Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 (주)웰크론 00603588 100000000000 20220325 1101110860216 000 143887 61540 110079 210 N Y N Y N A Y 1
&cr
주식회사 웰크론
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
동아송강회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------- | 1 |
| (첨부)재 무 제 표 | ||
| 재무상태표 | ----------------------- | 7 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------- | 9 |
| 자본변동표 | ----------------------- | 10 |
| 현금흐름표 | ----------------------- | 11 |
| 주석 | ----------------------- | 13 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ----------------------- | 92 |
| 대표이사 및 내부회계관리자의&cr 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ----------------------- | 94 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------- | 95 |
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 웰크론 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr 우리는 주식회사 웰크론(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 종속기업투자주식 손상평가&cr재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 22,337백만원입니다. 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 1,043백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr
회사는 매년 종속기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.&cr
ㆍ일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가&crㆍ투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가&crㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인&crㆍ종속회사의 경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해각 투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가&crㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가&crㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&crㆍ평가기준일부터 보고기간말까지의 추정 손익과 실제 손익을 소급적으로 검토하여 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김희대 입니다.&cr
&cr&cr
| 서울특별시 서초구 강남대로 221 |
| 동 아 송 강 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 창 하 |
| 2022년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 웰크론
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 웰크론 대표이사 이영규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12(구로동) |
| (전 화) | 02-830-5975 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제30(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제29(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 웰크론 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제30(당) 기말 | 제29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 52,133,097,827 | 48,672,017,400 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,5,6,39 | 18,141,095,821 | 18,177,242,226 | ||
| 기타금융자산 | 3,5,7,8 | 4,887,796,827 | 3,828,439,332 | ||
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,5,9,31,39 | 8,019,663,556 | 11,916,162,739 | ||
| 재고자산 | 10 | 20,877,946,164 | 14,352,542,259 | ||
| 기타유동자산 | 11,31 | 206,595,459 | 397,630,844 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 91,753,408,868 | 90,267,455,083 | |||
| 기타비유동금융자산 | 3,5,8 | 1,157,220,738 | 1,521,765,111 | ||
| 종속기업투자 | 12 | 22,337,041,393 | 21,294,428,395 | ||
| 유형자산 | 13,16,36 | 53,183,896,177 | 53,582,070,585 | ||
| 영업권 | 14 | 167,756,173 | 167,756,173 | ||
| 영업권 이외의 무형자산 | 15 | 2,323,648,908 | 3,156,111,289 | ||
| 투자부동산 | 17 | 8,931,309,983 | 8,963,859,707 | ||
| 사용권자산 | 23 | 578,609,375 | 965,377,934 | ||
| 기타비유동채권 | 3,5,18,38,39 | 2,939,314,762 | 616,085,889 | ||
| 기타비유동자산 | 11,25 | 134,611,359 | - | ||
| 자산총계 | 143,886,506,695 | 138,939,472,483 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 31,341,401,017 | 42,939,822,915 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,5,16,19,38,39 | 12,145,127,607 | 11,825,551,805 | ||
| 단기차입금 | 3,5,20 | 8,649,505,642 | 22,975,861,931 | ||
| 유동성장기차입금 | 3,5,20 | 872,180,000 | 5,000,000,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 3,5,7,21,22 | 5,268,882,692 | 84,284,300 | ||
| 유동리스부채 | 3,5,23 | 488,756,457 | 494,770,182 | ||
| 기타유동부채 | 24,31 | 3,916,948,619 | 2,559,354,697 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 30,198,406,401 | 18,999,929,490 | |||
| 장기차입금 | 3,5,20 | 12,082,820,000 | 12,955,000,000 | ||
| 전환사채 | 3,21 | 8,351,596,199 | - | ||
| 순확정급여부채 | 25 | - | 190,008,753 | ||
| 기타비유동금융부채 | 3,21,22 | 4,017,658,354 | - | ||
| 비유동리스부채 | 3,5,23 | 93,434,674 | 471,482,159 | ||
| 기타비유동채무 | 3,5,16,19 | 2,941,975,241 | 2,842,105,939 | ||
| 기타비유동부채 | 24 | - | 151,650,752 | ||
| 이연법인세부채 | 37 | 2,710,921,933 | 2,389,681,887 | ||
| 부채총계 | 61,539,807,418 | 61,939,752,405 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 26 | 14,115,651,000 | 14,115,651,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 27 | 43,200,751,733 | 43,200,751,733 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 27 | (3,829,620,342) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 28 | 12,786,691,087 | 13,066,215,259 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 29 | 16,073,225,799 | 6,617,102,086 | ||
| 자본총계 | 82,346,699,277 | 76,999,720,078 | |||
| 자본과부채총계 | 143,886,506,695 | 138,939,472,483 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제30(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제29(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웰크론 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제30(당) 기 | 제29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 31,38 | 110,079,447,279 | 123,679,701,151 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 31,32 | 59,331,645,229 | 68,331,724,573 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 50,747,802,050 | 55,347,976,578 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 32,33 | 38,648,510,175 | 37,618,981,742 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 12,099,291,875 | 17,728,994,836 | |||
| Ⅵ. 영업외손익 | 736,509,261 | (8,126,266,221) | |||
| 기타영업외수익 | 34 | 2,916,740,158 | 1,948,527,677 | ||
| 기타영업외비용 | 34 | 518,379,691 | 10,214,120,318 | ||
| 금융수익 | 35 | 544,346,028 | 1,339,961,469 | ||
| 금융비용 | 35 | 2,206,197,234 | 1,200,635,049 | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전계속사업손익 | 12,835,801,136 | 9,602,728,615 | |||
| Ⅷ. 법인세비용 | 37 | 3,379,677,423 | 1,071,933,572 | ||
| Ⅸ. 당기순이익 | 9,456,123,713 | 8,530,795,043 | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (279,524,172) | 267,988,133 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (279,524,172) | 267,988,133 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | 5,844,873 | (11,158,985) | |||
| 보험수리적손익 | (285,369,045) | 279,147,118 | |||
| Ⅷ. 총포괄이익 | 9,176,599,541 | 8,798,783,176 | |||
| Ⅸ. 주당이익 | 30 | ||||
| 기본주당순이익 | 340 | 302 | |||
| 희석주당순이익 | 312 | 302 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제30(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제29(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웰크론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2020.01.01 (전기초) | 13,995,252,000 | 42,459,421,227 | - | 12,798,227,126 | (1,913,692,957) | 67,339,207,396 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 8,530,795,043 | 8,530,795,043 |
| 전환권행사 | 120,399,000 | 741,330,506 | - | - | - | 861,729,506 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 279,147,118 | - | 279,147,118 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (11,158,985) | - | (11,158,985) |
| Ⅱ. 2020.12.31 (전기말) | 14,115,651,000 | 43,200,751,733 | - | 13,066,215,259 | 6,617,102,086 | 76,999,720,078 |
| Ⅲ. 2021.01.01 (당기초) | 14,115,651,000 | 43,200,751,733 | - | 13,066,215,259 | 6,617,102,086 | 76,999,720,078 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 9,456,123,713 | 9,456,123,713 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (285,369,045) | - | (285,369,045) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | 5,844,873 | - | 5,844,873 |
| 자기주식 | - | - | (3,829,620,342) | - | - | (3,829,620,342) |
| Ⅳ. 2021.12.31 (당기말) | 14,115,651,000 | 43,200,751,733 | (3,829,620,342) | 12,786,691,087 | 16,073,225,799 | 82,346,699,277 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제30(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제29(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웰크론 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제30(당) 기 | 제29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,325,258,924 | 23,514,207,214 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 13,460,414,581 | 23,864,573,364 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 9,456,123,713 | 8,530,795,043 | ||
| (2) 조정: | 8,600,784,195 | 14,680,177,153 | ||
| 법인세비용 | 3,379,677,423 | 1,071,933,572 | ||
| 금융비용 | 2,206,197,234 | 1,200,635,049 | ||
| 금융수익 | (544,346,028) | (1,339,961,469) | ||
| 외화환산손실 | 32,835,262 | 418,437,227 | ||
| 외화환산이익 | (122,957,431) | (15,969,754) | ||
| 퇴직급여원가 | 1,089,209,192 | 1,099,809,173 | ||
| 감가상각비 | 2,590,879,763 | 2,266,426,980 | ||
| 무형자산상각비 | 993,301,821 | 1,178,767,725 | ||
| 대손상각비 | (30,809,710) | 40,924,860 | ||
| 종속기업투자손상차손 | - | 8,778,839,688 | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | (1,042,612,998) | - | ||
| 유형자산처분손실 | 49,244,825 | 44,570,783 | ||
| 유형자산처분이익 | - | (4,337,465) | ||
| 무형자산처분손실 | 990,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | - | (18,093,436) | ||
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,447,560 | ||
| 종속기업투자처분이익 | - | (43,230,964) | ||
| 잡이익 | (825,158) | (22,376) | ||
| (3) 운전자본의 변동 | (4,596,493,327) | 653,601,168 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,770,303,993 | (3,106,889,554) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 203,598 | 18,108,686 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 191,746,804 | (91,169,025) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (6,522,941,851) | 3,528,594,565 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 337,621,056 | 1,962,105,760 | ||
| 기타유동채무의 증가(감소) | (100,500,508) | (1,237,646,554) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (641,671,846) | 549,138,482 | ||
| 기타비유동채무의 증가(감소) | 148,432,481 | 317,773,467 | ||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | - | 171,244,766 | ||
| 퇴직급여채무의 증감 | (1,673,733,506) | (1,163,908,291) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (105,953,548) | (293,751,134) | ||
| 2. 법인세의 납부 | (1,135,155,657) | (350,366,150) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,229,024,186) | (15,208,218,691) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,505,558,177 | 8,503,623,214 | ||
| 이자의 수취 | 59,771,876 | 125,135,756 | ||
| 기타금융자산의 감소 | 3,741,426,860 | 7,413,712,734 | ||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 519,901,662 | 579,666 | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 43,230,964 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 157,486,364 | ||
| 무형자산의 처분 | 24,200,000 | 19,804,330 | ||
| 보증금의 감소 | 7,857,779 | 340,473,400 | ||
| 단기대여금의 감소 | 151,600,000 | 403,200,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 800,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,734,582,363) | (23,711,841,905) | ||
| 기타금융자산의 증가 | (3,204,620,961) | (5,218,365,771) | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (158,663,862) | (317,439,526) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,596,209,200) | (8,272,981,028) | ||
| 무형자산의 취득 | (168,529,440) | (719,235,488) | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (8,977,422,092) | ||
| 보증금의 증가 | (1,558,900) | (206,398,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (305,000,000) | - | ||
| 장기대여금의 증가 | (2,300,000,000) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,239,369,208) | (951,547,659) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,997,007,760 | 17,232,061,600 | ||
| 단기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 6,775,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 10,455,000,000 | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 2,061,600 | ||
| 사채의 발행 | 14,997,007,760 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (29,236,376,968) | (18,183,609,259) | ||
| 이자의 지급 | (706,806,305) | (1,085,944,016) | ||
| 단기차입금의 감소 | (19,100,000,000) | (9,400,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | (5,000,000,000) | (2,125,000,000) | ||
| 리스료의 지급 | (599,950,321) | (572,665,243) | ||
| 자기주식의 취득 | (3,829,620,342) | - | ||
| 사채의 상환 | - | (5,000,000,000) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | 106,988,065 | (96,137,883) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가 | (36,146,405) | 7,258,302,981 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 18,177,242,226 | 10,918,939,245 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 18,141,095,821 | 18,177,242,226 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
주석
| 제 30(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 웰크론 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이영규외 특수관계인 11인 | 5,230,259 | 18.54% |
| 자기주식 | 811,337 | 2.87% |
| 기타주주 | 22,189,706 | 78.59% |
| 합계 | 28,231,302 | 100.00% |
&cr&cr2. 중요한 회계처리방침&cr&cr가. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr(3) 제·개정된 기준서의 적용
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr7) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정&cr&cr개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. &cr'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 사업결합&cr당사는 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(6) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
(7) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(8) 금융자산 및 금융부채&cr
1) 금융자산의 분류 및 측정&cr당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (*1) | 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적 및 기타 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.&cr&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.&cr&cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
&cr당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr(9) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr(10) 유형자산&cr당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 공구와기구 | 4 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 5 ~ 8 년 | 비품 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 | 시설장치 | 5 ~ 8 년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr(12) 보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 무형자산&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(14) 비금융자산의 손상&cr당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr(15) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 리스&cr당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다.
&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr(17) 수익인식&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 제품 및 상품 판매수익&cr당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.&cr판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.&cr&cr2) 용역 및 기타수익&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다&cr&cr4) 계약자산 및 계약부채&cr&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가 (또는 지급기일이 된 대가) 에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
(18) 법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr
(19) 종업원 급여&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 충당부채와 우발부채&cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 외화환산&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr(22) 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr나. 부문정보&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다
&cr다. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
&cr당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 2월 24일에 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다.&cr
3. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 385,520,706 | (385,520,706) | 795,817,504 | (795,817,504) |
| EUR | 87,888,067 | (87,888,067) | 180,385,501 | (180,385,501) |
| JPY | - | - | 1,415,353 | (1,415,353) |
| 합계 | 473,408,773 | (473,408,773) | 977,618,358 | (977,618,358) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율차입금의 이자비용 변동 | 50,000,000 | (50,000,000) | 268,000,000 | (268,000,000) |
&cr3) 가격위험&cr당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.&cr&cr4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,141,095,821 | 18,177,242,226 |
| 기타유동금융자산 | 4,887,796,827 | 3,828,439,332 |
| 매출채권 | 7,849,034,014 | 11,820,742,802 |
| 기타유동채권 | 170,629,542 | 95,419,937 |
| 기타비유동금융자산 | 1,157,220,738 | 1,521,765,111 |
| 기타비유동채권 | 2,939,314,762 | 616,085,889 |
| 합계 | 35,145,091,704 | 36,059,695,297 |
&cr당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 36번을 참조해 주시기 바랍니다.&cr&cr5) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,218,684,824 | 8,218,684,824 | 8,218,684,824 | - | - | - |
| 기타유동채무 | 3,926,442,783 | 3,926,442,783 | 3,926,442,783 | - | - | - |
| 단기차입금 | 8,649,505,642 | 8,649,505,642 | 274,505,642 | 8,375,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 872,180,000 | 872,180,000 | - | 872,180,000 | - | - |
| 기타유동금융부채(*1) | 5,268,882,692 | 12,068,436,492 | 6,875,900,000 | 5,192,536,492 | - | - |
| 유동리스부채 | 488,756,457 | 488,756,457 | 142,213,690 | 346,542,767 | - | - |
| 장기차입금 | 12,082,820,000 | 12,082,820,000 | - | - | 5,000,000,000 | 7,082,820,000 |
| 전환사채 | 8,351,596,199 | 15,000,000,000 | - | - | 15,000,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,017,658,354 | 4,017,658,354 | - | - | 4,017,658,354 | - |
| 비유동리스부채 | 93,434,674 | 93,434,674 | - | - | 93,434,674 | - |
| 기타비유동채무 | 2,941,975,241 | 2,941,975,241 | - | - | 2,941,975,241 | - |
| 합계 | 54,911,936,866 | 68,359,894,467 | 19,437,746,939 | 14,786,259,259 | 27,053,068,269 | 7,082,820,000 |
(*1) 금융보증부채의 보증한도 6,876백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,928,058,626 | 7,928,058,626 | 7,928,058,626 | - | - | - |
| 기타유동채무 | 3,897,493,179 | 3,897,493,179 | 3,897,493,179 | - | - | - |
| 단기차입금 | 22,975,861,931 | 22,975,861,931 | 2,500,861,931 | 20,475,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 | - | - |
| 기타유동금융부채(*1) | 84,284,300 | 7,072,304,300 | 1,994,950,000 | 5,077,354,300 | - | - |
| 유동리스부채 | 494,770,182 | 494,770,182 | 3,159,980 | 491,610,202 | - | - |
| 장기차입금 | 12,955,000,000 | 12,955,000,000 | - | - | 5,000,000,000 | 7,955,000,000 |
| 비유동리스부채 | 471,482,159 | 471,482,159 | - | - | 471,482,159 | - |
| 기타비유동채무 | 2,842,105,939 | 2,842,105,939 | - | - | 2,842,105,939 | - |
| 합계 | 56,649,056,316 | 63,637,076,316 | 16,324,523,716 | 31,043,964,502 | 8,313,588,098 | 7,955,000,000 |
(*1) 금융보증부채의 보증한도 7,072백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(2) 자본 위험 관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
&cr보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 61,539,807,418 | 61,939,752,405 |
| 자본총계(B) | 82,346,699,277 | 76,999,720,078 |
| 부채비율(A/B) | 74.73% | 80.44% |
(3) 공정가치 추정&cr활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 판단&cr추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.&cr&cr(1) 중요한 회계추정 및 가정&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.&cr
5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,141,095,821 | 18,141,095,821 |
| 기타유동금융자산 | 4,876,996,827 | - | 10,800,000 | 4,887,796,827 |
| 매출채권 | - | - | 7,849,034,014 | 7,849,034,014 |
| 기타유동채권 | - | - | 170,629,542 | 170,629,542 |
| 기타비유동금융자산 | - | 175,628,862 | 981,591,876 | 1,157,220,738 |
| 기타비유동채권 | - | - | 2,939,314,762 | 2,939,314,762 |
| 합계 | 4,876,996,827 | 175,628,862 | 30,092,466,015 | 35,145,091,704 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 8,218,684,824 | 8,218,684,824 |
| 기타유동채무 | - | 3,926,442,783 | 3,926,442,783 |
| 단기차입금 | - | 8,649,505,642 | 8,649,505,642 |
| 유동성장기차입금 | - | 872,180,000 | 872,180,000 |
| 기타유동금융부채 | 5,192,536,492 | 76,346,200 | 5,268,882,692 |
| 유동리스부채 | - | 488,756,457 | 488,756,457 |
| 장기차입금 | - | 12,082,820,000 | 12,082,820,000 |
| 전환사채 | - | 8,351,596,199 | 8,351,596,199 |
| 기타비유동금융부채 | 4,017,658,354 | - | 4,017,658,354 |
| 비유동리스부채 | - | 93,434,674 | 93,434,674 |
| 기타비유동채무 | - | 2,941,975,241 | 2,941,975,241 |
| 합계 | 9,210,194,846 | 45,701,742,020 | 54,911,936,866 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,177,242,226 | 18,177,242,226 |
| 기타유동금융자산 | 3,005,654,783 | - | 822,784,549 | 3,828,439,332 |
| 매출채권 | - | - | 11,820,742,802 | 11,820,742,802 |
| 기타유동채권 | - | - | 95,419,937 | 95,419,937 |
| 기타비유동금융자산 | - | 168,135,435 | 1,353,629,676 | 1,521,765,111 |
| 기타비유동채권 | - | - | 616,085,889 | 616,085,889 |
| 합계 | 3,005,654,783 | 168,135,435 | 32,885,905,079 | 36,059,695,297 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 7,928,058,626 | 7,928,058,626 |
| 기타유동채무 | - | 3,897,493,179 | 3,897,493,179 |
| 단기차입금 | - | 22,975,861,931 | 22,975,861,931 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 304,300 | 83,980,000 | 84,284,300 |
| 유동리스부채 | - | 494,770,182 | 494,770,182 |
| 장기차입금 | - | 12,955,000,000 | 12,955,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 471,482,159 | 471,482,159 |
| 기타비유동채무 | - | 2,842,105,939 | 2,842,105,939 |
| 합계 | 304,300 | 56,648,752,016 | 56,649,056,316 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,496,206,475 | 1,496,206,475 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 984,011,439 | 2,396,778,913 | - | 3,380,790,352 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 175,628,862 | 175,628,862 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,192,536,492 | 5,192,536,492 |
| 장기파생상품부채 | - | - | 4,017,658,354 | 4,017,658,354 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,006,196,420 | 999,458,363 | - | 3,005,654,783 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 168,135,435 | 168,135,435 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 304,300 | - | 304,300 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 168,135,435 | - | - | 317,507,400 |
| 전환사채 발행 | 1,148,070,000 | 8,167,095,000 | - | - |
| 전환사채 전환 | - | - | - | (317,507,400) |
| 대체(재분류) | - | - | 182,441,825 | - |
| 평가손익 | 355,629,902 | 1,043,099,846 | (14,306,390) | - |
| 기말잔액 | 1,671,835,337 | 9,210,194,846 | 168,135,435 | - |
&cr&cr6. 현금 및 현금성 자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 9,126,984,326 | 18,177,242,226 |
| MMT(*1) | 9,014,111,495 | - |
| 합계 | 18,141,095,821 | 18,177,242,226 |
(*1) 수시로 입출금이 가능한 환매조건부채권(RP)으로 구성되어있습니다.
7. 파생상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동항목> | ||||
| 통화옵션 | - | - | - | 304,300 |
| 전환권대가(*1) | - | 5,192,536,492 | - | - |
| 전환사채옵션(*1) | 1,496,206,475 | - | - | - |
| 소계 | 1,496,206,475 | 5,192,536,492 | - | 304,300 |
| <비유동항목> | ||||
| 전환사채옵션(*1) | - | 4,017,658,354 | - | - |
| 소계 | - | 4,017,658,354 | - | - |
| 합계 | 1,496,206,475 | 9,210,194,846 | - | 304,300 |
(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 당기손익인식금융자산부채 | 금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가&cr (유동항목) | - | 5,192,536,492 | (574,546,492) |
| 전환사채옵션&cr (유동항목) | 1,496,206,475 | - | 348,136,475 |
| 전환사채옵션&cr (비유동항목) | - | 4,017,658,354 | (468,553,354) |
| 합계 | 1,496,206,475 | 9,210,194,846 | (694,963,371) |
8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 1,496,206,475 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,380,790,352 | - | 3,005,654,783 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 175,628,862 | - | 168,135,435 |
| 단기금융상품 | 10,800,000 | - | 822,784,549 | - |
| 장기금융상품 | - | 981,591,876 | - | 1,353,629,676 |
| 합 계 | 4,887,796,827 | 1,157,220,738 | 3,828,439,332 | 1,521,765,111 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 수익증권 | 2,396,778,913 | 999,458,363 |
| 채무증권 | 984,011,439 | 2,006,196,420 | ||
| 소계 | 3,380,790,352 | 3,005,654,783 | ||
| 비유동자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 175,628,862 | 168,135,435 |
| 합계 | 3,556,419,214 | 3,173,790,218 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 | 988,142,293 | 1,070,233,256 | 1,070,233,256 |
| KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A | 992,063,492 | 1,019,957,538 | 1,019,957,538 |
| IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 |
297,029,703 | 306,588,119 | 306,588,119 |
| 합계 | 2,277,235,488 | 2,396,778,913 | 2,396,778,913 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 | 988,142,293 | 999,458,363 | 999,458,363 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 엘지디스플레이 | 999,999,470 | 984,011,439 | 984,011,439 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 롯데글로벌로지스 | 1,999,999,102 | 2,006,196,420 | 2,006,196,420 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)매일방송 | 0.05% | 200,002,500 | 175,628,862 | 175,628,862 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)매일방송 | 0.05% | 200,002,500 | 168,135,435 | 168,135,435 |
9. 매출채권 및 기타유동채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 기타유동채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 7,999,550,965 | 30,860,947 | 140,000,000 | 93,589 | 170,954,536 | 8,170,505,501 |
| 대손충당금 | (150,516,951) | (324,994) | - | - | (324,994) | (150,841,945) |
| 순장부가액 | 7,849,034,014 | 30,535,953 | 140,000,000 | 93,589 | 170,629,542 | 8,019,663,556 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 기타유동채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 12,001,424,849 | 31,064,545 | 64,700,000 | 625,000 | 96,389,545 | 12,097,814,394 |
| 대손충당금 | (180,682,047) | (969,608) | - | - | (969,608) | (181,651,655) |
| 순장부가액 | 11,820,742,802 | 30,094,937 | 64,700,000 | 625,000 | 95,419,937 | 11,916,162,739 |
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 기타유동채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 6,642,517,465 | 30,041,721 | 140,000,000 | 93,589 | 170,135,310 | 6,812,652,775 |
| 1년미만 | 1,312,311,056 | 819,226 | - | - | 819,226 | 1,313,130,282 |
| 1년초과 | 44,722,444 | - | - | - | - | 44,722,444 |
| 합계 | 7,999,550,965 | 30,860,947 | 140,000,000 | 93,589 | 170,954,536 | 8,170,505,501 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 기타유동채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 9,796,026,919 | 23,742,735 | 64,700,000 | 625,000 | 89,067,735 | 9,885,094,654 |
| 1년미만 | 2,205,397,930 | 7,321,810 | - | - | 7,321,810 | 2,212,719,740 |
| 합계 | 12,001,424,849 | 31,064,545 | 64,700,000 | 625,000 | 96,389,545 | 12,097,814,394 |
&cr2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 180,682,047 | 969,608 | 181,651,655 |
| 손상차손(환입) | (30,165,096) | (644,614) | (30,809,710) |
| 기말금액 | 150,516,951 | 324,994 | 150,841,945 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 110,272,875 | 1,100,380 | 111,373,255 |
| 손상차손(환입) | 41,055,632 | (130,772) | 40,924,860 |
| 당기 회수 | 29,353,540 | - | 29,353,540 |
| 기말금액 | 180,682,047 | 969,608 | 181,651,655 |
10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 6,748,060,312 | (658,470,942) | 6,089,589,370 | 7,548,357,262 | (1,127,607,491) | 6,420,749,771 |
| 반제품 | 5,263,578,072 | (276,927,889) | 4,986,650,183 | 5,195,355,478 | (369,014,582) | 4,826,340,896 |
| 재공품 | 9,257,321,537 | (15,023,140) | 9,242,298,397 | 2,690,835,258 | - | 2,690,835,258 |
| 원재료 | 58,175,972 | - | 58,175,972 | 213,552,852 | - | 213,552,852 |
| 부재료 | 178,176,750 | (2,831,986) | 175,344,764 | 214,290,506 | (13,227,024) | 201,063,482 |
| 미착품 | 325,887,478 | - | 325,887,478 | - | - | - |
| 합계 | 21,831,200,121 | (953,253,957) | 20,877,946,164 | 15,862,391,356 | (1,509,849,097) | 14,352,542,259 |
&cr&cr11. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 78,324,586 | - | 212,393,508 | - |
| 선급비용 | 100,583,554 | - | 158,261,436 | - |
| 반품자산 | 27,687,319 | - | 26,975,900 | - |
| 퇴직연금운용자산(*1) | - | 134,611,359 | - | - |
| 합 계 | 206,595,459 | 134,611,359 | 397,630,844 | - |
(*1) 당기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,058,257천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감표시하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하여 적립한 134,611천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다.
12. 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론한텍(*1) | 5,826,109 | 27.99% | 34,817,757,130 | 18,734,611,592 | 21,294,428,395 | 13,523,328,735 |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company(*2) | 13,997,127 | 75.44% | 6,087,105,247 | 1,378,679,607 | 1,042,612,998 | 5,044,492,249 |
| 합계 | 40,904,862,377 | 20,113,291,199 | 22,337,041,393 | 18,567,820,984 |
| (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.&cr당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77% 입니다. |
| (*2) 당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.12% 입니다. |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 누적손상차손 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론한텍(*1) | 5,826,109 | 29.16% | 34,817,757,130 | 18,432,456,749 | 21,294,428,395 | 13,523,328,735 |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company(*2) | 13,997,127 | 75.44% | 6,087,105,247 | 1,096,472,722 | - | 6,087,105,247 |
| 합계 | 40,904,862,377 | 19,528,929,471 | 21,294,428,395 | 19,610,433,982 |
| (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.&cr전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 3,867,033,583원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.88% 입니다. |
| (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 4,911,806,105원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 17.91% 입니다. |
| (*3) 전기 중 ㈜웰크론헬스케어의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. |
(2) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론한텍(*1) | 131,155,306,720 | 64,214,368,694 | 269,161,115,700 | (69,627,195) |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 11,647,057,724 | 9,819,509,129 | 21,424,686,956 | 209,830,701 |
(*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웰크론헬스케어(*1) | 12,695,375,230 | 12,516,628,166 | 1,407,799,477 | 56,379,274 |
| ㈜웰크론한텍(*2) | 143,885,319,146 | 80,672,913,411 | 201,096,638,793 | (62,057,883) |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 11,479,874,769 | 10,026,413,665 | 22,987,033,880 | (395,667,317) |
(*1) 전기 중 종속기업에서 제외 전까지의 재무정보 입니다.&cr(*2) 상기 회사의 연결재무제표입니다.
13. 유형자산&cr&cr당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,240,556,476 | - | - | 29,240,556,476 |
| 건물 | 23,908,447,122 | (6,237,705,713) | - | 17,670,741,409 |
| 기계장치 | 18,158,706,191 | (13,383,330,430) | (333,057,975) | 4,442,317,786 |
| 차량운반구 | 326,830,519 | (203,318,481) | - | 123,512,038 |
| 공구와기구 | 889,802,089 | (756,539,316) | - | 133,262,773 |
| 비품 | 1,680,497,252 | (1,489,643,660) | (3,944,646) | 186,908,946 |
| 시설장치 | 3,113,325,418 | (2,026,728,669) | - | 1,086,596,749 |
| 건설중인자산 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 합계 | 77,618,165,067 | (24,097,266,269) | (337,002,621) | 53,183,896,177 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,240,556,476 | - | - | 29,240,556,476 |
| 건물 | 23,908,447,122 | (5,578,477,901) | - | 18,329,969,221 |
| 기계장치 | 17,397,836,191 | (12,622,290,640) | (435,377,081) | 4,340,168,470 |
| 차량운반구 | 304,930,519 | (162,858,168) | - | 142,072,351 |
| 공구와기구 | 846,400,089 | (723,092,970) | - | 123,307,119 |
| 비품 | 1,632,952,252 | (1,390,399,446) | (7,492,630) | 235,060,176 |
| 시설장치 | 2,833,101,397 | (1,689,164,625) | - | 1,143,936,772 |
| 건설중인자산 | 27,000,000 | - | - | 27,000,000 |
| 합계 | 76,191,224,046 | (22,166,283,750) | (442,869,711) | 53,582,070,585 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,240,556,476 | - | - | - | - | 29,240,556,476 |
| 건물 | 18,329,969,221 | - | - | (659,227,812) | - | 17,670,741,409 |
| 기계장치 | 4,775,545,551 | 803,870,000 | (13,124,988) | (817,914,802) | 27,000,000 | 4,775,375,761 |
| 정부보조금 | (435,377,081) | - | 9,362,484 | 92,956,622 | - | (333,057,975) |
| 차량운반구 | 142,072,351 | 21,900,000 | - | (40,460,313) | - | 123,512,038 |
| 공구와기구 | 123,307,119 | 43,982,000 | (1,000) | (34,025,346) | - | 133,262,773 |
| 비품 | 242,552,806 | 51,145,000 | (1,800,000) | (101,044,214) | - | 190,853,592 |
| 정부보조금 | (7,492,630) | - | - | 3,547,984 | - | (3,944,646) |
| 시설장치 | 1,143,936,772 | 397,212,200 | (43,681,321) | (410,870,902) | - | 1,086,596,749 |
| 건설중인자산 | 27,000,000 | 300,000,000 | - | - | (27,000,000) | 300,000,000 |
| 합계 | 53,582,070,585 | 1,618,109,200 | (49,244,825) | (1,967,038,783) | - | 53,183,896,177 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,240,556,476 | - | - | - | - | 29,240,556,476 |
| 건물 | 9,316,834,980 | 4,785,527,432 | - | (596,657,571) | 4,824,264,380 | 18,329,969,221 |
| 기계장치 | 2,734,853,136 | 2,770,095,000 | (157,038,087) | (632,364,498) | 60,000,000 | 4,775,545,551 |
| 정부보조금 | (325,118,922) | (216,991,863) | - | 106,733,704 | (435,377,081) | |
| 차량운반구 | 28,314,352 | 146,900,000 | - | (33,142,001) | - | 142,072,351 |
| 공구와기구 | 62,291,264 | 83,124,400 | - | (22,108,545) | - | 123,307,119 |
| 비품 | 290,709,016 | 65,800,000 | (245,800) | (113,710,410) | - | 242,552,806 |
| 정부보조금 | (11,152,552) | - | - | 3,659,922 | - | (7,492,630) |
| 시설장치 | 969,769,069 | 611,526,059 | (40,435,795) | (396,922,561) | - | 1,143,936,772 |
| 건설중인자산 | 4,884,264,380 | 27,000,000 | - | - | (4,884,264,380) | 27,000,000 |
| 합계 | 47,191,321,199 | 8,272,981,028 | (197,719,682) | (1,684,511,960) | - | 53,582,070,585 |
(3) 토지 공시지가&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적 | 장부가액 | 공시지가 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 공장부지 | 3,916㎡ | 19,517,000,000 | 23,310,844,000 | 3,916㎡ | 19,517,000,000 | 20,668,132,000 |
| 음성 공장부지 | 21,858㎡ | 2,069,590,000 | 2,469,954,000 | 21,858㎡ | 2,069,590,000 | 2,338,806,000 |
| 가좌동 물류센터부지 | 5,878㎡ | 7,653,966,476 | 7,988,202,000 | 5,878㎡ | 7,653,966,476 | 6,836,114,000 |
| 합계 | 31,652㎡ | 29,240,556,476 | 33,769,000,000 | 31,652㎡ | 29,240,556,476 | 29,843,052,000 |
&cr&cr14. 영업권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 167,756,173 | 167,756,173 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부금액 | 167,756,173 | 167,756,173 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 없습니다.
&cr(3) 영업권 손상 평가&cr&cr당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 11.82% 입니다.
(4) 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 |
| --- | --- | --- |
| 스마트컴퍼지트 | 167,756,173 | - |
&cr&cr15. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각비(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 147,236,791 | 16,999,440 | - | (51,589,922) | 112,646,309 |
| 개발비 | 1,115,931,821 | - | - | (847,606,975) | 268,324,846 |
| 정부보조금 | (448,271,571) | - | - | 336,742,950 | (111,528,621) |
| 기타무형자산(*1) | 2,341,214,248 | 169,030,000 | (25,190,000) | (430,847,874) | 2,054,206,374 |
| 합계 | 3,156,111,289 | 186,029,440 | (25,190,000) | (993,301,821) | 2,323,648,908 |
(*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.&cr(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 495,304천원입니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각비(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 189,268,309 | 13,695,717 | (1,710,894) | (54,016,341) | 147,236,791 |
| 개발비 | 2,384,068,278 | - | - | (1,268,136,457) | 1,115,931,821 |
| 정부보조금 | (1,029,233,351) | - | - | 580,961,780 | (448,271,571) |
| 기타무형자산(*1) | 2,073,251,184 | 705,539,771 | - | (437,576,707) | 2,341,214,248 |
| 합계 | 3,617,354,420 | 719,235,488 | (1,710,894) | (1,178,767,725) | 3,156,111,289 |
(*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.&cr(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 509,787천원입니다.
(2) 당기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| WPM사업비(*1) | 96,277,704 | 3개월 |
| TPU사업(*2) | 4,147,768 | 2개월 |
| TPU사업(2차)(*2) | 32,638,180 | 12개월 |
| PPS 방사형 부직포(*3) | 23,732,573 | 12개월 |
| 합계 | 156,796,225 |
(*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.&cr(*2) TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.&cr(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다.
&cr(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr
16. 보조금&cr&cr전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 내역 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) | - | |
| 수령액 | 한국산업기술평가관리원 | 78,424,009 |
| 한국섬유수출입협회 | 240,000,000 | |
| 소계 | 318,424,009 | |
| 상환액 | 사업비 환수 | (25,864) |
| 감소액 | 유형자산 취득 | (216,991,863) |
| 경상연구비 대체 | (58,209,315) | |
| 민간부담금 대체 | (7,135,527) | |
| 기술료 대체(*1) | (36,061,440) | |
| 소계 | (318,398,145) | |
| 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) | - |
(*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당기말 및 전기말 현재 각각 71,325천원 및 169,284천원입니다.
17. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,675,433,391 | - | 7,675,433,391 |
| 건물 | 1,301,988,701 | (46,112,109) | 1,255,876,592 |
| 합계 | 8,977,422,092 | (46,112,109) | 8,931,309,983 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,675,433,391 | - | 7,675,433,391 |
| 건물 | 1,301,988,701 | (13,562,385) | 1,288,426,316 |
| 합계 | 8,977,422,092 | (13,562,385) | 8,963,859,707 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,675,433,391 | - | 7,675,433,391 |
| 건물 | 1,288,426,316 | (32,549,724) | 1,255,876,592 |
| 합계 | 8,963,859,707 | (32,549,724) | 8,931,309,983 |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,675,433,391 | - | 7,675,433,391 |
| 건물 | 1,301,988,701 | (13,562,385) | 1,288,426,316 |
| 합계 | 8,977,422,092 | (13,562,385) | 8,963,859,707 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 264,000,000 | 88,000,000 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.&cr
18. 기타비유동채권&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기대여금 | 임차보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 2,324,800,000 | 624,006,907 | 2,948,806,907 |
| 현재가치할인차금 | - | (9,492,145) | (9,492,145) |
| 순장부가액 | 2,324,800,000 | 614,514,762 | 2,939,314,762 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 임차보증금 |
| --- | --- |
| 채권가액 | 629,959,957 |
| 현재가치할인차금 | (13,874,068) |
| 순장부가액 | 616,085,889 |
&cr&cr19. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,218,684,824 | - | 7,928,058,626 | - |
| 미지급비용 | 3,926,442,783 | - | 3,897,493,179 | - |
| 미지급금 | - | 71,325,241 | - | 106,455,939 |
| 예수보증금 | - | 2,870,650,000 | - | 2,735,650,000 |
| 합계 | 12,145,127,607 | 2,941,975,241 | 11,825,551,805 | 2,842,105,939 |
20. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 별 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 포괄금융 등 | 기업은행 등 | 1.97% | - | 2,300,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 2.77% | 5,000,000,000 | - |
| 운용자금 | 기업은행 등 | 2.60% ~ 2.93% | 3,375,000,000 | 20,175,000,000 |
| 무신용장매입 | 기업은행 | 2.10% ~ 2.74% | 274,505,642 | 500,861,931 |
| 합계 | 8,649,505,642 | 22,975,861,931 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 별 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 농협은행 | 2.18% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | - | - | 5,000,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 2.59% | 7,955,000,000 | 7,955,000,000 |
| 유동성 대체 | (872,180,000) | (5,000,000,000) | ||
| 차감계 | 12,082,820,000 | 12,955,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 상환금액 |
| --- | --- |
| 2022년 12월 내 | 872,180,000 |
| 2023년 이후 | 12,082,820,000 |
| 합계 | 12,955,000,000 |
21. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 계정과목 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 전환청구기간 | 전환가액(*3) | 당기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 이권부&cr 무보증 사모 전환사채&cr(*1)(*2) | 전환사채 | 2021.08.27 | 2026.08.27 | 0.00% | 2022.08.27&cr~&cr2026.07.27 | 4,235원 | 15,000,000,000 |
| 전환권조정 | (6,645,570,766) | ||||||
| 사채할인발행차금 | (2,833,035) | ||||||
| 합 계 | 8,351,596,199 |
(*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.&cr(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.&cr(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,426원에서 4,235원으로 조정되었습니다.
&cr(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 만기이자율(%) | 액면금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.08.27 | 2026.08.27 | 0.00% | 0.00% | 15,000,000,000 |
| 기초금액 | - | |||
| 발행금액 | 15,000,000,000 | |||
| 기말금액 | 15,000,000,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 발행일 | 평가전금액 | 평가기준일(*1) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권 (Put Option) | 3,549,105,000 | 3,549,105,000 | 4,017,658,354 | (468,553,354) |
| 매도청구권 (Call Option) | (1,148,070,000) | (1,148,070,000) | (1,496,206,475) | 348,136,475 |
| 전환권대가 | 4,617,990,000 | 4,617,990,000 | 5,192,536,492 | (574,546,492) |
(*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다.
22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 5,192,536,492 | 4,017,658,354 | 304,300 | - |
| 금융보증부채 | 76,346,200 | - | 83,980,000 | - |
| 합계 | 5,268,882,692 | 4,017,658,354 | 84,284,300 | - |
23. 리스&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 960,450,829 | (532,989,135) | 427,461,694 |
| 차량운반구 | 586,146,562 | (434,998,881) | 151,147,681 |
| 합계 | 1,546,597,391 | (967,988,016) | 578,609,375 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 984,634,056 | (290,110,208) | 694,523,848 |
| 차량운반구 | 617,949,024 | (347,094,938) | 270,854,086 |
| 합계 | 1,602,583,080 | (637,205,146) | 965,377,934 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 694,523,848 | 129,549,593 | (9,308,027) | (387,303,720) | 427,461,694 |
| 차량운반구 | 270,854,086 | 106,310,790 | (22,029,659) | (203,987,536) | 151,147,681 |
| 합계 | 965,377,934 | 235,860,383 | (31,337,686) | (591,291,256) | 578,609,375 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 195,534,785 | 853,821,939 | (1,857,500) | (352,975,376) | 694,523,848 |
| 차량운반구 | 322,892,710 | 168,200,694 | (4,862,059) | (215,377,259) | 270,854,086 |
| 합계 | 518,427,495 | 1,022,022,633 | (6,719,559) | (568,352,635) | 965,377,934 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 357,802,140 | 68,383,987 | 426,186,127 |
| 차량운반구 | 130,954,317 | 25,050,687 | 156,005,004 |
| 합계 | 488,756,457 | 93,434,674 | 582,191,131 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 319,309,303 | 367,693,740 | 687,003,043 |
| 차량운반구 | 175,460,879 | 103,788,419 | 279,249,298 |
| 합계 | 494,770,182 | 471,482,159 | 966,252,341 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 리스료지급 | 현재가치 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 687,003,043 | 119,550,633 | (9,319,082) | (385,681,186) | 14,632,719 | 426,186,127 |
| 차량운반구 | 279,249,298 | 106,310,790 | (22,843,736) | (214,269,135) | 7,557,787 | 156,005,004 |
| 합계 | 966,252,341 | 225,861,423 | (32,162,818) | (599,950,321) | 22,190,506 | 582,191,131 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 리스료지급 | 현재가치 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 188,535,705 | 832,203,136 | - | (347,952,781) | 14,216,983 | 687,003,043 |
| 차량운반구 | 329,645,616 | 168,159,393 | (5,982,631) | (224,712,462) | 12,139,382 | 279,249,298 |
| 합계 | 518,181,321 | 1,000,362,529 | (5,982,631) | (572,665,243) | 26,356,365 | 966,252,341 |
&cr(5) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 59,225천원 (전기: 69,175천원)입니다.&cr&cr&cr24. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기법인세부채 | 2,633,300,787 | - | 788,859,244 | - |
| 예수금 | 571,813,829 | - | 103,686,109 | - |
| 선수금 | 482,011,034 | - | 535,108,093 | 151,650,752 |
| 부가세예수금 | 142,831,700 | - | 1,068,784,000 | - |
| 환불부채 | 66,090,724 | - | 62,917,251 | - |
| 포인트충당부채 | 20,900,545 | - | - | - |
| 합계 | 3,916,948,619 | - | 2,559,354,697 | 151,650,752 |
25. 순확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,058,256,818 | 6,247,369,939 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,192,868,177) | (6,057,361,186) |
| 순확정급여부채 금액(*1) | (134,611,359) | 190,008,753 |
(*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 134,611,359원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,247,369,939 | 6,603,130,121 |
| 당기근무원가 | 1,062,483,907 | 1,072,832,501 |
| 이자원가 | 171,912,444 | 191,502,504 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,673,733,506) | (1,131,150,951) |
| 보험수리적손익 | 229,008,969 | (456,186,896) |
| 관계회사 전입(전출) | - | (32,757,340) |
| 과거근무원가 | 21,215,065 | - |
| 기말금액 | 6,058,256,818 | 6,247,369,939 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,057,361,186 | 5,697,390,196 |
| 기대수익 | 166,402,224 | 164,525,832 |
| 기여금 납입액 | 1,700,000,000 | 1,250,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,594,046,452) | (956,248,866) |
| 보험수리적손익 | (136,848,781) | (98,305,976) |
| 기말금액 | 6,192,868,177 | 6,057,361,186 |
(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,062,483,907 | 1,072,832,501 |
| 이자원가 | 171,912,444 | 191,502,504 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (166,402,224) | (164,525,832) |
| 과거근무원가 | 21,215,065 | - |
| 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 | 1,089,209,192 | 1,099,809,173 |
&cr(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.44% | 2.90% |
| 미래임금상승률 | 3.56% | 3.64% |
&cr(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 비율 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가 | 92.10% | 5,577,814,412 |
| 1% 감소 | 109.30% | 6,620,142,543 | |
| 임금인상률 | 1% 증가 | 109.30% | 6,623,281,918 |
| 1% 감소 | 91.90% | 5,566,735,224 |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대신저축은행 퇴직연금정기예금 | 2,390,612,278 | - |
| 하나은행 퇴직연금정기예금 | 1,968,998,893 | 3,446,775,978 |
| 우리은행 퇴직연금정기예금 | 734,966,377 | 1,563,298,778 |
| 경남은행 퇴직연금정기예금 | 421,262,264 | 437,904,116 |
| 농협은행 퇴직연금정기예금 | 246,190,771 | 151,257,028 |
| 기업은행 퇴직연금정기예금 | 223,778,894 | 221,704,681 |
| 신한은행 퇴직연금정기예금 | 207,033,205 | 236,403,742 |
| 산업은행 퇴직연금정기예금 | 25,495 | 16,863 |
| 합계 | 6,192,868,177 | 6,057,361,186 |
&cr&cr26. 자본금&cr&cr(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(보통주) | 28,231,302 | 28,231,302 |
| 보통주자본금 | 14,115,651,000 | 14,115,651,000 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 날짜 | 구분 | 발행주식수 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 28,231,302 | 14,115,651,000 |
&cr<전기>
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 날짜 | 구분 | 발행주식수 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 27,990,504 | 13,995,252,000 | |
| 2020-01-30 | 전환사채 전환 | 240,798 | 120,399,000 |
| 기말 | 28,231,302 | 14,115,651,000 |
27. 자본잉여금 및 기타자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 41,554,948,588 | 41,554,948,588 |
| 기타자본잉여금 | 1,645,803,145 | 1,645,803,145 |
| 합계 | 43,200,751,733 | 43,200,751,733 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,829,620,342) | - |
&cr&cr28. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | 12,887,234,981 | 12,887,234,981 |
| 보험수리적손익누계액 | (81,532,456) | 203,836,589 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 | (19,011,438) | (24,856,311) |
| 합계 | 12,786,691,087 | 13,066,215,259 |
29. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 18,010,290 | 18,010,290 |
| 미처분이익잉여금 | 16,055,215,509 | 6,599,091,796 |
| 합계 | 16,073,225,799 | 6,617,102,086 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 30(당) 기&cr처분예정일: 2022년 3월 25일 | 제 29(전) 기&cr처분확정일: 2021년 3월 26일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 16,055,215,509 | 6,599,091,796 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금(결손금) | 6,599,091,796 | (1,931,703,247) | ||
| 2. 당기순이익 | 9,456,123,713 | 8,530,795,043 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 1,508,098,075 | - | ||
| 1. 배당금&cr 주당배당금(률)&cr 제30기 - 보통주: 50원(10%) | 1,370,998,250 | - | ||
| 2. 법정적립금: 이익준비금 | 137,099,825 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,547,117,434 | 6,599,091,796 |
&cr(3) 당기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (배당기준일: 2021년 12월 31일)
| (단위 : 주, %, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식 | 보통주 | 27,419,965 |
| 배당률(액면가 기준) | 보통주 | 10% |
| 배당금액 | 보통주 | 1,370,998,250 |
30. 주당이익 등&cr&cr(1) 기본주당이익&cr기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr① 가중평균유통주식수&cr&cr<당기>
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2021-01-01 | 28,231,302 | 365 | 10,304,425,230 |
| 자기주식 취득 | 2021-03-26 | (20,000) | 281 | (5,620,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-03-29 | (20,000) | 278 | (5,560,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-03-30 | (20,000) | 277 | (5,540,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-03-31 | (20,000) | 276 | (5,520,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-01 | (20,000) | 275 | (5,500,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-02 | (20,000) | 274 | (5,480,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-05 | (20,000) | 271 | (5,420,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-06 | (20,000) | 270 | (5,400,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-07 | (20,000) | 269 | (5,380,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-08 | (20,000) | 268 | (5,360,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-09 | (20,000) | 267 | (5,340,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-12 | (20,000) | 264 | (5,280,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-13 | (20,000) | 263 | (5,260,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-14 | (20,000) | 262 | (5,240,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-15 | (20,000) | 261 | (5,220,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-16 | (20,000) | 260 | (5,200,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-19 | (20,000) | 257 | (5,140,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-20 | (20,000) | 256 | (5,120,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-21 | (20,000) | 255 | (5,100,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-23 | (50,000) | 253 | (12,650,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-04-30 | (70,000) | 246 | (17,220,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-11 | (20,000) | 51 | (1,020,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-12 | (12,666) | 50 | (633,300) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-15 | (10,000) | 47 | (470,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-16 | (21,002) | 46 | (966,092) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-17 | (30,000) | 45 | (1,350,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-18 | (30,000) | 44 | (1,320,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-19 | (10,000) | 43 | (430,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-23 | (3,323) | 39 | (129,597) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-25 | (16,650) | 37 | (616,050) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-26 | (35,000) | 36 | (1,260,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-11-30 | (50,000) | 32 | (1,600,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-12-01 | (18,095) | 31 | (560,945) |
| 자기주식 취득 | 2021-12-02 | (50,000) | 30 | (1,500,000) |
| 자기주식 취득 | 2021-12-03 | (4,601) | 29 | (133,429) |
| 합계 | 10,160,885,817 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 27,838,043 |
&cr<전기>
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2020-01-01 | 27,990,504 | 366 | 10,244,524,464 |
| 전환사채 전환 | 2020-01-30 | 240,798 | 337 | 81,148,926 |
| 합계 | 10,325,673,390 | |||
| 일수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 28,212,222 |
② 기본주당이익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 9,456,123,713 | 8,530,795,043 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,838,043 | 28,212,222 |
| 보통주기본주당순이익 | 340 | 302 |
&cr(2) 희석주당이익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 희석주당이익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 9,456,123,713 | 8,530,795,043 |
| 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) | 291,418,482 | - |
| 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 27,838,043 | 28,212,222 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | ||
| - 전환사채 | 3,420,590 | - |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 31,258,633 | 28,212,222 |
| 희석주당순이익 | 312 | 302 |
(*1) 전기는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
&cr(3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1주당 행사가격(*1) | 청구기간 | 잠재적보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 4,235 | 2022.08.27 &cr~ 2026.07.27 | 3,541,912 |
(*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,426원에서 4,235원으로 조정되었습니다.
31. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 85,390,326,284 | 42,764,459,348 | 83,889,549,424 | 45,793,799,769 |
| 기타매출 | 24,689,120,995 | 16,567,185,881 | 39,790,151,727 | 22,537,924,804 |
| 합계 | 110,079,447,279 | 59,331,645,229 | 123,679,701,151 | 68,331,724,573 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 수익의 유형: | ||
| 재화의 판매 | 107,800,531,408 | 119,151,310,522 |
| 용역의 제공 | 1,434,821,001 | 3,912,973,183 |
| 소계 | 109,235,352,409 | 123,064,283,705 |
| 지리적 구분: | ||
| 수출 | 20,290,825,234 | 25,364,085,030 |
| 내수 | 88,944,527,175 | 97,700,198,675 |
| 소계 | 109,235,352,409 | 123,064,283,705 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 수익인식 | 109,235,352,409 | 123,064,283,705 |
| 2) 기타원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 | 844,094,870 | 615,417,446 |
| 합계 | 110,079,447,279 | 123,679,701,151 |
(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권 | 7,942,843,043 | 11,966,903,556 |
| 계약부채 | 선수금 | 482,011,034 | 535,108,093 |
| 포인트충당부채 | 20,900,545 | - | |
| 장기선수금 | - | 151,650,752 |
&cr(4) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 528백만원 입니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 반품자산 | 27,687,319 | 26,975,900 |
| 환불부채 | 66,090,724 | 62,917,251 |
&cr당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.&cr
32. 비용의 성격별 분류&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 3,567,402,411 | - | - | 3,567,402,411 |
| 재고자산의 변동 | 26,069,986,274 | - | - | 26,069,986,274 |
| 종업원급여비용 | - | 10,387,529,204 | 2,967,087,552 | 13,354,616,756 |
| 복리후생비 | - | 1,522,578,400 | 449,554,307 | 1,972,132,707 |
| 여비교통비 | - | 159,981,765 | 14,480,111 | 174,461,876 |
| 도서인쇄비 | - | 15,949,868 | 1,580,693 | 17,530,561 |
| 통신비 | - | 87,757,910 | 16,575,482 | 104,333,392 |
| 차량유지비 | - | 252,342,586 | 57,099,492 | 309,442,078 |
| 수도광열비 | - | 351,122,664 | 6,724,371 | 357,847,035 |
| 세금과공과 | - | 369,401,613 | 25,727,282 | 395,128,895 |
| 수선비 | - | 112,657,808 | 77,688,314 | 190,346,122 |
| 보험료 | - | 322,612,826 | 27,185,445 | 349,798,271 |
| 교육훈련비 | - | 14,242,358 | 1,992,546 | 16,234,904 |
| 지급수수료 | - | 4,453,305,664 | 1,212,919,102 | 5,666,224,766 |
| 접대비 | - | 134,960,896 | 2,527,000 | 137,487,896 |
| 소모품비 | - | 1,459,396,719 | 725,121,401 | 2,184,518,120 |
| 광고선전비 | - | 2,865,798,916 | - | 2,865,798,916 |
| 견본비 | - | 501,041,251 | 21,434,697 | 522,475,948 |
| 감가상각비 | - | 1,471,748,259 | 1,073,707,194 | 2,545,455,453 |
| 무형자산상각비 | - | 993,301,821 | - | 993,301,821 |
| 경상개발비 | - | 495,303,775 | - | 495,303,775 |
| 운반비 | - | 2,002,749,913 | 288,310,451 | 2,291,060,364 |
| 수출제비용 | - | 271,084,924 | - | 271,084,924 |
| 해외시장개척비 | - | 177,636,532 | - | 177,636,532 |
| 대손상각비 | - | (30,809,710) | - | (30,809,710) |
| 판매수수료 | - | 10,223,246,172 | - | 10,223,246,172 |
| 운용리스료 | - | 28,468,041 | - | 28,468,041 |
| 지급임차료 | - | 5,100,000 | 25,656,776 | 30,756,776 |
| 전력비 | - | - | 630,927,763 | 630,927,763 |
| 외주가공비 | - | - | 22,067,956,565 | 22,067,956,565 |
| 합계 | 29,637,388,685 | 38,648,510,175 | 29,694,256,544 | 97,980,155,404 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 3,472,590,559 | - | - | 3,472,590,559 |
| 재고자산의 변동 | 36,551,446,686 | - | - | 36,551,446,686 |
| 종업원급여비용 | - | 9,876,457,826 | 2,965,437,850 | 12,841,895,676 |
| 복리후생비 | - | 1,435,623,024 | 456,701,412 | 1,892,324,436 |
| 여비교통비 | - | 201,491,001 | 15,527,427 | 217,018,428 |
| 도서인쇄비 | - | 18,332,998 | 1,844,098 | 20,177,096 |
| 통신비 | - | 85,566,444 | 18,069,553 | 103,635,997 |
| 차량유지비 | - | 257,260,529 | 65,593,970 | 322,854,499 |
| 수도광열비 | - | 326,182,310 | 10,235,699 | 336,418,009 |
| 세금과공과 | - | 340,178,576 | 35,428,708 | 375,607,284 |
| 수선비 | - | 64,981,103 | 88,248,089 | 153,229,192 |
| 보험료 | - | 242,130,243 | 64,374,253 | 306,504,496 |
| 교육훈련비 | - | 12,454,840 | 623,120 | 13,077,960 |
| 지급수수료 | - | 4,548,869,642 | 1,203,912,923 | 5,752,782,565 |
| 접대비 | - | 151,660,003 | 1,471,000 | 153,131,003 |
| 소모품비 | - | 1,505,979,682 | 678,617,979 | 2,184,597,661 |
| 광고선전비 | - | 2,265,581,535 | - | 2,265,581,535 |
| 견본비 | - | 473,797,969 | 4,362,604 | 478,160,573 |
| 감가상각비 | - | 1,427,042,309 | 794,946,430 | 2,221,988,739 |
| 무형자산상각비 | - | 1,178,767,725 | - | 1,178,767,725 |
| 경상개발비 | - | 509,786,678 | - | 509,786,678 |
| 운반비 | - | 1,491,995,229 | 333,298,760 | 1,825,293,989 |
| 수출제비용 | - | 817,492,414 | - | 817,492,414 |
| 해외시장개척비 | - | 250,366,674 | - | 250,366,674 |
| 대손상각비 | - | 40,924,860 | - | 40,924,860 |
| 판매수수료 | - | 10,069,799,124 | - | 10,069,799,124 |
| 운용리스료 | - | 14,498,592 | - | 14,498,592 |
| 지급임차료 | - | 11,760,412 | 42,916,026 | 54,676,438 |
| 전력비 | - | - | 743,235,449 | 743,235,449 |
| 외주가공비 | - | - | 20,782,841,978 | 20,782,841,978 |
| 합계 | 40,024,037,245 | 37,618,981,742 | 28,307,687,328 | 105,950,706,315 |
33. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 9,563,094,899 | 9,001,876,400 |
| 퇴직급여 | 824,434,305 | 874,581,426 |
| 복리후생비 | 1,522,578,400 | 1,435,623,024 |
| 여비교통비 | 159,981,765 | 201,491,001 |
| 도서인쇄비 | 15,949,868 | 18,332,998 |
| 통신비 | 87,757,910 | 85,566,444 |
| 차량유지비 | 252,342,586 | 257,260,529 |
| 수도광열비 | 351,122,664 | 326,182,310 |
| 세금과공과 | 369,401,613 | 340,178,576 |
| 수선비 | 112,657,808 | 64,981,103 |
| 보험료 | 322,612,826 | 242,130,243 |
| 교육훈련비 | 14,242,358 | 12,454,840 |
| 지급수수료 | 4,453,305,664 | 4,548,869,642 |
| 접대비 | 134,960,896 | 151,660,003 |
| 소모품비 | 1,459,396,719 | 1,505,979,682 |
| 광고선전비 | 2,865,798,916 | 2,265,581,535 |
| 견본비 | 501,041,251 | 473,797,969 |
| 감가상각비 | 1,471,748,259 | 1,427,042,309 |
| 무형자산상각비 | 993,301,821 | 1,178,767,725 |
| 경상개발비 | 495,303,775 | 509,786,678 |
| 운반비 | 2,002,749,913 | 1,491,995,229 |
| 수출제비용 | 271,084,924 | 817,492,414 |
| 해외시장개척비 | 177,636,532 | 250,366,674 |
| 대손상각비 | (30,809,710) | 40,924,860 |
| 판매수수료 | 10,223,246,172 | 10,069,799,124 |
| 운용리스료 | 28,468,041 | 14,498,592 |
| 지급임차료 | 5,100,000 | 11,760,412 |
| 합계 | 38,648,510,175 | 37,618,981,742 |
34. 기타영업외손익&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | 외환차익 | 842,386,936 | 647,001,245 |
| 외화환산이익 | 122,957,431 | 15,969,754 | |
| 수수료수익 | 779,186,791 | 1,136,842,187 | |
| 유형자산처분이익 | - | 4,337,465 | |
| 무형자산처분이익 | - | 18,093,436 | |
| 종속기업투자처분이익 | - | 43,230,964 | |
| 종속기업투자손상차손환입 | 1,042,612,998 | - | |
| 잡이익 | 129,596,002 | 83,052,626 | |
| 소계 | 2,916,740,158 | 1,948,527,677 | |
| 기타영업외비용 | 외환차손 | 356,977,302 | 741,675,632 |
| 외화환산손실 | 32,835,262 | 418,437,227 | |
| 기부금 | 78,172,770 | 16,097,557 | |
| 유형자산처분손실 | 49,244,825 | 44,570,783 | |
| 무형자산처분손실 | 990,000 | - | |
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,447,560 | |
| 종속기업투자손상차손 | - | 8,778,839,688 | |
| 잡손실 | 159,532 | 213,051,871 | |
| 소계 | 518,379,691 | 10,214,120,318 | |
| 기타영업외손익 | 2,398,360,467 | (8,265,592,641) |
35. 금융손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 73,765,098 | 138,464,250 |
| 전환권대가평가이익 | 348,136,475 | - | |
| 통화옵션거래이익 | 304,300 | 6,785,000 | |
| 금융보증부채환입 | 13,912,800 | 15,080,346 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 108,227,355 | 17,513,388 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 1,162,118,485 | |
| 소계 | 544,346,028 | 1,339,961,469 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,144,026,952 | 1,161,745,775 |
| 전환권대가평가손실 | 574,546,492 | - | |
| 전환사채옵션평가손실 | 468,553,354 | - | |
| 통화옵션평가손실 | - | 304,300 | |
| 통화옵션거래손실 | - | 18,860,000 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 12,700,476 | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 6,369,960 | 19,724,974 | |
| 소계 | 2,206,197,234 | 1,200,635,049 | |
| 금융손익 | (1,661,851,206) | 139,326,420 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 73,765,098 | - | 73,765,098 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 108,227,355 | 19,070,436 | 89,156,919 | |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 13,912,800 | 1,144,026,952 | (1,130,114,152) |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 348,440,775 | 1,043,099,846 | (694,659,071) | |
| 합계 | 544,346,028 | 2,206,197,234 | (1,661,851,206) |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 138,464,250 | - | 138,464,250 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 1,179,631,873 | 19,724,974 | 1,159,906,899 | |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 15,080,346 | 1,161,745,775 | (1,146,665,429) |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 6,785,000 | 19,164,300 | (12,379,300) | |
| 합계 | 1,339,961,469 | 1,200,635,049 | 139,326,420 |
&cr&cr36. 담보제공자산 등&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 소재지 | 담보설정금액 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 서울 본사 등 | 40,600,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 경기 성남시 | 6,000,000,000 | 농협은행 | 차입금 담보 | |
| 합계 | 46,600,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 7,775,065,044 | 계약이행 하자보증 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 제공수혜자 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 일반차입금 지급보증 | USD 1,800,000 |
| 하나은행 | 일반차입금 지급보증 | USD 1,800,000 | |
| 하나은행 | STAND BY LC개설 | USD 500,000 | |
| 신한은행 | USD 500,000 | ||
| 기업은행 | USD 500,000 | ||
| 기업은행 | USD 500,000 | ||
| 합계 | USD 5,600,000 |
(*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당기말 현재 76,346,200원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
&cr&cr37. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인부담액 | 2,979,597,226 | 808,646,401 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | 321,240,046 | 338,873,568 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 78,840,151 | (75,586,397) |
| 법인세비용 | 3,379,677,423 | 1,071,933,572 |
(2) 당기 및 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채 | 2,710,921,933 | 2,389,681,887 |
| 기초 이연법인세부채 | 2,389,681,887 | 2,050,808,319 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | 321,240,046 | 338,873,568 |
&cr(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 80,488,705 | (78,733,802) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (1,648,554) | 3,147,405 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,835,801,136 | 9,602,728,615 |
| 적용세율(지방소득세 포함) | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,801,876,250 | 2,090,600,295 |
| 조정사항: | ||
| ―세무상 과세되지 않는 수익 | (6,488,380) | (1,516,193) |
| ―세무상 차감되지 않는 비용 | 23,442,475 | 268,116,828 |
| ―세액공제 | (88,083,846) | (174,900,037) |
| ―기타 | 648,930,924 | (1,110,367,321) |
| 법인세비용 | 3,379,677,423 | 1,071,933,572 |
| 유효세율 | 26% | 11% |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익에&cr 반영된 금액 | 기타포괄손익에&cr 반영된 금액 | 기말잔액 | 기초&cr이연법인세자산(부채) | 당기손익에&cr 반영된 금액 | 기타포괄손익에&cr 반영된 금액 | 기말&cr이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세: | ||||||||
| 종속기업투자(*1) | 19,610,433,982 | (1,042,612,998) | - | 18,567,820,984 | - | - | - | - |
| 자기주식(*1) | - | 3,829,620,342 | - | 3,829,620,342 | - | - | - | - |
| 토지재평가잉여금 | (16,522,096,129) | - | - | (16,522,096,129) | (3,634,861,148) | - | - | (3,634,861,148) |
| 재고자산충당금 | 1,509,849,097 | (556,595,140) | - | 953,253,957 | 332,166,801 | (122,450,930) | - | 209,715,871 |
| 국고보조금 | 891,141,282 | (442,610,040) | - | 448,531,242 | 196,051,082 | (97,374,209) | - | 98,676,873 |
| 퇴직급여 | 190,008,753 | (555,866,503) | 365,857,750 | - | 41,801,926 | (122,290,631) | 80,488,705 | - |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 473,721,009 | (3,699,352) | - | 470,021,657 | 104,218,622 | (813,857) | - | 103,404,765 |
| 금융자산평가손익 등 | 171,249,661 | (234,909,475) | (7,493,427) | (71,153,241) | 37,674,925 | (51,680,084) | (1,648,554) | (15,653,713) |
| 기타 | 2,423,935,928 | (24,865,836) | - | 2,399,070,092 | 533,265,905 | (5,470,486) | - | 527,795,419 |
| 합계 | 8,748,243,583 | 968,460,998 | 358,364,323 | 10,075,068,904 | (2,389,681,887) | (400,080,197) | 78,840,151 | (2,710,921,933) |
(*1) 종속기업투자 및 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
&cr<전기>
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익에&cr 반영된 금액 | 기타포괄손익에&cr 반영된 금액 | 기말잔액 | 기초&cr이연법인세자산(부채) | 당기손익에&cr 반영된 금액 | 기타포괄손익에&cr 반영된 금액 | 기말&cr이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세: | ||||||||
| 종속기업투자(*1) | 22,081,295,607 | (2,470,861,625) | - | 19,610,433,982 | - | - | - | - |
| 토지재평가잉여금 | (16,522,096,129) | - | - | (16,522,096,129) | (3,634,861,148) | - | - | (3,634,861,148) |
| 재고자산충당금 | 1,474,328,622 | 35,520,475 | - | 1,509,849,097 | 324,352,297 | 7,814,504 | - | 332,166,801 |
| 국고보조금 | 1,365,504,825 | (474,363,543) | - | 891,141,282 | 300,411,062 | (104,359,980) | - | 196,051,082 |
| 퇴직급여 | 905,739,925 | (357,850,252) | (357,880,920) | 190,008,753 | 199,262,784 | (78,727,056) | (78,733,802) | 41,801,926 |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 482,011,567 | (8,290,558) | - | 473,721,009 | 106,042,544 | (1,823,922) | - | 104,218,622 |
| 금융자산평가손익 등 | 1,288,057,368 | (1,131,114,097) | 14,306,390 | 171,249,661 | 283,372,621 | (248,845,101) | 3,147,405 | 37,674,925 |
| 기타 | 1,684,597,825 | 739,338,103 | - | 2,423,935,928 | 370,611,521 | 162,654,384 | - | 533,265,905 |
| 합계 | 12,759,439,610 | (3,667,621,497) | (343,574,530) | 8,748,243,583 | (2,050,808,319) | (263,287,171) | (75,586,397) | (2,389,681,887) |
(*1) 종속기업투자와 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
38. 특수관계자와의 주요거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속회사 | (주)웰크론한텍 |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | |
| Global Star Hong Kong Co., Limited | |
| (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd | |
| 농업회사법인 해들녘(주) | |
| 공동ㆍ관계회사 | (주)이웰 |
| (주)이웰에너지 | |
| 기타특수관계회사 | (주)웰크론헬스케어(*1) |
| (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다. |
| (*2) 당기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (*3) 당기 중 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론헬스케어 | 기타&cr특수관계회사 | 제품매출 | 11,737,094 |
| 원부재료매출 등 | 226,687,900 | ||
| 상품매입 등 | 755,221,252 | ||
| 수입임대료 | 219,717,411 | ||
| 수입수수료 등 | 151,156,977 | ||
| 상표권 매입 | 7,060,000 | ||
| (주)웰크론한텍 | 종속회사 | 제품매출 | 111,180,034 |
| 수입임대료 | 215,280,240 | ||
| 수입수수료 등 | 821,944,031 | ||
| (주)동원건축사사무소 | 종속회사 | 수입수수료 | 329,274 |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 종속회사 | 제품매출 | 4,765,347 |
| 상품매입 등 | 7,490,029,736 | ||
| 수입수수료 | 494,976,510 | ||
| 외주가공비 | 3,595,591,437 |
&cr<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론헬스케어 | 기타&cr특수관계회사 | 제품매출 | 15,030,818 |
| 원부재료매출 등 | 1,030,750,650 | ||
| 상품매입 등 | 387,240,803 | ||
| 수입임대료 | 280,546,796 | ||
| 수입수수료 등 | 235,028,868 | ||
| 기계장치 매각 | 153,000,000 | ||
| 기계장치 매입 | 1,464,900,000 | ||
| 상표권 매각 | 19,804,330 | ||
| (주)웰크론한텍 | 종속회사 | 제품매출 | 99,926,544 |
| 수입임대료 | 99,952,418 | ||
| 수입수수료 등 | 833,039,797 | ||
| 공사매입 | 4,259,421,000 | ||
| (주)동원건축사사무소 | 종속회사 | 수입수수료 | 818,484 |
| 공사매입 | 38,560,000 | ||
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 종속회사 | 제품매출 | 48,951,542 |
| 상품매입 등 | 9,433,544,561 | ||
| 수입수수료 | 890,124,293 | ||
| 외주가공비 | 3,304,255,531 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론헬스케어 | 기타&cr특수관계회사 | 미지급비용 | 67,068,000 |
| 매입채무 | 3,605,044 | ||
| 미수금 | 6,732,440 | ||
| 매출채권 | 21,430,961 | ||
| (주)웰크론한텍 | 종속회사 | 임대보증금 | 1,780,000,000 |
| 미수금 | 17,874,625 | ||
| 매출채권 | 82,933,542 | ||
| (주)동원건축사사무소 | 종속회사 | 미수금 | 32,098 |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 종속회사 | 매입채무 | 752,195,886 |
| 매출채권 | 893,100,918 |
&cr<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론헬스케어 | 기타&cr특수관계회사 | 미지급비용 | 2,942,500 |
| 매입채무 | 11,633,400 | ||
| 미수금 | 4,955,444 | ||
| 매출채권 | 168,809,588 | ||
| (주)웰크론한텍 | 종속회사 | 임대보증금 | 1,780,000,000 |
| 미수금 | 15,229,024 | ||
| 매출채권 | 81,786,345 | ||
| (주)동원건축사사무소 | 종속회사 | 미수금 | 91,292 |
| Welcron Global Vietnam&crJoint Stock Company | 종속회사 | 매입채무 | 716,663,932 |
| 매출채권 | 898,444,530 |
&cr(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석36-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다.
(6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 주택자금대여 등 | - | 27,200,000 |
| 장기대여금 | 주택자금대여 등 | 24,800,000 | - |
| 우리사주조합 | 2,300,000,000 | - | |
| 합계 | 2,324,800,000 | 27,200,000 |
&cr(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 보상금액 | 1인당 평균 지급액 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(8명) | 2,450,638,070 | 306,329,759 |
| 퇴직급여(4명) | 251,336,926 | 62,834,231 |
(*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전기 보상금액 | 1인당 평균 지급액 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(7명) | 1,306,516,780 | 186,645,254 |
| 퇴직급여(4명) | 316,683,730 | 79,170,933 |
(*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.
39. 외화자산 및 부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및&cr현금성자산 | USD | 1,522,179.00 | 1,804,543,204 | USD | 2,050,797.40 | 2,231,267,566 |
| EUR | 394,795.00 | 529,949,120 | EUR | 609,445.80 | 815,584,746 | |
| 매출채권 | USD | 2,483,694.34 | 2,944,419,643 | USD | 6,026,557.88 | 6,556,894,980 |
| EUR | 802,149.75 | 1,076,757,695 | EUR | 734,727.24 | 983,241,381 | |
| JPY | - | - | JPY | 1,342,508.00 | 14,153,525 | |
| 보증금 | USD | 1,400.00 | 1,659,700 | USD | 2,240.00 | 2,437,120 |
| EUR | 5,456.00 | 7,323,807 | EUR | 5,456.00 | 7,301,437 | |
| 외화자산 합계 | 6,364,653,169 | 10,610,880,755 | ||||
| 매입채무 | USD | 684,847.50 | 811,886,710 | USD | 658,698.47 | 716,663,932 |
| EUR | 547,663.00 | 735,149,951 | EUR | - | - | |
| 미지급비용 | USD | 6,058.69 | 7,182,576 | USD | 29,210.20 | 31,780,695 |
| EUR | - | - | EUR | 1,698.17 | 2,272,559 | |
| 금융보증부채 | USD | 64,400.00 | 76,346,200 | USD | 77,187.50 | 83,980,000 |
| 외화부채 합계 | 1,630,565,437 | 834,697,186 |
40. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 은행 | 한도 | 사용 | 미사용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 기업은행 | 3,600,000,000 | - | 3,600,000,000 |
| 하나은행 | 1,400,000,000 | - | 1,400,000,000 | |
| 합계 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내역 | 한도 | 사용액 | 미사용 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일람불수입 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | AT SIGHT 수입 |
| 기한부수입 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | 유산스 180 DAY | |
| 무신용장매입 | USD 700,000 | USD 231,552 | USD 468,448 | D/A | |
| 지급보증신용장 | USD 500,000 | USD 500,000 | - | Standby L/C | |
| 지급보증신용장 | USD 500,000 | USD 500,000 | - | Standby L/C | |
| 지급보증신용장 | USD 200,000 | - | USD 200,000 | 기타지급보증 | |
| 하나은행 | 지급보증신용장 | USD 500,000 | USD 500,000 | - | Standby L/C |
| 신한은행 | 지급보증신용장 | USD 500,000 | USD 500,000 | - | Standby L/C |
| 합계 | USD 3,900,000 | USD 2,231,552 | USD 1,668,448 |
&cr(3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도 | 사용액 | 미사용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소시설자금대출 | 12,955,000,000 | 12,955,000,000 | - |
| 전자방식외담대 | 7,000,000,000 | 2,832,315,172 | 4,167,684,828 | |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 3,000,000,000 | 667,216,001 | 2,332,783,999 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - |
| 농협은행 | 운전자금대출 | 6,375,000,000 | 6,375,000,000 | - |
| 합계 | 31,330,000,000 | 24,829,531,173 | 6,500,468,827 |
41. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 | - | 849,739,222 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 10,800,000 | 389,400,032 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 27,000,000 | 9,769,108,130 |
| 사용권자산의 취득 | 235,860,383 | 1,031,133,173 |
| 리스계약의 종료 | 291,846,072 | 774,652,167 |
| 유형자산 취득 관련 미지급비용 | 21,900,000 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급비용 | 17,500,000 | - |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 461,023,796 | 591,137,638 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 25,600,000 | 35,900,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 872,180,000 | 5,625,000,000 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 48,563,179 | 113,795,574 |
| 장기선수금의 유동성 대체 | 151,650,752 | 19,594,014 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,857,750 | 357,880,920 |
&cr(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 유동성대체 | 타계정대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,975,861,931 | (14,100,000,000) | - | (226,356,289) | 8,649,505,642 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000,000 | (5,000,000,000) | 872,180,000 | - | 872,180,000 |
| 장기차입금 | 12,955,000,000 | - | (872,180,000) | - | 12,082,820,000 |
| 유동리스부채 | 494,770,182 | (599,950,321) | 461,023,796 | 132,912,800 | 488,756,457 |
| 비유동리스부채 | 471,482,159 | - | (461,023,796) | 82,976,311 | 93,434,674 |
| 전환사채 | - | 14,997,007,760 | - | (6,645,411,561) | 8,351,596,199 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 41,897,114,272 | (4,702,942,561) | - | (6,655,878,739) | 30,538,292,972 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr주식회사 웰크론&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 웰크론의 2021년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 웰크론 | |
| 대표이사 귀하 | |
| 2022년 3월 17일 |
우리는 첨부된 주식회사 웰크론의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 웰크론의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다
&cr
| 동 아 송 강 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 창 하 |
대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 웰크론2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------4428112105269240------3833531313270279615572------8988641521382384884812------12811217
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.6.9~113회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2021.11.22~2543-내부통제 이해 및 평가2022.2.7~1043-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.1.4, 2022.1.62음성공장, 물류센터 등제상품 등2022.1.41서울 구로 사무실금융자산OO--22021.11.25, 2022.2.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021.11.25회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀서면회의감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 등 22022.02.10회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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