Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 이베스트투자증권(주) 00260082 100000000000 20220325 1101111828362 100 6921168 5992611 1540762 577 N N N Y N A Y 1
&cr
이베스트투자증권주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
안진회계법인
&cr&cr&cr
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………………………… &cr&cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ……………………………………………………………… &cr&cr 포괄손익계산서 ………………………………………………………… &cr&cr 자본변동표 ……………………………………………………………… &cr&cr 현금흐름표 ……………………………………………………………… &cr&cr 주석 ……………………………………………………………………… &cr&cr 내부회계관리제도 감사의견…………………………………………… &cr&cr 외부감사 실시내용………………………………………………………
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 이베스트투자증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 주식회사 이베스트투자증권(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 인식)&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
&cr재무제표에 대한 주석2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 설명한 바와 같이, 수익의 인식은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식해야 합니다.
정형화된 방식이 아닌 해당 계약의 조건에 따라 수익의 인식을 판단해야 하는 수수료수익은 경영진의 판단 및 주장이 개입될 여지가 있으며 이러한 판단 및 주장이 잘못될 경우 수익인식 금액 및 인식 시기가 왜곡될 위험이 존재합니다.
회사의 수수료수익은 255,545백만원이며(영업수익의 17%), 이 중 인수및주선수수료와 매수및합병수수료(이하 '기업금융 수수료')에 대한 수익인식 금액은 124,534백만원( 수수료수익의 49%)입니다.
이러한 기업금융 수수료의 수익인식 금액 및 인식 시기는 경영진의 주장 및 판단에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서 우리는 이러한 경영진의 주장 및 판단의 의도 가능성을 고려하여 기업금융 수수료 수익의 인식 금액 및 인식시기를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr당기말 현재 회사의 기업금융 수수료의 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr
| ① | 기업금융 수수료 발생시 계약서의 조건에 근거하여 수익인식 금액의 적정성 확인 및 이연인식 여부를 판단하는 회사의 주요 통제에 대하여 설계 및 운영의 효과성을 평가하였습니다.&cr통제 테스트 : 기업금융수수료 발생 시 경영진은 사업검토보고서, 금융자문계약서 및 수익인식 체크리스트에 근거하여 수익인식 금액과 이연 인식 여부에 대한적정성 검토 및 승인 통제 |
| ② | 전기 대비 증감 및 월별 변동에 대하여비 분석적 절차를 수행하고, 이상 항목이 발견 된 경우 근거 증빙과 대사하는 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. |
| ③ | 기업회계기준서 제1115호의 요구하는 수익인식5단계 모형에 따라 기업금융 수수료 수익의 발생사실 및 인식시기의 적정성을 확인하기 위해 표본추출방법을 통해 문서검사를 수행하였습니다 |
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
| - | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| - | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. |
| - | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| - | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| - | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김우람입니다.&cr
| 서울시영등포구국제금융로10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 홍 종 성 |
| 2022년 3월 16 일 |
&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일( 2022년 3월 16 일 ) 현재로 유효한 것입니다.따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
이베스트투자증권주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 이베스트투자증권주식회사 대표이사 김원규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워 여의도 24층 |
| (전 화) | 1588-2428 |
재 무 상 태 표
| 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.현금및예치금 | 4,5,40,42,43 | 338,244,838,257 | 619,179,524,183 |
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6 , 19,42,43 | 3,578,448,047,922 | 3,579,697,490,144 |
| Ⅲ.관계기업투자 | 8 | 32,302,988,192 | 28,801,131,238 |
| Ⅳ.상각후원가측정대출채권 | 4, 9 ,41 ,42,43,46 | 1,164,151,059,944 | 970,333,666,648 |
| Ⅴ.기타금융자산 | 4, 9 ,10 ,42,43,46 | 1,692,363,055,946 | 2,515,677,108,086 |
| Ⅵ.유형자산 | 11,13 | 52,297,373,125 | 7,291,397,342 |
| Ⅶ.무형자산 | 12 | 19,875,358,669 | 13,516,537,418 |
| Ⅷ.이연법인세자산 | 38 | 29,203,730,373 | 19,792,611,076 |
| Ⅸ.기타자산 | 14 | 14,281,531,261 | 15,533,958,392 |
| 자 산 총 계 | 6,921,167,983,689 | 7,769,823,424,527 | |
| 부 채 | |||
| I. 예수부채 | 15,16 ,42,43 | 1,577,002,773,378 | 1,640,940,279,296 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,17, 19 ,42,43 | 663,263,971,688 | 920,478,318,810 |
| Ⅲ. 차입부채 | 15,18,42,43 | 2,102,773,089,418 | 1,976,625,815,080 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 15,20,21 ,42,43 | 1,587,149,172,091 | 2,436,863,462,443 |
| Ⅴ. 충당부채 | 23 | 4,532,360,787 | 4,620,946,855 |
| Ⅵ. 당기법인세부채 | 41,951,047,863 | 39,263,913,025 | |
| Ⅶ. 기타부채 | 22 | 15,938,992,742 | 10,023,291,836 |
| 부 채 총 계 | 5,992,611,407,967 | 7,028,816,027,345 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 26 | 363,969,375,000 | 335,114,900,000 |
| II. 기타불입자본 | 27 | 53,707,608,862 | 23,546,405,027 |
| III. 이익잉여금 &cr (대손준비금 적립액)&cr (대손준비금 적립예정액) | 28 | 510,879,591,860&cr(7,959,167,253)&cr(7,462,251,101) | 382,346,092,155&cr(3,637,917,734)&cr(4,321,249,519) |
| 자 본 총 계 | 928,556,575,722 | 741,007,397,182 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 6,921,167,983,689 | 7,769,823,424,527 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23기 | 제22기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,540,762,440,279 | 2,004,820,450,048 | |||
| 1. 수수료수익 | 30,41 | 255,545,142,590 | 180,452,031,395 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 31,44 | 539,010,454,896 | 701,396,099,340 | ||
| 3. 파생상품평가및처분이익 | 19,32,44 | 554,192,650,674 | 980,092,439,620 | ||
| 4. 이자수익 | 33,41,44 | 128,903,084,540 | 104,933,692,309 | ||
| (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 102,616,779,527 | 68,972,248,700 | |||
| (2) 기타 이자수익 | 26,286,305,013 | 35,961,443,609 | |||
| 5. 신용손실충당금환입액 | 34,41 | 1,183,608,610 | - | ||
| 6. 외환거래이익 | 35 | 31,332,031,435 | 29,773,922,827 | ||
| 7. 기타의영업수익 | 36 | 30,595,467,534 | 8,172,264,557 | ||
| II. 영업비용 | 1,315,316,118,359 | 1,850,585,989,874 | |||
| 1. 수수료비용 | 30,41 | 56,501,965,278 | 42,841,909,598 | ||
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 31,44 | 383,337,272,680 | 497,476,197,622 | ||
| 3. 파생상품평가및처분손실 | 19,32,44 | 577,198,833,363 | 1,057,562,320,497 | ||
| 4. 이자비용 | 33,44 | 26,835,345,073 | 32,999,452,437 | ||
| 5. 신용손실충당금전입액 | 34,41,44 | 10,893,232,068 | 7,972,351,946 | ||
| 6. 외환거래손실 | 35 | 30,497,540,307 | 24,404,818,109 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 37 | 230,051,929,590 | 187,328,939,665 | ||
| III. 영업이익 | 225,446,321,920 | 154,234,460,174 | |||
| IV. 영업외수익 | 4,542,836,285 | 11,967,431,709 | |||
| 1. 지분법이익 | 8 | 3,749,999,359 | 11,601,720,760 | ||
| 2. 유형자산관련이익 | 155,174,962 | 68,759,784 | |||
| 3. 무형자산관련이익 | 193,056,190 | 176,500,000 | |||
| 4. 기타 | 444,605,774 | 120,451,165 | |||
| V. 영업외비용 | 10,011,741,207 | 899,387,361 | |||
| 1. 지분법손실 | 8 | 9,360,597,359 | 688,565,291 | ||
| 2. 유형자산관련손실 | 109,355,093 | 35,001,589 | |||
| 3. 무형자산관련손실 | 420,000,000 | 2,728,000 | |||
| 4. 기타 | 121,788,755 | 173,092,481 | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 219,977,416,998 | 165,302,504,522 | |||
| VII. 법인세비용 | 38 | 59,300,459,169 | 39,891,631,226 | ||
| VIII. 당기순이익 &cr (대손준비금 반영후 조정이익: &cr 당기 153,214,707 천원&cr 전기 121,089,623 천원 ) | 28 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 | ||
| IX. 기타포괄손익 | - | - | |||
| X. 당기총포괄손익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 | |||
| XI. 주당손익 | 39 | ||||
| 1. 기본주당손익 | 3,044 | 2,400 | |||
| 2. 희석주당손익 | 2,399 | 2,071 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 | 277,405,950,000 | 9,762,756,573 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 274,325,182,599 | 514,948,852,366 |
| 유상증자 | 57,708,950,000 | 60,328,685,260 | - | - | - | - | 118,037,635,260 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (17,389,963,740) | (17,389,963,740) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 125,410,873,296 | 125,410,873,296 |
| 2020.12.31 | 335,114,900,000 | 70,091,441,833 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 382,346,092,155 | 741,007,397,182 |
| 2021.01.01 | 335,114,900,000 | 70,091,441,833 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 382,346,092,155 | 741,007,397,182 |
| 유상증자 | 28,854,475,000 | 30,161,203,835 | - | - | - | - | 59,015,678,835 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (32,143,458,124) | (32,143,458,124) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 160,676,957,829 | 160,676,957,829 |
| 2021.12.31 | 363,969,375,000 | 100,252,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 510,879,591,860 | 928,556,575,722 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제23기 | 제22기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (170,171,725,867) | (72,837,951,438) | |||
| 1. 당기순이익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 | |||
| 2. 조정 | 40 | (335,827,964,790) | (237,114,133,236) | ||
| 3. 이자의 수취 | 92,455,647,310 | 89,155,425,895 | |||
| 4. 배당금의 수취 | 11,052,636,886 | 7,124,362,953 | |||
| 5. 이자의 지급 | (32,514,177,264) | (32,954,449,630) | |||
| 6. 법인세의 지급 | (66,014,825,838) | (24,460,030,716) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,425,535,038) | (19,741,043,328) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,535,175,006 | 2,781,770,930 | |||
| 가. 관계기업투자의 처분 | 16,713,842,006 | 2,398,093,930 | |||
| 나. 차량운반구의 처분 | 166,700,000 | 239,500,000 | |||
| 다. 비품의 처분 | 7,410,000 | 177,000 | |||
| 라. 회원권의 처분 | 423,920,000 | 124,000,000 | |||
| 마. 보증금의 감소 | 3,223,303,000 | 20,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (45,960,710,044) | (22,522,814,258) | |||
| 가. 관계기업투자의 취득 | 24,435,900,000 | 8,307,000,000 | |||
| 나. 비품의 취득 | 16,199,043,091 | 2,304,634,892 | |||
| 다. 소프트웨어의 취득 | 4,120,696,789 | 11,631,179,366 | |||
| 라. 보증금의 증가 | 1,205,070,164 | - | |||
| 마. 기타공동기금 가입 | - | 280,000,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 148,430,778,309 | 154,442,673,297 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 325,632,369,672 | 330,798,520,828 | |||
| 가. 단기차입금의 순증가 | 266,616,690,837 | 212,760,885,568 | |||
| 나. 유상증자 | 59,015,678,835 | 118,037,635,260 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (177,201,591,363) | (176,355,847,531) | |||
| 가. 환매조건부채권매도의 순감소 | 140,469,416,499 | 155,193,613,025 | |||
| 나. 리스료의 지급 | 4,588,716,740 | 3,772,270,766 | |||
| 다. 배당금의 지급 | 32,143,458,124 | 17,389,963,740 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | (47,166,482,596) | 61,863,678,531 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 77,169,592,877 | 16,090,868,931 | |||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,127,844,604 | (784,954,585) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 31,130,954,885 | 77,169,592,877 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사 |
1. 당사의 개요
&cr이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. &cr&cr 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다.&cr
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %)
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 지앤에이사모투자전문회사 | 34,239,190 | 61.7 |
| 기타 | 21,242,000 | 38.3 | |
| 합계 | 55,481,190 | 100.0 | |
| 우선주 | 베스트솔루션제일차주식회사 | 3,847,263 | 22.2 |
| 베스트솔루션제이차주식회사 | 7,694,527 | 44.4 | |
| 밸런스제일차주식회사(주1) | 5,770,895 | 33.4 | |
| 합계 | 17,312,685 | 100.0 |
| (주1) | 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주&cr(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다(주석 26 참조). |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준
&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr
1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 &cr
당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.&cr&cr동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr
동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.&cr
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
&cr동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
&cr⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
&cr⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
⑨ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
3) 수익인식
당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
&cr당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
4) 외화환산
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공 정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
5) 퇴직급여비용
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
③ 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 기구비품 | 5년 |
| 기타유형자산(사용권자산) | (주) |
| (주) | 당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr8) 리스&cr
① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.
- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율
- 기업 특유의 위험조정
- 채권수익률에 기초한 신용위험조정
- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.&cr
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
&cr당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ' 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'회계정책(주석 2. 10) 참고)에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.&cr
② 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.&cr&cr9) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. &cr
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경 우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경 우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr 12) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
13) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
② 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.&cr
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. &cr
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
&cr이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.&cr
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.&cr
당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). &cr&cr한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).
&cr⑥ 금융자산의 외화환산&cr외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).&cr
⑦ 금융자산의 손상&cr당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.&cr
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.&cr
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
&cr⑧ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. &cr
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
&cr그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
15) 금융부채와 지분상품&cr
① 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.
④ 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr
⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
⑥ 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr⑦ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. &cr&cr금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금&cr- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에&cr따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
⑧ 금융부채의 외화환산
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 영업손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. &cr
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.
⑨ 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.
16) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr
17) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
18) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr &cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
19) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치
주석43 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr &cr(2) 금융자산의 손상
상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. &cr &cr(3) 리스기간&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. &cr
4. 금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후&cr원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정 | 파생결합증권 | 매매목적&cr파생상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | - | - | - | 307,113,883 | - | 307,113,883 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,574,504,593 | 684,226 | - | - | - | 3,575,188,819 |
| 파생상품 | - | - | 3,259,229 | - | - | 3,259,229 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,164,151,060 | - | 1,164,151,060 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 1,692,363,056 | - | 1,692,363,056 |
| 합계 | 3,574,504,593 | 684,226 | 3,259,229 | 3,163,627,999 | - | 6,742,076,047 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후&cr원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정 | 파생결합증권 | 매매목적&cr파생상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | - | - | - | 542,009,931 | - | 542,009,931 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,571,301,779 | 528,873 | - | - | - | 3,571,830,652 |
| 파생상품 | - | - | 7,866,838 | - | - | 7,866,838 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 970,333,667 | - | 970,333,667 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 2,515,677,108 | - | 2,515,677,108 |
| 합계 | 3,571,301,779 | 528,873 | 7,866,838 | 4,028,020,706 | - | 7,607,718,196 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 한국증권금융㈜ | 732,398,466 | 718,631,942 |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 27,564,782 |
| 소계 | 732,398,466 | 746,196,724 | |
| 상각후원가측정금융자산(예치금) | |||
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) | 한국증권금융㈜ | 52,824,678 | 135,477,184 |
| 대차거래이행보증금(주2) | 한국증권금융㈜ | 445 | 192,620,997 |
| 장내파생상품거래예치금(주3) | ㈜우리은행 등 | 94,635,783 | 63,100,014 |
| 유통금융차주담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 280,124 | - |
| 유통금융담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 19,900,000 | 29,700,000 |
| 특정예금(주5) | ㈜우리은행 등 | 20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금(주6) | 한국거래소 | 64,000,000 | 75,000,000 |
| 주식매매증거금(주6) | 한국거래소 | 30,803,953 | 14,087,729 |
| 정기예적금(주5) | ㈜우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타예치금(주3) | ㈜우리은행 등 | 24,018,441 | 26,178,342 |
| 스왑증거금(주7) | - | 2,300,000 | |
| 소계 | 289,483,924 | 541,484,766 | |
| 합계 | 1,021,882,390 | 1,287,681,490 |
| (주1) | 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. |
| (주2) | 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. |
| (주3) | 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거 래 관련하여 해외 FCM (Futures Commission Merchant) 과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주4) | 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. |
| (주5) | 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. |
| (주6) | 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. |
| (주7) | 주식스왑 거래를 위해 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜에 당사의 증거금을 납부한 것입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 목적(주1) | 기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 476,167,799 | 422,739,007 |
| 한국증권금융㈜ | 10,051,000 | 31,172,590 | ||
| ㈜한국씨티은행 | 46,074 | - | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 13,713,630 | 34,270,070 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융㈜ | 27,871,368 | - |
| 대차거래 | 한국증권금융㈜ | 23,769,164 | 117,302,145 | |
| 한국예탁결제원 | 56,845,631 | 86,098,073 | ||
| ㈜하나은행 | 994,936 | - | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 7,959,488 | - | |
| 장외파생상품매매증거금 | NH투자증권㈜ | 994,936 | - | |
| 현물손해배상공동기금 | 한국거래소 | 14,896,290 | - | |
| 선물손해배상공동기금 | 한국거래소 | 16,435,062 | - | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | 599,851 | - | |
| 특수채 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 21,428,259 | 10,103,261 |
| 한국증권금융㈜ | 78,825,011 | 129,216,919 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 18,003,789 | 19,687,905 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 13,112,890 | 15,078,440 | |
| 회사채 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 129,850,010 | 5,009,543 |
| 한국증권금융㈜ | 279,037,959 | 297,161,993 | ||
| 기타 | ㈜상상인증권 | 390,000 | - | |
| 기업어음증권 | 대차거래 | 한국증권금융㈜ | 19,822,434 | - |
| 전자단기&cr사채 | 자금차입 담보 | 비디에스에프제이십차㈜ | - | 10,000,000 |
| 여의제삼차㈜ | - | 25,000,000 | ||
| 여의제사차㈜ | - | 9,000,000 | ||
| 여의제오차㈜ | 15,000,000 | - | ||
| 합계 | 1,225,815,581 | 1,211,839,946 |
| (주1) | 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다. |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,130,955 | 77,169,593 |
| 예치금 | 307,113,883 | 542,009,931 |
| 합계 | 338,244,838 | 619,179,524 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 656,867 | 997,622 |
| 외화예금 | 6,130,556 | 10,464,014 |
| 당좌예금 | 443,532 | 407,957 |
| MMDA | 3,900,000 | 15,300,000 |
| 발행어음 | 20,000,000 | 30,000,000 |
| 기타예금 | - | 20,000,000 |
| 합계 | 31,130,955 | 77,169,593 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 70,454,637 | 136,002,350 |
| 대차거래이행보증금 | 445 | 192,620,997 |
| 장내파생상품거래예치금 | 94,635,783 | 63,100,014 |
| 장내파생상품매매증거금 | 64,000,000 | 75,000,000 |
| 주식매매증거금 | 30,803,953 | 14,087,728 |
| 스왑증거금 | - | 2,300,000 |
| 유통금융차주담보금 | 280,124 | - |
| 유통금융담보금 | 19,900,000 | 29,700,000 |
| 특정예금 | 20,500 | 20,500 |
| 기타예치금 | 24,018,441 | 26,178,342 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 307,113,883 | 542,009,931 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 주식 | 594,250,326 | 547,466,349 |
| 상품주식 | 552,453,383 | 512,848,240 |
| 상환전환우선주 | 41,796,944 | 34,618,109 |
| 출자금 | 62,429,439 | 55,424,978 |
| 신주인수권 | 1,457,808 | 6,775,447 |
| 국채ㆍ지방채 | 354,538,362 | 464,984,651 |
| 금융채ㆍ특수채 | 507,611,152 | 593,659,738 |
| 회사채 | 994,266,456 | 811,209,472 |
| 기업어음증권 | 19,822,434 | - |
| 전자단기사채 | 51,461,906 | 67,862,970 |
| 집합투자증권 | 245,575,871 | 247,367,527 |
| 외화증권 | 1,116,826 | 205,041 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 734,322,040 | 740,943,431 |
| 손해배상공동기금 | - | 27,564,782 |
| 파생결합증권 | 684,226 | 528,873 |
| 기타 | 7,651,972 | 7,837,393 |
| 소계 | 3,575,188,819 | 3,571,830,652 |
| 파생상품자산 (주석19 참조) | ||
| 장내파생상품 | 1,383,946 | 6,997,233 |
| 장외파생상품 | 1,875,283 | 869,606 |
| 소계 | 3,259,229 | 7,866,838 |
| 합계 | 3,578,448,048 | 3,579,697,490 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 578,597,080 | 594,250,327 | 15,653,246 |
| 출자금 | 57,193,738 | 62,429,439 | 5,235,701 |
| 신주인수권 | 2,037,336 | 1,457,808 | (579,528) |
| 국채ㆍ지방채 | 354,797,910 | 354,538,362 | (259,548) |
| 금융채ㆍ특수채 | 508,510,641 | 507,611,152 | (899,489) |
| 회사채 | 990,906,061 | 994,266,456 | 3,360,394 |
| 기업어음증권 | 19,815,585 | 19,822,434 | 6,849 |
| 전자단기사채 | 51,494,311 | 51,461,906 | (32,405) |
| 집합투자증권 | 73,062,718 | 73,864,970 | 802,252 |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 170,745,074 | 171,710,901 | 965,827 |
| 외화증권 | 1,009,302 | 1,116,826 | 107,524 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 728,521,785 | 734,322,040 | 5,800,255 |
| 파생결합증권 | 907,173 | 684,226 | (222,947) |
| 기타 | 6,797,771 | 7,651,972 | 854,202 |
| 합계 | 3,544,396,485 | 3,575,188,819 | 30,792,333 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 516,571,451 | 547,466,349 | 30,894,898 |
| 출자금 | 45,267,769 | 55,424,978 | 10,157,209 |
| 신주인수권 | 5,317,247 | 6,775,447 | 1,458,200 |
| 국채ㆍ지방채 | 465,559,800 | 464,984,651 | (575,149) |
| 금융채ㆍ특수채 | 594,539,816 | 593,659,738 | (880,078) |
| 회사채 | 783,508,648 | 811,209,472 | 27,700,824 |
| 전자단기사채 | 67,860,932 | 67,862,970 | 2,038 |
| 집합투자증권 | 44,075,915 | 47,949,629 | 3,873,714 |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 197,581,343 | 199,417,898 | 1,836,554 |
| 외화증권 | 194,815 | 205,041 | 10,226 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 734,787,261 | 740,943,431 | 6,156,170 |
| 손해배상공동기금 | 27,564,782 | 27,564,782 | - |
| 파생결합증권 | 246,064 | 528,873 | 282,808 |
| 기타 | 7,784,295 | 7,837,393 | 53,098 |
| 합계 | 3,490,860,138 | 3,571,830,652 | 80,970,512 |
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 이베스트호매실제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 희진제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 반디제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 광주농성이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 빅토리제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 모현베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 킹스파크제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 창인베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코에리카㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 골드라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 안성원곡이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에스지에이치㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지알제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트에이알㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 골드라인제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프도안제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트다사㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 운서베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 천안산단이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트에스와이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프안동제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 골드라인제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프도안제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아로니아제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 희진제사차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 고산베스트제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 봉덕베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트에스제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 원더랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 스마트창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코레드㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 포인트니모제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브이로그제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 부산초량이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 하남신장이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 강릉베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 스타세븐원주베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 하남미사이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 희진제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 시흥대야이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 반디제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 광주농성이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이프성수제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성수이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 빅토리제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구수성이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 순천덕암이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이프다산제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 파주운정이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 도안이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 재연제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 선화1베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 석우제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 오엠유동화제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 한강베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 와이디투이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 모현베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 용인죽전이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 고산베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 킹스파크제칠차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 킹스알파제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 킹스파크제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이베스트호매실제일차㈜ | 5,183,583 | 5,227,888 | (11) | 128 | 128 |
| 희진제일차㈜ | 2,936,547 | 2,834,866 | (17,611) | (17,476) | (17,476) |
| 반디제이차㈜ | 53,095 | 6,006,000 | (5,935,215) | (5,935,198) | (5,935,198) |
| 광주농성이베스트㈜ | 5,065,455 | 5,115,421 | (16) | 28 | 28 |
| 빅토리제이차㈜ | 98,235 | 3,162,000 | (3,045,021) | (3,044,952) | (3,044,952) |
| 광양광영이베스트㈜ | 10,370,304 | 10,470,092 | - | 187 | 187 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,746 | 330,852 | 161,522 | 161,526 | 161,526 |
| 모현베스트㈜ | 5,071,963 | 5,121,956 | - | 6 | 6 |
| 킹스파크제삼차㈜ | 593,270 | 609,288 | (13,064) | (13,018) | (13,018) |
| 히든에이스제일차㈜ | 14,283,462 | 14,401,467 | (118,019) | (118,006) | (118,006) |
| 창인베스트제일차㈜ | 4,529,711 | 4,566,722 | (37,026) | (37,013) | (37,013) |
| 에코에리카㈜ | 5,018,449 | 5,064,122 | (45,686) | (45,674) | (45,674) |
| 골드라인제일차㈜ | 3,101,612 | 3,125,278 | (23,938) | (23,667) | (23,667) |
| 안성원곡이베스트㈜ | 3,129,874 | 3,139,386 | (9,555) | (9,512) | (9,512) |
| 에스지에이치㈜ | 2,007,232 | 2,027,226 | (20,000) | (19,994) | (19,994) |
| 지알제일차㈜ | 503,024 | 508,551 | (5,475) | (5,528) | (5,528) |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 3,061,323 | 3,091,340 | (30,048) | (30,017) | (30,017) |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 511,786 | 516,785 | (5,009) | (5,000) | (5,000) |
| 굿스타트에이알㈜ | 5,110,909 | 5,160,642 | (49,762) | (49,734) | (49,734) |
| 골드라인제이차㈜ | 15,368,122 | 15,496,611 | (128,929) | (128,490) | (128,490) |
| 디에프도안제일차㈜ | 2,008,832 | 2,028,875 | (20,047) | (20,043) | (20,043) |
| 베스트다사㈜ | 3,059,178 | 3,089,178 | (30,000) | (30,001) | (30,001) |
| 운서베스트제일차㈜ | 8,170,273 | 8,249,251 | (79,019) | (78,980) | (78,980) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,618,714 | 4,662,988 | (44,277) | (44,275) | (44,275) |
| 천안산단이베스트㈜ | 8,318,392 | 8,370,859 | (52,532) | (52,467) | (52,467) |
| 세종베스트제이차㈜ | - | - | - | (1) | (1) |
| 굿스타트에스와이㈜ | 4,123,494 | 4,163,289 | (39,806) | (39,796) | (39,796) |
| 디에프안동제일차㈜ | 12,443,606 | 12,563,586 | (120,022) | (119,979) | (119,979) |
| 에이치비제이제일차㈜ | 2,467,832 | 2,491,808 | (24,000) | (23,977) | (23,977) |
| 골드라인제삼차㈜ | 3,408,979 | 3,438,904 | (29,935) | (29,935) | (29,935) |
| 디에프도안제이차㈜ | 4,019,677 | 4,059,703 | (40,031) | (40,025) | (40,025) |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 9,789,685 | 9,847,239 | (58,943) | (57,564) | (57,564) |
| 웨이랜드제일차㈜ | 2,785,818 | 2,813,826 | (28,020) | (28,017) | (28,017) |
| 디에프대방제일차㈜ | 5,556,080 | 5,611,104 | (55,036) | (55,024) | (55,024) |
| 아로니아제일차㈜ | 4,129,543 | 4,169,451 | (39,920) | (39,918) | (39,918) |
| 희진제사차㈜ | 3,099,151 | 3,128,908 | (30,000) | (29,758) | (29,758) |
| 고산베스트제이차㈜ | 2,019,297 | 2,038,149 | (18,855) | (18,854) | (18,854) |
| 봉덕베스트㈜ | 2,005,247 | 2,025,247 | (20,000) | (20,000) | (20,000) |
| 굿스타트에스제이㈜ | 2,052,129 | 2,071,882 | (19,762) | (19,753) | (19,753) |
| 원더랜드제일차㈜ | 4,517,479 | 4,561,420 | (43,956) | (43,951) | (43,951) |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,986,053 | 10,086,043 | (100,000) | (99,990) | (99,990) |
| 스마트창원제일차㈜ | 5,008,141 | 5,058,160 | (50,035) | (50,030) | (50,030) |
| 수성베스트㈜ | 1,001,055 | 1,008,055 | (7,000) | (7,001) | (7,001) |
| 에코레드㈜ | 5,064,211 | 5,114,137 | (50,012) | (49,927) | (49,927) |
| 포인트니모제일차㈜ | 5,484,640 | 5,534,534 | (49,905) | (49,905) | (49,905) |
| 브이로그제일차㈜ | 5,034,559 | 5,079,058 | (44,511) | (44,508) | (44,508) |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,066,915 | 2,066,180 | 722 | 725 | 725 |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,135,444 | 2,134,707 | 722 | 727 | 727 |
| 성환베스트㈜ | 1,792,356 | 1,810,356 | (18,000) | (18,001) | (18,001) |
| 다인제일차㈜ | 10,187,435 | 10,304,213 | (116,780) | (116,779) | (116,779) |
| ㈜코스모골드 | 5,013,796 | 5,058,898 | (45,102) | (45,103) | (45,103) |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,108,063 | 2,128,062 | (20,000) | (20,000) | (20,000) |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 5,154,285 | 5,185,094 | (30,809) | (30,811) | (30,811) |
| 다인제이차㈜ | 3,042,392 | 3,072,392 | (30,000) | (30,000) | (30,000) |
| 디에프창원제일차㈜ | 3,006,576 | 3,031,082 | (24,506) | (24,506) | (24,506) |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부산초량이베스트㈜ | 8,111,882 | 8,191,879 | (80,016) | (79,998) | (79,998) |
| 하남신장이베스트㈜ | 7,330,008 | 7,399,811 | (70,016) | (69,825) | (69,825) |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 5,148,010 | 5,192,444 | (12) | 71 | 71 |
| 강릉베스트㈜ | 5,064,140 | 5,114,162 | (50,033) | (50,011) | (50,011) |
| 스타세븐원주베스트㈜ | 5,065,362 | 5,115,369 | (50,006) | (50,006) | (50,006) |
| 하남미사이베스트㈜ | 5,091,603 | 5,141,627 | 27,480 | 27,492 | 27,492 |
| 희진제일차㈜ | 3,679,542 | 3,560,386 | 119,036 | 119,156 | 119,156 |
| 시흥대야이베스트㈜ | 2,022,085 | 2,069,617 | (47,536) | (47,533) | (47,533) |
| 반디제이차㈜ | 4,046,957 | 4,064,664 | (17,805) | (17,708) | (17,708) |
| 광주농성이베스트㈜ | 5,065,427 | 5,115,421 | (50,024) | (49,994) | (49,994) |
| 이프성수제일차㈜ | 5,041,179 | 5,091,081 | (49,916) | (49,903) | (49,903) |
| 성수이베스트㈜ | 5,128,181 | 5,178,197 | (50,036) | (50,017) | (50,017) |
| 빅토리제이차㈜ | 4,211,237 | 4,230,049 | (18,817) | (18,823) | (18,823) |
| 대구수성이베스트㈜ | 10,123,712 | 10,223,734 | (100,036) | (100,021) | (100,021) |
| 순천덕암이베스트㈜ | 8,069,320 | 8,149,330 | (80,021) | (80,010) | (80,010) |
| 이프다산제삼차㈜ | 10,306,360 | 10,405,945 | (99,757) | (99,586) | (99,586) |
| 파주운정이베스트㈜ | 8,251,191 | 8,331,142 | (80,012) | (79,951) | (79,951) |
| 광양광영이베스트㈜ | 10,257,775 | 10,357,751 | (100,000) | (99,976) | (99,976) |
| 도안이베스트㈜ | 10,142,600 | 10,242,603 | (100,016) | (100,003) | (100,003) |
| 재연제일차㈜ | 500,038 | 505,042 | (5,006) | (5,005) | (5,005) |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,758 | 492,390 | (484,633) | (484,633) | (484,633) |
| 선화1베스트제일차㈜ | 1,987 | 2,000 | (14) | (14) | (14) |
| 석우제일차㈜ | 192,500 | 192,500 | (2) | (2) | (2) |
| 오엠유동화제일차㈜ | 4,514,917 | 4,559,919 | (45,010) | (45,002) | (45,002) |
| 한강베스트제일차㈜ | 5,066,390 | 5,108,559 | (42,176) | (42,171) | (42,171) |
| 고산베스트제일차㈜ | 10,070,966 | 10,162,973 | (92,014) | (92,009) | (92,009) |
| 모현베스트㈜ | 5,050,262 | 5,100,260 | (50,000) | (49,999) | (49,999) |
| 용인죽전이베스트㈜ | 6,056,430 | 6,115,370 | (58,940) | (58,940) | (58,940) |
| 와이디투이베스트㈜ | 1,002,958 | 1,013,000 | (10,044) | (10,043) | (10,043) |
| 킹스파크제칠차㈜ | 12,134,525 | 12,291,009 | (156,498) | (156,484) | (156,484) |
| 킹스알파제일차㈜ | 5,329,010 | 5,379,008 | (50,001) | (49,999) | (49,999) |
| 킹스파크제삼차㈜ | 297,197 | 300,197 | (3,000) | (3,000) | (3,000) |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수&cr(좌) | 지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | - |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) | 대한민국 | 10 | 0.69 | 12,029 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) | 대한민국 | 3 | 0.95 | 1,432 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 93,505 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주2) | 대한민국 | 100 | 3.85 | 95,231 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 382 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) | 대한민국 | 157,533,828 | 4.02 | 229,475 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 309,055 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 대한민국 | 500,000,000 | 24.44 | 3,045,746 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) | 대한민국 | 30 | 1.54 | 35,050 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 40.02 | 2,825,375 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) | 대한민국 | 20 | 1.29 | 23,672 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 500 | 23.26 | 468,430 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 475,331 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 467,734 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 699,286 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 564,409 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 466,874 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,427,690 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 990 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | 458,386 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.10 | 917 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 1,217 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 483,952 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.03 | 946 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 483,430 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 1,453,234 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 200,000,000 | 8.05 | 286,075 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.00 | 867 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 478,372 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 969 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 971 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 960 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 대한민국 | 100 | 0.05 | 973 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.09 | 983 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 979 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 40 | 0.76 | 39,291 |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 대한민국 | 672,409,540 | 9.46 | 849,242 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 7.56 | 629,719 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 478,406 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.22 | 968 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 991 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.00 | 969 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.45 | 96,647 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 963 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 489,163 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 985 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 490,306 |
| 이베스트 신기술조합 제52호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 985 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 980 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.09 | 98,337 |
| 신성장세컨더리 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 980 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 986 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 983 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 983 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 983 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 972 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 491,522 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 983 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1,600 | 9.99 | 1,330,825 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.61 | 97,862 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 984 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 981,168 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) | 대한민국 | 250 | 9.26 | 243,876 |
| 베스트원신기술사업투자조합 (주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 962 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 208,325 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 980 |
| 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) | 대한민국 | 99 | 2.19 | 95,914 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) | 대한민국 | 10,000,000 | 0.10 | 9,892 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 980 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 391,863 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 23.81 | 1,004,908 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.89 | 98,062 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.00 | 984 |
| 이베스트-BEV신기술조합(주2) | 대한민국 | 70 | 8.48 | 54,840 |
| 글로벌혁신신약신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 975 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 986 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.00 | 598 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.09 | 989 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 171,602 |
| 이베스트 신기술조합 제74호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.71 | 98,931 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 495,216 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 171,769 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 499,808 |
| 혁신AI신기술조합(주2) | 대한민국 | 10 | 0.46 | 9,800 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 910 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 495,092 |
| 이베스트물류혁신신기술조합(주2) | 대한민국 | 200 | 4.52 | 194,208 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 497,150 |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 대한민국 | 100 | 3.54 | 98,000 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 2.27 | 99,664 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 997 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) | 대한민국 | 190 | 0.36 | 408,209 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) | 대한민국 | 50 | 0.76 | 50,001 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 500,004 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.65 | 99,792 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 422 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 499,808 |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 | 대한민국 | 5,090,000 | 33.93 | 4,813,426 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3) | 대한민국 | - | - | - |
| 합계 | 32,302,988 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) | 당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수&cr(좌) | 지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) | 대한민국 | 10 | 0.69 | 11,405 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) | 대한민국 | 3 | 0.95 | 1,958 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 93,726 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.25 | 115,388 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주1) | 대한민국 | 100 | 3.85 | 96,362 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 980 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) | 대한민국 | 202,745,237 | 4.02 | 273,924 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 318,659 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제1호 | 대한민국 | 341 | 22.73 | 340,241 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 대한민국 | 500,000,000 | 20.54 | 8,753,834 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) | 대한민국 | 30 | 1.54 | 36,571 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 37.74 | 3,655,467 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 대한민국 | 1,700 | 32.69 | 2,472,530 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) | 대한민국 | 20 | 1.29 | 24,923 |
| 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) | 대한민국 | 250,000,000 | 8.06 | 290,911 |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) | 대한민국 | 500,000,000 | 7.76 | 459,960 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 500 | 23.26 | 479,594 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 483,941 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 479,403 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 899,168 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 578,314 |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 대한민국 | 500,000,000 | 46.73 | 516,000 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 478,696 |
| 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) | 대한민국 | 100 | 5.68 | 98,034 |
| 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) | 대한민국 | 1 | 0.12 | 989 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,289,781 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 996 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | 469,576 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.10 | 944 |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 | 대한민국 | 500 | 24.51 | 490,003 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 960 |
| 이베스트 신기술조합 제26호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 985 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 492,430 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.03 | 979 |
| 이베스트 신기술조합 제28호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 985 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 488,787 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 1,485,475 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) | 대한민국 | 200,000,000 | 8.05 | 197,591 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.00 | 2,445 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 489,484 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 991 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 977 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 992 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) | 대한민국 | 100 | 0.05 | 979 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.09 | 998 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 999 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) | 대한민국 | 40 | 0.76 | 39,865 |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주1) | 대한민국 | 1,150,000,000 | 9.46 | 1,138,508 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) | 대한민국 | 500,000,000 | 7.56 | 753,003 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주1) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 489,473 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 1 | 0.22 | 980 |
| 합계 | 28,801,132 |
| (주1) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 38,602,943 | 44,746,285 | 341,632 | (1,427,544) |
| ㈜청라플러스 | 25,491,599 | 26,116,975 | (321,035) | (635,376) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,750,504 | 6,237 | 90,491 | 90,491 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 200,369 | 50,000 | (1,795) | (1,795) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 1,524,134 | - | (4,005) | (3,607) |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 2,475,999 | - | (29,528) | (29,425) |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 1,953,630 | - | (2,905,714) | (1,624,656) |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 5,710,052 | - | 12,155 | 18,973 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 2,556,732 | - | (79,451) | (79,451) |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 12,463,308 | 1,980 | (29,854,066) | (29,775,487) |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 2,275,908 | - | (107,633) | (98,764) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 7,188,638 | 129,439 | (2,324,788) | (2,324,788) |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 1,834,615 | - | (103,618) | (96,890) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 2,014,249 | - | (48,151) | (48,007) |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 1,701,684 | - | (30,824) | (30,824) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 1,057,078 | - | (26,731) | (26,374) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 1,958,699 | - | (559,871) | (559,871) |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,432,548 | 5,588 | (59,788) | (59,788) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,008,447 | - | (25,685) | (25,537) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 3,333,476 | 2,200 | 321,787 | 321,787 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 2,102,336 | 1,980 | (13,093) | (13,093) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 14,169,955 | 1,981 | (345,868) | (345,858) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 920,762 | 1,980 | (27,195) | (27,196) |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 8,237,585 | 4,708 | 1,529,153 | 1,735,176 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 1,549,613 | - | (27,195) | (27,146) |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 3,465,700 | 1,750 | (118,486) | (118,485) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 5,779,599 | - | (64,274) | (64,043) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 3,199,316 | 2,200 | (70,930) | (70,930) |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 3,553,595 | 1,980 | 1,104,226 | 1,098,527 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 29,527,929 | 1,980 | (53,792,431) | (53,792,431) |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 2,267,483 | - | (52,771) | (52,671) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 2,082,716 | - | (47,360) | (47,275) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 4,296,859 | - | (26,798) | (26,592) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 5,262,346 | - | (174,995) | (174,309) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 2,141,036 | - | (12,828) | (12,685) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 1,046,925 | 4,065 | (16,021) | (16,021) |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 11,721,768 | 1,980 | (239,966) | (240,101) |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,147,143 | - | (75,405) | (75,220) |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 8,979,811 | - | 698,720 | 1,991,325 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 8,324,889 | - | (1,630,227) | (1,629,809) |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 2,005,280 | - | (67,265) | (67,206) |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,411,165 | - | (55,925) | (55,777) |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 447,997 | - | (5,789) | (5,729) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 2,080,157 | - | (19,921) | (19,843) |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 68,211,185 | 2,200 | (2,254,355) | (2,192,015) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 2,805,719 | 1,980 | (97,261) | (97,261) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 3,982,006 | 1,980 | (151,974) | (151,974) |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,342,508 | 2,200 | (29,692) | (29,692) |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 4,286,211 | 2,200 | (47,556) | (47,556) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 2,747,916 | 2,200 | (54,284) | (54,284) |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 2,195,821 | 2,200 | (33,379) | (33,379) |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 8,889,393 | - | (181,431) | (180,607) |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 3,186,454 | 330 | (53,876) | (53,876) |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 2,018,949 | - | (41,213) | (41,051) |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 2,825,215 | 2,200 | (40,985) | (40,985) |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 2,603,200 | 2,200 | (45,000) | (45,000) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 2,118,357 | 2,200 | (35,843) | (35,843) |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 1,193,433 | 2,200 | (20,767) | (20,767) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 3,932,215 | 2,200 | (111,985) | (111,985) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,604,563 | 2,200 | (27,637) | (27,637) |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 2,560,996 | 2,200 | (43,204) | (43,204) |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 13,318,765 | 2,200 | (2,693,435) | (2,693,435) |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 16,041,700 | 2,200 | (224,665) | (224,665) |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 4,136,919 | 2,200 | (67,281) | (67,281) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 4,268,080 | - | (81,920) | (81,920) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 2,637,034 | 2,200 | (66,166) | (66,166) |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 1,252,046 | - | (49,042) | (48,954) |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,980,208 | 2,200 | (67,348) | 2,948 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합 | 3,234,234 | - | (66,020) | (65,766) |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 4,378,157 | - | (141,073) | (140,843) |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,891,625 | - | (109,101) | (108,375) |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 4,479,740 | - | (91,445) | (91,260) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 12,099,740 | - | (251,533) | (251,260) |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 4,221,933 | 1,320 | 20,613 | 20,613 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 11,034,515 | - | (220,600) | (218,065) |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 19,723,056 | 2,200 | (311,144) | (311,144) |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 646,331 | - | (239,319) | (178,669) |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 1,170,078 | - | (30,004) | (29,922) |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 5,602,959 | 2,200 | (80,241) | (80,241) |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 12,554,169 | 2,200 | (8,450,031) | (8,450,031) |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 1,090,926 | 2,200 | (12,274) | (12,274) |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 12,055,514 | 2,200 | (5,506,686) | (5,506,686) |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 2,104,488 | 2,200 | (22,712) | (22,712) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 2,083,098 | 2,200 | (20,102) | (20,102) |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 9,044,126 | 2,200 | (4,118,074) | (4,118,074) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,848,439 | 2,200 | (142,339) | (6,871) |
| 혁신AI신기술조합 | 2,146,253 | - | (43,805) | (43,781) |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 10,151,984 | - | (999,069) | (999,016) |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 1,092,392 | 2,200 | (10,808) | (10,808) |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 4,292,978 | - | (128,425) | (128,022) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,654,127 | 2,596 | (9,469) | (9,469) |
| 신성장AI신기술사업조합 | 2,769,489 | - | (56,531) | (56,511) |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 4,388,281 | 3,066 | (14,785) | (14,785) |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 5,014,849 | - | (15,201) | (15,151) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 113,868,859 | - | 60,868,859 | 60,868,859 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 6,601,078 | - | (34) | 78 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 4,800,035 | - | (3) | 35 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 2,147,896 | 2,365 | (4,469) | (4,469) |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 3,208,562 | - | (4,401,438) | (4,401,438) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,129,183 | - | (817) | (817) |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 | 10,177,585 | 9,697 | (542,598) | (542,598) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 | - | - | - | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,659,996 | 6,220 | 61,156 | 61,156 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 223,478 | 17,899 | 212,124 | 212,124 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 1,527,741 | - | (4,001) | (3,467) |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 1,846,206 | - | 65,908 | 281,630 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 2,505,424 | - | (45,853) | (45,426) |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 5,009,285 | - | (54,114) | (53,662) |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 6,816,079 | - | 2,093,653 | 2,105,370 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 2,636,183 | - | (53,089) | (53,089) |
| 이베스트에이아이피신기술조합제1호 | 1,497,059 | - | (753,276) | (753,276) |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 42,625,814 | - | 40,246,023 | 40,246,023 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 2,374,672 | - | 88,751 | 437,063 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 9,788,307 | 101,319 | 4,594,901 | 4,594,901 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 7,577,443 | 14,410 | 2,797,351 | 2,767,843 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 1,931,505 | - | 90,524 | 392,365 |
| 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 | 3,607,294 | - | 482,866 | 482,866 |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 | 6,014,613 | 90,327 | (174,628) | (174,628) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 2,062,255 | - | (46,014) | (45,444) |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 1,732,508 | - | (13,288) | (13,288) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 1,083,451 | - | (25,614) | (24,936) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 2,518,571 | - | (331,533) | (331,533) |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,486,749 | - | (38,032) | (58,585) |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 1,104,239 | - | 18,153 | 18,430 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,033,984 | - | (3,134) | (2,835) |
| 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 | 1,725,392 | - | (34,608) | (34,608) |
| 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 | 792,121 | - | (5,660) | (5,660) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 3,010,610 | 1,121 | (490,511) | (490,511) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 2,113,450 | - | (7,550) | (7,550) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 14,513,833 | 1 | (836,276) | (940,367) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 950,217 | 4,240 | (60,078) | (56,023) |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 | 1,999,211 | - | (40,860) | (40,789) |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 6,497,701 | - | (270,631) | (268,151) |
| 이베스트 신기술조합 제26호 | 5,911,950 | - | (90,207) | (90,050) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 1,576,759 | - | (24,295) | (24,241) |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 3,582,435 | - | (77,315) | (78,565) |
| 이베스트 신기술조합 제28호 | 2,956,881 | - | (45,189) | (45,119) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 5,843,641 | - | (134,190) | (134,059) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 3,268,567 | 521 | (31,954) | (31,954) |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 2,454,079 | 990 | (4,289) | (23,889) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 83,318,380 | - | 13,618,626 | 13,653,726 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 2,320,154 | - | (49,903) | (49,846) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 2,129,991 | - | (45,195) | (45,186) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 4,323,451 | - | (95,360) | (95,246) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 5,436,655 | - | (42,345) | (44,345) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 2,153,721 | - | (46,309) | (46,279) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 1,058,882 | - | (2,118) | (2,118) |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 11,959,890 | - | (12,110) | (12,110) |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,222,363 | - | (17,674) | (17,637) |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 12,038,486 | - | (121,639) | (121,514) |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 9,954,699 | - | 2,708,007 | 2,890,500 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 2,072,486 | - | (69,521) | (69,514) |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,466,942 | - | (53,078) | (53,058) |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 453,726 | - | (9,274) | (9,274) |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | - | - | - | 1,400,000 | (1,400,000) | - | - |
| ㈜청라플러스 | - | 1,900 | - | - | (1,900) | - | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 11,405 | - | - | - | 624 | - | 12,029 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 1,958 | - | 476 | - | (233) | 183 | 1,432 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 93,726 | - | - | - | (221) | - | 93,505 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 115,388 | - | 108,826 | - | - | (6,562) | - |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 96,362 | - | - | - | (1,132) | - | 95,231 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 980 | - | 837 | - | (323) | 563 | 382 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 273,924 | - | 45,211 | - | 16,635 | (15,873) | 229,475 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 318,659 | - | - | - | (9,604) | - | 309,055 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제1호 | 340,241 | - | 347,402 | - | - | 7,161 | - |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 8,753,834 | - | - | - | (5,708,088) | - | 3,045,746 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 36,571 | - | - | - | (1,521) | - | 35,050 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 3,655,467 | - | - | - | (830,092) | - | 2,825,375 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 2,472,530 | - | 2,368,497 | - | - | (104,033) | - |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 24,923 | - | - | - | (1,250) | - | 23,672 |
| 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 | 290,911 | - | 1,009,111 | - | - | 718,200 | - |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 | 459,960 | - | 671,437 | - | - | 211,477 | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 479,594 | - | - | - | (11,164) | - | 468,430 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 483,941 | - | - | - | (8,610) | - | 475,331 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 479,403 | - | - | - | (11,670) | - | 467,734 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 899,168 | - | - | - | (199,883) | - | 699,286 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 578,314 | - | - | - | (13,904) | - | 564,409 |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 516,000 | - | 1,058,316 | - | - | 542,316 | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 478,696 | - | - | - | (11,823) | - | 466,874 |
| 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 | 98,034 | - | 175,540 | - | - | 77,506 | - |
| 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 | 989 | - | 989 | - | - | - | - |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,289,781 | - | - | - | 137,909 | - | 1,427,690 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 996 | - | - | - | (6) | - | 990 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 469,576 | - | - | - | (11,190) | - | 458,386 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 944 | - | - | - | (27) | - | 917 |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 | 490,003 | - | 2,003,923 | - | - | 1,513,920 | - |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 960 | - | - | - | 256 | - | 1,217 |
| 이베스트 신기술조합 제26호 | 985 | - | 1,198 | - | - | 213 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 492,430 | - | - | - | (8,478) | - | 483,952 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 979 | - | - | - | (32) | - | 946 |
| 이베스트 신기술조합 제28호 | 985 | - | 1,187 | - | - | 202 | - |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 488,787 | - | - | - | (5,357) | - | 483,430 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,485,475 | - | - | - | (32,241) | - | 1,453,234 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 197,591 | - | - | - | 88,484 | - | 286,075 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 2,445 | - | - | - | (1,579) | - | 867 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 489,484 | - | - | - | (11,112) | - | 478,372 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 991 | - | - | - | (22) | - | 969 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 977 | - | - | - | (6) | - | 971 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 992 | - | - | - | (32) | - | 960 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 979 | - | - | - | (6) | - | 973 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 998 | - | - | - | (15) | - | 983 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 999 | - | - | - | (20) | - | 979 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 39,865 | - | - | - | (574) | - | 39,291 |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 1,138,508 | - | 477,590 | - | 183,552 | 4,773 | 849,242 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 753,003 | - | - | - | (123,284) | - | 629,719 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 968 | - | - | - | (31) | - | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 489,473 | - | - | - | (11,067) | - | 478,406 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 980 | - | - | - | (12) | - | 968 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | - | 1,000 | - | - | (9) | - | 991 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | - | 1,000 | - | - | (31) | - | 969 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | - | 100,000 | - | - | (3,353) | - | 96,647 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | - | 1,000 | - | - | (37) | - | 963 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | - | 500,000 | - | - | (10,837) | - | 489,163 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | - | 1,000 | - | - | (15) | - | 985 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | - | 500,000 | - | - | (9,694) | - | 490,306 |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | - | 1,000 | - | - | (15) | - | 985 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | - | 100,000 | - | - | (1,663) | - | 98,337 |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | - | 1,000 | - | - | (14) | - | 986 |
| 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 | - | 1,500,000 | 1,522,903 | - | - | 22,903 | - |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | - | 1,000 | - | - | (17) | - | 983 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (17) | - | 983 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | - | 1,000 | - | - | (17) | - | 983 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | - | 1,000 | - | - | (28) | - | 972 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | - | 500,000 | - | - | (8,478) | - | 491,522 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | - | 1,000 | - | - | (17) | - | 983 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | - | 1,600,000 | - | - | (269,175) | - | 1,330,825 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | - | 100,000 | - | - | (2,138) | - | 97,862 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | - | 1,000 | - | - | (16) | - | 984 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | - | 1,000,000 | - | - | (18,832) | - | 981,168 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | - | 250,000 | - | - | (6,124) | - | 243,876 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | - | 1,000 | - | - | (38) | - | 962 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | - | 1,000 | - | - | (16) | - | 984 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | - | 210,000 | - | - | (1,675) | - | 208,325 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | - | 99,000 | - | - | (3,086) | - | 95,914 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | - | 10,000 | - | - | (108) | - | 9,892 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | - | 400,000 | - | - | (8,137) | - | 391,863 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | - | 1,000,000 | - | - | 4,908 | - | 1,004,908 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | - | 100,000 | - | - | (1,938) | - | 98,062 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | - | 7,000,000 | 6,930,000 | - | (15,160) | - | 54,840 |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (25) | - | 975 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | - | 1,000 | - | - | (14) | - | 986 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | - | 1,000 | - | - | (402) | - | 598 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | - | 1,000 | - | - | (11) | - | 989 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | - | 250,000 | - | - | (78,398) | - | 171,602 |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | - | 100,000 | - | - | (1,069) | - | 98,931 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | - | 500,000 | - | - | (4,784) | - | 495,216 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | - | 250,000 | - | - | (78,231) | - | 171,769 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | - | 500,000 | - | - | (192) | - | 499,808 |
| 혁신AI신기술조합 | - | 10,000 | - | - | (200) | - | 9,800 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | - | 1,000 | - | - | (90) | - | 910 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | - | 500,000 | - | - | (4,908) | - | 495,092 |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | - | 200,000 | - | - | (5,792) | - | 194,208 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | - | 500,000 | - | - | (2,850) | - | 497,150 |
| 신성장AI신기술사업조합 | - | 100,000 | - | - | (2,000) | - | 98,000 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | - | 100,000 | - | - | (336) | - | 99,664 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (3) | - | 997 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | - | 190,000 | - | - | 218,209 | - | 408,209 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | - | 50,000 | - | - | 1 | - | 50,001 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | - | 500,000 | - | - | 4 | - | 500,004 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | - | 100,000 | - | - | (208) | - | 99,792 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (578) | - | 422 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | - | 500,000 | - | - | (192) | - | 499,808 |
| 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 | - | 5,090,000 | - | - | (276,574) | - | 4,813,426 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 28,801,132 | 24,435,900 | 16,723,443 | 1,400,000 | (8,583,549) | 2,972,949 | 32,302,988 |
<전기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 지분법손익 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 10,829 | - | - | 576 | - | 11,405 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 13,612 | - | 19,819 | 8,165 | - | 1,958 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 93,939 | - | - | (213) | - | 93,726 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 97,786 | - | - | 17,602 | - | 115,388 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 98,110 | - | - | (1,747) | - | 96,362 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 991 | - | - | (10) | - | 980 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 286,568 | - | 97,255 | 84,610 | - | 273,924 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 325,077 | - | - | (6,417) | - | 318,659 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제1호 | 670,531 | - | 159,091 | (171,199) | - | 340,241 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 488,725 | - | - | 8,265,109 | - | 8,753,834 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 29,840 | - | - | 6,731 | - | 36,571 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 1,921,542 | - | - | 1,733,925 | - | 3,655,467 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 1,567,658 | - | - | 904,872 | - | 2,472,530 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 19,860 | - | - | 5,063 | - | 24,923 |
| 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 | 498,874 | - | 330,645 | 122,682 | - | 290,911 |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 | 473,518 | - | - | (13,558) | - | 459,960 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 490,163 | - | - | (10,568) | - | 479,594 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 492,527 | - | - | (8,586) | - | 483,941 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 490,437 | - | - | (11,034) | - | 479,403 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 1,017,531 | - | - | (118,362) | - | 899,168 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 292,325 | 300,000 | - | (14,011) | - | 578,314 |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 507,388 | - | - | 8,612 | - | 516,000 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 489,985 | - | - | (11,288) | - | 478,696 |
| 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 | - | 100,000 | - | (1,966) | - | 98,034 |
| 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 | - | 1,000 | - | (11) | - | 989 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | - | 1,500,000 | - | (210,219) | - | 1,289,781 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | - | 1,000 | - | (4) | - | 996 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | - | 500,000 | - | (30,424) | - | 469,576 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | - | 1,000 | - | (56) | - | 944 |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | - | (9,997) | - | 490,003 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | - | 1,000 | - | (40) | - | 960 |
| 이베스트 신기술조합 제26호 | - | 1,000 | - | (15) | - | 985 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | - | 500,000 | - | (7,570) | - | 492,430 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | - | 1,000 | - | (21) | - | 979 |
| 이베스트 신기술조합 제28호 | - | 1,000 | - | (15) | - | 985 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | - | 500,000 | - | (11,213) | - | 488,787 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | - | 1,500,000 | - | (14,525) | - | 1,485,475 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | - | 200,000 | - | (2,409) | - | 197,591 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | - | 1,000 | - | 1,445 | - | 2,445 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | - | 500,000 | - | (10,516) | - | 489,484 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | - | 1,000 | - | (9) | - | 991 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | - | 1,000 | - | (23) | - | 977 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | - | 1,000 | - | (8) | - | 992 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | - | 1,000 | - | (21) | - | 979 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | - | 1,000 | - | (2) | - | 998 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | - | 1,000 | - | (1) | - | 999 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | - | 40,000 | - | (135) | - | 39,865 |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | - | 1,150,000 | - | (11,492) | - | 1,138,508 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | - | 500,000 | - | 253,003 | - | 753,003 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | - | 1,000 | - | (32) | - | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | - | 500,000 | - | (10,527) | - | 489,473 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | - | 1,000 | - | (20) | - | 980 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 442,135 | - | 501,543 | 59,408 | - | - |
| 이베스트-지투지 신기술조합 제37호 | - | 1,000 | 990 | (10) | - | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 | 96,815 | - | 202,325 | 105,510 | - | - |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | 1,062,307 | - | 1,086,426 | 24,120 | - | - |
| 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 | 217,652 | - | - | - | (217,652) | - |
| 합 계 | 12,196,725 | 8,307,000 | 2,398,094 | 10,913,159 | (217,652) | 28,801,132 |
9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)
&cr(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정대출채권 | ||
| 신용공여금(주1) | 781,116,168 | 649,151,807 |
| 환매조건부채권매수 | 80,000,000 | 126,000,000 |
| 대여금 | 2,585,025 | 4,678,724 |
| 대출금 | - | 2,500,000 |
| 매입대출채권 | 14,212,454 | 14,212,454 |
| 사모사채 | 329,279,700 | 210,250,000 |
| 소계 | 1,207,193,347 | 1,006,792,985 |
| 이연대출부대손익(주2) | (14,319,707) | (12,831,834) |
| 손실충당금 | (28,722,580) | (23,627,484) |
| 순장부가액 | 1,164,151,060 | 970,333,667 |
| 기타금융자산(주3) | ||
| 미수금 | 1,666,551,638 | 2,500,348,175 |
| 미수수익 | 30,994,710 | 17,101,988 |
| 임차보증금 | 641,771 | 2,690,004 |
| 미회수채권 | 100,727 | 307,189 |
| 소계 | 1,698,288,846 | 2,520,447,356 |
| 현재가치할인차금 | (8,608) | (41,758) |
| 손실충당금 | (5,917,182) | (4,728,489) |
| 순장부가액 | 1,692,363,056 | 2,515,677,108 |
| 합계 | 2,856,514,116 | 3,486,010,775 |
| (주1) | 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 신용공여금 | 4,567 | 160,307 |
| 대출금 | - | 65,143 |
| 매입대출채권 | 13,774,198 | 14,212,454 |
| 사모사채 | 14,943,815 | 9,189,580 |
| 소계 | 28,722,580 | 23,627,484 |
| 기타금융자산 | ||
| 미수금 | 1,027,899 | 845,636 |
| 미수수익 | 4,889,283 | 3,882,853 |
| 소계 | 5,917,182 | 4,728,489 |
| 합계 | 34,639,762 | 28,355,973 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,010,487 | 160,306 | 23,185,180 | 28,355,973 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (268,388) | 268,388 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (209,078) | - | 209,078 | - |
| 손실충당금의 재측정 | (203,153) | 105,079 | 7,406,235 | 7,308,161 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감&cr(주1) | 1,476,301 | (25,184) | (2,475,490) | (1,024,372) |
| 기말금액 | 5,806,169 | 508,589 | 28,325,003 | 34,639,762 |
| (주1) | 당기 중 손상채권의 처분 등으로 인한 손실충당금 감소액 4,275백만원이 포함되어 있습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,875,647 | 321,510 | 18,705,792 | 21,902,949 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (220,843) | (252,392) | 473,235 | - |
| 손실충당금의 재측정 | (211,937) | 91,128 | 3,828,761 | 3,707,952 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 2,567,620 | 60 | 177,392 | 2,745,072 |
| 기말금액 | 5,010,487 | 160,306 | 23,185,180 | 28,355,973 |
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,491,521,183 | 1,835,974 | 33,883,183 | 3,527,240,340 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (10,300,000) | 10,300,000 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (8,669,750) | - | 8,669,750 | - |
| 채권의 증가 또는 회수 | (609,159,772) | 984,363 | (13,582,737) | (621,758,147) |
| 기말금액 | 2,863,391,661 | 13,120,337 | 28,970,196 | 2,905,482,193 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,290,102,015 | 8,438,880 | 19,962,435 | 1,318,503,330 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (7,000,000) | (8,000,000) | 15,000,000 | - |
| 채권의 증가 또는 회수 | 2,208,419,168 | 1,397,093 | (1,079,251) | 2,208,737,010 |
| 기말금액 | 3,491,521,183 | 1,835,973 | 33,883,184 | 3,527,240,340 |
(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,831,834 | 7,149,027 |
| 신규발생 | 23,005,427 | 19,375,148 |
| 상각액 | (21,517,554) | (13,692,341) |
| 기말 | 14,319,707 | 12,831,834 |
10. 기 타금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 239,323,166 | 152,817,360 |
| 위탁매매미수금 | 1,413,975,605 | 2,345,528,110 |
| 해외미수금 | 11,133,960 | 1,177,947 |
| 기타미수금 | 2,118,907 | 824,758 |
| 손실충당금 | (1,027,899) | (845,637) |
| 소계 | 1,665,523,739 | 2,499,502,538 |
| 미수수익 | ||
| 미수수수료 | 1,490,230 | 1,224,927 |
| 미수이자 | 10,037,101 | 7,627,949 |
| 미수배당금/분배금 | 1,647,387 | 469,430 |
| 기타미수수익 | 17,819,992 | 7,779,682 |
| 손실충당금 | (4,889,283) | (3,882,853) |
| 소계 | 26,105,427 | 13,219,135 |
| 보증금 | ||
| 임차보증금 | 641,771 | 2,690,004 |
| 현재가치할인차금 | (8,608) | (41,758) |
| 소계 | 633,163 | 2,648,246 |
| 미회수채권 | 100,727 | 307,189 |
| 합계 | 1,692,363,056 | 2,515,677,108 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 401,663 | (300,045) | 101,618 |
| 비품 | 42,149,848 | (23,006,140) | 19,143,708 |
| 사용권자산(주1) | 36,861,077 | (3,809,030) | 33,052,047 |
| 합계 | 79,412,588 | (27,115,215) | 52,297,373 |
| (주1) | 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 772,864 | (498,971) | 273,893 |
| 비품 | 28,307,374 | (23,972,416) | 4,334,958 |
| 사용권자산(주1) | 6,920,902 | (4,238,356) | 2,682,546 |
| 합계 | 36,001,140 | (28,709,743) | 7,291,397 |
| (주1) | 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr &cr <당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득(증가) | 처분(감소) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 273,893 | - | (83,282) | (88,993) | 101,618 |
| 비품 | 4,334,958 | 18,083,641 | (115,449) | (3,159,442) | 19,143,708 |
| 사용권자산(주1) | 2,682,546 | 35,579,786 | (13,781) | (5,196,504) | 33,052,047 |
| 합계 | 7,291,397 | 53,663,427 | (212,512) | (8,444,939) | 52,297,373 |
| (주1) | 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득(증가) | 처분(감소) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 659,191 | - | (205,421) | (179,877) | 273,893 |
| 비품 | 2,597,985 | 2,904,015 | (498) | (1,166,544) | 4,334,958 |
| 사용권자산(주1) | 2,006,348 | 8,588,475 | (3,833,566) | (4,078,711) | 2,682,546 |
| 합계 | 5,263,524 | 11,492,490 | (4,039,485) | (5,425,132) | 7,291,397 |
| (주1) | 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. |
(3) 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 8,017,377 | 롯데손해보험 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 2,624,126 | - | (534,232) | 2,089,894 |
| 기타회원권 | 316,070 | - | - | 316,070 |
| 소프트웨어 | 64,654,175 | (51,121,213) | - | 13,532,962 |
| 산업재산권 | 4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,924,714 | - | - | 3,924,714 |
| 합계 | 76,178,803 | (55,769,213) | (534,232) | 19,875,358 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 4,377,970 | - | (1,637,212) | 2,740,758 |
| 기타회원권 | 316,070 | - | - | 316,070 |
| 소프트웨어 | 54,324,741 | (47,801,464) | - | 6,523,277 |
| 산업재산권 | 4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,924,714 | - | - | 3,924,714 |
| 합계 | 67,603,213 | (52,449,464) | (1,637,212) | 13,516,537 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr <당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 2,740,758 | - | (843,920) | - | 193,056 | 2,089,894 |
| 기타회원권 | 316,070 | - | - | - | - | 316,070 |
| 소프트웨어 | 6,523,277 | 10,329,434 | - | (3,319,749) | - | 13,532,962 |
| 산업재산권 | 11,718 | - | - | - | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,924,714 | - | - | - | - | 3,924,714 |
| 합계 | 13,516,537 | 10,329,434 | (843,920) | (3,319,749) | 193,056 | 19,875,358 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 2,564,258 | - | - | - | 176,500 | 2,740,758 |
| 기타회원권 | 442,798 | - | (126,728) | - | - | 316,070 |
| 소프트웨어 | 6,552,556 | 2,153,461 | - | (2,182,740) | - | 6,523,277 |
| 산업재산권 | 11,718 | - | - | - | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | 280,000 | - | - | - | 3,924,714 |
| 합계 | 13,216,044 | 2,433,461 | (126,728) | (2,182,740) | 176,500 | 13,516,537 |
13. 사용권자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 36,044,597 | 816,480 | 36,861,077 |
| 감가상각누계액 | (3,467,862) | (341,168) | (3,809,030) |
| 장부금액 | 32,576,735 | 475,312 | 33,052,047 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 6,444,826 | 461,240 | 14,836 | 6,920,902 |
| 감가상각누계액 | (4,094,474) | (136,464) | (7,418) | (4,238,356) |
| 장부금액 | 2,350,352 | 324,776 | 7,418 | 2,682,546 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,350,352 | 324,776 | 7,418 | 2,682,546 |
| 취득(증가) | 35,224,546 | 355,240 | - | 35,579,786 |
| 해지 등(감소) | (8,143) | - | (5,638) | (13,781) |
| 감가상각비 | (4,990,020) | (204,704) | (1,780) | (5,196,504) |
| 기말 | 32,576,735 | 475,312 | - | 33,052,047 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,875,330 | 131,018 | - | 2,006,348 |
| 취득(증가) | 8,244,266 | 329,373 | 14,836 | 8,588,475 |
| 해지 등(감소) | (3,814,917) | (18,649) | - | (3,833,566) |
| 감가상각비 | (3,954,327) | (116,966) | (7,418) | (4,078,711) |
| 기말 | 2,350,352 | 324,776 | 7,418 | 2,682,546 |
당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 35,580백만원 과 8,588백만원이 며, 당기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.
(3) 당기 및 전 기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (5,196,504) | (4,078,711) |
| 리스부채 이자비용 | (889,597) | (230,775) |
| 단기리스 관련비용 | (365,920) | (147,363) |
| 소액리스자산 관련비용 | (203,126) | (157,389) |
| 합계 | (6,655,147) | (4,614,238) |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스원금 | 4,588,717 | 3,772,271 |
| 리스이자 | 889,597 | 230,775 |
| 단기리스 | 365,920 | 147,363 |
| 소액리스자산 | 203,126 | 157,389 |
| 합계 | 6,047,360 | 4,307,798 |
&cr
14. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,803,189 | 12,179,991 |
| 선급비용 | 9,395,842 | 3,301,467 |
| 기타보증금 | 82,500 | 52,500 |
| 합계 | 14,281,531 | 15,533,958 |
15. 금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 매도유가증권 | 매매목적&cr파생상품 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 1,577,002,773 | 1,577,002,773 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 660,240,208 | - | - | 660,240,208 |
| 파생상품 | - | 3,023,764 | - | 3,023,764 |
| 차입부채 | - | - | 2,102,773,089 | 2,102,773,089 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,587,149,172 | 1,587,149,172 |
| 합계 | 660,240,208 | 3,023,764 | 5,266,925,034 | 5,930,189,006 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 매도유가증권 | 매매목적&cr파생상품 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 1,640,940,279 | 1,640,940,279 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 906,537,180 | - | - | 906,537,180 |
| 파생상품 | 13,941,139 | - | 13,941,139 | |
| 차입부채 | - | - | 1,976,625,815 | 1,976,625,815 |
| 기타금융부채 | - | - | 2,436,863,462 | 2,436,863,462 |
| 합계 | 906,537,180 | 13,941,139 | 6,054,429,556 | 6,974,907,875 |
16. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금 | ||
| 위탁자예수금 | 658,006,615 | 730,024,789 |
| 장내파생상품거래예수금 | 322,914,595 | 226,598,513 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 52,824,678 | 135,477,184 |
| 기타예수금 | 119,438 | 133,317 |
| 소계 | 1,033,865,326 | 1,092,233,803 |
| 수입담보금 | ||
| 신용대주담보금 | 280,124 | - |
| 대여담보금(주1) | 542,857,323 | 548,706,476 |
| 소계 | 543,137,447 | 548,706,476 |
| 합계 | 1,577,002,773 | 1,640,940,279 |
| (주1) | 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도유가증권 | ||
| 주식 | 41,650,788 | 14,493,911 |
| 국채 | 513,247,950 | 313,646,669 |
| 특수채 | 20,019,670 | 240,671,600 |
| 기타 | 85,321,800 | 337,725,000 |
| 소계 | 660,240,208 | 906,537,180 |
| 파생상품부채(주석19 참조) | ||
| 장내파생상품 | 2,298,768 | 7,518,345 |
| 장외파생상품 | 724,996 | 6,422,794 |
| 소계 | 3,023,764 | 13,941,139 |
| 합계 | 663,263,972 | 920,478,319 |
18. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.543% | 189,858,003 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.77%~1.84% | 100,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.57% | 70,000,000 | |
| 기업어음증권 | 신영증권㈜ | 1.24% | 30,000,000 | |
| 한양증권㈜ | 2.65%~2.79% | 60,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 1.08%~2.79% | 248,500,000 | ||
| 우리종합금융㈜ | 2.45% | 10,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 1.88% | 30,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 1.35%~2.78% | 100,000,000 | ||
| KTB투자증권㈜ | 1.32%~1.88% | 90,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 우리종합금융㈜ | 2.45% | 20,000,000 | |
| 키움증권㈜ | 2.06% | 50,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 2.38%~2.65% | 80,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 2.32%~2.35% | 16,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 2.02%~2.66% | 74,000,000 | ||
| KTB투자증권㈜ | 1.96% | 10,000,000 | ||
| 기타 | 여의제오차㈜ | 3.70% | 15,000,000 | |
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 0.20%~1.10% | 843,481,263 | |
| 대기관 | 1.25% | 65,933,823 | ||
| 합계 | 2,102,773,089 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.12% | 122,741,312 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.64% | 100,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 0.77~0.90% | 70,000,000 | |
| 기업어음증권 | 부국증권㈜ | 2.01% | 50,000,000 | |
| 우리종합금융㈜ | 1.55% | 10,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 1.24~1.36% | 25,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 1.31~3.05% | 195,000,000 | ||
| BNK투자증권㈜ | 1.38~1.39% | 20,000,000 | ||
| KTB투자증권㈜ | 1.33~1.38% | 70,000,000 | ||
| 전자단기사채 | KTB투자증권㈜ | 1.24~1.37% | 70,000,000 | |
| 우리종합금융㈜ | 1.55% | 20,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 1.24~1.29% | 35,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 1.25~1.60% | 65,000,000 | ||
| IBK투자증권㈜ | 1.24% | 10,000,000 | ||
| BNK투자증권㈜ | 1.27% | 20,000,000 | ||
| 기타 | 비디에스에프제이십차㈜ | 4.80% | 10,000,000 | |
| 여의제삼차㈜ | 4.30% | 25,000,000 | ||
| 여의제사차㈜ | 4.40% | 9,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 0.63~1.00% | 862,132,738 | |
| 대기관 | 0.10~0.73% | 187,751,765 | ||
| 합계 | 1,976,625,815 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대고객(주1) | 대기관(주2) | 대고객(주1) | 대기관(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국채 | 115,223,384 | 67,070,857 | 113,945,250 | 167,671,549 |
| 특수채 | 397,135,719 | - | 423,512,259 | 9,984,290 |
| 회사채 | 430,713,251 | - | 387,019,115 | - |
| 합계 | 943,072,354 | 67,070,857 | 924,476,624 | 177,655,839 |
| 편입비율 | 112% | 102% | 107% | 95% |
| (주1) | 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
| (주2) | 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
19. 파생상품자산 및 부채
&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생 상품 (주1) | ||||
| 매수주가지수옵션 | 1,299,535 | - | 6,997,233 | - |
| 매수개별주식옵션 | 84,411 | - | - | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 2,231,647 | - | 7,518,345 |
| 매도개별주식옵션 | - | 67,121 | - | - |
| 소계 | 1,383,946 | 2,298,768 | 6,997,233 | 7,518,345 |
| 장외파생상품 | ||||
| 주식스왑 | 776,401 | 103 | - | - |
| 통화선도 | 124,649 | 724,893 | 840,291 | 6,526,719 |
| 매수주식옵션 | 584,233 | - | 62,579 | - |
| 소계 | 1,485,283 | 724,996 | 902,870 | 6,526,719 |
| 거래일평가손익조정액 | 390,000 | - | (33,264) | (103,925) |
| 합계 | 3,259,229 | 3,023,764 | 7,866,839 | 13,941,139 |
| (주1) | 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 순평가손익 | 미결제약정금액 | 순평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율선물 | 354,689,620 | 126,300 | 411,188,040 | 61,520 |
| 통화선물 | 170,754,347 | 31,386 | 184,418,445 | (160,666) |
| 매수주가지수옵션 | 190,393,770 | (188,763) | 437,172,670 | 4,669,038 |
| 매수개별주식옵션 | 84,411 | 1,344 | - | - |
| 매도주가지수옵션 | 387,094,580 | 316,897 | 493,717,043 | (4,947,389) |
| 매도개별주식옵션 | 67,121 | (5,165) | - | - |
| 주가지수선물 | 155,414,707 | (1,131,391) | 396,006,557 | 16,549,557 |
| 개별주식선물 | 471,321,882 | (12,161,008) | 459,393,328 | (34,132,393) |
| 합계 | 1,729,820,438 | (13,010,400) | 2,381,896,083 | (17,960,334) |
당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있습 니다( 주석4 참조 ).&cr
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 순평가손익 | 미결제약정금액 | 순평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 234,813,491 | (670,905) | 269,011,293 | (5,615,767) |
| 주식스왑 | 152,159,583 | 763,684 | - | - |
| 매수주식옵션 | 2,500,000 | 224,233 | 700,000 | (42,421) |
| 합계 | 389,473,074 | 317,012 | 269,711,293 | (5,658,188) |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | ||||
| 이자율선물 | 184,110 | 57,810 | 157,440 | 95,920 |
| 통화선물 | 498,738 | 467,353 | 613,028 | 773,694 |
| 매수주가지수옵션 | 41,149 | 229,912 | 5,315,075 | 646,037 |
| 매수개별주식옵션 | 11,019 | 9,675 | - | - |
| 매도주가지수옵션 | 434,339 | 117,442 | 692,931 | 5,640,320 |
| 매도개별주식옵션 | 8,443 | 13,608 | - | - |
| 주가지수선물 | 7,065 | 1,138,456 | 17,956,334 | 1,406,777 |
| 개별주식선물 | 1,942,503 | 14,103,511 | 673,336 | 34,805,730 |
| 소계 | 3,127,366 | 16,137,767 | 25,408,144 | 43,368,478 |
| 장외파생상품 | ||||
| 통화선도 | 173,935 | 844,840 | 807,027 | 6,422,794 |
| 주식스왑 | 872,314 | 108,630 | - | - |
| 매수주식옵션 | 359,233 | 135,000 | - | 42,421 |
| 소계 | 1,405,482 | 1,088,470 | 807,027 | 6,465,215 |
| 합계 | 4,532,848 | 17,226,237 | 26,215,171 | 49,833,693 |
(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분이익 | 처분손실 | 처분이익 | 처분손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | ||||
| 이자율선물 | 18,357,300 | 20,633,503 | 15,834,934 | 15,686,724 |
| 통화선물 | 30,371,745 | 29,971,220 | 53,478,279 | 51,470,906 |
| 주식옵션 | 156,644,583 | 139,592,016 | 281,529,417 | 372,603,221 |
| 주식선물 | 341,994,962 | 369,560,354 | 602,277,627 | 567,387,951 |
| 상품선물 | 1,807 | 10,044 | 283,641 | 393,721 |
| 소계 | 547,370,397 | 559,767,137 | 953,403,898 | 1,007,542,523 |
| 장외파생상품(주1) | ||||
| 주식스왑 | 2,289,406 | 140,454 | 471,599 | 186,104 |
| 상품스왑 | - | 65,008 | 1,772 | - |
| 소계 | 2,289,406 | 205,462 | 473,371 | 186,104 |
| 합계 | 549,659,803 | 559,972,599 | 953,877,269 | 1,007,728,627 |
| (주1) | 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. |
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 5,984,346 | 7,859,667 |
| 미지급금 | 1,419,939,389 | 2,328,309,089 |
| 미지급비용 | 128,820,663 | 98,417,742 |
| 리스부채 | 32,404,774 | 2,276,964 |
| 합계 | 1,587,149,172 | 2,436,863,462 |
&cr
21. 리스부채&cr&cr 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,405,883 | 1,912,272 |
| 1년 초과 2년 이내 | 4,430,150 | 235,209 |
| 2년 초과 3년 이내 | 4,301,876 | 160,622 |
| 3년 초과 4년 이내 | 4,380,774 | 6,565 |
| 4년 초과 5년 이내 | 4,511,845 | - |
| 5년 초과 | 15,786,142 | - |
| 합계 | 37,816,670 | 2,314,668 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. &cr
22. 기타부채&cr
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수수익 | 6,478,303 | 4,591,613 |
| 제세금예수금 | 7,177,642 | 3,739,594 |
| 기타 | 2,283,047 | 1,692,085 |
| 합계 | 15,938,992 | 10,023,292 |
&cr
23. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입약정충당부채(주1) | 1,647,047 | 2,830,656 |
| 매입확약충당부채 | 407,012 | 72,569 |
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | 1,026,926 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 690,796 |
| 합계 | 4,532,360 | 4,620,947 |
| (주1) | 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매 입확약 충 당 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,830,656 | - | - | 72,569 | - | - | 2,903,225 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입)액 | (1,183,609) | - | - | 334,443 | - | - | (849,166) |
| 기말금액 | 1,647,047 | - | - | 407,012 | - | - | 2,054,059 |
| (주1) | 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매 입확약 충 당 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,317,395 | - | - | 66,503 | - | - | 1,383,898 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입액 | 1,513,261 | - | - | 6,066 | - | - | 1,519,327 |
| 기말금액 | 2,830,656 | - | - | 72,569 | - | - | 2,903,225 |
| (주1) | 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타 증감 (주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,026,926 | 1,096,640 | (598,046) | - | - | 1,525,520 |
| 복구충당부채 | 690,796 | 32,936 | (549,911) | (70,441) | 849,401 | 952,781 |
| 합계 | 1,717,722 | 1,129,576 | (1,147,957) | (70,441) | 849,401 | 2,478,301 |
| (주1) | 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타 증감 (주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 309,527 | 1,006,081 | (288,682) | - | - | 1,026,926 |
| 복구충당부채 | 713,981 | 16,802 | - | (572,472) | 532,485 | 690,796 |
| 합계 | 1,023,508 | 1,022,883 | (288,682) | (572,472) | 532,485 | 1,717,722 |
| (주1) | 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
&cr
24. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,480백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 388백만 원 입니다.
25. 우발채무와 주요약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 거래은행 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 당좌차월약정 | 국민은행 | 5,000,000 |
| 일중차월약정 | 한국증권금융 | 200,000,000 |
| 우리은행 | 45,000,000 | |
| 하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 250,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융 | 50,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융 | 120,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융 | 300,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 한도거래 | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 건별장기거래 | 한국증권금융 | 30,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융 | 490,000,000 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융 | 청약증거금범위내 |
(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr &cr 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원, 횟수)
| SPC명 | 약정금액 | 약정기간 | 잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 파라다이스영종제삼차㈜ | 60,000,000 | 2018.12.17~2023.12.17 | 7 |
| 네오드림제십이차㈜ | 27,500,000 | 2019.02.28~2022.05.28 | 1 |
| 주누제일차㈜ | 11,000,000 | 2019.10.25~2023.10.25 | 7 |
| 이비지제이차㈜ | 22,000,000 | 2019.11.15~2023.11.10 | 7 |
| 에스앤엘비제일차㈜ | 15,000,000 | 2020.08.06~2022.08.25 | 2 |
| 아이코닉제일차㈜ | 54,500,000 | 2020.12.29~2025.12.29 | 19 |
| 원진제삼차㈜ | 35,000,000 | 2021.01.25~2025.05.16 | 14 |
| 원진제이차㈜ | 13,000,000 | 2019.11.15~2023.11.15 | 9 |
| 에코플로라㈜ | 32,000,000 | 2021.06.21~2024.08.25 | 10 |
| 더블유제이엘제일차㈜ | 94,600,000 | 2021.06.28~2025.06.27 | 41 |
| 봉명베스트제일차㈜ | 75,000,000 | 2021.09.03~2022.09.02 | 3 |
| 힐스테이트베스트제일차㈜ | 100,000,000 | 2021.09.30~2023.09.27 | 7 |
| 킹스팰리스㈜ | 35,000,000 | 2021.11.04~2022.05.04 | 2 |
| 여수베스트제일차㈜ | 10,000,000 | 2021.11.26~2025.11.27 | 16 |
| 합계 | 584,600,000 |
&cr당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래상대방 | 구분 | 약정금액 | 약정잔액 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 세종베스트제일차㈜ | 한도대출 | 7,500,000 | 7,500,000 | 2020.08.20~2023.11.20 |
| 광주은행 | 대출채권매입약정 | 5,000,000 | 5,000,000 | 2022.08.20~2023.11.20 |
| 석우제일차㈜ | 한도대출 | 25,000,000 | 25,000,000 | 2020.09.23~2023.04.18 |
| 세종베스트제이차㈜ | 한도대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 2021.06.28~2024.08.28 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 한도대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | 2021.12.27~2025.06.27 |
| 디에프창원제일차㈜ | 한도대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2021.12.31~2022.12.31 |
| 합계 | 52,500,000 | 52,500,000 |
&cr한 편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종목명 | 구분 | 약정금액 | 약정잔액 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 파빌리온전문투자형 사모부동산투자신탁33호 | 수익증권매입확약 | 3,000,000 | 1,000,000 | 2019.08.31~2024.12.31 |
| 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 | 수익증권매입확약 | 8,000,000 | 5,600,000 | - |
| 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) | 수익증권매입확약 | 800,000 | 480,000 | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 수익증권매입확약 | 10,000,000 | 10,000,000 | 최초 설정일로부터 3년 |
| 합계 | 21,800,000 | 17,080,000 |
(3) 소송사건 &cr&cr 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 11건(소송가액 154,439백만원)과 원고 1건(소송가액 908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 당사는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 617,598,006 | 437,050,387 |
| 대차거래(주1) | 481,629,407 | 327,140,408 |
| 주식대여서비스(주2) | 135,968,599 | 109,909,979 |
| 채권(주1) | 610,764,537 | 603,437,213 |
| ETF(주1) | 85,321,800 | 337,725,000 |
| 합계 | 1,313,684,343 | 1,378,212,600 |
| (주1) | 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자유가증권 | 6,880,940,242 | 6,049,226,306 |
| 수익자유가증권 | 8,013,532,591 | 4,968,010,036 |
| 합계 | 14,894,472,833 | 11,017,236,342 |
26. 자본금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:주,원)
| 구분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 |
| (주1) | 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. |
<전기말>
(단위:주,원)
| 구분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 11,541,790 | 57,708,950,000 | ||
| 합 계 | 67,022,980 | 335,114,900,000 |
| (주1) | 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:주,천원)
| 구분 | 보통주 | 전환우선주 | 주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 11,541,790 | 57,708,950 | 70,091,442 | 405,206,342 |
| 유상증자(주1) | - | - | 5,770,895 | 28,854,475 | 31,145,520 | 59,999,995 |
| 증자비용 | - | - | - | - | (984,316) | (984,316) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 100,252,646 | 464,222,021 |
| (주1) | 당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. |
<전기>
(단위:주,천원)
| 구분 | 보통주 | 전환우선주 | 주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | - | - | 9,762,757 | 287,168,707 |
| 유상증자(주1) | - | - | 11,541,790 | 57,708,950 | 62,291,050 | 120,000,000 |
| 증자비용 | - | - | - | - | (1,962,365) | (1,962,365) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 11,541,790 | 57,708,950 | 70,091,442 | 405,206,342 |
| (주1) | 당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. |
27. 기타불입자본
&cr 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(주1) | 100,252,646 | 70,091,442 |
| 자기주식 | (46,549,639) | (46,549,639) |
| 자기주식처분손익 | 1,505 | 1,505 |
| 기타 | 3,096 | 3,096 |
| 합계 | 53,707,608 | 23,546,405 |
| (주1) | 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. |
&cr
28. 이익잉여금과 배당금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 12,986,377 | 9,772,031 |
| 대손준비금 | 7,959,167 | 3,637,918 |
| 미처분이익잉여금 | 489,934,048 | 368,936,143 |
| 합계 | 510,879,592 | 382,346,092 |
| (주1) | 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 382,346,092 | 274,325,183 |
| 당기순이익 | 160,676,958 | 125,410,873 |
| 배당금 지급 | (32,143,458) | (17,389,964) |
| 기말금액 | 510,879,592 | 382,346,092 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:주,천원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 50,405,692 | 550원 | 27,723,131 |
| 우선주 | 11,541,790 | - | 11,541,790 | 383원 | 4,420,328 |
<전기>
(단위:주,천원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 50,405,692 | 345원 | 17,389,964 |
(4) 대손준비금&cr &cr1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
&cr2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 7,959,167 | 3,637,917 |
| 대손준비금 전입 예정금액 | 7,462,251 | 4,321,250 |
| 대손준비금 잔액 | 15,421,418 | 7,959,167 |
3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 |
| 대손준비금 전입 예정금액 | (7,462,251,101) | (4,321,249,519) |
| 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) | 153,214,706,728 | 121,089,623,777 |
| 우선주배당금(주2) | (7,228,602,175) | (4,420,327,524) |
| 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 | 145,986,104,553 | 116,669,296,253 |
| 주당조정순이익 | ||
| 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 | 2,896 | 2,315 |
| 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 | 2,288 | 2,000 |
| (주1) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
| (주2) | 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 제23(당)기 | 2021년 01월 01일부터 | 제22(전)기 | 2020년 01월 01일부터 |
| 2021년 12월 31일까지 | 2020년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 3월 25일 | 처분확정일 | 2021년 3월 25일 |
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 489,934,047,354 | 368,936,142,981 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 329,257,089,525 | 243,525,269,685 | ||
| 2. 당기순이익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 | ||
| II. 임의적립금 등의 전입액 | (7,462,251,101) | (4,321,249,520) | ||
| 1. 대손준비금 전입액 | 7,462,251,101 | 4,321,249,520 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | (41,219,219,113) | (35,357,803,936) | ||
| 1. 이익준비금 | 3,747,201,738 | 3,214,345,812 | ||
| 2. 현금배당&cr 주당배당금(률)&cr - 보통주: 당기 600원(12.00%) &cr 전기 550원(11.00%)&cr - 우선주(2020년 발행)(주): 당기 437원( 8.73% ) &cr 전기 383원( 7.66% ) &cr - 우선주(2021년 발행)(주): 당기 379원( 7.58% ) | 37,472,017,375 | 32,143,458,124 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 441,252,577,140 | 329,257,089,525 |
| (주) | 주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1-1) 보통주 배당금산정내역
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 600 | 550 |
| 액면배당 률 | 12.00% | 11.00% |
| 발행주식수(주1) | 50,405,692 | 50,405,692 |
| 배당금총액 | 30,243,415,200 | 27,723,130,600 |
| (주1) | 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다. |
1-2) 우선주 배당금산정내역
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 2021년 발행 | 2020년 발행 | 2020년 발행 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1주당 배당금(주1) | 379 | 437 | 383 |
| 액면배당률 | 7.58% | 8.73% | 7.66% |
| 발행주식수 | 5,770,895 | 11,541,790 | 11,541,790 |
| 배당금총액 | 2,188,602,569 | 5,039,999,606 | 4,420,327,524 |
| (주1) | 주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
2) 보통주 배당성향
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 30,243,415,200 | 27,723,130,600 |
| 당기순이익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 |
| 배당성향 | 18.82% | 22.11% |
&cr 3-1) 보통주 배당수익률
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 600 | 550 |
| 결산일종가 | 8,190 | 6,790 |
| 배당수익률 | 7.33% | 8.10% |
3-1) 우선주 배당수익률
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 2021년 발행 | 2020년 발행 | 2020년 발행 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주당배당금(주1) | 379 | 437 | 383 |
| 주당발행가 | 10,397 | 10,397 | 10,397 |
| 배당수익률 | 4.20% | 4.20% | 4.20% |
| (주1) | 주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
29. 자본관리&cr &cr당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr&cr영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.
&cr총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr&cr필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.
&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본 비율은 각 각 640.21% , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr
30. 수수료수익 및 수수료비용
&cr(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 107,734,127 | 95,917,559 |
| 인수및주선수수료 | 34,270,851 | 23,787,729 |
| 집합투자증권취급수수료 | 3,943,597 | 1,638,266 |
| 자산관리수수료 | 14,249,514 | 10,816,849 |
| 금융자문수수료 | 90,262,771 | 44,068,809 |
| 기타 | 5,084,283 | 4,222,819 |
| 소계 | 255,545,143 | 180,452,031 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 42,316,856 | 33,540,372 |
| 투자상담사수수료 | 1,142,343 | 725,299 |
| 투자일임수수료 | 129,208 | 118,816 |
| 대여수수료 | 1,227,691 | 861,753 |
| 기타 | 11,685,867 | 7,595,669 |
| 소계 | 56,501,965 | 42,841,909 |
| 순수수료손익 | 199,043,178 | 137,610,122 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 수탁수수료 | 107,734,127 | 95,917,559 |
| 인수및주선수수료 | 32,741,305 | 21,571,824 |
| 집합투자증권취급수수료 | 3,943,597 | 1,638,266 |
| 자산관리수수료 | 11,705,010 | 10,816,849 |
| 금융자문수수료 | 87,624,275 | 43,838,800 |
| 기타 | 5,084,283 | 4,222,819 |
| 소계 | 248,832,597 | 178,006,117 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 인수및주선수수료 | 1,529,546 | 2,215,905 |
| 자산관리수수료 | 2,544,504 | - |
| 금융자문수수료 | 2,638,496 | 230,009 |
| 소계 | 6,712,546 | 2,445,914 |
| 합계 | 255,545,143 | 180,452,031 |
&cr(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 계정구분 | 인수및주선수수료 | 2,506,971 |
| 자산관리수수료 | 705,995 | |
| 금융자문수수료 | 738,624 | |
| 합계 | 3,951,590 | |
| 연도별&cr구분 | 2022년 | 2,341,457 |
| 2023년 | 1,106,798 | |
| 2024년 | 361,989 | |
| 2025년 이후 | 141,346 |
31. 금융상품평가및처분손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 443,214,646 | 423,450,881 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 59,644,827 | 92,700,812 |
| 매도유가증권평가이익 | 3,353,934 | 1,455,850 |
| 파생결합증권 | ||
| 파생결합증권처분이익 | 9,775,848 | 12,595,270 |
| 파생결합증권평가이익 | 11,252 | 323,468 |
| 파생결합증권상환이익 | 23,009,948 | 170,869,818 |
| 소계 | 539,010,455 | 701,396,099 |
| 평가및처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 304,122,747 | 360,025,876 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 28,629,547 | 12,013,107 |
| 매도유가증권평가손실 | 1,661,601 | 54,227,360 |
| 파생결합증권 | ||
| 파생결합증권처분손실 | 43,525,201 | 65,541,977 |
| 파생결합증권평가손실 | 234,199 | 40,659 |
| 파생결합증권상환손실 | 2,194,778 | 5,507,218 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정대출채권처분손실 | 2,969,200 | 120,000 |
| 소계 | 383,337,273 | 497,476,197 |
| 금융상품평가및처분순손익 | 155,673,182 | 203,919,902 |
32. 파생상품평가및처분손익&cr &cr 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 장내파생상품평가이익 | 3,127,366 | 25,408,143 |
| 장내파생상품처분이익 | 547,370,397 | 953,403,898 |
| 장외파생상품평가이익 | 1,405,482 | 807,027 |
| 장외파생상품처분이익 | 2,289,406 | 473,372 |
| 소계 | 554,192,651 | 980,092,440 |
| 평가및처분손실 | ||
| 장내파생상품평가손실 | 16,137,765 | 43,368,477 |
| 장내파생상품처분손실 | 559,767,136 | 1,007,542,524 |
| 장외파생상품평가손실 | 1,088,470 | 6,465,215 |
| 장외파생상품처분손실 | 205,462 | 186,104 |
| 소계 | 577,198,833 | 1,057,562,320 |
| 파생상품평가및처분순손익 | (23,006,183) | (77,469,881) |
33. 이자수익 및 이자비용&cr
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 1,138,520 | 1,034,736 |
| 양도성예금증서 | 85,706 | 77,426 | |
| 증금예치금 | 701,950 | 422,982 | |
| 차주매각대금 | 255 | - | |
| 기타 | 23 | 928 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 56,633,198 | 36,816,156 |
| 환매조건부채권매수 | 1,109,603 | 1,123,788 | |
| 대출금 및 사모사채 | 38,209,312 | 25,236,953 | |
| 기타 | 미수금 | 1,948,745 | 1,055,444 |
| 기타 | 2,789,468 | 3,203,836 | |
| 소계 | 102,616,780 | 68,972,249 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 당기손익-&cr 공정가치&cr 측정금융자산 | 채권 | 24,818,057 | 31,134,000 |
| 기업어음증권 | 271,618 | 5,696 | |
| 전자단기사채 | 1,196,630 | 4,821,748 | |
| 소계 | 26,286,305 | 35,961,444 | |
| 이자수익 합계 | 128,903,085 | 104,933,693 | |
| 이자비용 | |||
| 예수부채 | 5,587,122 | 6,298,482 | |
| 차입부채 | 차입금 | 12,443,185 | 12,721,516 |
| 환매조건부채권매도 | 6,734,934 | 9,151,334 | |
| 기타 | 1,001,261 | 4,465,696 | |
| 기타 | 1,068,843 | 362,425 | |
| 이자비용 합계 | 26,835,345 | 32,999,453 | |
| 순이자손익 | 102,067,740 | 71,934,240 |
34. 신용손실충당금전입(환입)액&cr &cr 당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신용손실충당금전입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 10,558,789 | 6,453,025 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 334,443 | 1,519,327 |
| 소계 | 10,893,232 | 7,972,352 |
| 신용손실충당금환입액 | ||
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 1,183,609 | - |
| 순전입액 | 9,709,623 | 7,972,352 |
&cr
35. 외환거래손익&cr&cr당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 20,864,400 | 4,988,253 |
| 외화환산이익 | 10,467,631 | 24,785,670 |
| 소계 | 31,332,031 | 29,773,923 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 2,694,499 | 14,635,116 |
| 외화환산손실 | 27,803,041 | 9,769,702 |
| 소계 | 30,497,540 | 24,404,818 |
| 외환거래손익(순) | 834,491 | 5,369,105 |
36. 기타의영업수익&cr&cr 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 10,583,207 | 5,441,651 |
| 분배금수익 | 20,012,261 | 2,152,142 |
| 기타의 충당부채환입액 | - | 572,472 |
| 기타 | - | 6,000 |
| 합계 | 30,595,468 | 8,172,265 |
&cr&cr37. 판매비와관리비
&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 137,706,409 | 111,706,284 |
| 퇴직급여 | 4,479,539 | 3,912,659 |
| 복리후생비 | 18,392,549 | 16,095,802 |
| 전산운용비 | 8,798,603 | 8,351,455 |
| 임차료 | 3,718,942 | 2,347,681 |
| 지급수수료 | 8,729,979 | 7,685,221 |
| 접대비 | 4,799,219 | 4,060,991 |
| 광고선전비 | 3,106,846 | 3,813,492 |
| 감가상각비 | 8,444,939 | 5,425,132 |
| 조사연구비 | 224,031 | 198,586 |
| 연수비 | 59,841 | 74,919 |
| 무형자산상각비 | 3,319,749 | 2,182,740 |
| 세금과공과금 | 23,544,641 | 18,076,170 |
| 기타 | 4,726,643 | 3,397,808 |
| 합계 | 230,051,930 | 187,328,940 |
38. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 68,711,578 | 51,214,503 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (9,411,119) | (11,322,872) |
| 총법인세효과 | 59,300,459 | 39,891,631 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 59,300,459 | 39,891,631 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 29,203,730 | 19,792,611 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 19,792,611 | 8,469,739 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 9,411,119 | 11,322,872 |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 219,977,417 | 165,302,505 |
| 유효세율에 따른 세부담액(주1) | 52,772,535 | 39,541,206 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 1,029,509 | 823,875 |
| 법인세추납액(환급액) | 592,737 | (965,012) |
| 투자상생협력세제 | 8,541,480 | 868,804 |
| 세율차이 | (3,463,813) | - |
| 기타 | (171,989) | (377,242) |
| 조정사항 소계 | 6,527,924 | 350,425 |
| 법인세비용 | 59,300,459 | 39,891,631 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 26.96% | 24.13% |
| (주1) | 당기 및 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr <당기>
(단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 17,395,044 | 14,589,343 | 31,984,387 | 4,172,036 | 4,609,785 | 8,781,821 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 1,650,361 | (1,065,424) | 584,937 | 395,823 | (235,219) | 160,604 |
| 파생상품평가손실 | 43,410,899 | (27,164,503) | 16,246,396 | 10,411,691 | (5,950,985) | 4,460,706 |
| 파생결합증권평가손실 | 40,659 | 193,540 | 234,199 | 9,752 | 54,551 | 64,303 |
| 매도유가증권평가손실 | 54,227,360 | (52,565,759) | 1,661,601 | 13,005,916 | (12,549,697) | 456,219 |
| 지분증권손상차손 | 3,145,457 | (1,269,389) | 1,876,068 | 754,408 | (239,304) | 515,104 |
| 무형자산손상차손 | 1,538,113 | (1,003,881) | 534,232 | 368,902 | (222,220) | 146,682 |
| 수수료 | 239,800 | 345,999 | 585,799 | 57,514 | 103,326 | 160,840 |
| 미지급비용 | 88,223,541 | 34,675,415 | 122,898,956 | 21,159,577 | 12,584,282 | 33,743,859 |
| 차량운반구 감가상각 | 99,768 | 3,124 | 102,892 | 23,928 | 4,323 | 28,251 |
| 복구충당부채 | 690,796 | 261,985 | 952,781 | 165,681 | 95,920 | 261,601 |
| 리스부채 | 2,276,964 | 30,127,810 | 32,404,774 | 546,108 | 8,351,137 | 8,897,245 |
| 매입약정충당부채 | 2,903,225 | (849,166) | 2,054,059 | 696,311 | (132,337) | 563,974 |
| 사모사채대손충당금 | 9,254,723 | 5,689,092 | 14,943,815 | 2,219,657 | 1,883,404 | 4,103,061 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 57,760 | 567 | 58,327 | 13,853 | 2,162 | 16,015 |
| 예금보험료 | 294,924 | 308,196 | 603,120 | 70,735 | 94,861 | 165,596 |
| 소계 | 225,449,394 | 2,276,949 | 227,726,343 | 54,071,892 | 8,453,989 | 62,525,881 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (4,904,492) | (1,481,406) | (6,385,898) | (1,176,296) | (577,054) | (1,753,350) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (92,606,785) | 26,169,308 | (66,437,477) | (22,210,856) | 3,969,393 | (18,241,463) |
| 파생상품평가이익 | (25,408,143) | 21,049,230 | (4,358,913) | (6,093,901) | 4,897,092 | (1,196,809) |
| 매도유가증권평가이익 | (1,455,850) | (1,898,084) | (3,353,934) | (349,172) | (571,704) | (920,876) |
| 파생결합증권평가이익 | (323,468) | 312,216 | (11,252) | (77,581) | 74,492 | (3,089) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,164,768) | (168,641) | (1,333,409) |
| 지분증권평가이익 | (180,330) | (1) | (180,331) | (43,250) | (6,263) | (49,513) |
| 지분법이익 | (10,507,291) | 7,780,522 | (2,726,769) | (2,520,074) | 1,771,396 | (748,678) |
| 사용권자산 | (2,682,546) | (30,369,501) | (33,052,047) | (643,383) | (8,431,581) | (9,074,964) |
| 소계 | (142,925,333) | 21,562,284 | (121,363,049) | (34,279,281) | 957,130 | (33,322,151) |
| 순이연법인세자산 | 82,524,062 | 23,839,232 | 106,363,294 | 19,792,611 | 9,411,119 | 29,203,730 |
| (주1) | 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 23,747,857 | (6,352,812) | 17,395,044 | 5,614,362 | (1,442,326) | 4,172,036 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 210 | 1,650,151 | 1,650,361 | 50 | 395,774 | 395,823 |
| 파생상품평가손실 | 30,939,000 | 12,471,899 | 43,410,899 | 7,314,459 | 3,097,232 | 10,411,691 |
| 파생결합증권평가손실 | 284,384 | (243,725) | 40,659 | 67,233 | (57,481) | 9,752 |
| 매도유가증권평가손실 | 611,936 | 53,615,424 | 54,227,360 | 144,671 | 12,861,245 | 13,005,916 |
| 지분증권손상차손 | 3,145,457 | - | 3,145,457 | 743,635 | 10,773 | 754,408 |
| 지분법손실 | 108,385 | (108,385) | - | 25,624 | (25,624) | - |
| 무형자산손상차손 | 1,714,613 | (176,500) | 1,538,113 | 405,361 | (36,459) | 368,902 |
| 수수료 | 240,240 | (440) | 239,800 | 56,796 | 717 | 57,514 |
| 미지급비용 | 38,574,501 | 49,649,039 | 88,223,541 | 9,119,610 | 12,039,966 | 21,159,577 |
| 차량운반구 감가상각 | 131,857 | (32,089) | 99,768 | 31,173 | (7,245) | 23,928 |
| 복구충당부채 | 713,981 | (23,185) | 690,796 | 168,796 | (3,115) | 165,681 |
| 리스부채 | - | 2,276,964 | 2,276,964 | - | 546,108 | 546,108 |
| 매입약정충당부채 | 1,383,898 | 1,519,327 | 2,903,225 | 327,175 | 369,136 | 696,311 |
| 사모사채대손충당금 | 3,125,191 | 6,129,533 | 9,254,723 | 738,844 | 1,480,814 | 2,219,657 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 2,848 | 54,912 | 57,760 | 673 | 13,180 | 13,853 |
| 상표권 즉시상각 | 3,667 | (3,667) | - | 867 | (867) | - |
| 전산시스템(소프트웨어) | 5,486 | (5,486) | - | 1,297 | (1,297) | - |
| 비품 즉시상각 | 8,868 | (8,868) | - | 2,096 | (2,096) | - |
| 예금보험료 | 181,247 | 113,677 | 294,924 | 42,850 | 27,885 | 70,735 |
| 소계 | 104,923,626 | 120,525,769 | 225,449,394 | 24,805,572 | 29,266,320 | 54,071,892 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (3,454,119) | (1,450,373) | (4,904,492) | (816,607) | (359,688) | (1,176,296) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (44,321,863) | (48,284,921) | (92,606,785) | (10,478,376) | (11,732,480) | (22,210,856) |
| 파생상품평가이익 | (4,572,686) | (20,835,457) | (25,408,143) | (1,081,054) | (5,012,847) | (6,093,901) |
| 매도유가증권평가이익 | (4,374,097) | 2,918,248 | (1,455,850) | (1,034,104) | 684,933 | (349,172) |
| 파생결합증권평가이익 | (4,572,686) | 4,249,218 | (323,468) | (1,081,054) | 1,003,473 | (77,581) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,148,135) | (16,633) | (1,164,768) |
| 지분증권평가이익 | (11,308) | (169,022) | (180,330) | (2,673) | (40,577) | (43,250) |
| 지분법이익 | - | (10,507,291) | (10,507,291) | - | (2,520,074) | (2,520,074) |
| 당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익 | (2,852,509) | 2,852,509 | - | (674,377) | 674,377 | - |
| 사용권자산 | (82,280) | (2,600,265) | (2,682,546) | (19,452) | (623,931) | (643,383) |
| 소계 | (69,097,978) | (73,827,354) | (142,925,333) | (16,335,834) | (17,943,447) | (34,279,281) |
| 순이연법인세자산 | 35,825,647 | 46,698,415 | 82,524,062 | 8,469,739 | 11,322,872 | 19,792,611 |
| (주1) | 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. &cr
39. 주당이익 &cr
(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 |
| 우선주배당금(주1) | (7,228,602,175) | (4,420,327,524) |
| 보통주당기순이익 | 153,448,355,654 | 120,990,545,772 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,405,692 | 50,405,692 |
| 기본주당순이익 | 3,044 | 2,400 |
| (주1) | 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 55,481,190 | 55,481,190 |
| 자기주식 | (5,075,498) | (5,075,498) |
| 가중평균유통주식수 | 50,405,692 | 50,405,692 |
(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 153,448,355,654 | 120,990,545,772 |
| 조정내역(우선주배당금(주1)) | 7,228,602,175 | 4,420,327,524 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 160,676,957,829 | 125,410,873,296 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 66,975,275 | 60,559,944 |
| 희석주당순이익 | 2,399 | 2,071 |
| (주1) | 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
&cr한편, 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 50,405,692 | 50,405,692 |
| 조정내역 | ||
| 전환우선주 | 16,569,583 | 10,154,252 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 66,975,275 | 60,559,944 |
40. 현금흐름표 &cr
(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 195,334,941 | 216,088,206 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 28,629,547 | 12,013,107 |
| 파생결합증권평가손실 | 234,199 | 40,659 |
| 매도유가증권평가손실 | 1,661,601 | 54,227,360 |
| 파생상품평가손실 | 17,226,236 | 49,833,693 |
| 이자비용 | 26,835,345 | 32,999,452 |
| 신용손실충당금전입액 | 10,893,232 | 7,972,352 |
| 외화환산손실 | 27,803,041 | 9,769,702 |
| 감가상각비 | 8,444,939 | 5,425,132 |
| 무형자산상각비 | 3,319,749 | 2,182,740 |
| 유형자산처분손실 | 109,355 | 35,002 |
| 지분법손실 | 9,360,597 | 688,565 |
| 기타의 충당부채전입액 | 1,096,640 | 1,006,081 |
| 법인세비용 | 59,300,459 | 39,891,631 |
| 무형자산처분손실 | 420,000 | 2,728 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (235,660,167) | (284,655,316) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 59,644,826 | 92,700,812 |
| 지분법이익 | 3,750,015 | 11,601,721 |
| 파생결합증권평가이익 | 11,252 | 323,468 |
| 매도유가증권평가이익 | 3,353,934 | 1,455,850 |
| 파생상품평가이익 | 4,532,848 | 26,215,170 |
| 이자수익 | 128,903,085 | 104,933,692 |
| 신용손실충당금환입액 | 1,183,609 | - |
| 수수료수익 | 12,881,529 | 14,227,409 |
| 외화환산이익 | 10,467,632 | 24,785,670 |
| 배당금/분배금수익 | 10,583,207 | 7,593,793 |
| 기타의 충당부채환입액 | - | 572,472 |
| 유형자산처분이익 | 84,734 | 68,760 |
| 복구공사이익 | 70,441 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 193,056 | 176,500 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (295,502,738) | (168,547,023) |
| 예치금의 증감 | 242,628,420 | (326,354,993) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 | 26,659,842 | (529,074,925) |
| 파생결합증권의 증감 | (378,301) | 10,717,678 |
| 파생상품자산의 증감 | 5,690,674 | (275,326) |
| 신용공여금의 증감 | (131,964,362) | (251,070,886) |
| 환매조건부채권매수의 증감 | 46,000,000 | (16,600,000) |
| 대여금의 증감 | 2,093,699 | 2,387,655 |
| 대출금의 증감 | 2,500,000 | (2,500,000) |
| 매입대출채권의 증감 | - | 1,492,331 |
| 이연대출부대손익의 증감 | 23,005,427 | 19,375,149 |
| 사모사채의 증감 | (123,029,700) | (91,623,000) |
| 미수금의 증감 | 836,393,803 | (1,828,693,319) |
| 미수수익의 증감 | (3,198,530) | (1,477,078) |
| 선급금의 증감 | (1,502,479) | 4,697,229 |
| 선급비용의 증감 | (124,295) | (123,878) |
| 선급제세의 증감 | - | 59,425 |
| 미회수채권의 증감 | 206,461 | 927,931 |
| 투자자예수금의 증감 | (66,301,956) | 564,141,728 |
| 수입담보금의 증감 | (23,831,176) | 85,385,267 |
| 매도유가증권의 증감 | (244,604,639) | 459,449,269 |
| 파생상품부채의 증감 | (11,559,114) | (14,821,423) |
| 기타의 충당부채 증감 | (1,147,958) | (288,682) |
| 미지급금의 증감 | (923,315,811) | 1,664,906,611 |
| 미지급비용의 증감 | 30,144,610 | 55,630,326 |
| 미지급채무의 증감 | (1,875,321) | 7,859,667 |
| 선수수익의 증감 | 17,978,956 | 15,573,400 |
| 제세금예수금의 증감 | 3,438,048 | 1,044,929 |
| 기타부채의 증감 | 590,962 | 707,891 |
| 조정 계 | (335,827,965) | (237,114,133) |
(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 35,579,786 | 8,588,475 |
| 선급금의 유형자산/무형자산 대체 | 10,590,019 | 357,810 |
| 관계기업투자의 계정대체 | - | 217,652 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체 | - | 1,200,000 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 변동 | 기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 926,741,312 | 266,616,691 | - | 1,193,358,003 |
| 환매조건부채권매도 | 1,049,884,504 | (140,469,417) | - | 909,415,087 |
| 리스부채 | 2,276,964 | (4,588,717) | 34,716,527 | 32,404,774 |
| 합계 | 1,978,902,780 | 121,558,557 | 34,716,527 | 2,135,177,864 |
| (주1) | 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 변동 | 기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 698,980,427 | 212,760,885 | 15,000,000 | 926,741,312 |
| 환매조건부채권매도 | 1,205,078,117 | (155,193,613) | - | 1,049,884,504 |
| 리스부채 | 1,950,643 | (3,772,271) | 4,098,592 | 2,276,964 |
| 합계 | 1,906,009,187 | 53,795,001 | 19,098,592 | 1,978,902,780 |
| (주1) | 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. |
41. 특수관계자거래 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 |
| 종속기업 | 이베스트호매실제일차㈜&cr희진제일차㈜&cr반디제이차㈜&cr광주농성이베스트㈜&cr빅토리제이차㈜&cr광양광영이베스트㈜&cr세종베스트제일차㈜&cr모현베스트㈜&cr킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜&cr창인베스트제일차㈜&cr에코에리카㈜&cr골드라인제일차㈜&cr안성원곡이베스트㈜&cr에스지에이치㈜&cr지알제일차㈜&cr에이디엠유동화제일차㈜&cr킹스놀리지제일차㈜&cr굿스타트에이알㈜&cr골드라인제이차㈜ &cr디에프도안제일차㈜&cr베스트다사㈜&cr운서베스트제일차㈜&cr아이에프쓰리제일차㈜&cr천안산단이베스트㈜&cr세종베스트제이차㈜&cr굿스타트에스와이㈜&cr디에프안동제일차㈜&cr에이치비제이제일차㈜&cr골드라인제삼차㈜ &cr디에프도안제이차㈜&cr하이엔신갈제일차㈜&cr웨이랜드제일차㈜&cr디에프대방제일차㈜&cr아로니아제일차㈜&cr희진제사차㈜&cr고산베스트제이차㈜&cr봉덕베스트㈜&cr굿스타트에스제이㈜&cr원더랜드제일차㈜&cr대구감삼제일차㈜&cr스마트창원제일차㈜&cr수성베스트㈜&cr에코레드㈜&cr포인트니모제일차㈜&cr브이로그제일차㈜&cr미드나잇제일차㈜&cr브레이븐제일차㈜&cr성환베스트㈜&cr다인제일차㈜&cr㈜코스모골드&cr엔씨로지스제이차㈜&cr부산진구베스트제일차㈜&cr다인제이차㈜&cr디에프창원제일차㈜ |
부산초량이베스트㈜&cr하남신장이베스트㈜&cr이베스트호매실제일차㈜&cr강릉베스트㈜&cr스타세븐원주베스트㈜&cr하남미사이베스트㈜&cr희진제일차㈜&cr시흥대야이베스트㈜&cr반디제이차㈜&cr광주농성이베스트㈜&cr이프성수제일차㈜&cr성수이베스트㈜&cr빅토리제이차㈜&cr대구수성이베스트㈜&cr순천덕암이베스트㈜&cr이프다산제삼차㈜&cr파주운정이베스트㈜&cr광양광영이베스트㈜&cr도안이베스트㈜&cr재연제일차㈜&cr세종베스트제일차㈜&cr선화1베스트제일차㈜&cr석우제일차㈜&cr오엠유동화제일차㈜&cr한강베스트제일차㈜&cr와이디투이베스트㈜&cr모현베스트㈜&cr용인죽전이베스트㈜&cr고산베스트제일차㈜&cr킹스파크제칠차㈜&cr킹스알파제일차㈜&cr킹스파크제삼차㈜ |
| 관계기업 | ㈜ 에이치비씨티&cr㈜청라플러스&cr 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr이베스트 신기술조합 제7호&cr크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&crKTBN 14호 벤처투자조합&cr이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr이베스트신기술사업투자조합제9호&cr저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr이베스트 신기술조합 제27호&cr요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr에이티피이베스트신기술조합제1호&cr라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr이베스트 신기술조합 제31호&cr이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr이베스트제이스신기술조합40호&cr이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr이베스트 신기술조합 제43호&cr이베스트스톤신기술조합제1호&cr엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호&cr요즈마ATU 게임체인저펀드 1호&cr요즈마 글로벌 AI펀드 5호&cr요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호&cr이베스트 신기술조합 제49호&cr이베스트크레딧사일로 AI 1호&cr이베스트 신기술조합 제51호&cr이베스트 신기술조합 제52호&cr이베스트 바이오1호 신기술조합&cr프렌드이베스트 신기술투자조합 1호&cr신성장세컨더리 신기술조합&cr이베스트와이즈 신기술조합 제53호&cr이베스트히스토리신기술조합 제54호&cr이베스트-MD 유니콘 신기술조합 &cr이베스트-베리타스 신기술조합 제60호&cr요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호&cr이베스트 신기술조합 제58호&cr이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호&cr퓨처 헬스케어 신기술투자조합&cr요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호&cr이베스트 아이다스 신기술조합 제62호&cr와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 &cr이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 &cr베스트원신기술사업투자조합 &cr요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호&cr와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호&cr이베스트모빌리티신기술조합&cr베스트원신기술사업투자조합2호&cr메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호&cr이베스트-엘로힘신기술조합제1호&cr베스트원신기술사업투자조합3호&cr이베스트H-M신기술사업투자조합&cr브레이브뉴 신기술투자조합 제1호&cr이베스트-BEV신기술조합&cr글로벌혁신신약신기술조합&cr이베스트-GTOG 신기술조합 62호&cr글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합&cr이베스트-자이언트 신기술조합 제73호&cr이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합&cr이베스트 신기술조합 제74호&cr이베스트 바이오 신기술조합 제68호&cr이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합&cr코로프라넥스트-라엘펀드 1호&cr혁신AI신기술조합&cr피티에이이베스트신기술조합제1호&cr이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호&cr이베스트물류혁신신기술조합&cr이베스트 패러다임 신기술조합 제75호&cr신성장AI신기술사업조합&cr티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호&cr스파크랩화이트나이트신기술조합&cr요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합&cr이베스트H신기술사업투자조합5호&cr에이티피이베스트신기술조합제2호&cr이베스트-두은 신기술투자조합 제79호&cr글로벌콘텐츠유니콘신기술조합&crKAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호&cr지브이에이 HCB일반사모투자신탁&cr지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr이베스트 신기술조합 제7호&cr크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&crKTBN 14호 벤처투자조합&cr엔에이치바이오제1호신기술조합&cr이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr이베스트신기술사업투자조합제9호&cr저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr이베스트 신기술조합 제26호&cr이베스트 신기술조합 제27호&cr요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr이베스트 신기술조합 제28호&cr에이티피이베스트신기술조합제1호&cr라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr이베스트 신기술조합 제31호&cr이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr이베스트제이스신기술조합40호&cr이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr이베스트 신기술조합 제43호&cr이베스트스톤신기술조합제1호 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 거 래내용&cr
<당기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익(주2) | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 870 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 102,147 | 15,427 |
| ㈜LS네트웍스 | 1,280,000 | 2,137 | |
| 종속기업 | 이베스트호매실제일차㈜ | 500,000 | - |
| 희진제일차㈜ | 302,964 | - | |
| 반디제이차㈜ | 130,616 | - | |
| 광주농성이베스트㈜ | 400,000 | - | |
| 빅토리제이차㈜ | 115,028 | - | |
| 광양광영이베스트㈜ | 799,676 | - | |
| 모현베스트㈜ | 505,000 | - | |
| 히든에이스제일차㈜ | 2,391,849 | - | |
| 창인베스트제일차㈜ | 511,397 | - | |
| 에코에리카㈜ | 563,534 | 132,000 | |
| 골드라인제일차㈜ | 439,370 | - | |
| 안성원곡이베스트㈜ | 716,027 | 10,944 | |
| 에스지에이치㈜ | 213,810 | - | |
| 지알제일차㈜ | 22,705 | - | |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 467,014 | - | |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 16,781 | - | |
| 굿스타트에이알㈜ | 707,438 | - | |
| 골드라인제이차㈜ | 2,119,945 | - | |
| 디에프도안제일차㈜ | 182,986 | - | |
| 베스트다사㈜ | 89,178 | - | |
| 운서베스트제일차㈜ | 706,849 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 597,951 | - | |
| 천안산단이베스트㈜ | 1,256,438 | - | |
| 세종베스트제이차㈜ | 110,000 | - | |
| 굿스타트에스와이㈜ | 485,192 | - | |
| 디에프안동제일차㈜ | 1,861,575 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 188,493 | - | |
| 골드라인제삼차㈜ | 448,904 | - | |
| 디에프도안제이차㈜ | 317,836 | - | |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 879,301 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 72,263 | - | |
| 디에프대방제일차㈜ | 638,055 | - | |
| 아로니아제일차㈜ | 228,877 | - | |
| 희진제사차㈜ | 406,849 | - | |
| 고산베스트제이차㈜ | 353,918 | - | |
| 봉덕베스트㈜ | 22,247 | - | |
| 굿스타트에스제이㈜ | 368,466 | - | |
| 원더랜드제일차㈜ | 293,205 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | 1,538,767 | - | |
| 스마트창원제일차㈜ | 420,219 | - | |
| 수성베스트㈜ | 8,055 | - | |
| 에코레드㈜ | 661,137 | 7,000 | |
| 포인트니모제일차㈜ | 42,466 | - | |
| 브이로그제일차㈜ | 124,658 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 190,740 | - | |
| 브레이븐제일차㈜ | 411,507 | - | |
| 성환베스트㈜ | 10,356 | - | |
| 다인제일차㈜ | 386,767 | - | |
| ㈜코스모골드 | 84,440 | - | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 302,740 | - | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 403,923 | - | |
| 다인제이차㈜ | 49,591 | - | |
| 디에프창원제일차㈜ | 5,329 | - | |
| 하남신장이베스트㈜(주1) | 506,929 | - | |
| 강릉베스트㈜(주1) | 255,822 | - | |
| 대구수성이베스트㈜(주1) | 545,651 | 284,359 | |
| 파주운정이베스트㈜(주1) | 746,861 | 393,300 | |
| 한강베스트제일차㈜(주1) | 684,597 | 550,000 | |
| 광명하안이베스트㈜(주1) | 1,159,014 | 79,706 | |
| 에이치비제일차㈜(주1) | 451,213 | - | |
| 우드스탁제일차㈜(주1) | 360,000 | - | |
| 베스트하우징코리아㈜(주1) | 140,000 | - | |
| 유성하우징제일차㈜(주1) | 306,178 | - | |
| 스타세븐원주베스트㈜(주1) | 181,479 | - | |
| 시흥대야이베스트㈜(주1) | 110,384 | 88,000 | |
| 오엠유동화제일차㈜(주1) | 193,302 | - | |
| 용인죽전이베스트㈜(주1) | 259,068 | 6,640 | |
| 청라베스트제이차㈜(주1) | 323,630 | - | |
| 범어베스트제일차㈜(주1) | 105,527 | - | |
| 범어위너제일차㈜(주1) | 190,763 | - | |
| 하남미사이베스트㈜(주1) | 190,663 | 22,425 | |
| 이프성수제일차㈜(주1) | 147,258 | - | |
| 성수이베스트㈜(주1) | 229,019 | 6,420 | |
| 재연제일차㈜(주1) | 15,581 | - | |
| 석우제일차㈜(주1) | 84,994 | - | |
| 고산베스트제일차㈜(주1) | - | 550,000 | |
| 와이디투이베스트㈜(주1) | 37,478 | - | |
| 킹스알파제일차㈜(주1) | 161,096 | - | |
| 원진제칠차㈜(주1) | 310,822 | - | |
| 민정제삼차㈜(주1) | 432,110 | - | |
| 부산초량이베스트㈜(주1) | 277,394 | - | |
| 순천덕암이베스트㈜(주1) | 84,357 | - | |
| 이프다산제삼차㈜(주1) | 177,534 | - | |
| 도안이베스트㈜(주1) | 97,241 | 333,450 | |
| 선화1베스트제일차㈜(주1) | - | 400,000 | |
| 킹스파크제칠차㈜(주1) | 166,479 | - | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 87,282 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 7,250 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 183 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 397 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3) | 62 | 7,361 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 17,486 | 103 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 13,340 | 1,676 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 28,570 | 23,633 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,665 | - | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제1호(주3) | 11,826 | 115 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | - | 325 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 15,584 | 8,869 | |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합(주3) | - | 104,033 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 12,400 | 6,727 | |
| 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주3) | 1,716,110 | - | |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3) | 326,637 | 609 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 21,500 | 144 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,795 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 11,300 | 357 | |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 28,010 | - | |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주3) | 687,409 | 2,010 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 10,800 | 145 | |
| 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주3) | 156,270 | - | |
| 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3) | 564 | - | |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 61,817 | - | |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주3) | 2,930,022 | 667 | |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 27,063 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제26호(주3) | 81,358 | 2,738 | |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 22,515 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 21,966 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제28호(주3) | 31,659 | 1,919 | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 18,080 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 132,877 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 23,700 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 21,500 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 22,130 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,886 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 22,000 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,000 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 20,960 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 66,331 | 128,876 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 26,440 | - | |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 12,852 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 25,200 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 457 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 21,000 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 259,519 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 17,406 | - | |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 24,792 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 13,700 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 32,633 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 28,000 | 1,281 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 30,405 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 36,280 | - | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 17,487 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 8,240 | - | |
| 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 | 21,480 | - | |
| 액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주3) | 86,567 | - | |
| 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 | 26,460 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 20,000 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 21,816 | - | |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 24,252 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 21,190 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 26,020 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 80,050 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 63,921 | - | |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 54,000 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 27,010 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 65,104 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 96,240 | - | |
| 이베스트모빌리티신기술조합 | 16,500 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 94,899 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 54,521 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,568 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,212 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 27,006 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 10,500 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 56,810 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 42,004 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 22,020 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,144 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,250 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 21,010 | - | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,584 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 109,545 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 13,140 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 133,812 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,010 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 26,526 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,610 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합 | 19,782 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,400 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 212,000 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,500 | - | |
| 합 계 | 44,632,029 | 3,174,661 |
| (주1) | 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주3) | 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익(주2) | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 950 |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | 118,459 | 14,831 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 584 | |
| 종속기업 | 써니솔루션제칠차㈜(주1) | 268,353 | - |
| 부산초량이베스트㈜ | 640,171 | - | |
| 밴드오브브라더스제칠차㈜ | 117,939 | - | |
| 하남신장이베스트㈜ | 547,107 | - | |
| 군포송정이베스트㈜(주1) | 396,712 | - | |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 501,336 | - | |
| 강릉베스트㈜ | 607,041 | 500,000 | |
| 킹스파크제이차㈜(주1) | 291,556 | - | |
| 충무로제일이베스트㈜(주1) | 351,907 | - | |
| 스타세븐원주베스트㈜ | 380,000 | - | |
| 하남미사이베스트㈜ | 400,044 | - | |
| 반디제일차㈜(주1) | 471,074 | - | |
| 무등산베스트제일차㈜(주1) | 886,260 | - | |
| 슈엘로제일차㈜(주1) | 3,019,795 | - | |
| 희진제일차㈜ | 931,383 | - | |
| 저스트퍼플㈜(주1) | 785,568 | - | |
| 시흥대야이베스트㈜ | 329,918 | - | |
| 반디제이차㈜ | 294,850 | - | |
| 광주농성이베스트㈜ | 702,867 | - | |
| 이프성수제일차㈜ | 543,251 | - | |
| 에프원이베스트㈜(주1) | 233,000 | - | |
| 씨투이베스트㈜(주1) | 359,730 | - | |
| 성수이베스트㈜ | 1,339,641 | 245,909 | |
| 소마드로인㈜(주1) | 11,798 | - | |
| 엘엠유동화제일차㈜(주1) | 1,236,066 | - | |
| 빅토리제이차㈜ | 347,780 | - | |
| 대구수성이베스트㈜ | 818,135 | - | |
| 순천덕암이베스트㈜ | 677,399 | - | |
| 이프다산제삼차㈜ | 2,095,123 | - | |
| 파주운정이베스트㈜ | 1,169,929 | - | |
| 광양광영이베스트㈜ | 906,691 | - | |
| 도안이베스트㈜ | 1,276,164 | - | |
| 재연제일차㈜ | 8,704 | - | |
| 세종베스트제일차㈜ | 562,500 | - | |
| 선화1베스트제일차㈜ | 200,000 | - | |
| 석우제일차㈜ | 1,250,000 | - | |
| 오엠유동화제일차㈜ | 525,587 | - | |
| 한강베스트제일차㈜ | 432,637 | - | |
| 고산베스트제일차㈜ | 478,904 | - | |
| 모현베스트㈜ | 356,575 | - | |
| 용인죽전이베스트㈜ | 895,767 | - | |
| 와이디투이베스트㈜ | 130,013 | - | |
| 킹스파크제칠차㈜ | 71,822 | - | |
| 킹스알파제일차㈜ | 266,438 | - | |
| 킹스파크제삼차㈜ | 197 | - | |
| 관계기업 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 7,250 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 21,381 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 609 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주3) | 303,009 | 3,890 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 16,000 | 184,891 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 23,416 | 510 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 12,778 | 531 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 46,158 | 12,375 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,665 | - | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제1호 | 9,922 | 54,260 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | - | 550 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 15,584 | 5,411 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 12,400 | 3,690 | |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 | 10,000 | 219 | |
| 이베스트 신기술조합 제2호(주3) | 407,159 | 379 | |
| 이베스트 신기술조합 제3호(주3) | 65,220 | 1,223 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 21,500 | 662 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,795 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 11,300 | 696 | |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 7,060 | - | |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 22,822 | 87 | |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 10,700 | 295 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 10,800 | 332 | |
| 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 | 20,000 | - | |
| 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 | 1,782 | - | |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 19,089 | - | |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 61,817 | - | |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 22,448 | - | |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 | 38,352 | - | |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 27,063 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제26호 | 89,030 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 22,515 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 21,966 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제28호 | 44,030 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 60,000 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 132,877 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 23,700 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 21,500 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 22,492 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,886 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 22,000 | - | |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 9,549 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,000 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,283 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 60,800 | 88 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 26,440 | - | |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 12,852 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 25,200 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 1,852 | - | |
| 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 | 100,233 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 35,866 | - | |
| 이베스트지투지 신기술조합 제37호(주3) | 22,000 | 10 | |
| 합 계 | 30,341,732 | 1,032,982 |
| (주1) | 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주3) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
2) 채권ㆍ채무 &cr&cr <당기말>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 81,759 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | 50,000,000 | - |
| 종속기업 | 이베스트호매실제일차㈜ | - | 5,000,000 |
| 희진제일차㈜ | - | 2,181,600 | |
| 반디제이차㈜ | - | 6,074,000 | |
| 광주농성이베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 빅토리제이차㈜ | - | 3,123,000 | |
| 광양광영이베스트㈜ | - | 10,000,000 | |
| 세종베스트제일차㈜ | - | 323,077 | |
| 모현베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 킹스파크제삼차㈜ | - | 500,000 | |
| 히든에이스제일차㈜ | - | 13,200,000 | |
| 창인베스트제일차㈜ | - | 4,500,000 | |
| 에코에리카㈜ | - | 2,600,000 | |
| 골드라인제일차㈜ | - | 2,640,000 | |
| 안성원곡이베스트㈜ | - | 3,000,000 | |
| 에스지에이치㈜ | - | 1,500,000 | |
| 지알제일차㈜ | - | 500,000 | |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 킹스놀리지제일차㈜ | - | 500,000 | |
| 굿스타트에이알㈜ | - | 5,000,000 | |
| 골드라인제이차㈜ | - | 14,190,000 | |
| 디에프도안제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 베스트다사㈜ | - | 3,000,000 | |
| 운서베스트제일차㈜ | - | 8,000,000 | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 굿스타트에스와이㈜ | - | 4,000,000 | |
| 디에프안동제일차㈜ | - | 12,000,000 | |
| 에이치비제이제일차㈜ | - | 2,400,000 | |
| 골드라인제삼차㈜ | - | 3,300,000 | |
| 디에프도안제이차㈜ | - | 4,000,000 | |
| 하이엔신갈제일차㈜ | - | 6,600,000 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | - | 2,800,000 | |
| 디에프대방제일차㈜ | - | 5,500,000 | |
| 아로니아제일차㈜ | - | 4,100,000 | |
| 희진제사차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 고산베스트제이차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 봉덕베스트㈜ | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트에스제이㈜ | - | 2,000,000 | |
| 원더랜드제일차㈜ | - | 4,500,000 | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 스마트창원제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜ | - | 5,000,000 | |
| 포인트니모제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 브이로그제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 다인제이차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 73,611 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 12,956 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 100,914 | - | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 2,335,935 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 60,391 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 1,751,063 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 1,308,799 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 13,396 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 56,793 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 6,202 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 143,951 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 101,281 | - | |
| 합 계 | 56,047,052 | 239,329,777 |
<전기말>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 56,968 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 1,703 | - |
| 종속기업 | 부산초량이베스트㈜ | - | 8,000,000 |
| 하남신장이베스트㈜ | - | 7,000,000 | |
| 이베스트호매실제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 강릉베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 스타세븐원주베스트㈜ | - | 4,000,000 | |
| 하남미사이베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 희진제일차㈜ | - | 2,700,000 | |
| 시흥대야이베스트㈜ | - | 2,000,000 | |
| 반디제이차㈜ | - | 4,000,000 | |
| 광주농성이베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 이프성수제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 성수이베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 빅토리제이차㈜ | - | 4,000,000 | |
| 대구수성이베스트㈜ | - | 10,000,000 | |
| 순천덕암이베스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 이프다산제삼차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 파주운정이베스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 광양광영이베스트㈜ | - | 10,000,000 | |
| 도안이베스트㈜ | - | 10,000,000 | |
| 재연제일차㈜ | - | 500,000 | |
| 오엠유동화제일차㈜ | - | 4,500,000 | |
| 한강베스트제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 와이디투이베스트㈜ | - | 1,000,000 | |
| 모현베스트㈜ | - | 5,000,000 | |
| 용인죽전이베스트㈜ | - | 6,000,000 | |
| 고산베스트제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 킹스파크제칠차㈜ | - | 11,900,000 | |
| 킹스알파제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 킹스파크제삼차㈜ | - | 300,000 | |
| &cr관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 77,214 | - |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 1,613,250 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 42,381 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 69,230 | - | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 73,745 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 68,166 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 2,374,247 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 1,930,145 | - | |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 | 12,219 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 58,402 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 83,166 | - | |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 23,942 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 28,736 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 270,088 | - | |
| 합 계 | 6,783,602 | 166,900,000 |
&cr당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 신용손실충당금&cr전(환)입액 | 손실충당금 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 이베스트호매실제일차㈜ | (38,118) | 92,168 | - |
| 희진제일차㈜ | (30,140) | 40,215 | - | |
| 반디제이차㈜ | 5,895,772 | 6,000,000 | - | |
| 광주농성이베스트㈜ | (38,118) | 92,168 | - | |
| 빅토리제이차㈜ | 2,865,772 | 2,970,000 | - | |
| 광양광영이베스트㈜ | 102,699 | 363,270 | - | |
| 세종베스트제일차㈜ | (187,462) | - | 138,251 | |
| 모현베스트㈜ | (38,118) | 92,168 | - | |
| 킹스파크제삼차㈜ | 14,461 | 22,279 | - | |
| 히든에이스제일차㈜ | 221,202 | 221,202 | - | |
| 창인베스트제일차㈜ | 82,951 | 82,951 | - | |
| 에코에리카㈜ | 47,927 | 47,927 | - | |
| 골드라인제일차㈜ | 44,240 | 44,240 | - | |
| 안성원곡이베스트㈜ | 55,301 | 55,301 | - | |
| 에스지에이치㈜ | 27,650 | 27,650 | - | |
| 지알제일차㈜ | 9,217 | 9,217 | - | |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 55,301 | 55,301 | - | |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 26,825 | 26,825 | - | |
| 굿스타트에이알㈜ | 92,168 | 92,168 | - | |
| 골드라인제이차㈜ | 237,792 | 237,792 | - | |
| 디에프도안제일차㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 베스트다사㈜ | 55,301 | 55,301 | - | |
| 운서베스트제일차㈜ | 147,468 | 147,468 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 82,951 | 82,951 | - | |
| 천안산단이베스트㈜ | 147,468 | 147,468 | - | |
| 세종베스트제이차㈜ | 147,468 | - | 147,468 | |
| 굿스타트에스와이㈜ | 73,734 | 73,734 | - | |
| 디에프안동제일차㈜ | 221,202 | 221,202 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 44,240 | 44,240 | - | |
| 골드라인제삼차㈜ | 55,301 | 55,301 | - | |
| 디에프도안제이차㈜ | 73,734 | 73,734 | - | |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 110,601 | 110,601 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 51,614 | 51,614 | - | |
| 디에프대방제일차㈜ | 101,384 | 101,384 | - | |
| 아로니아제일차㈜ | 75,577 | 75,577 | - | |
| 희진제사차㈜ | 55,301 | 55,301 | - | |
| 고산베스트제이차㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 봉덕베스트㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 굿스타트에스제이㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 원더랜드제일차㈜ | 82,951 | 82,951 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | 184,335 | 184,335 | - | |
| 스마트창원제일차㈜ | 92,168 | 92,168 | - | |
| 수성베스트㈜ | 18,434 | 18,434 | - | |
| 에코레드㈜ | 92,168 | 92,168 | - | |
| 포인트니모제일차㈜ | 92,168 | 92,168 | - | |
| 브이로그제일차㈜ | 92,168 | 92,168 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 브레이븐제일차㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 성환베스트㈜ | 33,180 | 33,180 | - | |
| 다인제일차㈜ | 184,335 | 184,335 | - | |
| ㈜코스모골드 | 92,168 | 92,168 | - | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 36,867 | 36,867 | - | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 184,335 | 92,168 | 92,168 | |
| 다인제이차㈜ | 55,301 | 55,301 | - | |
| 디에프창원제일차㈜ | 92,168 | 55,301 | 36,867 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 55,266 | 55,266 | - |
| 합 계 | 12,499,879 | 13,348,894 | 414,754 |
3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 부산초량이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| 하남신장이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - | |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 강릉베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 스타세븐원주베스트㈜(주1) | 사모사채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 하남미사이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 희진제일차㈜ | 사모사채 | 2,700,000 | - | 518,400 | 2,181,600 | |
| 시흥대야이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 반디제이차㈜ | 사모사채 | 4,000,000 | 6,000,000 | 4,000,000 | 6,000,000 | |
| 광주농성이베스트㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 이프성수제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 성수이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 빅토리제이차㈜ | 사모사채 | 4,000,000 | 3,000,000 | 4,000,000 | 3,000,000 | |
| 대구수성이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 순천덕암이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 이프다산제삼차㈜(주1) | 사모사채 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 파주운정이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | 8,000,000 | 16,000,000 | - | |
| 광양광영이베스트㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 도안이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 재연제일차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 오엠유동화제일차㈜(주1) | 사모사채 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - | |
| 한강베스트제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | 10,500,000 | 15,500,000 | - | |
| 고산베스트제일차㈜(주1) | 사모사채 | 10,000,000 | 5,200,000 | 15,200,000 | - | |
| 모현베스트㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 용인죽전이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | |
| 와이디투이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | |
| 킹스파크제칠차㈜(주1) | 사모사채 | 11,900,000 | - | 11,900,000 | - | |
| 킹스알파제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 킹스파크제삼차㈜ | 사모사채 | 300,000 | 200,000 | - | 500,000 | |
| 히든에이스제일차㈜ | 사모사채 | - | 12,000,000 | - | 12,000,000 | |
| 창인베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | |
| 에코에리카㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | 2,400,000 | 2,600,000 | |
| 광명하안이베스트㈜(주1) | 사모사채 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | - | |
| 골드라인제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,400,000 | - | 2,400,000 | |
| 에이치비제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | - | |
| 안성원곡이베스트㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | 5,000,000 | 3,000,000 | |
| 에스지에이치㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | 500,000 | 1,500,000 | |
| 원진제칠차㈜(주1) | 사모사채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 민정제삼차㈜(주1) | 사모사채 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | |
| 지알제일차㈜ | 사모사채 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 청라베스트제이차㈜(주1) | 사모사채 | - | 4,500,000 | 4,500,000 | - | |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 사모사채 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 굿스타트에이알㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 골드라인제이차㈜ | 사모사채 | - | 12,900,000 | - | 12,900,000 | |
| 디에프도안제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 우드스탁제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 1,800,000 | 1,800,000 | - | |
| 베스트다사㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 운서베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 범어베스트제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 4,000,000 | 4,000,000 | - | |
| 범어위너제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 베스트하우징코리아㈜(주1) | 사모사채 | - | 79,500,000 | 79,500,000 | - | |
| 굿스타트에스와이㈜ | 사모사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 디에프안동제일차㈜ | 사모사채 | - | 12,000,000 | - | 12,000,000 | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,400,000 | - | 2,400,000 | |
| 골드라인제삼차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 디에프도안제이차㈜ | 사모사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 사모사채 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,800,000 | - | 2,800,000 | |
| 유성하우징제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 2,100,000 | 2,100,000 | - | |
| 디에프대방제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,500,000 | - | 5,500,000 | |
| 아로니아제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,100,000 | - | 4,100,000 | |
| 희진제사차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 고산베스트제이차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 봉덕베스트㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트에스제이㈜ | 사모사채 | - | 4,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 원더랜드제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | |
| 대구감삼제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 스마트창원제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜ | 사모사채 | - | 13,000,000 | 8,000,000 | 5,000,000 | |
| 포인트니모제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 브이로그제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | 사모사채 | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 다인제이차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | - | 2,998,100 | - | 2,998,100 |
| 합계 | 166,900,000 | 368,698,100 | 295,418,400 | 240,179,700 |
| (주1) | 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 써니솔루션제칠차㈜(주1) | 사모사채 | 20,300,000 | 36,000,000 | 48,000,000 | 8,300,000 |
| 대구화원이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 킹스파크제이차㈜(주1) | 사모사채 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - | |
| 군포송정이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 충무로제일이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 부산초량이베스트㈜ | 사모사채 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | |
| 하남신장이베스트㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 강릉베스트㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 스타세븐원주베스트㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | 1,000,000 | 4,000,000 | |
| 하남미사이베스트㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 밴드오브브라더스제칠차㈜(주1) | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 반디제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - | |
| 무등산베스트제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 7,000,000 | 7,000,000 | - | |
| 슈엘로제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 16,000,000 | - | 16,000,000 | |
| 저스트퍼플㈜(주1) | 사모사채 | - | 7,500,000 | 2,500,000 | 5,000,000 | |
| 희진제일차㈜ | 사모사채 | - | 6,831,050 | 4,131,050 | 2,700,000 | |
| 시흥대야이베스트㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 반디제이차㈜ | 사모사채 | - | 9,000,000 | 5,000,000 | 4,000,000 | |
| 광주농성이베스트㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 이프성수제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 에프원이베스트㈜(주1) | 사모사채 | - | 1,900,000 | 1,900,000 | - | |
| 씨투이베스트㈜(주1) | 사모사채 | - | 2,530,000 | 2,530,000 | - | |
| 성수이베스트㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 소마드로인㈜(주1) | 사모사채 | - | 1,630,000 | 1,630,000 | - | |
| 엘엠유동화제일차㈜(주1) | 사모사채 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | |
| 빅토리제이차㈜ | 사모사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 대구수성이베스트㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 순천덕암이베스트㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 이프다산제삼차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 파주운정이베스트㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 광양광영이베스트㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 도안이베스트㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 재연제일차㈜ | 사모사채 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 오엠유동화제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | |
| 한강베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 와이디투이베스트㈜ | 사모사채 | - | 2,360,000 | 1,360,000 | 1,000,000 | |
| 모현베스트㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 용인죽전이베스트㈜ | 사모사채 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 고산베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 킹스파크제칠차㈜ | 사모사채 | - | 14,000,000 | 2,100,000 | 11,900,000 | |
| 킹스알파제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 킹스파크제삼차㈜ | 사모사채 | - | 300,000 | - | 300,000 | |
| 합계 | 107,300,000 | 239,051,050 | 143,151,050 | 203,200,000 |
| (주1) | 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 56,968 | 2,488,998 | 2,464,207 | 81,759 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 77,214 | 892,516 | 896,119 | 73,611 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,431,891 | 2,097,501 | 3,529,392 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 42,381 | 265,971 | 295,396 | 12,956 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 69,154 | 6,158,582 | 6,126,822 | 100,914 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 환매조건부채권매도 | 73,745 | 16,110,146 | 13,847,956 | 2,335,935 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 환매조건부채권매도 | 68,166 | 762,309 | 770,084 | 60,391 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 환매조건부채권매도 | 1,613,250 | 21,144,250 | 21,006,436 | 1,751,063 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 환매조건부채권매도 | 1,169,148 | 15,072,072 | 14,932,421 | 1,308,799 | |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) | 환매조건부채권매도 | 12,219 | 9,266,979 | 9,279,199 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 58,402 | 340,734 | 385,741 | 13,396 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 83,166 | 908,000 | 934,373 | 56,793 | |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1) | 환매조건부채권매도 | 23,942 | 4,809,942 | 4,833,884 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 28,737 | 345,589 | 368,124 | 6,202 | |
| 이베스트 신기술조합 제26호(주1) | 환매조건부채권매도 | - | 11,678,889 | 11,678,889 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제28호(주1) | 환매조건부채권매도 | - | 7,381,718 | 7,381,718 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 환매조건부채권매도 | 270,088 | 7,439,290 | 7,565,427 | 143,951 | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | - | 3,710,263 | 3,608,982 | 101,281 | |
| 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) | 환매조건부채권매도 | - | 9,669,263 | 9,669,263 | - | |
| 합계 | 5,078,471 | 120,543,012 | 119,574,433 | 6,047,051 |
| (주1) | 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 48,646 | 2,141,865 | 2,133,543 | 56,968 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 80,605 | 1,012,799 | 1,016,190 | 77,214 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) | 환매조건부채권매도 | 105,894 | 10,071,881 | 10,177,775 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 환매조건부채권매도 | 49,422 | 9,082,814 | 7,700,345 | 1,431,891 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 87,868 | 846,196 | 891,683 | 42,381 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 120,733 | 743,869 | 795,448 | 69,154 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 환매조건부채권매도 | 2,325,294 | 17,883,947 | 20,135,496 | 73,745 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 환매조건부채권매도 | 70,421 | 898,579 | 900,834 | 68,166 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 환매조건부채권매도 | 587,060 | 11,545,978 | 10,519,788 | 1,613,250 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 환매조건부채권매도 | 384,659 | 7,626,390 | 6,841,901 | 1,169,148 | |
| 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 | 환매조건부채권매도 | 110,000 | 310,332 | 408,113 | 12,219 | |
| 이베스트 신기술조합 제2호(주1) | 환매조건부채권매도 | 39,107 | 2,938,925 | 2,978,032 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제3호(주1) | 환매조건부채권매도 | 150,019 | 4,183,467 | 4,333,486 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 100,740 | 971,715 | 1,014,053 | 58,402 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 108,070 | 1,242,265 | 1,267,169 | 83,166 | |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 환매조건부채권매도 | 15,015 | 128,231 | 143,246 | - | |
| 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 | 환매조건부채권매도 | 48,047 | 442,000 | 466,105 | 23,942 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | - | 602,379 | 573,642 | 28,737 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 환매조건부채권매도 | - | 270,088 | - | 270,088 | |
| 합계 | 4,431,600 | 72,943,720 | 72,296,849 | 5,078,471 |
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 잔액 | 약정금액 | 잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| 대출약정 | 22,500,000 | 22,500,000 | 52,000,000 | 51,700,000 |
| 관계기업 | ||||
| 수익증권매입약정(주1) | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| (주1) | 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 회 사 명 | 자금거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 배당금 지급 | 18,831,555 | 11,812,521 |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 지분증권 매수 | 1,900 | - |
| 지브이에이 HCB일반사모투자신탁 | 수익증권 매수 | 5,090,000 | - |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등기임원 | 882,000 | 861,168 | 177,083 | 272,569 | 1,059,083 | 1,133,737 |
| 비등기임원 | 4,387,163 | 4,129,166 | 1,155,056 | 1,053,210 | 5,542,219 | 5,182,376 |
| 합계 | 5,269,163 | 4,990,334 | 1,332,139 | 1,325,779 | 6,601,302 | 6,316,113 |
42. 금융상품 위험공시 &cr &cr 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr&cr당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.
&cr이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr &cr 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr
1) 주가의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 8,602,919 | - |
| 10% 하락 | (8,991,997) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 10,219,696 | - |
| 10% 하락 | (10,207,726) | - |
&cr2) 이자율의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (5,999,220) | - |
| 50bp 하락 | 5,999,220 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (4,739,900) | - |
| 50bp 하락 | 4,739,900 | - |
&cr3) 환율의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 989,130 | - |
| 10% 하락 | (989,130) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 102,670 | - |
| 10% 하락 | (102,670) | - |
(2) 신용위험&cr&cr 1) 신용위험의 개요&cr &cr 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr&cr 2) 신용위험의 관 리&cr &cr ① 기대신용손실 인식과 측정&cr당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr &cr - 연체일수&cr원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr &cr - 자산건전성&cr금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr &cr - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr&cr② 채무불이행의 정의&cr당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr &cr - 연체 90일 이상인 경우&cr - 법적절차가 진행 중인 경우&cr - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr&cr③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr &cr개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr &cr - 부도시 익스포져(EAD)&cr부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr &cr - 기간별 부도율(PD)&cr회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr &cr - 부도시 손실률(LGD)&cr부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr &cr - 만기&cr당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr
3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금 | 307,113,883 | 542,009,931 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | 2,662,022,350 | 2,678,660,262 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | 2,870,842,431 | 3,498,884,367 |
| 파생상품자산 | 3,259,229 | 7,866,838 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | 654,180,000 | 564,985,000 |
| 합계 | 6,497,417,893 | 7,292,406,398 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. |
4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 307,113,883 | - | - | - | 307,113,883 | - | 307,113,883 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 2,662,022,350 | 2,662,022,350 | - | 2,662,022,350 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 779,920,112 | 1,196,056 | - | - | 781,116,168 | 4,567 | 781,111,601 |
| 환매조건부채권매수 | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 대여금 | 2,460,025 | - | 125,000 | - | 2,585,025 | - | 2,585,025 |
| 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) | - | - | 14,212,454 | - | 14,212,454 | 13,774,198 | 438,256 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 248,979,700 | 10,500,000 | - | - | 259,479,700 | 4,975,122 | 254,504,578 |
| 사모사채 | 60,300,000 | 500,000 | 9,000,000 | - | 69,800,000 | 9,968,693 | 59,831,307 |
| 미수금 | 1,665,523,739 | - | 1,027,899 | - | 1,666,551,638 | 1,027,899 | 1,665,523,739 |
| 미수수익 | 25,465,586 | 924,281 | 4,604,843 | - | 30,994,710 | 4,889,283 | 26,105,427 |
| 임차보증금 | 641,771 | - | - | - | 641,771 | - | 641,771 |
| 미회수채권 | 100,727 | - | - | - | 100,727 | - | 100,727 |
| 소계 | 2,863,391,660 | 13,120,337 | 28,970,196 | - | 2,905,482,193 | 34,639,762 | 2,870,842,431 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 1,383,946 | 1,383,946 | - | 1,383,946 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 1,875,283 | 1,875,283 | - | 1,875,283 |
| 소계 | - | - | - | 3,259,229 | 3,259,229 | - | 3,259,229 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 523,600,000 | - | - | - | 523,600,000 | 885,461 | (885,461) |
| 매입보장약정 | 61,000,000 | - | - | - | 61,000,000 | 162,496 | (162,496) |
| 기타 신용공여 | 69,580,000 | - | - | - | 69,580,000 | 1,006,102 | (1,006,102) |
| 소계 | 654,180,000 | - | - | - | 654,180,000 | 2,054,059 | (2,054,059) |
| 합계 | 3,824,685,543 | 13,120,337 | 28,970,196 | 2,665,281,578 | 6,532,057,654 | 36,693,821 | 5,841,183,834 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 542,009,931 | - | - | - | 542,009,931 | - | 542,009,931 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 2,678,660,262 | 2,678,660,262 | - | 2,678,660,262 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 647,315,833 | 1,835,974 | - | - | 649,151,807 | 160,307 | 648,991,500 |
| 환매조건부채권매수 | 126,000,000 | - | - | - | 126,000,000 | - | 126,000,000 |
| 대여금 | 4,678,724 | - | - | - | 4,678,724 | - | 4,678,724 |
| 대출금(프로젝트파이낸싱) | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 | 65,143 | 2,434,857 |
| 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) | - | - | 14,212,454 | - | 14,212,454 | 14,212,454 | - |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 179,500,000 | - | 15,000,000 | - | 194,500,000 | 8,979,246 | 185,520,754 |
| 사모사채 | 15,750,000 | - | - | - | 15,750,000 | 210,335 | 15,539,665 |
| 미수금 | 2,499,502,539 | - | 845,636 | - | 2,500,348,175 | 845,636 | 2,499,502,539 |
| 미수수익 | 13,276,895 | - | 3,825,093 | - | 17,101,988 | 3,882,853 | 13,219,135 |
| 임차보증금 | 2,690,004 | - | - | - | 2,690,004 | - | 2,690,004 |
| 미회수채권 | 307,189 | - | - | - | 307,189 | - | 307,189 |
| 소계 | 3,491,521,184 | 1,835,974 | 33,883,183 | - | 3,527,240,341 | 28,355,973 | 3,498,884,367 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 6,997,233 | 6,997,233 | - | 6,997,233 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 869,606 | 869,606 | - | 869,606 |
| 소계 | - | - | - | 7,866,838 | 7,866,838 | - | 7,866,838 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 202,500,000 | - | - | - | 202,500,000 | 349,537 | (349,537) |
| 매입보장약정 | 297,400,000 | - | - | - | 297,400,000 | 878,607 | (878,607) |
| 기타 신용공여 | 65,085,000 | - | - | - | 65,085,000 | 1,675,081 | (1,675,081) |
| 소계 | 564,985,000 | - | - | - | 564,985,000 | 2,903,225 | (2,903,225) |
| 합계 | 4,598,516,115 | 1,835,974 | 33,883,183 | 2,686,527,100 | 7,320,762,372 | 31,259,198 | 6,724,518,173 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
&cr한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분(주1) | 신용등급&cr(주2) | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입대출채권 | BB- 미만 | - | - | 14,212,454 | 14,212,454 |
| 사모사채 | A- | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| BB- | 300,979,700 | 11,000,000 | - | 311,979,700 | |
| BB- 미만 | - | - | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 신용공여금 | (주3) | 779,920,112 | 1,196,056 | - | 781,116,168 |
| 충당금 | (5,561,441) | (416,941) | (22,744,198) | (28,722,580) | |
| 합계 | 1,083,638,371 | 11,779,115 | 468,256 | 1,095,885,742 |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분(주1) | 신용등급&cr(주2) | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출금 | BB- | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 매입대출채권 | BB- 미만 | - | - | 14,212,454 | 14,212,454 |
| 사모사채 | A- | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| BB- | 186,950,000 | - | - | 186,950,000 | |
| BB- 미만 | - | - | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 신용공여금 | (주3) | 647,315,833 | 1,835,974 | - | 649,151,807 |
| 충당금 | (4,952,727) | (160,307) | (18,514,451) | (23,627,485) | |
| 합계 | 840,113,106 | 1,675,667 | 10,698,003 | 852,486,776 |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 신용등급&cr(주1) | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입보장약정 | A3+ | 75,000,000 | - | - | 75,000,000 |
| A3 | 139,000,000 | - | - | 139,000,000 | |
| A2+ | 249,100,000 | - | - | 249,100,000 | |
| A2 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 | |
| A2- | 86,500,000 | - | - | 86,500,000 | |
| 기타 신용공여 | BB- | 69,580,000 | - | - | 69,580,000 |
| 충당부채 | (2,054,059) | - | - | (2,054,059) | |
| 합계 | 652,125,941 | - | - | 652,125,941 |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 신용등급&cr(주1) | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입보장약정 | A3+ | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| A3 | 75,000,000 | - | - | 75,000,000 | |
| A3- | 22,500,000 | - | - | 22,500,000 | |
| A2+ | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 | |
| A2 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | |
| A2- | 297,400,000 | - | - | 297,400,000 | |
| 기타 신용공여 | BB- | 65,085,000 | - | - | 65,085,000 |
| 충당부채 | (2,903,226) | - | - | (2,903,226) | |
| 합계 | 562,081,774 | - | - | 562,081,774 |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
7 ) 신용위험의 집중도분석&cr&cr보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 프로젝트파이낸싱 | 254,942,834 | 21.6 | 187,955,611 | 19.1 |
| 기타 | 142,416,332 | 12.1 | 146,218,390 | 14.9 | |
| 개인 | 781,111,601 | 66.3 | 648,991,500 | 66.0 | |
| 합계 | 1,178,470,767 | 100.0 | 983,165,501 | 100.0 |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
&cr보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 대한민국 | 1,178,470,767 | 100.0 | 983,165,501 | 100.0 |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,178,470,767 | 100.0 | 983,165,501 | 100.0 |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:백만원)
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,576,723 | 280 | - | - | - | - | - | 1,577,003 |
| 매도유가증권 | 660,240 | - | - | - | - | - | - | 660,240 |
| 파생상품부채 | 1 | 3,023 | - | - | - | - | - | 3,024 |
| 차입부채(주1) | 337,276 | 902,297 | 434,807 | 105,000 | 323,500 | - | - | 2,102,880 |
| 기타금융부채(주1) | 112 | 1,434,902 | 1,370 | 3,884 | 118,792 | 8,732 | 24,770 | 1,592,562 |
| 소 계 | 2,574,352 | 2,340,502 | 436,177 | 108,884 | 442,292 | 8,732 | 24,770 | 5,935,709 |
| 난외항목 | ||||||||
| 매입약정 | - | 230,100 | 354,500 | - | - | - | - | 584,600 |
| 기타신용공여 | 69,580 | - | - | - | - | - | - | 69,580 |
| 소 계 | 69,580 | 230,100 | 354,500 | - | - | - | - | 654,180 |
| 합 계 | 2,643,932 | 2,570,602 | 790,677 | 108,884 | 442,292 | 8,732 | 24,770 | 6,589,889 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
<전기말>
(단위:백만원)
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,640,940 | - | - | - | - | - | - | 1,640,940 |
| 매도유가증권 | 906,537 | - | - | - | - | - | - | 906,537 |
| 파생상품부채 | - | 13,941 | - | - | - | - | - | 13,941 |
| 차입부채(주1) | 287,353 | 1,130,565 | 343,952 | 115,000 | 100,000 | - | - | 1,976,870 |
| 기타금융부채(주1) | 86 | 2,347,188 | 2,931 | 67,910 | 18,293 | 396 | 98 | 2,436,902 |
| 소 계 | 2,834,916 | 3,491,694 | 346,883 | 182,910 | 118,293 | 396 | 98 | 6,975,190 |
| 난외항목 | ||||||||
| 매입약정 | - | 167,500 | 332,400 | - | - | - | - | 499,900 |
| 기타신용공여 | 65,085 | - | - | - | - | - | - | 65,085 |
| 소 계 | 65,085 | 167,500 | 332,400 | - | - | - | - | 564,985 |
| 합 계 | 2,900,001 | 3,659,194 | 679,283 | 182,910 | 118,293 | 396 | 98 | 7,540,175 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr&cr매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.
(4) 금융자산의 양도(제거)&cr&cr당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr&cr당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 양도된 자산의&cr장부금액 | 관련 부채의&cr장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 1,010,143,211 | 909,415,087 |
| 지분증권(주2) | 584,486,269 | - |
| 합계 | 1,594,629,480 | 909,415,087 |
| (주1) | 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. |
| (주2) | 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. |
<전기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 양도된 자산의&cr장부금액 | 관련 부채의&cr장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 1,102,132,462 | 1,049,884,503 |
| 지분증권(주2) | 498,879,189 | - |
| 합계 | 1,601,011,651 | 1,049,884,503 |
| (주1) | 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. |
| (주2) | 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. |
&cr2) 당기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<전기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 양도된 자산의&cr장부금액 | 관련 부채의&cr장부금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 11,900,000 | - |
| (주1) | 당사는 전기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다. |
(5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr
당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.
&cr또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.
&cr당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr/부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채/&cr자산 총액 | 재무상태표에 표&cr시되는 금융자산&cr/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 80,000,000 | - | 80,000,000 | 80,000,000 | - | - |
| 미수금 | 3,103,302,647 | 1,436,751,009 | 1,666,551,638 | 239,323,166 | - | 1,427,228,472 |
| 미회수채권 | 7,683,993 | 7,583,266 | 100,727 | 31,306 | - | 69,421 |
| 파생상품자산 | 3,371,164 | 111,935 | 3,259,229 | 901,050 | - | 2,358,179 |
| 대여유가증권 | 584,486,269 | - | 584,486,269 | 584,486,269 | - | - |
| 합계 | 3,778,844,073 | 1,444,446,210 | 2,334,397,863 | 904,741,791 | - | 1,429,656,072 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 909,415,087 | - | 909,415,087 | 909,415,087 | - | - |
| 미지급금 | 2,856,690,398 | 1,436,751,009 | 1,419,939,389 | 60,548,889 | - | 1,359,390,500 |
| 미지급채무 | 13,567,611 | 7,583,266 | 5,984,345 | 5,984,345 | - | - |
| 매도유가증권 | 660,240,208 | - | 660,240,208 | 660,240,208 | - | - |
| 파생상품부채 | 3,135,699 | 111,935 | 3,023,764 | 901,050 | 1,000,000 | 1,122,714 |
| 합계 | 4,443,049,003 | 1,444,446,210 | 2,998,602,793 | 1,637,089,579 | 1,000,000 | 1,360,513,214 |
<전기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr/부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채/&cr자산 총액 | 재무상태표에 표&cr시되는 금융자산&cr/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 126,000,000 | - | 126,000,000 | - | 126,000,000 | - |
| 미수금 | 4,917,161,081 | 2,416,812,906 | 2,500,348,175 | - | - | 2,500,348,175 |
| 미회수채권 | 5,233,918 | 4,926,729 | 307,189 | - | - | 307,189 |
| 파생상품자산 | 7,866,838 | - | 7,866,838 | 807,027 | - | 7,059,811 |
| 대여유가증권 | 498,879,189 | - | 498,879,189 | 498,879,189 | - | - |
| 합계 | 5,555,141,026 | 2,421,739,635 | 3,133,401,391 | 499,686,216 | 126,000,000 | 2,507,715,175 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 1,049,884,503 | - | 1,049,884,503 | 1,049,884,503 | - | - |
| 미지급금 | 4,745,121,996 | 2,416,812,906 | 2,328,309,089 | - | - | 2,328,309,089 |
| 미지급채무 | 12,786,396 | 4,926,729 | 7,859,667 | - | - | 7,859,667 |
| 매도유가증권 | 906,537,180 | - | 906,537,180 | 906,537,180 | - | - |
| 기타차입금 | 44,000,000 | - | 44,000,000 | - | - | 44,000,000 |
| 파생상품부채 | 13,941,139 | - | 13,941,139 | 807,027 | - | 13,134,112 |
| 합계 | 6,772,271,214 | 2,421,739,635 | 4,350,531,578 | 1,957,228,710 | - | 2,393,302,868 |
43. 금융상품 공정가치 &cr
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr&cr출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용&cr&cr장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영&cr&cr외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,574,504,593 | 3,574,504,593 | 3,571,301,779 | 3,571,301,779 |
| 파생결합증권 | 684,226 | 684,226 | 528,873 | 528,873 |
| 파생상품자산(주1) | 3,259,229 | 3,259,229 | 7,866,838 | 7,866,838 |
| 소계 | 3,578,448,048 | 3,578,448,048 | 3,579,697,490 | 3,579,697,490 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 예치금 | 307,113,883 | 307,113,883 | 542,009,931 | 542,009,931 |
| 상각후원가측정대출채권(주2) | 1,164,151,060 | 1,164,151,060 | 970,333,667 | 970,333,667 |
| 기타금융자산(주2) | 1,692,363,056 | 1,692,363,056 | 2,515,677,108 | 2,515,677,108 |
| 소계 | 3,163,627,999 | 3,163,627,999 | 4,028,020,706 | 4,028,020,706 |
| 합계 | 6,742,076,047 | 6,742,076,047 | 7,607,718,196 | 7,607,718,196 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | 660,240,208 | 660,240,208 | 906,537,180 | 906,537,180 |
| 파생상품부채(주1) | 3,023,764 | 3,023,764 | 13,941,139 | 13,941,139 |
| 소계 | 663,263,972 | 663,263,972 | 920,478,319 | 920,478,319 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 예수부채 | 1,577,002,773 | 1,577,002,773 | 1,640,940,279 | 1,640,940,279 |
| 차입부채 | 2,102,773,089 | 2,102,773,089 | 1,976,625,815 | 1,976,625,815 |
| 기타금융부채(주2) | 1,554,744,398 | 1,554,744,398 | 2,434,586,499 | 2,434,586,499 |
| 소계 | 5,234,520,260 | 5,234,520,260 | 6,052,152,593 | 6,052,152,593 |
| 합계 | 5,897,784,232 | 5,897,784,232 | 6,972,630,912 | 6,972,630,912 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 543,375,326 | - | 9,078,057 | 552,453,383 |
| 상환우선주 | - | - | 41,796,944 | 41,796,944 |
| 출자금 | - | 1,017,350 | 61,412,089 | 62,429,439 |
| 신주인수권증서 | 1,457,808 | - | - | 1,457,808 |
| 국채 | 334,963,859 | - | - | 334,963,859 |
| 지방채 | - | 19,574,503 | - | 19,574,503 |
| 특수채 | - | 507,611,152 | - | 507,611,152 |
| 회사채 | - | 847,949,277 | 146,317,179 | 994,266,456 |
| 기업어음증권 | - | 19,822,434 | - | 19,822,434 |
| 전자단기사채 | - | 36,498,202 | 14,963,704 | 51,461,906 |
| 집합투자증권 | 171,710,901 | 23,976,590 | 49,888,380 | 245,575,871 |
| 외화증권 | 1,116,826 | - | - | 1,116,826 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 734,322,040 | - | 734,322,040 |
| 기타 | - | - | 7,651,972 | 7,651,972 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 684,226 | - | - | 684,226 |
| 소계 | 1,053,308,946 | 2,190,771,548 | 331,108,325 | 3,575,188,819 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 1,299,535 | - | - | 1,299,535 |
| 매수개별주식옵션 | 84,411 | - | - | 84,411 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 974,233 | 974,233 |
| 주식스왑 | - | 776,401 | - | 776,401 |
| 통화선도 | - | 124,649 | - | 124,649 |
| 소계 | 1,383,946 | 901,050 | 974,233 | 3,259,229 |
| 금융자산 합계 | 1,054,692,892 | 2,191,672,598 | 332,082,558 | 3,578,448,048 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 41,620,004 | - | 30,784 | 41,650,788 |
| 국채 | 513,247,950 | - | - | 513,247,950 |
| 특수채 | - | 20,019,670 | - | 20,019,670 |
| 기타 | 85,321,800 | - | - | 85,321,800 |
| 소계 | 640,189,754 | 20,019,670 | 30,784 | 660,240,208 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 2,231,647 | - | - | 2,231,647 |
| 매도개별주식옵션 | 67,121 | - | - | 67,121 |
| 주식스왑 | - | 103 | - | 103 |
| 통화선도 | - | 724,893 | - | 724,893 |
| 소계 | 2,298,768 | 724,996 | - | 3,023,764 |
| 금융부채 합계 | 642,488,522 | 20,744,666 | 30,784 | 663,263,972 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 506,863,385 | - | 5,984,855 | 512,848,240 |
| 상환우선주 | - | - | 34,618,109 | 34,618,109 |
| 출자금 | - | 4,624,958 | 50,800,020 | 55,424,978 |
| 신주인수권증서 | 6,775,447 | - | - | 6,775,447 |
| 국채 | 454,725,271 | - | - | 454,725,271 |
| 지방채 | - | 10,259,380 | - | 10,259,380 |
| 특수채 | - | 593,659,738 | - | 593,659,738 |
| 회사채 | - | 682,681,586 | 128,527,886 | 811,209,472 |
| 전자단기사채 | - | - | 67,862,970 | 67,862,970 |
| 집합투자증권 | 199,417,898 | 8,851,967 | 39,097,663 | 247,367,528 |
| 외화증권 | 205,041 | - | - | 205,041 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 740,943,431 | - | 740,943,431 |
| 손해배상공동기금 | - | 27,564,782 | - | 27,564,782 |
| 기타 | - | - | 7,837,393 | 7,837,393 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 528,873 | - | - | 528,873 |
| 소계 | 1,168,515,915 | 2,068,585,842 | 334,728,896 | 3,571,830,653 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 6,997,233 | - | - | 6,997,233 |
| 매수주식옵션 | - | - | 62,579 | 62,579 |
| 통화선도(주1) | - | - | 807,027 | 807,027 |
| 소계 | 6,997,233 | - | 869,606 | 7,866,839 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 1,175,513,148 | 2,068,585,842 | 335,598,502 | 3,579,697,492 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 14,493,911 | - | - | 14,493,911 |
| 국채 | 313,646,669 | - | - | 313,646,669 |
| 특수채 | - | 240,671,600 | - | 240,671,600 |
| 기타 | 337,725,000 | - | - | 337,725,000 |
| 소계 | 665,865,580 | 240,671,600 | - | 906,537,180 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 7,518,345 | - | - | 7,518,345 |
| 통화선도(주1) | - | - | 6,422,794 | 6,422,794 |
| 소계 | 7,518,345 | - | 6,422,794 | 13,941,139 |
| 금융부채 합계 | 673,383,925 | 240,671,600 | 6,422,794 | 920,478,319 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치&cr서열수준&cr변동 (주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 5,984,855 | 6,410,517 | (3,852,770) | 1,189,400 | (653,945) | - | 9,078,057 |
| 상환우선주 | 34,618,109 | 25,696,699 | (17,654,202) | - | (863,662) | - | 41,796,944 |
| 출자금 | 50,800,020 | 27,980,001 | (9,489,545) | (13,214,193) | 5,335,806 | - | 61,412,089 |
| 회사채 | 128,527,886 | 112,197,226 | (90,719,363) | - | (3,688,570) | - | 146,317,179 |
| 전자단기사채 | 67,862,970 | 279,500,000 | (332,362,970) | - | (36,296) | - | 14,963,704 |
| 집합투자증권 | 39,097,663 | 25,385,000 | (14,752,910) | - | 158,627 | - | 49,888,380 |
| 기타 | 7,837,393 | - | (1,039,623) | - | 854,202 | - | 7,651,972 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 62,579 | 750,000 | (62,579) | - | 224,233 | - | 974,233 |
| 통화선도 | 807,027 | - | (807,027) | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 335,598,502 | 477,919,443 | (470,740,989) | (12,024,793) | 1,330,395 | - | 332,082,558 |
| 금융부채 | |||||||
| 매도유가증권 | |||||||
| 주식 | - | - | - | (116,402) | 85,618 | - | 30,784 |
| 파생상품부채 | |||||||
| 통화선도 | 6,422,794 | - | (6,422,794) | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 6,422,794 | - | (6,422,794) | (116,402) | 85,618 | - | 30,784 |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치&cr서열수준&cr변동 (주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 7,990,668 | 7,029,437 | (1,383,217) | (7,029,427) | (622,606) | - | 5,984,855 |
| 상환우선주 | 16,716,109 | 19,354,155 | (2,381,967) | (742,574) | 1,672,387 | - | 34,618,110 |
| 출자금 | 24,309,306 | 26,522,652 | (5,564,189) | (3,110,087) | 8,642,338 | - | 50,800,020 |
| 신주인수권증서 | - | - | - | - | - | - | - |
| 회사채 | 1,265,629 | 100,376,055 | (2,805,740) | 1,374,476 | 28,317,466 | - | 128,527,886 |
| 전자단기사채 | 103,500,000 | 525,127,200 | (560,777,743) | - | 13,513 | - | 67,862,970 |
| 집합투자증권 | 20,436,743 | 16,935,000 | (10,759,383) | 9,252,990 | 3,232,312 | - | 39,097,662 |
| 외화증권 | 16,169,185 | - | (16,169,185) | - | - | - | - |
| 기타 | 4,039,295 | 745,000 | - | 3,000,000 | 53,098 | - | 7,837,393 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 142,272 | - | (37,272) | - | (42,421) | - | 62,579 |
| 통화선도 | 361,255 | - | (361,255) | - | 807,027 | - | 807,027 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 출자금 | 1,200,000 | - | (1,200,000) | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 196,130,462 | 696,089,498 | (601,439,950) | 2,745,378 | 42,073,114 | - | 335,598,502 |
| 금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | |||||||
| 통화선도 | 3,178,207 | - | (3,178,207) | - | (6,422,794) | - | 6,422,794 |
| 상품스왑 | 2,258,270 | - | (2,258,270) | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 5,436,477 | - | (5,436,477) | - | (6,422,794) | - | 6,422,794 |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr
4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr
보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.
&cr <당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 63,013 | (51,975) | - | - |
| 상환우선주(주1) | 219,015 | (193,313) | - | - |
| 회사채(주1) | 926,652 | (680,643) | - | - |
| 출자금(주1) | 1,480,534 | (1,216,339) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 4,206 | (2,601) | - | - |
| 합계 | 2,693,420 | (2,144,871) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 397,541 | (284,746) | - | - |
| 상환우선주(주1) | 505,682 | (531,498) | - | - |
| 회사채(주1) | 450,691 | (427,167) | - | - |
| 출자금(주1) | 859,569 | (828,795) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 26,650 | (25,844) | - | - |
| 합계 | 2,240,133 | (2,098,050) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
| 비상장주식 | 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. |
| 출자금 | 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
| 집합투자증권 | 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
| 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) | 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 채무증권 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. |
| 주가지 수스왑 및 주식스왑 | 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. |
| 통화선도 | 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. |
6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr
7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 332,082,558 | 현금흐름할인&cr모형, NAV법 | 성장률, 할인율 | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승&cr할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업&cr시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.&cr
(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr&cr1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 예치금(주1) | - | - | 307,113,883 | 307,113,883 |
| 상각후원가측정대출채권(주1) | - | - | 1,164,151,060 | 1,164,151,060 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | 1,692,363,056 | 1,692,363,056 |
| 금융자산 합계 | - | - | 3,163,627,999 | 3,163,627,999 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채(주1) | - | - | 1,577,002,773 | 1,577,002,773 |
| 차입부채(주1) | - | 818,500,000 | 1,284,273,089 | 2,102,773,089 |
| 기타금융부채(주1)(주2) | - | - | 1,554,744,398 | 1,554,744,398 |
| 금융부채 합계 | - | 818,500,000 | 4,416,020,260 | 5,234,520,260 |
| (주1) | 수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 예치금(주1) | - | - | 542,009,931 | 542,009,931 |
| 상각후원가측정대출채권(주1) | - | - | 970,333,667 | 970,333,667 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | 2,515,677,108 | 2,515,677,108 |
| 금융자산 합계 | - | - | 4,028,020,706 | 4,028,020,706 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채(주1) | - | - | 1,640,940,279 | 1,640,940,279 |
| 차입부채(주1) | - | 590,000,000 | 1,386,625,815 | 1,976,625,815 |
| 기타금융부채(주1)(주2) | - | - | 2,434,586,499 | 2,434,586,499 |
| 금융부채 합계 | - | 590,000,000 | 5,462,152,593 | 6,052,152,593 |
| (주1) | 수준3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
&cr2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 818,500,000 | 590,000,000 | DCF | 할인율 |
44. 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 수익&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 60,668,251 | 1,025,660,245 | 26,286,305 | 30,595,467 | 1,143,210,268 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 102,616,780 | - | 102,616,780 |
| 소계 | 60,668,251 | 1,025,660,245 | 128,903,085 | 30,595,467 | 1,245,827,048 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,874,609 | - | - | - | 6,874,609 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 117,717,603 | 1,560,793,239 | 36,221,614 | 7,593,793 | 1,722,326,249 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 68,712,078 | - | 68,712,078 |
| 소계 | 117,717,603 | 1,560,793,239 | 104,933,692 | 7,593,793 | 1,791,038,327 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,977,697 | - | - | - | 2,977,697 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
(2) 비용&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금&cr전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 31,912,734 | 909,815,324 | - | - | 941,728,058 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 2,969,200 | - | 10,558,789 | 13,527,989 |
| 소계 | 31,912,734 | 912,784,524 | - | 10,558,789 | 955,256,047 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,838,849 | - | - | - | 15,838,849 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 26,835,345 | - | 26,835,345 |
| 소계 | 15,838,849 | - | 26,835,345 | - | 42,674,194 |
| (주1) | 매입약정충당부채환입액 1,184백만원 및 매입확약충당부채전입액 334백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금&cr전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,699,804 | 1,438,803,698 | - | - | 1,451,503,502 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 120,000 | - | 6,453,025 | 6,573,025 |
| 소계 | 12,699,804 | 1,438,923,698 | - | 6,453,025 | 1,458,076,527 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 103,415,016 | - | - | - | 103,415,016 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 32,999,452 | - | 32,999,452 |
| 소계 | 103,415,016 | - | 32,999,452 | - | 136,414,468 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 1,519백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). |
45 . 부문별 보고 &cr&cr(1) 부문단위&cr&cr당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보&cr&cr당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:백만원)
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 244,790 | 1,266,380 | 29,592 | 1,540,762 |
| 영업비용 | 159,723 | 1,110,027 | 45,566 | 1,315,316 |
| 영업이익(Ⅰ) | 85,067 | 156,353 | (15,974) | 225,446 |
| 내부손익조정 | (28,581) | (14,761) | 43,342 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 56,486 | 141,592 | 27,368 | 225,446 |
| 영업외손익 | (521) | 251 | (5,199) | (5,469) |
| 세전이익 | 55,965 | 141,843 | 22,169 | 219,977 |
| 법인세비용 | - | - | - | (59,300) |
| 당기순이익 | - | - | - | 160,677 |
<전기>
(단위:백만원)
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 214,487 | 1,778,111 | 12,223 | 2,004,820 |
| 영업비용 | 145,728 | 1,647,720 | 57,138 | 1,850,586 |
| 영업이익(Ⅰ) | 68,758 | 130,391 | (44,915) | 154,234 |
| 내부손익조정 | (22,611) | (10,616) | 33,228 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 46,147 | 119,775 | (11,687) | 154,234 |
| 영업외손익 | 13 | (5) | 11,059 | 11,068 |
| 세전이익 | 46,160 | 119,770 | (628) | 165,303 |
| 법인세비용 | - | - | - | (39,892) |
| 당기순이익 | - | - | - | 125,411 |
한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보&cr
당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.&cr&cr (4) 고객별 정보&cr &cr당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
46 . Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 &cr
(1) Covid-19 영향의 불확실성&cr&cr 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.
&cr주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 상각후원가측정대출채권 | |
| 매입대출채권 | 14,212,454 |
| 사모사채 | 329,279,700 |
| (이연대출부대수익) | (14,319,707) |
| (대손충당금) | (28,718,013) |
| 소계 | 300,454,434 |
| 기타금융자산 | |
| 미수이자 | 3,146,384 |
| (대손충당금) | (58,327) |
| 소계 | 3,088,057 |
| 노출금액 합계 | 303,542,491 |
| 자산에서 차지하는 비중 | 4.39% |
(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액(주1) |
|---|---|
| 대출채권 충당금 증가 | 2,940,644 |
| 미수이자 충당금 증가 | 28,157 |
| 합계 | 2,968,801 |
| (주1) | 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. |
47. 재무제표의 승인&cr&cr동 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 이베스트투자증권주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr
&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 이베스트투자증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 이베스트투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김우람 입니다.&cr&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대표이사 홍 종 성 |
| 2022년 3월 16일 |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
캡처.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 이베스트투자증권주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
761168441719--353824196461777878472632----1,3371,59041741261061,0791,3341,6571,199997857--3,9003,57065931901671,8562,2122,1291,831997857--5,2375,160
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.08.17 ~ 2021.10.1410유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 / 기말감사 업무수행계획 수립2021.11.22~&cr2021.12.031062내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가2022.02.07~&cr2022.02..251562내부통제 기말 운영평가,&cr별도 및 연결재무제표 관련 입증감사----2022.01.03-이베스트투자증권 본사현금, 유가증권 등OOO-32021.09.24, 2021.12.13, 2022.03.08유가증권 공정가치 평가2022.02.11 ~ 2022.03.0410
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 24일감사위원회(회사),&cr업무수행이사 외 1명(감사인)대면회의2021년 감사계획 보고 및 핵심감사사항 협의22021년 12월 13일감사위원회(회사),&cr업무수행이사 외 1명(감사인)대면회의2021년 감사진행상황 보고32022년 03월 08일감사위원회(회사),&cr업무수행이사 외 1명(감사인)대면회의2021년 기말감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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