Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 9, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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Attestation du Rapport financier annuel 2021
Comptes sociaux
Tableau des résultats financiers
Tableau de flux de trésorerie
Annexe des comptes
Rapports du Commissaire aux Comptes
Mis en ligne le 09 Juin 2022
******
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables, et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée.
| BILAN - ACTIF | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LA CHAUSSERIA SA Désignation de l'entreprise : |
Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois * | |||||||
| RUE DE PASSY 75016 PARIS 68 Adresse de l'entreprise |
Durée de l'exercice précédent * | |||||||
| $\overline{9}$ Numéro SIRET* 6 6 $\circ$ 8 l0 10 18 |
10 Iо 8 |
19 17 |
$\ast$ Néant |
|||||
| Exercice N clos le, 3 1 1 2 2 0 2 1 |
||||||||
| Brut | Amortissements, provisions 2 |
Net 3 |
||||||
| Capital souscrit non appelé | (I) | AА | ||||||
| Frais d'établissement * | AB | AC | ||||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | Frais de développement * | СX | CO | |||||
| Concessions, brevets et droits similaires | AF | AG | ||||||
| Fonds commercial (1) | AH | 2 923 995 | AI | 2 372 526 | 551 469 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | AJ | АK | ||||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | AL | AM | ||||||
| Terrains | AN | AO | ||||||
| Constructions | AP | AQ | ||||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | AR | AS | ||||||
| Autres immobilisations corporelles | AT | 424 873 | AU | 401 065 | 23 808 | |||
| ACTIF IMMOBILISE* | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | Immobilisations en cours | AV | AW | ||||
| Avances et acomptes | AX | AY | ||||||
| Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence | CS | CT | ||||||
| Autres participations | CU | 102 000 | CV | 102 000 | ||||
| Créances rattachées à des participations | BB | 65 523 | BC | 65 523 | ||||
| Autres titres immobilisés | BD | BE | ||||||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) | Prêts | BF | BG | |||||
| Autres immobilisations financières * | BH | 71 649 | BI | 71 649 | ||||
| TOTAL (II) | BJ | 3 588 040 | BK | 2 773 591 | 814 449 | |||
| Matières premières, approvisionnements | BL | BM | ||||||
| En cours de production de biens | BN | BO | ||||||
| STOCKS * | En cours de production de services | BP | BQ | |||||
| Produits intermédiaires et finis | BR | BS | ||||||
| Marchandises | BT | 1 112 265 | BU | 466 824 | 645 441 | |||
| Avances et acomptes versés sur commandes | BV | BW | ||||||
| ACTIF CIRCULANT | Clients et comptes rattachés (3)* | BX | 14 943 | BY | 14 943 | |||
| CRÉANCES | Autres créances (3) | BZ | 7 748 | CA | 7 748 | |||
| Capital souscrit et appelé, non versé | CB | CC | ||||||
| Valeurs mobilières de placement (dont actions propres: |
CD | CE | ||||||
| DIVERS | Disponibilités | CF | 3 803 407 | CG | 3 803 407 | |||
| Charges constatées d'avance (3) * | CH | CI | ||||||
| TOTAL (III) | CJ | 4 938 363 | CK | 466 824 | 4 471 539 | |||
| régularisation | Frais d'émission d'emprunt à étaler | (IV) | CW | |||||
| Comptes | Primes de remboursement des obligations | (V) | CM | |||||
| ₫e | Écarts de conversion actif * | (VI) | CN | |||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) | CO | 8 526 403 | 1A | 3 240 415 | 5 285 988 | |||
| Renvois : (1) Dont droit au bail : | (2) Part à moins d'un an des immobilisations financières nettes |
CP | 60 000 | (3) Part à plus d'un an : ICR |
||||
| Clause de réserve Immobilisations: de propriété : * |
Stocks: | Créances : |
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032
| Amortisseme $nts_x000D_$ |
Net au 31/12/21 |
Net au 31/12/20 |
||
|---|---|---|---|---|
| Brut | Dépréciation | ex 12 | ex 12 | |
| S | mois | mois | ||
| ACTIF | ||||
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE | ||||
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de recherche et de développement | ||||
| Concessions, brevets et droits assimilés | ||||
| Fonds commercial | 2 923 995 | 2 372 526 | 551 469 | 551 469 |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Immobilisations corporelles | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 424 873 | 401 065 | 23 808 | 56 468 |
| Immob. en cours / Avances & acomptes | ||||
| Immobilisations financières | 102 000 | 102 000 | 102 000 | |
| Participations et créances rattachées | 65 5 23 | 65 523 | 125 523 | |
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 71 649 | 71 649 | 84 678 | |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 3 588 040 | 2773591 | 814 449 | 920 138 |
| Stocks | ||||
| Matières premières et autres approv. | ||||
| En cours de production de biens | ||||
| En cours de production de services | ||||
| Produits intermédiaires et finis | ||||
| Marchandises | 1 112 265 | 466 824 | 645 441 | 950 869 |
| Créances | ||||
| Clients et comptes rattachés Fournisseurs débiteurs |
14 943 | 14 943 | 2 3 2 0 | |
| Personnel | 500 | 500 | 3 1 4 0 | |
| Etat, Impôts sur les bénéfices | ||||
| Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires | 2 4 3 8 | |||
| Autres créances | 7 2 4 8 | 7 2 4 8 | 3 3 9 6 | |
| Divers | ||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | ||||
| Valeurs mobilières de placement | ||||
| Disponibilités | 3 803 407 | 3 803 407 3 130 932 | ||
| Charges constatées d'avance | ||||
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 4 938 363 | 466 824 4 471 539 4 093 095 | ||
| Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||||
| Prime de remboursement des obligations | ||||
| Ecarts de conversion - Actif | ||||
| COMPTES DE REGULARISATION | ||||
| TOTAL ACTIF | 8 5 2 6 4 0 3 | 3 240 415 5 285 988 5 013 233 |
| LA CHAUSSERIA SA Désignation de l'entreprise |
Néant | |||
|---|---|---|---|---|
| Exercice N | ||||
| Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : | DA | 1 830 021 | ||
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, | DB | 294 760 | ||
| EK Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence |
DC | |||
| Réserve légale (3) | DD | 183 002 | ||
| Réserves statutaires ou contractuelles | DE | |||
| CAPITAUX PROPRES | Réserves réglementées $(3)$ * $($ Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des cours B1 |
DF | ||
| $\mathop{\hbox{\rm EJ}}$ Dont réserve relative à l'achat d'oeuvres originales d'artistes vivants* Autres réserves |
DG | 3 475 590 | ||
| Report à nouveau | DH | (1796633) | ||
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | DI | 249 916 | ||
| Subventions d'investissement | DJ | |||
| Provisions réglementées * | DK | |||
| TOTAL (1) |
DL | 4 236 656 | ||
| Produit des émissions de titres participatifs | DM | |||
| Autres fonds | propres | Avances conditionnées | DN | |
| TOTAL (II) |
DO | |||
| Provisions pour risques | DP | 200 000 | ||
| Provisions pour risques et charges |
Provisions pour charges | DO | 290 269 | |
| TOTAL (III) |
DR | 490 269 | ||
| Emprunts obligataires convertibles | DS | |||
| Autres emprunts obligataires | DT | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) | DU | |||
| DETTES (4) | Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs EI |
DV | ||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | DW | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | DX | 263 055 | ||
| Dettes fiscales et sociales | DY | 296 008 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | DZ | |||
| Autres dettes | EA | |||
| régul. | Compte | Produits constatés d'avance (4) | EB | |
| TOTAL (IV) |
EC | 559 063 | ||
| Ecarts de conversion passif * (V) |
ED | |||
| TOTAL GÉNÉRAL (I à V) | EE | 5 285 988 | ||
| (1) | Écart de réévaluation incorporé au capital | 1B | ||
| Réserve spéciale de réévaluation (1959) | 1 C | |||
| (2) | Dont Écart de réévaluation libre |
1D | ||
| RENVOIS | Réserve de réévaluation (1976) | 1E | ||
| (3) | Dont réserve spéciale des plus-values à long terme * | EF | ||
| (4) | Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an | EG | ||
| (5) | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP | EH |
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
$\odot$ Sage
| Net au | ||
|---|---|---|
| 31/12/21 $ex$ 12 mois |
Net au 31/12/20 ex 12 mois |
|
| PASSIF | ||
| Capital social ou individuel | 1 830 021 | 1830021 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, | 294 760 | 294 760 |
| Ecarts de réévaluation | ||
| Réserve légale | 183 002 | 183 002 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | 3 475 590 | 3 475 590 |
| Report à nouveau | $-1796633$ | |
| Résultat de l'exercice | 249 916 -1 796 633 | |
| Subventions d'investissement | ||
| Provisions réglementées | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 4 236 656 | 3 986 740 |
| Produits des émissions de titres participatifs | ||
| Avances conditionnées | 0 | |
| TOTAL AUTRES FONDS PROPRES | 0 | |
| Provisions pour risques | 200 000 | 200 000 |
| Provisions pour charges | 290 269 | 338 635 |
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 490 269 | 538 635 |
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | 0 | |
| Emprunts | 0 | |
| Découverts et concours bancaires | 0 | O |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de cré | 0 | 0 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 0 | Ω |
| Emprunts et dettes financières diverses - Associés | 0 | O |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | O | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 263 055 | 237 959 |
| Dettes fiscales et sociales | 296 008 | 249 899 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
| Autres dettes | 0 | |
| Produits constatés d'avance | 0 | |
| TOTAL DETTES | 559 063 | 487858 |
| Ecarts de conversion - Passif | ||
| TOTAL PASSIF | 5 285 988 | 5 013 233 |
| Désignation de l'entreprise : LA CHAUSSERIA SA | Néant | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N | |||||||
| France | Exportations et livraisons intracommunautaires |
Total | |||||
| Ventes de marchandises * | FA | 2 459 448 FB | 9 486 FC | 2 468 934 | |||
| biens * | FD | FE | FF | ||||
| Production vendue services* |
FG | FH | FI | ||||
| PRODUTS D'EXPLOITATION | Chiffres d'affaires nets* | FJ | 2 459 448 | FK | 9 486 | FL | 2 468 934 |
| Production stockée* | FM | ||||||
| Production immobilisée* | FN | ||||||
| Subventions d'exploitation | FO | 210 119 | |||||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) | FP | 347 529 | |||||
| Autres produits (1) (11) | FO | ||||||
| Total des produits d'exploitation (2) (I) | FR | 3 026 582 | |||||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane)* | FS | 600 782 | |||||
| Variation de stock (marchandises)* | FT | 297 962 | |||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)* FU |
21 815 | ||||||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements)* | FV | ||||||
| Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* | FW | 632 812 | |||||
| Impôts, taxes et versements assimilés* | FX | 13 227 | |||||
| CHARGES D'EXPLOITATION | Salaires et traitements* | FY | 787 717 | ||||
| Charges sociales (10) | FZ | 182 909 | |||||
| - dotations aux amortissements* | GA | 22 783 | |||||
| Sur immobilisations | - dotations aux provisions | GB | |||||
| DOTATIONS EXPLOITATION Sur actif circulant : dotations aux provisions* |
GC | 7 466 | |||||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | GD | 8 0 9 8 | |||||
| Autres charges (12) | GE | ||||||
| GF | 2 575 571 | ||||||
| Total des charges d'exploitation (4) (II) 1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) GG |
451 011 | ||||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée* | (III) | GH | |||||
| opérations en commun |
Perte supportée ou bénéfice transféré* | (IV) | GI | ||||
| Produits financiers de participations (5) | GJ | ||||||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) | GK | ||||||
| Autres intérêts et produits assimilés (5) | GL | ||||||
| PRODUITS FINANCIERS | Reprises sur provisions et transferts de charges | GМ | |||||
| Différences positives de change | GN | ||||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||||||
| Total des produits financiers (V) | GP | ||||||
| Dotations financières aux amortissements et provisions* | GQ | ||||||
| Intérêts et charges assimilées (6) | GR | ||||||
| Différences négatives de change | GS | ||||||
| CHARGES FINANCIERES Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement GT |
|||||||
| Total des charges financières (VI) | GU | ||||||
| 2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) | GV | ||||||
| 3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) | GW | 451 011 | |||||
(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
$\mathbf{4}$
| Désignation de l'entreprise LA CHAUSSERIA SA | Néant | |||
|---|---|---|---|---|
| Exercice N | ||||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | HA | 336 | ||
| PRODUITS EXCEPTIONNELS |
Produits exceptionnels sur opérations en capital * | HB | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | HC | |||
| Total des produits exceptionnels (7) (VII) | HD | 336 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) | HE | 992 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital * | HF | 200 439 | ||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES |
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (6 ter) | HG | ||
| Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) | HH | 431 201 |
||
| 4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | HI | (201 095) | ||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) |
HJ | |||
| Impôts sur les bénéfices * (X) |
HК | |||
| TOTAL DES PRODUITS | HI | 3 026 918 | ||
| TOTAL DES CHARGES $(II + IV + VI + VIII + IX + X)$ | HM | 2 777 002 | ||
| 5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) | HN | 249 916 | ||
| (1) | Dont produits nets partiels sur opérations à long terme | HO | ||
| $(2)$ Dont | produits de locations immobilières | HY | ||
| produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1G | |||
| $(3)$ Dont | - Crédit - bail mobilier * | HP | ||
| - Crédit - bail immobilier | HQ | |||
| (4) | Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1H | ||
| (5) | Dont produits concernant les entreprises liées | 1J | ||
| (6) | Dont intérêts concernant les entreprises liées | 1K | ||
| (6bis) | Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) Dont amortissement des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) |
HX RC |
||
| (6ter) | Dont amortissement exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) | RD | ||
| (9) | Dont transferts de charges | A 1 | ||
| (10) | (dont montant des cotisations sociales Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) A5 obligatoires hors CSG/CRDS) |
A2 | ||
| (11) | Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) | A3 | ||
| (12) | Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) | A4 | ||
| RENVOIS | facultatives A6 obligatoires A 9 |
|||
| (13) | Dont primes et cotisations complémentaires personnelles dont cotisations facultatives Madelin A7 |
|||
| dont cotisations facultatives aux nouveaux plans d'épargne retraite A8 |
||||
| (7) | Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le joindre en annexe) Charges exceptionnelles |
Exercice N Produits exceptionnels |
||
| Exercice N | ||||
| (8) | Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges antérieures |
Produits antérieurs | ||
© Sage
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032.
| du 01/01/21 | du 01/01/20 | |
|---|---|---|
| Au 31/12/21 | Au 31/12/20 | |
| 12 mois | 12 mois | |
| PRODUITS | ||
| Ventes de marchandises | 2 468 934 | 2 244 219 |
| Production vendue | Ω | |
| Production stockée | O | 0 |
| Subventions d'exploitation | 210 119 | 0 |
| Reprises sur amortissements et provisions | 347 529 | 442 887 |
| Autres produits | 0 | O |
| Total | 3 0 26 5 8 2 | 2 687 106 |
| Achats de marchandises | 600 782 | 970 509 |
| Variation de stock (m/ses) | 297 962 | $-78299$ |
| Achats de m.p & aut.approv. | 21815 | 31 547 |
| Variation de stock (m.p.) | O | |
| Autres achats & charges externes | 632 812 | 616 267 |
| Impôts, taxes et vers. assim. | 13 2 2 7 | 45 638 |
| Salaires et Traitements | 787 717 | 788 782 |
| Charges sociales | 182 909 | 270 793 |
| Amortissements et provisions | 38 347 | 1 617 546 |
| Autres charges | ||
| Total | 2 575 571 | 4 262 783 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 451011 | $-1575677$ |
| Produits financiers | 1 1 9 1 | |
| Charges financières | ||
| Résultat financier | $\overline{0}$ | 1 1 9 1 |
| Opérations en commun | ||
| RESULTAT COURANT | 451011 | $-1574486$ |
| Produits exceptionnels | 336 | 15 2 17 |
| Charges exceptionnelles | 201 431 | 237 364 |
| Résultat exceptionnel | $-201095$ | $-222147$ |
| Participation des salariés | 0 | 0 |
| Impôts sur les bénéfices | 0 | |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 249 916 | -1 796 633 |
S.A. au Capital de 1 830 021 Euros SOCIETE LA CHAUSSERIA
Siège Social : 68 Rue de Passy - 75016 PARIS SIRET: 660 800 798 01 125
| NATURE DES INDICATIONS | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| - SITUATION FINANCIERE EN FIN D'EXERCICE | 1830021 | 1830021 | 1830021 | 1830021 | 1830021 |
| o) Nombre d'actions émises a) Capital Social |
480 166 | 480 166 | 480 166 | 480 166 | 480 166 |
| :) Nombre d'obligations convertibles en actions | |||||
| I - RESULTAT GLOBAL DES OPERATIONS EFFECTUEES | |||||
| a) Chiffre d'Affaires Hors Taxes | 4 448 012 | 4 357 921 | 4 042 423 | 2 244 219 | 2468934 |
| o) Bénéfice avant impôts, amortissements et provisions | 130 301 | 107915 | 86 682 | $-442717$ | 42088 |
| c) Impôts sur les bénéfices | 19918 | 2086 | |||
| ) Bénéfices après impôts, amortissements et provisions | $-98214$ | $-23106$ | 11320 | $-1796633$ | 249916 |
| e) Montant des bénéfices distribués (1) | |||||
| E ACTION II - RESULTAT DES OPERATIONS REDUIT A UNE SEUL |
|||||
| a) Bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions | 0,27 | 0,18 | 0,18 | $-0,92$ | 0,09 |
| o) Bénéfice après impôts, amortissements et provisions | $-0,20$ | $-0,05$ | 0,02 | $-3,74$ | 0,52 |
| :) Dividende versé à chaque action (2) | |||||
| V-PERSONNEL | |||||
| ) Nombre de salariés | 38 | $\frac{4}{3}$ | 38 | 38 | 25 |
| ) Montant des sommes versées au titre des avantages | 399 343 | 341982 | 343 965 | 270793 | 182909 |
| sociaux (sécurité sociale, œuvres sociales, etc) | |||||
| ) Montant de la masse salariale | 1 231 103 | 1 124 424 | 1068818 | 877 136 | 712888 |
(1) Pour l'exercice dont les comptes seront soumis à l'Assemblée Générale des Actionnaires, indiquer le montant des bénéfices dont la distribution est proposée par le Conseil d'Administration, le Directoire ou les Gérants.
(2) Si le montant des actions a varié au cours de la période de références, il y aura lieu d'adapter les résultats indiqués
et de rappeler les opérations ayant modifié le montant du Capital.
S.A. au Capital de 1 830 021 euros Siège Social : 68 Rue de Passy - 75016 PARIS SIRET: 660 800 798 01257 R.C.S. Paris B 660 800 798
| Exercice 2021 | Exercice 2020 | |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'activité : | ||
| Résultat net | 249 916 | $-1796633$ |
| Elimination des charges et produits sans incidence | ||
| Sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | ||
| Amortissements et provisions Variation des impôts différés Plus values de cession, nettes d'impôt |
$-216$ 144 | 1 259 369 |
| Marge brute d'autofinancement | 33 772 | $-537264$ |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | $-365236$ | 20 656 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 399 008 | $-557920$ |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisition d'immobilisation Cession d'immobilisations, nettes d'impôt |
$-1781$ 275 247 |
$-326$ 294 561 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement Flux de trésorerie lié aux opérations de financement : |
273 466 | 294 235 |
| Dividendes versés aux actionnaires | ||
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Emissions d'emprunts et avances conditionnés | ||
| Remboursements d'emprunts et avances conditionnés | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | ||
| 672 474 | $-263685$ | |
| Trésorerie d'ouverture | 3 130 932 | 3 3 9 4 6 1 7 |
| Trésorerie de clôture | 3 803 407 | 3 130 932 |
$\mathcal{L}^{\pm}$
LA CHAUSSERIA
SOCIETE LA CHAUSSERIA S.A. au Capital de 1 830 021 Euros Siège Social : 68 Rue de Passy - 75016 PARIS SIRET: 660 800 798 01257 R.C.S. PARIS B 660 800 798
En raison de la pandémie, le gouvernement avait décidé la fermeture de certains secteurs d'activités depuis le 19 Mars 2021 sur PARIS et ANTIBES, ensuite sur tout le territoire du 3 Avril jusqu'au 19 Mai.
Le Bureau situé à LIMOUX a été fermé, et le personnel a été mis en télétravail.
Les états financiers ont été préparés en application du Règlement ANC n° 2014-03.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) hors frais d'acquisition des immobilisations ou à leur coût de production, à l'exception des immobilisations acquises avant le 31 Décembre 1964 qui ont fait l'objet d'une réévaluation.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production des immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
| - immobilisations incorporelles (droit entrée) 9 ans | |
|---|---|
| - constructions | 20 ans |
| - installations techniques | 5 à 10 ans |
| - matériel et outillage industriels | $5$ à 10 ans |
| - matériel de transport | 5 ans |
| - matériel et mobilier de bureau | 5 ans |
En application des règlements CRC n° 2002-10 et 2004-06, notre entreprise n'a pas identifié de composants autres que ceux qui figurent déjà dans ses immobilisations. De même, aucune valeur résiduelle identifiable et/ou chiffrable ne peut être attribuée aux immobilisations dans l'état actuel de nos connaissances, notre société n'avant pas une stratégie de revente régulière de ses biens et matériels. Enfin, les durées d'utilité antérieurement retenues et objectivement conformes aux usages professionnellement reconnus n'ont pas été modifiées.
Au cours du 1er semestre 2021, le fonds de commerce de PARIS (CHAUSSEE D'ANTIN) a été fermé.
Rappel de nos fonds de commerce au 31 Décembre 2021 :
Au 31/12/2015, 2 fonds de commerce avaient fait l'objet d'une dépréciation pour un montant total de 400 000 $\epsilon$ .
Au 30/12/2016, 7 fonds de commerce avaient fait l'objet d'une dépréciation pour un montant total de 900 000 $\epsilon$ .
Au 31/12/2019, aucun élément ne permettait de modifier ou compléter les provisions existantes ; par contre, en Mai 2020, avec l'impact du Covid-19, les immobilisations incorporelles doivent être revues à la baisse.
Au 31/12/2020, 3 fonds de commerce ont été fermés TOULON, NANTES ET PARIS (Rue du vieux colombier) et nous avons procédé à une provision pour dépréciation pour un montant de 1 485 663 $\epsilon$ avec une diminution de 222 275 $\epsilon$ concernant les magasins de NANTES et PARIS (Rue du vieux colombier), soit un montant total de 1 263 087 $\epsilon$ .
Les immobilisations incorporels figurant au poste fond commercial se décomposent de la façon suivante :
| - prix d'acquisition du droit au bail de 1 magasin avant 1980 | 54 577 |
|---|---|
| - prix Marque | 282 000 |
| - prix d'acquisition du droit au bail de 7 magasins | 1 197 419 |
| - prix d'acquisition du droit au bail des 5 magasins achetés en 2012 | 1 390 000 |
Concernant la Marque pour 282 000 €, cet élément a fait l'objet d'une dépréciation totale, compte tenu que celle-ci n'est plus rémunérée par les usines de fabrication.
A ce jour, nous n'envisageons pas d'autres ouvertures de magasins.
Les stocks de marchandises ont été évalués selon la méthode premier entré-premier sorti.
Les frais accessoires d'achat n'ont pas été incorporés dans la valeur d'inventaire, étant comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature, leur montant n'étant pas significatif.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus, et la valeur de réalisation probable a été effectuée lorsque le prix d'achat est supérieur au prix de vente H.T.
CREANCES ET DETTES : Elles ont été évaluées pour leur valeur nominale.
DISPONIBILITE : Les liquidités en banque et caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
ACHATS : Les frais accessoires d'achats payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achats, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charges correspondant à leur nature.
Produits exceptionnels sur opérations de gestion ............. 336
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 993 |
|---|---|
| Cessions éléments d'actif (fermeture magasin) | 200 438 |
METHODES D'EVALUATION ET DE PRESENTATION : Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
$III - 1$ - Engagements financiers : Néant
Le Capital d'élève à 1 830 021 euros représenté par 480 166 actions de 3.81 euros.
Organes d'administration : Madame PHILIP Virginie - Administrateur et PDG - 104 129 $\epsilon$ (salaire brut 2021)
Effet du mouvement des provisions réglementées sur le résultat et sur la charge fiscale future : néant
| ALLEGEMENT FUTUR DE LA BASE DE L'IMPOT | |
|---|---|
| Congés payés + Charges | 50 139 |
| Indemnité de fin de carrière | 290 269 |
Au 31/12/2021, la provision pour indemnité de fin de carrière est en diminution de 48 366 € en raison, entre autres, de la sortie d'une salariée, et s'élève à 290 269 €.
Les droits acquis par les salariés avant atteint l'âge de 50 ans au 31/12/2021 ont été calculés conformément à la nouvelle règle de calcul au 27/11/2017 du code du travail.
Le dossier relatif au litiges de LYON est toujours en cours, en conséquence, nous avons conservé la provision de 200 000 $\epsilon$ .
Les honoraires du Commissaire aux Comptes s'élèvent à 12 000 € Hors Taxes.
| Congés payés | 64 195 |
|---|---|
| Charges sociales à payer | 91 700 |
| Impôts et Taxes à payer | 11 151 |
| TVA Décembre | 55 350 |
| Fournisseurs Factures non parvenues | 180 516 |
Au cours de l'exercice en cours, celle-ci a réalisé un Chiffre d'Affaires de 1980 962 $\epsilon$ ; aucune dividende n'a été distribuée.
| Partie liée | Nature de la relation avec la partie liée |
Montant des transactions conclues avec la partie liée |
Autres informations |
|---|---|---|---|
| ESMERALDA | Filiale | $65523 \in$ | correspond au solde au 31/12/2021 du prêt sans intérêt consenti en 2015 |
Le Chiffre d'Affaires a augmenté de 12,5% sur le 1er trimestre 2022 par rapport au 1er trimestre 2021.
Sur Janvier 2022, le Chiffre d'Affaires a augmenté de 21 %, par rapport à Janvier 2021 Sur Février 2022, le Chiffre d'Affaires a diminué de 12 %, par rapport à Février 2021 Sur Mars 2022, le Chiffre d'Affaires a augmenté de 31 %, par rapport à Mars 2021
Le Chiffre d'affaires est en légère augmentation, mais la comparaison est faite avec une période où un confinement avait été mis en place du 03 Avril 2021, et ce jusqu'au 19 Mai 2021.
Par contre, si nous comparons avec le 1er trimestre 2019, nous obtenons, pour Janvier, une baisse de 51 % Février, une baisse de 43 % Mars, une baisse de 31 %
Renseignements détaillés concernant les filiales et participations
Documents liasse fiscale :
4- Imprimé n° 2054
5- Imprimé n° 2055
6- Imprimé n° 2056
7- Imprimé n° 2057
| ILIALES ET PARTICIPATIONS | CAPITAL | Réserves et report A nouveau avant affectations des résultats |
Quote part du Capital détenue $(en\%)$ |
Brutte | Valeurs comptables des titres détenus Nette |
Prêts et avances consentis par la société et non Encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffres d'affaires Hors taxes du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ESMERALDA dustria de calcados LDA Société Portugaise NIPC 510 509 983 |
200 000 | 746 122 | 51 | 102 000 | 102 000 | 65 523 | 0 | 980 962 | 19 333 | 0 |
COMPTABLES RES AUX COMPTES
Société inverite au tableau régional de l'Ordre des Experts Comptables de Marseille et sur la liste nationale des Commissiones aux comptes
kalpacitr 1
Société anonyme au capital de 1 830 021 € Siège social : 68 rue de Passy, 75016 PARIS R.C.S: RCS PARIS 660 800 798
Exercice clos le 31/12/2021
Siège social : 43 Boulevard de la Blancarde, 13004 MARSEILLE Membre de la Compagnie Régionale de AIX EN PROVENCE
Cabinet Marseille
43 bd, de La Blancarde 13004 Marselle Tél 0191492865 - Fax 0491864188 Cabinet Manigues
1 rue des Frères Remondin 13500 Mertiques Tel: 04 42 13 02 32 - Fax 04 42 07 17 10
SAS JRAUPAC & CHI : au capital de 1580001 Plogistre du commercie 73 B 82 Sired 023-800-823-00013
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la Société anonyme LA CHAUSSERIA relatifs à l'exercice clos le 31/12/2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01/01/2021 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les point suivant exposés dans :
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
$\mathcal{R}$
La valorisation des fonds de commerce doit faire l'objet chaque année d'un test de dépréciation (PCG art 214-15). Ces tests ont pour objet de déterminé si la valeur actuelle est supérieure à la valeur patrimoniale des fonds de commerce.
Nous avons considéré que l'évaluation des fonds de commerce constituait un point clé de l'audit en raison de leur importance significative dans les comptes de la société et du jugement nécessaire à leur évaluation.
Le risque de fraudes sur le CA est important, notamment dans les activités de ventes au détail, répartie sur plusieurs lieux géographiques.
Nous avons considéré que la reconnaissance du CA constituait un point clé de l'audit en raison de leur importance significative dans les comptes de la société et du risque de fraudes, existant par nature dur ce poste.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels. S'agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu'ils feront l'objet d'une communication à l'assemblée appelée à statuer sur les comptes.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du code de commerce (article L. 225-37-3 pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2017) sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurée que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote [le cas échéant : et aux participations réciproques] vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société LA CHAUSSERIA par l'assemblée générale en date du 30/06/2016.
Le 04/12/2020, l'AGOA, suite à notre démission en date du 12/05/2020, nous a nommé pour une durée de 6 exercices an application de l'alinéa II de l'article L 823-3-1 du code de commerce.
Au 31/12/2021, notre cabinet était dans la [XIème] année de sa mission sans interruption.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Une description plus détaillée de nos responsabilités de commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels figure dans l'annexe du présent rapport en fait partie intégrante.
Nous remettons un rapport au conseil d'administration qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil d'Administration, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit. Ces points sont décrits dans le présent rapport.
Nous fournissons également au Conseil d'administration la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil d'administration des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Fait à MARSEILLE, le 8 juin 2022
Le commissaire aux comptes
J. KALPAC & CIE
Christel KALPAC DAUBOL
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre:
· il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne :
helioch a Luka and S
EXPERTS COMPTABLES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Société inscrite au tableau régional de l'Ordre des Experts-Comptables de Marseille et sur la liste nationale des Commissaires aux compres
kalpac.fr f in
Société Anonyme au capital de 1 830 021 € Siège social : 68 rue de Passy, 75016 PARIS R.C.S: RCS PARIS 660 800 798
Exercice clos le 31/12/2021
Siège social : 43 Boulevard de la Blancarde, 13004 MARSEILLE Membre de la Compagnie Régionale de AIX EN PROVENCE
Cabinet Marseille 43 bd. de La Blancarde 13004 Marseille Tél. 04 91 49 28 65 - Fax 04 91 85 41 88 Cabinet Martigues
1 rue des Frères Remondin 13500 Martigues Tel. 04 42 13 02 32 - Fax 04 42 07 17 10
S.A.S. J.KALPAC & Cie : au capital de 158000 $\epsilon$ Registre du commerce 73 B 82 Siret : 073 800 823 00012
Messieurs,
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions et engagement dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l'article R225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d'aucun engagement autorisé et conclu au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L 225-38 du code de commerce.
En application de l'article R 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Convention de prêt du 03/02/2014 : Afin que la Société ESMERALDA puisse rapidement racheter les murs et le matériel d'une usine en dépôt de bilan, LA CHAUSSERIA lui a versé une somme de 460.523 € en 2012.
Cette sommes prêtée sans intérêts, et remboursable en 10 ans, a commencé à être remboursée au 1er février 2015, par mensualité de 5.000 €.
Au 31/12/2021, la somme restant à rembourser est de 65.523,04 €.
Convention de redevance Marque : Afin de pouvoir utiliser la Marque « Janie PHILIP » propriété de LA CHAUSSERIA, la Société ESMERALDA s'engage à verser une redevance égale à 2 % de son chiffre d'affaires annuel. Pour l'année 2021, en accord avec la CHAUSSERIA aucune somme n'a été versée.
28.124 € HT
26.200€ HT
0€HT
Concernant les loyers versés à la SCI LANGUEDOC (Gérante Madame PHILIP) :
$\Rightarrow$ au titre du magasin de MONTPELLIER
$\Rightarrow$ au titre du magasin de TOULON
$\Rightarrow$ au titre du magasin de MARSEILLE
Fait à MARSEILLE, le 8 juin 2022
Le commissaire aux comptes
J. KALPAC & CIE
Christel KALPAC DAUBOL
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