Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 남해화학 00260198 100000000000 20220325 1101110164717 000 714906 247502 1451884 471 N N N Y N P Y 1
&cr
남해화학주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 48기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | ||
| II. | (첨부) 재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서- - - - - - - - - - - - - - | |||
| 내부회계관리제도 운영실태 보고서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
독립된 감사인의 감사보고서
| 남해화학주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 남해화학주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 대규모기업집단에 해당하는 농협 기업집단의 계열 회사로서, 재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재하며, 특수관계자와의 거래금액이 유의적입니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래에 대한 표시와 공시를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
- 주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록, 세무조정계산서 등의 문서를 입수하여 회사 가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
- 회사가 제시한 특수관계자의 완전성을 확인하기 위하여 기업집단 대표회사인 농협 경제지주주식회사가 기업집단으로 식별하여 전자공시시스템에 '대규모기업집단현 황공시'의 형태로 공시하고 있는 특수관계자 등 현황자료와 비교&cr- 당기 및 전기의 특수관계자 등과의 중요 거래 및 잔액에 대한 비교 검토
- 중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
| 2022년 03월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
남해화학주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 남해화학주식회사 대표이사 하형수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로113길 15(삼성동) |
| (전 화) | 02-569-5366 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제48(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제47 ( 전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 남해화학주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 비유동자산 | 225,609,825,065 | 206,393,936,77 3 | |||
| 유형자산 | 3 | 165,186,068,446 | 171,195,905,406 | ||
| 무형자산 | 4 | 652,915,052 | 761,924,184 | ||
| 투자부동산 | 5 | 12,465,173,049 | 12,072,441,495 | ||
| 종속기업투자 | 7 | 9,797,581,714 | - | ||
| 관계및공동기업투자 | 6 | 10,021,028,526 | 9,367,026,157 | ||
| 상각후원가측정 금융상품 | 13,14 | 60,872,716 | 52,317,716 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 8,14 | 1,111,268,223 | 777,788,352 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 7,123,958 | 7,211,689 | ||
| 장기기타금융자산 | 12,14 | 14,039,048,481 | 1,939,213,755 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 12,268,744,900 | 10,220,108,019 | ||
| Ⅱ. 유동자산 | 489,295,684,362 | 383,050,610,515 | |||
| 상각후원가측정 금융상품 | 13,14 | 585,000 | 3,245,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 8,14 | 33,041,920,145 | 128,551,933,467 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 29,468,541,194 | 14,247,033,372 | ||
| 재고자산 | 10 | 271,777,763,948 | 131,652,052,967 | ||
| 파생상품자산 | 11,14 | 67,750,000 | - | ||
| 매출채권 | 12,14,30,32 | 110,329,847,541 | 63,441,448,646 | ||
| 기타금융자산 | 12,14,30,32 | 2,143,879,908 | 957,401,963 | ||
| 현금및현금성자산 | 13,14,30,32 | 42,465,396,626 | 44,197,495,100 | ||
| 자 산 총 계 | 714,905,509,427 | 589,444,547,288 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,21 | 49,678,843,000 | 49,678,843,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21 | 45,169,979,888 | 45,169,979,888 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 21 | (7,572,906,769) | (7,572,906,769) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 21 | 668,534,130 | 408,419,831 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 22 | 379,458,875,856 | 365,234,244,154 | ||
| 자 본 총 계 | 467,403,326,105 | 452,918,580,104 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 비유동부채 | 15,376,672,014 | 17,738,184,963 | |||
| 순확정급여부채 | 15 | 10,808,264,957 | 12,148,557,974 | ||
| 기타금융부채 | 14,18,29,31,32 | 3,421,297,057 | 4,442,516,989 | ||
| 비유동충당부채 | 16,17 | 1,147,110,000 | 1,147,110,000 | ||
| Ⅱ. 유동부채 | 232,125,511,308 | 118,787,782,221 | |||
| 단기차입금 | 14,20, 30, 32 | 90,498,417,939 | 38,310,452,630 | ||
| 매입채무 | 14,30,32 | 81,201,427,987 | 29,969,858,337 | ||
| 기타금융부채 | 14,18,30,32 | 49,955,301,637 | 41,438,101,506 | ||
| 파생상품부채 | 11,14 | 137,500,000 | 306,160,000 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 7,048,303,144 | 3,187,097,871 | ||
| 당기법인세부채 | 3,284,560,601 | 5,576,111,877 | |||
| 부 채 총 계 | 247,502,183,322 | 136,525,967,184 | |||
| 자 본 및 부 채 총 계 | 714,905,509,427 | 589,444,547,288 |
별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제48(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 남해화학주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,27,30 | 1,451,884,407,283 | 1,009,845,248,219 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,30 | (1,331,020,428,735) | (893,126,377,682) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 120,863,978,548 | 116,718,870,537 | |||
| 판매비와관리비 | 24,30 | (100,373,279,069) | (90,327,276,634) | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 24,27 | 20,490,699,479 | 26,391,593,903 | ||
| 기타수익 | 25,30 | 4,617,736,214 | 8,275,351,181 | ||
| 기타비용 | 25,30 | (4,151,999,851) | (4,986,776,337) | ||
| 금융수익 | 14,26 | 21,922,019,621 | 12,544,575,050 | ||
| 금융원가 | 14,26 | (18,439,456,663) | (9,801,109,854) | ||
| Ⅴ. 지분법손익 | 6,7 | 15,563,103 | 6,756,780 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 24,454,561,903 | 32,430,390,723 | |||
| VII. 법인세비용 | 28 | (2,790,542,303) | (7,385,916,830) | ||
| VIII. 당 기순이익 | 21,664,019,600 | 25,044,473,893 | |||
| IX. 기타포괄손익 | (3,343,377,999) | (3,209,133,562) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|||||
| 확정급여제도의재측정요소 | (3,603,492,298) | (3,656,721,393) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | 260,114,299 | 447,587,831 | |||
| X. 총포괄손익 | 18,320,641,601 | 21,835,340,331 | |||
| XI. 주당이익 | 29 | ||||
| 기본및희석주당이익 | 452 | 522 |
별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제48(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 남해화학주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1.(전기초) | 49,678,843,000 | 45,169,979,888 | (7,572,906,769) | (39,168,000) | 346,723,413,354 | 433,960,161,473 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 25,044,473,893 | 25,044,473,893 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,656,721,393) | (3,656,721,393) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | - | - | 447,587,831 | - | 447,587,831 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,876,921,700) | (2,876,921,700) |
| 2020.12.31.(전기말) | 49,678,843,000 | 45,169,979,888 | (7,572,906,769) | 408,419,831 | 365,234,244,154 | 452,918,580,104 |
| 2021.1.1.(당기초) | 49,678,843,000 | 45,169,979,888 | (7,572,906,769) | 408,419,831 | 365,234,244,154 | 452,918,580,104 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,664,019,600 | 21,664,019,600 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,603,492,298) | (3,603,492,298) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | - | - | 260,114,299 | - | 260,114,299 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,835,895,600) | (3,835,895,600) |
| 2021.12.31.(당기말) | 49,678,843,000 | 45,169,979,888 | (7,572,906,769) | 668,534,130 | 379,458,875,856 | 467,403,326,105 |
별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제48(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 남해화학주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | (118,070,470,655) | 52,497,442,953 | ||
| 1. 당기순이익 | 21,664,019,600 | 25,044,473,893 | ||
| 2. 비현금항목의 조정 : | 17,786,730,546 | 27,166,678,372 | ||
| 감가상각비 | 15,597,374,757 | 16,201,894,896 | ||
| 무형자산상각비 | 125,009,132 | 114,942,566 | ||
| 잡손실 | 95,012,594 | 95,050,516 | ||
| 대손상각비 | 27,072,764 | 520,886 | ||
| 지분법손실 | 536,359,840 | 69,387,836 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (3,848,342,518) | 1,894,364,721 | ||
| 기타의대손충당금환입 | (1,029,247) | 9,272,243 | ||
| 퇴직급여 | 4,234,909,797 | 3,898,544,616 | ||
| 파생상품평가손실 | 137,500,000 | 306,160,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 201,856,014 | 54,100 | ||
| 잡손실(투자부동산처분손실) | - | 1,188,887,638 | ||
| 이자비용 | 464,607,433 | 807,964,318 | ||
| 금융 리스 부채 이자비용 | 103,003,909 | 120,238,754 | ||
| 외화환산손실 | 3,594,448 | 6,978,820 | ||
| 법인세비용 | 2,790,542,303 | 7,385,916,830 | ||
| 유형자산처분이익 | (200,936,951) | (117,951,020) | ||
| 잡이익 | - | (1,963,898,225) | ||
| 지분법이익 | (551,922,943) | (76,144,616) | ||
| 파생상품평가이익 | (67,750,000) | - | ||
| 이자수익 | (694,116,974) | (1,565,121,660) | ||
| 금융리스채권이자수익 | (181,835,381) | - | ||
| 배당금수익 | (49,572,400) | (49,572,400) | ||
| 외화환산이익 | (934,606,031) | (1,160,812,447) | ||
| 3. 자산ㆍ부채의 증감 : | (151,763,569,174) | 216,397,524 | ||
| 매출채권 | (46,919,066,107) | 2,467,251,151 | ||
| 기타금융자산 | (407,465,134) | 2,124,867,145 | ||
| 기타유동자산 | (15,155,007,819) | 1,209,191,014 | ||
| 파생상품자산 | - | 3,800,000 | ||
| 재고자산 | (136,277,368,463) | 8,428,676,941 | ||
| 장기기타금융자산 | (1,224,047,529) | (117,054,076) | ||
| 기타비유동자산 | 87,731 | 338,916,659 | ||
| 매입채무 | 51,231,569,650 | (7,783,416,081) | ||
| 기타금융부채 | 3,627,747,958 | 3,167,647,737 | ||
| 기타유동부채 | 3,861,205,273 | 599,007,274 | ||
| 파생상품부채 | (306,160,000) | (77,600,000) | ||
| 기타충당부채 | - | (3,005,148,335) | ||
| 퇴직금지급액 | (6,360,907,473) | (4,258,022,310) | ||
| 사외적립자산 기여금납입 | (3,834,157,261) | (2,870,175,295) | ||
| 퇴직급여관계회사전출입 | - | (11,544,300) | ||
| 4. 이자수취 | 802,082,537 | 1,800,255,319 | ||
| 5. 이자지급 | (563,609,174) | (1,039,739,130) | ||
| 6. 배당금수취 | 191,601,420 | 1,496,152,720 | ||
| 7. 법인세의 납부 | (6,187,726,410) | (2,186,775,745) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 68,642,312,202 | (33,445,348,582) | ||
| 상각후원가 측정금융자산의 처분 | 3,245,000 | 1,002,430,000 | ||
| 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 | 128,551,933,467 | 110,153,660,561 | ||
| 유형자산의 처분 | 399,456,176 | 118,128,920 | ||
| 상각후원가 측정 금융상품의 취득 | (9,140,000) | (10,625,000) | ||
| 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 | (33,041,920,145) | (128,551,933,467) | ||
| 유형자산의 취득 | (16,866,648,150) | (15,128,218,005) | ||
| 무형자산의 취득 | (16,000,000) | (137,682,500) | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (10,109,091) | ||
| 종속기업지분투자의 취득 | (9,800,000,000) | - | ||
| 관계및공동기업투자의 취득 | (778,050,000) | (881,000,000) | ||
| 금융리스채권의 감소 | 199,435,854 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 47,696,049,019 | (10,956,283,217) | ||
| 단기차입금의 차입 | 439,128,506,835 | 211,933,828,849 | ||
| 단기차입금의 상환 | (386,005,962,001) | (218,522,753,084) | ||
| 배당금의 지급 | (3,835,895,600) | (2,876,921,700) | ||
| 리스부채의 지급 | (1,590,600,215) | (1,490,437,282) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (1,732,109,434) | 8,095,811,154 | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 10,960 | 132,587,670 | ||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 44,197,495,100 | 35,969,096,276 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 42,465,396,626 | 44,197,495,100 |
별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제48(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제47(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 남해화학주식회사 |
1. 일반사 항&cr
남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. &cr&cr당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. &cr&cr 당기말 현 재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.&cr
당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐 , 당 기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원 이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협경제지주(주) | 27,820,149 | 58.02 | 27,820,149 | 58.02 |
| 기타 | 20,128,546 | 41.98 | 20,128,546 | 41.98 |
| 합 계(*1) | 47,948,695 | 100.00 | 47,948,695 | 100.00 |
(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니 다 ( 주석 21 참조 ) .
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr2-2. 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 관계기업 및 공동기업투자&cr
당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr
관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다.
당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '기타비용'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2.2.3 공정가치 측정&cr&cr당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주 석 2, 14&cr ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 14&cr ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 14 &cr
2.2.4 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.
2.2.5 유형자산&cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. &cr&cr또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내용연수(연) | 구 분 | 내용연수(연) |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 45 | 차 량 운 반 구 | 5 ~ 8 |
| 구 축 물 | 15 | 공 구 와 기 구 | 4 ~ 8 |
| 기 계 장 치 | 6 ~ 10 | 비 품 | 3 ~ 5 |
&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr당사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.6 리스&cr&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
리스이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
(1) 사용권자산&cr리스는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
(2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 13-2 참조).&cr&cr(3) 소액 기초리스자산 리스&cr당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. &cr
2.2.7 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입
원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
2.2.8 투자부동산&cr
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정된 경제적 내용연수인 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr
2.2.9 무형자산&cr
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr비한정 내용연수를 가진 시설물이용권, 기타의무형자산 중 브랜드가치를 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 |
| 기타무형자산 | 5 |
| 특허권 | 8~14 |
&cr무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.&cr
2.2.10 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2.2.11 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.2.12 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.2.13 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr
(1) 금융자산&cr&cr1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&crㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&crㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&crㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산의 공정가치 변동에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하며,당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&crㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&crㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(2) 금융자산의 손상
&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. &cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
&cr당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실경험에 기초한 충당금 설정률을 사용하여 추정하며 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.&cr
(3) 금융부채&cr
1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사가 당기손익-공정가치 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.
② 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다(주석 14, 20 참고).
&cr3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2.2.14 파생금융상품&cr
파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.
파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
&cr2.2.15 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.2.16 현금배당&cr&cr당사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.17 종업원급여&cr
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때&crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.18 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
&cr(1) 온실가스 배출&cr당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 배출량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 손익계산서에 계상하고 있습니다.
2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr
(1) 수행의무의 식별&cr당사의 매출유형은 국내매출과 수출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.
&cr2.2.20 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서, 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
2.3 제ㆍ개정 된 기준서의 적용&cr &cr 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
2.3.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함&crㆍ대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함
이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr
2.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)를 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr 2.3.3 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr&cr개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤쳐에도 적용됩니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr 2.3.4 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr &cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 취초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.&cr동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr2.3.5 기 업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr&cr개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
&cr2.4 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 32) 등이 있습니다.&cr
2.4.1 회계적 판단&cr당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사가 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.&cr
연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
&cr당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다
&cr당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.&cr&cr당사는 짧은 해지불능기간 부동산의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다.&cr&cr더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석 33을 참조합니다.
2.4.2 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&cr(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr
(2) 매출채권의 기대손실충당금
당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. &cr&cr(3) 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. &cr&cr(4) 퇴직급여제도&cr확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 15에 기술하였습니다.&cr
(5) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(6) 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례
당사는 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 상생협력에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 상생협력의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr(7) 리스- 증분차입이자율의 산정&cr당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 (금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.&cr
(8) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자&cr당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.&cr&cr당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주 석 33 을 참조합니다.
3. 유형자산 &cr
3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 59,494,328,007 | - | 59,494,328,007 |
| 건물 | 73,286,235,681 | (48,822,417,422) | 24,463,818,259 |
| 구축물 | 77,307,242,719 | (60,246,082,551) | 17,061,160,168 |
| 기계장치 | 310,951,064,412 | (260,775,936,393) | 50,175,128,019 |
| 차량운반구 | 6,764,231,327 | (5,357,566,823) | 1,406,664,504 |
| 공구와기구 | 6,863,581,664 | (4,654,495,025) | 2,209,086,639 |
| 비품 | 4,879,612,559 | (4,042,060,812) | 837,551,747 |
| 건설중인자산 | 4,880,866,390 | - | 4,880,866,390 |
| 사용권자산 | 7,867,204,137 | (3,209,739,424) | 4,657,464,713 |
| 합 계 | 552,294,366,896 | (387,108,298,450) | 165,186,068,446 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 59,982,057,155 | - | 59,982,057,155 |
| 건물 | 73,915,967,629 | (47,863,081,422) | 26,052,886,207 |
| 구축물 | 75,820,473,928 | (58,114,610,187) | 17,705,863,741 |
| 기계장치 | 318,160,659,779 | (261,358,323,552) | 56,802,336,227 |
| 차량운반구 | 6,371,347,297 | (5,228,572,797) | 1,142,774,500 |
| 공구와기구 | 6,457,793,286 | (4,795,341,829) | 1,662,451,457 |
| 비품 | 4,986,347,626 | (4,121,789,262) | 864,558,364 |
| 건설중인자산 | 1,387,084,226 | - | 1,387,084,226 |
| 사용권자산 | 7,578,305,875 | (1,982,412,346) | 5,595,893,529 |
| 합 계 | 554,660,036,801 | (383,464,131,395) | 171,195,905,406 |
3-2. 당기 와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기타 (*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 59,982,057,155 | - | (487,729,148) | - | - | - | 59,494,328,007 |
| 건물 | 26,052,886,207 | 2,870,000 | 3,176,323,765 | (134,358,262) | (1,522,346,620) | (3,111,556,831) | 24,463,818,259 |
| 구축물 | 17,705,863,741 | - | 2,333,039,869 | (6,915,465) | (2,460,502,916) | (510,325,061) | 17,061,160,168 |
| 기계장치 | 56,802,336,227 | 1,169,952 | 10,589,809,004 | (257,506,341) | (8,736,725,915) | (8,223,954,908) | 50,175,128,019 |
| 차량운반구 | 1,142,774,500 | 19,537,491 | 529,951,998 | (1,000) | (285,598,485) | - | 1,406,664,504 |
| 공구와기구 | 1,662,451,457 | 994,400,000 | 10,900,000 | (72,000) | (458,592,818) | - | 2,209,086,639 |
| 비품 | 864,558,364 | 364,446,799 | 63,683,362 | (1,522,171) | (453,614,607) | - | 837,551,747 |
| 건설중인자산 | 1,387,084,226 | 20,197,505,162 | (16,703,722,998) | - | - | - | 4,880,866,390 |
| 사용권자산 | 5,595,893,529 | 741,564,580 | - | - | (1,679,993,396) | - | 4,657,464,713 |
| 합 계 | 171,195,905,406 | 22,321,493,984 | (487,744,148) | (400,375,239) | (15,597,374,757) | (11,845,836,800) | 165,186,068,446 |
(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 5, 33 참조). &cr (*2) 관 계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되 면서 제거되었습니다(주석 33 참조).&cr
| (전기) | (단위:원 |
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각 | 투자부동산&cr 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 59,972,635,035 | 9,422,120 | - | - | - | - | 59,982,057,155 |
| 건물 | 24,505,309,725 | - | 3,180,239,478 | - | (1,447,978,476) | (184,684,520) | 26,052,886,207 |
| 구축물 | 18,382,233,517 | - | 1,729,030,003 | - | (2,405,399,779) | - | 17,705,863,741 |
| 기계장치 | 49,485,463,040 | - | 17,038,246,697 | (27,000) | (9,721,346,510) | - | 56,802,336,227 |
| 차량운반구 | 923,753,083 | 642,140 | 459,798,678 | (5,000) | (241,414,401) | - | 1,142,774,500 |
| 공구와기구 | 1,930,059,642 | 89,780,000 | 36,720,000 | - | (394,108,185) | - | 1,662,451,457 |
| 비품 | 926,021,642 | 403,993,650 | 3,600,000 | (200,000) | (468,856,928) | - | 864,558,364 |
| 건설중인자산 | 10,071,363,817 | 13,763,355,265 | (22,447,634,856) | - | - | - | 1,387,084,226 |
| 사용권자산 | 5,883,832,943 | 1,241,067,099 | - | (6,215,896) | (1,522,790,617) | - | 5,595,893,529 |
| 합 계 | 172,080,672,444 | 15,508,260,274 | - | (6,447,896) | (16,201,894,896) | (184,684,520) | 171,195,905,406 |
(*1) 유형자산 중 임대중인 사무실의 건물을 투자부동산으로 대체하였습니다.
4. 무형자산&cr&cr 당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니 다. 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 220,204,381 | 16,000,000 | (84,028,676) | 152,175,705 |
| 기타무형자산 | 226,000,943 | - | - | 226,000,943 |
| 특허권 | 315,718,860 | - | (40,980,456) | 274,738,404 |
| 합 계 | 761,924,184 | 16,000,000 | (125,009,132) | 652,915,052 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 156,483,991 | 137,682,500 | (73,962,110) | 220,204,381 |
| 기타무형자산 | 226,000,943 | - | - | 226,000,943 |
| 특허권 | 356,699,316 | - | (40,980,456) | 315,718,860 |
| 합 계 | 739,184,250 | 137,682,500 | (114,942,566) | 761,924,184 |
&cr 5. 투자부동산&cr&cr당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.&cr
5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,597,989,194 | - | 11,597,989,194 | 11,110,260,046 | - | 11,110,260,046 |
| 건물 | 1,190,760,388 | (472,442,928) | 718,317,460 | 1,190,760,388 | (433,259,448) | 757,500,940 |
| 구축물 | 718,080,135 | (619,078,140) | 99,001,995 | 718,080,135 | (575,633,940) | 142,446,195 |
| 기계장치 | 233,309,176 | (183,444,776) | 49,864,400 | 196,233,986 | (133,999,672) | 62,234,314 |
| 합 계 | 13,740,138,893 | (1,274,965,844) | 12,465,173,049 | 13,215,334,555 | (1,142,893,060) | 12,072,441,495 |
5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 11,110,260,046 | 487,729,148 | - | 11,597,989,194 |
| 건물 | 757,500,940 | - | (39,183,480) | 718,317,460 |
| 구축물 | 142,446,195 | - | (43,444,200) | 99,001,995 |
| 기계장치 | 62,234,314 | 15,000 | (12,384,914) | 49,864,400 |
| 합 계 | 12,072,441,495 | 487,744,148 | (95,012,594) | 12,465,173,049 |
(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석 3, 33 참조). &cr
| (전기) | (단위:원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,110,260,046 | - | - | - | - | 11,110,260,046 |
| 건물 | 611,999,900 | - | 184,684,520 | - | (39,183,480) | 757,500,940 |
| 구축물 | 185,890,395 | - | - | - | (43,444,200) | 142,446,195 |
| 기계장치 | 64,565,059 | 10,109,091 | - | (17,000) | (12,422,836) | 62,234,314 |
| 합 계 | 11,972,715,400 | 10,109,091 | 184,684,520 | (17,000) | (95,050,516) | 12,072,441,495 |
(*1) 사무실의 건물을 투자부동산으로 대체하였습니다. &cr&cr5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대 및 주차장 운영 수 익 | 311,322,731 | 263,734,949 |
| 감가상각비 | (95,012,594) | (95,050,516) |
| 운영비 등 | (1,044,393,721) | (783,270,918) |
| 합 계 | (828,083,584) | (614,586,485) |
5-4. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 면적 | 11,070㎡ | 4,470㎡ |
| 공시지가 | 40,980,515,500 | 35,946,917,100 |
| 장부가액 | 11,597,989,194 | 11,110,260,046 |
&cr 6. 관계 및 공동기업 &cr &cr당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자할 예정입니다. 이는 직전 사업연도말 자기자본 452,919백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다. &cr
6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 기업명 | 구분 | 소재국가 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 닛소남해아그로(주) | 공동기업 | 대한민국 | 3월 | 25% | 8,160,000,000 | 8,965,307,916 | 8,160,000,000 | 8,555,413,993 |
| 토소남해실리카(주) | 관계기업 | 대한민국 | 12월 | 33% | 1,659,050,000 | 1,055,720,610 | 881,000,000 | 811,612,164 |
| 합 계 | 9,819,050,000 | 10,021,028,526 | 9,041,000,000 | 9,367,026,157 |
6-2. 당 기와 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (당 기) | (단위:원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 배당금수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 닛소남해아그로(주) | 8,555,413,993 | - | 551,922,943 | (142,029,020) | 8,965,307,916 |
| 토소남해실리카(주) | 811,612,164 | 778,050,000 | (533,941,554) | - | 1,055,720,610 |
| 합 계 | 9,367,026,157 | 778,050,000 | 17,981,389 | (142,029,020) | 10,021,028,526 |
| (전기) | (단위:원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 배당금수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 닛소남해아그로(주) | 9,925,849,697 | - | 76,144,616 | (1,446,580,320) | 8,555,413,993 |
| 토소남해실리카(주) | - | 881,000,000 | (69,387,836) | - | 811,612,164 |
| 합 계 | 9,925,849,697 | 881,000,000 | 6,756,780 | (1,446,580,320) | 9,367,026,157 |
&cr
6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 기업명 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 닛소남해아그로(주) | 40,788,436,856 | 4,927,205,193 | 35,861,231,663 | 25,304,453,666 | 2,207,691,772 |
| 토소남해실리카(주) | 15,546,229,807 | 12,347,076,442 | 3,199,153,365 | - | (1,595,939,408) |
| (전기) | (단위:원) |
| 기업명 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당 기 순이익 (손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 닛소남해아그로(주) | 37,771,388,799 | 3,549,732,824 | 34,221,655,975 | 29,595,804,989 | 304,578,469 |
| 토소남해실리카(주) | 2,630,281,195 | 170,850,396 | 2,459,430,799 | - | (210,569,201) |
7. 종속기업투자&cr 당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으 며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작 회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 245억원을 202 2년 까지 순차적으로 출자할 예정입니다. 당사는 현재, 1차 납입금액 140억원 중 당사 지분율 70%에 해당하는 98억원을 2021년 10월 14일에 출자하였습니다. &cr&cr7-1. 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엔이에스 머티리얼즈(주) | 대한민국 | 12월 | 70% | 9,800,000,000 | 9,797,581,714 |
&cr7-2. 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 엔이에스 머티리얼즈(주) | - | 9,800,000,000 | (2,418,286) | 9,797,581,714 |
&cr 7 -3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 기업명 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엔이에스 머티리얼즈(주) | 14,002,597,156 | 6,051,850 | 13,996,545,306 | - | 6,054,956 |
&cr8 . 공정가치측정 금융상품&cr
8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품) | 1,111,268,223 | 777,788,352 |
8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 보유&cr주식수(주) | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)남우진흥 | 7,800 | 19.50 | 39,000,000 | 1,064,895,000 | 39,000,000 | 690,885,000 |
| 제주비료(주) | 34,655 | 1.69 | 164,957,800 | 46,373,223 | 164,957,800 | 86,903,352 |
| 합 계 | 203,957,800 | 1,111,268,223 | 203,957,800 | 777,788,352 |
8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기업금전신탁 | - | 4,009,200,000 | 농협은행(주) 등 |
| MMF | 33,041,920,145 | 124,542,733,467 | 농협은행(주) |
| 합 계 | 33,041,920,145 | 128,551,933,467 |
&cr9. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 7,123,958 | 1,037,220,872 | 7,211,689 | 867,498,312 |
| 선급금 | - | 28,431,320,322 | - | 13,379,535,060 |
| 합 계 | 7,123,958 | 29,468,541,194 | 7,211,689 | 14,247,033,372 |
10. 재고자산 &cr&cr 10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 23,430,253,261 | (42,008,813) | 23,388,244,448 |
| 제품 | 46,322,155,440 | (12,930,796) | 46,309,224,644 |
| 반제품 | 70,279,782,754 | (2,892,714,948) | 67,387,067,806 |
| 원재료 | 40,869,452,088 | - | 40,869,452,088 |
| 저장품 | 13,116,426,348 | (3,205,270,716) | 9,911,155,632 |
| 미착품 | 83,912,619,330 | - | 83,912,619,330 |
| 합 계 | 277,930,689,221 | (6,152,925,273) | 271,777,763,948 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 6,549,901,403 | - | 6,549,901,403 |
| 제품 | 38,305,786,888 | (1,703,786,063) | 36,602,000,825 |
| 반제품 | 42,233,396,807 | (5,136,126,649) | 37,097,270,158 |
| 원재료 | 10,685,580,091 | - | 10,685,580,091 |
| 저장품 | 14,078,772,252 | (3,161,355,079) | 10,917,417,173 |
| 미착품 | 29,799,883,317 | - | 29,799,883,317 |
| 합 계 | 141,653,320,758 | (10,001,267,791) | 131,652,052,967 |
&cr10-2. 당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,001,267,791 | 8,106,903,070 |
| 재고자산평가손실(*1) | 85,924,450 | 3,920,824,830 |
| 재고자산평가충당금환입(*1) | (3,934,266,968) | (2,026,460,109) |
| 기말 | 6,152,925,273 | 10,001,267,791 |
(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.
11. 파 생 상품자산 및 부채&cr&cr 11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <파생상품자산> |
| 구 분 | 거래은행 | 계약일 | 만기일 | 계약금액(USD) | 평가금액(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 농협은행(주) | 2021.10.20~2021.12.13 | 2022.01.13~2022.03.08 | 15,000,000 | 67,750,000 |
| 전기말 | 농협은행(주) | - | - | - | - |
| <파생상품부채> |
| 구 분 | 거래은행 | 계약일 | 만기일 | 계약금액(USD) | 평가금액(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 농협은행(주) | 2021.11.29~2021.12.30 | 2022.02.24~2022.03.28 | 44,000,000 | 137,500,000 |
| 전기말 | 농협은행(주) | 2020.10.15~12.29 | 2021.1.11~3.10 | 10,000,000 | 306,160,000 |
11-2. 당기와 전 기 중 파생상 품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | 67,750,000 | - |
| 파생상품평가손실 | 137,500,000 | 306,160,000 |
12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동성 : | |||
| 매출채권 | 110,359,798,131 | (29,950,590) | 110,329,847,541 |
| 기타금융자산 : | 2,155,956,760 | (12,076,852) | 2,143,879,908 |
| 보증금 | - | - | - |
| 미수금 | 1,351,132,728 | (12,076,852) | 1,339,055,876 |
| 미수수익 | 92,017,960 | - | 92,017,960 |
| 금융리스채권 | 712,806,072 | - | 712,806,072 |
| 유동성 소계 | 112,515,754,891 | (42,027,442) | 112,473,727,449 |
| 비유동성 : | |||
| 기타금융자산 : | 14,039,048,481 | - | 14,039,048,481 |
| 보증금 | 3,145,988,624 | - | 3,145,988,624 |
| 금융리스채권 | 10,893,059,857 | - | 10,893,059,857 |
| 합 계 | 126,554,803,372 | (42,027,442) | 126,512,775,930 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동성 : | |||
| 매출채권 | 63,444,326,472 | (2,877,826) | 63,441,448,646 |
| 기타금융자산 : | 970,508,062 | (13,106,099) | 957,401,963 |
| 보증금 | 58,000,000 | - | 58,000,000 |
| 미수금 | 836,385,429 | (13,106,099) | 823,279,330 |
| 미수수익 | 76,122,633 | - | 76,122,633 |
| 유동성 소계 | 64,414,834,534 | (15,983,925) | 64,398,850,609 |
| 비유동성 : | |||
| 기타금융자산 : | 1,939,213,755 | - | 1,939,213,755 |
| 보증금 | 1,939,213,755 | - | 1,939,213,755 |
| 합 계 | 66,354,048,289 | (15,983,925) | 66,338,064,364 |
12-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,877,826 | 13,106,099 | 2,356,940 | 3,833,856 |
| 대손상각비 | 27,072,764 | - | 520,886 | - |
| 기타의대손충당금(환입) | - | (1,029,247) | - | 9,272,243 |
| 기말 | 29,950,590 | 12,076,852 | 2,877,826 | 13,106,099 |
12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 발생일 기준 연령 은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 110,359,798,131 | 13,343,523,411 | 63,444,326,472 | 1,222,756,381 |
| 6개월 초과~1년 이하 | - | 1,507,681,911 | - | 416,967,918 |
| 1년 초과~3년 이하 | - | 903,899,377 | - | 1,110,533,922 |
| 3년 초과 | - | 439,900,542 | - | 159,463,596 |
| 합 계 | 110,359,798,131 | 16,195,005,241 | 63,444,326,472 | 2,909,721,817 |
13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품 &cr
13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현 금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 38,370,231,498 | 19,839,566,825 |
| MMDA | 4,095,165,128 | 24,357,928,275 |
| 합 계 | 42,465,396,626 | 44,197,495,100 |
&cr13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 585,000 | 29,845,000 | - |
| 당좌개설보증금(*1) | - | 4,500,000 | 농협은행(주) |
| 전기감리업 예치금(*1) | - | 26,527,716 | 신한은행 |
| 합 계 | 585,000 | 60,872,716 |
(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되 어 있습니다. &cr
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 3,245,000 | 21,290,000 | - |
| 당좌개설보증금(*1) | - | 4,500,000 | 농협은행(주) |
| 전기감리업 예치금(*1) | - | 26,527,716 | 신한은행 |
| 합 계 | 3,245,000 | 52,317,716 |
(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.
14. 금융상품&cr
14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 : | ||||
| 상각후원가측정 금융상품 | 60,872,716 | - | - | 60,872,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 1,111,268,223 | 1,111,268,223 |
| 장기기타금융자산 | 14,039,048,481 | - | - | 14,039,048,481 |
| 소 계 | 14,099,921,197 | - | 1,111,268,223 | 15,211,189,420 |
| 유동자산 : | ||||
| 상각후원가측정 금융상품 | 585,000 | - | - | 585,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | 33,041,920,145 | - | 33,041,920,145 |
| 매출채권 | 110,329,847,541 | - | - | 110,329,847,541 |
| 기타금융자산 | 2,143,879,908 | - | - | 2,143,879,908 |
| 현금및현금성자산 | 42,465,396,626 | - | - | 42,465,396,626 |
| 파생상품자산 | - | 67,750,000 | - | 67,750,000 |
| 소 계 | 154,939,709,075 | 33,109,670,145 | - | 188,049,379,220 |
| 합 계 | 169,039,630,272 | 33,109,670,145 | 1,111,268,223 | 203,260,568,640 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 : | ||||
| 상각후원가측정 금융상품 | 52,317,716 | - | - | 52,317,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 777,788,352 | 777,788,352 |
| 장기기타금융자산 | 1,939,213,755 | - | - | 1,939,213,755 |
| 소 계 | 1,991,531,471 | - | 777,788,352 | 2,769,319,823 |
| 유동자산 : | ||||
| 상각후원가측정 금융상품 | 3,245,000 | - | - | 3,245,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | 128,551,933,467 | - | 128,551,933,467 |
| 매출채권 | 63,441,448,646 | - | - | 63,441,448,646 |
| 기타금융자산 | 957,401,963 | - | - | 957,401,963 |
| 현금및현금성자산 | 44,197,495,100 | - | - | 44,197,495,100 |
| 소 계 | 108,599,590,709 | 128,551,933,467 | - | 237,151,524,176 |
| 합 계 | 110,591,122,180 | 128,551,933,467 | 777,788,352 | 239,920,843,999 |
14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비유동부채 : | |||
| 기타금융부채 | 3,421,297,057 | - | 3,421,297,057 |
| 유동부채 : | |||
| 단기차입금 | 90,498,417,939 | - | 90,498,417,939 |
| 매입채무 | 81,201,427,987 | - | 81,201,427,987 |
| 기타금융부채 | 49,955,301,637 | - | 49,955,301,637 |
| 파생상품부채 | - | 137,500,000 | 137,500,000 |
| 소 계 | 221,655,147,563 | 137,500,000 | 221,792,647,563 |
| 합 계 | 225,076,444,620 | 137,500,000 | 225,213,944,620 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비유동부채 : | |||
| 기타금융부채 | 4,442,516,989 | - | 4,442,516,989 |
| 유동부채 : | |||
| 단기차입금 | 38,310,452,630 | - | 38,310,452,630 |
| 매입채무 | 29,969,858,337 | - | 29,969,858,337 |
| 기타금융부채 | 41,438,101,506 | - | 41,438,101,506 |
| 파생상품부채 | - | 306,160,000 | 306,160,000 |
| 소 계 | 109,718,412,473 | 306,160,000 | 110,024,572,473 |
| 합 계 | 114,160,929,462 | 306,160,000 | 114,467,089,462 |
14-3. 금융상품의 범주별 손익&cr
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 355,951,591 | 520,000,764 | - | - | - | 875,952,355 |
| 배당금수입 | - | - | 49,572,400 | - | - | 49,572,400 |
| 대손상각비 | (27,072,764) | - | - | - | - | (27,072,764) |
| 기타의대손충당금 환입 | 1,029,247 | - | - | - | - | 1,029,247 |
| 이자비용 | - | - | - | (567,611,342) | - | (567,611,342) |
| 외환거래관련 손익 | 6,438,753,036 | - | - | (7,086,703,491) | - | (647,950,455) |
| 파생상품관련 손익 | - | 3,981,500,000 | - | - | (208,900,000) | 3,772,600,000 |
| 지분증권관련 손익 | - | - | 333,479,871 | - | - | 333,479,871 |
| 합 계 | 6,768,661,110 | 4,501,500,764 | 383,052,271 | (7,654,314,833) | (208,900,000) | 3,789,999,312 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 371,588,022 | 1,193,533,638 | - | - | - | 1,565,121,660 |
| 배당금수익 | - | - | 49,572,400 | - | - | 49,572,400 |
| 이자비용 | - | - | - | (928,203,072) | - | (928,203,072) |
| 기타의대손충당금 | (9,272,243) | - | - | - | - | (9,272,243) |
| 대손상각비 | (520,886) | - | - | - | - | (520,886) |
| 외환거래관련 손익 | 1,775,820,466 | - | - | (240,516,258) | - | 1,535,304,208 |
| 파생상품관련 손익 | - | 1,516,630,000 | - | - | (994,960,000) | 521,670,000 |
| 지분상품관련 손익 | - | - | 573,830,552 | - | - | 573,830,552 |
| 합 계 | 2,137,615,359 | 2,710,163,638 | 623,402,952 | (1,168,719,330) | (994,960,000) | 3,307,502,619 |
14-4. 금융상품의 공정가치&cr
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 33,041,920,145 | - | 33,041,920,145 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,111,268,223 | 1,111,268,223 |
| 파생상품자산 | - | 67,750,000 | - | 67,750,000 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 137,500,000 | - | 137,500,000 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 128,551,933,467 | - | 128,551,933,467 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | 777,788,352 | 777,788,352 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 306,160,000 | - | 306,160,000 |
당기 및 전기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 777,788,352 | 333,479,871 | 1,111,268,223 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 203,957,800 | 573,830,552 | 777,788,352 |
&cr
15. 퇴직급여제도 &cr
당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
&cr15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 35,779,035,117 | 36,083,683,624 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,970,770,160) | (23,935,125,650) |
| 기말 순확정급여부채(*1) | 10,808,264,957 | 12,148,557,974 |
(*1) 당기말 현재 순확 정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원 이 포함되 어 있습니다. &cr&cr 확정기여제도와 관련하여 비용으 로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각 각 766,089천 원 및 735,493 천원 입니다.
15-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 36,083,683,624 | 33,589,536,115 |
| 당기근무원가 | 3,860,068,990 | 3,580,663,325 |
| 이자원가 | 872,762,468 | 702,195,480 |
| 재측정요소 | 4,282,326,187 | 4,583,971,089 |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,771,259,327) | (616,161,253) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 6,053,585,514 | 5,200,132,342 |
| 관계회사 전출입액 | (771,911,500) | (310,794,603) |
| 퇴직금지급액 | (8,547,894,652) | (6,061,887,782) |
| 기말 | 35,779,035,117 | 36,083,683,624 |
&cr 15-3. 당기 및 전기 중 사외적 립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,935,125,650 | 22,887,885,202 |
| 사외적립자산 기여금납입 | 3,834,157,261 | 2,870,175,295 |
| 사외적립자산 기대수익 | 497,921,661 | 384,314,189 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (337,535,733) | (104,133,261) |
| 관계회사 전출입액 | (771,911,500) | (299,250,303) |
| 퇴직금지급액 | (2,186,987,179) | (1,803,865,472) |
| 기말 | 24,970,770,160 | 23,935,125,650 |
&cr 15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | 24,970,770,160 | 23,935,125,650 |
15-5. 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.87 | 2.28 |
| 기대임금상승율 | 2.00 | 2.00 |
&cr15-6. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (2,947,238,522) | 3,738,892,367 |
| 기대임금상승율 | 1.00% | 3,820,954,938 | (2,914,502,320) |
&cr상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.&cr
16. 충당부채 &cr&cr16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 소송충당부채(*1) | 1,147,110,000 | 1,147,110,000 |
| 합 계 | 1,147,110,000 | 1,147,110,000 |
(*1) 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 17 참조).&cr&cr 16-2. 온실가스배출부채 &cr &cr(1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:톤) |
| 구 분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당&cr 배출권 | 67,752 | 67,752 | 67,752 | 67,118 | 67,118 | 337,492 |
&cr (2) 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원, 톤) |
| 구 분 | 2020년도분 | 2021년도분 | 2022~2025년도분 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 91,266 | - | 67,752 | - | 269,740 | - | 428,758 | - |
| 무상할당 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입/매도(*1) | (16,024) | - | - | - | - | - | (16,024) | - |
| 차입/이월 | (7,745) | - | 7,745 | - | - | - | - | - |
| 정부제출 | (67,497) | - | - | - | - | - | (67,497) | - |
| 기말 | - | - | 75,497 | - | 269,740 | - | 345,237 | - |
(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.&cr
| (전기말) | (단위:원, 톤) |
| 구 분 | 2019년도분 | 2020년도분 | 2021~2025년도분 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 87,435 | - | 76,846 | - | - | - | 164,281 | - |
| 무상할당 | - | - | - | - | 337,49 2 | - | 337,492 | - |
| 매입/매도(*1) | (7,211) | - | - | - | - | - | (7,211) | - |
| 차입/이월 | (14,420) | - | 14,420 | - | - | - | - | - |
| 정부제출 | (65,804) | - | - | - | - | - | (65,804) | - |
| 기말 | - | - | 91,266 | - | 337,49 2 | - | 428,758 | - |
(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 67,497톤(tCO2-eq) 입니다. 한 편 당 기말 현 재 충당부채 인식 및 담보로 제공된배출권은 없습니다.&cr
17. 우발부채와 약정사항&cr
17-1. 진행중인 소송사건&cr당기말 현재 당사가 피고로 계류된 진 행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고인 사건 | 유덕상 외 | 당사 외 12개 비료사 | 손해배상 청구(*1) | 437,910,000 | 1심 진행중 |
| 김윤식 외 | 당사 외 12개 비료사 | 손해배상 청구(*1) | 427,080,000 | 1심 진행중 | |
| 강경구 외 | 당사 외 12개 비료사 | 손해배상 청구(*1) | 275,205,441 | 1심 진행중 | |
| 구종서 외 | 당사 외 12개 비료사 | 손해배상 청구(*1) | 77,160,000 | 1심 진행중 | |
| 김진영 외 | 당사 | 근로자지위확인(*2) | 400,000,000 | 2심 진행중 | |
| 서남용 외 | 당사 | 근로자지위확인 | 200,000,000 | 1심 진행중 | |
| 박정근 외 | 당사 | 근로자지위확인 | 800,000,000 | 1심진행중 | |
| ㈜여수탱크터미널 | 당사외 3명 | 사정재판 이의 | 341,485,786 | 1심 진행중 | |
| 합 계 | 2,958,841,227 |
(*1) 현재 계류 중인 소송사건과 관련하여 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정하여 소송충당부채를 계상하였습 니다 (주석 16 참조).&cr(*2) '파견근로자보호 등에 관한 법률(파견법)' 위반 건에 대하여 김진영 외 원고가 근로자지위확인 소송하였으며 2021년 10월, 당사는 1심에서 일 부승소하였습니다. 1심판결 관련, 당사는 현재 항소장을 제출하였으며, 상고 결과에 대한 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 따라서 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 소송충당부채를 계상하지 아니하였 습 니 다.&cr
17-2. 담보 및 약정사항 &cr당기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 금 액 |
|---|---|---|
| 당좌차월 | 농협은행(주) | 50,000,000,000 |
| 무역금융 | 농협은행(주) | 95,000,000,000 |
| 원화 소계 | 145,000,000,000 | |
| USANCE 등 수입금융 | 농협은행(주) 외 2개사 | USD 305,000,000 |
| 파생상품 손실약정 | 농협은행(주) | USD 4,000,000 |
| 외화 소계 | USD 309,000,000 |
17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증&cr&cr당 기말 현재 당 사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보 증 ( 총부보금액 : 15,499,815천 원 ) 을 제 공받 고 있 습 니다.
17-4. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 전기감리업 예치금 | 정기예금 등 | 26,527,716 | 서울보증보험(주) |
&cr
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 29,681,667,455 | - |
| 미지급비용 | 18,992,095,233 | - |
| 예수보증금 | 491,221,022 | - |
| 리스부채 | 790,317,927 | 3,421,297,057 |
| 합 계 | 49,955,301,637 | 3,421,297,057 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 23,471,150,532 | - |
| 미지급비용 | 16,874,143,475 | - |
| 예수보증금 | 474,673,869 | - |
| 리스부채 | 618,133,630 | 4,442,516,989 |
| 합 계 | 41,438,101,506 | 4,442,516,989 |
19. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 6,777,812,579 | 2,901,428,813 |
| 선수수익 | 126,766,298 | 123,438,934 |
| 예수금 | 143,724,267 | 162,230,124 |
| 합 계 | 7,048,303,144 | 3,187,097,871 |
&cr&cr20. 차입금&cr
보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USANCE | 농협은행(주) 외 | 0.37~0.60 | 90,498,417,939 | 38,310,452,630 |
21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목&cr
21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 | 49,678,843주 | 49,678,843주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 자본금 | 49,678,843,000 | 49,678,843,000 |
21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,010,382,855 | 34,010,382,855 |
| 자기주식처분이익 | 144,213,631 | 144,213,631 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 11,015,383,402 | 11,015,383,402 |
| 합 계 | 45,169,979,888 | 45,169,979,888 |
21-3 . 보고기간종료일 현재 자기주식은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 7,572,906,769 | 7,572,906,769 |
| 주식수 | 1,730,148주 | 1,730,148주 |
| 평균취득가 | 4,377 | 4,377 |
21-4 . 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액 | (39,168,000) | (39,168,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 707,702,130 | 447,587,831 |
| 합 계 | 668,534,130 | 408,419,831 |
&cr 22. 이익잉여금 &cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 35,484,887,500 | 35,484,887,500 |
| 재평가잉여금(*2) | 82,529,940,131 | 82,529,940,131 |
| 임의적립금 | 243,383,520,923 | 225,831,664,023 |
| 미처분이익잉여금 | 18,060,527,302 | 21,387,752,500 |
| 합 계 | 379,458,875,856 | 365,234,244,154 |
(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.&cr(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.
23. 배당금&cr
23-1. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 당기&cr(제48기) | 2021년 1월 1일 | 부터 | 전기&cr(제47기) | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 3월 25일 | 처분확정일 | 2021년 3월 24일 |
| 남해화학주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 18,060,527,302 | 21,387,752,500 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | - | - | ||
| 2. 당기순이익 | 21,664,019,600 | 25,044,473,893 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (3,603,492,298) | (3,656,721,393) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 18,060,527,302 | 21,387,752,500 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 18,060,527,302 | 21,387,752,500 | ||
| 1. 사업확장적립금 | 15,183,605,602 | 17,551,856,900 | ||
| 2. 배당금 | 2,876,921,700 | 3,835,895,600 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | - |
&cr23-2. 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 보통주 49,678,843주 | 보통주 49,678,843주 |
| 자기주식수 | 보통주 1,730,148주 | 보통주 1,730,148주 |
| 배당을 받을 주식 | 보통주 47,948,695주 | 보통주 47,948,695주 |
| 배당률 | 보통주&cr - 대 주 주 : 6.0% (주당 60원)&cr - 소액주주 : 6.0% (주당 60원) | 보통주&cr - 대 주 주 : 8.0% (주당 80원)&cr - 소액주주 : 8.0% (주당 80원) |
| 배당금 | 보통주&cr - 대 주 주 : 27,820,149주×60원&cr = 1,669,208,940원&cr - 소액주주 : 20,128,546주×60원&cr = 1,207,712,760원 | 보통주&cr - 대 주 주 : 27,820,149주×80원&cr = 2,225,611,920원&cr - 소액주주 : 20,128,546주×80원&cr = 1,610,283,680원 |
23-3. 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 2,876,921,700 | 3,835,895,600 |
| 당기순이익 | 21,664,019,600 | 25,044,473,893 |
| 배당성향 | 13.28% | 15.32% |
&cr23-4. 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 60 | 80 |
| 결산일종가 | 10,500 | 8,210 |
| 배당수익률 | 0.57% | 0.97% |
24. 영업이익&cr&cr24-1. 매출액&cr&cr당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품및반제품매출액 | 865,630,520,821 | 615,777,917,484 |
| 상품매출액 | 586,253,886,462 | 394,067,330,735 |
| 합 계 | 1,451,884,407,283 | 1,009,845,248,219 |
24-2. 매출원가&cr&cr당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품및반제품매출원가 | 758,512,653,688 | 511,007,001,024 |
| 상품매출원가 | 572,507,775,047 | 382,119,376,658 |
| 합 계 | 1,331,020,428,735 | 893,126,377,682 |
&cr24-3. 판매비와관리비 &cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,357,220,108 | 12,840,269,144 |
| 퇴직급여 | 1,652,353,597 | 1,479,313,978 |
| 복리후생비 | 4,795,404,476 | 4,340,577,626 |
| 지급임차료 | 167,089,204 | 141,716,873 |
| 감가상각비 | 2,646,734,322 | 2,497,359,315 |
| 무형자산상각비 | 107,933,942 | 73,962,110 |
| 지급수수료 | 2,149,972,888 | 1,742,176,338 |
| 광고선전비 | 561,186,222 | 427,635,524 |
| 판매수수료 | 9,400,803,420 | 9,680,457,909 |
| 운반보관비 | 58,510,866,872 | 49,421,948,898 |
| 대손상각비 | 27,072,764 | 520,886 |
| 기타판매비와관리비 | 7,996,641,254 | 7,681,338,033 |
| 합 계 | 100,373,279,069 | 90,327,276,634 |
24-4. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위:원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (46,269,942,106) | - | (46,269,942,106) |
| 원재료와소모품의사용액 | 704,753,167,278 | - | 704,753,167,278 |
| 상품매출원가 | 572,507,775,047 | - | 572,507,775,047 |
| 급여 | 26,610,667,997 | 12,357,220,108 | 38,967,888,105 |
| 퇴직급여 | 3,269,011,696 | 1,652,353,597 | 4,921,365,293 |
| 복리후생비 | 9,324,303,997 | 4,795,404,476 | 14,119,708,473 |
| 감가상각비 | 12,950,640,435 | 2,646,734,322 | 15,597,374,757 |
| 무형자산상각비 | 17,075,190 | 107,933,942 | 125,009,132 |
| 지급수수료 | 21,461,676,748 | 2,149,972,888 | 23,611,649,636 |
| 운반보관비 | - | 58,510,866,872 | 58,510,866,872 |
| 기타 | 26,396,052,453 | 18,152,792,864 | 44,548,845,317 |
| 합 계 | 1,331,020,428,735 | 100,373,279,069 | 1,431,393,707,804 |
&cr
| (전기 ) | (단위:원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (8,387,719,043) | - | (8,387,719,043) |
| 원재료와소모품의사용액 | 419,591,155,576 | - | 419,591,155,576 |
| 상품매출원가 | 382,119,376,658 | - | 382,119,376,658 |
| 급여 | 27,074,089,729 | 12,840,269,144 | 39,914,358,873 |
| 퇴직급여 | 3,050,944,311 | 1,479,313,978 | 4,530,258,289 |
| 복리후생비 | 9,437,635,434 | 4,340,577,626 | 13,778,213,060 |
| 감가상각비 | 13,704,535,581 | 2,497,359,315 | 16,201,894,896 |
| 무형자산상각비 | 40,980,456 | 73,962,110 | 114,942,566 |
| 지급수수료 | 20,858,232,263 | 1,742,176,338 | 22,600,408,601 |
| 운반보관비 | - | 49,421,948,898 | 49,421,948,898 |
| 기타 | 25,637,146,717 | 17,931,669,225 | 43,568,815,942 |
| 합 계 | 893,126,377,682 | 90,327,276,634 | 983,453,654,316 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 수입수수료 | 1,436,953,368 | 1,767,764,007 |
| 수입임대료 | 1,741,700,089 | 2,055,293,427 |
| 유형자산처분이익 | 200,936,951 | 117,951,020 |
| 관계 및 공동기업 처분이익 | - | - |
| 수입위약배상금 | 22,482,659 | 854,138,864 |
| 폐품매각수익 | 78,162,840 | 83,069,170 |
| 기타의대손충당금환입 | 1,029,247 | - |
| 잡이익 | 1,136,471,060 | 3,397,134,693 |
| 합 계 | 4,617,736,214 | 8,275,351,181 |
| 기타비용 : | ||
| 기부금 | 36,600,000 | 63,400,000 |
| 농업지원사업비 | 3,552,299,495 | 3,461,585,748 |
| 유형자산처분손실 | 201,856,014 | 54,100 |
| 기타의대손상각비 | - | 9,272,243 |
| 잡손실 | 361,244,342 | 1,452,464,246 |
| 합 계 | 4,151,999,851 | 4,986,776,337 |
&cr
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 694,116,974 | 1,565,121,660 |
| 금융리스채권이자수익 | 181,835,381 | - |
| 배당금수익 | 49,572,400 | 49,572,400 |
| 외환차익 | 16,080,388,835 | 8,252,438,543 |
| 외화환산이익 | 934,606,031 | 1,160,812,447 |
| 파생상품거래이익 | 3,913,750,000 | 1,516,630,000 |
| 파생상품평가이익 | 67,750,000 | - |
| 합 계 | 21,922,019,621 | 12,544,575,050 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 464,607,433 | 807,964,318 |
| 금융리스부채이자비용 | 103,003,909 | 120,238,754 |
| 외환차손 | 17,659,350,873 | 7,870,967,962 |
| 외화환산손실 | 3,594,448 | 6,978,820 |
| 파생상품거래손실 | 71,400,000 | 688,800,000 |
| 파생상품평가손실 | 137,500,000 | 306,160,000 |
| 합 계 | 18,439,456,663 | 9,801,109,854 |
&cr&cr27. 부문별 사업정보&cr
27-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 비료ㆍ화학사업 부문&cr비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주 ) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주) 입니다.
(2) 유류사업부문&cr 당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.
&cr27-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:원) |
| 부 문 | 당기 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 자산총액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비료화학사업부문 | 874,479,846,597 | 13,912,091,304 | 621,904,554,659 |
| 유류사업부문 | 577,404,560,686 | 6,578,608,175 | 93,000,954,768 |
| 합 계 | 1,451,884,407,283 | 20,490,699,479 | 714,905,509,427 |
| (전기 ) | (단위:원) |
| 부 문 | 전기 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 자산총액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비료화학사업부문 | 626,371,635,264 | 22,865,448,925 | 513,098,850,565 |
| 유류사업부문 | 383,473,612,955 | 3,526,144,978 | 76,345,696,723 |
| 합 계 | 1,009,845,248,219 | 26,391,593,903 | 589,444,547,288 |
&cr27-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 1,155,554,037,799 | 805,987,399,037 |
| 아시아 | 268,036,779,424 | 185,821,272,381 |
| 오세아니아 | 28,293,590,060 | 18,036,576,801 |
| 합 계 | 1,451,884,407,283 | 1,009,845,248,219 |
&cr27-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고 객들에 대한 총 매출액은 각각 농 협경 제지주 ( 주) 551,512백만원 , 휴켐스 (주) 223,886 백만 원 및 농협경제지주(주) 451,204백만원 , 휴 켐 스(주 ) 125,881백만원 입니다.
28. 법인세비용 &cr
28-1. 당기 및 전기 중 법인세비용 의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | ||
| 당기법인세 | 3,896,175,134 | 6,497,579,527 |
| 일시적차이의 변동 | (2,048,636,881) | (16,802,933) |
| 자본에 가감하는 법인세 | 943,004,050 | 905,140,236 |
| 총법인세비용 | 2,790,542,303 | 7,385,916,830 |
28-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용 의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 24,454,561,903 | 32,430,390,723 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 5,373,622,870 | 7,134,685,959 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (15,007,548) | (98,747,584) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 770,835,369 | 761,586,474 |
| 세액공제 등 | (78,416,107) | (379,807,698) |
| 미실현 이연법인세자산의 변동 | (3,019,467,190) | 15,265,323 |
| 기타 | (241,025,091) | (47,065,644) |
| 소 계 | (2,583,080,567) | 251,230,871 |
| 법인세비용 | 2,790,542,303 | 7,385,916,830 |
| 유효세율 | 11.41% | 22.77% |
28-3. 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 : | ||||||
| 퇴직급여 | 12,148,557,974 | (1,340,293,017) | 10,808,264,957 | 2,672,682,754 | (294,864,464) | 2,377,818,290 |
| 지분법평가이익(닛소남해아그로) | (395,413,993) | (409,893,923) | (805,307,916) | (182,465,379) | 58,447,960 | (124,017,419) |
| 외화평가조정 | (847,673,627) | (13,587,956) | (861,261,583) | (186,488,198) | (2,989,350) | (189,477,548) |
| 재고자산 | 10,001,267,791 | (3,848,342,518) | 6,152,925,273 | 2,200,278,914 | (846,635,354) | 1,353,643,560 |
| 감가상각비누계액 | 5,859,970,906 | (1,971,427,434) | 3,888,543,472 | 1,289,193,599 | (433,714,037) | 855,479,562 |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 19,737,063,728 | 1,986,898,928 | 21,723,962,656 | 4,342,154,019 | 437,117,764 | 4,779,271,783 |
| 운휴자산 | 14,261,210,709 | (142,264,161) | 14,118,946,548 | - | 3,106,168,237 | 3,106,168,237 |
| 매도가능증권평가손익 | (573,830,552) | (333,479,871) | (907,310,423) | (126,242,721) | (73,365,572) | (199,608,293) |
| 지분법평가손실 | 69,387,836 | 533,941,554 | 603,329,390 | - | - | - |
| 기타 | (525,388,806) | 93,507,703 | (431,881,103) | (115,585,539) | 20,571,697 | (95,013,842) |
| 소 계 | 59,735,151,966 | (5,444,940,695) | 54,290,211,271 | 9,893,527,449 | 1,970,736,881 | 11,864,264,330 |
| 세액공제이월액 | 326,580,570 | 77,900,000 | 404,480,570 | 326,580,570 | 77,900,000 | 404,480,570 |
| 합 계 | 10,220,108,019 | 2,048,636,881 | 12,268,744,900 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 : | ||||||
| 퇴직급여 | 10,701,650,913 | 1,446,907,061 | 12,148,557,974 | 2,354,363,201 | 318,319,553 | 2,672,682,754 |
| 지분법평가이익(닛소남해아그로) | (1,765,849,697) | 1,370,435,704 | (395,413,993) | (388,486,932) | 206,021,553 | (182,465,379) |
| 외화평가조정 | (1,340,224,162) | 492,550,535 | (847,673,627) | (294,849,316) | 108,361,118 | (186,488,198) |
| 재고자산 | 8,106,903,070 | 1,894,364,721 | 10,001,267,791 | 1,783,518,675 | 416,760,239 | 2,200,278,914 |
| 감가상각비누계액 | 8,016,227,541 | (2,156,256,635) | 5,859,970,906 | 1,763,570,060 | (474,376,461) | 1,289,193,599 |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 22,045,132,068 | (2,308,068,340) | 19,737,063,728 | 4,849,929,052 | (507,775,033) | 4,342,154,019 |
| 운휴자산 | 14,261,210,709 | - | 14,261,210,709 | - | - | - |
| 매도가능증권평가손익 | - | (573,830,552) | (573,830,552) | - | (126,242,721) | (126,242,721) |
| 지분법평가손익 | - | 69,387,836 | 69,387,836 | - | - | - |
| 기타 | (869,637,380) | 344,248,574 | (525,388,806) | (191,320,224) | 75,734,685 | (115,585,539) |
| 소 계 | 59,155,413,062 | 579,738,904 | 59,735,151,966 | 9,876,724,516 | 16,802,933 | 9,893,527,449 |
| 세액공제이월액 | 326,580,570 | - | 326,580,570 | 326,580,570 | - | 326,580,570 |
| 합 계 | 10,203,305,086 | 16,802,933 | 10,220,108,019 |
&cr2 8-4. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 605,748천원 입니다.
28-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,619,861,920) | 1,016,369,622 | (3,603,492,298) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 333,479,871 | (73,365,572) | 260,114,299 |
| 합 계 | (4,286,382,049) | 943,004,050 | (3,343,377,999) |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,688,104,350) | 1,031,382,957 | (3,656,721,393) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 573,830,552 | (126,242,721) | 447,587,831 |
| 합 계 | (4,114,273,798) | 905,140,236 | (3,209,133,562) |
&cr29. 기본 및 희석주당순이익
당기와 전기 중 보통주 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(A) | 21,664,019,600 | 25,044,473,893 |
| 가중평균유통보통주식수(B=C-D) | 47,948,695주 | 47,948,695주 |
| 발행보통주식수(C) | 49,678,843주 | 49,678,843주 |
| 자기주식(D) | (1,730,148주) | (1,730,148주) |
| 기본주당순이익(A/B) | 452 | 522 |
&cr한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.&cr
30. 특수관계자 거래&cr
30- 1. 당 기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 농업협동조합중앙회 |
| 지배기업 | 농협경제지주(주) |
| 종속기업 | 엔이에스 머티리얼즈(주) |
| 관계기업 | 토소남해실리카(주) |
| 공동기업 | 닛소남해아그로(주) |
| 기타 특수관계자 | 농협금융지주(주),농협은행(주)&cr(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)&crNH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류&cr(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통&cr(주)농협충북유통, (주)농협부산경남유통, (주)농협대전유통&cr(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오&cr(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)&cr(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) &cr(주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)&cr엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)&cr그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스&cr(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑&cr농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인&cr엔에이치공동투자사모투자합자회사&cr엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사&cr엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)&cr엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사&cr엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사&cr엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사&cr이니어스엔에이치사모투자합자회사&cr코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사&cr㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)&cr알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호&cr엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사&cr티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사 |
30-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | 농업협동조합중앙회 | - | - | 3,577,820,895 |
| 지배기업 | 농협경제지주(주) | 551,512,594,232 | 20,000,000 | 1,634,374,600 |
| 종속기업 | 엔이에스머티리얼즈(주) | - | - | - |
| 관계기업 | 토소남해실리카(주) | 158,993,303 | 674,135,232 | 948,865,000 |
| 공동기업 | 닛소남해아그로(주) | 2,479,190,738 | 1,313,864,444 | - |
| 기타특수관계자 | 농협은행(주) | - | 325,196,687 | 1,416,774,783 |
| (주)NH투자증권 | - | - | - | |
| (주)농협손해보험 | - | - | 1,341,895,643 | |
| (주)농협물류 | - | 1,640,991,665 | 22,255,076,329 | |
| (주)농협사료 | 2,145,709,295 | - | 19,003,540 | |
| (주)농협홍삼 | - | - | 4,965,391 | |
| (주)농협충북유통 | - | - | 1,795,560 | |
| (주)농협유통 | - | - | 3,467,960 | |
| (주)농협목우촌 | - | - | 36,133,382 | |
| (주)농협파트너스 | - | - | 834,560,676 | |
| (주)농협네트웍스 | - | - | 340,741,818 | |
| (주)NH무역 | 1,136,282,068 | - | - | |
| (주)농협정보시스템 | - | - | 131,898 | |
| (주)농협하나로유통 | - | 80,000 | 34,154,018 | |
| (주)농협아그로 | - | - | 79,781,000 | |
| (주)농협생명보험 | - | - | - | |
| 합 계 | 557,432,769,636 | 3,974,268,028 | 32,529,542,493 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | 농업협동조합중앙회 | - | - | 3,475,561,748 |
| 지배기업 | 농협경제지주(주) | 451,203,767,899 | 56,442,400 | 1,212,766,941 |
| 관계기업 | 토소남해실리카(주) | - | 1,520,060 | - |
| 공동기업 | 닛소남해아그로(주) | 2,394,717,408 | 1,401,926,393 | - |
| 기타특수관계자 | 농협은행(주) | - | 1,200,606,656 | 1,114,320,411 |
| (주)NH투자증권(신탁) | - | 318,050,513 | 530,877 | |
| (주)농협손해보험 | - | - | 1,002,859,372 | |
| (주)농협물류 | - | 1,592,260,219 | 21,256,126,180 | |
| (주)농협사료 | 1,225,649,930 | - | 4,584,200 | |
| (주)농협홍삼 | - | - | 2,526,000 | |
| (주)농협유통 | 1,061,300 | |||
| (주)농협충북유통 | - | - | 3,027,810 | |
| (주)농협목우촌 | - | - | 8,778,410 | |
| (주)농협파트너스 | - | - | 840,637,689 | |
| (주)농협네트웍스 | - | - | 327,950,882 | |
| (주)NH무역 | 520,423,700 | - | - | |
| (주)농협정보시스템 | - | - | 138,044 | |
| (주)농협하나로유통 | - | - | 37,033,830 | |
| (주)농협식품 | - | - | 995,455 | |
| (주)농협생명보험 | - | - | 420,910 | |
| 합 계 | 455,344,558,937 | 4,570,806,241 | 29,289,320,059 |
30-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 금융상품 | 기타채무 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | 농업협동조합중앙회 | - | - | - | - | - |
| 지배기업 | 농협경제지주(주) | 48,538,027,404 | - | - | 1,147,620,689 | - |
| 종속기업 | 엔이에스머티리얼즈(주) | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 토소남해실리카(주) | 7,221,095 | 11,686,566,665 | - | - | - |
| 공동기업 | 닛소남해아그로(주) | 359,308,973 | 162,977,967 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 농협은행(주) | - | 32,543,676,929 | 71,500,018,802 | 2,783,050,036 | 76,935,728,899 |
| (주)NH투자증권(신탁) | - | - | 4,095,165,128 | - | - | |
| (주)농협손해보험 | - | - | - | - | - | |
| (주)농협물류 | - | - | - | 3,077,961,669 | - | |
| (주)농협사료 | 378,526,500 | - | - | - | - | |
| (주)농협파트너스 | - | - | - | 80,141,380 | - | |
| (주)농협네트웍스 | - | - | - | - | - | |
| (주)농협아그로 | - | - | - | 9,504,000 | - | |
| 합 계 | 49,283,083,972 | 44,393,221,561 | 75,595,183,930 | 7,098,277,774 | 76,935,728,899 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 금융상품 | 기타채무 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 농협경제지주(주) | 40,340,916,408 | - | - | 1,331,426,610 | - |
| 공동기업 | 닛소남해아그로(주) | 289,207,193 | 154,676,350 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 농협은행(주) | - | 31,508,032,419 | 144,383,648,101 | 2,057,376,438 | 28,295,177,622 |
| (주)NH투자증권(신탁) | - | - | 28,367,128,275 | - | - | |
| (주)농협손해보험 | - | - | - | 56,991,020 | - | |
| (주)농협물류 | - | - | - | 3,361,499,442 | - | |
| (주)농협사료 | 169,338,862 | - | - | - | - | |
| (주)농협파트너스 | - | - | - | 72,466,774 | - | |
| (주)농협네트웍스 | - | - | - | 29,406,000 | - | |
| 합 계 | 40,799,462,463 | 60,029,837,044 | 144,383,648,101 | 6,909,166,284 | 28,295,177,622 |
30-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 출자금 | 단기차입금 | 출자금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엔이에스머티리얼즈(주) | - | - | 9,800,000,000 | - | - | - |
| 관계기업 | 토소남해실리카(주) | - | - | 778,050,000 | - | - | 881,000,000 |
| 기타특수관계자 | 농협은행(주) | 408,516,424,090 | 356,394,371,212 | - | 168,056,165,484 | 175,876,364,573 | - |
&cr 30-5. 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.
&cr 30-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 특수관계 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 농협경제지주(주) | 배당금 | 2,225,611,920 | 1,669,208,940 |
&cr 30-7. 당사는 기업 활동의 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 868,854,646 | 1,020,313,697 |
| 퇴직급여 | 78,191,170 | 52,047,065 |
| 합 계 | 947,045,816 | 1,072,360,762 |
31. 현금흐름표&cr &cr 31-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 16,703,722,998 | 22,447,634,856 |
| 유형자산 취득 미지급금 증감 | (4,713,281,254) | 861,024,830 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 487,744,148 | 184,684,520 |
| 유형자산의 금융리스채권 대체 | 11,845,836,800 | - |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 741,564,580 | 1,241,067,099 |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,424,113,198 | 1,376,402,836 |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 712,806,072 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 260,114,299 | 447,587,831 |
&cr31-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 차입 및 증가 | 상환 | 외화환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 38,310,452,630 | 439,128,506,835 | (386,005,962,001) | (934,579,525) | 90,498,417,939 |
| 리스부채 | 5,060,650,619 | 741,564,580 | (1,590,600,215) | - | 4,211,614,984 |
&cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 차입 및 증가 | 상환 | 외화환산 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 45,924,010,228 | 211,933,828,849 | (218,522,753,084) | (1,024,633,363) | - | 38,310,452,630 |
| 리스부채 | 5,274,476,060 | 1,282,567,445 | (1,490,437,282) | - | (5,955,604) | 5,060,650,619 |
&cr
32. 위험관리&cr &cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.&cr
32-1. 시장위험 &cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.&cr
32-1-1. 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
32-1-2. 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 외화(USD) | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 현금및현금성자산 | 21,519,710 | 25,511,616,596 | 10,960 | - |
| 매출채권 | 11,034,986 | 13,081,975,760 | - | 3,594,448 | |
| 기타채권 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 32,554,696 | 38,593,592,356 | 10,960 | 3,594,448 | |
| 외화금융부채 | 단기차입금 | 76,337,763 | 90,498,417,939 | 934,579,525 | - |
| 미지급비용 | 19,644 | 23,287,681 | 15,546 | - | |
| 소 계 | 76,357,407 | 90,521,705,620 | 934,595,071 | - |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 외화(USD) | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 현금및현금성자산 | 14,215,198 | 15,466,135,848 | 136,007,390 | 3,419,720 |
| 매출채권 | 165,000 | 179,520,000 | - | 3,448,500 | |
| 기타채권 | 269,483 | 293,197,808 | - | 110,600 | |
| 소 계 | 14,649,681 | 15,938,853,656 | 136,007,390 | 6,978,820 | |
| 외화금융부채 | 단기차입금 | 35,211,813 | 38,310,452,630 | 1,024,633,363 | - |
| 미지급비용 | 17,740 | 19,301,059 | 171,694 | - | |
| 소 계 | 35,229,553 | 38,329,753,689 | 1,024,805,057 | - |
&cr당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) | (5,195,001,406) | 5,190,621,135 | (2,239,090,073) | 2,239,090,073 |
&cr 32-2. 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 14,039,048,481 | 1,939,213,755 |
| 상각후원가측정 금융상품 | 61,457,716 | 55,562,716 |
| 당기손익 공정가치측정 금융상품 | 33,041,920,145 | 128,551,933,467 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 112,473,727,449 | 64,398,850,609 |
| 현금및현금성자산 | 42,465,396,626 | 44,197,495,100 |
| 합 계 | 202,081,550,417 | 239,143,055,647 |
&cr당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr&cr 32-3. 유동성위험 &cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 90,498,417,939 | 90,498,417,939 | 90,498,417,939 | - | - | - | - |
| 매입채무 | 81,201,427,987 | 81,201,427,987 | 81,201,427,987 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 53,376,598,694 | 53,634,018,896 | 30,100,248,316 | 166,743,186 | 19,826,033,482 | 3,519,806,928 | 21,186,984 |
| 파생상품부채 | 137,500,000 | 137,500,000 | 137,500,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 225,213,944,620 | 225,471,364,822 | 201,937,594,242 | 166,743,186 | 19,826,033,482 | 3,519,806,928 | 21,186,984 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 38,310,452,630 | 38,329,753,689 | 38,329,753,689 | - | - | - | - |
| 매입채무 | 29,969,858,337 | 29,969,858,337 | 29,969,858,337 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 45,880,618,495 | 46,168,316,934 | 23,676,205,674 | 148,637,866 | 17,246,609,524 | 4,448,803,230 | 648,060,640 |
| 파생상품부채 | 306,160,000 | 306,160,000 | 306,160,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 114,467,089,462 | 114,774,088,960 | 92,281,977,700 | 148,637,866 | 17,246,609,524 | 4,448,803,230 | 648,060,640 |
&cr32-4. 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 247,502,183,322 | 136,525,967,184 |
| 자본 | 467,403,326,105 | 452,918,580,104 |
| 부채비율 | 52.95% | 30.14% |
33. 리스&cr&cr33-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 리스이용자&cr당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. &cr &cr (2) 리스제공자 당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스(주석 3 참조) 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약 의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. &cr&cr33-2. 당 기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 709,717,659 | 44,819,510 | 4,155,477,561 | 685,878,799 | 5,595,893,529 |
| 취득 | - | 302,299,697 | 318,063,415 | 121,201,468 | 741,564,580 |
| 감가상각비 | (196,244,044) | (186,002,933) | (983,314,978) | (314,431,441) | (1,679,993,396) |
| 기말 | 513,473,615 | 161,116,274 | 3,490,225,998 | 492,648,826 | 4,657,464,713 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 20,925,430 | 4,946,832,430 | 916,075,083 | 5,883,832,943 |
| 취득 | 905,961,699 | 77,411,214 | 173,002,742 | 84,691,444 | 1,241,067,099 |
| 감가상각비 | (196,244,040) | (47,301,238) | (964,357,611) | (314,887,728) | (1,522,790,617) |
| 처분 | - | (6,215,896) | - | - | (6,215,896) |
| 기말 | 709,717,659 | 44,819,510 | 4,155,477,561 | 685,878,799 | 5,595,893,529 |
33-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,060,650,619 | 5,274,476,060 |
| 증가 | 741,564,580 | 1,282,567,445 |
| 이자비용 | 103,003,909 | 120,238,754 |
| 상환 | (1,693,604,124) | (1,610,676,036) |
| 기타 | - | (5,955,604) |
| 기말 | 4,211,614,984 | 5,060,650,619 |
33-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 852,714,742 | 713,853,867 |
| 1년 초과~5년 이내 | 3,519,806,928 | 3,986,434,551 |
| 5년 초과 | 21,186,984 | 648,060,640 |
| 합 계 | 4,393,708,654 | 5,348,349,058 |
| 현재가치할인차금 | (182,093,670) | (287,698,439) |
| 차감잔액 | 4,211,614,984 | 5,060,650,619 |
| 유동성 리스부채 | (790,317,927) | (618,133,630) |
| 비유동성 리스부채 | 3,421,297,057 | 4,442,516,989 |
33-5. 당기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 증가 | 11,845,836,800 | - |
| 이자수익 | 181,835,381 | - |
| 상환 | (421,806,252) | - |
| 기말 | 11,605,865,929 | - |
&cr33- 6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 712,806,072 | - |
| 1년 ~ 5년 | 2,669,524,481 | - |
| 5년 초과 (*1) | 8,223,535,376 | - |
| 합 계 | 11,605,865,929 | - |
(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.&cr
33- 7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | ||
| 수입임대료 | 35,143,416 | - |
| 리스채권이자수익 | 181,835,381 | - |
| 합 계 | 216,978,797 | - |
| 비용 | ||
| 지급임차료(소액리스) | 71,084,327 | 64,699,096 |
| 사용권자산의 상각 | 1,679,993,396 | 1,522,790,617 |
| 리스부채이자비용 | 103,003,909 | 120,238,754 |
| 합 계 | 1,854,081,632 | 1,707,728,467 |
34. COVID-19의 영향의 불확실성&cr&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 12 참조)및 재고자산(주석 10 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. &cr그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr &cr35. 보고기간 후 사건&cr 당사는 종속기업인 합작투자법인 엔이에스 머티리얼즈 주식회사(당사: 70%,이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)에 대하여 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 1차 98억원(2021년 10월 14일), 2차 147억원(2022년 2월 14일)을 출자하여 총 245억원을 출자완료하였습니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 남해화학주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr 첨부 : 1 . 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 &cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr &cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr&cr
| 남해화학주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 남해화학주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표 명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계 &cr
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. &cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
| 2022년 03월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
2021년 내부회계관리제도 평가보고서.jpg 2021년 내부회계관리제도 평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 남해화학 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
27111215731413--36391120305654674823612228---851946609586491,1321,708296254575476--2,1492,582711151161051,6782,456532376603476--3,0003,528
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 9월 16일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2021.4.26~4.30542 1분기 검토2021.6.7~6.11542 내부회계 설계평가2021.7.26~7.30542 반기 검토2021.9.13~9.17552 내부회계 운영평가2021.10.25~10.29542 3분기 검토2021.11.22~11.26542 중간 감사2022.1.3~1.6442 내부회계 운영평가2022.1.24~1.28542 기말 감사2022년 1월 7일1전라남도 여수 남해화학 공장상품,제품,원재료,재공품 등2022년 1월 28일1전라남도 여수 남해화학 본사회원권 등OOO타처보관재고조회3 2021년 4월 16일, 2021년 12월 17일, 2022년 3월 4일 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 16일감사위원회위원 4명 및 &cr담당이사대면 - 전반감사계획&cr - 독립성22021년 12월 17일감사위원회위원 4명 및 &cr담당이사서면 - 중간감사 결과보고&cr - 핵심감사사항32022년 03월 04일감사위원회위원 4명 및 &cr담당이사서면 - 2021년 감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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