Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)디아이 00655855 100000000000 20220325 1101110039209 000 193051 73992 185866 206 N N N Y N P Y 1
&cr
주식회사 디아이
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 61 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 60 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
태 성 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 내부회계관리제도 검토보고서- - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - | 81 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 보고서 - - -- - - - - - - - - - - -- - - - | 83 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용- - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 84 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 디아이 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 17일 |
감사의견 &cr &cr 우리는 별첨된 주식회사 디아이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항 &cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자주식 손상평가&cr
재무제표에 대한 주석 8에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 25,194백만원입니다. 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 2,100백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
회사는 매년 종속기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업투자주식손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.
- 일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가&cr- 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인
- 경영진이 확인한 최근 사업계획, 과거 실적 및 외부자료 비교를 통해 각 투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr- 회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전기의 현금흐름예측과 당기 실적 비교
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김상현입니다.&cr
| 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 |
| 태성회계법인 대표이사 남상환 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 17일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 디아이
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 61기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제60기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디아이 대표이사 장일선 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 논현로 703 |
| (전 화) | 02-546-5501 |
재 무 상 태 표
| 제 61 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 60 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 71,023,253,027 | 58,450,235,328 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석4,5,30) | 7,230,424,950 | 17,372,845,132 | ||
| 2.단기금융상품(주석4,13,29,30) | 3,330,240,000 | 5,373,408,000 | ||
| 3.당기손익-공정가치금융자산(주석4,7) | 1,037,460,479 | 385,988,901 | ||
| 4.매출채권(주석4,29,30) | 9,545,534,453 | 6,520,238,065 | ||
| 5.단기대여금(주석4,29,30) | 49,800,000 | 44,400,000 | ||
| 6.미수금(주석4,30) | 395,344,928 | 151,388,327 | ||
| 7.선급금 | 1,782,706,173 | 1,370,591,215 | ||
| 8.선급비용 | 170,032,356 | 182,365,678 | ||
| 9.재고자산(주석6) | 47,452,031,967 | 26,506,128,043 | ||
| 10.기타금융자산(주석4,30) | 29,677,721 | 33,057,928 | ||
| 11.기타유동자산 | - | 509,824,039 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 122,028,009,167 | 118,737,176,480 | ||
| 1.장기금융상품(주석4,13,30) | 419,550,168 | 8,716,615,811 | ||
| 2.장기대여금(주석4,30) | 512,800,000 | 889,900,000 | ||
| 3.장기미수금(주석4,30) | - | 11,000,000 | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치금융자산(주석4,7) | 376,500,000 | 1,245,000,000 | ||
| 5.당기손익-공정가치금융자산(주석4,7) | 690,520,000 | 690,520,000 | ||
| 6.종속기업및관계기업투자(주석8) | 25,193,569,141 | 20,777,544,324 | ||
| 7.유형자산(주석9,13) | 63,144,760,450 | 63,670,831,180 | ||
| 8.사용권자산(주석10) | 1,958,568,954 | 1,680,500,004 | ||
| 9.무형자산(주석11) | 5,826,517,564 | 6,478,984,677 | ||
| 10.투자부동산(주석12,13) | 21,276,712,871 | 12,341,712,284 | ||
| 11.보증금(주석4,30) | 2,602,118,400 | 2,234,568,200 | ||
| 12.순확정급여자산(주석16) | 26,391,619 | - | ||
| 자 산 총 계 | 193,051,262,194 | 177,187,411,808 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 49,702,491,921 | 39,500,231,731 | ||
| 1.매입채무(주석4,29,30) | 7,065,568,801 | 7,599,033,814 | ||
| 2.단기차입금(주석4,13,14,28,30) | 23,200,000,000 | 26,200,000,000 | ||
| 3.미지급금(주석4,30) | 1,543,083,020 | 1,130,740,075 | ||
| 4.미지급법인세(주석26) | 3,422,268,256 | 947,200,607 | ||
| 5.미지급비용(주석4,30) | 36,410,433 | 42,413,244 | ||
| 6.금융보증채무(주석4) | 44,672,968 | 50,780,889 | ||
| 7.유동성장기부채(주석4,13,15,28,30) | 5,285,714,284 | 285,714,284 | ||
| 8.임대보증금(주석4,29,30) | 2,055,000,000 | 855,000,000 | ||
| 9.유동성리스부채(주석4,10,28,30) | 879,523,861 | 660,891,976 | ||
| 10.판매보증충당부채(주석17) | 638,323,327 | 131,797,261 | ||
| 11.기타유동부채 | 5,531,926,971 | 1,596,659,581 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 24,289,382,061 | 29,124,061,335 | ||
| 1.장기차입금(주석4,13,15,28,30) | 14,285,714,293 | 16,571,428,577 | ||
| 2.장기임대보증금(주석4,29,30) | - | 1,200,000,000 | ||
| 3.퇴직급여채무(주석16) | - | 1,198,650,857 | ||
| 4.지급보증충당부채(주석17,29) | 8,241,920,000 | 8,434,080,000 | ||
| 5.장기리스부채(주석4,10,28,30) | 1,178,188,301 | 1,109,524,555 | ||
| 6.이연법인세부채(주석26) | 583,559,467 | 610,377,346 | ||
| 부 채 총 계 | 73,991,873,982 | 68,624,293,066 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석18) | 17,248,392,500 | 17,248,392,500 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금(주석18) | 43,950,201,400 | 43,950,201,400 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석19) | 74,102,486,445 | 64,015,185,531 | ||
| Ⅳ.기타자본항목(주석20) | (16,241,692,133) | (16,650,660,689) | ||
| 자 본 총 계 | 119,059,388,212 | 108,563,118,742 | ||
| 부채와 자본총계 | 193,051,262,194 | 177,187,411,808 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
손 익 계 산 서
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석21,29,32) | 185,866,363,773 | 101,864,283,840 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석21,22,29) | 138,757,417,653 | 72,413,810,956 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 47,108,946,120 | 29,450,472,884 | ||
| Ⅳ.연구개발비(주석11,22) | 3,680,328,982 | 3,179,371,825 | ||
| Ⅴ.판매비와관리비(주석22,23) | 27,760,521,169 | 23,902,904,184 | ||
| Ⅵ.영업이익 | 15,668,095,969 | 2,368,196,875 | ||
| Ⅶ.기타수익(주석24) | 3,890,667,896 | 7,613,066,578 | ||
| Ⅷ.기타비용(주석25) | 4,320,273,521 | 2,896,326,087 | ||
| Ⅸ.금융수익(주석4) | 1,639,292,318 | 845,652,557 | ||
| 1.이자수익 | 852,228,494 | 258,490,382 | ||
| 2.외환차익 | 322,202,418 | 282,433,918 | ||
| 3.외화환산이익 | 233,260,914 | 98,892,202 | ||
| 4.당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 2,730,114 | ||
| 5.당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 151,471,578 | 118,892,726 | ||
| 6.금융보증채무환입 | 80,128,914 | 84,213,215 | ||
| Ⅹ.금융비용(주석4) | 1,264,760,606 | 2,420,436,412 | ||
| 1.이자비용 | 1,116,781,502 | 1,168,017,417 | ||
| 2.외환차손 | 110,121,350 | 558,735,306 | ||
| 3.외화환산손실 | 37,857,754 | 114,783,689 | ||
| 4.당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 578,900,000 | ||
| ⅩⅠ.법인세비용차감전순이익 | 15,613,022,056 | 5,510,153,511 | ||
| ⅩⅡ.법인세비용(주석26) | 3,607,775,444 | 1,441,393,061 | ||
| ⅩⅢ.당기순이익 | 12,005,246,612 | 4,068,760,450 | ||
| ⅩⅣ.주당이익(주석27) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 464 | 151 | ||
| 2.희석주당순이익 | 464 | 151 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 12,005,246,612 | 4,068,760,450 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익 | 1,080,701,358 | 736,188,676 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 1,080,701,358 | 736,188,676 | ||
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 408,968,556 | 132,990,000 | ||
| 2.확정급여채무의 재측정요소 | 671,732,802 | 603,198,676 | ||
| Ⅲ.총포괄이익 | 13,085,947,970 | 4,804,949,126 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 17,248,392,500 | 43,950,201,400 | 60,776,807,105 | (7,595,635,304) | 114,379,765,701 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | 4,068,760,450 | - | 4,068,760,450 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | 132,990,000 | 132,990,000 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | 603,198,676 | - | 603,198,676 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 연차배당 | - | - | (1,433,580,700) | - | (1,433,580,700) |
| 자기주식취득 | - | - | - | (9,188,015,385) | (9,188,015,385) |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 17,248,392,500 | 43,950,201,400 | 64,015,185,531 | (16,650,660,689) | 108,563,118,742 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 17,248,392,500 | 43,950,201,400 | 64,015,185,531 | (16,650,660,689) | 108,563,118,742 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | 12,005,246,612 | - | 12,005,246,612 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | 408,968,556 | 408,968,556 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | 671,732,802 | - | 671,732,802 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 연차배당 | - | - | (2,589,678,500) | - | (2,589,678,500) |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 17,248,392,500 | 43,950,201,400 | 74,102,486,445 | (16,241,692,133) | 119,059,388,212 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,415,222,906) | 1,415,049,529 | ||
| 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 | (686,281,692) | 4,073,832,414 | ||
| 가.당기순이익 | 12,005,246,612 | 4,068,760,450 | ||
| 나.조정(주석28) | 13,287,926,326 | 2,197,748,523 | ||
| 다.순운전자본의 변동(주석28) | (25,979,454,630) | (2,192,676,559) | ||
| 2.이자의 수취 | 796,636,613 | 216,008,488 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,061,238,950) | (1,076,332,897) | ||
| 4.배당금의 수취 | - | 7,000,000 | ||
| 5.법인세의 납부 | (1,464,338,877) | (1,805,458,476) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,850,250,139) | 1,727,243,501 | ||
| 1.단기금융상품의 순증감 | 2,020,363,000 | (3,216,860,000) | ||
| 2.장기금융상품의 증가 | (616,550,168) | (1,158,129,641) | ||
| 3.장기금융상품의 감소 | 8,913,615,811 | 43,898,489 | ||
| 4.단기대여금의 증가 | (160,000,000) | (500,000,000) | ||
| 5.단기대여금의 감소 | 219,700,000 | 2,388,500,000 | ||
| 6.장기대여금의 증가 | (88,000,000) | (1,285,000,000) | ||
| 7.장기대여금의 감소 | - | 2,500,000,000 | ||
| 8.당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (500,000,000) | (91,705,000) | ||
| 9.당기손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 397,202,972 | ||
| 10.기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 1,392,818,661 | - | ||
| 11.종속기업및관계기업투자의 취득 | (6,516,496,310) | - | ||
| 12.유형자산의 취득 | (2,737,988,219) | (5,801,678,658) | ||
| 13.유형자산의 처분 | 60,213,636 | 90,969,800 | ||
| 14.무형자산의 취득 | (88,615,240) | (1,022,029,039) | ||
| 15.무형자산의 처분 | 33,000,000 | 182,500,000 | ||
| 16.투자부동산의 취득 | (13,491,573,110) | (4,489,574,987) | ||
| 17.매각예정비유동자산의 처분 | 8,076,812,000 | 14,095,206,565 | ||
| 18.보증금의 증가 | (547,470,200) | (679,450,000) | ||
| 19.보증금의 감소 | 179,920,000 | 273,393,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,876,985,170) | (6,148,090,253) | ||
| 1.차입금의 차입 | 36,700,000,000 | 23,200,000,000 | ||
| 2.차입금의 상환 | (36,985,714,284) | (17,985,714,284) | ||
| 3.리스부채의 상환 | (1,001,592,386) | (740,779,884) | ||
| 4.연차배당 | (2,589,678,500) | (1,433,580,700) | ||
| 5.자기주식의 취득 | - | (9,188,015,385) | ||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | 38,033 | (27,975) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 | (10,142,420,182) | (3,005,825,198) | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 17,372,845,132 | 20,378,670,330 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 7,230,424,950 | 17,372,845,132 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 61 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 60 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디아이 |
1. 당사의 개요
당사는 1961년 설립되었으며, 1996년 당사의 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 반도체 검사장비의 제조와 수입판매 및 관련 서비스를 주된 목적사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 논현동에, 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있습니다.&cr
그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 납입자본금은 17,248백만원이며, 당기말 현재 대표이사 박원호와 특수관계자가 31.98%(자기주식 제외)를 소유하고 있습니다.
&cr2. 재무제표의 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 30 : 재무위험관리(대손충당금)&cr- 주석 7 : 공정가치 측정 금융자산&cr- 주석 16 : 퇴직급여채무(확정급여채무의 측정)&cr- 주석 17 : 충당부채&cr- 주석 26 : 법인세비용
(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 재무제표의 발행승인일&cr당사의 재무제표는 2022년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으 며 , 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그 외 재고자산은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr 금융자산: 사업모형 &cr 당 사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. &cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품&cr 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr&cr위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. &cr&cr(6) 금융자산의 손상 &cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함합니다.
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 19 - 60년 |
| 구 축 물 | 20 - 35년 |
| 기 계 장 치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4 - 5년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4 - 6년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내 용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 - 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 19 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익 으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
(13) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.&cr
(16) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(17) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr
(19) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr&cr(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별&cr 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr
2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. &cr
3) 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr&cr계약을 개시하는 시점이 당사가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 거래가격 산정시 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr
(21) 금융 수익과 비용 &cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단으로부터의 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.
금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하 였습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,230,425 | - | - | 7,230,425 |
| 단기금융상품 | 3,330,240 | - | - | 3,330,240 |
| 매출채권 | 9,545,534 | - | - | 9,545,534 |
| 기타수취채권 | 474,823 | - | - | 474,823 |
| 장기금융상품 | 419,550 | - | - | 419,550 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 376,500 | 376,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,727,980 | - | 1,727,980 |
| 기타비유동수취채권 | 3,114,918 | - | - | 3,114,918 |
| 합 계 | 24,115,490 | 1,727,980 | 376,500 | 26,219,970 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,372,845 | - | - | 17,372,845 |
| 단기금융상품 | 5,373,408 | - | - | 5,373,408 |
| 매출채권 | 6,520,238 | - | - | 6,520,238 |
| 기타수취채권 | 228,846 | - | - | 228,846 |
| 장기금융상품 | 8,716,616 | - | - | 8,716,616 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,245,000 | 1,245,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,076,509 | - | 1,076,509 |
| 기타비유동수취채권 | 3,135,468 | - | - | 3,135,468 |
| 합 계 | 41,347,421 | 1,076,509 | 1,245,000 | 43,668,930 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,065,569 | - | 7,065,569 |
| 단기차입금 | 23,200,000 | - | 23,200,000 |
| 미지급금 | 1,543,083 | - | 1,543,083 |
| 미지급비용 | 36,410 | - | 36,410 |
| 금융보증채무 | 44,673 | - | 44,673 |
| 유동성장기부채 | 5,285,714 | - | 5,285,714 |
| 유동성리스부채 | 879,524 | - | 879,524 |
| 임대보증금 | 2,055,000 | - | 2,055,000 |
| 장기차입금 | 14,285,714 | - | 14,285,714 |
| 장기리스부채 | 1,178,188 | - | 1,178,188 |
| 합 계 | 55,573,875 | - | 55,573,875 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,599,034 | - | 7,599,034 |
| 단기차입금 | 26,200,000 | - | 26,200,000 |
| 미지급금 | 1,130,740 | - | 1,130,740 |
| 미지급비용 | 42,413 | - | 42,413 |
| 금융보증채무 | 50,781 | - | 50,781 |
| 유동성장기부채 | 285,714 | - | 285,714 |
| 유동성리스부채 | 660,892 | - | 660,892 |
| 임대보증금 | 855,000 | - | 855,000 |
| 장기차입금 | 16,571,429 | - | 16,571,429 |
| 장기리스부채 | 1,109,525 | - | 1,109,525 |
| 장기임대보증금 | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 합 계 | 55,705,528 | - | 55,705,528 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피목적 파생상품 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 852,228 | - | - | - | - | 852,228 |
| 외환차익 | 263,376 | - | - | 58,826 | - | 322,202 |
| 외화환산이익 | 40,689 | - | - | 192,572 | - | 233,261 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 151,472 | - | - | - | 151,472 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 408,969 | - | - | 408,969 |
| 금융보증채무환입 | - | - | - | 80,129 | - | 80,129 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,116,782) | - | (1,116,782) |
| 외환차손 | (51,484) | - | - | (58,637) | - | (110,121) |
| 외화환산손실 | (34,340) | - | - | (3,518) | - | (37,858) |
| 합 계 | 1,070,469 | 151,472 | 408,969 | (847,410) | - | 783,500 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피목적 파생상품 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 258,463 | 27 | - | - | - | 258,490 |
| 외환차익 | 224,717 | - | - | 57,717 | - | 282,434 |
| 외화환산이익 | 8,268 | - | - | 90,624 | - | 98,892 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 2,730 | - | - | - | 2,730 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 118,893 | - | - | - | 118,893 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 132,990 | - | - | 132,990 |
| 금융보증채무환입 | - | - | - | 84,213 | - | 84,213 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,168,017) | - | (1,168,017) |
| 외환차손 | (493,220) | - | - | (65,515) | - | (558,735) |
| 외화환산손실 | (113,362) | - | - | (1,422) | - | (114,784) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (578,900) | - | - | - | (578,900) |
| 합 계 | (115,134) | (457,250) | 132,990 | (1,002,400) | - | (1,441,794) |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 4,255 | 4,205 |
| 특정금전신탁 등 | 3,653,201 | 7,892,221 |
| 보통예금 | 2,570,137 | 8,475,160 |
| 정기예금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 외화예금 | 2,832 | 1,259 |
| 합 계 | 7,230,425 | 17,372,845 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr6. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 18,442,530 | (1,866,781) | 16,575,749 | 14,283,003 | (1,024,941) | 13,258,062 |
| 제 품 | 4,039,856 | (1,759,957) | 2,279,899 | 3,033,012 | - | 3,033,012 |
| 재 공 품 | 15,409,889 | - | 15,409,889 | 2,915,490 | - | 2,915,490 |
| 원 재 료 | 14,696,702 | (1,546,085) | 13,150,617 | 8,149,594 | (850,030) | 7,299,564 |
| 미 착 품 | 35,878 | - | 35,878 | - | - | - |
| 합 계 | 52,624,855 | (5,172,823) | 47,452,032 | 28,381,099 | (1,874,971) | 26,506,128 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 3,297,852 | (574,428) |
&cr7. 공정가치측정금융자산
(1) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,321,509 | 2,913,784 |
| 취 득 | 500,000 | 91,705 |
| 평 가 | 675,790 | (289,507) |
| 처 분 | (1,392,819) | (394,473) |
| 기 말 | 2,104,480 | 2,321,509 |
| 차감 : 유동 | 1,037,460 | 385,989 |
| 비 유 동 | 1,067,020 | 1,935,520 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권: | ||||||
| <시장성있는 금융자산> | ||||||
| SK이노베이션㈜ | - | - | - | - | 992,457 | 950,000 |
| 에스피반도체통신㈜ | 500,000 | 2.68% | 830,000 | 376,500 | 830,000 | 295,000 |
| <시장성없는 금융자산> | ||||||
| ㈜동일과학 | 3,800 | 19.00% | 19,000 | - | 19,000 | - |
| 디아이바이오텍㈜ | 3,000 | 5.00% | 15,000 | - | 15,000 | - |
| 스마트송도PFV(*) | 50,000 | 10.00% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 송우전자㈜ | 46,800 | 11.64% | 190,520 | 190,520 | 190,520 | 190,520 |
| 유원미디어㈜ | 320,000 | 4.41% | 1,600,000 | - | 1,600,000 | - |
| ㈜융 | 1,200 | 2.63% | 230,000 | - | 230,000 | - |
| 소 계 | 3,384,520 | 1,067,020 | 4,376,977 | 1,935,520 | ||
| 수익증권: | ||||||
| 혼합형펀드 등 | - | - | 800,000 | 1,037,460 | 300,000 | 385,989 |
| 소 계 | 800,000 | 1,037,460 | 300,000 | 385,989 | ||
| 기타증권: | ||||||
| 전환약속어음 | - | - | 607,954 | - | 607,954 | - |
| 소 계 | 607,954 | - | 607,954 | - | ||
| 합 계 | 4,792,474 | 2,104,480 | 5,284,931 | 2,321,509 |
(*) 스마트송도피에프브이(주) 주식 50,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범 주 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 당기손익-공정가치 측정 | 690,520 | 690,520 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 376,500 | 1,245,000 | |
| 소 계 | 1,067,020 | 1,935,520 | |
| 수익증권 | 당기손익-공정가치 측정 | 1,037,460 | 385,989 |
| 소 계 | 1,037,460 | 385,989 | |
| 기타증권 | 당기손익-공정가치 측정 | - | - |
| 소 계 | - | - | |
| 합 계 | 2,104,480 | 2,321,509 |
8. 종속기업 및 관계기업 투자
당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 주요영업 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜디아이엔바이로 | 88.89% | 국내 | 환경시설설치공사 | 3,173,982 | 3,173,982 |
| 두성산업㈜(*1)(*4) | 100.00% | 국내 | 전자부품제조 | 8,209,977 | 9,276,329 | |
| ㈜디지털프론티어(*1)(*4) | 73.00% | 국내 | 반도체검사장비 | 7,155,514 | 8,189,633 | |
| D.I Japan Corporation(*1) | 100.00% | 일본 | 반도체검사장비 | - | - | |
| Suzhou DI Electronics Co.,Ltd | 100.00% | 중국 | 반도체장비/부품판매 | 137,600 | 137,600 | |
| ㈜디아이씨(*1) | 66.67% | 국내 | 반도체설비제조 | - | - | |
| ㈜아이리스솔루션(*1) | 75.00% | 국내 | IR센서/모듈수입판매업 | - | - | |
| ㈜디아이비(*2) | 51.00% | 국내 | 2차전지 공정자동화장비 | 510,000 | - | |
| ㈜브이텐시스템(*3) | 60.00% | 국내 | 2차전지 검사장비 | 6,006,496 | - | |
| 합 계 | 25,193,569 | 20,777,544 |
(*1) 당기 이전에 인식한 손상차손누계액은 두성산업㈜ 주식 4,865,059천원, ㈜디지털프론티어 주식 1,960,000천원, D.I Japan Corporation 주식 3,560,260원 및 ㈜디아이씨 주식 1,010,000천원, ㈜아이리스솔루션 주식 75,000천원 입니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜디아이비 주식 102,000주(51.00%)를 510,000천원에 신규취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 ㈜브이텐시스템 주식 1,500주(60.00%)를 6,006,496천원에 신규취득하였습니다. &cr(*4) 당기 중 두성산업㈜ 주식 1,066,353천원 및 ㈜디지털프론티어 주식 1,034,119천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
9. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||||||
| 기 초 | 44,233,400 | 11,430,216 | 1,586,232 | 1,948,056 | 4,470,266 | 11,173,685 | 2,041,291 | 76,883,146 |
| 취 득 | - | 28,788 | 41,216 | 181,109 | 210,203 | 576,322 | 1,700,350 | 2,737,988 |
| 처 분 | - | - | (44,423) | (281,719) | (1,293,427) | (803,278) | - | (2,422,847) |
| 대 체(*1) | - | 1,197,114 | 840,726 | - | 277,301 | 344,950 | (1,666,941) | 993,150 |
| 기 말 | 44,233,400 | 12,656,118 | 2,423,751 | 1,847,446 | 3,664,343 | 11,291,679 | 2,074,700 | 78,191,437 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||||||
| 기 초 | - | 2,162,689 | 816,966 | 1,172,518 | 3,349,257 | 5,710,885 | - | 13,212,315 |
| 감가상각비 | - | 296,758 | 404,766 | 250,824 | 493,358 | 1,518,830 | - | 2,964,536 |
| 처 분 | - | - | (44,421) | (249,266) | (1,036,150) | (474,393) | - | (1,804,230) |
| 손 상(*2) | - | - | 674,056 | - | - | - | - | 674,056 |
| 기 말 | - | 2,459,447 | 1,851,367 | 1,174,076 | 2,806,465 | 6,755,322 | - | 15,046,677 |
| 장부금액 | ||||||||
| 기 초 | 44,233,400 | 9,267,527 | 769,266 | 775,538 | 1,121,009 | 5,462,800 | 2,041,291 | 63,670,831 |
| 기 말 | 44,233,400 | 10,196,671 | 572,384 | 673,370 | 857,878 | 4,536,357 | 2,074,700 | 63,144,760 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 건축물로 1,197,114천원, 집기비품으로 344,950천원, 경상개발비 및 기타비용으로 124,877천원이 대체되었으며, 제품에서 기계장치로 803,055천원, 공구와기구로 5,654천원 및 원재료에서 기계장치로 37,671천원, 공구와기구로 271,647천원이 대체되었습니다.&cr(*2) 당기 중 기계장치 손상차손 674,056천원을 인식하였습니다.
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||||||
| 기 초 | 44,232,644 | 11,238,187 | 1,330,576 | 1,729,373 | 4,278,636 | 9,047,790 | 311,843 | 72,169,049 |
| 취 득 | 756 | 192,029 | 50,260 | 401,990 | 230,010 | 3,125,543 | 1,801,091 | 5,801,679 |
| 처 분 | - | - | (405,909) | (183,307) | - | (1,057,835) | - | (1,647,051) |
| 대 체 | - | - | 611,305 | - | (38,380) | 58,187 | (71,643) | 559,469 |
| 기 말 | 44,233,400 | 11,430,216 | 1,586,232 | 1,948,056 | 4,470,266 | 11,173,685 | 2,041,291 | 76,883,146 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||||||
| 기 초 | - | 1,903,858 | 833,924 | 1,097,945 | 2,861,555 | 5,078,199 | - | 11,775,481 |
| 감가상각비 | - | 258,831 | 202,909 | 257,876 | 532,376 | 1,331,329 | - | 2,583,321 |
| 처 분 | - | - | (219,867) | (183,303) | - | (698,643) | - | (1,101,813) |
| 대 체 | - | - | - | - | (44,674) | - | - | (44,674) |
| 기 말 | - | 2,162,689 | 816,966 | 1,172,518 | 3,349,257 | 5,710,885 | - | 13,212,315 |
| 장부금액 | ||||||||
| 기 초 | 44,232,644 | 9,334,329 | 496,652 | 631,428 | 1,417,081 | 3,969,591 | 311,843 | 60,393,568 |
| 기 말 | 44,233,400 | 9,267,527 | 769,266 | 775,538 | 1,121,009 | 5,462,800 | 2,041,291 | 63,670,831 |
10. 리스&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,824,632 | 1,658,151 |
| 차량운반구 | 133,937 | 22,349 |
| 합 계 | 1,958,569 | 1,680,500 |
&cr당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 1,295백만원 및 1,300백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 895,983 | 665,539 |
| 차량운반구 | 120,723 | 124,922 |
| 합 계 | 1,016,706 | 790,461 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 68,640 | 50,310 |
&cr당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,070백만원 및 791백만원니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 919,024 | 879,524 | 700,272 | 660,892 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,217,258 | 1,178,188 | 1,150,717 | 1,109,525 |
| 합 계 | 2,136,282 | 2,057,712 | 1,850,989 | 1,770,417 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 879,524 | 660,892 |
| 비유동 | 1,178,188 | 1,109,525 |
| 합 계 | 2,057,712 | 1,770,417 |
11. 무형자산&cr
(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||||
| 기 초 | 2,319,209 | 1,182,930 | 472,466 | 7,192,092 | 215,589 | 11,382,286 |
| 취 득 | - | 88,175 | 440 | - | - | 88,615 |
| 처 분 | - | - | - | (28,615) | - | (28,615) |
| 기 말 | 2,319,209 | 1,271,105 | 472,906 | 7,163,477 | 215,589 | 11,442,286 |
| 상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액 | ||||||
| 기 초 | 757,799 | 1,038,565 | 400,870 | 2,490,478 | 215,589 | 4,903,301 |
| 상 각 | 297,812 | 93,419 | 64,800 | - | - | 456,031 |
| 손 상 | 256,436 | - | - | - | - | 256,436 |
| 기 말 | 1,312,047 | 1,131,984 | 465,670 | 2,490,478 | 215,589 | 5,615,768 |
| 장부금액 | ||||||
| 기 초 | 1,561,410 | 144,365 | 71,596 | 4,701,614 | - | 6,478,985 |
| 기 말 | 1,007,162 | 139,121 | 7,236 | 4,672,999 | - | 5,826,518 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||||
| 기 초 | 1,572,309 | 1,153,673 | 471,874 | 7,140,368 | 215,589 | 10,553,813 |
| 취 득 | 746,900 | 29,257 | 592 | 245,281 | - | 1,022,030 |
| 처 분 | - | - | - | (193,557) | - | (193,557) |
| 기 말 | 2,319,209 | 1,182,930 | 472,466 | 7,192,092 | 215,589 | 11,382,286 |
| 상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액 | ||||||
| 기 초 | 660,191 | 927,262 | 315,799 | 2,490,478 | 190,070 | 4,583,800 |
| 상 각 | 97,608 | 111,303 | 85,071 | - | 25,519 | 319,501 |
| 손 상 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 757,799 | 1,038,565 | 400,870 | 2,490,478 | 215,589 | 4,903,301 |
| 장부금액 | ||||||
| 기 초 | 912,118 | 226,411 | 156,075 | 4,649,890 | 25,519 | 5,970,013 |
| 기 말 | 1,561,410 | 144,365 | 71,596 | 4,701,614 | - | 6,478,985 |
(2) 연구개발비
&cr당기와 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구개발비 | 42,252 | 3,680,329 | 40,701 | 3,179,372 |
12. 투자부동산&cr
(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||
| 기 초 | 10,553,174 | 3,292,209 | 13,845,383 |
| 취 득 | 13,491,573 | - | 13,491,573 |
| 처 분 | - | - | - |
| 대 체(*) | (4,058,968) | (429,390) | (4,488,358) |
| 기 말 | 19,985,779 | 2,862,819 | 22,848,598 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기 초 | - | 1,503,671 | 1,503,671 |
| 감가상각비 | - | 85,211 | 85,211 |
| 처 분 | - | - | - |
| 대 체(*) | - | (16,997) | (16,997) |
| 기 말 | - | 1,571,885 | 1,571,885 |
| 장부금액 | |||
| 기 초 | 10,553,174 | 1,788,538 | 12,341,712 |
| 기 말 | 19,985,779 | 1,290,934 | 21,276,713 |
(*) 당기 중 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 4,471,362천원이 대체되었으며 매각 절차를 완료하였습니다.
| <전기> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||
| 기 초 | 6,492,989 | 2,862,819 | 9,355,808 |
| 취 득 | 4,060,185 | 429,390 | 4,489,575 |
| 처 분 | - | - | - |
| 기 말 | 10,553,174 | 3,292,209 | 13,845,383 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기 초 | - | 1,417,566 | 1,417,566 |
| 감가상각비 | - | 86,105 | 86,105 |
| 처 분 | - | - | - |
| 기 말 | - | 1,503,671 | 1,503,671 |
| 장부금액 | |||
| 기 초 | 6,492,989 | 1,445,253 | 7,938,242 |
| 기 말 | 10,553,174 | 1,788,538 | 12,341,712 |
&cr(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가일자 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2021년 12월 31일 | 19,985,779 | 20,318,686 |
| 건 물 | 2021년 12월 31일 | 1,290,934 | 1,384,830 |
| 합 계 | 21,276,713 | 21,703,516 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 85,200 | 103,600 |
| 운영비용 | 361,667 | 203,271 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 3,605,450 | 6,292,071 |
13. 담보제공자산 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입 등 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 61,735,000 | 37,771,429 | 우리은행 외 1 |
| 투자부동산 | 6,280,000 | - | 기업은행 |
| 합 계 | 68,015,000 | 37,771,429 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입 등 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 61,735,000 | 38,057,143 | 우리은행 외 1 |
| 투자부동산 | 2,680,000 | - | 기업은행 |
| 합 계 | 64,415,000 | 38,057,143 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 특수관계자 담보제공 | 1,330,240 | 2,373,408 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,333,240 | 2,376,408 |
14. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 차입금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반차입금 | 우리은행(*) | 2.52% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 일반차입금 | 우리은행 | 1.82% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반차입금 | 산업은행 | 2.25% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반차입금 | 신한은행 | 2.48% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반차입금 | 국민은행 | 2.89% | 6,200,000 | 3,700,000 |
| 시설차입금 | 국민은행 | - | - | 800,000 |
| 시설차입금 | 국민은행 | - | - | 2,500,000 |
| 시설차입금 | 국민은행 | - | - | 1,500,000 |
| 시설차입금 | 국민은행 | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 23,200,000 | 26,200,000 |
(*) 상기 차입금과 관련하여 회사의 보험금청구권에 대해 우리은행에 1,440백만원이 질권설정되어 있습니다.&cr&cr15. 장기차입금
&cr당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 장기차입금
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차 입 처 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 시설자금 | 국민은행 | 2.00% | 285,714 | 785,714 | 285,714 | 1,071,429 |
| 원화차입금 | 시설자금 | 국민은행 | 2.19% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 원화차입금 | 시설자금 | 국민은행 | 2.19% | - | 5,500,000 | - | - |
| 원화차입금 | 일반자금 | 국민은행 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 원화차입금 | 일반자금 | 우리은행 | 2.10% | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 합 계 | 5,285,714 | 14,285,714 | 285,714 | 16,571,429 |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 | 5,285,714 |
| 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일 | 5,785,714 |
| 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일 | 8,285,714 |
| 2025년 1월 1일~2025년 12월 31일 | 214,286 |
| 합 계 | 19,571,428 |
&cr16. 퇴직급여채무
&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,263,427 | 6,530,594 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,289,819) | (5,331,943) |
| 퇴직급여채무금액 | (26,392) | 1,198,651 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,530,594 | 6,580,236 |
| 당기근무원가 | 819,852 | 847,742 |
| 이자비용 | 106,915 | 108,967 |
| 재측정요소 | (901,599) | (779,032) |
| 급여지급액 | (292,335) | (227,319) |
| 기말금액 | 6,263,427 | 6,530,594 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,331,943 | 4,498,014 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 86,058 | 73,569 |
| 사외적립자산 납입액 | 1,050,000 | 1,000,000 |
| 운용관리비용 | (12,237) | (13,382) |
| 재측정요소 | (40,403) | (5,700) |
| 퇴직급여 지급액 | (125,542) | (220,558) |
| 기말금액 | 6,289,819 | 5,331,943 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 819,852 | 847,742 |
| 이자비용 | 106,915 | 108,967 |
| 운용관리비용 | 12,237 | 13,382 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (86,058) | (73,569) |
| 확정급여제도 소계 | 852,946 | 896,522 |
| 확정기여제도 | ||
| 당기비용 인식 기여금 | 25,936 | 24,667 |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 878,882 | 921,189 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.62% | 1.74% |
| 미래임금상승률 | 2.84% | 3.78% |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 채무상품으로 구성되어 있습니다. &cr
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | (520,338) | 604,360 |
| 미래임금상승률의 변동 | 614,830 | (537,965) |
(8) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 년도 | 2차~5차 년도 | 6차~10차 년도 | 11차 년도 이후 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급액 | 446,620 | 2,043,137 | 3,395,033 | 13,294,856 | 19,179,646 |
&cr상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 당기말 현재 가득된 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.
&cr17. 충당부채&cr
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변 동 내 역 | 유동성 분류 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 131,797 | 638,323 | (131,797) | 638,323 | 638,323 | - |
| 지급보증충당부채 | 8,434,080 | - | (192,160) | 8,241,920 | - | 8,241,920 |
| 합 계 | 8,565,877 | 638,323 | (323,957) | 8,880,243 | 638,323 | 8,241,920 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변 동 내 역 | 유동성 분류 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | - | 131,797 | - | 131,797 | 131,797 | - |
| 지급보증충당부채 | 8,507,760 | - | (73,680) | 8,434,080 | - | 8,434,080 |
| 합 계 | 8,507,760 | 131,797 | (73,680) | 8,565,877 | 131,797 | 8,434,080 |
18. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 120,000,000주 | 120,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 31,496,785주 | 31,496,785주 |
| 보통주자본금 | 17,248,393 | 17,248,393 |
| 주식발행초과금 | 43,950,201 | 43,950,201 |
당사는 2007년 3월 6일자 이사회결의에 따라 2007년 5월 21일자로 증권거래법 제189조에 의거하여 3,000,000주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각함에 따라 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액 15,748,393천원과 일치하지 아니합니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역은 없습니다.
&cr19. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 7,046,535 | 6,787,568 |
| 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금 | 24,500 | 24,500 |
| 별도적립금 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 임의적립금 소계 | 1,424,500 | 1,424,500 |
| 미처분이익잉여금 | 65,631,451 | 55,803,118 |
| 합 계 | 74,102,486 | 64,015,186 |
(2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제61(당)기 | 2021년 01월 01일 | 부터 | 제60(전)기 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 03월 25일 | 처분확정일 | 2021년 03월 26일 |
| 주식회사 디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 65,631,450,965 | 55,803,117,901 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 52,954,471,551 | 51,131,158,775 | ||
| 2.확정급여채무의재측정요소 | 671,732,802 | 603,198,676 | ||
| 3.당기순이익 | 12,005,246,612 | 4,068,760,450 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 5,697,292,700 | 2,848,646,350 | ||
| 1.이익준비금 | 517,935,700 | 258,967,850 | ||
| 2. 배당금&cr 주당배당금(률) 보통주 : 당기 200원(40%) 전기 100원(20%) | 5,179,357,000 | 2,589,678,500 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 59,934,158,265 | 52,954,471,551 |
20. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금 | (169,601) | (169,601) |
| 자기주식 | (16,030,643) | (16,030,643) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (41,448) | (450,417) |
| 합 계 | (16,241,692) | (16,650,661) |
&cr당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 5,600,000주는 주가안정과 합병시 자기주식승계, 주식배당 및 무상증자시 발생한 단주의 처리를 위하여 취득한 것입니다.
21. 매출액 및 매출원가
당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화(제품,상품)의 판매 | 182,530,149 | 136,997,859 | 99,039,432 | 71,271,888 |
| 용역(수리,임대)의 제공 | 3,336,215 | 1,759,559 | 2,824,852 | 1,141,923 |
| 합 계 | 185,866,364 | 138,757,418 | 101,864,284 | 72,413,811 |
22. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (13,501,242) | (1,317,930) |
| 원재료의 사용 | 117,913,263 | 54,228,641 |
| 상품의 판매 | 15,432,805 | 9,848,401 |
| 종업원급여 | 23,912,917 | 20,669,473 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 3,049,747 | 2,669,426 |
| 무형자산상각비 | 456,031 | 319,501 |
| 외주가공비 | 11,309,889 | 4,736,924 |
| 수도광열비 | 138,783 | 142,461 |
| 소 모 품 비 | 470,862 | 369,450 |
| 포 장 비 | 250,744 | 185,725 |
| 지급수수료 | 2,307,341 | 2,124,877 |
| 기 타 | 8,457,128 | 5,519,138 |
| 합 계 | 170,198,268 | 99,496,087 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 연구개발비, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
23. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 16,846,007 | 14,270,746 |
| 퇴 직 급 여 | 560,776 | 570,163 |
| 복리후생비 | 1,054,587 | 931,742 |
| 여비교통비 | 198,171 | 126,647 |
| 통 신 비 | 38,251 | 36,087 |
| 수도광열비 | 127,801 | 129,995 |
| 세금과공과 | 764,837 | 674,967 |
| 임 차 료 | 190,324 | 272,939 |
| 감가상각비 | 2,286,646 | 2,123,657 |
| 무형자산상각비 | 456,031 | 319,501 |
| 보 험 료 | 329,262 | 307,993 |
| 접 대 비 | 737,404 | 804,195 |
| 광고선전비 | 174,041 | 169,579 |
| 지급수수료 | 1,730,380 | 1,679,345 |
| 차량유지비 | 227,803 | 196,244 |
| 리스상각비 | 645,166 | 427,492 |
| 판매보증비 | 638,323 | 131,797 |
| 기타판매비와관리비 | 754,711 | 729,815 |
| 합 계 | 27,760,521 | 23,902,904 |
&cr24. 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | 7,000 |
| 유형자산처분이익 | 45,116 | 28,632 |
| 무형자산처분이익 | 4,384 | - |
| 대손충당금환입 | 192,887 | 1,250,000 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 3,605,450 | 6,292,071 |
| 기 타 | 42,831 | 35,364 |
| 합 계 | 3,890,668 | 7,613,067 |
25. 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 597,632 | 482,900 |
| 유형자산손상차손 | 674,056 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 11,057 |
| 무형자산손상차손 | 256,436 | - |
| 기타의대손상각비 | 614,698 | 1,286,301 |
| 기 부 금 | 76,700 | 84,200 |
| 종속기업투자손상차손 | 2,100,471 | 1,015,130 |
| 기타 | 281 | 16,738 |
| 합 계 | 4,320,274 | 2,896,326 |
26. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 3,939,406 | 1,498,312 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (26,818) | 150,724 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (304,813) | (207,643) |
| 법인세비용 | 3,607,775 | 1,441,393 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 15,613,022 | 5,510,154 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,412,865 | 1,190,234 |
| 법인세효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | - | (95) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 233,661 | 169,085 |
| 세액공제 | (564,215) | (539,831) |
| 기타 | 525,464 | 622,000 |
| 법인세비용 | 3,607,775 | 1,441,393 |
| 평균유효세율 | 23.11% | 26.16% |
(3) 당기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 대손충당금 | 1,459,565 | 197,790 | 1,657,355 | 364,618 |
| 수입이자(예금) | (91,193) | (18,046) | (109,239) | (24,033) |
| 공정가치금융자산손상차손 | 2,385,965 | (151,471) | 2,234,494 | 491,589 |
| 감가상각비 | 124,355 | 696,555 | 820,910 | 180,600 |
| 재고자산평가손실 | 1,793,277 | (377,015) | 1,416,262 | 311,578 |
| 퇴직급여채무 | 2,947,208 | 760,823 | 3,708,031 | 815,767 |
| 사외적립자산 | (4,486,148) | (574,817) | (5,060,965) | (1,113,412) |
| 재평가잉여금 | (23,056,646) | - | (23,056,646) | (5,072,462) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,791,587 | (985,153) | 1,806,434 | 397,415 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,470,319 | 2,100,471 | 13,570,790 | 2,985,574 |
| 지급보증충당부채 | 8,434,080 | (192,160) | 8,241,920 | 1,813,222 |
| 기타 | 6,623,691 | 1,001,490 | 7,625,181 | 1,677,540 |
| 소 계 | 10,396,060 | 2,458,467 | 12,854,527 | 2,827,996 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | 150,045 | (150,045) | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 인식하지 아니한 이연법인세(*) | (13,320,548) | (2,186,521) | (15,507,069) | (3,411,555) |
| 이연법인세 인식 대상 금액 | (2,774,443) | 121,901 | (2,652,542) | (583,559) |
(*) 종속기업투자주식손상으로 인한 일시적차이는 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차감할 일시적차이 | 이연법인세자산 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 손상 등 | 15,507,069 | 3,411,555 |
| 합 계 | 15,507,069 | 3,411,555 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 대손충당금 | 1,361,663 | 97,902 | 1,459,565 | 321,104 |
| 수입이자(예금) | (53,220) | (37,973) | (91,193) | (20,063) |
| 공정가치금융자산손상차손 | 1,923,190 | 462,775 | 2,385,965 | 524,913 |
| 감가상각비 | 193,862 | (69,507) | 124,355 | 27,358 |
| 재고자산평가손실 | 2,367,465 | (574,188) | 1,793,277 | 394,521 |
| 퇴직급여채무 | 2,216,757 | 730,451 | 2,947,208 | 648,386 |
| 사외적립자산 | (3,957,310) | (528,838) | (4,486,148) | (986,953) |
| 재평가잉여금 | (23,056,646) | - | (23,056,646) | (5,072,462) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,735,419 | (943,832) | 2,791,587 | 614,149 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 10,455,189 | 1,015,130 | 11,470,319 | 2,523,470 |
| 지급보증충당부채 | 8,507,760 | (73,680) | 8,434,080 | 1,855,498 |
| 기타 | 6,120,458 | 503,233 | 6,623,691 | 1,457,212 |
| 소 계 | 9,814,587 | 581,473 | 10,396,060 | 2,287,133 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | 2,616,169 | (2,466,125) | 150,045 | 33,010 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 인식하지 아니한 이연법인세(*) | (14,520,089) | 1,199,541 | (13,320,548) | (2,930,520) |
| 이연법인세 인식 대상 금액 | (2,089,333) | (685,111) | (2,774,443) | (610,377) |
(*) ㈜테스트포스 및 한산컨설팅㈜와의 합병으로 승계한 이월결손금, 종속기업투자주식손상으로 인한 일시적차이는 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차감할 일시적차이 | 이연법인세자산 |
| --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 150,045 | 33,010 |
| 종속기업투자주식 손상 등 | 13,170,503 | 2,897,510 |
| 합 계 | 13,320,548 | 2,930,520 |
&cr(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 524,319 | (115,350) | 408,969 | 170,500 | (37,510) | 132,990 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 861,196 | (189,463) | 671,733 | 773,332 | (170,133) | 603,199 |
| 합 계 | 1,385,515 | (304,813) | 1,080,702 | 943,832 | (207,643) | 736,189 |
27. 주당 이익
(1) 기본주당손익&cr&cr당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 12,005,246,612 | 4,068,760,450 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 25,896,785주 | 26,857,046주 |
| 기본주당이익 | 464 | 151 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
(*) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 25,896,785 | 365 | 9,452,326,525 |
| 합 계 | 25,896,785 | 9,452,326,525 | |
| 가중평균 유통보통주식수 : 9,452,326,525 ÷ 365일 = 25,896,785 주 |
| <전기> (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 28,671,614 | 366 | 10,493,810,724 |
| 자기주식취득 | (2,774,829) | 211~282 | (664,131,893) |
| 합 계 | 25,896,785 | 9,829,678,831 | |
| 가중평균 유통보통주식수 : 9,829,678,831 ÷ 366일 = 26,857,046 주 |
&cr(2) 희석주당손익&cr당사는 당기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당 손익과 동일합니다.&cr
28. 영업활동 현금흐름
당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름관련 정보는 다음과 같습니다
(1) 조정내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 3,607,775 | 1,441,393 |
| 재고자산평가손실(환입) | 3,297,852 | (574,428) |
| 금 융 수 익 | (1,317,090) | (563,218) |
| 금 융 비 용 | 1,154,639 | 1,861,701 |
| 배당금수익 | - | (7,000) |
| 퇴 직 급 여 | 852,946 | 896,522 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 3,049,747 | 2,669,426 |
| 무형자산상각비 | 456,031 | 319,501 |
| 무형자산처분이익 | (4,384) | - |
| 무형자산처분손실 | - | 11,057 |
| 무형자산손상차손 | 256,436 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 2,100,471 | 1,015,130 |
| 유형자산처분이익 | (45,116) | (28,632) |
| 유형자산처분손실 | 597,632 | 482,900 |
| 유형자산손상차손 | 674,056 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (3,605,450) | (6,292,071) |
| 대손상각비 | 10,663 | 6,909 |
| 기타의대손상각비 | 614,698 | 1,286,301 |
| 대손충당금환입 | (192,887) | (1,250,000) |
| 리스상각비 | 1,016,706 | 790,461 |
| 판매보증비 | 638,323 | 131,797 |
| 기타 수익, 비용 | 124,878 | - |
| 합 계 | 13,287,926 | 2,197,749 |
(2) 순운전자본의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,006,815) | 1,263,166 |
| 미수금의 감소(증가) | 741,639 | (101,991) |
| 선급금의 증가 | (356,954) | (62,552) |
| 선급비용의 감소 | 24,809 | 14,695 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 509,824 | (363,124) |
| 재고자산의 증가 | (26,354,405) | (4,822,386) |
| 장기미수금의 증가 | - | (20,000) |
| 매입채무의 증가(감소) | (535,398) | 5,279,557 |
| 미지급금의 증가(감소) | 411,169 | (106,467) |
| 선수금의 증가(감소) | 2,716,956 | (2,264,887) |
| 예수금의 증가 | 950,122 | 108,554 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 268,188 | (50,481) |
| 판매보증충당부채의 감소 | (131,797) | - |
| 퇴직금의 지급 | (292,335) | (227,319) |
| 사외적립자산의 증가 | (924,458) | (779,442) |
| 임대보증금의 감소 | - | (60,000) |
| 합 계 | (25,979,455) | (2,192,677) |
(3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 미수금의 제각 | 200,000 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 965,100 | (29,800) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,542,064 | 71,643 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 1,200,000 | (1,150,000) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,285,714 | 285,714 |
| 투자부동산의 유동자산 대체 | 4,471,362 | - |
| 기타비유동자산의 유동성 대체 | 5,000 | 9,000 |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 26,200,000 | (3,000,000) | - | - | 23,200,000 |
| 유동성장기부채 | 285,714 | (285,715) | - | 5,285,715 | 5,285,714 |
| 장기차입금 | 16,571,429 | 3,000,000 | - | (5,285,715) | 14,285,714 |
| 리스부채 | 1,770,417 | (1,001,592) | - | 1,288,887 | 2,057,712 |
| 합계 | 44,827,560 | (1,287,307) | - | 1,288,887 | 44,829,140 |
&cr 29. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 당기말 현재당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)디아이엔바이로, 두성산업(주), (주)디지털프론티어, D.I Japan Corporation, &crDoosung Electronics(Suzhou) Co.,Ltd., Suzhou Dl Electronics Co., Ltd., (주)디아이씨,&cr(주)아이리스솔루션,(주)디아이비,(주)브이텐시스템,DIPOLAND SP.ZOO |
| 기타 | (주)융, SW개발(주), 낭만북스, (주)이루원, 피네이션(주), (주)뮤직투와치 |
(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| D.I Japan Corporation | - | 2,763,928 | - | 309 |
| (주)디아이씨 | - | 21,366,403 | - | 479,635 |
| 두성산업(주) | - | 100,139 | - | - |
| (주)디지털프론티어 | 544,705 | - | - | - |
| Suzhou Dl Electronics Co.,Ltd. | 259,513 | - | - | - |
| (주)아이리스솔루션 | 32,496 | - | - | - |
| <기타> | ||||
| (주)뮤직투와치 | 94,992 | - | 36,000 | 569,600 |
| 임직원 | 2,255 | - | 28,751 | - |
| 합 계 | 933,961 | 24,230,470 | 64,751 | 1,049,544 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| D.I Japan Corporation | 525 | 2,887,557 | - | 42,384 |
| (주)디아이씨 | - | 6,284,039 | - | 529,721 |
| 두성산업(주) | - | 52,627 | - | 333 |
| (주)디지털프론티어 | 728,516 | - | - | - |
| Suzhou Dl Electronics Co.,Ltd. | 281,415 | - | - | - |
| (주)아이리스솔루션 | 29,788 | - | 1,434 | - |
| (주)디아이엔바이로 | 1,818 | - | - | - |
| <기타> | ||||
| 이씨빌딩 | - | - | - | 12,479 |
| (주)뮤직투와치 | 21,076 | - | 21,049 | 527,949 |
| 임직원 | 4,367 | - | 8,540 | - |
| 합 계 | 1,067,505 | 9,224,223 | 31,023 | 1,112,866 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| D.I Japan Corporation(*) | 64,354 | - | 25,787 | - |
| (주)디아이씨 | - | - | 32,703 | - |
| 두성산업(주) | - | - | 3,291 | - |
| Suzhou Dl Electronics Co.,Ltd. | 55,878 | - | - | - |
| (주)아이리스솔루션 | 2,979 | - | - | 40,000 |
| <기타> | ||||
| (주)뮤직투와치(*) | - | 957,049 | 3,300 | 10,000 |
| 임직원 | - | 571,373 | - | 1,200,000 |
| 합 계 | 123,211 | 1,528,422 | 65,081 | 1,250,000 |
(*) 당기말 현재 매출채권에 대하여 64,354천원, 단기대여금 및 미수수익에 대하여 957,049천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| D.I Japan Corporation | 64,365 | - | 237,156 | - |
| (주)디아이씨 | - | 153,000 | 397,020 | - |
| 두성산업(주) | - | - | 3,881 | - |
| (주)디지털프론티어 | - | 103,576 | - | - |
| Suzhou Dl Electronics Co.,Ltd. | 50,088 | - | - | - |
| (주)아이리스솔루션 | 2,979 | - | - | 40,000 |
| <기타> | ||||
| (주)뮤직투와치(*) | 2,108 | 921,049 | 990 | 10,000 |
| 임직원 | - | 542,840 | - | 1,200,000 |
| 합 계 | 119,540 | 1,720,465 | 639,047 | 1,250,000 |
(*) 전기말 현재 장기대여금 및 미수수익에 대하여 521,049천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 회수내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| (주)아이리스솔루션 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| <기타> | ||||
| 임직원 | 248,000 | 219,700 | 385,000 | 88,500 |
| (주)뮤직투와치 | - | - | 900,000 | - |
| 합 계 | 248,000 | 219,700 | 1,785,000 | 588,500 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr &cr ① 제공한 지급보증
| <당기말> (원화 단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 지급보증액 | 지급보증처 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | SW개발㈜(*) | JPY 800,000,000 | 기업은행 등 | 21년 8월~22년 8월 |
(*) 당사는 동 지급보증 중 JPY270,000,000과 관련하여 당사의 투자부동산을 담보로제공하고 있습니다.(주석13. 참조)&cr(*) 상기 지급보증과 관련하여 당사의 보험금청구권에 대해 중소기업은행에 718백만원이 질권 설정되어 있습니다.&cr
| <전기말> (원화 단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 지급보증액 | 지급보증처 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | SW개발㈜ | JPY 800,000,000 | 기업은행 등 | 20년 8월~21년 8월 |
② 담보제공자산
| <당기말> (원화 단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | D.I Japan Corporation | 단기금융상품 | JPY 100,000,000 | JPY 100,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업 | (주)아이리스솔루션 | 단기금융상품 | 300,000 | 263,100 | 우리은행 |
| <전기말> (원화 단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | D.I Japan Corporation | 단기금융상품 | JPY 80,000,000 | JPY 80,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업 | (주)디아이씨 | 단기금융상품 | 1,030,000 | 1,076,300 | 하나은행 외 1 |
| 종속기업 | (주)아이리스솔루션 | 단기금융상품 | 500,000 | 368,400 | 우리은행 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 9,420,379 | 8,436,790 |
| 퇴직급여 | 18,838 | 21,917 |
| 합 계 | 9,439,217 | 8,458,707 |
&cr상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr30. 재무위험관리
당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 공정가치금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr
(1) 시장위험
1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,402,850 | 645,817 | 1,879,687 | 178,474 |
| JPY | 1,030,240 | 8,267,707 | 843,408 | 8,671,236 |
| CNY | 295,993 | - | 761,132 | - |
| EUR | 99,319 | 482,158 | - | 304,842 |
| NTD | 2,831 | - | 1,288 | - |
| 합계 | 3,831,233 | 9,395,682 | 3,485,515 | 9,154,552 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 175,703 | (175,703) | 170,121 | (170,121) |
| JPY | (723,747) | 723,747 | (782,783) | 782,783 |
| CNY | 29,599 | (29,599) | 76,113 | (76,113) |
| EUR | (38,284) | 38,284 | (30,484) | 30,484 |
| NTD | 283 | (283) | 129 | (129) |
2) 주가변동위험
당사는 재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.
3) 이자율위험
당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금과 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 자 수 익 | 79,834 | (79,834) | 142,656 | (142,656) |
| 이 자 비 용 | (80,000) | 80,000 | (80,000) | 80,000 |
| 합 계 | (166) | 166 | 62,656 | (62,656) |
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상 되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr 금융상품 | 합 계 | 대손충당금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,230,425 | - | - | 7,230,425 | - | 7,230,425 |
| 단기금융상품 | 3,330,240 | - | - | 3,330,240 | - | 3,330,240 |
| 매출채권 | 9,545,534 | - | 74,708 | 9,620,242 | 74,708 | 9,545,534 |
| 기타수취채권 | 474,823 | - | 1,036,175 | 1,510,998 | 1,036,175 | 474,823 |
| 장기금융상품 | 419,550 | - | - | 419,550 | - | 419,550 |
| 기타비유동수취채권 | 3,114,918 | - | 6,000 | 3,120,918 | 6,000 | 3,114,918 |
| 합 계 | 24,115,490 | - | 1,116,883 | 25,232,373 | 1,116,883 | 24,115,490 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상 되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr 금융상품 | 합 계 | 대손충당금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,372,845 | - | - | 17,372,845 | - | 17,372,845 |
| 단기금융상품 | 5,373,408 | - | - | 5,373,408 | - | 5,373,408 |
| 매출채권 | 6,479,795 | 40,443 | 64,046 | 6,584,284 | 64,046 | 6,520,238 |
| 기타수취채권 | 228,846 | - | 265,204 | 494,050 | 265,204 | 228,846 |
| 장기금융상품 | 8,716,616 | - | - | 8,716,616 | - | 8,716,616 |
| 기타비유동수취채권 | 3,135,468 | - | 500,000 | 3,635,468 | 500,000 | 3,135,468 |
| 합 계 | 41,306,978 | 40,443 | 829,250 | 42,176,671 | 829,250 | 41,347,421 |
2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합 계 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,545,534 | - | - | - | 74,708 | 9,620,242 | 74,708 |
| 기타수취채권 | 1,380,823 | 12,073 | 18,209 | 34,689 | 65,204 | 1,510,998 | 1,036,175 |
| 기타비유동수취채권 | 3,120,918 | - | - | - | - | 3,120,918 | 6,000 |
| 합 계 | 14,047,275 | 12,073 | 18,209 | 34,689 | 139,912 | 14,252,158 | 1,116,883 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합 계 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,479,795 | - | 40,124 | 481 | 63,884 | 6,584,284 | 64,046 |
| 기타수취채권 | 228,846 | - | - | 65,204 | 200,000 | 494,050 | 265,204 |
| 기타비유동수취채권 | 3,135,468 | - | 500,000 | - | - | 3,635,468 | 500,000 |
| 합 계 | 9,844,109 | - | 540,124 | 65,685 | 263,884 | 10,713,802 | 829,250 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
3) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액과 동일합니다. 당사가 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
4) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 제 각 | 기타 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 64,045 | 10,663 | - | - | 74,708 |
| 미수금 | 200,000 | 12,000 | (200,000) | - | 12,000 |
| 미수수익 | 65,204 | 58,972 | - | - | 124,176 |
| 장기대여금 | 500,000 | - | - | (500,000) | - |
| 단기대여금 | - | 400,000 | - | 500,000 | 900,000 |
| 장기미수금 | - | 6,000 | - | - | 6,000 |
| 합 계 | 829,249 | 487,635 | (200,000) | - | 1,116,884 |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 제 각 | 기타 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 57,136 | 6,909 | - | - | 64,045 |
| 미수금 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 미수수익 | - | 65,204 | - | - | 65,204 |
| 장기대여금 | 1,250,000 | (750,000) | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 1,507,136 | (677,887) | - | - | 829,249 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 당사는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 37.07 % 및 85.88 % 수준의 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 통해 유동성을 확보하고 있습니다. &cr
당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 상환부분 | 1년 초과 2년이내 | 2년 초과 5년이내 | 5년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,065,569 | - | - | - | 7,065,569 |
| 단기차입금 | 23,200,000 | - | - | - | 23,200,000 |
| 유동성장기부채 | 5,285,714 | - | - | - | 5,285,714 |
| 미지급금 | 1,543,083 | - | - | - | 1,543,083 |
| 미지급비용 | 36,410 | - | - | - | 36,410 |
| 장기차입금 | - | 5,785,714 | 8,500,000 | - | 14,285,714 |
| 리스부채 | 879,524 | 499,614 | 678,574 | - | 2,057,712 |
| 임대보증금 | 2,055,000 | - | - | - | 2,055,000 |
| 합 계 | 40,065,300 | 6,285,328 | 9,178,574 | - | 55,529,202 |
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 73,991,874 | 68,624,293 |
| 자 본 | 119,059,388 | 108,563,119 |
| 부 채 비 율 | 62.15% | 63.21% |
(5) 공정가치 추정
&cr1) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr당기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정: | ||||
| 수익증권 | - | 1,037,460 | - | 1,037,460 |
| 지분증권 | - | - | 690,520 | 690,520 |
| 기타포괄손익-공정가치측정: | ||||
| 지분증권 | 376,500 | - | - | 376,500 |
| 합 계 | 376,500 | 1,037,460 | 690,520 | 2,104,480 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. &cr
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. &cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr2) 공정가치의 측정방법&cr당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. &cr
① 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr② 매출채권 및 기타채권&cr매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. &cr
③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자
시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
④ 비파생금융부채
기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 7,230,425 | (*) |
| 단기금융상품 | 3,330,240 | (*) |
| 매출채권 | 9,545,534 | (*) |
| 기타수취채권 | 474,823 | (*) |
| 장기금융상품 | 419,550 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 376,500 | 376,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,727,980 | 1,727,980 |
| 기타비유동수취채권 | 3,114,918 | (*) |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 7,065,569 | (*) |
| 단기차입금 | 23,200,000 | (*) |
| 미지급금 | 1,543,083 | (*) |
| 미지급비용 | 36,410 | (*) |
| 금융보증채무 | 44,673 | (*) |
| 유동성장기부채 | 5,285,714 | (*) |
| 유동성리스부채 | 879,524 | (*) |
| 임대보증금 | 2,055,000 | (*) |
| 장기리스부채 | 1,178,188 | (*) |
| 장기차입금 | 14,285,714 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 17,372,845 | (*) |
| 단기금융상품 | 5,373,408 | (*) |
| 매출채권 | 6,520,238 | (*) |
| 기타수취채권 | 228,846 | (*) |
| 장기금융상품 | 8,716,616 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,245,000 | 1,245,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,076,509 | 1,076,509 |
| 기타비유동수취채권 | 3,135,468 | (*) |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 7,599,034 | (*) |
| 단기차입금 | 26,200,000 | (*) |
| 미지급금 | 1,130,740 | (*) |
| 미지급비용 | 42,413 | (*) |
| 금융보증채무 | 50,781 | (*) |
| 유동성장기부채 | 285,714 | (*) |
| 유동성리스부채 | 660,892 | (*) |
| 임대보증금 | 855,000 | (*) |
| 장기차입금 | 16,571,429 | (*) |
| 장기리스부채 | 1,109,525 | (*) |
| 장기임대보증금 | 1,200,000 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr31. 우발 채무와 주요약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 금융 거래 한도 약정을 맺고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 한도대출 | 협력기업상호지원 | 파생상품거래 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | - | 1,600,000 | USD 150,000 |
| KEB하나은행 | - | - | USD 200,000 |
(2) 지급보증&cr&cr 당기말 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 .
| <당기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받는자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 당사 | 계약이행/하자보증 | 780,024 |
&cr(3) 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.
32. 영업부문&cr
(1) 당사의 영업부문은 제품 및 용역의 형태에 따라 반도체 검사장비 및 음향ㆍ영상기기로 분류하였습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 반도체장비부문 | 음향ㆍ영상기기 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 171,163,786 | 14,702,578 | 185,866,364 |
| <전기> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 반도체장비부문 | 음향ㆍ영상기기 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 91,913,516 | 9,950,768 | 101,864,284 |
&cr (3) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10%인 주요 고객은 1개사이고, 영업부문은 반도체 사업부문이며 수익 금액의 합계는 122,357 백만원입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 디아이의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr
| 주식회사 디아이 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 17일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 디아이의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 디아이의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr
우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
&cr&cr
태성회계법인 대표이사 남상환
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 디아이2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------44610150160230250------3864202020250280434460------7047602630400440664710------1,0901,180
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021. 10. 18~2021. 10. 225분석적 검토 및 전반감사 계획 수립2021. 11. 01~11. 04431중간감사, 내부통제제도의 이해 및 평가2022. 02. 04&cr2022. 02. 07~02. 11&cr2022. 02. 24~02. 25831계정별 입증감사 및 내부회계관리제도 검토2021. 12. 291 경기도 화성 공장 등상품, 제품, 재공품, 원재료2021. 12. 291서울시 강남구 본사현금및현금성자산, 유가증권등OOO-22021.04.26/2022.02.25해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 26일회사:감사, 재무담당팀장&cr감사인:업무수행이사대면회의2021년도 회계감사 수행계획22022년 02월 25일회사:감사, 재무담당팀장&cr감사인:업무수행이사대면회의회계감사 진행상황 및 최종 감사 일정
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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