Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 삼지전자 주식회사 00260091 100000000000 816261 390498 2500016 146 N Y N Y A
&cr
삼지전자 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 41 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 40 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 6 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 7 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 9 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 11 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 13 |
| 5. 주석·································· | 15 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 103 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 삼지전자 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 삼지전자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021 년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021 년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항 &cr
감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr
주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2022년 2월 25일 이사회결의를 통해 사업경쟁력 부재에 따른 적자지속사업을 중단하고 통신관련 신규 사업역량에 집중하기 위해 이차전지용 충방전시스템을 제조하는 ES(에너지솔루션)사업부에 속한 모든 자산, 부채, 권리, 계약관계, 근로관계, 영업관계, 영업권을 포함한 관련 사업권 일체를 (주)원익피앤이로 양도하기로 하였으며, 2022년 2월 28일 상기 계약체결을 완료하였습니다. &cr
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 &cr 우리는 공정가치측정 금융자산 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였으며, 재무제표에 대한 주석 9에서 기재된 공정가치측정금융자산을 핵심감사사항으로 선정한 이유와 우리가 이에 대응한 절차는 다음과 같습니다. &cr
주석9에서 설명한 바와 같이, 당기말 현재 연결회사가 보유한 공정가치측정금융자산은 505억원(당기손익-공정가치측정금융자산 348억원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 157억원)으로 연결회사 전체 자산의 6%를 차지하고 있으며, 동 금융자산과 관련하여 평가손익 및 처분손익을 인식하고 있습니다. 이에 우리는 공정가치측정금융자산 회계처리가 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 관심을 기울였으며,이를핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. &cr
·공정가치측정금융자산 회계처리(취득, 분류, 평가 및 처분)와 관련된 회계정책, 프로세스 및 내부통제에 대한 이해 및 평가
·기중 발생한 중요한 취득 및 처분거래에 대해 거래증빙을 대사하여 거래의 기간귀속, 발생사실, 취득원가, 처분손익 및 계정분류의 적합성 검토
·공정가치로 평가하는 금융자산에 대하여 다음의 절차 수행
-공시가격으로 측정된 금융자산 : 독립적으로 입수한 공시가격과 대사
-평가기법을 사용한 공정가치로 측정된 금융자산 : 공정가치 등 회계추정치에 대한 적합성 및 합리성 평가
-평가손익에 대한 계정분류(당기손익 또는 기타포괄손익)의 적합성 평가
·기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역 및 처분에 따른 실현손익의 적합성 평가
·공정가치측정금융자산 관련 공시내용의 적합성 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 [나형석] 입니다.&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
삼지전자 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 41 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 40 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼지전자 주식회사 대표이사 주동익 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 금곡로 63-27 |
| (전 화) | 031-5187-8000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 41 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 40 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 41(당) 기말 | 제 40(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 638,215,416,939 | 383,870,822,961 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 5,7,37 | 76,485,252,625 | 65,448,927,374 | ||
| 2.매출채권및기타유동수취채권 | 7,8,9,37 | 329,566,355,560 | 203,949,865,941 | ||
| 3.단기파생금융상품자산 | 7,9,37 | - | 2,335,478,400 | ||
| 4.당기손익-공정가치금융자산(유동) | 7,9,37 | 22,635,600 | 174,019,900 | ||
| 5.기타유동금융자산 | 7,12 | 4,694,632,292 | 2,799,625,073 | ||
| 6.재고자산 | 11 | 212,071,972,720 | 100,523,437,849 | ||
| 7.기타유동자산 | 13 | 14,348,495,388 | 8,600,027,126 | ||
| 8.당기법인세자산 | 1,026,072,754 | 39,441,298 | |||
| II.비유동자산 | 178,045,843,569 | 229,266,262,748 | |||
| 1.기타비유동금융자산 | 6,7,12 | 665,381,331 | 844,778,854 | ||
| 2.기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,9,37 | 15,764,180,730 | 16,136,322,835 | ||
| 3.당기손익-공정가치금융자산 | 7,9,37 | 8,916,298,409 | 6,958,507,759 | ||
| 4.관계기업및공동기업투자 | 10 | 1,384,202,374 | 76,329,133,809 | ||
| 5.유형자산 | 14,35 | 79,321,944,176 | 63,707,635,482 | ||
| 6.사용권자산 | 15 | 11,477,747,975 | 2,787,310,903 | ||
| 7.투자부동산 | 16,35 | 39,804,879,770 | 43,586,967,825 | ||
| 8.무형자산 | 17 | 18,811,935,733 | 17,636,303,127 | ||
| 9.기타비유동자산 | 13 | 850,603,489 | 841,479,303 | ||
| 10.이연법인세자산 | 30 | 1,048,669,582 | 437,822,851 | ||
| 자 산 총 계 | 816,261,260,508 | 613,137,085,709 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 331,053,326,689 | 202,700,736,670 | |||
| 1.매입채무및기타유동채무 | 7,19,37 | 131,941,721,117 | 102,008,379,562 | ||
| 2.단기차입금 | 7,20,37 | 161,859,825,888 | 50,188,603,434 | ||
| 3.유동성장기부채 | 7,20,37 | 4,200,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 4.기타유동금융부채 | 7,22,37 | 2,283,031,633 | 1,899,309,940 | ||
| 5.기타유동부채 | 22 | 17,971,366,345 | 15,489,964,846 | ||
| 6.당기법인세부채 | 30 | 11,699,702,032 | 7,975,847,160 | ||
| 7.유동성파생상품금융부채 | 7,37 | 1,097,679,674 | 15,426,866 | ||
| 8.유동교환사채 | 21,37 | - | 21,323,204,862 | ||
| II.비유동부채 | 59,445,417,160 | 50,648,631,996 | |||
| 1.기타비유동금융부채 | 7,22,37 | 2,005,935,757 | 1,573,585,063 | ||
| 2.장기차입금 | 7,20,37 | 30,250,000,000 | 30,200,000,000 | ||
| 3.기타비유동부채 | 19,22 | 55,960,887 | 67,971,782 | ||
| 4.순확정급여부채 | 23 | 549,002,364 | 367,755,300 | ||
| 5.이연법인세부채 | 30 | 26,584,518,152 | 18,439,319,851 | ||
| 부 채 총 계 | 390,498,743,849 | 253,349,368,666 | |||
| 자 본 | |||||
| I.지배기업의 소유지분 | 268,326,181,741 | 219,740,737,884 | |||
| 1.자본금 | 24 | 8,309,261,000 | 8,309,261,000 | ||
| 2.기타불입자본 | 24 | 51,765,695,734 | 44,309,435,745 | ||
| 3.기타자본구성요소 | 24 | 24,621,486,721 | 11,262,665,634 | ||
| 4.이익잉여금 | 24 | 183,629,738,286 | 155,859,375,505 | ||
| II.비지배지분 | 157,436,334,918 | 140,046,979,159 | |||
| 자 본 총 계 | 425,762,516,659 | 359,787,717,043 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 816,261,260,508 | 613,137,085,709 |
별첨 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 41 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 40 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,25 | 2,500,016,130,715 | 1,589,477,394,910 |
| 매출원가 | 26 | 2,352,430,462,906 | 1,505,758,726,750 |
| 매출총이익 | 26,27 | 147,585,667,809 | 83,718,668,160 |
| 판매비와관리비 | 7,26,27 | 54,442,114,858 | 35,641,799,300 |
| 영업이익 | 93,143,552,951 | 48,076,868,860 | |
| 기타수익 | 7,28 | 5,920,173,270 | 3,559,784,356 |
| 기타비용 | 7,28 | 6,089,263,665 | 1,275,824,270 |
| 금융수익 | 7,29 | 22,006,173,517 | 27,731,385,265 |
| 금융비용 | 7,29 | 27,367,600,880 | 31,906,833,704 |
| 지분법손익 | 10 | 440,727,958 | 10,983,480,586 |
| 법인세비용차감전순이익 | 88,053,763,151 | 57,168,861,093 | |
| 법인세비용 | 30 | 26,734,785,808 | 14,214,496,282 |
| 계속영업이익 | 61,318,977,343 | 42,954,364,811 | |
| 중단영업이익 | - | 6,815,834,539 | |
| 당기순이익 | 61,318,977,343 | 49,770,199,350 | |
| 기타포괄손익 | 16,264,287,842 | (5,830,769,594) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 23 | (1,102,275,101) | (327,101,485) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 9 | 1,717,584,042 | 4,507,584,871 |
| 유형자산재평가이익 | 14 | 4,653,166,016 | 1,872,523,371 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 9 | - | 30,479,438 |
| 지분법자본변동 | 10 | 3,187,874,458 | (4,601,996,291) |
| 해외사업환산손익 | 7,807,938,427 | (7,312,259,498) | |
| 총포괄손익 | 77,583,265,185 | 43,939,429,756 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 30,572,717,557 | 26,905,654,272 | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | 30,746,259,786 | 22,864,545,078 | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 | 45,729,837,468 | 23,573,401,221 | |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 31,853,427,717 | 20,366,028,535 | |
| 기본주당손익 | 31 | ||
| 계속영업기본주당이익 | 1,994 | 1,520 | |
| 중단영업기본주당이익 | - | 225 | |
| 희석주당손익 | 31 | ||
| 계속영업희석주당이익 | 1,987 | 1,520 | |
| 중단영업희석주당이익 | - | 225 |
별첨 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 41 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 40 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배주주지분 | 비지배지분 | 총계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배지분 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1 (전기초) | 8,309,261,000 | 50,618,604,670 | 34,303,823,192 | 108,421,472,860 | 201,653,161,722 | 129,845,530,810 | 331,498,692,532 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 26,905,654,272 | 26,905,654,272 | 22,864,545,078 | 49,770,199,350 |
| 기타포괄손익 | - | - | (156,480,517) | (202,229,348) | (358,709,865) | (5,472,059,729) | (5,830,769,594) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (202,229,348) | (202,229,348) | (124,872,137) | (327,101,485) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | 4,538,064,309 | - | 4,538,064,309 | - | 4,538,064,309 |
| 유형자산평가이익 | - | - | 1,364,075,598 | - | 1,364,075,598 | 508,447,773 | 1,872,523,371 |
| 지분법자본변동 | - | - | (2,352,969,272) | - | (2,352,969,272) | (2,249,027,019) | (4,601,996,291) |
| 해외사업환산손익 | (3,705,651,152) | (3,705,651,152) | (3,606,608,346) | (7,312,259,498) | |||
| 총포괄손익 | - | - | (156,480,517) | 26,703,424,924 | 26,546,944,407 | 17,392,485,349 | 43,939,429,756 |
| 자기주식취득 | - | (6,715,399,735) | - | - | (6,715,399,735) | - | (6,715,399,735) |
| 종속기업청산으로 인한 해외환산손익&cr이익잉여금 재분류 | - | - | 24,772,360 | - | 24,772,360 | (24,772,360) | - |
| 유형자산평가이익 대체 | - | - | (20,431,455,854) | 20,431,455,854 | - | - | - |
| 공정가치 측정-기타포괄손익 증감 | - | - | (2,477,993,547) | 2,477,993,547 | - | - | - |
| 주식매수선택권 | - | 406,230,810 | - | - | 406,230,810 | - | 406,230,810 |
| 배당 | - | - | - | (2,174,971,680) | (2,174,971,680) | (7,166,264,640) | (9,341,236,320) |
| 2020.12.31 (전기말) | 8,309,261,000 | 44,309,435,745 | 11,262,665,634 | 155,859,375,505 | 219,740,737,884 | 140,046,979,159 | 359,787,717,043 |
| 2021.1.1 (당기초) | 8,309,261,000 | 44,309,435,745 | 11,262,665,634 | 155,859,375,505 | 219,740,737,884 | 140,046,979,159 | 359,787,717,043 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 30,572,717,557 | 30,572,717,557 | 30,746,259,786 | 61,318,977,343 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (607,901,288) | (607,901,288) | (494,373,813) | (1,102,275,101) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | 1,717,584,042 | - | 1,717,584,042 | - | 1,717,584,042 |
| 유형자산평가이익 | - | - | 3,578,625,907 | - | 3,578,625,907 | 1,074,540,109 | 4,653,166,016 |
| 지분법자본변동 | - | - | 1,621,280,891 | - | 1,621,280,891 | 1,566,593,567 | 3,187,874,458 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 8,802,265,354 | - | 8,802,265,354 | (994,326,927) | 7,807,938,427 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 &cr처분으로 인한 재분류 | - | - | (2,406,200,112) | 2,406,200,112 | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | 520,640,681 | - | - | 520,640,681 | - | 520,640,681 |
| 배당금지급 | - | - | - | (4,600,653,600) | (4,600,653,600) | (7,528,452,650) | (12,129,106,250) |
| 종속기업 지분변동 | - | 6,935,619,308 | 45,265,005 | - | 6,980,884,313 | (6,980,884,313) | - |
| 2021.12.31 (당기말) | 8,309,261,000 | 51,765,695,734 | 24,621,486,721 | 183,629,738,286 | 268,326,181,741 | 157,436,334,918 | 425,762,516,659 |
별첨 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 41 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 40 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 195,828,525,274 | 17,110,882,268 | |||
| 1.영업에서 창출된 현금 | 217,269,002,018 | 28,652,599,817 | |||
| 가.당기순손익 | 61,318,977,343 | 49,770,199,350 | |||
| 나.손익조정 | 33 | 50,748,423,762 | (4,460,579,268) | ||
| 다.순운전자본의 증감 | 33 | 105,201,600,913 | (16,657,020,265) | ||
| 2.이자의 수취 | 29,33 | 436,165,769 | 800,151,865 | ||
| 3.배당금 수취 | 29,33 | 237,532,400 | 33,341,640 | ||
| 4.이자의 지급 | 29,33 | (5,718,588,646) | (3,367,786,975) | ||
| 5.법인세 납부액 | 30 | (16,395,586,267) | (9,007,424,079) | ||
| II.투자활동현금흐름 | (83,447,919,208) | 47,434,297,973 | |||
| 1.기타유동금융자산의 감소 | 7,12,37 | 14,626,996,876 | 2,533,139,027 | ||
| 2.기타비유동금융자산의 감소 | 7,12,37 | 1,188,350,000 | 28,688,167 | ||
| 3.상각후원가금융자산의 처분 | 179,224 | 6,000,000,000 | |||
| 4.기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | 7,33 | 8,686,327,970 | 6,924,534,265 | ||
| 5.당기손익-공정가치금융자산 처분 | 7,33 | 204,571,328 | 11,380,667,197 | ||
| 6.유형자산의 처분 | 14,33 | 67,977,807 | 131,232,185 | ||
| 7.무형자산의 처분 | 17,33 | 949,466,577 | 300,000,000 | ||
| 8.투자부동산의 처분 | 16,33 | - | 534,545,454 | ||
| 9.매각예정자산의 처분 | 33,38 | - | 37,256,552,914 | ||
| 10.기타비유동금융부채의 감소 | 7,22,37 | (200,000,000) | (2,200,000,000) | ||
| 11.기타비유동금융자산의 증가 | 7,12,37 | (304,470,330) | (73,843,680) | ||
| 12.상각후원가금융자산의 증가 | - | (6,000,000,000) | |||
| 13.유형자산의 취득 | 14,33 | (4,349,322,220) | (3,677,345,653) | ||
| 14.무형자산의 취득 | 17,33 | (1,596,936,707) | (229,580,098) | ||
| 15.기타장기보증금의 감소 | 95,254,704 | - | |||
| 16.기타장기금융부채의 증가 | 91,560,000 | - | |||
| 17.기타유동금융자산의 증가 | 7,12,37 | (3,216,696,318) | (2,392,424,915) | ||
| 18.기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 | (6,112,155,040) | (2,668,707,540) | |||
| 19.당기손익-공정가치금융자산 취득 | 7,33 | (872,638,940) | (413,159,350) | ||
| 20..종속기업투자주식 취득 | 10 | (79,266,520,937) | - | ||
| 21.파생금융상품의 취득 | (13,439,863,202) | - | |||
| III.재무활동현금흐름 | (106,981,682,966) | (45,389,611,213) | |||
| 1.단기차입금의 증가 | 20,33 | 450,382,208,372 | 80,509,183,886 | ||
| 2.장기차입금의 차입 | 20,33 | 5,000,000,000 | 27,000,000,000 | ||
| 3.교환사채 발행 | 21,33 | - | - | ||
| 4. 기타불입자본의 증가 | 24 | - | - | ||
| 5.단기차입금의 감소 | 20,33 | (524,654,936,937) | (83,661,173,679) | ||
| 6.유동성장기부채의 상환 | 20,33 | (1,550,000,000) | (50,600,000,000) | ||
| 7.배당금의 지급 | 29,33 | (12,129,106,250) | (9,341,236,320) | ||
| 8.기타유동금융부채의 감소 | 7,22,37 | (2,453,873,661) | (2,580,985,365) | ||
| 9.자기주식의 증가 | 31 | - | (6,715,399,735) | ||
| 10.교환사채상환 | (21,575,974,490) | - | |||
| IV.현금및현금성자산의 증감 (I + II + III) | 5,398,923,100 | 19,155,569,028 | |||
| V. 해외종속회사 환율변동효과등 | 37 | 938,555,606 | (102,737,562) | ||
| VI.연결범위의변동 | 4,698,846,545 | - | |||
| VII.기초의 현금 | 65,448,927,374 | 46,396,095,908 | |||
| VIII.기말의 현금 | 76,485,252,625 | 65,448,927,374 |
별첨 주석 참조
주석
| 제41기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제40기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 삼지전자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr&cr(1) 연결회사의 개요&cr
삼지전자 주식회사(이하 "회사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 경기도 화성시 금곡동에 본사를 두고, 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회사 및 종속기업(이하 삼지전자 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 전자부품유통부문과 통신기기부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 전자부품 유통업과 유무선통신장비 제품 및 부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 연결 지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SAMJI ELECTRONICS JAPAN | 통신장비 판매 외 | 일본 | 100 | 100 | 12월 |
| ㈜에스에이엠티(*1) | 반도체 유통 외 | 대한민국 | 50.86 | 50.86 | 12월 |
| 세일이엔에스㈜(*1) | 반도체생산시설 제작설치 외 | 대한민국 | 82.16 | 82.16 | 12월 |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd.(*2) | 건축설비 전문건설 | 베트남 | 100 | 100 | 12월 |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd.(*2) | 건축설비 전문건설 | 중국 | 100 | 100 | 12월 |
| SEILENS MYANMAR Co., Ltd(*2) | 배관/덕트 제조업 | 미얀마 | 99.2 | 99.2 | 12월 |
| 에스제이세일기공㈜ (*2) | 배관/덕트 제조업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
| To-Top Electronics Company Limited(*3,*4) | 반도체 및 IT부품 유통업 | 중국 | 100 | - | 12월 |
| To-Top Electronics Shenzen Company Limited(*3,*4) | 반도체 및 IT부품 유통업 | 중국 | 100 | - | 12월 |
| SAMT VINA Company Limited(*3,*4) | 전자부품 유통업 | 베트남 | 100 | - | 12월 |
| SAMT SG PTE.LTD(*3,*4) | 전자부품 유통업 | 싱가포르 | 100 | - | 12월 |
(*1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다.&cr(*2) 지분율은 세일이엔에스(주)의 지분율입니다.&cr(*3) 지분율은 (주)에스에이엠티의 지분율입니다.&cr(*4) 당기 중 종속회사로 편입되었습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무적 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SAMJI ELECTRONICS JAPAN | 일본 | 60,896 | 354 | 24,535 | - | 814,252 | 1,875 |
| ㈜에스에이엠티 | 대한민국 | 503,071,305 | 58,070,642 | 240,150,563 | 8,876,569 | 2,231,975,832 | 60,141,224 |
| 세일이엔에스㈜ | 대한민국 | 86,190,145 | 22,407,252 | 62,144,089 | 502,331 | 224,499,937 | 6,673,154 |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd. | 베트남 | 2,575,610 | 1,297,764 | 3,725,790 | - | 3,891,513 | 2,541 |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd. | 중국 | 262,737 | - | 320,372 | - | - | (44,984) |
| SEILENS MYANMAR Co., Ltd. | 미얀마 | 27,209 | - | - | - | - | - |
| 에스제이세일기공㈜ | 대한민국 | 1,757,544 | 7,847,257 | 3,689,955 | 3,880,687 | 4,792,036 | 218,384 |
| To-Top Electronics Company Limited | 중국 | 151,844,702 | 9,848,395 | 59,100,854 | 765,518 | 431,090,504 | 18,697,145 |
| SAMT VINA Company Limited | 베트남 | 225,986 | 87 | 14,422 | - | - | (26,741) |
| 합 계 | 746,016,134 | 99,471,751 | 369,170,580 | 14,025,105 | 2,897,064,074 | 85,662,598 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SAMJI ELECTRONICS JAPAN | 일본 | 744,339 | 725 | 709,391 | - | 837,709 | (183,622) |
| ㈜에스에이엠티 | 대한민국 | 231,297,507 | 59,933,120 | 88,013,138 | 555,964 | 1,240,458,342 | 26,283,683 |
| 세일이엔에스㈜ | 대한민국 | 79,548,403 | 17,876,342 | 56,204,799 | 507,430 | 271,290,563 | 5,297,141 |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd. | 베트남 | 1,793,748 | 1,219,390 | 2,882,149 | - | 1,037,637 | (374,039) |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd. | 중국 | 247,063 | - | 256,681 | - | 170,187 | 81,783 |
| 에스제이세일기공 | 대한민국 | 1,691,134 | 8,054,185 | 4,051,828 | 3,877,716 | 6,731,589 | 207,067 |
| SEILENS MYANMAR Co., Ltd | 미얀마 | 27,209 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 315,349,403 | 87,083,762 | 152,117,986 | 4,941,110 | 1,520,526,027 | 31,312,013 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이기남 | 3,608,497 | 22.11% | 최대주주 |
| 박두진 외 | 4,012,349 | 24.59% | 특수관계자 |
| 자기주식 | 983,010 | 6.02% | - |
| 기타 | 7,714,666 | 47.28% | - |
| 합 계 | 16,318,522 | 100.00% | - |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다&cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr&cr 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr&cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr&cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(3) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융자산&cr&cr1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr연결회사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정할 것을 선택하였습니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 충당금설정율표를 이용한 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식 및 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(6) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 건물 | 30, 40 |
| 구축물 | 4, 10, 30 |
| 기계장치 | 6, 8 |
| 차량운반구 | 4, 5 |
| 공구와기구 | 4, 5, 6 |
| 집기비품 | 4, 5 |
&cr유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(7) 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상
유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 매각예정자산&cr
연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.&cr
연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.&cr&cr관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리합니다.
&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
(11) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(12) 금융보증계약&cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr(13) 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr(14) 파생상품
&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.&cr
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 위험회피회계
연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
&cr2) 공정가치위험회피
&cr연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.&cr
공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 현금흐름위험회피&cr&cr연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가'항목으로 처리하고 있습니다.
&cr이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(16) 수익인식
&cr1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 통신기기 및 충방전시스템를 제조하여 판매하고, 제품 공급을 위해 수반되는 기타 부품을 상품으로 판매하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매는 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품 및 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다.&cr&cr2) 주문 제작 장비 : 수행의무 이행 시기&cr&cr연결회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4주~8주의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr3) 임가공용역&cr&cr연결회사는 고객이 의뢰한 통신장비의 조립 및 검사용역을 수행하고 있습니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr4) 건설공사&cr&cr연결회사는 고객의 사이트에서 태양광발전와 기계설비 및 배관덕트 설치 용역을 제공하고 있으며 일반적으로 1개월~24개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 다른기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한 업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr5) 재화의 판매 : 반품 및 보증&cr&cr연결회사는 재화의 특성상 불량이 발생할 경우 동일한 정상제품으로 교환하고 있기 때문에 반품의 경우에도 보증에 대한 지침을 적용하고 있습니다. 연결회사는 결함이 있는 제품에 대해서 표준 보증 조건에 따라 수리해 줄 의무를 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.&cr
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 퇴직급여비용
&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr
연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 외화환산&cr&cr연결재무제표의 작성을 위해, 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.
&cr연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.&cr
화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(21) 주식기준보상약정&cr
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
&cr종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.&cr&cr현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(22) 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
&cr주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(4) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr&cr(5) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr&cr(6) 수익인식&cr&cr- 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성&cr건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
&cr- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
&cr(7) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 임직원 사택과차량 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.
&cr
4. 부문별정보&cr
(1) 보고부문의 식별&cr&cr보고부문은 전자부품유통업, 통신기기사업, 건설업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 전자부품유통업은 주로 메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품을 매입 및판매하고 있으며, 통신기기사업은 중계기 및 네트워크 장비를 제조, 매입 및 판매하고 있습니다. 건설업은 반도체 생산시설 제작설치, 위생 및 냉난방설비 등 건축설비 관련 공사 일체를 포함하여 전문건설을 수행하고 있습니다. 한편, 기타사업은 통신 시설공사와 2차 전지용 충방전 시스템 제조, 판매 및 부동산 임대사업을 포함합니다.이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).&cr<당기>
| 보고부문 | 전자부품유통 | 통신기기 | 건설 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,231,935,372 | 22,961,551 | 224,499,937 | 20,619,271 | 2,500,016,131 |
| 영업이익 | 84,470,924 | 475,863 | 9,616,714 | (1,419,948) | 93,143,553 |
| 당기순이익 | 50,123,729 | 487,275 | 4,839,856 | 5,868,116 | 61,318,976 |
&cr<전기>
| 보고부문 | 전자부품유통 | 통신기기 | 건설 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,238,897,743 | 22,921,540 | 272,801,579 | 54,856,532 | 1,589,477,394 |
| 영업이익(손실) | 34,144,403 | 1,472,194 | 8,312,688 | 4,147,584 | 48,076,869 |
| 당기순이익(손실) | 34,661,786 | 1,013,590 | 4,031,805 | 10,063,018 | 49,770,199 |
(3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기>
| 보고부문 | 전자부품유통 | 통신기기 | 건설 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 2,231,935,372 | 2,866,696 | 1,971,451 | 143,246 | 2,236,916,765 |
| 제품매출 | - | 16,579,256 | 492,569 | 15,828,874 | 32,900,699 |
| 용역매출 | - | 3,515,599 | - | 2,914,954 | 6,430,553 |
| 공사매출 | - | - | 222,031,117 | 700,612 | 222,731,729 |
| 임대매출 | - | - | 4,800 | 1,031,585 | 1,036,385 |
| 합계 | 2,231,935,372 | 22,961,551 | 224,499,937 | 20,619,271 | 2,500,016,131 |
&cr<전기>
| 보고부문 | 전자부품유통 | 통신기기 | 건설 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 1,238,897,743 | 3,701,633 | 4,707,897 | 3,750,514 | 1,251,057,787 |
| 제품매출 | - | 17,054,416 | 984,457 | 7,654,112 | 25,692,985 |
| 용역매출 | - | 2,165,491 | 850,681 | 3,042,601 | 6,058,773 |
| 공사매출 | - | - | 266,253,744 | 38,316,330 | 304,570,074 |
| 임대매출 | - | - | 4,800 | 2,089,362 | 2,094,162 |
| 기타매출 | - | - | - | 3,613 | 3,613 |
| 합계 | 1,238,897,743 | 22,921,540 | 272,801,579 | 54,856,532 | 1,589,477,394 |
&cr(4) 지역에 대한 정보&cr&cr당기말 현재 연결회사는 대한민국, 베트남, 중국, 일본 등에서 영업을 하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 당기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기>
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 대만 | 베트남 | 홍콩 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통 | 1,513,580,393 | 324,359,983 | 195,709,394 | 24,235,844 | 163,951,257 | 10,098,501 | 2,231,935,372 |
| 통신기기 | 12,605,134 | - | - | - | - | 10,356,417 | 22,961,551 |
| 건설 | 220,344,838 | - | - | 4,155,098 | - | - | 224,499,936 |
| 기타 | 20,560,424 | - | - | - | - | 58,847 | 20,619,271 |
| 합계 | 1,767,090,789 | 324,359,983 | 195,709,394 | 28,390,942 | 163,951,257 | 20,513,765 | 2,500,016,130 |
&cr<전기>
| 구분 | 대한민국 | 베트남 | 대만 | 홍콩 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통 | 1,068,419,999 | 24,252,899 | 109,552,452 | 21,986,036 | 14,686,357 | 1,238,897,743 |
| 통신기기 | 10,706,121 | - | - | - | 12,215,419 | 22,921,540 |
| 건설 | 271,593,756 | 1,037,637 | - | - | 170,186 | 272,801,579 |
| 기타 | 54,625,929 | - | - | - | 230,603 | 54,856,532 |
| 합계 | 1,405,345,805 | 25,290,536 | 109,552,452 | 21,986,036 | 27,302,565 | 1,589,477,394 |
(5) 주요 고객에 대한 정보&cr
당기와 전기기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 290,949,625 | - | 메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품 |
| 고객 2 | - | 200,531,747 | |
| 고객 3 | - | 260,561,562 |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr
연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 279,194 | 29,430 |
| 예금 등 | 76,206,059 | 65,419,497 |
| 합 계 | 76,485,253 | 65,448,927 |
&cr
6. 사용제한 금융상품&cr
보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | 1,766,966 | 1,263,426 | 단기차입금담보 |
| 장기금융상품 | 우리은행 등 | 146,048 | 5,500 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 1,913,014 | 1,268,926 |
&cr
7. 범주별 금융상품&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).&cr<당기말>
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 76,485,253 | - | - | 76,485,253 |
| 매출채권 | 280,840,993 | 16,341,069 | - | 297,182,062 |
| 기타유동수취채권 | 32,384,294 | - | - | 32,384,294 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 8,938,934 | - | 8,938,934 |
| 기타유동금융자산 | 4,694,632 | - | - | 4,694,632 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 15,764,181 | 15,764,181 |
| 기타비유동금융자산 | 665,381 | - | - | 665,381 |
| 합 계 | 395,070,553 | 25,280,003 | 15,764,181 | 436,114,737 |
<전기말>
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 65,448,927 | - | - | 65,448,927 |
| 매출채권 | 154,483,604 | 6,777,498 | - | 161,261,102 |
| 기타유동수취채권 | 42,688,764 | - | - | 42,688,764 |
| 단기파생금융상품자산 | - | 2,335,478 | - | 2,335,478 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 7,132,528 | - | 7,132,528 |
| 기타유동금융자산 | 2,799,625 | - | - | 2,799,625 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 16,136,323 | 16,136,323 |
| 기타비유동금융자산 | 844,779 | - | - | 844,779 |
| 합 계 | 266,265,699 | 16,245,504 | 16,136,323 | 298,647,526 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 파생상품-&cr단기매매 | 합 계 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 131,941,721 | - | 131,941,721 | 102,008,380 | - | 102,008,380 |
| 단기차입금 | 161,859,826 | - | 161,859,826 | 50,188,603 | - | 50,188,603 |
| 기타유동금융부채 | 2,283,031 | - | 2,283,031 | 1,899,310 | - | 1,899,310 |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 1,097,680 | 1,097,680 | 15,427 | 15,427 | |
| 기타비유동금융부채 | 2,005,936 | - | 2,005,936 | 1,573,585 | - | 1,573,585 |
| 유동성장기부채 | 4,200,000 | - | 4,200,000 | 3,800,000 | - | 3,800,000 |
| 장기차입금 | 30,250,000 | - | 30,250,000 | 30,200,000 | - | 30,200,000 |
| 유동교환사채 | - | - | - | 21,323,205 | - | 21,323,205 |
| 합 계 | 332,540,514 | 1,097,680 | 333,638,194 | 211,008,510 | - | 211,008,510 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익인식-공정가치금융자산처분손익 | (604,845) | 674,878 |
| 당기손익인식-공정가치금융자산평가손익 | 1,406,907 | (832,585) |
| 파생상품거래손익 | (15,759,915) | 6,709,192 |
| 파생상품평가손익 | (1,097,679) | 2,320,052 |
| 대여금및수취채권 | ||
| 이자수익 | 489,820 | 898,943 |
| 대손상각비 | 163,310 | 999,858 |
| 기타의대손상각비환입 | 100,000 | - |
| 외화환산손익 | 677,657 | (1,368,632) |
| 외환차손익 | 15,107,029 | (7,554,878) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 배당금수익 | 148,450 | 33,342 |
| 수수료비용 | (35,449) | (28,510) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*) | 1,717,584 | 4,604,834 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (5,693,581) | (5,097,721) |
| 합계 | (3,380,712) | 1,358,773 |
(*) 법인세 효과가 반영된 금액입니다.&cr&cr
8. 매출채권및기타수취채권&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 총액 | 300,381,991 | - | 164,246,014 | - |
| 대손충당금 | (3,199,930) | - | (2,984,911) | - | |
| 순액 | 297,182,061 | - | 161,261,103 | - | |
| 미청구공사 | 총액 | 31,488,571 | - | 39,307,484 | - |
| 대손충당금 | (12,429) | - | (13,422) | - | |
| 순액 | 31,476,142 | - | 39,294,062 | - | |
| 미수금 | 총액 | 1,067,316 | - | 3,518,277 | 100,000 |
| 대손충당금 | (166,234) | - | (166,234) | (100,000) | |
| 순액 | 901,082 | - | 3,352,043 | - | |
| 미수수익 | 총액 | 66,304 | - | 72,892 | - |
| 대손충당금 | (59,234) | - | (59,234) | - | |
| 순액 | 7,070 | - | 13,658 | - | |
| 대여금 | 총액 | 249,000 | - | 249,000 | - |
| 대손충당금 | (220,000) | - | (220,000) | - | |
| 순액 | 29,000 | - | 29,000 | - | |
| 합 계 | 329,595,355 | - | 203,949,866 | - |
(2) 전체가 제거된 양도 금융자산&cr&cr연결실체는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 당기 19,441백만원(전기 22,364백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 인식한 처분손실은 127백만원(전기 136백만원)입니다.
&cr
9. 공정가치금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식(*1) | 22,636 | - | 22,636 | 174,020 | - | 174,020 |
| 비상장주식 | - | 1,288,939 | 1,288,939 | - | 400,264 | 400,264 |
| 출자금 | - | 5,496,488 | 5,496,488 | - | 5,364,080 | 5,364,080 |
| 수익증권 | - | 2,434,442 | 2,434,442 | - | 1,194,164 | 1,194,164 |
| 매출채권(*2) | 25,581,559 | - | 25,581,559 | 6,777,498 | - | 6,777,498 |
| 합 계 | 25,604,195 | 9,219,869 | 34,824,064 | 6,951,518 | 6,958,508 | 13,910,026 |
(*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr(*2) 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 유형 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부금액 | 공정가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 금융자산 | 지분증권 | 15,399,541 | 15,399,541 | 15,783,708 | 15,783,708 |
| 시장성없는 금융자산 | 지분증권 | 364,640 | 364,640 | 352,615 | 352,615 |
| 합 계 | 15,764,181 | 15,764,181 | 16,136,323 | 16,136,323 |
&cr기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,136,323 | 14,507,349 |
| 취득 | 6,112,155 | 2,668,708 |
| 평가 | 2,202,031 | 2,624,621 |
| 처분 | (8,686,328) | (3,664,355) |
| 기말금액 | 15,764,181 | 16,136,323 |
10. 관계기업및공동기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 소유지분율 및&cr의결권 비율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | ㈜에스제이일레콤 | 리모콘 등 제조 외 | 대한민국 | 48.43 | 48.43 | 1,131,000 | 1,131,000 | 1,384,202 | 1,032,556 |
| 아이비에스넷 | 하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 | 대한민국 | 45.45 | 45.45 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | |
| 삼일씨앤씨㈜ | 자원 개발사업 | 대한민국 | 48.00 | 48.00 | 24,000 | 24,000 | - | - | |
| 아이큐스타 | 통신기기 부품 및 제품 제조 | 대한민국 | 48.89 | 48.89 | 220,000 | 220,000 | - | - | |
| 삼지자원개발 | 자원개발 | 대한민국 | 40.00 | 40.00 | 80,000 | 80,000 | - | - | |
| 소 계 | 2,455,000 | 2,455,000 | 1,384,202 | 1,032,556 | |||||
| 공동기업투자 | To-Top Electronics&cr Company Limited(*1) | 전자부품(반도체) 유통업 | 홍콩 | 100 | 50 | - | 19,751,500 | - | 75,296,577 |
| 합 계 | 2,455,000 | 22,206,500 | 1,384,202 | 76,329,133 |
(*1) 지분율은 ㈜에스에이엠티의 지분율이며, 당기 중 공동기업투자회사에서 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 76,329,133 | 69,947,649 |
| 지분법이익 | 440,728 | 10,983,480 |
| 지분법자본변동 | 3,187,874 | (4,601,996) |
| 배당금 | (89,082) | - |
| 처분 | (78,484,452) | - |
| 기말 | 1,384,201 | 76,329,133 |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자 주요 재무현황과 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 회사명 | 소재지 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||||
| ㈜에스제이일레콤 | 대한민국 | 3,891,861 | 310,951 | 1,339,464 | - | 10,720,369 | 908,909 |
| 합 계 | 3,891,861 | 310,951 | 1,339,464 | - | 10,720,369 | 908,909 |
<전기>
| 회사명 | 소재지 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||||
| ㈜에스제이일레콤 | 대한민국 | 3,221,774 | 329,537 | 1,419,094 | - | 8,237,627 | 292,960 |
| 아이비에스넷 | 대한민국 | 3,652 | - | 293,044 | - | - | (4,583) |
| 삼일씨앤씨㈜ | 대한민국 | 36 | - | 1,621 | - | - | (3) |
| 아이큐스타 | 대한민국 | 16 | 15 | 4,214 | - | - | - |
| 삼지자원개발 | 대한민국 | 75 | 1,400 | 4,459 | - | - | - |
| 소 계 | 3,225,553 | 330,952 | 1,722,432 | - | 8,237,627 | 288,374 | |
| <공동기업> | |||||||
| To-Top Electronics Company Limited | 홍콩 | 358,030,891 | 9,001,672 | 216,163,994 | 151,219 | 1,612,103,412 | 21,683,886 |
| 합 계 | 361,256,444 | 9,332,624 | 217,886,426 | 151,219 | 1,620,341,039 | 21,972,260 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재의 지분법 적용의 중지로 인하여 연결회사가 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 관계기업명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 | |
| --- | --- | --- |
| 아이비에스넷 | - | (131,529) |
| 삼일씨앤씨㈜ | - | (761) |
| 아이큐스타 | - | (2,045) |
| 삼지자원개발 | - | (1,194) |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구분 | 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분&cr금액 | 지분율 적용&cr차이 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에스제이일레콤 | 2,863,348 | 48.43 | 1,386,720 | (2,518) | 1,384,202 |
&cr<전기말>
| 구분 | 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분&cr금액 | 지분율 적용&cr차이 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에스제이일레콤 | 2,132,217 | 48.43 | 1,032,633 | (77) | 1,032,556 |
| 아이비에스넷 | (289,392) | 45.45 | (131,529) | 131,529 | - | |
| 삼일씨앤씨㈜ | (1,585) | 48.00 | (761) | 761 | - | |
| 아이큐스타 | (4,183) | 48.89 | (2,045) | 2,045 | - | |
| 삼지자원개발 | (2,984) | 40.00 | (1,194) | 1,194 | - | |
| 공동기업 | To-Top Electronics Company Limited | 150,717,350 | 50.00 | 75,358,675 | (62,098) | 75,296,577 |
11. 재고자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 187,193,750 | (741,086) | 186,452,664 | 88,332,788 | (1,909,369) | 86,423,419 |
| 제품 | 1,274,849 | (402,287) | 872,562 | 2,100,564 | (489,712) | 1,610,852 |
| 재공품 | 7,725,898 | - | 7,725,898 | 9,143,583 | - | 9,143,583 |
| 원재료 | 7,295,449 | (538,738) | 6,756,711 | 3,826,731 | (706,666) | 3,120,065 |
| 미착품 | 10,264,139 | - | 10,264,139 | 225,520 | - | 225,520 |
| 합 계 | 213,754,085 | (1,682,111) | 212,071,974 | 103,629,186 | (3,105,747) | 100,523,439 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (3,925,524) | (2,419,393) |
&cr(3) 보고기간말 현재 연결회사는 당기말 26,000백만원(전기말:9,100만원)의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.&cr&cr
12. 기타금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,766,966 | - | 1,263,426 | - |
| 장기금융상품 | - | 146,048 | - | 5,500 |
| 장기파생상품금융자산 | - | 303,571 | - | - |
| 단기대여금 | 29,000 | - | - | - |
| 보증금 | 2,898,666 | 215,762 | 1,536,199 | 839,279 |
| 합 계 | 4,694,632 | 665,381 | 2,799,625 | 844,779 |
&cr
13. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 2,536,286 | 1,316,933 |
| 기타당좌의당좌자산 | 14,333 | - |
| 선급비용 | 3,777,203 | 2,223,568 |
| 부가세대급금 | 7,209,686 | 4,484,996 |
| 반품회수자산 | 810,987 | 574,530 |
| 소 계 | 14,348,495 | 8,600,027 |
| <비유동> | ||
| 기타의투자자산 | 57,975 | 57,975 |
| 보증금 | 24,642 | - |
| 장기선급임차료 | - | 783,504 |
| 장기선급금 | 767,987 | - |
| 소 계 | 850,604 | 841,479 |
| 합 계 | 15,199,099 | 9,441,506 |
14. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr
<당기말>
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 51,211,884 | - | - | 51,211,884 |
| 건물 | 21,412,546 | - | (1,664,136) | 19,748,410 |
| 구축물 | 5,825,895 | - | (2,665,539) | 3,160,356 |
| 기계장치 | 6,270,958 | - | (3,399,109) | 2,871,849 |
| 차량운반구 | 1,668,532 | - | (796,419) | 872,113 |
| 공구와기구 | 1,156,839 | (18,949) | (988,107) | 149,783 |
| 집기비품 | 1,577,784 | (1,476) | (1,219,488) | 356,820 |
| 건설중인자산 | 20,550 | - | - | 20,550 |
| 기타의 유형자산 | 2,703,226 | - | (1,773,047) | 930,179 |
| 합 계 | 91,848,214 | (20,425) | (12,505,845) | 79,321,944 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 38,298,414 | - | - | 38,298,414 |
| 건물 | 19,726,496 | - | (1,475,878) | 18,250,618 |
| 구축물 | 4,842,933 | - | (2,269,625) | 2,573,308 |
| 기계장치 | 5,121,535 | - | (3,272,794) | 1,848,741 |
| 차량운반구 | 1,328,958 | - | (807,103) | 521,855 |
| 공구와기구 | 2,894,021 | (33,162) | (2,290,615) | 570,244 |
| 집기비품 | 2,678,577 | (10,331) | (2,135,610) | 532,636 |
| 건설중인자산 | 1,103,450 | - | - | 1,103,450 |
| 기타의 유형자산 | 8,370 | - | - | 8,370 |
| 합 계 | 76,002,754 | (43,493) | (12,251,625) | 63,707,636 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기>
| 구분 | 기초 | 연결범위의 &cr변동 | 취득및자본적지출 | 처분및폐기 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 38,298,414 | - | 41,967 | - | - | 12,871,503 | 51,211,884 |
| 건물 | 18,250,618 | - | 117,186 | - | (685,616) | 2,066,222 | 19,748,410 |
| 구축물 | 2,573,308 | - | 1,012,917 | (21,484) | (404,385) | - | 3,160,356 |
| 기계장치 | 1,848,741 | - | 1,252,675 | (6,044) | (416,231) | 192,708 | 2,871,849 |
| 차량운반구 | 521,855 | - | 627,653 | (35,735) | (250,121) | 8,461 | 872,113 |
| 공구와기구 | 570,244 | - | 58,468 | (9) | (81,095) | (397,825) | 149,783 |
| 집기비품 | 532,636 | - | 134,968 | (86) | (267,882) | (42,816) | 356,820 |
| 건설중인자산 | 1,103,450 | 20,549 | 182,406 | - | - | (1,285,855) | 20,550 |
| 기타의 유형자산 | 8,370 | 25,076 | 921,082 | (16,496) | (236,374) | 228,521 | 930,179 |
| 계 | 63,707,636 | 45,625 | 4,349,322 | (79,854) | (2,341,704) | 13,640,919 | 79,321,944 |
&cr<전기>
| 구분 | 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 대체 및 기타증감(*) |
재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 39,252,339 | 589,035 | - | - | (3,546,606) | 2,003,646 | 38,298,414 |
| 건물 | 21,799,312 | 73,562 | - | (766,271) | (3,253,010) | 397,025 | 18,250,618 |
| 구축물 | 2,549,697 | 349,598 | (89,205) | (238,736) | 1,954 | - | 2,573,308 |
| 기계장치 | 1,222,013 | 928,747 | (2) | (301,650) | (367) | - | 1,848,741 |
| 차량운반구 | 603,375 | 139,363 | (21,873) | (194,001) | (5,009) | - | 521,855 |
| 공구와기구 | 429,826 | 315,601 | (103) | (163,549) | (11,531) | - | 570,244 |
| 집기비품 | 581,413 | 192,170 | (42,268) | (195,153) | (3,526) | - | 532,636 |
| 건설중인자산 | - | 1,103,450 | - | - | - | - | 1,103,450 |
| 기타의 유형자산 | 370 | - | - | - | 8,000 | - | 8,370 |
| 계 | 66,438,345 | 3,691,526 | (153,451) | (1,859,360) | (6,810,095) | 2,400,671 | 63,707,636 |
(*) 기타증감은 계정대체금액과 환율변동차이로 구성됩니다.&cr&cr
15.리스&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 10,519,947 | 2,021,032 |
| 기계장치 | 109,163 | 212,178 |
| 차량운반구 | 848,638 | 554,101 |
| 합계 | 11,477,748 | 2,787,311 |
(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(*1) | ||
| 유동 | 1,892,351 | 1,402,154 |
| 비유동 | 1,181,081 | 788,497 |
| 합계 | 3,073,432 | 2,190,651 |
(*1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr&cr당기 중 순증가된 사용권 자산은 8,690백만원 입니다.&cr&cr(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,313,256 | 2,158,177 |
| 기계장치 | 103,015 | 90,569 |
| 차량운반구 | 448,471 | 356,565 |
| 합계 | 2,864,742 | 2,605,311 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 138,661 | 127,187 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 4,123,757 | 1,955,729 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 46,797 | 41,577 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 33,104 | 26,927 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 6,717백만원 입니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결회사의 리스부채 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 6개월 미만 | 6~12 개월 | 1~2년 | 2~5년 | 총 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,024,106 | 892,690 | 742,708 | 528,661 | 3,188,164 | 3,073,432 |
16. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 27,143,962 | 30,170,845 |
| 건물 | 12,660,918 | 13,416,123 |
| 합 계 | 39,804,880 | 43,586,968 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 30,170,845 | 13,416,122 | 43,586,967 | 25,491,474 | 10,558,608 | 36,050,082 |
| 감가상각 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | (6,995,086) | (619,644) | (7,614,730) | 3,546,605 | 3,221,447 | 6,768,052 |
| 평가이익 | 3,910,241 | (43,755) | 3,866,486 | 1,375,099 | - | 1,375,099 |
| 평가손실 | - | (33,844) | (33,844) | - | (120,261) | (120,261) |
| 처분 | - | - | - | (242,333) | (242,333) | (484,666) |
| 기타증감 | - | - | - | - | (1,339) | (1,339) |
| 기말 장부금액 | 27,086,000 | 12,718,879 | 39,804,879 | 30,170,845 | 13,416,122 | 43,586,967 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산처분이익 | - | 49,879 |
| 투자부동산평가이익 | 3,866,486 | 1,294,477 |
| 투자부동산평가손실 | (33,843) | (39,639) |
| 임대수익 | 1,851,201 | 2,094,162 |
| 운영비용 | (879,849) | (838,309) |
| 합계 | 4,803,994 | 2,560,570 |
(4) 공정가치측정&cr&cr공인된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 인근지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 주기적으로 투자부동산을 재평가합니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.&cr&cr
17. 무형자산&cr
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 (*1) | 영업권(*1) | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,537 | 202,127 | 3,938,338 | 13,474,301 | 20,000 | 17,636,303 |
| 연결범위 변경 | - | - | 965,892 | - | - | 965,892 |
| 취득 | - | 974,191 | 622,746 | - | - | 1,596,937 |
| 처분 및 감액 | - | (71,437) | (949,467) | - | - | (1,020,904) |
| 상각 | (549) | (200,590) | (165,154) | - | - | (366,293) |
| 기말 | 988 | 904,291 | 4,412,355 | 13,474,301 | 20,000 | 18,811,935 |
<전기>
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 (*1) | 영업권(*1) | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,934 | 172,141 | 4,298,739 | 13,474,301 | 20,000 | 17,969,115 |
| 취득 | 1,600 | 89,085 | 138,895 | - | - | 229,580 |
| 처분 및 감액 | - | - | (499,296) | - | - | (499,296) |
| 상각 | (3,997) | (59,099) | - | - | - | (63,096) |
| 기말 | 1,537 | 202,127 | 3,938,338 | 13,474,301 | 20,000 | 17,636,303 |
(1) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,638,448천원 및 2,547,953천원입니다.
(2) 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부분별 영업권 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전자부품유통 부문 | 13,437,649 | 13,437,649 |
| 건설 부문 | 36,652 | 36,652 |
| 합 계 | 13,474,301 | 13,474,301 |
&cr연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.&cr&cr
18. 파생금융상품&cr&cr회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련한 발생 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며, 통화선도에 대한 공정가액은 회사 자체적인 평가방법을 이용하였습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | 1,097 | 2,335 | 15 |
&cr파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
<당기>
| 금융기관 | 계약기간 | 결제일 | 약정환율(원/US$) | 계약금액(천USD) | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SC | 2021.06.25~2021.09.30 | 2021.10.01~2022.08.01 | 1,127.60~1,186.20 | 99,568 | - | (893) |
| 농협 | 2021.06.29~2021.09.29 | 2021.10.01~2022.08.05 | 1,130.00~1,185.10 | 28,686 | - | (93) |
| 신한은행 | 2021.06.02~2021.09.29 | 2021.10.01~2022.01.10 | 1,121.50~1,183.48 | 8,799 | - | (97) |
| 씨티은행 | 2020.06.29~2021.09.13 | 2021.10.05~2022.02.03 | 1,129.90~1,176.50 | 1,025 | - | (14) |
| 합 계 | - | (1,097) |
<전기>
| 금융기관 | 계약기간 | 결제일 | 약정환율(원/US$) | 계약금액(천USD) | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SC | 2020.10.20~2020.12.18 | 2021.01.13~2021.09.30 | 1085.20~1136.9 | 51,989 | 843 | (5) |
| 농협 | 2020.10.14~2020.12.24 | 2021.01.13~2021.03.05 | 1099.40~1142.45 | 23,940 | 519 | - |
| 신한은행 | 2020.10.15~2020.12.31 | 2021.01.05~2021.04.02 | 1083.30~1144.00 | 48,407 | 730 | (11) |
| 씨티은행 | 2020.10.16~2020.11.06 | 2021.01.29~2021.02.26 | 1124.80~1143.80 | 4,921 | 243 | - |
| 합 계 | 2,335 | (16) |
&cr (3) 회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익은 2,536백만원(전기:14,196백만원)이며, 실현된 파생상품거래손실은 18,296백만원(전기:7,488백만원)입니다.
&cr
19. 매입채무및기타채무&cr&cr(1)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 101,292,528 | - | 71,131,713 | - |
| 미지급금 | 9,403,344 | - | 17,503,004 | - |
| 미지급비용 | 18,355,332 | - | 6,671,841 | - |
| 초과청구공사 | 2,890,517 | - | 6,701,821 | - |
| 합 계 | 131,941,721 | - | 102,008,379 | - |
&cr
20. 장ㆍ단기차입금&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출(*1) | 산업은행 외 | 1.67%~3.36% | 83,710,000 | 32,600,000 |
| 구매자금대출(*2) | 우리은행 외 | 무이자약정 | 2,000,000 | 12,240,519 |
| 기업어음 | 우리종합금융 | 2.69%~4.65% | 55,566,831 | - |
| 경영자금지원대출(*3,*4) | 삼성물산㈜ 외 | 2.00% | 19,232,504 | 3,300,000 |
| 공제조합(*5) | 전문건설공제조합 | 3.54% | 2,790 | 48,084 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 0.00% | 1,300,000 | - |
| 동반성장협력자금 | 엘지유플러스 | 1.41% | 47,700 | 2,000,000 |
| 합 계 | 161,859,825 | 50,188,603 |
(*1) 당기말 현재 산업은행 운영자금대출 잔액 8,000백만원과 관련하여 건물(설정금액 9,600백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 우리은행의 구매자금대출 잔액 6,934백만원(한도약정액 8,500백만원)과 관련하여 토지 및 건물(장부가액 각각 3,206백만원 및 385백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*3) 당기말 현재 삼성물산의 경영자금지원대출 1,000백만원과 관련하여 우리은행에서 지급보증 1,000백만원을 제공하고 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 한화건설의 경영자금지원대출 300백만원과 관련하여 하나은행에서 지급보증 300백만원을 제공하고 있습니다.&cr(*5) 당기말 현재 전문건설공제조합 차입금과 관련하여 전문건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타자금대출(*1) | 산업은행 외 | 1.92% ~ 2.12% | 27,000,000 | 34,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 등 | 3.17%~3.45% | 7,450,000 | - |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (4,200,000) | (3,800,000) | ||
| 합 계 | 30,250,000 | 30,200,000 |
(*1) 당기말 현재 산업은행 기타자금대출 27,000백만원과 관련하여 건물(설정금액 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2022-01-01~2022-12-31 | 4,200,000 |
| 2023-01-01~2023-12-31 | 28,000,000 |
| 2024-01-01~2024-12-31 | 2,250,000 |
| 합 계 | 34,450,000 |
&cr&cr21. 교환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)&cr
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 교환사채 | 2019.05.13 | 2024.05.13 | 1% | - | 7,300,155 |
| 제3회 교환사채 | 2019.05.13 | 2024.05.13 | 1% | - | 12,700,000 |
| 소계 | - | 20,000,155 | |||
| 가산: 사채상환할증금 | - | 1,595,652 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (1,611) | |||
| 차감: 교환권조정 | - | (270,992) | |||
| 합계 | - | 21,323,204 | |||
| 유동항목 차감 | - | (21,323,204) |
&cr(2) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-제2회 교환사채
| 이자율 | 연 1% |
| 이자지급시기 | 2019년 8월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 2월 13일, 2020년 5월 13일&cr2020년 8월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 2월 15일, 2021년 5월 13일&cr2021년 8월 13일, 2021년 11월 15일, 2022년 2월 14일, 2022년 5월 13일&cr2022년 8월 16일, 2022년 11월 14일, 2023년 2월 13일, 2023년 5월 15일&cr2023년 8월 14일, 2023년 11월 13일, 2024년 2월 13일, 2024년 5월 13일 |
| 상환방법 | 2024년 5월 13일에 사채원금의 122.0272%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 교환비율 | 100% |
| 교환대상(종류) | 삼지전자 주식회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) |
| 교환대상(주식수) | 486,677주 |
| 교환청구기간 | 2020.05.13~2024.05.06 |
| 교환가액(원/주) | 15,000원&cr- 교환가액 조정&cr(i) 발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자시&cr조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 X [A+(BXC/D)/ (A+B)]&crA: 기발행주식수, B: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액, D: 시가&cr&cr(ii) 발행회사의 합병, 자본감소 또는 교환대상주식의 주식분할, 주식병합시: 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본건 교환사채가 교환대상주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정&cr&cr(iii) 교환대상주식의 시가 하락시: 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 3년이 경과하는 날(다만, 각 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일)에, 교환가격은 아래 두 가격(A, B) 중 낮은 가격으로 각 조정&crA: 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격&crB: 아래 두 가격 중 높은 가격&cr 가. 본 제(iii)호에 따른 교환가격 조정일의 전일을 기산일로 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격&cr 나. 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격의 80%에 해당하는 가격 |
| 조기상환청구권 | 2021년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날이 속하는 달의 말일에 본건 교환사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구 |
&cr-제3회 교환사채
| 이자율 | 연 1% |
| 이자지급시기 | 2019년 8월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 2월 13일, 2020년 5월 13일&cr2020년 8월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 2월 15일, 2021년 5월 13일&cr2021년 8월 13일, 2021년 11월 15일, 2022년 2월 14일, 2022년 5월 13일&cr2022년 8월 16일, 2022년 11월 14일, 2023년 2월 13일, 2023년 5월 15일&cr2023년 8월 14일, 2023년 11월 13일, 2024년 2월 13일, 2024년 5월 13일 |
| 상환방법 | 2024년 5월 13일에 사채원금의 122.0272%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 교환비율 | 100% |
| 교환대상(종류) | ㈜에스에이엠티 발행 기명식 보통주식 |
| 교환대상(주식수) | 5,080,000주 |
| 교환청구기간 | 2020.05.13~2024.05.06 |
| 교환가액(원/주) | 2,500원&cr- 교환가액 조정&cr(i) 에스에이엠티의 유상증자, 주식배당, 무상증자시:&cr조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 X [A+(BXC/D)/ (A+B)]&crA: 기발행주식수, B: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액, D: 시가&cr &cr(ii) 에스에이엠티의 합병, 자본감소 또는 교환대상주식의 주식분할, 주식병합시: 사채권자가 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본건 교환사채가 교환대상주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정&cr(iii) 교환대상주식의 시가 하락시: 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 3년이 경과하는 날에, 교환가격은 아래 두 가격(A, B) 중 낮은 가격으로 각 조정&crA: 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격&crB: 아래 두 가격 중 높은 가격&cr 가. 본 제(iii)호에 따른 교환가격 조정일의 전일을 기산일로 소급한 1개월가중산술평균주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2 제1항에 따른 가중산술평균주가를 의미하며, 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격&cr 나. 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격의 80%에 해당하는 가격 |
| 조기상환청구권 | 2021년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날이 속하는 달의 말일에 본건 교환사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구 |
22. 기타부채 및 기타금융부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 14,628,811 | - | 11,899,966 | - |
| 예수금 | 1,675,673 | - | 2,393,432 | - |
| 예수보증금 | - | - | 450 | - |
| 공사손실충당금 | 173,744 | - | 11,855 | - |
| 하자보수충당금 | 489,474 | - | 439,068 | - |
| 제품보증충당부채 | - | - | 745,193 | - |
| 미지급제세 | 1,002,787 | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 30,625 | - | - |
| 선수수익 | 877 | 25,336 | - | 67,972 |
| 합 계 | 17,971,366 | 55,961 | 15,489,964 | 67,972 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,892,351 | 1,181,081 | 1,402,154 | 788,497 |
| 임대보증금 | 390,681 | 824,855 | 497,156 | 785,088 |
| 합 계 | 2,283,032 | 2,005,936 | 1,899,310 | 1,573,585 |
&cr
23. 확정급여제도&cr
(1) 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,108,309 | 11,902,658 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,559,307) | (11,534,903) |
| 순확정급여부채 | 549,002 | 367,755 |
&cr(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| <당기> |
| 구 분 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 11,902,658 | (11,534,903) | 367,755 |
| 당기근무원가 및 이자원가 | 2,234,552 | (318,510) | 1,916,042 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,167,789 | 245,384 | 1,413,173 |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (621,637) | - | (621,637) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,789,426 | 245,384 | 2,034,810 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,572,141) | (2,572,141) |
| 퇴직급여지급액 | (1,196,690) | 1,201,577 | 4,887 |
| 장기금융상품대체 | - | 69,889 | 69,889 |
| 회사의 실제 납입액 | - | (650,603) | (650,603) |
| 기말 | 14,108,309 | (13,559,307) | 549,002 |
| <전기> |
| 구 분 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,484,472 | (10,250,155) | 234,317 |
| 당기근무원가 및 이자원가 | 2,019,853 | (276,898) | 1,742,955 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 268,931 | 150,430 | 419,361 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(100,306) | 70,997 | (29,309) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 114,874 | - | 114,874 |
| 기타사항에 의한 효과 | 254,363 | 79,433 | 333,796 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,173,146) | (2,173,146) |
| 계열사 전출금 | 3,566 | (3,566) | - |
| 퇴직급여지급액 | (1,220,217) | 1,018,433 | (201,784) |
| 과거근무원가 | 346,053 | - | 346,053 |
| 기말 | 11,902,658 | (11,534,902) | 367,756 |
(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,015,430 | 1,744,026 |
| 순이자손익 | (99,388) | (1,071) |
| 과거근무원가 | - | 346,053 |
| 합계 | 1,916,042 | 2,089,008 |
(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 660,925 | 623,282 |
| 판매비와관리비 | 1,255,117 | 1,465,725 |
| 합계 | 1,916,042 | 2,089,007 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 948,244 | 782,849 |
| 매출원가 | 886,387 | 2,655,424 |
| 합계 | 1,834,631 | 3,438,273 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 13,559,307 | 11,534,903 |
&cr(8) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.89% ~ 3.39% | 2.44% ~ 3.21% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.89% ~ 3.21% | 2.44% ~ 3.21% |
| 미래임금상승률 | 2.68% ~ 3.94% | 2.72% ~ 4.16% |
&cr사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며, 중도퇴직률 역시 보험개발원이 산출한 연령별 퇴직률을 사용하였습니다.&cr&cr(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.79년~9.53년(전기 8.79년~9.53년)입니다.&cr&cr&cr24. 자본&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 (단위 : 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 (단위 : 주) | 16,318,522 | 16,318,522 |
| 보통주자본금 (단위 : 천원) | 8,309,261 | 8,309,261 |
(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주).&cr&cr<당기>
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 16,318,522 | 8,309,261 | 51,227,734 |
| 기말 | 16,318,522 | 8,309,261 | 51,227,734 |
<전기>
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 16,318,522 | 8,309,261 | 51,227,734 |
| 기말 | 16,318,522 | 8,309,261 | 51,227,734 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 51,227,734 | 51,227,734 |
| 기타자본잉여금 | 3,401,700 | 1,193,884 |
| 자기주식 | (4,704,303) | (9,432,107) |
| 자기주식처분이익 | 415,050 | 415,050 |
| 주식매수선택권 | 1,123,063 | 803,321 |
| 자기주식보상 | 200,900 | - |
| 교환권대가 | 101,552 | 101,552 |
| 합 계 | 51,765,696 | 44,309,434 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 3,787,100 | 3,327,035 |
| 기업발전적립금 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 임의적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 사업확장적립금 | 1,273,081 | 1,273,081 |
| 미처분이익잉여금 | 169,969,557 | 142,659,260 |
| 합 계 | 183,629,738 | 155,859,376 |
(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 445,542 | 1,134,158 |
| 지분법자본변동 | - | (1,666,546) |
| 해외사업환산손익 | 4,016,989 | (4,785,276) |
| 유형자산평가이익 | 20,158,956 | 16,580,330 |
| 합 계 | 24,621,487 | 11,262,666 |
&cr
25. 수익&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 2,236,916,765 | 1,251,057,787 |
| 제품매출 | 32,900,699 | 25,692,985 |
| 용역매출 | 6,430,552 | 6,058,773 |
| 공사매출 | 222,731,729 | 304,570,074 |
| 임대매출 | 1,036,386 | 2,094,162 |
| 기타매출 | - | 3,613 |
| 합 계 | 2,500,016,131 | 1,589,477,394 |
&cr
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,110,030,295 | 1,183,217,847 |
| 원재료매입 및 상품매입 | 98,806,356 | 126,655,510 |
| 종업원급여 | 123,292,587 | 134,881,390 |
| 감가상각비 | 5,206,446 | 4,466,027 |
| 무형자산상각비 | 366,293 | 63,096 |
| 지급임차료 | 4,346,783 | 4,464,673 |
| 지급수수료 | 11,645,259 | 11,205,493 |
| 외주가공비 | 2,551,096 | 35,297,112 |
| 기타비용 | 50,627,463 | 41,149,378 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 2,406,872,578 | 1,541,400,526 |
&cr&cr27. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 26,991,893 | 17,432,718 |
| 퇴직급여 | 2,145,804 | 2,117,736 |
| 복리후생비 | 2,939,401 | 2,433,643 |
| 수도광열비 | 326,343 | 254,667 |
| 운반비 | 1,507,603 | 1,048,593 |
| 감가상각비 | 3,210,642 | 1,640,013 |
| 세금과공과 | 819,234 | 1,053,985 |
| 지급수수료 | 4,827,996 | 3,543,602 |
| 대손상각비 | (163,310) | (999,858) |
| 경상개발비 | 3,636,344 | 2,547,953 |
| 무형자산상각 | 302,687 | 25,999 |
| 기타 | 7,897,478 | 4,542,749 |
| 합 계 | 54,442,115 | 35,641,800 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 39,811 | 24,524 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 1,201,639 |
| 유형자산처분이익 | 24,660 | 31,964 |
| 유형자산폐기처분이익 | - | 1,651 |
| 부채상환이익 | 476 | 194 |
| 하자보수충당금환입 | 44,280 | 48,056 |
| 투자부동산처분이익 | - | 49,879 |
| 투자부동산평가이익 | 3,866,486 | 1,294,477 |
| 기타의대손충당금환입 | 100,000 | - |
| 무형자산처분이익 | 164,335 | 163,995 |
| 잡이익 | 1,680,125 | 743,407 |
| 합 계 | 5,920,173 | 3,559,786 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공동기업주식 처분손실 | 3,125,777 | - |
| 기부금 | 515,200 | 34,095 |
| 유형자산폐기손실 | - | 2,807 |
| 유형자산처분손실 | 46,721 | 53,027 |
| 유형자산손상차손 | 365,662 | - |
| 재고자산처분손실 | 417,241 | |
| 무형자산처분손실 | 318,086 | - |
| 무형자산손상차손 | 71,436 | 363,291 |
| 투자부동산평가손실 | 33,844 | 39,639 |
| 보상비 | 47,263 | 16,000 |
| 잡손실 | 1,565,275 | 349,725 |
| 합 계 | 6,089,264 | 1,275,825 |
&cr&cr29. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 489,820 | 898,943 |
| 배당금수익 | 148,450 | 37,341 |
| 외환차익 | 16,587,161 | 8,528,262 |
| 외화환산이익 | 783,153 | 153,772 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,335,478 |
| 파생상품거래이익 | 2,536,200 | 14,196,909 |
| 당기손익-공정가치저분이익 | 13,323 | 1,306,694 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 1,447,887 | 207,515 |
| 금융자산손상환입 | 179 | 3,701 |
| 기타포괄손익인식 금융자산 처분이익 | - | 66,770 |
| 합 계 | 22,006,173 | 27,735,385 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,693,581 | 5,097,721 |
| 외환차손 | 1,480,133 | 16,083,139 |
| 외화환산손실 | 105,496 | 1,522,403 |
| 당기손익-공정가치처분손실 | 618,168 | 631,816 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 40,979 | 1,040,100 |
| 수수료 | 35,449 | 28,510 |
| 파생상품거래손실 | 18,296,115 | 7,487,717 |
| 파생상품평가손실 | 1,097,680 | 15,427 |
| 합 계 | 27,367,601 | 31,906,833 |
&cr&cr30. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 6,947,660 | 8,262,732 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 7,534,351 | 6,459,571 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,485,980) | 346,627 |
| 연결 등으로 인한 조정액 | 13,114,915 | |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 623,840 | |
| 법인세비용 | 26,734,786 | 15,068,930 |
| 계속사업법인세비용 | 26,734,786 | 14,214,496 |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | 854,434 |
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 88,053,763 | 64,839,129 |
| 계속사업 법인세비용차감전순이익 | 88,053,763 | 57,168,861 |
| 중단사업 법인세비용차감전순이익 | - | 7,670,268 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 19,792,301 | 14,276,615 |
| 조정사항: | ||
| 영구적차이 | 442,628 | (344,807) |
| 지분법이익 이중과세조정 세율차이 | 1,187,256 | (1,789,056) |
| 미인식일시적차이의 증감 | 2,392,105 | (434,925) |
| 세액공제 | (317,715) | 2,368,707 |
| 미환류소득에 대한 법인세 | 797,740 | - |
| 기타 | 2,440,471 | 992,396 |
| 법인세비용 | 26,734,786 | 15,068,930 |
| 계속사업 법인세비용 | 26,734,786 | 14,214,496 |
| 중단사업 법인세비용 | - | 854,434 |
| 평균유효세율(주) | ||
| 계속사업 평균유효세율 | 30.36% | 24.86% |
| 중단사업 평균유효세율 | - | 11.14% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,202,031 | (484,447) | 1,717,584 | 5,818,032 | (1,279,967) | 4,538,065 |
| 확정급여형퇴직급여제도하의 보험수리적 변동 | (1,413,173) | 310,898 | (1,102,275) | (419,361) | 92,259 | (327,102) |
| 재평가이익 | 5,965,597 | (1,312,431) | 4,653,166 | 2,400,671 | (528,148) | 1,872,523 |
| 해외사업환산손익 | 7,807,938 | - | 7,807,938 | (9,374,922) | 2,062,483 | (7,312,439) |
| 합 계 | 14,562,393 | (1,485,980) | 13,076,413 | (1,575,580) | 346,627 | (1,228,953) |
(4) 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기>
| 당기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 2,167,972 | 259,167 | 2,427,139 | 476,954 | 680 | 477,634 |
| 퇴직급여충당부채 | 11,339,793 | 1,244,449 | 12,584,242 | 2,494,753 | 273,780 | 2,768,533 |
| 퇴직보험예치금 | (11,141,998) | (1,880,048) | (13,022,046) | (2,451,239) | (413,611) | (2,864,850) |
| 지분법투자주식 | (70,636,405) | 70,843,956 | 207,551 | (3,419,254) | 3,464,915 | 45,661 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,467,735 | (3,019,866) | (1,552,131) | 322,902 | (664,371) | (341,469) |
| 유형자산재평가이익 | (22,534,272) | (8,287,440) | (30,821,712) | (4,957,540) | (1,823,237) | (6,780,777) |
| 투자부동산평가이익 | (10,862,426) | (2,026,909) | (12,889,335) | (2,389,733) | (445,921) | (2,835,654) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (1,319,386) | 1,319,386 | - | (290,265) | 290,265 | - |
| 재고자산평가손실 | 3,105,747 | (1,450,000) | 1,655,747 | 683,264 | (319,000) | 364,264 |
| 종속기업 | - | (75,015,789) | (75,015,789) | - | (4,229,856) | (4,229,856) |
| 연결조정 | (181,418,225) | (51,028,400) | (232,446,625) | (11,168,508) | (2,962,624) | (14,131,132) |
| 기타 | 5,773,753 | 2,989,526 | 8,763,279 | 1,270,229 | 657,692 | 1,927,921 |
| 소계 | (274,057,712) | (66,051,968) | (340,109,680) | (19,428,437) | (6,171,288) | (25,599,725) |
| 이월결손금 | 10,179,084 | (10,179,084) | - | 2,239,398 | (2,239,398) | - |
| 이월세액공제 | 18,820 | 298,895 | 317,715 | - | 785,595 | 785,595 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (3,692,993) | 412,452 | (3,280,541) | (812,458) | 90,739 | (721,719) |
| 합계 | (267,552,801) | (75,519,705) | (343,072,506) | (18,001,497) | (7,534,352) | (25,535,849) |
<전기>
| 당기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,666,146 | (2,498,174) | 2,167,972 | 1,026,552 | (549,598) | 476,954 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,697,249 | 1,642,544 | 11,339,793 | 2,133,394 | 361,359 | 2,494,753 |
| 퇴직보험예치금 | (8,523,783) | (2,618,215) | (11,141,998) | (1,875,232) | (576,007) | (2,451,239) |
| 지분법투자주식 | (43,100,852) | (27,535,553) | (70,636,405) | (1,996,523) | (1,422,731) | (3,419,254) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 703,388 | 764,347 | 1,467,735 | 154,746 | 168,156 | 322,902 |
| 유형자산재평가이익 | (47,091,320) | 24,557,048 | (22,534,272) | (10,360,091) | 5,402,551 | (4,957,540) |
| 투자부동산평가이익 | (14,091,385) | 3,228,959 | (10,862,426) | (3,100,105) | 710,372 | (2,389,733) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,701,730 | (3,021,116) | (1,319,386) | 374,380 | (664,645) | (290,265) |
| 재고자산평가손실 | 5,525,141 | (2,419,394) | 3,105,747 | 1,215,531 | (532,267) | 683,264 |
| 인정이자 | 34,512,802 | (34,512,802) | - | 7,592,816 | (7,592,816) | - |
| 해외사업환산손익 | (9,374,922) | 9,374,922 | - | (2,062,483) | 2,062,483 | - |
| 연결조정 | (147,863,137) | (33,555,088) | (181,418,225) | (8,728,521) | (2,439,987) | (11,168,508) |
| 기타 | 8,740,803 | (2,967,050) | 5,773,753 | 968,934 | 301,295 | 1,270,229 |
| 소계 | (204,498,140) | (69,559,572) | (274,057,712) | (14,656,602) | (4,771,835) | (19,428,437) |
| 이월결손금 | 91,861,837 | (81,682,753) | 10,179,084 | 15,504,277 | (13,264,879) | 2,239,398 |
| 이월세액공제 | 2,586,464 | (2,567,644) | 18,820 | 2,567,644 | (2,567,644) | - |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (89,375,325) | 85,682,332 | (3,692,993) | (14,957,245) | 14,144,787 | (812,458) |
| 합계 | (199,425,164) | (68,127,637) | (267,552,801) | (11,541,926) | (6,459,571) | (18,001,497) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 보고용 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 531,036 | 5,860,403 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 5,672,584 | 6,541,558 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결재될 이연법인세부채 | (812,445) | (1,033,418) |
| 12개월 후에 결재될 이연법인세부채 | (30,927,024) | (29,369,265) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (25,535,849) | (18,000,722) |
&cr&cr31. 주당순손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 계속영업 기본주당순손익 | ||
| 계속영업 당기순이익 | 30,572,717,557 | 23,439,120,825 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 15,335,512 | 15,419,438 |
| 계속영업 기본주당순이익 | 1,994 | 1,520 |
| 2. 중단영업 기본주당순손익 | ||
| 중단영업 당기순이익 | - | 3,466,533,447 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | - | 15,419,438 |
| 중단영업 기본주당순이익 | - | 225 |
한편, 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).&cr<당기>
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 16,318,522 | 365/365 | 16,318,522 |
| 기초 자기주식 | 2021-01-01 | (983,010) | 365/365 | (983,010) |
| 합 계 | 15,335,512 | 15,335,512 |
<전기>
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 16,318,522 | 366/366 | 16,318,522 |
| 기초 자기주식 | 2020-01-01 | (783,010) | 366/366 | (783,010) |
| 자기주식 취득 | 2020-03-19 | (5,000) | 288/366 | (3,934) |
| 자기주식 취득 | 2020-03-23 | (5,000) | 284/366 | (3,880) |
| 자기주식 취득 | 2020-03-24 | (5,600) | 283/366 | (4,330) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-04 | (5,276) | 211/366 | (3,042) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-05 | (25,000) | 210/366 | (14,344) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-08 | (36,906) | 207/366 | (20,873) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-09 | (41,602) | 206/366 | (23,415) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-10 | (40,000) | 205/366 | (22,404) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-11 | (35,616) | 204/366 | (19,852) |
| 합 계 | 15,335,512 | 15,419,438 |
&cr(2) 희석주당손익&cr&cr희석주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익입니다. 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다(단위 : 원, 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계속영업 당기순이익 | 30,572,717,557 | 23,439,899,142 |
| 중단영업 당기순이익 | - | 3,466,533,447 |
| 조정내역 : | ||
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | ||
| 계속영업이익(A) | 30,572,717,557 | 23,439,899,142 |
| 중단영업이익(B) | - | 3,466,533,447 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,335,512 | 15,419,438 |
| 조정내역 : | ||
| 주식매수선택권 | 57,913 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | ||
| 계속영업 희석성 잠재적 보통주식수(C) | 15,393,425 | 15,419,438 |
| 중단영업 희석성 잠재적 보통주식수(D) | - | 15,419,438 |
| 계속영업 희석주당순이익(A/C) | 1,986 | 1,520 |
| 중단영업 희석주당순이익(B/D) | - | 225 |
32. 주식기준보상&cr&cr(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 16차 | 17차 | 18차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018.04.09 | 2019.04.10 | 2021.03.10 |
| 부여수량(*) | 382,000 | 240,000 | 54,000 |
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 행사가격(*) | 12,940원 | 10,710원 | 14,190원 |
| 가득조건(용역제공기간) | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 2년 |
| 행사기간 (행사가능수량 %) | 2020.04.09~2021.04.08(25%)&cr 2021.04.09~2022.04.08(25%)&cr 2022.04.09~2023.04.08(25%)&cr 2023.04.09~2024.04.08(25%) | 2021.04.10~2022.04.09(25%)&cr 2022.04.10~2023.04.09(25%)&cr 2023.04.10~2024.04.09(25%)&cr 2024.04.10~2025.04.09(25%) | 2023.03.10~2024.03.09(25%)&cr 2024.03.10~2025.03.09(25%)&cr 2025.03.10~2026.03.09(25%)&cr 2026.03.10~2027.03.09(25%) |
(*) 연결회사는 용역제공조건과 연계하여 용역을 제공하는 동안 누적 매출액과 누적 영업이익을 충족하는 조건으로 주식선택권을 부여하였으며, 비시장 성과조건에 해당하여 지분상품의 수량에 반영하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위 : 주)
| 구 분 | 16차 | 17차 | 18차 |
|---|---|---|---|
| 기초 수량 | 265,500 | 240,000 | - |
| 당기증가 | - | - | 54,000 |
| 당기감소 | (4,000) | - | (22,000) |
| 기말 수량 | 261,500 | 240,000 | 32,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 130,750 | 60,000 | - |
<전기>
(단위 : 주)
| 구 분 | 16차 | 17차 |
|---|---|---|
| 기초 수량 | 293,500 | 240,000 |
| 당기증가 | - | - |
| 당기감소 | (28,000) | - |
| 기말 수량 | 265,500 | 240,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 66,375 | - |
&cr(3) 공정가치 산정내역&cr&cr연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr<당기>
| 구분 | 16차 | 17차 | 18차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일의 기준주가 | 12,450원 | 11,300원 | 12,950원 |
| 무위험이자율 | 2.49% | 1.81% | 1.20% |
| 주가변동성 | 21.86% | 49.10% | 56.99% |
&cr(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 계상된 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 1,497,657 | 1,358,039 |
| 전기까지 인식한 보상원가 | 803,322 | 397,091 |
| 당기 보상원가 | 319,741 | 406,231 |
| 잔여 보상원가 | 374,594 | 554,717 |
&cr
33. 현금흐름표&cr
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 26,734,786 | 15,068,930 |
| 감가상각비 | 5,206,446 | 4,466,010 |
| 무형자산상각비 | 366,293 | 63,096 |
| 대손상각비 | (163,310) | (999,858) |
| 퇴직급여 | 2,059,120 | 2,089,008 |
| 외화환산손실 | 105,496 | 2,023,739 |
| 유형자산처분손실 | 46,720 | 53,027 |
| 무형자산손상차손 | 71,436 | 363,291 |
| 무형자산처분손실 | 318,086 | - |
| 이자비용 | 5,693,581 | 5,097,721 |
| 재고자산평가손실(환입) | (3,925,524) | (2,419,393) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 618,168 | 631,816 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 40,979 | 1,040,100 |
| 주식보상비용 | 319,741 | 406,231 |
| 파생상품평가손실 | 1,097,680 | 15,427 |
| 파생상품거래손실 | 18,296,115 | 7,487,717 |
| 자기주식보상 | 200,900 | - |
| 유형자산손상차손 | 365,662 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,066,638 |
| 공사손실충당금전입 | 167,550 | 12,116 |
| 하자보수충당금전입 | 101,611 | 166,894 |
| 제품보증충당금전입 | - | 50,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | 2,807 |
| 투자부동산평가손실 | 33,844 | 39,639 |
| 공동기업주식처분손실 | 3,125,777 | - |
| 잡손실 | 2,583 | 3,437 |
| 보험료 | - | 5,146 |
| 유형자산처분이익 | (24,660) | (31,964) |
| 무형자산처분이익 | (164,335) | (163,995) |
| 이자수익 | (489,820) | (898,943) |
| 배당금수익 | (148,451) | (33,342) |
| 외화환산이익 | (783,153) | (153,772) |
| 파생상품거래이익 | (2,536,200) | (14,196,909) |
| 파생상품평가이익 | - | (2,335,478) |
| 채무조정이익 | - | (8,171,604) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (13,323) | (1,306,694) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (1,447,887) | (207,515) |
| 기타포괄손익인식금융자산처분이익 | - | (66,770) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,201,639) |
| 투자부동산평가이익 | (3,866,486) | (1,294,477) |
| 투자부동산처분이익 | - | (49,879) |
| 금융자산손상차손환입 | (179) | (1,651) |
| 유형자산폐기처분이익 | - | - |
| 부채상환이익 | (476) | (194) |
| 임대료수익 | (39,811) | (36,512) |
| 지분법이익 | (440,728) | (10,983,481) |
| 하자보수충당금환입 | (44,280) | (48,056) |
| 공사손실충당금환입 | (5,661) | (10,863) |
| 기타의대손상각비 환입 | (100,000) | - |
| 잡이익 | (29,867) | (380) |
| 합계 | 50,748,423 | (4,460,579) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 165,579,019 | (24,561,548) |
| 미청구공사의 증감 | 7,834,275 | 65,235 |
| 기타유동수취채권의 증감 | 417,273 | (117,425) |
| 재고자산의 증감 | (45,117,556) | (38,244,629) |
| 기타유동자산의 증감 | 12,892,945 | (899,836) |
| 매입채무및기타유동채무의 증감 | (28,136,459) | 38,627,428 |
| 기타유동부채의 증감 | (5,386,044) | 10,607,602 |
| 확정급여채무의 증감 | (3,203,972) | (2,151,250) |
| 기타비유동수취채권의 증감 | 100,000 | 17,403 |
| 당기법인세부채의 증감 | 222,120 | - |
| 합 계 | 105,201,601 | (16,657,020) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 장기미수금의 제각 | - | 434,902 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감 | 2,202,031 | 5,818,031 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,950,000 | 29,800,000 |
| 장기선급금에서 종속기업투자주식으로 대체 | - | 212,436 |
| 유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 | 450,346 | 14,181 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 6,768,052 |
| 유형자산재평가 | 5,965,597 | 2,400,671 |
| 이익준비금의 적립 | - | 1,385,931 |
| 지분법적용투자주식의 종속회사투자주식 대체 | 19,751,500 | - |
| 보험수리적손익의 증감 | 212,412 | 56,403 |
| 회계정책의 변경(리스) | - | 1,354,555 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,285,855 | - |
| 기타비유동자산의 유동성대체 | 1,177,508 | - |
| 기타비유동부채의 유동성대체 | 300,112 | - |
| 불용자산의 폐기 | 1,250,773 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 7,630,250 | - |
&cr(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 :천원).&cr<당기>
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 환율변동효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 50,188,603 | 172,295,759 | (74,272,728) | 3,000,000 | 10,648,192 | 161,859,826 |
| 유동성장기부채 | 3,800,000 | - | (1,550,000) | 1,950,000 | - | 4,200,000 |
| 장기차입금 | 30,200,000 | - | 5,000,000 | (4,950,000) | - | 30,250,000 |
| 유동교환사채 | 21,323,205 | - | (21,575,975) | 252,770 | - | - |
| 리스부채 | 3,472,895 | 513,205 | (2,453,874) | 1,714,837 | 1,041,904 | 4,288,967 |
| 합 계 | 108,984,703 | 172,808,964 | (94,852,577) | 1,967,607 | 11,690,096 | 200,598,793 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 53,340,593 | (3,151,990) | - | 50,188,603 |
| 유동성장기차입금 | 21,600,000 | (50,600,000) | 32,800,000 | 3,800,000 |
| 유동교환사채 | 20,393,350 | - | 929,855 | 21,323,205 |
| 장기차입금 | 36,000,000 | 27,000,000 | (32,800,000) | 30,200,000 |
| 리스부채 | 1,933,170 | (2,580,986) | 4,120,711 | 3,472,895 |
| 합 계 | 133,267,113 | (29,332,976) | 5,050,566 | 108,984,703 |
&cr&cr34. 특수관계자 공시&cr
(1) 당기말 현재 연결회사와 거래가 있는 주요한 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에스제이일레콤 | ㈜에스제이일레콤 |
| ㈜삼지자원개발 | ㈜삼지자원개발 | |
| 아이비에스넷 | 아이비에스넷 | |
| 삼일씨앤씨㈜ | 삼일씨앤씨㈜ | |
| ㈜아이큐스타 | ㈜아이큐스타 | |
| 기타 특수관계자 | 삼지장학재단 | 삼지장학재단 |
| - | To-Top Electronics Company Limited | |
| - | To-Top Electronics Shenzen Company Limited | |
| 스탠다드인터내셔널 주식회사 | 스탠다드인터내셔널 주식회사 | |
| 명윤(주) | 명윤㈜ | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 기타 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스제이일레콤 | 111,968 | 1,335,743 | - | 111,941 | 1,701,045 | 14,502 |
| 삼지장학재단 | - | - | 1,670 | - | - | 1,338 |
| To-Top Electronics Company Limited | - | - | - | 5,562,071 | 20,661 | 356,916 |
| 합 계 | 111,968 | 1,335,743 | 1,670 | 5,674,012 | 1,721,706 | 372,756 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스제이일레콤 | 11,476 | 141,009 | - | 528,004 |
| ㈜아이비에스넷(*1) | 220,000 | - | 220,000 | - |
| 삼지장학재단 | 29,000 | - | 32,019 | - |
| To-Top Electronics Company Limited | - | - | 356,916 | - |
| 합 계 | 260,476 | 141,009 | 608,935 | 528,004 |
(*1) 회사는 특수관계자 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)&cr<당기>
| 구분 | 특수관계자 | 종류 | 유입 | 유출 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계기업 | (주)에스제이일레콤 | 배당금 | 89,082 | - |
| 합 계 | 89,082 | - |
&cr<전기>
| 구분 | 특수관계자 | 종류 | 유입 | 유출 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계기업 | 명윤㈜ | 배당금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 6,000,000 | 6,000,000 |
&cr(5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,651,593 | 8,173,069 |
| 퇴직급여 | 3,432,679 | 1,697,708 |
| 주식보상비 | 302,711 | - |
| 합 계 | 15,386,983 | 9,870,777 |
(6) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계구분 | 제공받는자 | 지급보증종류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증처 | 지급보증한도 | 지급보증처 | 지급보증한도 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에스제이일레콤 | 일반운전자금대출 | 국민은행 | 1,200,000 | 국민은행 | 1,200,000 |
(6) 당기말 현재 회사는 차입금에 대하여 대표이사 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참조).&cr
&cr35. 담보제공자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr<당기말>
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 934,500 | 998,200 | 우리은행 등 | 구매자금대출, 지급보증 등 |
| 유형자산, 투자부동산, 매각예정비유동자산 | 토지, 건물 | 104,777,240 | 43,200,000 | 산업은행 외 | 차입금 |
| 20,088,000 | 삼성전자 주식회사 | 물품대금 담보 | |||
| 13,200,000 | 우리은행 외 | 구매자금대출, 산업시설자금대출 | |||
| 사용권자산 | 사용권자산 | 8,688,409 | 7,459,141 | 화남은행 | 물품대금 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설공제조합 출자금 | 4,525,881 | 4,525,881 | 기계설비건설공제조합 | 지급보증 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 140,838 | 140,838 | 전문건설공제조합 | 차입금 | |
| 전기공사공제조합 출자금 | 67,120 | 66,120 | 전기공사공제조합 | 지급보증 | |
| 합 계 | 119,133,988 | 89,678,180 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 934,602 | 1,010,200 | 우리은행 등 | 구매자금대출, 지급보증 등 |
| 유형자산, 투자부동산,&cr매각예정비유동자산 |
토지, 건물 | 96,830,568 | 43,200,000 | 산업은행 외 | 차입금 |
| 19,788,000 | 삼성전자 주식회사 | 물품대금 담보 | |||
| 13,200,000 | 우리은행 | 구매자금대출 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설공제조합 출자금 | 4,459,375 | 4,459,375 | 기계설비건설공제조합 | 지급보증 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 83,825 | 83,825 | 전문건설공제조합 | 차입금 | |
| 전기공사공제조합 출자금 | 67,621 | 66,120 | 전기공사공제조합 | 지급보증 | |
| 합 계 | 102,375,991 | 81,807,520 |
&cr(2)보고기간종료일 현재 연결실체의 건물에 대하여 978백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.
36. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, VND, 천원).
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합(*1,2) | 입찰/계약/하자/선급금 보증 | 175 | 906,076 |
| 기계설비건설공제조합(*3) | 선급금/하자/계약이행 보증 등 | 74,427,910 | 50,955,307 |
| 전문건설공제조합 | 선급금/하자/계약이행 보증 등 | 127,735 | 40,467 |
| 건설공제조합 | 선급금/하자/계약이행 보증 등 | 7,593,042 | - |
| 서울보증보험 | 계약/하자/선급금/이행지급/공탁 보증 | 6,673 | 17,005,910 |
| 하자/계약이행 보증 등 | 4,399,142 | VND 1,953,355,800 | |
| SC제일은행 외 8개 금융기관(*4) | 물품대금지급보증 | 105,915,000 | 81,500,000 |
| 우리은행 | 수입-연지급수입 외 | USD 6,419.30 | USD 2,049,363.44 |
| 수입-일람불수입 | USD 263,644.11 | - | |
| 기타원화지급보증 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 하나은행 | 원화지급보증(융자담보) | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | - | VND 1,953,355,800 | |
| USD 270,063.41 | USD 2,049,363.44 | ||
| 193,769,677 | 151,707,760 |
(*1) 당기말 현재 정보통신공제조합으로부터 제공받는 지급보증의 총 한도액은 191억원(입찰보증 82억원, 계약/하자보증 등 보증 73억원, 선급금 등 20억원, 기타 16억원)입니다.&cr(*2) 당기말 현재 정보통신공제조합으로 부터 제공받는 지급보증에 대하여 정보통신공제조합에 납입한 출자금 4억원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*3) 기계설비건설공제조합의 통합한도 64,183백만원 내에서 지급보증과 일반보증을 제공받고 있습니다. 상기 보증과 관련하여 기계설비건설공제조합 출자금 4,515좌 (장부금액 4,525백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 연결실체는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 8개의 금융기관으로부터 94,100백만원(전기말: 81,500백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 94,100백만원(전기말: 91,000백만원)입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : USD, 천원).
| 약정사항 | 금융기관명 | 한도액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| B2B주계약 | 신한은행 등 | 2,000 | 2,340,000 |
| 수입신용장개설(*1) | 우리은행 등 | - | USD 4,801,420 |
| 당좌차월, 구매카드 | 신한은행 등 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 지급보증(*2) | 우리은행 | - | 1,300,000 |
| 수익증권담보대출 | NH투자증권 | 1,000 | 1,000,000 |
| 기업어음(CP) | 우리종합금융 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 구매자금대출(*3) | 신한은행 등 | 73,000,000 | 68,000,000 |
| 일반대출(*4,*5) | 신한은행 등 | 66,049,450 | 80,664,980 |
| 무역금융 | 한국수출입은행 | 20,000,000 | 7,000,000 |
| 외상채권담보대출(원화) | 하나은행 등 | 40,600,000 | 33,400,000 |
| 외상채권담보대출(외화) | SC제일은행 | - | USD 1,000,000 |
| 합 계 | - | USD 5,801,420 | |
| 220,652,450 | 204,704,980 |
(*1) 당기말 현재 일람불수입 한도약정액 $2,500,000과 관련하여 개인(대표이사) 보증으로 711백만원을 제공하고 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 기타원화지급보증 한도약정액 1,000백만원과 관련하여 정기예금 832백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*3) 당기말 현재 우리은행의 구매자금대출 한도약정액 8,500백만원과 관련하여 토지 및 건물(장부가액 각각 3,206백만원 및 385백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 전문건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.&cr(*5) 당기말 현재 해당 금융기관 차입금에 대하여 부동산(설정금액 420억원)을 담보로 설정하고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 종속기업의 차입 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : VND, USD, 천원)
| 제공받는 자 | 지급보증액 | 지급보증처 | |
|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| To-Top Electronics Company Limited | USD | 20,000,000 | 한국수출입은행 외 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 1,420,004백만원(전기 : 801,115백만원)입니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 에스제이일레콤에 대하여 국민은행의 일반운전자금대출에 대하여 총한도액 12억원(전기말 : 12억원)의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조).&cr&cr(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 거래처인 ㈜엘지유플러스로부터 동반성장협력자금(20억, 무이자약정)을 차입하고 있습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 200백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 공시가 분쟁에 영향을 미칠 가능성을 우려하여 세부내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결회사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr&cr37. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 196,309,826 | 84,188,603 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (76,485,253) | (65,448,927) |
| 순차입금 | 119,824,573 | 18,739,676 |
| 자본총계 | 425,762,517 | 359,787,717 |
| 자기자본부채비율 | 28.14% | 5.21% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 외환위험&cr&cr연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY100엔, HKD, CNY, RSD)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화금액 | 원화금액 | 구분 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 185,813,714 | 220,282,158 | USD | 81,162,142 | 88,304,410 |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| JPY | 457,286,049 | 4,711,144 | JPY | - | - | |
| HKD | 157,934 | 24,153 | HKD | - | - | |
| CNY | 57,549,267 | 10,730,809 | CNY | 4,089,020 | 682,703 | |
| 합계 | - | 235,748,264 | 합계 | - | 88,987,113 | |
| 외화금융부채 | USD | 19,567,177 | 23,196,888 | USD | 9,122,329 | 9,925,094 |
| EUR | 19,952 | 26,782 | EUR | - | - | |
| JPY | 35,000,000 | 360,584 | JPY | 215,477,270 | 2,270,709 | |
| CNY | 2,672,745 | 498,410 | CNY | - | - | |
| 합계 | - | 24,082,664 | 합계 | - | 12,195,803 |
&cr2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외환이익 | 외환손실 | 외환이익 | 외환손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타손익 | 17,370,314 | 1,585,629 | 8,682,033 | 17,605,543 |
&cr연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 19,708,527 | 7,837,932 | (19,708,527) | (7,837,932) |
| JPY | 435,056 | (227,071) | (435,056) | 227,071 |
| 기타 | 1,022,977 | 68,270 | (1,022,977) | (68,270) |
| 합 계 | 21,166,560 | 7,679,131 | (21,166,560) | (7,679,131) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(3) 시장위험(가격변동위험 관리)&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr
1) 가격변동위험에 대한 노출정도&cr<당기말>
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 8,938,934 | 7,132,528 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,764,181 | 16,136,323 | |
| 합 계 | 24,703,115 | 23,268,851 |
2) 당기 민감도 분석
| 구분 | 10 % 상승 시 | 10% 하락 시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 893,893 | 2,470,312 | (893,893) | (2,470,312) |
(4) 신용위험&cr
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 76,206,059 | 65,419,497 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,938,934 | 7,132,528 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,764,181 | 16,136,323 |
| 매출채권및수취채권 | 329,566,356 | 203,949,866 |
| 기타금융자산 | 5,360,014 | 3,644,404 |
| 합 계 | 435,835,544 | 296,282,618 |
(*1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.&cr&cr또한 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | -0.20% | -0.06% | -100.00% | -100.00% | -100.00% | - |
| 총 장부금액-매출채권 | 276,181,751 | 53,067,751 | 33,185 | 78,948 | 2,508,928 | 331,870,563 |
| 손실충당금 | (560,738) | (30,560) | (33,185) | (78,948) | (2,508,928) | (3,212,359) |
&cr(5) 유동성위험&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 166,059,825 | 30,250,000 | 53,988,603 | 30,200,000 |
| 매입채무및기타채무 | 131,941,721 | - | 102,008,380 | - |
| 기타유동금융부채 | 390,680 | 1,899,310 | - | |
| 기타비유동금융부채 | - | 824,855 | - | 1,573,585 |
| 금융지급보증 | 1,200,000 | - | 1,200,000 | - |
| 리스부채 | 1,892,351 | 1,181,081 | 1,402,154 | 788,497 |
| 교환사채 | - | - | 21,323,205 | - |
| 파생상품부채 | 1,097,680 | - | 15,427 | - |
| 합계 | 302,582,257 | 32,255,936 | 181,837,079 | 32,562,082 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(6) 공정가치의 추정&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.&cr
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다.&cr
1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,242,505 | 9,242,505 | 7,132,528 | 7,132,528 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,764,181 | 15,764,181 | 16,136,323 | 16,136,323 |
| 매출채권 | 25,581,559 | 25,581,559 | 6,777,498 | 6,777,498 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,335,478 | 2,335,478 |
| 금융자산 합계 | 50,588,245 | 50,588,245 | 32,381,827 | 32,381,827 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 1,097,680 | 1,097,680 | 15,427 | 15,427 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| Level 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| Level 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr<당기말>
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | ||
| 금융자산 | |||||
| 매출채권 | 25,581,559 | - | 25,581,559 | - | 25,581,559 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,242,505 | 22,636 | - | 9,219,869 | 9,242,505 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,764,181 | 15,399,541 | - | 364,640 | 15,764,181 |
| 금융자산 합계 | 50,588,245 | 15,422,177 | 25,581,559 | 9,584,509 | 50,588,245 |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융상품(부채) | 1,097,680 | - | 1,097,680 | - | 1,097,680 |
&cr<전기말>
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | ||
| 금융자산 | |||||
| 매출채권 | 6,777,498 | - | 6,777,498 | - | 6,777,498 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,132,528 | 174,020 | - | 6,958,508 | 7,132,528 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 16,136,323 | 15,783,708 | - | 352,615 | 16,136,323 |
| 파생상품자산(*1) | 2,335,478 | - | 2,335,478 | - | 2,335,478 |
| 금융자산 합계 | 32,381,827 | 15,957,728 | 9,112,976 | 7,311,123 | 32,381,827 |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융상품(부채) | 15,427 | - | - | 15,427 | 15,427 |
38. 공사계약&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 571,128,269 | 525,916,688 |
| 가산: 누적이익 | 41,965,706 | 36,099,057 |
| 차감: 누적손실 | 8,124,347 | 3,190,378 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 604,969,627 | 558,825,367 |
| 차감: 진행청구액 | 576,384,002 | 526,233,126 |
| 소 계 | 28,585,625 | 32,592,241 |
| 미청구공사 | 31,488,571 | 39,307,484 |
| (미청구공사 손상차손) | (12,429) | (13,422) |
| 초과청구공사 | 2,890,517 | 6,701,821 |
| 소 계 | 28,585,625 | 32,592,241 |
&cr(2) 당기 중 수행중인 공사계약의 수익 및 원가 변경 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가 및 추정총계약수익이 변경되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 추정총계약&cr수익의변동 | 추정총계약&cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사의&cr변동 | 초과청구공사의&cr변동 | 공사손실충당&cr부채변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||
| 도급계약 | 100,359,500 | 82,294,790 | 10,116,238 | 7,948,472 | 10,116,238 | - | - |
| 전기말 | |||||||
| 도급계약 | 42,832,999 | 44,831,232 | (1,505,632) | (492,603) | (1,501,431) | 53 | 10,443 |
&cr
39. 계약자산 및 계약부채&cr&cr(1) 회사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 31,476,142 | 39,131,862 |
| 계약자산 합계 | 31,476,142 | 39,131,862 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 2,890,517 | 6,701,813 |
| 계약부채 합계 | 2,890,517 | 6,701,813 |
&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr당기에는 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다&cr&cr(3) 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 6,619,642천원입니다.
&cr
40. 당기 중 신규편입된 주요종속기업&cr&cr연결회사는 당기에 주요종속기업 To-Top Electronics Company Limited에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 공정가치 |
|---|---|
| 현금 | 4,699 |
| 단기금융상품 | 12,940 |
| 매출채권 | 266,469 |
| 재고자산 | 57,512 |
| 유형자산 | 7,836 |
| 무형자산 | 1,049 |
| 기타자산 | 16,528 |
| 자산 소계 | 367,033 |
| 매입채무 | (37,619) |
| 단기차입금 | (172,296) |
| 기타부채 | (6,400) |
| 부채 소계 | (216,315) |
| 순자산의 공정가치 | 150,718 |
| 추가취득지분율 | 50.0% |
| 취득대가 | 75,359 |
| (차감)취득한 종속기업의 현금 | (4,698) |
| 대금결제시점에 따른 환율효과 | 2,058 |
| 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 | 72,719 |
&cr&cr41. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 영업양수도계약의 체결&cr&cr연결회사는 2022년 2월 25일 이사회결의를 통해 사업경쟁력 부재에 따른 적자지속사업을 중단하고 통신관련 신규 사업역량에 집중하기 위해 이차전지용 충방전시스템을 제조하는 ES(에너지솔루션)사업부에 속한 모든 자산, 부채, 권리, 계약관계, 근로관계, 영업관계, 영업권을 포함한 관련 사업권 일체를 (주)원익피앤이로 양도하기로 하였으며, 2022년 2월 28일 상기 계약체결을 완료하였습니다. &cr&cr(2) 사업자금대출에 대한 채무보증&cr
2022년 2월 10일에 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited로 사업자금대출에 대한 채무보증 USD 16,000,000을 결의하였습니다. 이는 2021년에 채무보증한 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited USD 10,000,000의 신규 추가 채무보증이며 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited로의 채무보증금액은 총 USD 26,000,000입니다.&cr
2022년 2월 17일에 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited로 사업자금대출에 대한 채무보증 USD 12,000,000을 결의하였습니다. 이는 2021년에 채무보증한 Citibank N.A. Hong Kong Branch USD 14,400,000의 신규추가 채무보증이며 Citibank N.A. Hong Kong Branch로의 채무보증금액은 총 USD 26,400,000입니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼지전자 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
222164---1--1084511357352358---2--4694221813180227721710---5--91995522182932841,0731,068---7--1,3881,377
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 4월2감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기등을 결정2021년 7월~8월105-반기검토업무수행2021년 11월55-내부회계관리제도 평가&cr위험평가 및 대응2022년 1월~2월55-입증감사절차2022년 1월 5일1본사 창고재고자산2022년 1월 5일1본사 회의실현금 및 회원권, 보관 유가증권OO--32021년 7월, 2021년 11월, 2022년 1월---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 28일회사:내부감사&cr감사인:업무수행이사등 2인대면회의감사전략 및 계획&cr감사인의 독립성&cr핵심감사사항등22021년 11월 18일회사:내부감사&cr감사인:업무수행이사등 2인대면회의감사전략 및 계획&cr감사인의 독립성&cr핵심감사사항등32022년 01월 26일회사:내부감사&cr감사인:업무수행이사등 2인대면회의입증감사절차 수행결과&cr감사인의 독립성&cr핵심감사사항등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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