |
| 코오롱엘에스아이㈜ | - | - | - | - | 40,996 | - |
| 코오롱티슈진㈜ | - | 366,352 | - | - | 228 | - |
| 코오롱플라스틱㈜ | - | - | - | - | 210,829 | - |
| 합 계 | 85,678 | 6,087,840 | 21,563 | 6,350 | 1,003,886 | 15,000,000 |
( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 및 담보내역은 다음과 같습니다.&cr① 자 금 차입&cr<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율 | 만기 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | - | - | 15,000,000 | - | (15,000,000) | - |
| 그린나래(주) | 3.46% | 2022.03.26 | - | 40,000,000 | (10,000,000) | 30,000,000 |
&cr<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율 | 만기 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | 3.23% | 2021.08.03. | - | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
&cr② 제공한 담보
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱 | 부동산 | - | - | 13,440,827 | 1 5,384,000 |
| 그린나래(주) | 부동산 및 기계장치, 종속기업투자주식 등 | 90,397,232 | 48,884,993 | - | - |
③ 제공받은 담보
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코오롱바이오텍 | 기계장치 등 | - | - | 4,386,206 | 4,388,000 |
㈜코오롱으로부터 차입한 금액에 대해 기계장치등을 담보로 제공받았으나, 당기 중 ㈜코오 롱에 대한 차입금을 상환하여, 당기말 제공받은 담보는 없습니다. &cr
④ 현금출자&cr<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 주식수 | 출자금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜코오롱바이오텍 | 220,000주 | 5,060,000 |
전기 중 ㈜코오롱바이오텍 설립 이후 추가 출자내역은 없습니다. &cr&cr(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,315,119 | 2,414,040 |
| 퇴직급여 | 328,686 | 421,518 |
| 합 계 | 1,643,805 | 2,835,558 |
주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr &cr (6) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 코오롱바이오텍의 분할기준일(2020년 12월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 13,212,281천원 (전기말 : 18,681,394천원)입니다.
&cr(7) 당기 현재 특수관계자와의 주요계약은 다음과 같습니다.&cr① 당사는 코오롱티슈진㈜가 보유하고 있는 Tissuegene-C와 관련된 특허권 등의 독점사용 및 기술인수 등에 대한 라이선스계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr② 당사는 특수관계자인 코오롱티슈진㈜과 Research Agreement (공동연구개발계약)을 체결하여 공동연구개발을 진행하고 있습니다.
③ 당사는 제2회 및 제3회 무보증전환사채 발행시 부속계약을 통해 ㈜코오롱에게 매수청구권(콜옵션)과 매도청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. 콜옵션은 보통주 전환시 ㈜코오롱은 투자자에게 20%(제2회) 및 20.35%(제3회)에 해당하는 전환사채를 매수요청할 수 있는 권리이며, 풋옵션은 당사의 코스닥 시장내 상장폐지 확정시 투자자가보통주로 전환되지 않은 전환사채 전액을 ㈜코오롱에게 매도할 수있는 권리입니다(주석 23참조).&cr&cr
34. 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원,외화단위:천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 한도금액 | 실행금액 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 770,000 | 200,860 | B2B |
| 13,000,000 | 3,000,000 | 단기대출기준금(무역금융) | |
| USD 4,180.00 | USD 463.00 | 매입외환 | |
| 하나은행 | USD 6,000.00 | USD 3,323.37 | 매입외환 |
| 국민은행 | USD 3,600.00 | USD 2,800.70 | 매입외환 |
| 한국산업은행 | 18,000,000 | 18,000,000 | 운영자금 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부 터 8,965,933천원 의 보증을 제공받 고 있습니다.&cr
(3) 진행중인 소송사건 &cr1) 당사가 피고인 사건
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소제기일 | 소송상대방 | 소송사건내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지법 | 2019.05.27. | 가OO 외 140명 | 티슈진 주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 4,992,467 |
| 서울중앙지법 | 2019.05.28. | 박OO | 티슈진 주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,381,582 |
| 서울중앙지법 | 2019.05.28. | 감OO 외 240명 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 2,450,000 |
| 서울중앙지법 | 2019.06.05. | KB손해보험 외 4처 | 보험사 손해배상청구 | 1심 진행중 | 2,932,533 |
| 서울중앙지법 | 2019.06.20. | 김OO 외 174명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 5,930,073 |
| 서울중앙지법 | 2019.06.25. | 주식회사 두성케미스 외 57명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 5,832,906 |
| 서울중앙지법 | 2019.07.04. | 가OO 외 520명 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 5,210,000 |
| 서울중앙지법 | 2019.07.11. | 주식회사 스페이스에셋 외 561명 | 티슈진 주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 13,671,994 |
| 서울중앙지법 | 2019.07.23. | 교보생명보험 외 10명 | 보험사 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,512,074 |
| 서울남부지법 | 2019.07.24. | 오OO 외 2명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 152,266 |
| 서울중앙지법 | 2019.07.31. | 박OO 외 77명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 2,964,007 |
| 서울중앙지법 | 2019.08.02. | 김OO 외 18명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 331,172 |
| 전주지법 | 2019.08.12. | 강OO | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 26,585 |
| 서울중앙지법 | 2019.08.14. | 김OO외 17명 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,074,180 |
| 서울중앙지법 | 2019.08.14. | 강OO외 213명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 6,525,921 |
| 서울중앙지법 | 2019.08.30. | 고OO외 138명 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,390,000 |
| 서울중앙지법 | 2019.08.30. | 메리츠화재해상보험 | 보험사 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,312,536 |
| 서울남부지법 | 2019.08.30. | 곽OO외 1명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 97,861 |
| 서울남부지법 | 2019.09.26. | 임OO | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 86,569 |
| 서울중앙지법 | 2019.10.02. | 박OO 외 9명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 385,275 |
| 수원지방법원 안양지원 | 2019.10.10. | 김OO | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 30,000 |
| 서울중앙지법 | 2019.10.31. | 정OO 외 8명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 121,926 |
| 서울중앙지법 | 2019.11.01. | 강OO 외 1081명 | 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 19,739,686 |
| 서울중앙지법 | 2019.11.08. | 세OOO 외 76명 | 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,822,914 |
| 서울중앙지법 | 2020.02.20. | 형사사건 | 보조금관리에관한법률위반 등 | 1심 진행중 | - |
| 서울남부지법 | 2020.03.02. | 신00 외 16명 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 249,473 |
| 서울남부지법 | 2020.03.03. | 양00 외 7명 | 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 154,463 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.04. | 강00 외 7명 | 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 414,412 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.04. | 에이비엘생명보험 | 보험사 손해배상 청구 소송 | 1심 진행중 | 24,535 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.16. | 이00 외 3명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 91,789 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.26. | 김00 외 2명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 39,368 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.26. | 유00 | 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 98,681 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.27. | 노00 외 4명 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 1,332,202 |
| 서울중앙지법 | 2020.03.31. | 김00 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 129,488 |
| 서울중앙지법 | 2020.06.04. | 정00 외 58명 | 코오롱생명과학, 코오롱티슈진주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 519,148 |
| 서울중앙지법 | 2020.07.16. | 형사사건 | 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 위반 | 1심 진행중 | - |
| 수원지방법원 | 2020.07.22. | 최00 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 123,718 |
| 서울중앙지법 | 2021.01.27 | 정00 | 코오롱생명과학주주 투자손실 손해배상청구 | 1심 진행중 | 30,336 |
| 서울남부지법 | 2021.02.19 | 전00 외 1명 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 30,265 |
| 서울동부지법 | 2021.10.05 | 김00 | 인보사관련 손해배상청구 | 1심 진행중 | 30,000 |
보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하여 제기된 소송사건은 40건 이며, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
2) 당사가 원고인 사건
| 구 분 | 소제기일 | 소송상대방 | 소송사건내용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원 | 2021.03.04 | 식품의약품안전처장 | 제품판매 품목허가취소 취소의 소(*1) | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 2021.08.26 | 과학기술정보통신부장관&cr보건복지부장관 | 연구비 환수 등 처분 취소의 소(*2) | 2심 진행중 |
(*1) 2021년 2월 19일 제품판매 품목허가취소 취소의 소 1심 판결이 선고되었으며,품목허가 신청서에 기재된 성분과 다른 성분이 검출되었다는 사실은 중요한 하자가 있다고 판단되어, 원고의 청구가 기각되었습니다. 당사는 2021년 3월 4일 항소장을 법원에 제출하였습니다. &cr(*2) 2021년 7월 23일 연구비 환수 등 처분 취소의 소 1심 판결에서 승소하였습니다. &cr 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건이 있으며, 소송 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. &cr
(4) 미 츠 비시타나베 제약과의 중재판결&cr2021년 1월 11일 중재결정문을 확인, 중재결과는 전기말 재무제표에 반영하였으며, 2021년 4월 중 40,322,445천원을 지급하였습니다(주석20참조).
한편 당사는 코오롱티슈진㈜가 보유하고 있는 Tissuegene-C와 관련된 기술등의 권리지역내 독점사용 및 인수 등에 대한 라이선스계약을 체결하고 있는 바, 당사가 2016년 미츠비시타나베제약과의 기술수출계약을 체결하고, 위 라이선스계약에 따라 코오롱티슈진㈜에 지급한 기술료원가의 반환 청구 및 중재결정에 따라 미츠비시타나베제약에 지급한 손해배상 및 소송비용등의 청구와 관련하여 외부전문가로부터 법률검토를 받았습니다. 동 법률검토의견에 따르면, 당사는 위 청구를 진행하는 것이어려운 것으로 현재 판단하고 있습니다.
(5) 인보사케이주 제조 및 판매 금지 조치 및 장기추적조사 실시 계획&cr당사는 인보사케이주의 주성분 중 1개 성분(2액)이 한국의 식품의약품안전처(이하 '식약처') 허가당시 제출한 자료에 기재된 세포(연골유래세포)와 다른 세포(신장유래세포)가 검출됨에 따라, 2019년 4월 15일 식약처로부터 『약사법 제 71조』에 의거 인보사케이주의 제조 및 판매 중지 명령을 받았으며,『약사법 제 69조 및 제 71조』에 따라 이미 투여 받은 환자 보호 조치 일환으로 인보사케이주를 투여받은 모든 환자 및 피험자에 대한 장기추적조사 실시 및 관련 자료 제출을 지시 받았습니다. 이에 따라 당사는 모든 투여환자 및 피험자에 대한 파악 및 의료기관 등록 등의 절차를 진행하였습니다. 또한, 당사는 최초 투약 후부터 10년동안 방문검사, 최초 투약 후 6~15년 동안 주기적인 전화문진을 실시하고 그 결과를 식약처에 보고해야 합니다. 한편,상기 추적조사 계획은 식약처의 추가지침에 따라 추적대상기간 등이 변경될 수 있습 니다(주석 20참조).&cr &cr (6) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 코오롱바이오텍의 분할기준일(2020년 12월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 13,212,281천원 (전기말 : 18,681,394천원)입니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 8,761,480 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 63,990 | 2,812,403 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (133,965) | (330,701) |
| 사업분할로 인한 종속기업투자주식 증가 | - | 40,339,596 |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 25,810,647 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
①당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금변동 | 환율변동 | 이자비용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 61,751,285 | (2,637,393) | - | (49,545) | - | 59,064,347 |
| 리스부채 | 610,792 | (593,139) | 418,274 | - | 17,309 | 453,236 |
| 합 계 | 62,362,077 | (3,230,532) | 418,274 | (49,545) | 17,309 | 59,517,583 |
&cr ②전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금변동 | 환율변동 | 이자비용 | 대체 | 사업분할 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 53,742,332 | 8,149,796 | - | (140,843) | - | - | - | 61,751,285 |
| 유동성장기차입금 | 6,520,410 | (9,948,570) | - | - | - | 8,761,480 | (5,333,320) | - |
| 장기차입금 | 18,094,790 | - | - | - | - | (8,761,480) | (9,333,310) | - |
| 리스부채 | 375,587 | (579,946) | 794,861 | - | 20,290 | - | - | 610,792 |
| 합 계 | 78,733,119 | (2,378,720) | 794,861 | (140,843) | 20,290 | - | (14,666,630) | 62,362,077 |
36. 위험관리&cr(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 자본조달비율
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계 | 59,064,347 | 61,751,285 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (23,614,328) | (6,449,864) |
| 순차입금(A) | 35,450,019 | 55,301,421 |
| 자본 | 99,273,154 | 58,580,599 |
| 총자본(자본+순차입금)(B) | 134,723,173 | 113,882,020 |
| 자본조달비율(A/B) | 26% | 49% |
&cr② 부채비율
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 120,985,511 | 171,312,639 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (23,614,328) | (6,449,864) |
| 순부채(A) | 97,371,183 | 164,862,775 |
| 자본(B) | 99,273,154 | 58,580,599 |
| 부채비율(A/B) | 98% | 281% |
(2) 재무위험관리&cr 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험&cr ① 환율변동위험&cr당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,952,384 | 2,569,072 | 8,514,806 | 12,076,538 |
| JPY | 7,548,769 | 332,014 | 3,940,009 | 385,859 |
| EUR | 322,419 | 445,651 | - | - |
| CNY | 41,135 | 36,872 | - | - |
| 합 계 | 20,864,707 | 3,383,609 | 12,454,815 | 12,462,397 |
한편, 당사는 주로 미국, 유럽, 일본 및 중국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당기 보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,295,238 | (1,295,238) | (851,481) | 851,481 |
| JPY | 754,877 | (754,877) | (394,001) | 394,001 |
| EUR | 32,242 | (32,242) | - | - |
| CNY | 4,114 | (4,114) | - | - |
| 합 계 | 2,086,471 | (2,086,471) | (1,245,482) | 1,245,482 |
&cr ② 이자율 위험&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 변동이자율이 적용되는 차입금은 21 ,000,000천원 이 며 , 전 기 변동이자율이 적용되는 차입금은 18,000,000천원 입니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기준금리 | 1% 상승시 | (210,000) | (180,000) |
| 1% 하락시 | 210,000 | 180,000 |
2) 신용위험&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 23,614,328 | 6,449,864 |
| 매출채권및기타채권 | 19,962,051 | 40,648,833 |
| 단기금융상품 | 110,000 | 30,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 668,535 | 671,415 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 510,360 | 927,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,035,875 | 2,331,715 |
| 합 계 | 46,904,149 | 51,061,827 |
3) 유동성위험&cr 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr&cr 또한 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 코오롱바이오텍의 분할기준일(2020년 12월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 13,212,281천원 (전기말 : 18,681,394천원)입니다. &cr
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 22,762,477 | 1,634,452 | 24,396,929 |
| 리스부채 | 309,027 | 174,617 | 483,644 |
| 단기차입금(*1) | 60,762,947 | - | 60,762,947 |
| 합 계 | 83,834,451 | 1,809,069 | 85,643,520 |
(*1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 19,722,660 | 1,634,452 | 21,357,112 |
| 리스부채 | 353,683 | 283,956 | 637,639 |
| 단기차입금(*1) | 63,343,185 | - | 63,343,185 |
| 합 계 | 83,419,528 | 1,918,408 | 85,337,936 |
(*1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.
&cr
37. 부문정보
당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.
&cr(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 수익을 창출하는 재화와 용역 |
|---|---|
| Chemical 사업부문 | 원료의약품 및 의약품중간체항균제, 기타 화학소재, 수처리제 등 |
| Bio 사업부문 | 바이오의약품 등 |
(2) 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Chemical 사업부문 | Bio 사업부문 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 164,580,046 | 155,042,335 | 484,115 | (25,610,744) | 165,064,161 | 129,431,591 |
| 영업손익 | 26,770,852 | 28,131,248 | (16,966,945) | (53,555,821) | 9,803,907 | (25,424,573) |
| 세전손익 | 18,854,089 | 28,301,851 | (23,715,878) | (71,048,047) | (4,861,789) | (42,746,196) |
| 자산총계 | 169,219,223 | 178,845,335 | 51,039,442 | 51,047,904 | 220,258,666 | 229,893,239 |
| 부채총계 | 66,555,730 | 62,201,493 | 54,429,781 | 109,111,146 | 120,985,511 | 171,312,639 |
| 감가상각비 | 7,637,912 | 9,025,000 | 1,272,428 | 3,883,710 | 8,910,340 | 12,908,710 |
(3) 당기 및 전기 중 각 지역에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 44,913,695 | 39,597,694 |
| 일본 | 76,820,112 | 51,068,266 |
| 유럽 | 6,663,340 | 7,561,770 |
| 아시아ㆍ태평양 | 33,644,145 | 26,542,855 |
| 기타 | 3,022,869 | 4,661,006 |
| 합 계 | 165,064,161 | 129,431,591 |
(4) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 50,032,973 | 45,964,050 |
38. 주요 수출 및 기술이전 계약 &cr (1) 당사가 체결한 주요 수출 및 기술이전 계약
1) 당사의 인보사케이주 관련 주요 수출 및 기술이전 계약 체결 현황
| 지역 | 대상 회사 | 계약유형 | 계약일시 | 계약기간 |
|---|---|---|---|---|
| 중국(하이난) | China Life Medical Centre | 수출 | 2018.07. | ~2024년 |
| 몽골 | Vim Med LLC | 수출 | 2018.06. | 5년 |
| 일본 | 먼디파마 제약 | 기술이전계약 | 2018.11. | 15년 |
| 사우디아라비아, 아랍에미리트 | 수출 | 2018.06 | ~2024년 | |
| 호주,뉴질랜드 | 수출 | 2019.01. | ~2024년 | |
| 인도네시아, 미얀마, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴, 태국, 베트남 | 수출 | 2019.01. | 5년 |
&cr2) 기술이전계약 체결 이후 주요 변동사항 &cr① 미츠비시타나베 제약과의 기술이전계약 체결
2016년 11월 미츠비시타나베 제약과 체결한 계약에 따라 인보사의 일본 시장 내 개발 및 판매에 대한 독점적 권리 ( 계약금 25억엔, 마일스톤 432억엔 )를 부여하였으나, 2017년 12월 미츠비시타나베 제약으로부터 계약 취소 및 계약금 반환 요청을 받았으며, 2021년 1월 11일 판결문을 확인하였습니다.&cr&cr미츠비시타나베 제약과의 중재결정문에 따라 2021년 4월 중 미츠비시타나베 제약에업프론트피, 이에 대한 지연이자, 손해배상금, 상대방의 소송비용 등을 지급함에 따라 가압류는 해지 되었습니다. 가압류 관련하여 당사가 법원에 공탁한 12,300백만원은 4월 중 법원으로부터 수령하였습니다.
② 먼디파마 제약과의 계약&cr2018년 11월 먼디파마 제약과 체결한 계약에 따라 일본 시장 내 인보사 관련 특허 및노하우를 연구, 개발, 상업화 할 수 있는 독점적 권리( 계약금 약 300억원, 마일스톤 USD 565,000,000 )를 부여하였으나, 국내 인보사케이주의 판매중지 결정으로 2020년 1분기에 수령한 계약금 150억원을 반환하였습니다.&cr&cr현 재 , 먼디파마와 계약된 기술이전 및 수출계약은 재협의 중 입니다.&cr
(2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항
당사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 특정 기술이전계약과 관련하여 당사의 특수관계자인 코오롱티슈진㈜에게 지적재산실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.&cr
39. 물적분할
(1) 분할회사 및 분할신설회사
당사는 인대손상치료, 연골재생촉진제의 연구 , 개발, 생산, 판매 및 생명공학 분야 연구, 개발, 생산 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 각 사업부문의 전문화를 통해사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여2020년 11월 25일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 12월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요 사업부문 |
| 분할회사(분할존속) | 코오롱생명과학㈜ | Chemical 사업(원료의약, 기능소재), Bio 사업(신약개발 등) |
| 물적분할 신설회사 | 코오롱바이오텍㈜ | 바이오 의약품 제조 |
(2) 분할관련 일반내용
① 분할방법에 대한 설명
상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하되, 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 바이오 제조부문을 분할하였습니다.
② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
| (단위:천원) | |
| 과 목 | 코오롱바이오텍㈜ |
| 유동자산 | 9,146,880 |
| 비유동자산 | 58,762,513 |
| 자산총계 | 67,909,393 |
| 유동부채 | 8,992,927 |
| 비유동부채 | 9,576,870 |
| 부채총계 | 18,569,797 |
| 순자산금액 | 49,339,596 |
분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.
&cr(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 당사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr코오롱생명과학 주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 코오롱생명과학 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.
&cr
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 코오롱생명과학 주식회사 |
| 대표이사 귀하 2022 년 3월 16일 |
&cr우리는 첨부된 코오롱생명과학 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 코오롱생명과학 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
&cr&cr
2021년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(결재본)-1.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 코오롱생명과학 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1291112624714--343413-73525728861145----3384682297681151,054689276603117203--1,5371,7073597751501,311977337748117203--1,8752,175
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2021.10.20~2021.10.298감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 등2021.11.15~2021.11.18474내부통제의 이해 및 평가2021.11.29~2021.12.01334조기입증절차 등 (연중감사)2022.01.24~2022.02.08974중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2021.12.30, 2021.12.312충주공장, 김천공장원재료, 저장품, 제품, 상품 등2022.01.031코오롱생명과학 마곡 본사유가증권OOO타처보관재고자산 조회32021.10.21, 2021.11.16, 2022.03.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 10월 21일감사, 업무수행이사 외 1인서면보고감사계약(감사투입시간과 보수 등), &cr감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등22021년 11월 16일감사, 업무수행이사 외 1인대면보고감사계약(감사투입시간과 보수 등), &cr감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등32022년 03월 16일감사, 업무수행이사 외 1인서면보고핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, &cr감사인의 독립성 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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