Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 씨젠 00260091 100000000000 1489719 406122 1370833 1051 N N N Y A
&cr
주식회사 씨젠과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서························ | 1 |
| II. 연결재무제표· ······························ | 6 |
| 1. 연결재무상태표· ···························· | 7 |
| 2. 연결포괄손익계산서· ·························· | 9 |
| 3. 연결자본변동표· ···························· | 11 |
| 4. 연결현금흐름표· ···························· | 12 |
| 5. 주석 ·································· | 14 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 씨젠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 씨젠과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr수익인식&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr&cr회사는 유전자증폭검사(PCR) 진단키트 및 진단장비를 생산 및 판매하는 사업을 수행하고있으며, 당기 및 전기 중 코로나19의 발생 및 전세계적인 전파로 매출이 비약적인 성장을 하였음. 우리는 단기간 동안 이루어진 매출의 비약적 성장은 매출관련 프로세스 및 회계처리에서 오류의 발생가능성을 증대시키는 요인이라 판단하였고, 이에 따라 매출의 발생사실을 포함한 수익인식의 적정성을 핵심감사사항 으로 채택하였습니다. &cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr&crㆍ수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가&crㆍ수익인식 시 본인 및 대리인 문제 관련 매출순액인식 및 수익인식시기 적성성 검토
ㆍ표본으로 추출된 매출거래에 대해 근거 서류 대사 등 입증감사절차&crㆍ회사의 매출기표 및 근거증빙 검토 통제의 효과성 테스트&crㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조정섭입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
&cr2022년 03월 07일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 씨젠과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21(전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨젠 대표이사 천종윤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 송파구 오금로 91 태원빌딩 |
| (전 화) | 02-2240-4000 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 22(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 씨젠과 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당)기 기말 | 제 21(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,053,587,651,557 | 782,874,296,708 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3 | 432,132,025,887 | 308,126,218,773 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,6 | 41,297,873,661 | 11,229,489,072 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 3,7,29 | 340,395,697,457 | 307,338,666,041 | ||
| 4. 단기금융상품 | 3,6 | 24,536,566 | 1,909,708,192 | ||
| 5. 기타유동자산 | 8 | 18,032,675,950 | 15,165,658,012 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 22 | 7,239,221,071 | - | ||
| 7. 재고자산 | 9 | 214,465,620,965 | 139,104,556,618 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 436,130,929,013 | 311,700,326,923 | |||
| 1. 장기성매출채권및기타채권 | 3,7,29 | 28,855,522,646 | 19,550,090,577 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,6 | 11,429,846,257 | 11,533,987,036 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,6 | 16,298,597 | 5,000,000 | ||
| 4. 관계기업및공동기업투자 | 10,29 | 30,076,228,914 | 18,134,377,616 | ||
| 5. 기타비유동자산 | 8 | 17,367,756,026 | 21,225,624,491 | ||
| 6. 유형자산 | 11,30 | 237,947,672,348 | 186,712,606,878 | ||
| 7. 사용권자산 | 12 | 79,150,056,313 | 22,380,021,951 | ||
| 8. 무형자산 | 13 | 11,459,007,364 | 6,713,724,870 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 22 | 19,828,540,548 | 25,444,893,504 | ||
| 자산총계 | 1,489,718,580,570 | 1,094,574,623,631 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 286,778,139,404 | 375,296,129,497 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 3,14,29 | 101,467,967,645 | 140,566,647,601 | ||
| 2. 단기차입금 | 3,17,30 | 39,500,000,000 | 37,227,577,106 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 3,17,30 | 1,322,741,597 | 703,816,429 | ||
| 4. 기타유동부채 | 5 ,15 | 19,259,753,549 | 3,054,950,086 | ||
| 5. 환불부채 | 5 | 11,418,924,603 | 11,836,618,792 | ||
| 6. 리스부채 | 3,12 | 15,438,492,481 | 6,589,459,890 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 22 | 97,406,199,520 | 171,562,973,322 | ||
| 8. 유동충당부채 | 16 | - | 1,624,885,655 | ||
| 9. 복구충당부채 | 16 | 361,737,201 | 584,447,012 | ||
| 10. 판매보증충당부채 | 16 | 602,322,808 | 1,280,752,736 | ||
| 11. 기타금융부채 | 19 | - | 250,000,000 | ||
| 12. 파생상품부채 | 3,20 | - | 14,000,868 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 119,344,073,419 | 72,872,566,348 | |||
| 1. 장기차입금 | 3,17,30 | 43,141,951,557 | 44,449,003,657 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 18 | 9,072,479,251 | 8,370,497,861 | ||
| 3. 리스부채 | 3,12 | 59,663,944,260 | 14,075,787,236 | ||
| 4. 기타금융부채 | 3,19 | 2,790,000,000 | 4,210,000,000 | ||
| 5. 기타비유동충당부채 | 16 | 219,763,878 | 199,798,028 | ||
| 6. 복구충당부채 | 16 | 4,455,934,473 | 1,509,343,134 | ||
| 7. 이연법인세부채 | 22 | - | 58,136,432 | ||
| 부채총계 | 406,122,212,823 | 448,168,695,845 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 1,081,406,050,097 | 645,316,682,033 | |||
| 1. 자본금 | 20 | 26,112,997,000 | 13,117,010,000 | ||
| 2. 기타불입자본 | 20 | 26,699,257,534 | 67,747,142,957 | ||
| 3. 이익잉여금 | 21 | 1,028,593,795,563 | 564,452,529,076 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 2,190,317,650 | 1,089,245,753 | |||
| 자본총계 | 1,083,596,367,747 | 646,405,927,786 | |||
| 부채와 자본총계 | 1,489,718,580,570 | 1,094,574,623,631 |
&cr별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 씨젠과 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,29 | 1,370,833,012,026 | 1,125,215,548,220 |
| Ⅱ. 매출원가 | 24,29 | (366,012,381,842) | (267,524,687,287) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,004,820,630,184 | 857,690,860,933 | |
| 1. 판매비 | 23,24 | (23,466,429,059) | (27,120,217,763) |
| 2. 관리비 | 23,24 | (239,156,488,573) | (128,433,139,402) |
| 3. 연구개발비 | 24 | (75,539,400,154) | (25,947,767,317) |
| Ⅳ. 영업이익 | 666,658,312,398 | 676,189,736,451 | |
| 금융수익 | 25 | 36,364,569,762 | 17,908,710,250 |
| 금융비용 | 25 | (22,385,204,573) | (33,928,224,907) |
| 기타영업외수익 | 26 | 3,059,116,272 | 2,295,237,959 |
| 기타영업외비용 | 26 | (8,607,362,424) | (8,133,751,441) |
| 지분법손익 | 10 | 14,066,851,298 | 14,807,115,735 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 689,156,282,733 | 669,138,824,047 | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 22 | (151,595,621,721) | (165,991,675,206) |
| 계속영업이익 | 537,560,661,012 | 503,147,148,841 | |
| Ⅶ. 당기순이익 | 537,560,661,012 | 503,147,148,841 | |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (1,099,368,363) | (6,967,676,178) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,398,127,155) | (4,875,795,314) | |
| 종업원급여 재측정요소 | 21 | (2,398,127,155) | (4,875,795,314) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,298,758,792 | (2,091,880,864) | |
| 1. 해외사업환산손익 | 20 | 1,279,498,992 | (2,096,088,632) |
| 2. 지분법자본변동 | - | 14,848,422 | |
| 3. 위험회피 | 19,259,800 | (10,640,654) | |
| Ⅸ. 총포괄손익 | 536,461,292,649 | 496,179,472,663 | |
| Ⅹ. 당기순이익의 귀속 | 537,560,661,012 | 503,147,148,841 | |
| 지배기업 소유주지분 | 536,558,868,442 | 502,281,109,101 | |
| 비지배지분 | 1,001,792,570 | 866,039,740 | |
| XI. 총포괄손익의 귀속 | 536,461,292,649 | 496,179,472,663 | |
| 지배기업 소유주지분 | 535,360,220,752 | 495,374,306,621 | |
| 비지배지분 | 1,101,071,897 | 805,166,042 | |
| XII. 주당이익 | 27 | ||
| 계속영업기본주당이익 | 10,359 | 9,662 |
&cr별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 씨젠과 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 ( 전기초자본 ) | 13,117,010,000 | 69,785,096,260 | 69,646,412,689 | 152,548,518,949 | 277,133,574 | 152,825,652,523 |
| 전기순이익 | - | - | 502,281,109,101 | 502,281,109,101 | 866,039,740 | 503,147,148,841 |
| 기타포괄손익 : | ||||||
| 해외사업환산손익 | - | (2,035,214,934) | - | (2,035,214,934) | (60,873,698) | (2,096,088,632) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (4,875,795,314) | (4,875,795,314) | - | (4,875,795,314) |
| 지분법자본변동 | - | 14,848,422 | - | 14,848,422 | - | 14,848,422 |
| 위험회피 | - | (10,640,654) | - | (10,640,654) | - | (10,640,654) |
| 소 계 | - | (2,031,007,166) | (4,875,795,314) | (6,906,802,480) | (60,873,698) | (6,967,676,178) |
| 총포괄손익 | - | (2,031,007,166) | 497,405,313,787 | 495,374,306,621 | 805,166,042 | 496,179,472,663 |
| 배당금의 지급 | - | - | (2,599,197,400) | (2,599,197,400) | - | (2,599,197,400) |
| 종속기업의 취득 | - | (6,946,137) | - | (6,946,137) | 6,946,137 | - |
| 2020.12.31( 전기말자본 ) | 13,117,010,000 | 67,747,142,957 | 564,452,529,076 | 645,316,682,033 | 1,089,245,753 | 646,405,927,786 |
| 2021.01.01(기초자본) | 13,117,010,000 | 67,747,142,957 | 564,452,529,076 | 645,316,682,033 | 1,089,245,753 | 646,405,927,786 |
| 당기순이익 | - | - | 536,558,868,442 | 536,558,868,442 | 1,001,792,570 | 537,560,661,012 |
| 기타포괄손익 : | ||||||
| 해외사업환산손익 | - | 1,180,219,665 | - | 1,180,219,665 | 99,279,327 | 1,279,498,992 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (2,398,127,155) | (2,398,127,155) | - | (2,398,127,155) |
| 위험회피 | - | 19,259,800 | - | 19,259,800 | - | 19,259,800 |
| 소 계 | - | 1,199,479,465 | (2,398,127,155) | (1,198,647,690) | 99,279,327 | (1,099,368,363) |
| 총포괄손익 | - | 1,199,479,465 | 534,160,741,287 | 535,360,220,752 | 1,101,071,897 | 536,461,292,649 |
| 자기주식 취득 | (29,449,324,500) | - | (29,449,324,500) | - | (29,449,324,500) | |
| 무상증자 | 12,995,987,000 | (13,159,954,150) | - | (163,967,150) | - | (163,967,150) |
| 주식보상비용 | - | 361,913,762 | - | 361,913,762 | - | 361,913,762 |
| 배당금의 지급 | - | - | (70,019,474,800) | (70,019,474,800) | - | (70,019,474,800) |
| 2021.12.31(기말자본) | 26,112,997,000 | 26,699,257,534 | 1,028,593,795,563 | 1,081,406,050,097 | 2,190,317,650 | 1,083,596,367,747 |
&cr별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨젠과 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 334,024,477,480 | 383,157,253,783 | |||
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | 559,493,226,077 | 394,644,700,828 | |||
| 가. 당기순이익 | 537,560,661,012 | 503,147,148,841 | |||
| 나. 비현금조정 | 28 | 207,069,501,099 | 180,454,345,052 | ||
| 다. 순운전자본변동 | 28 | (185,136,936,034) | (288,956,793,065) | ||
| 2. 이자수취 | 765,192,360 | 441,317,628 | |||
| 3. 이자지급 | (1,761,121,309) | (1,608,713,311) | |||
| 4. 배당금수취 | 2,125,000,000 | - | |||
| 5. 법인세납부 | (226,597,819,648) | (10,320,051,362) | |||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (102,673,010,842) | (192,671,861,049) | |||
| 1. 단기금융자산의 감소 | 1,957,725,003 | 7,005,978,588 | |||
| 2. 장기대여금의감소 | 3,989,825,800 | 834,976,998 | |||
| 3. 보증금의감소 | 1,311,500,000 | 71,218,032 | |||
| 4. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 감소 | 10,000,000,000 | - | |||
| 5. 유형자산의처분 | 1,817,842,890 | 2,917,602,970 | |||
| 6. 무형자산의처분 | - | 10,404,005 | |||
| 7. 단기금융자산의증가 | (56,037,390) | (3,993,137,222) | |||
| 8. 장기대여금의증가 | (1,230,000,000) | (4,040,006,130) | |||
| 9. 보증금의증가 | (14,107,959,760) | (8,965,233,157) | |||
| 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 증가 | (30,124,141,639) | (125,625,939) | |||
| 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 증가 | (10,120,000,000) | (11,120,000,000) | |||
| 12. 유형자산의취득 | (61,656,958,125) | (174,028,594,755) | |||
| 13. 무형자산의취득 | (4,454,807,621) | (1,239,444,439) | |||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (110,302,438,882) | 71,905,264,633 | |||
| 1. 단기차입금의증가 | 4,500,000,000 | 46,228,895,048 | |||
| 2. 단기차입금의감소 | (2,230,051,436) | (14,673,371,825) | |||
| 3. 장기차입금의증가 | - | 43,437,974,621 | |||
| 4. 장기차입금의감소 | - | (24,219,301) | |||
| 5. 유동성장기차입금의감소 | (710,532,764) | (826,318,772) | |||
| 6. 리스부채의상환 | (10,558,914,818) | (4,098,497,738) | |||
| 7. 임대보증금의증가 | - | 4,460,000,000 | |||
| 8. 임대보증금의감소 | (1,670,173,414) | - | |||
| 9. 배당금의지급 | (70,019,474,800) | (2,599,197,400) | |||
| 10. 자기주식의취득 | (29,449,324,500) | - | |||
| 11. 무상증자 비용 | (163,967,150) | - | |||
| Ⅳ. 연결실체변동으로인한현금의증가 | - | - | |||
| Ⅴ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | 2,956,779,358 | (3,353,429,722) | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의증감 | 124,005,807,114 | 259,037,227,645 | |||
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 308,126,218,773 | 49,088,991,128 | |||
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 432,132,025,887 | 308,126,218,773 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 씨젠과 그 종속기업 |
1. 일 반사항 &cr&cr (1) 지배기업 의 개요 &cr&cr 주식회사 씨젠(이하 "당사") 은 유전자 분석 상품, 유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발 및 판매 등을 주사업목적으로 2000년 9월 16일에 설립되었으며 서울시 송파구 방이동에 본점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다 .
당사는 그 동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 26,112,997천원입 니 다.&cr
(2) 종속기업 &cr
1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 영업활동 | 지배기업등이소유한(주3)&cr지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | 법인설립 및&cr영업소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Arrow Diagnostics s.r.l | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 이탈리아 |
| Seegene Middle East (FZE) | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 아랍에미리트 |
| Seegene Medical Equipment Trading LLC (주1) | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 아랍에미리트 |
| Seegene Technologies, Inc. | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 미국 |
| Seegene Canada Inc. | 진단시약 및 장비의 공급 | 81.0 | 81.0 | 12월 | 캐나다 |
| Seegene Germany GmbH | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 독일 |
| SEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS MEDICOS E HOSPITALARES LTDA. | 진단시약 및 장비의 공급 | 98.0 | 98.0 | 12월 | 브라질 |
| Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 멕시코 |
| Seegene Colombia S.A.S. (주2) | 진단시약 및 장비의 공급 | 100.0 | - | 12월 | 콜롬비아 |
| ( 주1) | Seegene Medical Equipment Trading LLC 법인은 Seegene Middle East (FZE) 법인의 자회사 입니다. |
| ( 주2) | 당기 중 100% 지분을 112,523천원에 취득하여, 종속기업으로 편입되었습니다. |
| ( 주3) | 지배기업과 연결대상 종속기업(이하"연결회사")내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 단순지분율 입니다. |
&cr 2) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Arrow Diagnostics s.r.l | 188,582,101 | 145,069,954 | 384,317,492 | 23,041,306 | 22,864,522 |
| Seegene Middle East (FZE) | 20,185,931 | 16,293,348 | 37,460,117 | 2,161,832 | 2,375,399 |
| Seegene Technologies, Inc. | 14,364,691 | 10,285,358 | 28,183,721 | 1,376,096 | 1,643,754 |
| Seegene Canada Inc. | 41,534,387 | 31,259,675 | 119,131,244 | 5,375,735 | 5,876,359 |
| Seegene Germany GmbH | 40,790,501 | 30,982,990 | 94,980,708 | 3,025,327 | 3,022,744 |
| SEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS MEDICOS E HOSPITALARES LTDA. | 32,734,580 | 20,847,238 | 44,866,542 | (1,129,304) | (929,383) |
| Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. | 11,969,697 | 8,868,229 | 17,747,362 | (1,514,486) | (1,277,797) |
| Seegene Colombia S.A.S. | 148,383 | 36,949 | 46,961 | 1,277 | (1,088) |
상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.
&cr 3 ) 전기말 및 전기 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Arrow Diagnostics s.r.l | 200,055,430 | 179,427,065 | 238,537,809 | 13,843,744 | 13,929,496 |
| Seegene Middle East (FZE) | 16,046,045 | 14,528,860 | 34,841,689 | 938,537 | 823,461 |
| Seegene Technologies, Inc. | 21,568,535 | 19,132,956 | 34,697,093 | 628,567 | 460,462 |
| Seegene Canada Inc. | 81,885,154 | 77,486,800 | 79,048,823 | 3,252,569 | 3,105,711 |
| Seegene Germany GmbH | 30,269,911 | 23,485,144 | 67,904,288 | 2,142,436 | 2,272,045 |
| SEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS MEDICOS E HOSPITALARES LTDA. | 38,281,520 | 25,464,795 | 100,229,084 | 12,563,852 | 10,920,431 |
| Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. | 17,849,440 | 13,470,175 | 15,737,904 | (315,524) | (544,752) |
상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.&cr &cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr &cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지&cr않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 개념체계의 인용&cr
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr.
연결회사는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(3) 연결&cr
연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
1) 종속기업
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr3) 종속기업의 처분&cr
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.&cr
4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr
5) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr6) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr(4) 외화환산&cr
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산되고 있습니다.
&cr가. 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산되고 있습니다.&cr나. 손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산되고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산되고 있습니다.&cr다. 위 가, 나의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(6) 금융자산&cr
1) 분류&cr
연결회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
2-1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 영업외 비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융 수익' 또는 ' 금융 비용'으로 표시합니다.&cr&cr2-2) 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 ' 금융 수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융 수익' 또는 ' 금융 비용'으로 표시합니다.&cr
3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(7) 매출채권&cr
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
(8) 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 유형자산&cr
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.&cr
자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5~7년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 비품 | 4~8년 |
&cr연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타 영업외 수익' 또는 '기타 영업외 비용'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(10) 무형자산&cr
영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상 각 방 법 | 내 용 연 수 |
| 개 발 비 | 정액법 | 5년 |
| 산 업 재 산 권 | 정액법 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어/기타의무형자산 | 정액법 | 4~5년 |
&cr연결회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 입증할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발과 관련된 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.&cr&cr(12) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr(13) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정&cr
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
| 구분 | 측정방법 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. |
| 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 | 이러한 금융부채는 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다. |
| 금융보증계약 | 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
| 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 | 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
| 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 | 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. |
&cr2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(14) 매입채무&cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
(15) 차입금&cr
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(16) 금융보증계약&cr
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.&cr(1) 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr(17) 충당부채 및 우발부채&cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(18) 종업원보상&cr
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
(20) 파생상품&cr
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
(21) 자본금&cr
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr(22) 수익 인식&cr&cr수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다.&cr
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 고객에게 유전자진단 관련 시약 및 관련 기기를 개발, 판매하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 판매계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다.
&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr
3) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예 상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
4) 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.&cr
(23) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 6백만원 이하등 요건 충족 )의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr&cr리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는&cr리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(24) 주당이익&cr
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 금융위험관리 &cr &cr ( 1 ) 금융위험요소 &cr&cr 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr 1) 시장위험 &cr &cr(가) 외환위험 &cr&cr연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 외화 각1단위, 천원)
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 105,801,870.80 | 125,428,118 | 41,642,756.51 | 45,307,319 |
| EUR | 107,147,499.21 | 143,828,374 | 83,262,224.08 | 111,424,839 | |
| CAD | 16,140,979.81 | 15,020,957 | 22,477,637.09 | 19,180,168 | |
| GBP | 935,705.77 | 1,497,363 | 1,779,982.01 | 2,638,645 | |
| JPY | 1,322,342.00 | 13,623 | 1.00 | - | |
| AED | 2,216,194.85 | 715,277 | 6,837,468.04 | 2,025,258 | |
| BRL | 12,895,522.63 | 2,743,909 | 37,868,057.17 | 7,932,222 | |
| MXN | 10,751,501.61 | 622,942 | 49,152,280.50 | 2,689,121 | |
| COP | 346,849,281.08 | 100,586 | - | - | |
| 소계 | 289,971,150 | 191,197,572 | |||
| 매출채권 | USD | 32,177,724.57 | 38,146,692 | 41,575,930.32 | 45,234,612 |
| EUR | 144,665,837.81 | 194,190,741 | 109,689,797.95 | 146,791,275 | |
| CAD | 20,287,774.21 | 18,880,006 | 38,271,448.71 | 32,657,027 | |
| GBP | 1,405,611.00 | 2,249,329 | 2,193,027.00 | 3,250,943 | |
| AED | 19,800,858.37 | 6,390,727 | 14,022,958.46 | 4,153,600 | |
| BRL | 28,598,769.49 | 6,085,246 | 49,142,844.71 | 10,293,952 | |
| MXN | 37,503,605.98 | 2,172,959 | 43,332,449.84 | 2,370,718 | |
| 소계 | 268,115,700 | 244,752,128 | |||
| 미수금 | USD | 349,236.88 | 414,020 | 659,135.32 | 717,139 |
| EUR | 907,183.75 | 1,217,749 | 15,132,581.32 | 20,251,026 | |
| CAD | 11,116.00 | 10,345 | 960.00 | 819 | |
| MXN | 581,829.66 | 33,711 | 21,742,032.48 | 1,189,507 | |
| 소계 | 1,675,825 | 22,158,491 | |||
| 자산합계 | 559,762,675 | 458,108,191 | |||
| 매입채무 | USD | 4,320,427.69 | 5,121,867 | 13,728,004.35 | 14,936,069 |
| EUR | 15,012,813.48 | 20,152,300 | 13,308,561.99 | 17,810,050 | |
| CAD | - | - | 19,340.61 | 16,503 | |
| AED | - | - | 24,464,644.72 | 7,246,428 | |
| BRL | 715,173.20 | 152,175 | 540,364.45 | 113,190 | |
| MXN | 349,992.37 | 20,279 | 232,512,348.37 | 12,720,751 | |
| 소계 | 25,446,620 | 52,842,991 | |||
| 미지급금 | USD | 1,381,813.14 | 1,638,139 | 3,077,155.90 | 3,347,946 |
| EUR | 5,143,918.75 | 6,904,888 | 3,749,337.77 | 5,017,514 | |
| CAD | 1,049,819.64 | 976,973 | 329,363.36 | 281,046 | |
| GBP | 6,187.50 | 9,902 | - | - | |
| JPY | 12,000.00 | 124 | 80,000.00 | 843 | |
| AED | 1,189,021.27 | 383,757 | - | - | |
| BRL | 1,368,538.20 | 291,198 | 473,105.05 | 140,134 | |
| MXN | 1,037,740.12 | 60,127 | 2,291,208.89 | 479,940 | |
| COP | 94,002,297.39 | 27,261 | - | - | |
| 소계 | 10,292,367 | 9,267,422 | |||
| 차입금 | EUR | 3,258,903.84 | 4,374,557 | 3,954,195.94 | 5,291,663 |
| BRL | - | - | 423,612.06 | 88,734 | |
| 소계 | 4,374,557 | 5,380,397 | |||
| 부채합계 | 40,113,544 | 67,490,810 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통 화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 15,722,882 | (15,722,882) | 7,297,506 | (7,297,506) |
| EUR | 30,780,512 | (30,780,512) | 25,034,791 | (25,034,791) |
| CAD | 3,293,433 | (3,293,433) | 5,154,046 | (5,154,046) |
| GBP | 373,679 | (373,679) | 588,959 | (588,959) |
| JPY | 1,350 | (1,350) | (84) | 84 |
| AED | 672,225 | (672,225) | (120,770) | 120,770 |
| COP | 7,333 | (7,333) | - | - |
| BRL | 838,578 | (838,578) | 1,754,431 | (1,754,431) |
| MXN | 274,921 | (274,921) | (647,140) | 647,140 |
| 합계 | 51,964,913 | (51,964,913) | 39,061,738 | (39,061,738) |
(나) 이자율 위험
연결회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr &cr 한편, 당기말 현재 연결회사의 변동금리 조건 차입금은 48,269,223 천원이며 1% 이자율이 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 482,692 천원입니다.&cr
2) 신용위험&cr
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
&cr일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.&cr &cr보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권(*) | 6개월 이내 채권 | 298,626,815 | 264,915,999 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 23,208,700 | 4,657,337 | |
| 1년 초과 채권 | 23,119,785 | 3,655,525 | |
| 소 계 | 344,955,300 | 273,228,861 | |
| 미수금 | 6개월 이내 채권 | 1,754,099 | 40,806,216 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 3,013 | 34,592 | |
| 1년 초과 채권 | - | 22,721 | |
| 소 계 | 1,757,112 | 40,863,529 | |
| 미수수익 | 6개월 이내 채권 | 376,241 | 151,939 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | - | - | |
| 1년 초과 채권 | - | - | |
| 소 계 | 376,241 | 151,939 | |
| 대여금(*) | 6개월 이내 채권 | 895,667 | 3,700,000 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 198,833 | 240,000 | |
| 1년 초과 채권 | 1,356,522 | 1,270,847 | |
| 소 계 | 2,451,022 | 5,210,847 | |
| 보증금 | 6개월 이내 채권 | 5,844,308 | 7,685,513 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 6,925,134 | 1,410,000 | |
| 1년 초과 채권 | 13,623,410 | 5,198,733 | |
| 소 계 | 26,392,852 | 14,294,247 | |
| 합 계 | 375,932,527 | 333,749,422 |
(*)장기성 매출채권 및 장기대여금이 포함된 금액입니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 432,132,026 | 308,126,219 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 유동성 | 41,297,874 | 11,229,489 |
| 매출채권및기타채권 | 340,395,697 | 307,338,666 |
| 단기금융상품 | 24,537 | 1,909,708 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 28,855,523 | 19,550,091 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,429,846 | 11,533,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,299 | 5,000 |
| 합 계 | 854,151,801 | 659,693,160 |
3) 유동성 위험&cr&cr연결회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr연결회사의 유동성관리절차는 연결회사의 재무관리실에서 수행되고 있습니다. 연결회사의 재무관리실에서는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.&cr&cr 당 기말 현재 연결회사의 금융부채를 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 101,467,968 | - | 101,467,968 |
| 차입금 | 40,822,742 | 43,141,951 | 83,964,693 |
| 리스부채 | 15,438,492 | 59,663,944 | 75,102,436 |
| 기타금융부채 | - | 2,790,000 | 2,790,000 |
| 합계 | 157,729,202 | 105,595,896 | 263,325,098 |
&cr(2) 자본위험관리 &cr&cr 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결회사는 자본구조를 유지 또는 조정이 필요할 경우 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 406,122,213 | 448,168,696 |
| 자본(B) | 1,083,596,368 | 646,405,928 |
| 부채비율(A/B) | 37.48% | 69.33% |
&cr (3) 공정가치 추정 &cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
&cr연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여&cr 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 432,132,026 | (*1) | 308,126,219 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) | 41,297,874 | 41,297,874 | 11,229,489 | 11,229,489 |
| 매출채권 및 기타채권 | 340,395,697 | (*1) | 307,338,666 | (*1) |
| 단기금융상품 | 24,537 | (*1) | 1,909,708 | (*1) |
| 장기성매출채권 및 기타채권 | 28,855,523 | (*1) | 19,550,091 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) | 11,429,846 | 11,429,846 | 11,533,987 | 11,533,987(*2) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,299 | 16,299(*2) | 5,000 | (*2) |
| 계 | 854,151,801 | 659,693,160 | ||
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 101,467,968 | (*1) | 140,566,648 | (*1) |
| 단기차입금 | 39,500,000 | (*1) | 37,227,577 | (*1) |
| 기타금융부채 (유동) | - | 250,000 | (*1) | |
| 장기차입금 | 44,464,693 | (*1) | 45,152,820 | (*1) |
| 기타금융부채 (비유동) | 2,790,000 | (*1) | 4,210,000 | (*1) |
| 리스부채 | 75,102,437 | (*1) | 20,665,247 | (*1) |
| 파생금융부채 | - | - | 14,001 | 14,001 |
| 계 | 263,325,098 | 248,086,293 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다&cr(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 245,000천원 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,000천원은 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.&cr
2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 (주1) | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산:유동성 | 41,297,874 | - | - | 41,297,874 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 비유동성 | 11,429,846 | - | - | 11,429,846 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,299 | 5,000 | 16,299 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산:유동성 | 11,229,489 | - | - | 11,229,489 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 비유동성 | 11,288,987 | - | 245,000 | 11,533,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 파생금융부채 | - | 14,001 | - | 14,001 |
| ( 주1) | 연결회사는 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 스왑 파생상품계약을 BNL-BNP Paribas 은행과 체결하였고, 위험회피 회계처리를 적용하고 있으며 동 계약으로 발생한 평가손익을 기타포괄손익과 파생금융부채로 계상하였습니다. |
(4) 범주별 금융상품 &cr&cr보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익&cr공정가치측정 | 상각후원가&cr측정 | 기타포괄손익 공정가치측정 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | - | 432,132,026 | - | 432,132,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 유동성 | 지수연계상품 등 | 41,297,874 | - | - | 41,297,874 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 등 | - | 340,395,697 | - | 340,395,697 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 24,537 | - | 24,537 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 장기성매출채권 등 | - | 28,855,523 | - | 28,855,523 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 비유동성 | 비상장지분상품 등 | 11,429,846 | - | - | 11,429,846 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장지분상품 등 | - | - | 16,299 | 16,299 |
| 금융자산 계 | 52,727,720 | 801,407,783 | 16,299 | 854,151,801 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익&cr공정가치측정 | 상각후원가&cr측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | 12,132,907 | 295,993,312 | - | 308,126,219 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 유동성 | 지수연계상품 등 | 11,229,489 | - | - | 11,229,489 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 등 | - | 307,338,666 | - | 307,338,666 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 1,909,708 | - | 1,909,708 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 장기성매출채권 등 | - | 19,550,091 | - | 19,550,091 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: 비유동성 | 비상장지분상품 등 | 11,533,987 | - | - | 11,533,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장지분상품 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 금융자산 계 | 34,896,383 | 624,791,776 | 5,000 | 659,693,160 |
2) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 파생상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 외상매입금 등 | - | 101,467,968 | - | 101,467,968 |
| 차입금 | 장ㆍ단기차입금 | - | 83,964,693 | - | 83,964,693 |
| 리스부채 | 리스부채 | - | 75,102,437 | - | 75,102,437 |
| 기타금융부채 | 임대보증금 | - | 2,790,000 | - | 2,790,000 |
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | - | 4,817,672 | 4,817,672 | |
| 금융부채 계 | - | 268,142,769 | - | 268,142,769 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 파생상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 외상매입금 등 | - | 140,566,648 | - | 140,566,648 |
| 차입금 | 장ㆍ단기차입금 | - | 82,380,397 | - | 82,380,397 |
| 리스부채 | 리스부채 | - | 20,665,247 | - | 20,665,247 |
| 기타금융부채 | 임대보증금 | - | 4,460,000 | - | 4,460,000 |
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | 2,093,790 | 2,093,790 | ||
| 파생상품부채 | 위험회피 | - | - | 14,001 | 14,001 |
| 금융부채 계 | - | 250,166,082 | 14,001 | 250,180,083 |
&cr3) 당기 및 전기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기손익공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 파생상품 | 합계 |
| 외환차익 | - | 21,757,546 | - | 6,461,382 | - | 28,218,928 |
| 외화환산이익 | - | 6,798,226 | - | 5,641 | - | 6,803,867 |
| 이자수익 | 143,523 | 1,147,378 | - | - | - | 1,290,901 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,422 | - | - | - | - | 42,422 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 8,451 | - | - | 8,451 | ||
| 위험회피항목 | - | - | - | - | - | |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | - | 1,328,043 | - | - | - | 1,328,043 |
| 기타의대손상각비 | 3,330 | 3,330 | ||||
| 외환차손 | - | (7,756,033) | - | (7,383,607) | - | (15,139,640) |
| 외화환산손실 | - | (2,678,782) | - | (461,118) | - | (3,139,900) |
| 이자비용 | - | - | - | (3,762,786) | - | (3,762,786) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 330,771 | - | - | - | - | 330,771 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 525,167 | 20,599,707 | - | (5,140,488) | - | 15,984,388 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기손익공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 파생상품 | 합계 |
| 외환차익 | - | 7,177,730 | - | 7,477,272 | - | 14,655,002 |
| 외화환산이익 | - | 1,815,693 | - | 569,223 | - | 2,384,916 |
| 이자수익 | 132,296 | 676,155 | - | - | - | 808,451 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 58,587 | - | - | - | - | 58,587 |
| 위험회피항목 | 14,001 | 14,001 | ||||
| 금융보증수익 | - | - | - | 1,754 | - | 1,754 |
| 리스해지이익 | - | - | - | 57,928 | - | 57,928 |
| 대손상각비 | - | (2,093,662) | - | - | - | (2,093,662) |
| 외환차손 | - | (18,897,156) | - | 44,139,841 | - | 25,242,685 |
| 외화환산손실 | - | (5,618,656) | - | 11,880,590 | - | 6,261,934 |
| 이자비용 | - | - | - | 1,301,024 | - | 1,301,024 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,020,104 | - | - | - | - | 1,020,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 6,270 | - | - | - | - | 6,270 |
| 합 계 | 1,217,257 | (16,939,896) | - | 65,427,632 | 14,001 | 49,718,994 |
&cr
4. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 수익인식&cr&cr연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초 하여 기대값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr연결회사는 재화의 판매로 인한 수익을 통제가 이전되는 시점에 계약에 따른 대가에서 특정 매출장려활동을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 과거의 경험 및 계약에기초하여 매출차감액을 합리적으로 추정하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 매출차감에 영향을 받습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr(3) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr(4) 리스&cr&cr연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr(5) 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상&cr
연결회사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr
(6) 법인세&cr
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
연결회사는 법인세 처리의 불확실성 여부를 검토하고 있으며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 연결재무제표에 반영하고 있습니다. &cr- 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
- 기대값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
&cr
5. 영업부문 과 매출&cr &cr(1) 부문별 정보&cr&cr연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 단일부문이므로 부분별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자 가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.&cr &cr (2) 매출(고객과의 계약에서 생기는 수익)&cr &cr1) 당기 및 전기의 매출에 대한 현황은 다음과 같으며, 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출 | 1,370,833,012 | 1,125,215,548 |
매출의 수익인식 시기는 한 시점에 인식 합니다.&cr &cr 2) 당기 및 전기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 순매출액 | 비유동자산(주1) | 순매출액 | 비유동자산(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <주요 지리적 시장> | ||||
| 국내 | 644,098,864 | 263,412,712 | 554,218,858 | 171,318,574 |
| 아메리카 | 209,975,832 | 19,318,774 | 229,712,904 | 13,770,837 |
| 유럽 | 479,298,200 | 42,619,915 | 306,442,096 | 28,845,703 |
| 기타 | 37,460,116 | 3,205,335 | 34,841,689 | 1,871,241 |
| 합 계 | 1,370,833,012 | 328,556,736 | 1,125,215,548 | 215,806,354 |
| <수익인식 시기> | ||||
| 한 시점에 인식 | 1,370,833,012 | 1,125,215,548 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,370,833,012 | 1,125,215,548 |
| ( 주1) | 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다. |
3) 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 고객(A) | 223,445,910 | 142,101,126 |
4) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 344,955,300 | 273,228,861 |
| 계약부채 | 2,349,040 | 553,751 |
계약부 채는 기타유동부채 에 포함되어 있으며, 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 553,751천원 입니다.&cr&cr5) 반품에서 생기는 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반품재고회수권 | 2,647,305 | 2,378,426 |
| 환불부채 | 11,418,925 | 11,836,619 |
반품재 고회수권은 연결 회사의 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니 다. 연결 회사는 기대값 모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.
환불부채는 구매 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련되며, 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결 회사는 기대값 모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.
6. 기타금융자산 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||
| 단기금융상품 | 24,537 | - | 1,909,708 | - |
| 소 계 | 24,537 | - | 1,909,708 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지수연계상품 | 41,297,874 | - | 11,229,489 | - |
| 저축성보험 | - | 11,429,846 | - | 11,288,987 |
| 지분상품 | - | - | - | 245,000 |
| 소 계 | 41,297,874 | 11,429,846 | 11,229,489 | 11,533,987 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 : | ||||
| 지분상품 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 파생상품 | - | 11,299 | - | - |
| 소 계 | - | 16,299 | - | 5,000 |
| 합 계 | 41,322,411 | 11,446,145 | 13,139,197 | 11,538,987 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치평가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||||
| (주)웰블록(구: (주)이디테일넷) (주1) | 2,450 | 11.19% | 245,000 | (245,000) | - | - | 245,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||||
| 한국디지털병원수출사업협동조합 | - | - | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | - | - | 250,000 | (245,000) | 5,000 | 5,000 | 250,000 |
&cr&cr 7 . 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권 및 기타채권> | ||
| 매출채권 | 344,941,958 | 273,147,534 |
| 현재가치할인차금 | (17,298) | (43,193) |
| 대손충당금 | (6,659,864) | (6,781,143) |
| 매출채권(순액) | 338,264,796 | 266,323,199 |
| 미수금 | 1,757,112 | 40,863,529 |
| 대손충당금 | (3,330) | - |
| 미수금(순액) | 1,753,782 | 40,863,529 |
| 미수수익 | 376,241 | 151,939 |
| 보증금 | 878 | - |
| 합 계 | 340,395,697 | 307,338,666 |
| <장기성매출채권 및 기타채권> | ||
| 장기성매출채권 | 13,342 | 81,327 |
| 현재가치할인차금 | (681) | (26,083) |
| 대손충당금 | (133) | (10,247) |
| 장기성매출채권(순액) | 12,528 | 44,996 |
| 장기대여금 | 2,451,022 | 5,210,847 |
| 보증금 | 26,391,973 | 14,294,247 |
| 합 계 | 28,855,523 | 19,550,091 |
&cr ( 2) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을측정하는 간편법을 적용하였습니다. 연결회사는 채권의 경과기간에 따른 채무불이행위험과 기대신용손실에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.&cr &cr ( 3) 연결회사는 만기가 1년 이내 도래하여 매출채권으로 재분류된 장기성매출채권을제외하고 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다 .&cr
(4) 당기 및 전기 중 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,791,390 | 6,863,023 |
| 대손상각비 | 1,331,373 | 2,093,662 |
| 제각 | (1,675,583) | (1,859,987) |
| 기타(주1) | 216,147 | (305,308) |
| 기말금액 | 6,663,327 | 6,791,390 |
| ( 주1) | 기타증감액은 사업결합, 환산차이 등으로 인한 것입니다. |
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권에 대한 경과 정보 및 경과 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 경과일수 | ||||||
| 3개월이하 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년초과 | 2년초과 | 합계 | |
| 기대신용손실율 | 0.18% | 1.18% | 22.55% | 53.41% | 7.65%~100% | 39.86%~100% | |
| 채권금액 | 315,307,162 | 19,132,395 | 3,099,620 | 2,487,808 | 5,131,575 | 1,553,853 | 346,712,413 |
| 기대신용손실 | 558,592 | 225,036 | 698,916 | 1,328,692 | 2,518,559 | 1,333,532 | 6,663,327 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 경과일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년초과 | 2년초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대신용손실율 | 1.38% | 3.90% | 5.01% | 12.62% | 7.02%~41.21% | 62.67%~100% | |
| 채권금액 | 249,800,743 | 15,115,256 | 3,425,210 | 1,232,127 | 1,201,811 | 2,453,714 | 273,228,861 |
| 기대신용손실 | 3,442,121 | 589,103 | 171,458 | 155,507 | 222,216 | 2,210,985 | 6,791,390 |
&cr&cr 8. 기타유동ㆍ비유동자산
&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,103,476 | 17,323,469 | 7,875,118 | 21,213,509 |
| 선급비용 | 3,053,226 | - | 3,907,073 | - |
| 반품재고회수권 | 2,647,305 | - | 2,378,426 | - |
| 기타비유동자산 | 9,228,669 | 44,287 | 1,005,041 | 12,116 |
| 합 계 | 18,032,676 | 17,367,756 | 15,165,658 | 21,225,625 |
&cr
9. 재고자산 &cr &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 141,096,950 | (19,421,690) | 121,675,261 | 54,040,036 | (2,333,153) | 51,706,884 |
| 제 품 | 14,012,038 | (3,173,327) | 10,838,710 | 23,190,796 | (118,508) | 23,072,288 |
| 재 공 품 | 33,192,576 | (2,632,615) | 30,559,961 | 21,864,596 | (1,096,424) | 20,768,171 |
| 원 재 료 | 43,091,293 | (3,658,587) | 39,432,706 | 32,346,118 | (96,639) | 32,249,479 |
| 미 착 품 | 11,958,983 | - | 11,958,983 | 11,307,734 | - | 11,307,734 |
| 합 계 | 243,351,840 | (28,886,219) | 214,465,621 | 142,749,280 | (3,644,724) | 139,104,557 |
한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실금액은 25,241, 495 천원(전기: 8,051,592천원) 입니다.
&cr
10. 관계기업투자 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 18,134,378 | 3,317,409 |
| 배당 | (2,125,000) | - |
| 이익 중 지분해당액 | 14,066,851 | 14,816,969 |
| 기말장부금액 | 30,076,229 | 18,134,378 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 관계기업과의 관계의 성격 | 설립국가 | 지분율 | 결산월 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | ||||||
| (주)나노헬릭스 | 진단시약 원재료 생산 | 대한민국 | 35.1% | 12월 | 30,076,229 | 18,134,378 |
| 합 계 | 30,076,229 | 18,134,378 |
&cr(3) 당기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타증감액 (주1) |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노헬릭스 | 18,134,378 | 14,066,851 | - | (2,125,000) | 30,076,229 |
| ( 주1) | 기타증감액은 취득, 처분, 배당, 손상 및 계정재분류 등으로 구성되어 있습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타증감액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노헬릭스 | 3,317,409 | 14,807,115 | - | 9,854 | 18,134,378 |
&cr (4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노헬릭스 | 111,267,723 | 13,651,696 | 69,840,401 | 44,254,805 | 44,254,805 |
&cr&cr 11. 유형자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 114,889,097 | 13,571,786 | 120,812,200 | 974,864 | 31,763,318 | 16,315,582 | 298,326,847 |
| 감가상각누계액 | - | (452,393) | (46,650,843) | (357,013) | (12,918,926) | - | (60,379,175) |
| 순장부가액 | 114,889,097 | 13,119,393 | 74,161,357 | 617,851 | 18,844,392 | 16,315,582 | 237,947,672 |
당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석30 참조) &cr
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 114,887,252 | 13,571,786 | 73,772,638 | 867,270 | 16,884,174 | 7,714,005 | 227,697,124 |
| 감가상각누계액 | - | (113,098) | (32,233,346) | (269,670) | (8,368,403) | - | (40,984,517) |
| 순장부가액 | 114,887,252 | 13,458,688 | 41,539,292 | 597,600 | 8,515,771 | 7,714,005 | 186,712,607 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 114,887,252 | 13,458,688 | 41,539,292 | 597,600 | 8,515,770 | 7,714,005 | - | 186,712,607 |
| 취득 | - | - | 28,537,790 | 174,818 | 4,124,075 | 26,130,751 | - | 58,967,434 |
| 대체(주1) | - | - | 19,713,036 | - | 11,361,944 | (17,293,473) | - | 13,781,507 |
| 처분 | - | - | (1,705,081) | (2) | (11,561) | (241,474) | - | (1,958,118) |
| 감가상각 | - | (339,295) | (15,561,321) | (167,357) | (5,182,898) | - | - | (21,250,871) |
| 기타증감(주2) | 1,845 | - | 1,637,641 | 12,792 | 37,062 | 5,773 | - | 1,695,113 |
| 기말장부가액 | 114,889,097 | 13,119,393 | 74,161,357 | 617,851 | 18,844,392 | 16,315,582 | - | 237,947,672 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | - | - | 19,935,047 | 158,490 | 2,951,455 | 345,224 | 370,243 | 23,760,457 |
| 취득 | 114,890,739 | 13,571,786 | 11,572,429 | 638,738 | 4,722,522 | 12,456,746 | - | 157,852,960 |
| 대체(주1) | - | - | 18,969,716 | - | 2,646,820 | (5,070,659) | (370,243) | 16,175,635 |
| 처분 | - | - | (1,886,118) | (52,285) | (112) | - | - | (1,938,514) |
| 감가상각 | - | (113,098) | (8,030,044) | (113,425) | (1,740,768) | - | - | (9,997,336) |
| 기타증감(주2) | (3,488) | - | 978,262 | (33,918) | (64,146) | (17,306) | - | 859,405 |
| 기말장부가액 | 114,887,252 | 13,458,688 | 41,539,292 | 597,600 | 8,515,771 | 7,714,005 | - | 186,712,607 |
| ( 주1) | 당기 및 전기에 매입한 상품을 기계장치 등으로 대체하였으며, 건설중인자산은 기계장치, 비품 및 소프트웨어로 대체되었습니다. |
| ( 주2) | 기타증감은 종속기업의 재무제표 환산시 환율차이로 인한 것입니다. |
&cr (3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 2,271,946 | 542,593 |
| 기타매출원가 | 8,825,971 | - |
| 관리비 | 10,152,954 | 9,454,743 |
| 합 계 | 21,250,871 | 9,997,336 |
(4) 운용리스 제공 내역&cr
연결회사는 당기말 현재 보유 중인 서울시 송파구 방이동 소재 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 매달 정액의 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스하였으며, 당기 중 인식한 임대수익은 9 ,988,027천원(고정리스료 9,856,075천원과 변동리스료 131,952천원) 이며, 동 금액은 매출액 및 기타영업외수 익 으로 인식되었습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 운용리스자산의 구성 내역과 당기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 45,495,221 | 13,571,786 | 93,531,979 | 152,598,986 |
| 감가상각누계액 | - | (452,393) | (37,013,431) | (37,465,824) |
| 순장부가액 | 45,495,221 | 13,119,393 | 56,518,548 | 115,133,162 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 45,495,221 | 13,571,786 | 61,328,149 | 120,395,156 |
| 감가상각누계액 | - | (113,098) | (23,243,370) | (23,356,468) |
| 순장부가액 | 45,495,221 | 13,458,688 | 38,084,779 | 97,038,688 |
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 45,495,221 | 13,458,688 | 38,084,779 | 97,038,688 |
| 취득 | - | - | 25,405,044 | 25,405,044 |
| 대체(주1) | - | - | 5,645,104 | 5,645,104 |
| 처분 | (1,444,011) | (1,444,011) | ||
| 감가상각 | - | (339,295) | (12,804,354) | (13,143,649) |
| 기타증감(주2) | 1,631,986 | 1,631,986 | ||
| 기말장부가액 | 45,495,221 | 13,119,393 | 56,518,547 | 115,133,162 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | - | - | 17,321,708 | 17,321,708 |
| 취득 | 45,495,221 | 13,571,786 | 17,329,804 | 76,396,811 |
| 대체(주1) | - | - | 14,043,056 | 14,043,056 |
| 처분 | - | - | (1,731,435) | (1,731,435) |
| 감가상각 | - | (113,098) | (7,515,172) | (7,628,270) |
| 기타증감(주2) | - | - | (1,363,182) | (1,363,182) |
| 기말장부가액 | 45,495,221 | 13,458,688 | 38,084,779 | 97,038,688 |
| ( 주1) | 당기 및 전기에 판매를 위하여 매입한 상품을 기계장치로 대체하였습니다. |
| ( 주2) | 기타증감은 종속기업의 재무제표 환산시 환율차이로 인한 것입니다. |
&cr한편 동 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 10,251,116 | 1,746,007 |
| 1년 초과 2년 이내 | 10,052,116 | 1,643,542 |
| 2년 초과 3년 이내 | 9,966,566 | 1,332,069 |
| 3년 초과 4년 이내 | - | 951,724 |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 30,269,798 | 5,673,343 |
12. 리 스&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 건물 | 75,521,937 | 20,195,392 |
| 차량운반구 | 3,628,119 | 2,184,630 |
| 합 계 | 79,150,056 | 22,380,022 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 15,636,609 | 15,438,492 | 6,725,463 | 6,589,460 |
| 1년 초과 5년 이내 | 49,688,082 | 46,503,908 | 14,892,280 | 13,669,290 |
| 5년 초과 | 14,860,758 | 13,160,036 | 484,000 | 406,497 |
| 합 계 | 80,185,449 | 75,102,436 | 22,101,742 | 20,665,247 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 15,438,492 | 6,589,460 |
| 비유동부채 | 59,663,944 | 14,075,787 |
| 합 계 | 75,102,436 | 20,665,247 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 11,407,490 | 5,267,620 |
| 리스부채 이자비용 | 1,016,388 | 436,975 |
| 단기리스 관련 비용 | 497,817 | 94,306 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 209,151 | 92,086 |
&cr (5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 10,559백만원, 4,448백만원입니다. &cr &cr
13. 무형자산 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,439,073 | 7,320,943 | 6,605,943 | 1,326,677 | 2,655,972 | 23,348,608 |
| 감가상각누계액 | (2,388,591) | (6,195,677) | (2,113,090) | - | - | (10,697,358) |
| 손상차손누계액 | (727,785) | - | - | (190,304) | (274,154) | (1,192,243) |
| 장부가액 | 2,322,697 | 1,125,266 | 4,492,853 | 1,136,373 | 2,381,818 | 11,459,007 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,877,940 | 7,320,942 | 3,154,025 | 1,326,677 | 16,679,585 |
| 감가상각누계액 | (2,056,053) | (5,591,011) | (1,296,970) | - | (8,944,034) |
| 손상차손누계액 | (687,213) | (121,570) | (22,739) | (190,304) | (1,021,826) |
| 장부가액 | 2,134,675 | 1,608,361 | 1,834,316 | 1,136,373 | 6,713,725 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,134,675 | 1,608,361 | 1,834,316 | 1,136,373 | - | 6,713,725 |
| 취득 | 592,003 | - | 1,206,833 | - | 2,655,972 | 4,454,808 |
| 대체(주1) | - | - | 2,285,825 | - | - | 2,285,825 |
| 손상차손 | (1,679) | - | - | - | (274,154) | (275,833) |
| 감가상각 | (402,527) | (483,095) | (835,372) | - | - | (1,720,994) |
| 기타증감(주2) | 225 | - | 1,251 | - | - | 1,476 |
| 기말장부가액 | 2,322,697 | 1,125,266 | 4,492,853 | 1,136,373 | 2,381,818 | 11,459,007 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 3,042,818 | 1,865,159 | 629,378 | 1,136,373 | 6,673,729 |
| 취득 | 285,725 | 242,000 | 686,532 | - | 1,214,257 |
| 대체(주1) | - | - | 822,547 | - | 822,547 |
| 손상차손 | (716,180) | - | - | - | (716,180) |
| 감가상각 | (422,767) | (498,798) | (307,176) | - | (1,228,741) |
| 기타증감(주2) | (54,922) | - | 3,034 | - | (51,887) |
| 기말장부가액 | 2,134,675 | 1,608,361 | 1,834,316 | 1,136,373 | 6,713,725 |
| ( 주1) | 당기 및 전기에 건설중인자산이 소프트웨어로 대체되었습니다. |
| ( 주2) | 기타증감은 종속기업의 재무제표 환산시 환율차이로 인한 것입니다. |
&cr (3) 당기와 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관리비 | 1,720,993 | 1,228,741 |
&cr (4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구비 | 75,539,400 | 25,947,767 |
&cr&cr 14. 매입채무 및 기타채무 &cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 45,413,539 | 87,567,098 |
| 미지급금 | 51,395,166 | 47,640,089 |
| 미지급비용 | 4,616,056 | 5,317,499 |
| 기타유동금융부채 | 43,207 | 41,962 |
| 합 계 | 101,467,968 | 140,566,648 |
&cr
15. 기타유 동 부채 &cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,365,671 | 570,251 |
| 예수금 | 16,894,083 | 2,484,699 |
| 합 계 | 19,259,754 | 3,054,950 |
&cr
16. 충당부채&cr
당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 순전입(환입) | 당기말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 (주1) | 2,093,790 | 2,723,881 | 4,817,671 | 361,737 | 4,455,934 |
| 판매보증충당부채 (주2) | 1,280,753 | (678,430) | 602,323 | 602,323 | - |
| 유동충당부채 (주3) | 1,624,886 | (1,624,886) | - | - | - |
| 기타비유동충당부채 (주4) | 199,798 | 19,966 | 219,764 | - | 219,764 |
| ( 주1) | 연결 회사는 임차하여 사용중인 사무실 등과 관련하여 예상되는 복구원가를 추정하여 사용권자산과 복구충당부채로 계상하였습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 사무실 등의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. |
| (주 2) | 연결 회사는 출고한 제/상품에 대한 품질 이슈로 인한 보증, 교환 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하였습니다. |
| (주 3) | 연결회사는 임직원을 대상으로 당해 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 계상하였습니다. |
| (주 4) | 연결회사는 해외종속기업의 에이전트계약 등에 따른 향후 지급 이 예상되는 수수료에 대해 충당부채로 계상하였습니다. |
&cr &cr 17 . 차입금 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 39,500,000 | 37,227,577 |
| 유동성장기차입금 | 1,322,742 | 703,816 |
| 합 계 | 40,822,742 | 37,931,394 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 43,141,952 | 44,449,004 |
| 합 계 | 43,141,952 | 44,449,004 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 당기말 현재&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | Banco BPM | - | - | 227,577 |
| 기업은행 | 2.916 | 4,500,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금 | 우리은행(주1) | 2.48 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 합 계 | 39,500,000 | 37,227,577 |
| ( 주1) | 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 30 참조) |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 당기말 현재&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | Banco BPM 등 | 0.37~2.25 | 4,374,557 | 5,064,086 |
| Banco do Brasil | 11.22 | 90,137 | 88,734 | |
| 시설자금 | 하나은행(주1) | 2.74 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 합 계 | 44,464,694 | 45,152,820 | ||
| 유동성대체 | (1,322,742) | (703,816) | ||
| 잔 액 | 43,141,952 | 44,449,004 |
| ( 주1) | 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석30 참조) |
(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 당기말잔액 | 상환계획금액 | ||||
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | ||
| 장기차입금 | 44,464,693 | 1,322,742 | 987,778 | 40,814,810 | 668,968 | 670,395 |
18. 순확정급여부채 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 32,630,115 | 24,175,956 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (23,557,636) | (15,805,458) |
| 합 계 | 9,072,479 | 8,370,498 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 24,175,956 | 15,140,500 |
| 당기근무원가 | 7,316,815 | 3,230,702 |
| 이자비용 | 294,014 | 217,132 |
| 확정급여채무 재측정요소 | 2,987,582 | 6,647,940 |
| 지급액 | (2,242,920) | (985,448) |
| 기타증감(주1) | 98,669 | (74,871) |
| 기말금액 | 32,630,115 | 24,175,956 |
| ( 주1) | 기타증감은 종속기업의 재무제표 환산 시 환율차이로 인한 것입니다. |
&cr (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,316,815 | 3,230,702 |
| 순이자비용 | (129,334) | 27,579 |
| 합 계 | 7,187,481 | 3,258,282 |
(4) 당기 및 전기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 293,332 | 255,701 |
| 관리비 | 6,924,148 | 3,066,420 |
| 합 계 | 7,217,480 | 3,322,121 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,805,458 | 7,695,705 |
| 기여금납입액 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 이자수익 | 423,348 | 184,183 |
| 지급액 | (375,452) | - |
| 사외적립자산 재측정요소 | (295,718) | (74,430) |
| 기말금액 | 23,557,636 | 15,805,458 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.87% | 2.38% |
| 임금상승률 | 4.12% | 4.11% |
&cr(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | ||
| 1%p 상승 | (1,911,003) | (1,320,401) |
| 1%p 감소 | 2,281,671 | 1,583,144 |
| 임금상승률 | ||
| 1%p 상승 | 2,229,686 | 1,539,032 |
| 1%p 감소 | (1,907,698) | (1,312,445) |
보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.13년 입니다.&cr &cr
19 . 기타금융부채 &cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기임대보증금 | - | 250,000 |
| 합 계 | - | 250,000 |
| 비유동부채 | ||
| 장기임대보증금 | 2,790,000 | 4,210,000 |
| 합 계 | 2,790,000 | 4,210,000 |
&cr &cr 20. 자 본금 및 기타불입자본 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | ||
| 보통주자본금 | 26,112,997 | 13,117,010 |
| 합 계 | 26,112,997 | 13,117,010 |
| 기타불입자본 | ||
| 주식발행초과금 | 66,105,189 | 79,265,143 |
| 해외사업환산손익 | (1,194,083) | (2,374,303) |
| 기타포괄손익-위험회피 | 8,619 | (10,641) |
| 자기주식 | (40,657,892) | (11,208,567) |
| 지분법자본변동 | 22,706 | 22,706 |
| 주식선택권 | 361,914 | - |
| 기타자본잉여금 | 2,052,805 | 2,052,805 |
| 합 계 | 26,699,258 | 67,747,143 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식(보통주)의 수 | 52,225,994 주 | 26,234,020 주 |
(3) 당기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 2021.1.1 | 13,117,010 | 79,265,143 |
| 무상증자(주1) | 12,995,987 | (13,159,954) |
| 2021.12.31 | 26,112,997 | 66,105,189 |
| ( 주1) | 2021년 4월 8일 이사회 결의로 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하여 보통주 25,991,974주를 발행하였습니다. |
&cr (4) 자기주식&cr&cr 연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화 및 무상증자시 발생한 단주를 취득할 목적으로 기 명식 보통주식 659,371주 ( 40,657,892천원 ) 를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr(5) 당기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의&cr재분류 | 당기말 |
| 기타포괄손익-위험회피 | (10,641) | 19,260 | - | - | 8,619 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | (2,374,303) | 1,180,220 | - | - | (1,194,083) |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액(지분법자본변동) | 22,706 | - | - | - | 22,706 |
| 합 계 | (2,362,237) | 1,199,479 | - | - | (1,162,758) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr (6) 주식기준보상&cr&cr1) 연결회사는 2021년 9월14일 이사회 결의에 의해 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 45,810주를 부여하였으며, 10월 28일 24,223주를 부여 하였습니다. 주식결제형 주식선택권의 행사가격은 0원이며, 부여일로부터 3년 이상 근무하는 경우 가득되며, 임직원의 퇴직시점에 행사 가능합니다. &cr &cr2) 당기 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 잔여주 | - |
| 부여 | 70,033 |
| 감소(주1) | (1,727) |
| 기말 잔여주 | 68,306 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - |
| ( 주1) | 당기 임직원 퇴사로 인한 감소 입니다. |
당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 2.71년 입니다.&cr&cr3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준 보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 주식보상비용 | 361,914 |
&cr
21. 이익잉여금 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 564,452,529 | 69,646,413 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 536,558,868 | 502,281,109 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,398,127) | (4,875,795) |
| 배당금의 지급 | (70,019,475) | (2,599,197) |
| 기말금액 | 1,028,593,796 | 564,452,529 |
당기말 이익잉여금에는 이익준 비 금 4,158,716 천원이 포 함되어 있습니다.&cr
(2) 당기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 배당기준일 | 구 분 | 당기 |
|---|---|---|
| 2020년 12월 | 배당받을주식(보통주) (주1) | 25,991,974 |
| 주당배당금 | 1,500 | |
| 배당금액 | 38,987,961,000 | |
| 2021년 6월 | 배당받을주식(보통주) (주2) | 51,795,473 |
| 주당배당금 | 400 | |
| 배당금액 | 20,718,189,200 | |
| 2021 년 9월 | 배당받을주식(보통주) (주3) | 51,566,623 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 10,313,324,600 |
| ( 주1) | 자기주식 242,046주를 제외하였습니다. |
| ( 주2) | 자기주식 430,521주를 제외하였습니다. |
| ( 주3) | 자기주식 659,371주를 제외하였습니다. |
22. 법인세비용과 이연법인세 &cr
연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 법인세비용의 구성내역&cr&cr연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | 144,861,332 | 184,104,877 |
| 당기손익에 대한 법인세 | 143,294,910 | 180,703,990 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 1,566,422 | 3,400,888 |
| 이연법인세 변동액 | 5,840,881 | (19,959,777) |
| 일시적차이의 증감효과 | 6,711,840 | (19,550,971) |
| 이월세액공제 | (839,071) | - |
| 과거에 인식하지 못한 세액공제의 당기 인식 | (31,888) | (408,807) |
| 소계 | 150,702,213 | 164,145,100 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 893,409 | 1,846,575 |
| 법인세비용 | 151,595,622 | 165,991,675 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr&cr당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 634,719,878 | 734,423,193 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 164,106,407 | 193,095,881 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | 4,028,568 | 4,479,328 |
| 세액공제 | (32,542,003) | (13,602,813) |
| 이연법인세 미계상 | 13,944,697 | (18,056,732) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에&cr 인식한 조정액 | 1,385,751 | 3,400,888 |
| 기타(세율차이,기초일시적 차이변동 등) | 672,202 | (3,324,876) |
| 소 계 | (12,510,785) | (27,104,206) |
| 법인세비용 | 151,595,622 | 165,991,675 |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) | 23.88% | 22.60% |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상계전 이연법인세자산 | 47,958,593 | 35,730,706 |
| 1년이내에 결제될 이연법인세자산 | 14,867,859 | 5,907,135 |
| 1년이후에 결제될 이연법인세자산 | 33,090,734 | 29,823,571 |
| 상계전 이연법인세부채 | (28,130,052) | (10,343,949) |
| 1년이내에 결제될 이연법인세부채 | (774,067) | (164,367) |
| 1년이후에 결제될 이연법인세부채 | (27,355,985) | (10,179,581) |
| 상계후 이연법인세자산 | 19,828,541 | 25,386,757 |
&cr(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr
당기 및 전기 중 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 포괄손익 | 기 말 |
| 대손충당금 | - | 1,275,747 | - | 1,275,747 |
| 대손금 | 1,268,224 | 907,890 | - | 2,176,114 |
| 손실충당부채 | 830,721 | 5,318,824 | - | 6,149,546 |
| 파생상품평가이익 | - | - | (6,129) | (6,129) |
| 환불부채 | 2,616,434 | 574,561 | - | 3,190,995 |
| 반품재고회수권(환불자산) | (194,223) | 17,915 | (176,308) | |
| 판매보증부채 | 352,207 | (178,057) | - | 174,150 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,454,294 | 1,333,139 | 885,390 | 8,672,822 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,346,501) | (2,131,849) | - | (6,478,350) |
| 미지급비용 | 472,443 | 474,597 | - | 947,040 |
| 선급비용 | - | 66,091 | - | 66,091 |
| 감가상각비 | 22,623 | 32,832 | - | 55,456 |
| 미수수익 | (1,330) | - | - | (1,330) |
| 단기매매증권평가 | 240,154 | (2,599) | - | 237,554 |
| 리스부채 | 4,785,202 | 15,032,286 | - | 19,817,488 |
| 리스사용권자산 | (5,171,815) | (15,193,797) | - | (20,365,612) |
| 보증금평가 | (510) | 836 | - | 326 |
| 복구충당부채 | 657,246 | 750,079 | - | 1,407,325 |
| 이월결손금 | - | (110,274) | - | (110,274) |
| 세액공제 | - | 839,071 | - | 839,071 |
| 기타 | (24,154) | (289,148) | - | (313,302) |
| 종속회사 미배당누적순이익 등 | 17,425,743 | (15,155622) | - | 2,270,120 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 25,386,757 | (6,437,477) | 879,260 | 19,828,541 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 포괄손익 | 기 말 |
| 대손충당금 | 1,862,054 | (1,862,054) | - | - |
| 대손금 | 516,828 | 751,396 | - | 1,268,224 |
| 손실충당부채 | - | 830,721 | - | 830,721 |
| 환불부채 | 344,710 | 2,271,724 | - | 2,616,434 |
| 반품재고회수권 | - | (194,223) | - | (194,223) |
| 판매보증부채 | - | 352,207 | - | 352,207 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,152,346 | 1,455,373 | 1,846,575 | 6,454,294 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - |
| 퇴직보험료 | (1,693,055) | (2,653,446) | - | (4,346,501) |
| 미지급비용 | 140,478 | 331,965 | - | 472,443 |
| 금융보증채무 | 386 | (386) | - | - |
| 감가상각비 | 26,007 | (3,384) | - | 22,623 |
| 미수수익 | (9,152) | 7,822 | - | (1,330) |
| 단기매매증권평가 | (5,042) | 245,195 | - | 240,154 |
| 리스부채 | 1,362,297 | 3,422,904 | - | 4,785,202 |
| 리스사용권자산 | (1,425,549) | (3,746,267) | - | (5,171,815) |
| 보증금평가 | 1,834 | (2,344) | - | (510) |
| 복구충당부채 | 178,862 | 478,384 | - | 657,246 |
| 기타 | (24,154) | - | - | (24,154) |
| 종속회사 미배당누적순이익 등 | 679,619 | 16,746,123 | - | 17,425,743 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 5,108,470 | 18,431,712 | 1,846,575 | 25,386,757 |
(5) 자본에 직접 반영되는 이연법인세&cr&cr당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익에 가감된 이연법인세 | ||
| 종업원급여재측정요소 | 893,409 | 1,846,575 |
| 전환권대가 | - | - |
| 합 계 | 893,409 | 1,846,575 |
&cr
23. 판매비와 관리비&cr &cr 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비 | ||
| 운반비 | 8,554,464 | 14,332,042 |
| 기타판매비 | 14,911,965 | 12,788,176 |
| 소 계 | 23,466,429 | 27,120,218 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 121,393,699 | 72,753,743 |
| 퇴직급여 | 6,924,148 | 3,066,420 |
| 복리후생비 | 10,254,118 | 6,400,970 |
| 여비교통비 | 3,054,598 | 1,482,898 |
| 감가상각비 | 19,949,908 | 13,744,085 |
| 무형자산상각비 | 1,720,993 | 1,228,741 |
| 지급수수료 | 27,902,625 | 10,498,781 |
| 대손상각비 | 1,328,043 | 2,093,662 |
| 기타관리비 | 46,628,357 | 17,163,839 |
| 소 계 | 239,156,489 | 128,433,139 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재료비 | 102,780,424 | 139,795,484 |
| 상품의매입액 | 294,824,250 | 184,279,050 |
| 재고자산의변동 | (64,172,238) | (83,254,235) |
| 종업원급여 | 137,032,752 | 82,545,262 |
| 감가상각비 | 34,537,560 | 16,215,376 |
| 무형자산상각비 | 1,720,993 | 1,228,741 |
| 광고선전비 | 9,756,810 | 6,393,348 |
| 지급수수료 | 48,087,477 | 26,442,006 |
| 경상연구개발비 | 75,581,866 | 25,947,767 |
| 기타 | 64,024,806 | 49,433,012 |
| 합 계 | 704,174,700 | 449,025,812 |
&cr
25. 금융수익 및 금융비용
&cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,290,901 | 808,451 |
| 외환차익 | 28,218,928 | 14,655,002 |
| 외화환산이익 | 6,803,867 | 2,384,917 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,422 | 58,587 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 8,452 | - |
| 금융보증수익 | - | 1,754 |
| 합 계 | 36,364,570 | 17,908,710 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,762,786 | 1,363,246 |
| 외환차손 | 15,139,640 | 25,242,685 |
| 외화환산손실 | 3,139,900 | 6,261,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 330,771 | 1,020,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 6,270 |
| 기타금융비용 | 12,108 | 33,986 |
| 합 계 | 22,385,205 | 33,928,225 |
&cr&cr 26. 기 타영업외손익&cr &cr 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 310,306 | 1,007,710 |
| 임대료수익 | 1,217,513 | 480,293 |
| 리스해지이익 | 13,706 | 57,928 |
| 기타 | 1,517,591 | 749,307 |
| 합 계 | 3,059,116 | 2,295,238 |
| 기타영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 555,731 | 109,902 |
| 무형자산 손상차손 | 275,833 | 716,180 |
| 기부금 | 6,632,349 | 6,922,493 |
| 기타 | 1,143,449 | 385,176 |
| 합 계 | 8,607,362 | 8,133,751 |
&cr
27. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당이익
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 536,558,868,442 | 502,281,109,101 |
| - 계속영업 | 536,558,868,442 | 502,281,109,101 |
| - 중단영업 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수(주1)(*) | 51,797,435 | 51,983,948 |
| 기본주당이익 | 10,359 | 9,662 |
| 계속영업기본주당이익 | 10,359 | 9,662 |
| 중단영업기본주당이익 | - | - |
(*) 가중평균유통보통주식수는 당기에 무상증자로 발행한 주식을 가산한 주식수로 산정하였으며, 당기 및 비교표시되는 전기의 주당순이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.&cr
| ( 주1) | 가중평균유통보통주식수의 산정내역 |
( 단위 : 주 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초(*) | 51,983,948 | 51,983,948 |
| 자기주식의 취득 | (186,513) | - |
| 기말(**) | 51,797,435 | 51,983,948 |
(*) 무상증자로 발행한 주식을 가산한 주식수입니다.&cr(**) 자기주식(당기말 659,371주, 전기말 242,046주)을 제외하였습니다.&cr
(2) 희석주당이익&cr&cr당기 중 발생하여 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당기말 현재 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr&cr
28. 현금흐름표 &cr &cr(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중의 영업활동현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비현금조정 | ||
| 퇴직급여 | 7,266,080 | 3,322,121 |
| 감가상각비 | 32,593,278 | 9,997,336 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,596,260 | 5,269,771 |
| 무형자산상각비 | 1,720,993 | 1,228,741 |
| 대손상각비 | 1,328,043 | 2,093,662 |
| 기타의대손상각비 | 3,330 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 4,569,505 | 2,162,639 |
| 지급임차료 | 118,466 | 31,603 |
| 외화환산손실 | 3,139,900 | 6,261,934 |
| 유형자산처분손실 | 555,731 | 109,902 |
| 무형자산손상차손 | 275,833 | 716,180 |
| 리스해지손실 | 9,091 | 5,624 |
| 이자비용 | 3,762,784 | 1,363,246 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 330,771 | 1,020,104 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 6,270 |
| 법인세비용 | 151,595,622 | 165,991,675 |
| 외화환산이익 | (6,803,867) | (2,384,917) |
| 이자수익 | (1,290,901) | (808,451) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (42,422) | (58,587) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (8,451) | - |
| 지분법이익 | (14,066,851) | (14,807,116) |
| 유형자산처분이익 | (310,306) | (1,007,710) |
| 리스해지이익 | (13,706) | (57,928) |
| 금융보증수익 | - | (1,754) |
| 주식보상비용 | 361,914 | - |
| 재고자산감모손실 | 20,378,404 | - |
| 합 계 | 207,069,501 | 180,454,345 |
| 순운전자본변동 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (65,179,661) | (231,714,202) |
| 기타채권의감소(증가) | 42,474,469 | (37,942,527) |
| 기타의유동자산의감소(증가) | (6,861,772) | (13,575,926) |
| 재고자산의감소(증가) | (103,442,059) | (128,778,325) |
| 장기성매출채권의감소(증가) | - | 2,179,391 |
| 기타의비유동자산의감소(증가) | 1,623,791 | (18,157,274) |
| 반품재고회수권의감소(증가) | (263,527) | (1,517,565) |
| 매입채무의증가(감소) | (58,376,071) | 88,098,959 |
| 기타채무의증가(감소) | 3,524,628 | 46,579,320 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 12,529,193 | 4,290,133 |
| 기타비유동부채의증가(감소) | - | (188,149) |
| 환불부채의증가(감소) | (587,653) | 9,525,565 |
| 판매보증충당부채의증가(감소) | (751,599) | 1,280,753 |
| 기타충당부채의증가(감소) | 69,084 | - |
| 퇴직금의지급 | (2,271,212) | (1,036,946) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (7,624,547) | (8,000,000) |
| 합 계 | (185,136,936) | (288,956,793) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상품의 기계장치 대체 | 14,827,960 | 18,969,716 |
| 건설중인자산의 유형자산 등 대체 | 17,293,473 | 5,070,659 |
| 사용권자산 및 리스부채인식 | 65,073,761 | 21,616,809 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 1,053,905 | 1,149,996 |
| 리스부채의 유동성대체 | 18,185,095 | 5,147,160 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,331,191 | 703,816 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||||
| 증가 | 감소 | 리스부채인식 | 유동성대체 | 이자비용 | 환율변동 | 리스해지 | |||
| 단기차입금 | 37,227,577 | 4,500,000 | (2,230,051) | - | - | - | 2,474 | - | 39,500,000 |
| 장기차입금 | 45,152,820 | - | (710,533) | - | - | - | 22,406 | - | 44,464,693 |
| 단기임대보증금 | 250,000 | - | (250,000) | - | - | - | - | - | - |
| 장기임대보증금 | 4,210,000 | - | (1,420,000) | - | - | - | - | - | 2,790,000 |
| 리스부채(유동) | 6,589,460 | - | (1,453,254) | - | 10,270,525 | - | 31,762 | - | 15,438,493 |
| 리스부채(비유동) | 14,075,787 | - | (9,105,661) | 65,073,761 | (10,270,525) | 1,016,388 | 37,767 | (1,163,574) | 59,663,943 |
| 합 계 | 107,505,644 | 4,500,000 | (15,169,499) | 65,073,761 | - | 1,016,388 | 94,409 | (1,163,574) | 161,857,129 |
&cr 29. 특수관계자 &cr &cr 연결회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)나노헬릭스 |
| 기타관련기업 | (재)씨젠의료재단 |
&cr 당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노헬릭스 | 44,061 | 27,908,613 | 2,500 | 46,434,213 |
| (재)씨젠의료재단 | 6,284,917 | 448,396 | 1,777,232 | 249,781 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 대여금 | 채무 | 채권 | 대여금 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)나노헬릭스 | 2,068 | - | 2,142,049 | - | - | 212,480 |
| (재)씨젠의료재단 | 2,305,124 | - | 7,290 | 690,409 | - | 950 |
당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 579천원이며, 당기 중 환입된 대손상각비는 1,035천원 입니다.&cr
(4) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr연결회사는 등기이사, 사외이사, 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(주1) | 7,810,595 | 2,659,481 |
| 퇴직급여 | 561,744 | 296,811 |
| 합 계 | 8,372,339 | 2,956,292 |
| ( 주1) | 주식기준 보상제도와 관련된 보상비용이 포함되어 있습니다. (주석20참조) |
30. 우 발채무 및 약정사항 &cr
(1) 차입약정&cr&cr 보고기간 종료일 현재 연결회 사는 우리은행 등과 54,131 백만원을 한도로 차입약정을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 차입금 잔액 83,965 백만원 중 해당 차입약정에 따른 차입금 잔액은 48,965 백만원 입니다.&cr &cr(2) 담보로 제공되어 있는 자산 &cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 계정과목 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,872,917 | 48,000,000 | 시설자금대출 | 장기차입금 | 40,000,000 | 하나은행 |
| 토지 및 건물 | 59,067,007 | 42,000,000 | 시설자금대출 | 단기차입금 | 35,000,000 | 우리은행 |
| 2,850,000 | 근저당 등 | 기타금융부채 | 2,850,000 | 수협 외 |
(3) 지급보증&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 피보험자 | 금융기관 | 금액 |
| 이행보증 등 | 한국전력공사 등 | SGI서울보증보험 | 649,600 |
(4) 소송 등&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 반소피고로 계류중인 소송사건 1건이 있으며, 소송가액은 98,739천원입니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송사건에 대한 최종 재판결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라 소송의 결과가 미치는 영 향을 연결 재 무제표에 반영하지 아니하였습니다.&cr
&cr
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 씨젠과 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
421144--1---107247337188507218------8684136156585301,3961,047--50---2,110159230229957181,9031,265--50---2,9782,005
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.01~2021.04.55감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.04.26~2021.04.3055-분기검토2021.06.28~2021.07.0255-내부회계감사2021.07.26~2021.07.3055-반기검토2021.10.25~2021.10.2955-분기검토2021.11.15~2021.11.1955-내부회계감사2021.12.01~2021.12.0335-위험평가2022.02.07~2022.02.18106-내부회계감사, 기말감사2022.01.051본사 및 하남공장재고자산 전체----OOO-42021.04.28, 20201.07.29, 2021.12.03, 2022.02.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 28일감사대면회의외부감사 수행계획 논의22021년 07월 29일감사대면회의핵심감사사항 소개 및 논의32021년 12월 03일감사대면회의핵심감사사항 소개 및 논의42022년 02월 18일감사대면회의외부감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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