Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)에스지엔지 00478113 100000000000 365851 61790 35749 70 N Y N Y A
&cr
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28 기 | |
| 2020년 01월 31일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 미 회 계 법 인
목 차
| &cr페 이 지&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................................. | 1 |
| 연결재무제표 | |
| ·연결재무상태표 .............................................................. | 7 |
| ·연결포괄손익계산서 ........................................................ | 9 |
| ·연결자본변동표 ............................................................. | 10 |
| ·연결현금흐름표 ............................................................. | 11 |
| ·연결재무제표에 대한 주석 ................................................ | 13 |
| 외부감사 실시내용 ............................................................... | 90 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스지엔지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견
&cr우리는 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 COVID-19(코로나)바이러스가 시장의 수요와 회사의 생산능력 등을 포함한 회사의 영업활동에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.&cr&cr 현금창출단위의 손상평가 &cr&cr가. 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr회사는 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고, 회수가능액을 결정하기 위해 추정한 사용가치가 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사는 원전사업 등의 현금창출단위에 대하여 손상징후가 있다고 판단하고 과거의 성과 및 이에 근거한 미래기간의 추정에 기초하여 각 사업부문별 현금창출단위의 사용가치를 산출하고 손상차손을 인식하였습니다(주석 13, 15 참조).&cr&cr우리는 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되고, 미래현금흐름 추정의 오류가 발생할 경우 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 각 사업부문별 현금창출단위의 회수가능가액 검토를 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr&cr나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&crㆍ 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
ㆍ 회사의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인
ㆍ 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교
ㆍ 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교
ㆍ 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가&crㆍ 주요 가정 공시의 적절성 평가
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이지영입니다.&cr&cr
| 서울 강남구 테헤란로 77길 13, 6층 (삼성동, 창조빌딩) |
| 한 미 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 기 동 |
| 2022년 3월 17일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
&cr
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28 기 | |
| 2020년 01월 31일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스지엔지 대표이사 이의범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 원시로 239-10(원시동) |
| (전 화) | 02-2105-6300 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제29기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제28기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 35,647,856,929 | 10,658,335,786 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,35 | 5,759,706,757 | 2,770,204,349 | ||
| 단기금융자산 | 5,6,35 | 582,570,890 | 2,570,890 | ||
| 매출채권및기타금융자산 | 5,7,35 | 5,156,599,623 | 4,701,711,974 | ||
| 당기법인세자산 | 6,564,040 | 373,564,028 | |||
| 재고자산 | 8 | 2,167,015,433 | 2,767,454,496 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 37,631,794 | 42,830,049 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10 | 21,937,768,392 | - | ||
| 비유동자산 | 321,182,767,701 | 320,461,937,972 | |||
| 장기금융자산 | 5,6,35 | - | 580,000,000 | ||
| 장기성매출채권및 기타금융자산 | 5,7,35 | 760,480,000 | 728,500,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,11,35 | 18,698,628,724 | 16,436,856,823 | ||
| 관계기업투자 | 12 | 266,273,860,304 | 242,653,548,048 | ||
| 유형자산 | 13 | 27,076,496,749 | 27,914,336,200 | ||
| 투자부동산 | 14 | 6,664,179,741 | 29,225,000,510 | ||
| 무형자산 | 15 | 898,882,859 | 541,199,586 | ||
| 사용권자산 | 16 | 810,239,324 | 2,382,496,805 | ||
| 자 산 총 계 | 356,830,624,630 | 331,120,273,758 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 45,633,785,708 | 32,836,487,207 | |||
| 매입채무및기타금융부채 | 5,18,35 | 4,394,104,544 | 4,463,244,405 | ||
| 단기차입금 | 5,19,35 | 16,014,808,318 | 16,014,500,000 | ||
| 유동성장기부채 | 5,19,35 | 20,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 5,16 | 798,007,016 | 1,779,111,219 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 4,386,865,830 | 579,631,583 | ||
| 매각예정비유동부채 | 10 | 40,000,000 | - | ||
| 비유동부채 | 16,155,576,008 | 21,859,037,335 | |||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 5,18,35 | 7,000,000 | 54,000,000 | ||
| 장기차입금 | 5,19,35 | 1,700,000,000 | 11,700,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 5,17,35 | - | 169,203,492 | ||
| 비유동리스부채 | 5,16 | 79,810,057 | 673,913,428 | ||
| 확정급여부채 | 21 | 827,156,183 | 1,171,970,470 | ||
| 이연법인세부채 | 30 | 13,541,609,768 | 8,089,949,945 | ||
| 부 채 총 계 | 61,789,361,716 | 54,695,524,542 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유주에게귀속되는자본 | 295,057,541,266 | 276,440,985,612 | |||
| 자본금 | 23 | 17,043,598,000 | 17,043,598,000 | ||
| 기타불입자본 | 23 | 29,917,003,560 | 29,917,003,560 | ||
| 기타자본구성요소 | 24 | (4,511,969,330) | (8,248,275,394) | ||
| 이익잉여금 | 25 | 252,608,909,036 | 237,728,659,446 | ||
| 비지배지분 | (16,278,352) | (16,236,396) | |||
| 자 본 총 계 | 295,041,262,914 | 276,424,749,216 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 356,830,624,630 | 331,120,273,758 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제29기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 35,748,782,555 | 40,389,407,736 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 26 | 33,191,641,081 | 36,509,941,106 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,557,141,474 | 3,879,466,630 | |||
| 판매비와관리비 | 26,27 | 3,088,724,313 | 2,967,471,023 | ||
| Ⅳ.영업이익 | (531,582,839) | 911,995,607 | |||
| 기타수익 | 28 | 480,884,834 | 29,273,484,264 | ||
| 기타비용 | 28 | 1,025,414,548 | 2,228,057,339 | ||
| 관계기업투자손익 | 12,29 | 21,648,188,275 | 9,172,010,818 | ||
| 금융수익 | 29 | 353,644,519 | 276,882,225 | ||
| 금융원가 | 29 | 1,096,514,612 | 1,448,928,581 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 19,829,205,629 | 35,957,386,994 | |||
| 법인세비용 | 30 | 4,952,954,163 | 9,390,295,917 | ||
| Ⅵ.당기순이익 | 14,876,251,466 | 26,567,091,077 | |||
| 지배기업소유주지분 | 14,876,293,422 | 26,567,145,237 | |||
| 비지배지분 | (41,956) | (54,160) | |||
| Ⅶ.기타포괄손익 | 3,740,262,232 | (1,924,031,156) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 보험수리적이익(손실) | 3,956,168 | 94,920,922 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,764,182,083 | (1,098,408,660) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||||
| 관계기업자본변동 | 1,972,123,981 | (920,543,418) | |||
| Ⅷ.총포괄이익 | 18,616,513,698 | 24,643,059,921 | |||
| 지배기업 소유지분 | 18,616,555,654 | 24,643,114,081 | |||
| 비지배지분 | (41,956) | (54,160) | |||
| Ⅸ.주당이익 | 31 | ||||
| 계속사업기본주당순손익 | 441 | 787 | |||
| 계속사업희석주당순손익 | 441 | 787 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제29기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 지배지분계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01.(전기초) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (18,834,063,755) | 211,066,593,287 | 239,193,131,092 | 385,114,418,475 | 624,307,549,567 |
| 당기순이익 | - | - | - | 26,567,145,237 | 26,567,145,237 | (54,160) | 26,567,091,077 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 94,920,922 | 94,920,922 | - | 94,920,922 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손실 | - | - | (1,098,408,660) | - | (1,098,408,660) | - | (1,098,408,660) |
| 관계기업 자본변동 | - | - | (920,543,418) | - | (920,543,418) | - | (920,543,418) |
| 연결범위의 변동 | - | - | 12,604,740,439 | - | 12,604,740,439 | (385,130,600,711) | (372,525,860,272) |
| 2020.12.31.(전기말) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (8,248,275,394) | 237,728,659,446 | 276,440,985,612 | (16,236,396) | 276,424,749,216 |
| 2021.01.01.(당기초) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (8,248,275,394) | 237,728,659,446 | 276,440,985,612 | (16,236,396) | 276,424,749,216 |
| 당기순이익 | - | - | - | 14,876,293,422 | 14,876,293,422 | (41,956) | 14,876,251,466 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 3,956,168 | 3,956,168 | - | 3,956,168 |
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산평가이익 | - | - | 1,764,182,083 | - | 1,764,182,083 | - | 1,764,182,083 |
| 관계기업 자본변동 | - | - | 1,972,123,981 | - | 1,972,123,981 | - | 1,972,123,981 |
| 2021.12.31.(당기말) | 17,043,598,000 | 29,917,003,560 | (4,511,969,330) | 252,608,909,036 | 295,057,541,266 | (16,278,352) | 295,041,262,914 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제29기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,323,622,146 | 202,764,174 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 32 | 2,012,027,064 | 2,732,537,109 | ||
| 당기순이익 | 14,876,251,466 | 26,567,091,077 | |||
| 조정 | (11,735,759,157) | (21,766,530,729) | |||
| 순운전자본의 변동 | (1,128,465,245) | (2,068,023,239) | |||
| 이자의수취 | 46,337,975 | 57,926,084 | |||
| 이자의지급 | (1,101,742,881) | (1,178,691,539) | |||
| 법인세의 지급 | 366,999,988 | (1,409,007,480) | |||
| 투자활동현금흐름 | 3,521,987,876 | (87,581,297,604) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,705,341,000 | (83,194,297,255) | |||
| 단기금융자산의 감소 | 690,000,000 | 3,480,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 43,000,000 | 3,500,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 22,500,000 | 3,536,360 | |||
| 유동성장기대여금의 감소 | 31,000,000 | 32,700,000 | |||
| 임차보증금등의 감소 | 27,520,000 | 50,000,000 | |||
| 선수금의 증가 | 4,000,000,000 | - | |||
| 종속기업의 처분(순현금흐름) | - | (86,764,033,615) | |||
| 건설중인자산의 계약해지 | 691,321,000 | - | |||
| 무형자산의 처분 | 200,000,000 | - | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,183,353,124) | (4,387,000,349) | |||
| 단기금융자산의 증가 | 690,000,000 | 360,000,000 | |||
| 임차보증금등의 증가 | 20,000,000 | 440,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | 3,000,000 | - | |||
| 장기대여금의 증가 | 105,000,000 | 30,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 556,078,124 | 3,283,369,414 | |||
| 투자부동산의 취득 | 128,700,000 | - | |||
| 무형자산의 취득 | 680,575,000 | 273,630,935 | |||
| 재무활동현금흐름 | (1,886,788,778) | (204,286,957) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,000,000 | 5,700,500,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000 | 4,000,500,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 1,700,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,887,788,778) | (5,904,786,957) | |||
| 단기차입금의 감소 | 691,682 | 4,000,000,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 1,887,097,096 | 1,904,786,957 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 30,681,164 | (30,108,568) | |||
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,989,502,408 | (87,612,928,955) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 2,770,204,349 | 90,383,133,304 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 5,759,706,757 | 2,770,204,349 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 29 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 28 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr&cr주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr1.1. 지배기업의 개요&cr&cr연결회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.
&cr보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이의범 및 특수관계자 | 16,579,282 주 | 48.64% |
| 자기주식 | 341,110 주 | 1.00% |
| 기타 | 17,166,804 주 | 50.36% |
| 합 계 | 34,087,196 주 | 100.00% |
&cr 1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업&cr
가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)강서가로수 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 정기간행물발행업 |
| (주)가로수정보 | 88.00% | 88.00% | 대한민국 | 9월 | 인터넷광고대행업 |
&cr 나. 당 기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 없습니다.
&cr 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.
&cr라. 연결회사는 전기 중 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다. 이에 따라 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스), (주)에스지고려, (주)지엔에스는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr &cr &cr 2. 중요한 회계처리 정책&cr &cr 2.1. 연결재무제표 작성기준 &cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2. 2. 회계정책과 공시 의 변경&cr &cr 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연 결 회사 는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
&cr (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식한 누적효과는 없으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정
&cr2.3. 종속기업 및 관계기업&cr &cr 1) 연결기준 &cr &cr 연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.&cr &cr 한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.&cr연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr &cr종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. &cr또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr2) 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리&cr&cr관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.&cr&cr조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.&cr &cr2.4. 외화환산&cr &cr 1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. &cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 3) 표시통화로의 환산&cr&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. &cr&cr2.5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.&cr &cr 2.6. 금융자산&cr &cr 1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2) 측정&cr&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr(1) 채무상품&cr&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr ① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr (2) 지분상품&cr&cr 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상&cr&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr 2.7. 비파생금융부채 및 지분상품&cr&cr채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 지분상품&cr&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.&cr&cr2) 당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타의 금융부채&cr&cr기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.&cr&cr4) 금융보증계약부채&cr&cr연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사 가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr&cr5) 금융부채의 제거&cr&cr비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr2.8. 파생금융상품&cr&cr연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.&cr&cr파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. &cr&cr금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 2.9. 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.10. 재고자산&cr&cr연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr&cr또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2.11. 유형자산&cr&cr1) 인식과 측정&cr&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr&cr2) 후속원가&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 감가상각&cr&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 10년 ~ 50년 |
| 구축물 | 정액법 | 5년 ~ 40년 |
| 기계장치 | 정액법 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 3년 ~ 8년 |
| 기타유형자산 | 정액법 | 3년 ~ 10년 |
&cr 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr &cr 2. 12. 무형자산&cr&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr&cr1) 회원권&cr
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr &cr2) 산업재산권&cr&cr 상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr3) 소프트웨어&cr&cr무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr&cr4) 기타의무형자산&cr&cr기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. &cr &cr 2.13. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 인식과 측정&cr &cr 투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr&cr2) 후속원가&cr&cr투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr3) 감가상각&cr&cr 투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년, 50년 |
| 구축물 | 정액법 | 50년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr &cr 2. 14. 자산손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr 2.15. 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.16. 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.17. 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.18. 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.&cr &cr2.19. 리스&cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr
1) 연결회사가 리스이용자인 경우&cr&cr연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr연결회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. &cr&cr연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다. &cr
2) 연결회사가 리스제공자인 경우&cr&cr연결회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.&cr&cr금융리스의 경우에 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 연결회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. &cr&cr운용리스의 경우에 연결회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 연결회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.&cr &cr 2.20. 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.21. 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.22. 수익인식 &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2) 공사수익&cr&cr 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
&cr 2.23. 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr &cr 또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr &cr 2.24. 주당이익&cr&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사 의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.&cr&cr 2.25. 영업부문&cr&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.&cr &cr 2.26. 사업결합&cr&cr 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.&cr&cr취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).&cr&cr이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.&cr &cr 2.27. 중단영업&cr&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 송부&cr - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr &cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 다음 회계연도의 재무제표에도 지속될 수 있습니다. &cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr3.1. 영업권의 손상&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr3.2. 법인세&cr &cr 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr 3.3. 금융상품&cr&cr1) 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr &cr 2) 손상&cr&cr 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. &cr &cr3.4. 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr &cr &cr 4. 영업부문&cr &cr 4.1. 일반정보&cr &cr가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr&cr연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 전기말까지 수익을 창출하는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하였으나 주석 1에서 설명하는 연결범위의 변동으로 인하여 보고부문의 범위가 변경되었습니다.&cr&cr나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정&cr&cr경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.&cr&cr다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr&cr연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr &cr 4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보&cr &cr 가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 물류사업부문 | 3PL사업부문 | 자동차사업부문 | 금형사업부문 | 원전사업부문 | 기타부문 | 총합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출(주1) | 9,012,481 | 12,230,761 | 7,573,712 | 4,670,876 | 2,051,544 | 209,408 | 35,748,782 |
| 감가상각비 | 25,739 | 1,970,317 | 195,032 | 154,717 | 28,833 | 214,000 | 2,588,638 |
| 무형자산상각비 | 1,200 | 210 | 29 | 15,615 | - | 7,476 | 24,530 |
| 보고부문계속사업이익(손실) | (428,659) | 285,530 | (1,468,973) | 296,899 | 69,166 | 16,122,289 | 14,876,252 |
| 보고부문 자산 | 955,737 | 18,740,997 | 9,194,844 | 4,124,546 | 2,029,659 | 321,804,846 | 356,850,629 |
| 보고부문 부채 | 1,025,129 | 12,061,280 | 2,716,976 | 838,646 | 315,388 | 44,831,943 | 61,789,362 |
(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 물류사업부문 | 3PL사업부문 | 자동차사업부문 | 금형사업부문 | 원전사업부문 | 기타부문 | 총합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출(주1) | 13,131,429 | 12,036,874 | 7,383,345 | 5,459,903 | 2,166,106 | 211,751 | 40,389,408 |
| 감가상각비 | 25,242 | 1,998,026 | 128,946 | 181,814 | 186,207 | 256,706 | 2,776,941 |
| 무형자산상각비 | 1,200 | 1,324 | 64 | 15,792 | - | 24,500 | 42,880 |
| 보고부문계속사업이익(손실) | 29,077 | 332,749 | (502,285) | 376,225 | (1,590,452) | 27,921,777 | 26,567,091 |
| 보고부문 자산 | 853,332 | 20,609,813 | 9,684,181 | 5,108,782 | 2,012,603 | 292,851,563 | 331,120,274 |
| 보고부문 부채 | 1,364,774 | 3,657,966 | 859,019 | 1,119,795 | 254,184 | 47,439,787 | 54,695,525 |
(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.
&cr 나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 수익의 합계 | 35,748,783 | 40,389,408 |
| 부문간 수익 제거 | - | - |
| 연결회사 수익 | 35,748,783 | 40,389,408 |
&cr 5. 금융상품의 범주별 분류 &cr &cr 5.1. 당기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 5,759,707 | - | 5,759,707 |
| 단기금융자산 | 582,571 | - | 582,571 |
| 매출채권및기타금융자산 | 5,156,600 | - | 5,156,600 |
| 소계 | 11,498,877 | - | 11,498,877 |
| 비유동 : | |||
| 장기성매출채권및기타금융자산 | 760,480 | - | 760,480 |
| 공정가치금융자산 | - | 18,698,629 | 18,698,629 |
| 소계 | 760,480 | 18,698,629 | 19,459,109 |
| 합계 | 12,259,357 | 18,698,629 | 30,957,986 |
| 전기말 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 2,770,204 | - | 2,770,204 |
| 단기금융자산 | 2,571 | - | 2,571 |
| 매출채권및기타금융자산 | 4,701,712 | - | 4,701,712 |
| 소계 | 7,474,487 | - | 7,474,487 |
| 비유동 : | |||
| 장기금융상품 | 580,000 | - | 580,000 |
| 장기성매출채권및기타금융자산 | 728,500 | - | 728,500 |
| 공정가치금융자산 | - | 16,436,857 | 16,436,857 |
| 소계 | 1,308,500 | 16,436,857 | 17,745,357 |
| 합계 | 8,782,987 | 16,436,857 | 25,219,844 |
&cr 5.2. 당기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 기타금융부채&cr(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 4,394,105 | - | - | 4,394,105 |
| 단기차입금 | 16,014,808 | - | - | 16,014,808 |
| 유동성장기부채 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 798,007 | 798,007 |
| 소계 | 40,408,913 | - | 798,007 | 41,206,920 |
| 비유동: | ||||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 7,000 | - | - | 7,000 |
| 장기차입금 | 1,700,000 | - | - | 1,700,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 79,810 | 79,810 |
| 소계 | 1,707,000 | - | 79,810 | 1,786,810 |
| 합계 | 42,115,913 | - | 877,817 | 42,993,730 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 기타금융부채&cr(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 4,463,244 | - | - | 4,463,244 |
| 단기차입금 | 16,014,500 | - | - | 16,014,500 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 1,779,111 | 1,779,111 |
| 소계 | 30,477,744 | - | 1,779,111 | 32,256,855 |
| 비유동: | ||||
| 장기성매입채무및기타금융부채 | 54,000 | - | - | 54,000 |
| 장기차입금 | 11,700,000 | - | - | 11,700,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 673,913 | 673,913 |
| 파생금융부채 | - | 169,204 | - | 169,204 |
| 소계 | 11,754,000 | 169,204 | 673,913 | 12,597,117 |
| 합계 | 42,231,744 | 169,204 | 2,453,024 | 44,853,972 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
&cr 5.3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
당기손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 21,325 | - | - | 21,325 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 123,247 | - | - | 123,247 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 1,764,182 | - | 1,764,182 |
| 대손상각비 | 31,059 | - | - | 31,059 |
| 기타의대손충당금 환입 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 당기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,017,396 | - | 62,528 | 1,079,924 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 23,279 | - | - | 23,279 |
| 파생금융부채손익(당기손익) | - | 169,203 | - | 169,203 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
당기손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 62,376 | - | - | 62,376 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (157,589) | - | - | (157,589) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (1,098,409) | - | (1,098,409) |
| 대손상각비 | (29,734) | - | - | (29,734) |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,092,398 | - | 75,636 | 1,168,034 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | 59,092 | - | - | 59,092 |
| 파생금융부채손익(당기손익) | - | 32,109 | - | 32,109 |
&cr 6 . 현금및현금성자산&cr &cr 6.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 4,671,876 | 2,019,032 |
| 외화보통예금 | 1,087,831 | 751,172 |
| 합계 | 5,759,707 | 2,770,204 |
&cr6.2. 당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.&cr &cr&cr 7. 매출채권및기타채권 &cr &cr 7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 매출채권 | 8,314,201 | 8,695,690 |
| 손실충당금 | (4,261,617) | (4,330,483) |
| 미수금 | 1,204,156 | 431,971 |
| 손실충당금 | (171,383) | (179,722) |
| 미수수익 | 27,528 | 52,541 |
| 손실충당금 | (19,620) | (19,620) |
| 단기대여금 | 640,950 | 640,950 |
| 손실충당금 | (607,615) | (607,615) |
| 유동성장기대여금 | 30,000 | 18,000 |
| 소계 | 5,156,600 | 4,701,712 |
| 비유동 | ||
| 장기대여금 | 96,900 | 156,285 |
| 손실충당금 | - | (98,885) |
| 보증금 | 663,580 | 671,100 |
| 소계 | 760,480 | 728,500 |
| 합계 | 5,917,080 | 5,430,212 |
&cr 7.2. 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 합 계 | 비유동 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 장기성매출채권 | 장기미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,330,483 | 179,722 | 19,620 | 607,615 | 5,137,440 | 98,885 | - | - | 98,885 |
| 손상차손 (주1) | 31,272 | - | - | - | 31,272 | - | - | - | - |
| 환입 (주1) | (213) | - | - | (40,000) | (40,213) | - | - | - | - |
| 제각 | (99,925) | (8,339) | - | 40,000 | (68,264) | (98,885) | - | - | (98,885) |
| 기말금액 | 4,261,617 | 171,383 | 19,620 | 607,615 | 5,060,235 | - | - | - | - |
(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 합 계 | 비유동 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 장기성매출채권 | 장기미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,224,352 | 17,635,296 | 7,059,645 | 6,785,013 | 50,704,306 | 2,031,615 | 1,483,623 | 7,704,551 | 11,219,789 |
| 연결범위의 변동 | (14,864,135) | (17,455,574) | (7,040,025) | (6,177,398) | (45,537,132) | (1,932,730) | (1,483,623) | (7,704,551) | (11,120,904) |
| 손상차손 (주1) | 93,966 | - | - | - | 93,966 | - | - | - | - |
| 환입 (주1) | (123,700) | - | - | - | (123,700) | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 4,330,483 | 179,722 | 19,620 | 607,615 | 5,137,440 | 98,885 | - | - | 98,885 |
(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.
&cr7.3 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. &cr &cr 7.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다.
&cr &cr 8. 재고자산&cr &cr 8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 747,487 | - | 747,487 | 758,680 | - | 758,680 |
| 재공품 | 1,342,597 | (1,816) | 1,340,781 | 1,946,202 | (2,772) | 1,943,430 |
| 원부재료 | 78,747 | - | 78,747 | 65,344 | - | 65,344 |
| 합계 | 2,168,831 | (1,816) | 2,167,015 | 2,770,226 | (2,772) | 2,767,454 |
&cr8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 13,458백만원(전기 13,552백만원) 입니다.&cr &cr 9. 기타유동자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선급금 | 78 | - |
| 선급비용 | 37,553 | 42,830 |
| 합 계 | 37,631 | 42,830 |
&cr &cr 10. 매각예정비유동자산&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산 : | ||
| 투자부동산 | 21,937,768 | - |
| 매각예정비유동부채 : | ||
| 임대보증금 | 40,000 | - |
(주1) 당기 중 투자부동산(안성시 가사동)의 매각절차가 진행됨에 따라 매각예정비유동자산/부채로 재분류 하였습니다.
&cr &cr 11. 공정가치금융자산&cr
11.1. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | ||||
| (주)에스지유 | 50,000주 | 7.18% | 18,698,629 | 16,436,857 |
| 합 계 | 18,698,629 | 16,436,857 |
11.2. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 16,436,857 | 18,537,203 |
| 연결범위의 변동 | - | (18,537,203) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 2,261,772 | (1,408,216) |
| 대체(주1) | - | 17,845,073 |
| 기말잔액 | 18,698,629 | 16,436,857 |
(주1) 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인식하 였 습니다.
&cr&cr 12. 관계기업투자&cr &cr 12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려(주1) | 피혁제조업 | 대한민국 | 174,509,180 | 38.00% | 198,314,290 | 38.00% | 180,651,801 |
| (주)지엔에스(주1) | 정기간행물발행업 | 대한민국 | 60,442,024 | 47.62% | 67,959,570 | 47.62% | 62,001,747 |
| 합계 | 234,951,204 | 266,273,860 | 242,653,548 |
(주1) 전기초 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보 유 지분을 관계기업투자로 인식하였습니다.
&cr 12.2. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위의&cr변동 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | 180,651,801 | - | - | 16,420,173 | (179,026) | 1,421,342 | 198,314,290 |
| (주)지엔에스 | 62,001,747 | - | - | 5,471,166 | (64,125) | 550,782 | 67,959,570 |
| 합계 | 242,653,548 | - | - | 21,891,339 | (243,151) | 1,972,124 | 266,273,860 |
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위의&cr변동 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | - | 174,509,180 | - | 4,948,301 | (21,205) | 1,215,525 | 180,651,801 |
| (주)지엔에스 | - | 60,442,023 | - | 1,181,375 | (50,179) | 428,528 | 62,001,747 |
| (주)화인씨에스 | 203,009 | (203,009) | - | - | - | - | |
| KM&I AMERICA INC | 114,877 | (114,877) | - | - | - | - | |
| TianJin Naibo | 213,817 | (213,817) | - | - | - | - | |
| 합계 | 531,703 | 234,419,500 | - | 6,129,676 | (71,384) | 1,644,053 | 242,653,548 |
&cr 12.3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | 433,533,265 | 555,188,409 | 228,005,288 | 88,547,248 | 511,496,977 | 4,829,922 | 63,705,935 | 71,101,947 |
| (주)지엔에스 | 106,502 | 83,471,019 | 101,046 | 47,570 | - | (10,657) | 11,354,786 | 11,605,412 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | 440,411,108 | 559,635,971 | 314,651,964 | 82,311,460 | 680,557,032 | 12,683,395 | 5,937,863 | 3,995,138 |
| (주)지엔에스 | 999,868 | 69,879,270 | 3,670 | - | - | (17,143) | 3,380,795 | 3,277,025 |
&cr 12.4. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | 489,525,041 | 38.00% | 185,995,703 | 12,318,587 | 198,314,290 |
| (주)지엔에스 | 83,386,896 | 47.62% | 39,708,045 | 28,251,525 | 67,959,570 |
| 합계 | 225,703,748 | 40,570,111 | 266,273,860 |
| 전기말 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스지고려 | 443,038,855 | 38.00% | 168,333,214 | 12,318,587 | 180,651,801 |
| (주)지엔에스 | 70,875,468 | 47.62% | 33,750,222 | 28,251,525 | 62,001,747 |
| 합계 | 202,083,436 | 40,570,112 | 242,653,548 |
&cr &cr 13. 유형자산&cr &cr 13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | 11,974,510 | 17,023,605 | 496,377 | 151,868 | 3,699,161 | 706,364 | 1,562,529 | 35,614,414 |
| 취득금액 | - | - | 47,300 | - | 6,700 | 92,640 | 409,438 | 556,078 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 투자부동산으로 대체 | (46,102) | (38,150) | - | - | - | - | - | (84,252) |
| 재공품에서 대체 | - | - | - | - | - | - | 237,892 | 237,892 |
| 기타증감액 | - | - | 205,650 | 12,588 | 195,500 | 18,500 | (432,238) | - |
| 2021년 12월 31일 | 11,928,408 | 16,985,456 | 749,327 | 164,457 | 3,901,361 | 817,503 | 1,777,621 | 36,324,132 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | - | 1,824,031 | 417,282 | 124,629 | 2,640,543 | 552,647 | - | 5,559,132 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 424,754 | 42,260 | 13,341 | 139,132 | 28,846 | - | 648,333 |
| 기타증감액 | - | (451) | - | - | - | - | - | (451) |
| 2021년 12월 31일 | - | 2,248,333 | 459,542 | 137,970 | 2,779,675 | 581,494 | - | 6,207,014 |
| 손상차손누계액 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | - | - | 11,125 | - | 466,492 | 100,800 | 1,562,528 | 2,140,945 |
| 손상차손 | - | - | 278,616 | 10,835 | 262,000 | 110,334 | 237,891 | 899,676 |
| 기타증감액 | - | - | - | - | 22,800 | - | (22,800) | - |
| 2021년 12월 31일 | - | - | 289,740 | 10,835 | 751,292 | 211,134 | 1,777,620 | 3,040,621 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 2021년 1월 1일 | 11,974,510 | 15,199,576 | 67,971 | 27,240 | 592,124 | 52,915 | - | 27,914,336 |
| 2021년 12월 31일 | 11,928,408 | 14,737,122 | 45 | 15,652 | 370,391 | 24,876 | 1 | 27,076,497 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | 99,150,723 | 115,468,938 | 1,720,332 | 3,763,075 | 102,720,790 | 44,051,642 | 7,854,527 | 374,730,027 |
| 연결범위의 변동 | (89,667,776) | (102,206,266) | (1,293,745) | (3,611,207) | (99,257,953) | (43,365,828) | (6,649,967) | (346,052,742) |
| 취득금액 | - | 34,800 | 69,790 | - | 92,200 | 20,550 | 3,066,030 | 3,283,370 |
| 대체금액(주1) | 2,491,563 | 3,726,133 | - | - | 144,124 | - | (2,708,061) | 3,653,759 |
| 2020년 12월 31일 | 11,974,510 | 17,023,605 | 496,377 | 151,868 | 3,699,161 | 706,364 | 1,562,529 | 35,614,414 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | - | 31,382,235 | 1,244,225 | 3,021,613 | 74,810,120 | 26,992,293 | - | 137,450,486 |
| 연결범위의 변동 | - | (29,958,687) | (835,181) | (2,909,960) | (72,453,689) | (26,488,094) | - | (132,645,611) |
| 감가상각비 | - | 371,635 | 8,238 | 12,976 | 284,112 | 48,448 | - | 725,409 |
| 대체금액(주1) | - | 28,848 | - | - | - | - | - | 28,848 |
| 2020년 12월 31일 | - | 1,824,031 | 417,282 | 124,629 | 2,640,543 | 552,647 | - | 5,559,132 |
| 손상차손누계액 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | - | 8,004,445 | 438,022 | 9,031 | 12,259,854 | 7,272,772 | 1,537,511 | 29,521,635 |
| 연결범위의 변동 | - | (8,004,445) | (438,022) | (9,031) | (12,259,854) | (7,272,772) | (1,537,511) | (29,521,635) |
| 손상차손 | - | - | 11,125 | - | 466,492 | 100,800 | 1,562,528 | 2,140,945 |
| 2020년 12월 31일 | - | - | 11,125 | - | 466,492 | 100,800 | 1,562,528 | 2,140,945 |
| 정부보조금 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | - | 275,318 | - | - | 101,027 | 51,150 | - | 427,495 |
| 연결범위의 변동 | - | (275,318) | - | - | (101,027) | (51,150) | - | (427,495) |
| 2020년 12월 31일 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액 : | ||||||||
| 2020년 1월 1일 | 99,150,723 | 75,806,940 | 38,084 | 732,431 | 15,549,790 | 9,735,426 | 6,317,016 | 207,330,410 |
| 2020년 12월 31일 | 11,974,510 | 15,199,576 | 67,971 | 27,240 | 592,124 | 52,915 | - | 27,914,336 |
(주1) 건설중인자산의 본계정 대체와, 투자부동산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.
13.2. 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 634,555 | 711,597 |
| 판매비와일반관리비 | 13,778 | 13,812 |
| 합계 | 648,333 | 725,409 |
&cr
13.3. 자산손상&cr&cr회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.&cr&cr (1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 자동차사업부(창원) | 원전사업부 | 3PL사업부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출성장율 | 11.9% | 111.1% | 0.4% | 7.5% |
| 영구성장율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 세전할인율 | 7.0% | 9.7% | 13.8% | 8.7% |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 원전사업부 | 금형사업부 | 3PL사업부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출성장율 | 5.3% | -7.3% | 5.4% | 1.6% |
| 영구성장율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 세전할인율 | 12.9% | 14.1% | 14.2% | 14.3% |
&cr(2) 손상검사 결과 현금창출단위(집단)별로 당기에 인식한 손상차손 은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 자동차사업부(창원) | 원전사업부 | 3PL사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 1,049 | 276,642 | - | 924 | 278,616 |
| 기계장치 | 6,665 | 214,945 | 31,527 | 8,863 | 262,000 |
| 차량운반구 | 10,835 | - | - | - | 10,835 |
| 집기비품 | 1,850 | 79,111 | 18,062 | 11,311 | 110,334 |
| 건설중인자산 | - | - | 237,891 | - | 237,891 |
| 소프트웨어 | 24 | 315 | - | 24 | 362 |
| 사용권자산 | 16,416 | 6,567 | 4,047 | - | 27,030 |
| 합계 | 36,839 | 577,580 | 291,528 | 21,122 | 927,069 |
| 전기 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자동차사업부(안산) | 원전사업부 | 3PL사업부 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 4,448 | - | 6,676 | 11,125 |
| 기계장치 | 20,960 | 391,724 | 53,808 | 466,492 |
| 집기비품 | 4,564 | 37,430 | 58,807 | 100,800 |
| 건설중인자산 | - | 1,562,528 | - | 1,562,528 |
| 소프트웨어 | 104 | - | 1,270 | 1,374 |
| 사용권자산 | 2,547 | 8,709 | 30,299 | 41,555 |
| 합계 | 32,624 | 2,000,391 | 150,860 | 2,183,875 |
&cr13.4. 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 및 22 참고).&cr &cr&cr 14. 투자부동산&cr &cr 14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||
| 2021년 1월 1일 | 21,651,206 | 7,475,395 | 796,631 | 29,923,232 |
| 취득금액 | - | - | 128,700 | 128,700 |
| 유형자산에서 대체 | 46,102 | 38,150 | - | 84,252 |
| 매각예정으로 대체 | (15,323,496) | (7,126,850) | (235,023) | (22,685,370) |
| 기타증감(주1) | 7 | - | (690,307) | (690,300) |
| 2021년 12월 31일 | 6,373,819 | 386,694 | - | 6,760,513 |
| 감가상각누계액 : | ||||
| 2021년 1월 1일 | - | 698,231 | - | 698,231 |
| 감가상각비 | - | 145,253 | - | 145,253 |
| 매각예정으로 대체 | - | (747,601) | - | (747,601) |
| 기타증감 | - | 451 | - | 451 |
| 2021년 12월 31일 | - | 96,333 | - | 96,333 |
| 장부금액 : | ||||
| 2021년 1월 1일 | 21,651,206 | 6,777,164 | 796,631 | 29,225,001 |
| 2021년 12월 31일 | 6,373,819 | 290,361 | - | 6,664,180 |
(주1) 당기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 1,021천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.77%입니다.
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | 240,364,709 | 162,829,727 | 303,244 | 403,497,680 |
| 연결범위의 변동 | (223,269,646) | (153,377,491) | 493,321 | (376,153,816) |
| 대체금액(주1) | 4,556,143 | (1,976,841) | 66 | 2,579,368 |
| 2020년 12월 31일 | 21,651,206 | 7,475,395 | 796,631 | 29,923,232 |
| 감가상각누계액 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | - | 17,730,268 | - | 17,730,268 |
| 연결범위의 변동 | - | (17,213,370) | - | (17,213,370) |
| 감가상각비 | - | 210,182 | - | 210,182 |
| 대체금액 (주1) | - | (28,849) | - | (28,849) |
| 2020년 12월 31일 | - | 698,231 | - | 698,231 |
| 손상차손누계액 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | 880,586 | 16,676,929 | - | 17,557,515 |
| 연결범위의 변동 | (880,586) | (16,676,929) | - | (17,557,515) |
| 2020년 12월 31일 | - | - | - | - |
| 장부금액 : | ||||
| 2020년 1월 1일 | 239,484,124 | 128,422,530 | 303,244 | 368,209,897 |
| 2020년 12월 31일 | 21,651,206 | 6,777,164 | 796,631 | 29,225,001 |
| (주1) 유형자산으로부터의 계정재분류와 자본화된 차입원가가 포함되어 있으며, 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다. |
| (주2) 회사는 전기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 22 참조). |
&cr 14.2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 413,040 | 493,059 |
| 임대비용 | (145,253) | (210,182) |
| 임대손익 | 267,787 | 282,877 |
&cr 14.3. 당기 및 전기 중 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와일반관리비 | 145,253 | 210,182 |
| 합 계 | 145,253 | 210,182 |
&cr 14.4. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치(주2) | 장부가액 | 공정가치(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,373,819 | 6,373,819 | 21,651,206 | 40,514,090 |
| 건물(주1) | 290,361 | 290,361 | 6,777,164 | 14,796,929 |
| 합계 | 6,664,180 | 6,664,180 | 28,428,370 | 55,311,019 |
| (주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. |
| (주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. |
&cr 14.5. 당기말 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다. (주석 19 및 22 참조) &cr &cr &cr 15. 무형자산 &cr &cr 15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 연결범위의 변동 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 64,648 | 1,175 | - | (21,529) | (362) | - | - | 43,931 |
| 회원권 | 402,031 | - | (200,000) | - | - | - | - | 2,921 |
| 산업재산권 | 5,921 | - | - | (3,000) | - | - | - | 202,031 |
| 건설중인자산(주1) | 68,600 | 679,400 | - | - | (98,000) | - | - | 650,000 |
| 합계 | 541,200 | 680,575 | (200,000) | (24,529) | (98,362) | - | - | 898,883 |
(주1) 당기 중 건설중인자산에대한 개별손상을 98,000천원 반영하였습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 연결범위의 변동 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 341,937 | 3,000 | - | (39,880) | (1,374) | (239,035) | - | 64,648 |
| 회원권 | 1,569,470 | - | - | - | - | (1,369,470) | 202,031 | 402,031 |
| 산업재산권 | 105,516 | - | - | (3,000) | - | (96,595) | - | 5,921 |
| 영업권 | 11,076,889 | - | - | - | - | (11,076,889) | - | - |
| 개발비 | 395,000 | - | - | - | - | (395,000) | - | - |
| 기타의무형자산 | 1,985,194 | - | - | - | - | (1,985,194) | - | - |
| 건설중인자산(주1) | - | 270,631 | - | - | - | - | (202,031) | 68,600 |
| 합계 | 15,474,006 | 273,631 | - | (42,880) | (1,374) | (15,162,183) | - | 541,200 |
(주1) 전기 중 회원권으로 202,031천원이 재분류 되었습니다.
&cr 15.2. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 17,053 | 18,380 |
| 판매비와일반관리비 | 7,476 | 24,500 |
| 합계 | 24,529 | 42,880 |
&cr 15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)&cr &cr&cr 16 . 사 용권자산 및 리스부채&cr &cr 16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 2,308,290 | 49,845 | 24,362 | 2,382,497 |
| 증가 | 160,041 | 103,545 | 23,482 | 287,068 |
| 감소 | (7,131) | - | (5,245) | (12,376) |
| 감가상각(주1) | (1,723,299) | (44,772) | (26,981) | (1,795,052) |
| 손상 | - | (22,983) | (4,047) | (27,030) |
| 리스변경 | (24,867) | - | - | (24,867) |
| 당기말 | 713,034 | 85,634 | 11,572 | 810,239 |
(주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,734,920천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 60,121천원 입니다.
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 5,782,602 | 574,890 | 1,677,386 | 8,034,878 |
| 연결범위의 변동 | (5,051,527) | (422,769) | (1,658,489) | (7,132,785) |
| 증가 | 3,305,913 | - | 57,179 | 3,363,092 |
| 감소 | - | - | (5,878) | (5,878) |
| 감가상각(주1) | (1,734,792) | (67,943) | (38,614) | (1,841,349) |
| 손상 | - | (34,333) | (7,222) | (41,555) |
| 리스변경 | 6,094 | - | - | 6,094 |
| 당기말 | 2,308,290 | 49,845 | 24,362 | 2,382,497 |
(주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,776,627천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 64,723천원 입니다.
&cr 16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 805,930 | 87,295 | 1,812,539 | 704,596 |
| 현재가치할인차금 | (7,923) | (7,485) | (33,428) | (30,683) |
| 합계 | 798,007 | 79,810 | 1,779,111 | 673,913 |
&cr 16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 2,453,025 | 12,086,978 |
| 연결범위의 변동 | - | (11,168,340) |
| 증가(감소) | 274,394 | 3,357,149 |
| 이자비용 | 62,528 | 75,636 |
| 리스료지급 | (1,887,097) | (1,904,787) |
| 리스변경(해지) | (25,033) | 6,389 |
| 당기말 | 877,817 | 2,453,025 |
&cr 16.4. 당기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 730,376 | 8,500 | - | 738,876 |
| 차량운반구 | 59,400 | 38,893 | 39,902 | 138,195 |
| 기타 | 16,154 | - | - | 16,154 |
| 합계 | 805,930 | 47,393 | 39,902 | 893,225 |
&cr 16.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.&cr &cr 16.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 4,620천원 및 13,545천원이며, 매출원가에 13,096천원, 판매비관리비에 900천원이 포함되어 있습니다.&cr &cr16.7. 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,905,262천원입니다.&cr &cr 16.8. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)&cr &cr&cr 17 . 당기손익-공정가치금융부채 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채는 모두 파생금융부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | - | 169,203 |
&cr &cr 18. 매입채무및기타금융부 채 &cr &cr 18.1. 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매입채무 | 2,754,695 | 2,905,326 |
| 미지급금 | 1,547,144 | 1,444,855 |
| 미지급비용 | 92,265 | 113,063 |
| 소 계 | 4,394,104 | 4,463,244 |
| 비유동 : | ||
| 임대보증금 | 7,000 | 54,000 |
| 소 계 | 7,000 | 54,000 |
| 합 계 | 4,401,104 | 4,517,244 |
&cr 19. 차입금&cr &cr 19.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 단기차입금 | 16,014,808 | 16,014,500 |
| 유동성장기부채 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 36,014,808 | 26,014,500 |
| 비유동 : | ||
| 장기차입금 | 1,700,000 | 11,700,000 |
| 소계 | 1,700,000 | 11,700,000 |
| 합계 | 37,714,808 | 37,714,500 |
&cr 19.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 통 화 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | KEB하나은행 외 | KRW | 2.73%~2.99% | - | 16,014,808 | - | 16,014,500 |
| KRW 소계 | 16,014,808 | 16,014,500 | |||||
| 합계 | 16,014,808 | 16,014,500 |
&cr 19.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 통 화 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 농협은행 외 | KRW | 1.90%~2.89% | - | 21,700,000 | - | 21,700,000 |
| 소계 | 21,700,000 | 21,700,000 | |||||
| 유동성 대체 | (20,000,000) | (10,000,000) | |||||
| 비유동 합계 | 1,700,000 | 11,700,000 |
19.5. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니 다 (주석6, 8, 13, 14, 22 참조). &cr &cr 19.6. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 | 16,014,808 | 20,000,000 | - | 36,014,808 |
| 2023년 | - | - | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 합계 | 16,014,808 | 20,000,000 | 1,700,000 | 37,714,808 |
&cr &cr 20. 기타유동부채 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 선수금 | 4,193,159 | 372,327 |
| 예수금 | 193,707 | 207,305 |
| 합 계 | 4,386,866 | 579,632 |
&cr &cr 21. 순 확정급여채무&cr &cr 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr&cr21.1. 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,499,947 | 3,362,412 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,672,790) | (2,190,442) |
| 퇴직급여채무 금액 | 827,156 | 1,171,970 |
&cr 21.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,362,412 | 42,435,974 |
| 연결범위의 변동 | - | (38,898,174) |
| 당기근무원가 | 357,674 | 433,364 |
| 이자원가 | 67,706 | 75,452 |
| 재측정 요소: | ||
| - 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) | - | - |
| - 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) | (174,055) | 20,953 |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익) | 143,372 | (157,237) |
| 급여지급액 | (257,162) | (547,920) |
| 기말 | 3,499,947 | 3,362,412 |
&cr 21.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,190,442 | 30,245,648 |
| 연결범위의 변동 | - | (28,370,354) |
| 사외적립자산의 기대수익 | 14,248 | 21,033 |
| 회사부담금 | 600,000 | 600,000 |
| 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) | (131,900) | (305,885) |
| 기말 | 2,672,790 | 2,190,442 |
&cr당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 14,248천원과 21,033천원 입니다.&cr &cr 21.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 357,673 | 433,364 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 67,706 | 75,452 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (39,860) | (35,624) |
| 포괄손익계산서에 인식할 비용 | 385,519 | 473,192 |
&cr포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 307,734천원(전기 375,664천원)과 판매비와관리비 77,785천원(전기 97,529천원)에 반영되어 있습니다.&cr &cr 21.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 보험수리적손실(이익) | 5,072 | 121,694 |
| 법인세효과 | (1,116) | (26,773) |
| 법인세차감후 보험수리적손실(이익) | 3,956 | 94,921 |
21.6. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.04% | 4.82% |
| 할인율 | 2.55% | 1.82% |
&cr 21.7. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.00% 상승 | 1.00% 하락 | 1.00% 상승 | 1.00% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금상승율의 변동 : | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,740,860 | 3,283,334 | 3,641,364 | 3,113,842 |
| 할인율의 변동 : | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,286,549 | 3,741,776 | 3,115,861 | 3,644,594 |
21.8. 당기말 및 전기말 중 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,672,232 | 2,189,540 |
| 기타 | 558 | 902 |
| 합계 | 2,672,790 | 2,190,442 |
&cr&cr 22. 담보로 제공한 자산&cr &cr 22.1. 당기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 일반차입금 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 경남은행 | 시설자금대출 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 합 계 | 37,700,000 | 37,700,000 |
22.2. 당기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 유형자산 | 8,247,184 | 11,500,000 |
| 투자부동산 | 491,062 | ||
| 농협은행 | 유형자산 | 16,432,116 | 24,000,000&cr |
| 투자부동산 | 86,722 | ||
| 매각예정비유동자산 | 21,937,768 | ||
| 경남은행 | 유형자산 | 1,986,230 | 2,040,000 |
| 투자부동산 | 82,965 | ||
| 합계 | 49,264,048 | 37,540,000 |
&cr 22.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr &cr 연 결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,531백 만원의 계약이행보증, 483백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다. &cr&cr22.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 33참고).&cr &cr 22.5. 계류 중인 소송사건&cr &cr당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다
&cr&cr 23. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr 23.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(보통주) | 70,000,000 주 | 70,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 34,087,196 주 | 34,087,196 주 |
| 자본금 | 17,043,598천원 | 17,043,598천원 |
&cr23.2. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,917,004 | 29,917,004 |
&cr&cr 24. 기타자본구성요소 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (857,535) | (857,535) |
| 자기주식처분손실 | (1,171,416) | (1,171,416) |
| 기타자본잉여금 | (4,200,373) | (4,200,373) |
| 기타포괄-공정가치평가손익 | 665,773 | (1,098,409) |
| 관계기업투자자본변동 | 1,051,581 | (920,543) |
| 합 계 | (4,511,970) | (8,248,276) |
&cr&cr 25. 이익잉여금&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 23,209 | 23,209 |
| 임의적립금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처분이익잉여금 | 252,315,700 | 237,435,450 |
| 합 계 | 252,608,909 | 237,728,659 |
&cr &cr 26. 비용의 성격별분류 &cr&cr 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품, 재공품, 미착품의 변동 | (614,798) | 166,280 |
| 원재료의 매입 | 5,612,711 | 5,323,178 |
| 종업원급여 | 4,927,044 | 4,997,841 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,613,167 | 2,819,821 |
| 지급수수료 | 4,865,079 | 4,857,090 |
| 기타 | 18,877,163 | 21,313,202 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 36,280,365 | 39,477,412 |
&cr &cr 27. 판매비와관리비 &cr &cr당기 및 전 기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,124,231 | 1,096,841 |
| 퇴직급여 | 77,785 | 97,529 |
| 복리후생비 | 93,759 | 97,622 |
| 광고선전비 | 110,000 | - |
| 지급수수료 | 347,287 | 399,496 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 226,628 | 313,216 |
| 운반비 | 518 | 551 |
| 여비교통비 | 13,273 | 13,961 |
| 보험료 | 17,992 | 16,555 |
| 접대비 | 250,338 | 234,247 |
| 세금과공과 | 635,458 | 567,804 |
| 임차료 | 2,230 | 2,155 |
| 대손상각비 | 31,059 | (29,734) |
| 기타 판매비와관리비 | 158,166 | 157,228 |
| 합 계 | 3,088,724 | 2,967,471 |
&cr&cr 28. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr 28.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자처분이익 | - | 28,731,538 |
| 기타의손실충당금환입 | 40,000 | - |
| 임대료수익 | 413,040 | 493,059 |
| 잡이익 외 | 27,845 | 48,887 |
| 합계 | 480,885 | 29,273,484 |
&cr 28.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 3,272 |
| 유형자산손상차손 | 899,676 | 2,140,945 |
| 무형자산손상차손 | 98,362 | 1,374 |
| 사용권자산손상차손 | 27,030 | 41,555 |
| 잡손실 외 | 346 | 40,911 |
| 합계 | 1,025,414 | 2,228,057 |
&cr&cr 29. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익&cr &cr 29.1. 당기 및 전기 중 관계기업투자 손익의 상세내역은 다음 과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법이익 | 21,648,188 | 9,172,011 |
| 합계 | 21,648,188 | 9,172,011 |
&cr 29.2. 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 21,325 | 62,376 |
| 외환차익 | 97,381 | 177,721 |
| 외화환산이익 | 65,736 | 4,676 |
| 파생상품평가이익 | - | 32,109 |
| 파생상품거래이익 | 169,203 | - |
| 합계 | 353,645 | 276,882 |
&cr 29.3. 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,079,924 | 1,168,035 |
| 외환차손 | 11,778 | 197,457 |
| 외화환산손실 | 4,813 | 83,437 |
| 합계 | 1,096,515 | 1,448,929 |
&cr &cr 30. 법인세비용 &cr&cr 30.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 법인세부담액 | - | 14,990 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 5,451,660 | 166,667 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (498,706) | 9,208,639 |
| 법인세비용 | 4,952,954 | 9,390,296 |
&cr 30.2. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 19,829,206 | 35,957,387 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,774,468 | 11,750,313 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (1,760) | - |
| 비공제비용 | 282,385 | 98,681 |
| 이연법인세 미인식 결손금 | 703,028 | - |
| 전기 미인식 이연법인세효과 등 | (805,167) | 527,193 |
| 기 타 | - | (3,152,558) |
| 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 | - | 166,667 |
| 계속사업이익법인세비용 | 4,952,954 | 9,390,296 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 24.97% | 26.12% |
&cr30.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 반영액 : | ||
| - 잉여금의 변동 | - | 549,123 |
| 기타포괄손익누계액 반영액 : | ||
| - 보험수리적손익 | (1,116) | (26,773) |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (497,590) | 309,808 |
| 합 계 | (498,706) | 832,158 |
&cr 30.4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위의변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 739,730 | 37,008 | (6,750) | 769,989 | |
| 토지재평가차액(자본직접) | (490,070) | - | - | - | (490,070) |
| 퇴직보험료등 | (481,823) | (111,751) | 5,634 | (587,940) | |
| 기타포괄-공정가치평가손익 | 309,808 | - | (497,590) | - | (187,782) |
| 종속기업투자이익 | (2,911,784) | - | - | - | (2,911,784) |
| 지분법손익 | (5,125,774) | - | - | - | (5,125,774) |
| 지분법자본변동 | (179,027) | - | - | - | (179,027) |
| 관계기업투자손익 | (1,347,912) | (4,816,095) | - | - | (6,164,007) |
| 지분법이익잉여금 | 549,123 | 53,493 | - | - | 602,616 |
| 기타 | 847,778 | (115,610) | - | - | 732,170 |
| 합계 | (8,089,950) | (4,952,954) | (498,706) | - | (13,541,610) |
| 전기말 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위의변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 7,470,339 | (8,603) | (29,983) | (6,692,023) | 739,730 |
| 대손충당금 | 1,308,919 | - | - | (1,308,919) | - |
| 매출채권(수익인식차이) | 704,601 | - | - | (704,601) | - |
| 재고자산평가손실 | 1,314,598 | - | - | (1,314,598) | - |
| 회원권(손상차손) | 152,549 | - | - | (152,549) | - |
| 미지급비용 | 197,035 | - | - | (197,035) | - |
| 유형자산(내용연수변경) | 668,065 | - | - | (668,065) | - |
| 토지재평가차액(자본직접) | (31,225,823) | - | - | 30,735,753 | (490,070) |
| 퇴직보험료등 | (6,316,558) | (72,543) | 3,210 | 5,904,068 | (481,823) |
| 지분법주식평가 | 958,309 | - | - | (958,309) | - |
| 기타포괄-공정가치평가손익 | (6,150) | - | 309,808 | 6,150 | 309,808 |
| 종속기업투자이익 | - | (2,911,784) | - | - | (2,911,784) |
| 지분법손익 | - | (5,125,774) | - | - | (5,125,774) |
| 지분법자본변동 | - | (179,027) | - | - | (179,027) |
| 관계기업투자손익 | - | (1,347,912) | - | - | (1,347,912) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | 549,123 | - | 549,123 |
| 기타 | 3,563,407 | 437,003 | - | (3,152,631) | 847,779 |
| 세무상이월결손금 | 4,700,973 | - | - | (4,700,973) | - |
| 합계 | (16,509,736) | (9,208,640) | 832,158 | 16,796,268 | (8,089,950) |
&cr 30.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr&cr연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr &cr &cr 31. 주당손익 &cr &cr 31.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계속영업 지배지분순이익 | 14,876,293,422 원 | 26,567,145,237 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,746,086 주 | 33,746,086 주 |
| 계속영업 지배지분 주당순이익 | 441 원/주 | 787 원/주 |
&cr2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 중단영업 지배지분순이익 | 0 원 | 0 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,746,086 주 | 33,746,086 주 |
| 중단영업 지배지분 주당순이익 | 0 원/주 | 0 원/주 |
&cr 31.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주 당순손익과 동일합니다.&cr &cr &cr 32. 영업으로부터의 창출된 현금흐 름 등&cr &cr 32.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 : | ||
| 이자손익 | 1,121,128 | 1,181,295 |
| 외환차이 | (60,924) | 78,760 |
| 대손상각비 | 31,059 | (29,734) |
| 기타의손실충당금환입 | (40,000) | - |
| 퇴직급여 | 385,519 | 473,192 |
| 감가상각비 및 상각비 | 2,613,167 | 2,819,821 |
| 법인세비용 | 5,006,447 | 9,390,296 |
| 지분법손익 | (21,701,681) | (9,172,011) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (28,731,539) |
| 잡손실 | - | 17,969 |
| 사용권자산손상차손 | 27,030 | 41,555 |
| 유형자산손상차손 | 899,676 | 2,140,945 |
| 무형자산손상차손 | 98,362 | 1,374 |
| 기타 | (115,542) | 21,546 |
| 소계 | (11,735,759) | (21,766,531) |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 311,370 | 1,564,444 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (780,524) | 141,342 |
| 재고자산의 감소(증가) | 363,503 | (163,125) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (468,100) | (294,115) |
| 기타자산의 감소(증가) | (49,882) | (47,419) |
| 매입채무의 증가(감소) | (150,194) | (1,731,028) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 88,690 | (642,468) |
| 기타부채의 증가(감소) | (186,168) | (347,734) |
| 퇴직금의 지급 | (257,160) | (547,920) |
| 소계 | (1,128,465) | (2,068,023) |
32.2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 | - | 17,845,073 |
| 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류 | - | 234,951,204 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | 203,339 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 6,307,234 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 84,252 | 89,538 |
| 매각예정비유동자산로 대체 | 21,937,768 | 5,897,563 |
| 매각예정비유동부채로 대체 | 40,000 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 287,067 | 3,370,893 |
| 사용권자산 및 리스부채의 감소 | 37,706 | 7,370 |
&cr 32. 3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동조정 | 증가 | 연결범위의 변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,014,500 | 1,000 | (692) | - | - | - | 16,014,808 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 11,700,000 | - | - | - | - | (10,000,000) | 1,700,000 |
| 리스부채 | 2,453,025 | (1,887,097) | 62,528 | 249,361 | - | - | 877,817 |
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동조정 | 증가 | 연결범위의 변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 138,352,409 | 500 | - | - | (122,338,409) | - | 16,014,500 |
| 유동성장기차입금 | 67,533,568 | - | - | - | (67,533,568) | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 유동성사채 | 10,118,532 | - | - | - | (10,118,532) | - | - |
| 유동성회생채무의감소 | 174,211 | - | - | - | (174,211) | - | - |
| 장기차입금 | 65,604,959 | 1,700,000 | - | - | (45,604,959) | (10,000,000) | 11,700,000 |
| 리스부채 | 12,086,978 | (1,904,787) | 75,636 | - | (11,168,339) | 3,363,537 | 2,453,025 |
&cr&cr 33. 특수관계자거래&cr &cr 33.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)에스지고려(주1) | (주)에스지고려(주1) |
| (주)지엔에스(주1) | (주)지엔에스(주1) | |
| 기타특수관계자 | (주)케이엠앤아이(주2) | (주)케이엠앤아이(주2) |
| (주)SG세계물산 (주2) | (주)SG세계물산 (주2) | |
| (주)에스지글로벌&cr (구,(주)에스지충방 )(주2)(주3) | (주)에스지글로벌&cr (구,(주)에스지충방 )(주2)(주3) | |
| (주)에이비에스시스템 (주2) | (주)에이비에스시스템 (주2) | |
| (주)에스지유 (주2) | (주)에스지유 (주2) | |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | (주)프라임아이앤티홀딩스 | |
| (주)케이에스앤아이 | (주)케이에스앤아이 | |
| (주)에프엘씨플래닝 | (주)에프엘씨플래닝 | |
| (주)에스지엠 | (주)에스지엠 |
| (주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)되어 관계기업 으로 재분류되었습니다. |
| (주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) 당기 중 (주)에스지충방은 (주)에스지글로벌로 상호변경을 하였습니다. |
&cr 33. 2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | - | 975 | 173,302 |
| (주)케이엠앤아이 | 8,441,315 | - | - | - | |
| (주)SG세계물산 | 7,300,809 | - | - | 1,881,294 | |
| (주)에스지글로벌&cr (구,(주)에스지충방 ) | 1,360,204 | - | - | 70,549 | |
| (주)에이비에스시스템(주1) | 106,353 | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 289,816 | - | 650,000 | - | |
| 합계 | 17,498,497 | - | 650,975 | 2,125,145 |
(주1) (주)에이비에스시스템은 당기 중 (주)에스지글로벌에 흡수합병 되었습니다.
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | - | 10,113 | 159,492 |
| (주)케이엠앤아이 | 11,820,354 | - | - | - | |
| (주)SG세계물산 | 7,836,512 | - | - | 1,928,749 | |
| (주)에스지글로벌&cr (구,(주)에스지충방 ) | 1,130,096 | - | - | 73,104 | |
| (주)에이비에스시스템 | 591,961 | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 261,981 | - | - | - | |
| 합계 | 21,640,904 | - | 10,113 | 2,161,345 |
&cr 33 .3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)에스지고려 | - | - | - | - | - | - |
| (주)지엔에스 | - | - | - | - | 808 | 2,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | - | - | 15,591 | - | - |
| (주)케이엠앤아이 | 1,215,637 | - | - | - | - | - | |
| (주)SG세계물산 | 714,628 | - | - | 332,492 | - | - | |
| (주)에스지글로벌&cr (구,(주)에스지충방 ) | 113,759 | - | 100,000 | - | - | - | |
| (주)에이비에스시스템 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 1,728,301 | - | 114,636 | - | - | 1,000 | |
| (주)에프엘씨플래닝 | 669,493 | 289,415 | 56,747 | - | - | - | |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | 570,000 | - | - | - | - | ||
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | - | 1,000 | |
| 에스지신성건설(주) | - | - | 760,453 | - | - | - | |
| 기타 | - | 126,900 | 20,745 | - | - | - | |
| 합계 | 5,011,818 | 416,315 | 1,052,581 | 348,083 | 808 | 4,000 |
(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,139,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
| 전기말 | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)에스지고려 | - | - | - | - | - | 2,000 |
| (주)지엔에스 | - | - | - | - | 500 | 2,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)에스지유 | - | - | - | 13,077 | - | - |
| (주)케이엠앤아이 | 1,139,056 | 15,835 | - | - | 1,650 | ||
| (주)SG세계물산 | 657,900 | - | 16,520 | 331,336 | - | - | |
| (주)에스지글로벌&cr (구,(주)에스지충방 ) | 183,911 | - | 100,000 | - | - | - | |
| (주)에이비에스시스템 | 45,178 | - | - | - | - | - | |
| (주)에스지엠 | 1,722,384 | - | 114,636 | - | - | 1,000 | |
| (주)에프엘씨플래닝 | 669,493 | 289,415 | 56,747 | - | - | - | |
| (주)프라임아이앤티홀딩스 | 570,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에스앤아이 | - | - | - | - | - | 1,000 | |
| 기타 | - | 174,285 | 75,332 | - | - | - | |
| 합계 | 4,987,922 | 463,700 | 379,070 | 344,413 | 500 | 7,650 |
(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
&cr 33.4. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여액 | 회수액 | 차입액 | 상환액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)지엔에스 | - | - | 1,000 | 692 |
| 기타특수관계자 | 기타 | 108,000 | 56,500 | - | - |
| 합계 | 108,000 | 56,500 | 1,000 | 692 |
| 전기 | (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여액 | 회수액 | 차입액 | 상환액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 기타 | 30,000 | 39,736 | - | - |
| 합계 | 30,000 | 39,736 | - | - |
&cr 33. 5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성장기대여금 (주1) | 30,000 | 18,000 |
| 장기대여금 (주1) | 96,900 | 156,285 |
| 합 계 | 126,900 | 174,285 |
(주1) 해당 대여금의 이자율은 3.0~4.0%입니다
33.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 552,253 | 503,679 |
| 퇴직급여 | 70,466 | 72,526 |
| 합 계 | 622,719 | 576,205 |
33.7. 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 16,538백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr &cr 33.8. 특수관계자와의 의결권 위임약정&cr&cr연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다.&cr &cr &cr 34. 위험관리&cr &cr 34.1. 금융위험요소&cr&cr 연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr &cr 가. 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,765,070 | 2,117,121 | 120,008 | 142,270 |
| EUR | - | - | 26,277 | 35,273 |
| 합계 | 2,117,121 | 177,542 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,037,026 | 2,216,285 | 142,983 | 155,566 |
| EUR | 41,956 | 56,147 | 4,815 | 6,443 |
| 합계 | 2,272,432 | 162,009 |
&cr 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%(상승) | 10%(하락) | 10%(상승) | 10%(하락) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익(세전손익) | 193,958 | (193,958) | 211,042 | (211,042) |
&cr(2) 가격변동위험&cr&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,459백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.&cr&cr (3) 이자율변동위험&cr&cr 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr &cr연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr &cr다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당 기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 62,079 | (62,079) | 27,728 | (27,728) |
| 이자비용 | 377,000 | (377,000) | 277,145 | (277,145) |
&cr 나. 신용위험&cr &cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr &cr(1) 매출채권및기타채권&cr&cr 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.&cr&cr검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다&cr&cr연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.&cr&cr개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr &cr개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자 산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.&cr &cr당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 5,759,707 | 2,770,204 |
| 단기금융자산 | 582,571 | 2,571 |
| 매출채권및기타금융자산 | 5,156,600 | 4,701,712 |
| 장기금융자산 | - | 580,000 |
| 장기매출채권및기타금융자산 | 760,480 | 728,500 |
| 합계 | 12,259,358 | 8,782,987 |
(주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다.
&cr ( 2) 투자자산&cr&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다&cr &cr다. 유동성위험&cr&cr 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr &cr연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표 시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도 래하는 잔 액 은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||
| 단기차입금 | 16,138,287 | - | - | 16,138,287 |
| 매입채무및기타금융부채 | 4,394,105 | - | - | 4,394,105 |
| 유동리스부채 | 805,930 | - | - | 805,930 |
| 유동성장기차입금 | 20,337,041 | - | - | 20,337,041 |
| 비유동 : | ||||
| 장기차입금 | 49,130 | 1,727,863 | - | 1,776,993 |
| 장기성매입채무및기타금융부채 | - | 7,000 | - | 7,000 |
| 비유동리스부채 | - | 47,393 | 39,902 | 87,295 |
| 합계 | 41,724,493 | 1,782,256 | 39,902 | 43,546,651 |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||
| 단기차입금 | 16,133,555 | - | - | 16,133,555 |
| 매입채무및기타금융부채 | 4,463,244 | - | - | 4,463,244 |
| 유동리스부채 | 1,812,539 | - | - | 1,812,539 |
| 유동성장기차입금 | 10,245,452 | - | - | 10,245,452 |
| 비유동 : | ||||
| 장기차입금 | 141,308 | 10,201,225 | 1,723,139 | 12,065,671 |
| 장기성매입채무및기타금융부채 | - | 54,000 | - | 54,000 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 138,492 | - | - | 138,492 |
| 비유동리스부채 | - | 692,007 | 12,589 | 704,596 |
| 합계 | 32,934,591 | 10,947,232 | 1,735,728 | 45,617,550 |
34.2. 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 61,789,362 | 54,695,525 |
| 자본 및 비지배지분(B) | 295,041,263 | 276,424,749 |
| 예금,적금,현금성자산(C) | 6,342,278 | 2,772,775 |
| 차입금(D) | 37,714,808 | 37,714,500 |
| 부채비율(A/B) | 20.94% | 19.79% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 10.63% | 12.64% |
&cr 35. 공정가치 &cr&cr 35.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 18,698,629 | 18,698,629 | 16,436,857 | 16,436,857 |
| 소계 | 18,698,629 | 16,436,857 | ||
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 5,759,707 | 2,770,204 | ||
| 단기금융자산(주1) | 582,571 | 2,571 | ||
| 매출채권(주1) | 4,052,583 | 4,365,206 | ||
| 미수금(주1) | 1,032,773 | 252,250 | ||
| 미수수익(주1) | 7,908 | 32,921 | ||
| 단기대여금(주1) | 33,335 | 33,335 | 33,335 | 33,335 |
| 유동성장기대여금 | 30,000 | 30,000 | 18,000 | 18,000 |
| 장기대여금 | 96,900 | 96,900 | 57,400 | 57,400 |
| 장기금융상품 | - | - | 580,000 | 580,000 |
| 보증금 | 663,580 | 663,580 | 671,100 | 671,100 |
| 소계 | 12,259,357 | 8,782,987 | ||
| 금융자산 합계 | 30,957,986 | 25,219,844 | ||
| (3) 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 169,203 | 169,203 |
| 소계 | - | 169,203 | ||
| (4) 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무(주1) | 2,754,695 | 2,905,326 | ||
| 미지급금(주1) | 1,547,144 | 1,444,855 | ||
| 미지급비용(주1) | 92,265 | 113,063 | ||
| 예수금(주1) | 193,707 | 207,305 | ||
| 단기차입금(주1) | 16,014,808 | 16,014,500 | ||
| 유동성장기부채(주1) | 20,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기차입금 | 1,700,000 | 1,700,000 | 11,700,000 | 11,700,000 |
| 임대보증금 | 7,000 | 7,000 | 54,000 | 54,000 |
| 소계 | 42,309,619 | 42,439,049 | ||
| 금융부채 합계 | 42,309,619 | 42,608,253 |
(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr 35.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.&cr(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr &cr 35.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 18,698,629 | 18,698,629 | |
| 금융자산 합계 | - | 18,698,629 | 18,698,629 | |
| 파생금융부채 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - |
| 전기말 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 16,436,857 | 16,436,857 |
| 금융자산 합계 | - | - | 16,436,857 | 16,436,857 |
| 파생금융부채 | - | 169,203 | - | 169,203 |
| 금융부채 합계 | - | 169,203 | - | 169,203 |
&cr35.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.&cr&cr35.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권(비상장주식) | 18,698,629 | 3 | 시장접근법 | (주1) |
(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고있습니다.
&cr35.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 16,436,857 | - |
| 대체 | - | 17,845,073 |
| 평가(당기손익) | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | 2,261,772 | (1,408,216) |
| 기말 | 18,698,629 | 16,436,857 |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스지엔지2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 5 4 - - - - - - 8 7 5 5 42 32 258 288 - - - - - - 305 325 9 10 78 70 750 599 - - - - - - 837 679 14 15 120 102 1,008 887 - - - - - - 1,142 1,004
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.9.23 ~ 9.273감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.7.30 ~ 8.3341중요한 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차2021.11.10 ~ 11.12341내부통제에 대한 이해2022.2.16 ~ 2.18341중요한 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본검사(문서검증, 재계산 등)2022.1.3.1 천안공장 제품, 원재료----OOX-2 2021.9.23, 2022.3.8---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 23일감사인: 담당이사&cr회사: 감사위원회서면회의기말감사 착수 전 요청사항 및 주요 이슈 공유, 핵심감사사항 논의22022년 03월 08일감사인: 담당이사&cr회사: 감사위원회서면회의감사절차 수행 결과 발견된 사항 논의, 핵심감사사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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