Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 태광산업 주식회사 00469373 100000000000 20220323 1101110185276 000 4080350 712840 2197779 1449 N N N Y N P Y 1
&cr
태광산업 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 61 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 60 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 울 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지&cr&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서.................................................. | 1 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재무상태표................................................................ | 6 |
| · 포괄손익계산서.......................................................... | 8 |
| · 자본변동표................................................................ | 9 |
| · 현금흐름표................................................................ | 10 |
| · 재무제표에 대한 주석.................................................. | 11 |
| 내부회계관리제도 감사의견 | |
| · 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서.................... | 79 |
| · 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서............................ | 81 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 태광산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 태광산업 주식회사(이하, '회사' )의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, &cr2022년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr&cr(1) 파생상품자산의 가치평가&cr&cr1) 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr&cr회사는 당기말에 주주간 계약을 통해 부여 받은 동반매도청구권의 공정가치를 218,284백만원으로 평가하였습니다.&cr&cr우리는 파생상품의 기초자산인 SK브로드밴드㈜ 평가에 포함된 미래현금흐름의 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인률에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며파생상품의 평가시 적용된 가정이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 파생상품에 대한 가치평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr2) 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 파생상품관련 가치평가방법, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다.&crㆍ회사가 적용한 가치평가 모델에 대해 질문과 검토 수행&crㆍSK브로드밴드㈜의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정과 경영진이 승인한 사업계획을 비교&crㆍSK브로드밴드㈜의 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가&crㆍ할인율, 성장률 등 가치평가 모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 SK브로드밴드㈜의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가&crㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동됨에 따라 어느 정도까지 가치변동이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행&crㆍ경영진이 평가시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr &cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문영배입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 남 기 봉 |
2022년 3월 17일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
태광산업 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 61 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 60 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 태광산업 주식회사 대표이사 정찬식, 박재용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 중구 동호로 310 |
| (전 화) | 02-3406-0300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 61 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 60 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 태광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61(당) 기말 | 제 60(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 1,809,875,892,548 | 1,462,051,119,567 | ||
| 현금및현금성자산(주석5,33,34) | 216,692,935,783 | 190,068,322,751 | ||
| 단기금융상품(주석6,33,34) | 58,020,812,125 | 58,352,837,825 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(주9,33,34) | 935,402,555,430 | 874,542,144,924 | ||
| 매출채권(주7,33,34,35) | 396,116,736,415 | 206,879,312,125 | ||
| 대여금및기타채권(주7,33,34,35) | 7,041,009,855 | 3,554,767,032 | ||
| 재고자산(주8,30) | 169,848,086,662 | 100,951,374,473 | ||
| 기타유동자산(주11,33,34,35) | 26,753,756,278 | 27,702,360,437 | ||
| II. 비유동자산 | 2,270,473,813,864 | 2,049,141,969,895 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,33,34) | 197,139,834,784 | 161,950,581,311 | ||
| 종속기업및관계기업투자(주10) | 1,051,749,673,456 | 903,148,209,046 | ||
| 비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,33,34) | 25,784,400,000 | 26,568,750,000 | ||
| 파생상품자산(주석9,33,34) | 218,283,898,026 | 217,212,022,125 | ||
| 만기보유금융자산(주33,34) | 15,884,527,092 | 15,884,527,092 | ||
| 유형자산(주12,35) | 444,060,632,727 | 404,765,205,684 | ||
| 투자부동산(주13, 17 ) | 223,905,089,700 | 224,784,605,711 | ||
| 무형자산(주14) | 48,015,101,374 | 50,638,039,423 | ||
| 사용권자산(주38) | 4,522,344,374 | 3,152,444,067 | ||
| 장기대여금및기타채권(주6,7,33,34,35) | 35,007,838,071 | 34,319,630,932 | ||
| 기타비유동자산(주11) | 6,120,474,260 | 6,717,954,504 | ||
| 자 산 총 계 | 4,080,349,706,412 | 3,511,193,089,462 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 467,394,456,553 | 257,987,139,039 | ||
| 매입채무(주33,34,35) | 267,717,163,670 | 128,741,965,103 | ||
| 단기차입금(주16,33,34) | - | 26,762,515 | ||
| 미지급금및기타채무(주15,33,34,35) | 56,163,950,253 | 74,392,963,488 | ||
| 기타유동부채(주18,35) | 42,451,809,783 | 36,859,549,867 | ||
| 미지급법인세 | 90,416,192,538 | 8,167,442,859 | ||
| 유동성리스부채(주38) | 10,645,340,309 | 9,798,455,207 | ||
| II. 비유동부채 | 245,445,055,315 | 237,724,501,358 | ||
| 장기미지급금및기타채무(주15,33,34,35) | 8,140,820,948 | 9,629,067,467 | ||
| 확정급여부채(주20,35) | 2,377,687 | 2,283,741,655 | ||
| 충당부채(주19) | 181,425,380,826 | 166,963,324,180 | ||
| 기타비유동부채(주18,35) | 3,664,779,532 | 4,320,142,326 | ||
| 비유동리스부채(주38) | 11,644,109,133 | 20,272,977,579 | ||
| 이연법인세부채(주21) | 40,567,587,189 | 34,255,248,151 | ||
| 부 채 총 계 | 712,839,511,868 | 495,711,640,397 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주23) | 5,567,000,000 | 5,567,000,000 | ||
| II.자본잉여금(주23) | 79,473,157,550 | 79,473,157,550 | ||
| III.자본조정(주24) | (114,947,968,675) | (114,947,968,675) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주25) | 47,820,293,230 | 22,469,714,941 | ||
| V.이익잉여금(주26) | 3,349,597,712,439 | 3,022,919,545,249 | ||
| 자 본 총 계 | 3,367,510,194,544 | 3,015,481,449,065 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 4,080,349,706,412 | 3,511,193,089,462 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 태광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주29,35) | 2,197,778,812,075 | 1,495,625,845,032 | ||
| II. 매출원가(주29,30,35) | 1,802,371,484,508 | 1,359,955,698,104 | ||
| III. 매출총이익 | 395,407,327,567 | 135,670,146,928 | ||
| IV. 판매비와관리비(주29,30) | 89,877,223,003 | 87,777,991,530 | ||
| V. 영업이익 | 305,530,104,564 | 47,892,155,398 | ||
| VI. 기타수익(주31,33) | 116,242,587,339 | 596,695,247,252 | ||
| VII. 기타비용(주31,33) | 39,457,913,847 | 64,271,096,198 | ||
| VIII. 금융수익(주32,33) | 52,621,926,273 | 49,568,408,005 | ||
| IX. 금융비용(주32,33) | 13,402,193,772 | 41,725,562,771 | ||
| X. 법인세비용차감전순이익 | 421,534,510,557 | 588,159,151,686 | ||
| XI. 법인세비용(주21) | 94,774,202,130 | 108,208,436,372 | ||
| XII. 당기순이익 | 326,760,308,427 | 479,950,715,314 | ||
| XIII. 기타포괄손익 | 26,572,863,189 | (19,137,802,198) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 26,572,863,189 | (19,137,802,198) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주20) | 1,222,284,900 | 1,020,562,929 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 25,350,578,289 | (20,158,365,127) | ||
| XIV. 총포괄이익 | 353,333,171,616 | 460,812,913,116 | ||
| XV. 주당이익(주27) | ||||
| 주당이익 | 388,247 | 570,263 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 태광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1 (전기초) | 5,567,000,000 | 79,473,157,550 | (114,947,968,675) | 42,628,080,068 | 2,543,252,795,056 | 2,555,973,063,999 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 479,950,715,314 | 479,950,715,314 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,304,528,050) | (1,304,528,050) |
| 기타포괄손익-공정가치금융&cr 자산 평가손실 | - | - | - | (20,158,365,127) | - | (20,158,365,127) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 1,020,562,929 | 1,020,562,929 |
| 2020.12.31 (전기말) | 5,567,000,000 | 79,473,157,550 | (114,947,968,675) | 22,469,714,941 | 3,022,919,545,249 | 3,015,481,449,065 |
| 2021.01.01 (당기초) | 5,567,000,000 | 79,473,157,550 | (114,947,968,675) | 22,469,714,941 | 3,022,919,545,249 | 3,015,481,449,065 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 326,760,308,427 | 326,760,308,427 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,304,528,050) | (1,304,528,050) |
| 기타포괄손익-공정가치금융&cr 자산 평가이익 | - | - | - | 25,350,680,202 | - | 25,350,680,202 |
| 기타포괄손익-공정가치금융&cr 자산 처분으로 인한 재분류 | - | - | - | (101,913) | 101,913 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 1,222,284,900 | 1,222,284,900 |
| 2021.12.31 (당기말) | 5,567,000,000 | 79,473,157,550 | (114,947,968,675) | 47,820,293,230 | 3,349,597,712,439 | 3,367,510,194,544 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 61 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 태광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 240,326,366,342 | 130,316,306,390 | ||
| 당기순이익 | 326,760,308,427 | 479,950,715,314 | ||
| 조정 | 31,527,206,196 | (398,938,337,356) | ||
| 외화환산손실 | 2,498,835,425 | 7,208,138,322 | ||
| 대손상각비(환입) | (1,370,484,765) | 623,561,068 | ||
| 감가상각비 | 24,985,651,851 | 27,994,147,712 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 2,032,554,492 | 3,125,002,942 | ||
| 무형자산상각비 | 2,956,070,452 | 1,632,360,227 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 4,241,125,139 | 1,006,073,482 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,002,435,323 | 3,014,583,226 | ||
| 이자비용 | 5,137,239,449 | 4,736,612,330 | ||
| 퇴직급여 | 4,803,926,112 | 4,756,606,980 | ||
| 유형자산처분손실 | 20,697,161 | 6,531,823 | ||
| 유형자산폐기손실 | 53,000 | 2,177,084 | ||
| 리스해지손실 | 393,699 | 150,463 | ||
| 충당부채전입액 | 10,440,644,976 | - | ||
| 기타비용 | 192,881,497 | - | ||
| 법인세비용 | 94,774,202,130 | 108,208,436,372 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 72,103,026 | ||
| 파생상품자산평가손실 | - | 10,102,884,750 | ||
| 유형자산손상차손 | 3,671,872,614 | 24,481,283,204 | ||
| 사용권자산손상차손 | - | 9,183,544,919 | ||
| 외화환산이익 | (3,554,615,104) | (3,003,669,555) | ||
| 이자수익 | (2,853,382,315) | (2,360,013,737) | ||
| 배당금수익 | (22,286,596,090) | (18,845,454,800) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (535,620,960) | (4,263,140,819) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (9,921,668,787) | (18,152,601,907) | ||
| 파생상품자산평가이익 | (1,071,875,901) | - | ||
| 종속기업투자처분이익 | - | (546,849,024,830) | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (7,964,309,362) | ||
| 유형자산처분이익 | (6,888,164,429) | (2,954,738,439) | ||
| 무형자산처분이익 | - | (586,400,000) | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | (75,489,000,000) | - | ||
| 무형자산손상차손환입 | (840,000,000) | - | ||
| 리스해지이익 | (419,968,773) | (113,181,837) | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (130,492,241,993) | 81,958,816,987 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (187,413,767,722) | 57,264,641,549 | ||
| 미수금의 증가 | (3,312,458,846) | (1,567,366,861) | ||
| 기타유동자산의 감소 | 7,643,961,203 | 2,896,905,983 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (75,631,772,548) | 56,725,071,724 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 138,588,630,727 | (44,825,407,627) | ||
| 미지급금및기타채무의 증가(감소) | (9,830,911,270) | 19,051,698,055 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 4,899,987,742 | (1,952,695,247) | ||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 36,865,740 | (933,817,851) | ||
| 순확정급여채무의 감소 | (5,472,777,019) | (4,728,428,993) | ||
| 관계사전입액 | - | 28,216,255 | ||
| 이자수취 | 2,276,389,703 | 1,753,692,204 | ||
| 배당금수취 | 22,286,596,090 | 18,845,454,800 | ||
| 이자지급 | (7,569,830) | (34,447,730) | ||
| 법인세납부 | (12,024,322,251) | (53,219,587,829) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (202,458,658,436) | (209,562,025,050) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (54,594,231,221) | (6,439,335,987) | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 9,360,374,450 | ||
| 유형자산의 처분 | 19,440,449,601 | 3,234,686,300 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 5,200,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 60,794,222 | 427,837,452 | ||
| 장기대여금및기타채권의 감소 | 1,592,500 | 4,531,844,250 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (50,000,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (167,730,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,692,066,486) | - | ||
| 종속기업투자의 취득 | (73,112,464,410) | - | ||
| 장기대여금및기타채권의 증가 | (30,225,000) | (25,040,000,000) | ||
| 투자부동산의 취득 | (71,232,500) | (23,826,239,692) | ||
| 유형자산의 취득 | (80,078,426,214) | (123,567,808,904) | ||
| 무형자산의 취득 | (192,413,900) | (10,928,736,081) | ||
| 기타비유동자산의 증가 | (783,104,400) | (1,000,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (11,239,600,628) | 7,486,353,162 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,917,638,374) | (7,259,242,032) | ||
| 단기차입금의 증가 | 20,207,804,581 | 30,779,295,471 | ||
| 임대보증금의 증가 | 570,413,220 | 5,831,670,220 | ||
| 단기차입금의 감소 | (20,234,567,096) | (31,770,390,940) | ||
| 리스부채의 원금 상환 | (10,764,863,069) | (9,924,250,643) | ||
| 임대보증금의 감소 | (391,941,600) | (871,081,730) | ||
| 배당금의 지급 | (1,304,484,410) | (1,304,484,410) | ||
| IV.현금및현금성자산의 증가 | 25,950,069,532 | (86,504,960,692) | ||
| V.기초의 현금및현금성자산 | 190,068,322,751 | 276,950,547,827 | ||
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 674,543,500 | (377,264,384) | ||
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 216,692,935,783 | 190,068,322,751 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 2021년 12월 31일 현재 |
| 2020년 12월 31일 현재 |
| 태광산업 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품 의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 부산 등에 제조시설을 두고 있습니다.&cr&cr회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이호진 | 328,189 주 | 29.48 |
| ㈜티알엔 | 124,908 주 | 11.22 |
| 이원준 | 83,370 주 | 7.49 |
| 학교법인일주세화학원 | 55,669 주 | 5.00 |
| 자기주식 | 271,769 주 | 24.41 |
| 기타 | 249,495 주 | 22.40 |
| 합계 | 1,113,400 주 | 100.00 |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr &cr실무적 간편 법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있 습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr 2.4 금융자산&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ‘금융수익’ 에 포함 됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가 치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 ‘차입금’ 으로 분류하고 있습니다 .
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.5 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따 라 ‘기타수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’ 으 로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr
2.7 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr 2.9 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10~40년 |
| 구축물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 6~8년 |
| 공구와기구 | 4~6년 |
| 비품 | 4~6년 |
| 차량운반구 | 4~6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
2.13 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.16 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제 외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무 적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’ 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
&cr 2.17 금융보증계약 &cr
회사가 제공한 금융보증계 약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 ‘기타금융부채’ 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr 2.18 복합금융상품 &cr &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.19 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.21 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩 니다. &cr &cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식 &cr&cr (1) 수행의무의 식별&cr회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr&cr(2) 변동대가&cr회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr
2.23 리스
회사는 다양한 사무실, 공장, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr 2.24 영업부문 &cr &cr회 사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr 2.25 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2022년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상검토
종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 .
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 21 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .
(6) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 구축물, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr
4. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr
4.1 위험관리 정책&cr
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. &cr&cr회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr4.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
&cr4.2.1 매출채권
회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.
고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.
회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.
4.2.2 보증
2019년 12월 31일 현재 회사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.
&cr4.3 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr
회사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 회사는 무차입경영을 실현함에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 계상된 만기일 미도래 채권할인 금액 외의 차입금이 존재하지 않고, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 회사는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있으며 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr4.4 시장위험&cr
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
4.4.1 환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.
&cr4.4.2 이자율위험
회사는 한국채택국제회계기준에 따라 계상된 만기일 미도래 채권할인 외의 차입금이존재하지 아니하므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr
4.4.3 기타 시장가격 위험
회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. &cr
4.5 자본관리
회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr
5. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2 | 12 |
| 예금 등 | 216,691 | 190,055 |
| 합계 | 216,693 | 190,067 |
&cr6. 사용이 제한된 예금&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관명 | 금액 | 사용제한내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 신한은행 | - | 332 | 임대보증금 담보 |
| 장기금융상품 | 332 | - | ||
| 2 | 2 | 당좌개설보증금 | ||
| 합계 | 334 | 334 |
&cr
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 399,815 | (3,698) | 396,117 | 211,990 | (5,111) | 206,879 |
(2) 매출채권 손실충당금의 내역
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 30일 초과 연체 | 60일 초과 연체 | 120일 초과 연체 | 개별손상채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.04% | 0.00% | 0.00% | 83.39% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 393,660 | 1,633 | 935 | 266 | 3,321 | 399,815 |
| 손실충당금 | 155 | - | - | 222 | 3,321 | 3,698 |
&cr(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 5,111 | 4,715 |
| 설정액 | - | 624 |
| 환입액 | (1,370) | - |
| 제각 | (85) | (185) |
| 외화변동 | 42 | (43) |
| 기말 손실충당금 | 3,698 | 5,111 |
&cr 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차 감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다.&cr&cr (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 7,072 | - | 3,746 | - |
| 차감: 대손충당금 | (209) | - | (191) | - |
| 단기대여금 | 178 | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 18,825 | - | 17,276 |
| 차감: 대손충당금 | - | (8,753) | - | (7,205) |
| 금융상품 | - | 334 | - | 2 |
| 보증금 | - | 25,101 | - | 25,073 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (499) | - | (826) |
| 합 계 | 7,041 | 35,008 | 3,555 | 34,320 |
&cr (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 7,396 | 8,445 |
| 설정액 | - | 72 |
| 환율변동효과 | 1,566 | (1,121) |
| 기말 손실충당금 | 8,962 | 7,396 |
&cr 손상된 기타상각후원 가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기 타영업외비용 에 포함되어 있습니다.
&cr
8. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 105,629 | (9,321) | 96,308 | 56,205 | (4,624) | 51,581 |
| 상품 | 3,702 | (63) | 3,639 | 1,744 | (45) | 1,699 |
| 재공품 | 4,455 | - | 4,455 | 4,073 | - | 4,073 |
| 원재료 | 50,165 | (571) | 49,594 | 32,171 | (319) | 31,852 |
| 미착품 | 11,730 | - | 11,730 | 9,195 | - | 9,195 |
| 기타 | 4,133 | (11) | 4,122 | 2,562 | (11) | 2,551 |
| 합계 | 179,814 | (9,966) | 169,848 | 105,950 | (4,999) | 100,951 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | (8,822) | (4,999) |
| 재고자산평가손실환입 | 3,856 | 10,578 |
| 합계 | (4,966) | 5,579 |
&cr
9. 금융자산
(1) 당기손익-공정가치금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 비상장채권 등 | 935,403 | 874,542 |
| 비유동항목 | ||
| 신종자본증권 | 25,784 | 26,569 |
(2) 파생상품자산&cr당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산(*) | 218,284 | 217,212 |
(*) 회사는 종속기업이었던 ㈜ 티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr
(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) | 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 주식 | 메리츠종금증권㈜ | 141 | 611 | 141 | 435 |
| ㈜LG유플러스(*1) | 49,270 | 119,354 | 49,270 | 103,118 | |
| SK텔레콤㈜(*1) | 2,662 | 8,778 | 4,382 | 11,882 | |
| SK스퀘어㈜(*1) | 1,721 | 6,508 | - | - | |
| 흥국화재해상보험㈜ | 67,800 | 46,053 | 67,800 | 36,203 | |
| 소계 | 121,594 | 181,304 | 121,593 | 151,638 | |
| 시장성 없는 주식 | 출자금 | 4 | 3 | 4 | 4 |
| ㈜티알엔 | 10,709 | 14,275 | 10,709 | 10,309 | |
| C-BRIDGE HEALTHCARE FUND | 1,692 | 1,558 | - | - | |
| 소계 | 12,405 | 15,836 | 10,713 | 10,313 | |
| 합계 | 133,999 | 197,140 | 132,306 | 161,951 |
(*1) 당기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니 다.&cr &cr
10. 종속기업및관계기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티시스&cr(구, 태광관광개발㈜) | 한국 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 46.33 | 136,962 | 46.33 | 136,962 |
| ㈜고려저축은행 | 한국 | 12월 | 금융업 | 20.24 | 8,878 | 20.24 | 8,878 |
| ㈜우리홈쇼핑 | 한국 | 12월 | 통신판매업 | 27.99 | 111,121 | 27.99 | 111,121 |
| SK브로드밴드㈜(*1) | 한국 | 12월 | 정보통신업 | 16.78 | 565,694 | 16.78 | 565,694 |
| 합계 | 822,655 | 822,655 |
(*1) 당기말 현재 SK브로드밴드㈜에 대한 소유지분율은 16.78%이나 SK브로드밴드㈜가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.90% 입니다. &cr &cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이채널 | 한국 | 12월 | 유선, 위성, 기타방송업 | 55.09 | 8,390 | 55.09 | 8,390 |
| 태광화섬(상숙)유한공사(*1) | 중국 | 12월 | 제조업 | 100.00 | 124,886 | 100.00 | 49,396 |
| ㈜한국케이블텔레콤 | 한국 | 12월 | 부가통신업 | 91.64 | 17,134 | 91.64 | 17,134 |
| 태광산업㈜개성(*2) | 북한 | 12월 | 제조업 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| ㈜세광패션 | 한국 | 12월 | 사업지원 서비스업 | 100.00 | 2,287 | 100.00 | 2,287 |
| 서한물산㈜ | 한국 | 12월 | 제조업 | 100.00 | 3,285 | 100.00 | 3,285 |
| TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD | 나이지리아 | 12월 | 시장조사 및 여론조사업 | 100.00 | 296 | - | - |
| 티엘케미칼㈜ | 한국 | 12월 | 제조업 | 60.00 | 72,816 | - | - |
| 합계 | 229,094 | 80,492 |
(*1) 회사는 당기 중 태광화섬(상숙)유한공사에 대한 회수가능액을 평가하여 75,489백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 10.22%, 영구성장률은 0%입니다.&cr (*2) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
&cr
11. 기타자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 유동
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수제세금 | 8,468 | 12,259 |
| 미수수익 | 758 | 509 |
| 선급금 | 2,124 | - |
| 선급비용 | 15,404 | 14,934 |
| 합계 | 26,754 | 22,702 |
(2) 비유동
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 1,524 | 2,905 |
| 장기예치보증금 | 885 | 102 |
| 기타의투자자산 | 3,711 | 3,711 |
| 합계 | 6,120 | 6,718 |
&cr
12. 유형자산&cr (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 151,454 | 120,543 | 98,995 | 1,328,387 | 116,606 | 27,474 | 1,843,459 |
| 취득금액 | - | 2,736 | 375 | 33,943 | 42,741 | 283 | 80,078 |
| 처분금액 | - | - | (154) | (47,833) | - | (698) | (48,685) |
| 기타증감액(*1) | - | 14,609 | 1,598 | 83,140 | (101,192) | 144 | (1,701) |
| 기말금액 | 151,454 | 137,888 | 100,814 | 1,397,637 | 58,155 | 27,203 | 1,873,151 |
| 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | 81,204 | 51,466 | 1,283,754 | - | 21,634 | 1,438,058 |
| 처분금액 | - | - | (154) | (35,260) | - | (698) | (36,112) |
| 감가상각비(*2) | - | 3,309 | 2,640 | 16,524 | - | 1,504 | 23,977 |
| 기타증감액(*1) | - | (1,055) | - | - | - | - | (1,055) |
| 손상차손(*3) | - | - | - | 3,672 | - | - | 3,672 |
| 기말금액 | - | 83,458 | 53,952 | 1,268,690 | - | 22,440 | 1,428,540 |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | 164 | 290 | 182 | - | 636 |
| 증가액 | - | - | - | 6 | - | - | 6 |
| 감가상각비 | - | - | (25) | (67) | - | - | (92) |
| 기타증감액 | - | - | - | 182 | (182) | - | - |
| 기말금액 | - | - | 139 | 411 | - | - | 550 |
| 순장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 151,454 | 39,339 | 47,365 | 44,343 | 116,424 | 5,840 | 404,765 |
| 기말금액 | 151,454 | 54,430 | 46,723 | 128,536 | 58,155 | 4,763 | 444,061 |
( *1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr (*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 7,160백만원, 135백만원 , 44백만원 의 운 휴중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 547백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다 .&cr(*3) 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 손상차손누계액은 각각 2,385백만원, 84,039백만원, 335백만원입니다.&cr
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 157,980 | 115,423 | 97,736 | 1,321,471 | 37,878 | 24,094 | 1,754,582 |
| 취득금액 | 13 | 3,551 | 1,256 | 25,036 | 90,036 | 3,676 | 123,568 |
| 처분금액 | - | - | (71) | (25,000) | - | (296) | (25,367) |
| 기타증감액(*1) | (6,539) | 1,569 | 74 | 6,880 | (11,308) | - | (9,324) |
| 기말금액 | 151,454 | 120,543 | 98,995 | 1,328,387 | 116,606 | 27,474 | 1,843,459 |
| 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | 78,410 | 48,957 | 1,264,101 | - | 20,154 | 1,411,622 |
| 처분금액 | - | - | (71) | (24,713) | - | (294) | (25,078) |
| 감가상각비(*2) | - | 2,794 | 2,580 | 20,220 | - | 1,439 | 27,033 |
| 손상차손(*3) | - | - | - | 24,146 | - | 335 | 24,481 |
| 기말금액 | - | 81,204 | 51,466 | 1,283,754 | - | 21,634 | 1,438,058 |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | 188 | 390 | 104 | 1 | 683 |
| 증가액 | - | - | - | - | 78 | - | 78 |
| 감가상각비 | - | - | (24) | (100) | - | (1) | (125) |
| 기말금액 | - | - | 164 | 290 | 182 | - | 636 |
| 순장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 157,980 | 37,013 | 48,591 | 56,980 | 37,774 | 3,939 | 342,277 |
| 기말금액 | 151,454 | 39,339 | 47,365 | 44,343 | 116,424 | 5,840 | 404,765 |
( *1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr (*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 7,679백만원, 84백만원 , 53백만원 의 운 휴중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 617백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다 .&cr(*3) 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 손상차손누계액은 각각 2,385백만원, 83,020백만원, 335백만원입니다.&cr
(2) 자산 손상&cr 회사는 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 3,672백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산(기계장치)에 3,672백만원이 배부되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용 된 가중평균자본비용(WACC)은 14.08%, 13.58%이고, 영구성장률은 0% 입니다 . &cr &cr&cr13. 투자부동산
당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위:백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지(*1) | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 203,854 | 71,721 | 275,575 |
| 취득금액 | - | 71 | 71 |
| 기타증감액(*2) | - | 1,204 | 1,204 |
| 기말금액 | 203,854 | 72,996 | 276,850 |
| 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 50,790 | 50,790 |
| 감가상각비 | - | 1,100 | 1,100 |
| 기타증감액 (*2) | - | 1,055 | 1,055 |
| 기말금액 | - | 52,945 | 52,945 |
| 순장부금액: | |||
| 기초금액 | 203,854 | 20,931 | 224,785 |
| 기말금액 | 203,854 | 20,051 | 223,905 |
(*1) 당기말 현재 토지 중 장부금 액 44,714백만원 은 임 대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있으 며, 담보설정액은 10,365백만원입니다.
(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.&cr&cr(2) 전기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지(*1) | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 175,265 | 71,340 | 246,605 |
| 취득금액 | 23,446 | 381 | 23,827 |
| 처분금액 | (1,396) | - | (1,396) |
| 기타증감액(*2) | 6,539 | - | 6,539 |
| 기말금액 | 203,854 | 71,721 | 275,575 |
| 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 49,704 | 49,704 |
| 감가상각비 | - | 1,086 | 1,085 |
| 기말금액 | - | 50,790 | 50,790 |
| 순장부금액: | |||
| 기초금액 | 175,265 | 21,636 | 196,901 |
| 기말금액 | 203,854 | 20,931 | 224,785 |
(*1) 전기말 현재 토지 중 장부금 액 22,614백만원 은 임 대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있으 며, 담보설정액은 9,179백만원입니다.
(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 15,154 | 15,117 |
| 운영비용 | (8,715) | (8,293) |
| 합계 | 6,439 | 6,824 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 860,288백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.&cr
14. 무형자산&cr(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 상표권 | 탄소배출권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 24,399 | 38,689 | 255 | 113 | 63,456 |
| 취득금액 | 8 | - | - | 184 | 192 |
| 기타증감액 | 80 | (586) | - | - | (506) |
| 처분금액 | - | - | - | (193) | (193) |
| 기말금액 | 24,487 | 38,103 | 255 | 104 | 62,949 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | 11,884 | 840 | 94 | - | 12,818 |
| 무형자산상각비 | 2,905 | - | 51 | - | 2,956 |
| 손상환입 | - | (840) | - | - | (840) |
| 기말금액 | 14,789 | - | 145 | - | 14,934 |
| 순장부금액: | |||||
| 기초금액 | 12,515 | 37,849 | 161 | 113 | 50,638 |
| 기말금액 | 9,698 | 38,103 | 110 | 104 | 48,015 |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 상표권 | 탄소배출권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 10,685 | 43,303 | 255 | 113 | 54,356 |
| 취득금액 | 10,929 | - | - | - | 10,929 |
| 기타증감액 | 2,785 | - | - | - | 2,785 |
| 처분금액 | - | (4,614) | - | - | (4,614) |
| 기말금액 | 24,399 | 38,689 | 255 | 113 | 63,456 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | 10,303 | 840 | 43 | - | 11,186 |
| 무형자산상각비 | 1,581 | - | 51 | - | 1,632 |
| 기말금액 | 11,884 | 840 | 94 | - | 12,818 |
| 순장부금액: | |||||
| 기초금액 | 382 | 42,463 | 212 | 113 | 43,170 |
| 기말금액 | 12,515 | 37,849 | 161 | 113 | 50,638 |
&cr(3) 온실가스 배출권&cr① 회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:천톤(tCO2-eq)) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 1,124 | 1,124 | 1,124 | 1,113 | 1,113 | 5,598 |
&cr② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천톤(tCO2-eq) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 7 | 11 |
| 무상할당(*1) | 1,124 | 1,043 |
| 매입 | - | 13 |
| 제출(*2) | 1,098 | 1,060 |
| 기말 | 33 | 7 |
(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.&cr(*2) 당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 확정치로 조정 반영된 수량입니다.&cr&cr15. 미지급금및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 유동
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 46,164 | 66,518 |
| 예수보증금 | 9,885 | 8,011 |
| 현재가치할인차금 | (13) | (267) |
| 금융보증부채(*) | 128 | 131 |
| 합계 | 56,164 | 74,393 |
(*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 76,000천USD의 지급보증 (사용액: 76,000천USD)을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.
&cr(2) 비유동
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 289 | 235 |
| 임대보증금 | 8,146 | 9,841 |
| 현재가치할인차금 | (294) | (447) |
| 합계 | 8,141 | 9,629 |
&cr&cr16. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 외 | 수출채권매각분 | (1M)LIBOR+0.70%~(6M)LIBOR+1.45% | - | 27 |
&cr
17. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산(토지) | 20,297 | 9,000 | 임대보증금 | 5,449 | ㈜이마트 |
| 장기금융상품 | 332 | 332 | 332 | ㈜신한은행 | |
| 투자부동산(토지) | 2,317 | 179 | 179 | 롯데하이마트㈜ | |
| 투자부동산(토지) | 22,101 | 1,186 | 1,186 | 사단법인대한간호협회 |
&cr
18. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 유동
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급제세금 | 2,932 | 4,130 |
| 미지급비용 | 33,326 | 17,067 |
| 선수금 | 5,391 | 10,706 |
| 예수금 | 101 | 11 |
| 선수수익 | 700 | 4,945 |
| 합계 | 42,450 | 36,859 |
&cr(2) 비유동
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | 1,402 | 1,366 |
| 장기선수수익 | 2,262 | 2,954 |
| 합계 | 3,664 | 4,320 |
&cr
19. 충당부채
회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 166,963 | 163,518 |
| 설정액 | 10,441 | - |
| 기간경과 증가분 | 4,020 | 3,445 |
| 기말 | 181,424 | 166,963 |
&cr
20. 종업원급여&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 42,836 | 41,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (42,834) | (39,658) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 2 | 2,284 |
( 2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 41,942 | 39,719 | (39,658) | (36,145) | 2,284 | 3,574 |
| 당기비용으로 인식 | ||||||
| 당기근무원가 | 4,771 | 4,687 | - | - | 4,771 | 4,687 |
| 이자원가(수익) | 761 | 737 | (728) | (666) | 33 | 71 |
| 소계 | 5,532 | 5,424 | (728) | (666) | 4,804 | 4,758 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손실(이익) | (1,713) | (1,358) | - | - | (1,713) | (1,358) |
| (할인율 효과) | (1,509) | 121 | - | - | (1,509) | 121 |
| (임금인상율 효과) | (178) | (3,310) | - | - | (178) | (3,310) |
| (인구통계적 가정) | 432 | 870 | - | - | 432 | 870 |
| (기타) | (459) | 961 | - | - | (459) | 961 |
| - 사외적립자산 | - | - | 101 | 11 | 101 | 11 |
| 소계 | (1,714) | (1,358) | 101 | 11 | (1,613) | (1,347) |
| 관계사전(출)입액 | (239) | 210 | 239 | (182) | - | 28 |
| 퇴직금지급액 | (2,684) | (2,053) | 2,766 | 2,405 | 82 | 352 |
| 기여금불입액 | - | - | (5,555) | (5,081) | (5,555) | (5,081) |
| 소계 | (2,923) | (1,843) | (2,550) | (2,858) | (5,473) | (4,701) |
| 기말 | 42,837 | 41,942 | (42,835) | (39,658) | 2 | 2,284 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 42,817 | 39,635 |
| 기타자산 | 17 | 23 |
| 합계 | 42,834 | 39,658 |
(4) 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.54 | 1.90 |
| 미래임금인상률 | 3.90 | 3.98 |
&cr미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. &cr
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.618년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |
|---|---|
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 3,235 |
| 1년 이상 2년 미만(*) | 9,751 |
| 2년 이상 5년 미만 | 16,976 |
| 5년 이상 | 62,471 |
| 합계 | 92,433 |
( *) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.&cr
( 5) 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (2,330) | 2,633 |
| 미래임금인상율 (1% 변동) | 2,573 | (2,324) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr
(6) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 2,195 | 2,244 |
| 판매비와관리비 | 1,227 | 1,263 |
| 합계 | 3,422 | 3,507 |
&cr
21. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | 84,259 | 15,536 |
| 기업소득환류세제 | 8,888 | 1,886 |
| 과거 기간 법인세 에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 3,798 | (334) |
| 소계 | 96,945 | 17,088 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | 6,312 | 85,010 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | (8,484) | 6,110 |
| 소계 | (2,171) | 91,120 |
| 법인세비용 | 94,774 | 108,208 |
(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (390) | (326) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (8,094) | 6,436 |
| 합계 | (8,484) | 6,110 |
( 3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 421,535 | 588,159 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 95,964 | 137,620 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | (991) | (860) |
| 세액공제 | (2,378) | (1,147) |
| 법인세추납액 | 3,798 | (334) |
| 기업소득환류세제 | 9,077 | 1,984 |
| 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 | (15,106) | (33,708) |
| 기타(세율변동 효과 등) | 4,410 | 4,653 |
| 법인세비용 | 94,774 | 108,208 |
| 평균유효세율 | 22.48% | 18.40% |
&cr (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | (40,567) | (34,255) |
| 기초 이연법인세자산 | (34,255) | 50,755 |
| 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (6,312) | (85,010) |
(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 24.2%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.
&cr(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 121,279 | 120,964 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,022 | 3,755 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (169,686) | (158,063) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (182) | (911) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (40,567) | (34,255) |
&cr (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 손익계산서 | 자본 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 2,460 | (434) | - | 2,026 |
| 미수수익 | (123) | (59) | - | (182) |
| 연차수당 | 1,277 | 3,351 | - | 4,628 |
| 퇴직급여충당부채 | 10,089 | 572 | (390) | 10,271 |
| 유무형자산 | 19,118 | (3,586) | - | 15,532 |
| 충당부채 | 37,422 | 3,431 | - | 40,853 |
| 투자유가증권 | 12 | - | - | 12 |
| 지분법투자주식손익 | (91,482) | (259) | - | (91,741) |
| 대손상각비 | 17 | - | - | 17 |
| 퇴직보험료 | (9,592) | (770) | - | (10,362) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (7,488) | - | (8,094) | (15,582) |
| 촉매상각비 | 2,640 | 64 | - | 2,704 |
| 사용권자산 | (763) | (331) | - | (1,094) |
| 리스부채 | 7,277 | (1,883) | - | 5,394 |
| 기타 | (5,119) | 2,076 | - | (3,043) |
| 합계 | (34,255) | 2,172 | (8,484) | (40,567) |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 손익계산서 | 자본 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 2,469 | (9) | - | 2,460 |
| 미수수익 | (27) | (96) | - | (123) |
| 연차수당 | 2,599 | (1,322) | - | 1,277 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,602 | 813 | (326) | 10,089 |
| 유무형자산 | 10,753 | 8,365 | - | 19,118 |
| 충당부채 | 39,572 | (2,150) | - | 37,422 |
| 투자유가증권 | 12 | - | - | 12 |
| 지분법투자주식손익 | - | (91,482) | - | (91,482) |
| 대손상각비 | 6 | 11 | - | 17 |
| 퇴직보험료 | (8,737) | (855) | - | (9,592) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (13,924) | - | 6,436 | (7,488) |
| 촉매상각비 | 2,496 | 144 | - | 2,640 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 959 | (959) | - | - |
| 사용권자산 | (2,613) | 1,850 | - | (763) |
| 리스부채 | 8,818 | (1,541) | - | 7,277 |
| 기타 | (1,230) | (3,889) | - | (5,119) |
| 합계 | 50,755 | (91,120) | 6,110 | (34,255) |
&cr (8) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총 액은 58,889백만원 입니다. &cr&cr
22. 우발부채와 약정사항&cr(1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도 |
| --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일중대 | 10,000 |
| 무역금융 | USD 30,000 | |
| 신용장개설 | USD 41,000 | |
| 매입외환(O/A) | USD 5,000 | |
| 전자외상매출채권담보대출 | 15,000 | |
| 우리은행 | 무역금융 | 100 |
| 전자외상매출채권담보대출 | 100 | |
| 한국산업은행 | 한도대 | 30,000 |
&cr(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송금액 1,669백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액 1,250백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr (3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,585백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 10,072백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.&cr&cr(5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.&cr &cr(6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(7) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 SK텔레콤㈜가 보유한 SK브로드밴드㈜ 주식에 대하여 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받았습니다.&cr
23. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.&cr
(2) 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 8,057 | 8,057 |
| 기타자본잉여금 | 71,416 | 71,416 |
| 합계 | 79,473 | 79,473 |
&cr
24. 자기주식&cr당기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며,향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.
&cr
25. 기타포괄손익누계액&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 | 47,820 | 22,470 |
&cr
26. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 2,833 | 2,833 |
| 재평가적립금(*2) | 631,632 | 631,632 |
| 소계 | 634,465 | 634,465 |
| 임의적립금: | ||
| 시설적립금(*3) | 2,389,000 | 1,909,400 |
| 별도적립금 | 571 | 571 |
| 기업합리화적립금 | 25,410 | 25,410 |
| 재무구조개선적립금 | 248 | 248 |
| 소계 | 2,415,229 | 1,935,629 |
| 기타잉여금 | (28,162) | (28,162) |
| 미처분이익잉여금 | 328,066 | 480,988 |
| 소계 | 299,904 | 452,826 |
| 합계 | 3,349,598 | 3,022,920 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr(*3) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,022,920 | 2,543,253 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,223 | 1,021 |
| 당기순이익 | 326,760 | 479,951 |
| 배당금 | (1,305) | (1,305) |
| 기말금액 | 3,349,598 | 3,022,920 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2022년 3월 23일 | 처분확정일: 2021년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 328,066 | 480,988 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 83 | 17 | ||
| 2. 당기순이익 | 326,760 | 479,951 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 1,223 | 1,020 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 327,973 | 480,905 | ||
| 1. 배당금&cr (주당배당금(액면배당률):&cr 당기: 1,750원(35.0%)&cr 전기: 1,550원(31.0%)) | 1,473 | 1,305 | ||
| 2. 시설적립금 | 326,500 | 479,600 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 93 | 83 |
&cr
27. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 326,760,308,427 | 479,950,715,314 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 841,631주 | 841,631주 |
| 기본주당순이익 | 388,247 | 570,263 |
(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.&cr
(2) 희석주당순이익
회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. &cr
28. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 841,631주 | 841,631주 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면배당률 | 35.0% | 31.0% |
| 배당금 | 1,472,854,250 | 1,304,528,050 |
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 1,472,854,250 | 1,304,528,050 |
| 당기순이익 | 326,760,308,427 | 479,950,715,314 |
| 배당성향 | 0.45% | 0.27% |
(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당 배당금 | 1,750 | 1,550 |
| 결산일 종가 | 1,043,000 | 802,000 |
| 배당수익률 | 0.17% | 0.19% |
&cr
29. 영업손익
(1) 매출액&cr당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 2,061,759 | 1,391,817 |
| 상품매출액 | 40,467 | 43,969 |
| 기타매출액 | 95,553 | 59,840 |
| 합계 | 2,197,779 | 1,495,626 |
(2) 매출원가&cr당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 제품매출원가 | 1,680,127 | 1,249,460 |
| 기초재고액 | 56,205 | 99,133 |
| 당기제품제조원가 | 1,726,988 | 1,212,471 |
| 타계정대체 등 | 2,563 | (5,939) |
| 기말재고액 | (105,629) | (56,205) |
| (2) 상품매출원가 | 35,579 | 42,524 |
| 기초재고액 | 1,744 | 5,325 |
| 당기매입액 | 37,634 | 39,684 |
| 타계정대체 등 | (97) | (741) |
| 기말재고액 | (3,702) | (1,744) |
| (3) 기타매출원가 | 86,665 | 67,972 |
| 합계 | 1,802,371 | 1,359,956 |
(3) 종업원급여&cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 101,562 | 79,875 |
| 퇴직급여 | 8,215 | 8,263 |
| 복리후생비 | 10,751 | 10,323 |
| 합계 | 120,528 | 98,461 |
(4) 감가상각비 및 무형자산상각비&cr당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 24,985 | 27,994 |
| 무형자산상각비 | 2,956 | 1,632 |
| 사용권자산상각비 | 2,033 | 3,125 |
| 합계 | 29,974 | 32,751 |
(5) 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 22,030 | 20,184 |
| 퇴직급여 | 1,861 | 1,906 |
| 복리후생비 | 2,174 | 2,615 |
| 회의비 | 42 | - |
| 여비교통비 | 439 | 433 |
| 통신비 | 499 | 457 |
| 수도광열비 | 32 | 71 |
| 세금과공과 | 4,456 | 4,191 |
| 지급임차료 | 383 | 386 |
| 감가상각비 | 3,252 | 3,015 |
| 보험료 | 1,098 | 1,160 |
| 접대비 | 905 | 1,087 |
| 광고선전비 | 950 | 305 |
| 수선비 | 189 | 570 |
| 견본비 | 295 | 302 |
| 수출제비용 | 9,664 | 10,728 |
| 대손상각비 | (1,370) | 624 |
| 전력비 | 294 | 358 |
| 소모품비 | 403 | 631 |
| 차량비 | 200 | 194 |
| 구독료 | 172 | 163 |
| 지급수수료 | 13,718 | 13,414 |
| 무형자산상각비 | 1,997 | 1,142 |
| 경상연구개발비 | 253 | 195 |
| 교육훈련비 | 344 | 316 |
| 포장비 | 41 | 35 |
| 운반비 | 24,727 | 22,381 |
| 사용권자산상각비 | 829 | 915 |
| 합계 | 89,877 | 87,778 |
&cr
30. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (68,897) | - | 1,472,330 | 1,403,433 |
| 종업원급여 | - | 26,065 | 94,463 | 120,528 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | - | 6,078 | 23,896 | 29,974 |
| 세금과공과 | - | 4,456 | 8,231 | 12,687 |
| 지급임차료 | - | 383 | 955 | 1,338 |
| 접대비 | - | 905 | 125 | 1,030 |
| 수출제비용 | - | 9,664 | - | 9,664 |
| 운반비 | - | 24,728 | 257 | 24,985 |
| 지급수수료 | - | 13,718 | 46,808 | 60,526 |
| 기타비용 | - | 3,881 | 224,204 | 228,085 |
| 합계 | (68,897) | 89,878 | 1,871,269 | 1,892,250 |
(2) 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 56,725 | - | 948,707 | 1,005,432 |
| 종업원급여 | - | 24,705 | 73,756 | 98,461 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | - | 5,072 | 27,679 | 32,751 |
| 세금과공과 | - | 4,191 | 7,174 | 11,365 |
| 지급임차료 | - | 386 | 826 | 1,212 |
| 접대비 | - | 1,088 | 98 | 1,186 |
| 수출제비용 | - | 10,728 | - | 10,728 |
| 운반비 | - | 22,381 | 140 | 22,521 |
| 지급수수료 | - | 13,414 | 38,983 | 52,397 |
| 기타비용 | - | 5,813 | 205,868 | 211,681 |
| 합계 | 56,725 | 87,778 | 1,303,231 | 1,447,734 |
&cr
31. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 기타수익&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 20,993 | 25,980 |
| 외화환산이익 | 2,540 | 2,988 |
| 유형자산처분이익 | 6,888 | 2,955 |
| 무형자산처분이익 | - | 586 |
| 투자부통산처분이익 | - | 7,964 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 546,849 |
| 용역수입 | 636 | 301 |
| 수입수수료 | 5 | 2 |
| 무형자산손상차손환입 | 840 | - |
| 종속기업투자손상차손환입 | 75,489 | - |
| 잡이익 | 8,431 | 8,957 |
| 리스해지이익 | 420 | 113 |
| 합계 | 116,242 | 596,695 |
(2) 기타비용&cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 19,085 | 25,203 |
| 외화환산손실 | 2,480 | 4,224 |
| 기타의대손상각비 | - | 72 |
| 유형자산처분손실 | 21 | 7 |
| 유형자산폐기손실 | - | 2 |
| 유형자산손상차손 | 3,672 | 24,481 |
| 사용권자산손상차손 | - | 9,184 |
| 기부금 | 103 | 329 |
| 충당부채전입액 | 10,441 | - |
| 잡손실 | 1,318 | 769 |
| 재해손실 | 2,338 | - |
| 합계 | 39,458 | 64,271 |
&cr &cr32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,853 | 2,360 |
| 배당금수익 | 22,287 | 18,845 |
| 외환차익 | 14,938 | 5,932 |
| 외화환산이익 | 1,015 | 16 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 535 | 4,262 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 9,922 | 18,153 |
| 파생상품자산평가이익 | 1,072 | - |
| 합계 | 52,622 | 49,568 |
&cr (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,137 | 4,737 |
| 외환차손 | 3,002 | 19,881 |
| 외화환산손실 | 19 | 2,984 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 4,241 | 1,006 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,002 | 3,015 |
| 파생상품자산평가손실 | - | 10,103 |
| 합계 | 13,401 | 41,726 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융자산 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 82 | 715 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,080 | 693 |
| 만기보유증권 | 483 | 717 |
| 기타의수입이자 | 1,208 | 235 |
| 합계 | 2,853 | 2,360 |
(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융부채 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수출채권매각분 | - | 14 |
| 리스부채 | 702 | 891 |
| 충당부채 | 4,021 | 3,445 |
| 무역금융이자 및 기타이자비용 | 414 | 387 |
| 합계 | 5,137 | 4,737 |
&cr
33. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익&cr-공정가치금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 216,693 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 58,021 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 935,403 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 396,117 | - |
| 대여금및기타채권 | - | - | 7,040 | - |
| 미수수익 | - | - | 758 | - |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 25,784 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 197,140 | - | - |
| 장기대여금및기타채권 | - | - | 35,008 | - |
| 파생상품자산 | 218,284 | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | 15,885 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 267,717 |
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | 56,164 |
| 장기미지급금및기타채무 | - | - | - | 8,141 |
| 합계 | 1,179,471 | 197,140 | 729,522 | 332,022 |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익&cr-공정가치금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 190,068 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 58,353 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 874,542 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 206,879 | - |
| 대여금및기타채권 | - | - | 3,555 | - |
| 미수수익 | - | - | 509 | - |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 26,569 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 161,951 | - | - |
| 장기대여금및기타채권 | - | - | 34,320 | - |
| 파생상품자산 | 217,212 | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | 15,885 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 128,742 |
| 단기차입금 | - | - | - | 27 |
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | 74,393 |
| 장기미지급금및기타채무 | - | - | - | 9,629 |
| 합계 | 1,118,323 | 161,951 | 509,569 | 212,791 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익&cr-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,080 | 60 | 1,713 | - |
| 배당금수익 | - | 6,451 | - | - |
| 외환차익 | 8,593 | 4 | 25,739 | 1,595 |
| 외화환산이익 | 273 | 53 | 3,092 | 137 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 536 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 9,922 | - | - | - |
| 파생상품자산평가이익 | 1,072 | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (414) |
| 외환차손 | (1,109) | - | (5,556) | (15,422) |
| 외화환산손실 | (5) | - | (1,948) | (546) |
| 대손상각비 | - | - | 1,370 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (4,241) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | (1,002) | - | - | - |
| 합계 | 15,119 | 6,568 | 24,410 | (14,650) |
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익&cr-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 693 | 27 | 1,640 | - |
| 배당금수익 | - | 4,232 | - | - |
| 외환차익 | 4,287 | - | 15,903 | 11,722 |
| 외화환산이익 | - | - | 1,244 | 1,760 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 4,263 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 18,153 | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (400) |
| 외환차손 | (15,755) | - | (20,935) | (8,394) |
| 외화환산손실 | (2,591) | - | (4,593) | (24) |
| 대손상각비 | - | - | (624) | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | (72) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (1,006) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | (3,015) | - | - | - |
| 파생상품자산평가손실 | (10,103) | - | - | - |
| 합계 | (5,074) | 4,259 | (7,437) | 4,664 |
&cr&cr34. 금융상품
(1) 신용위험
① 신용위험에 대 한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 216,691 | 190,056 |
| 단기금융상품 | 58,021 | 58,353 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 935,403 | 874,542 |
| 매출채권(*) | 399,815 | 211,990 |
| 대여금및기타채권(유동) | 7,041 | 3,555 |
| 미수수익 | 758 | 509 |
| 기타비유동금융자산 | 218,284 | 217,212 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 25,784 | 26,569 |
| 만기보유금융자산(비유동) | 15,885 | 15,885 |
| 대여금및기타채권(비유동) | 35,008 | 34,320 |
| 지급보증 | USD 76,000 | USD 82,000 |
| 원화 합계 | 1,912,690 | 1,632,991 |
| 외화 합계 | USD 76,000 | USD 82,000 |
(*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.
&cr회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.
(가) 현금, 증권, 예금증서
(나) 부동산, 동산
(다) 신용보증
&cr당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 247,807 | 159,566 |
| 해외 | 152,008 | 52,424 |
| 합계 | 399,815 | 211,990 |
&cr 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 도매업체 등 | 399,815 | 211,990 |
(2) 유동성위험
회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산총계 | 1,809,876 | 1,462,051 |
| 유동부채총계 | 467,394 | 257,987 |
| 유동비율 | 387.23% | 556.71% |
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채: | |||||||
| 매입채무 | 267,717 | 267,717 | 267,717 | - | - | - | - |
| 미지급금및기타채무 | 56,164 | 56,178 | 54,493 | 1,685 | - | - | - |
| 장기미지급금및기타채무 | 8,141 | 8,434 | - | - | 6,920 | 455 | 1,059 |
| 리스부채 | 22,289 | 23,361 | 5,580 | 5,514 | 6,261 | 2,177 | 3,829 |
| 지급보증 | 128 | USD 76,000 | USD 76,000 | - | - | - | - |
| 원화 합계 | 354,439 | 355,690 | 327,790 | 7,199 | 13,181 | 2,632 | 4,888 |
| 외화 합계 | - | USD 76,000 | USD 76,000 | - | - | - | - |
&cr회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채: | |||||||
| 매입채무 | 128,742 | 128,742 | 127,770 | 972 | - | - | - |
| 단기차입금 | 27 | 27 | 27 | - | - | - | - |
| 미지급금및기타채무 | 74,393 | 74,660 | 68,216 | 6,444 | - | - | - |
| 장기미지급금및기타채무 | 9,629 | 10,076 | - | - | 4,007 | 5,030 | 1,039 |
| 리스부채 | 30,071 | 31,484 | 4,938 | 4,860 | 14,962 | 1,273 | 5,451 |
| 지급보증 | 132 | USD 82,000 | USD 82,000 | - | - | - | - |
| 원화 합계 | 242,994 | 244,989 | 200,951 | 12,276 | 18,969 | 6,303 | 6,490 |
| 외화 합계 | - | USD 82,000 | USD 82,000 | - | - | - | - |
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외화 | 환율(원) | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 47,734,334 | 1,186 | 56,589 | USD | 58,117,974 | 1,088 | 63,232 |
| JPY | 2,769,344 | 10 | 28 | JPY | 3,343,677 | 11 | 35 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | USD | 37,000,000 | 1,186 | 43,864 | USD | 90,000,000 | 1,088 | 97,920 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | USD | 1,471,817 | 1,186 | 1,745 | USD | - | - | - |
| 매출채권 | USD | 246,820,358 | 1,186 | 292,605 | USD | 126,783,486 | 1,088 | 137,940 |
| EUR | 2,871,073 | 1,342 | 3,854 | EUR | 6,162,705 | 1,338 | 8,247 | |
| 미수금 | USD | 139,917 | 1,186 | 166 | USD | 751,087 | 1,088 | 817 |
| 단기대여금 | USD | 150,000 | 1,186 | 178 | USD | - | - | - |
| 외화자산 합계 | 399,029 | 308,191 | ||||||
| 매입채무 | USD | 173,272,424 | 1,186 | 205,414 | USD | 95,950,471 | 1,088 | 104,394 |
| EUR | 5,219 | 1,342 | 7 | EUR | 82,418 | 1,338 | 110 | |
| JPY | - | - | - | JPY | 17,392,000 | 11 | 183 | |
| CHF | - | - | - | CHF | 49,728 | 1,234 | 61 | |
| GBP | 51,643 | 1,600 | 83 | GBP | - | - | - | |
| 단기차입금 | USD | - | - | - | USD | 24,598 | 1,088 | 27 |
| 미지급금 | USD | 960,531 | 1,186 | 1,139 | USD | 2,985,730 | 1,088 | 3,248 |
| EUR | 17,675 | 1,342 | 24 | EUR | 760,735 | 1,338 | 1,018 | |
| JPY | 400,000 | 10 | 4 | JPY | 5,341,500 | 11 | 56 | |
| CHF | 7,125 | 1,297 | 9 | CHF | - | - | - | |
| GBP | 90,895 | 1,600 | 145 | GBP | - | - | - | |
| 외화부채 합계 | 206,825 | 109,097 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,144.42 | 1,180.05 | 1,185.50 | 1,088.00 |
| EUR | 1,352.79 | 1,345.99 | 1,342.34 | 1,338.24 |
| JPY | 10.41 | 11.05 | 10.30 | 10.54 |
| CHF | 1,251.65 | 1,257.34 | 1,297.47 | 1,234.33 |
| GBP | 1,573.96 | 1,513.05 | 1,600.25 | 1,482.40 |
&cr② 민감도분석
회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,859 | (18,859) | 19,224 | (19,224) |
| EUR | 382 | (382) | 712 | (712) |
| JPY | 2 | (2) | (20) | 20 |
| CHF | (1) | 1 | (6) | 6 |
| GBP | (23) | 23 | - | - |
| 합계 | 19,219 | (19,219) | 19,910 | (19,910) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및&cr부채를 대상으로 계상하였습니다.&cr
(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기: | ||||
| 변동이자율 금융상품(*) | 34 | (34) | 34 | (34) |
| 전기: | ||||
| 변동이자율 금융상품(*) | 241 | (241) | 241 | (241) |
(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금 장부금액은 각 57,195백만원, 63,597백만원 입니다.
(5) 공정가치&cr① 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 935,403 | 935,403 | 874,542 | 874,542 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 25,784 | 25,784 | 26,569 | 26,569 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 197,140 | 197,140 | 161,951 | 161,951 |
| 파생상품자산 | 218,284 | 218,284 | 217,212 | 217,212 |
| 소계 | 1,376,611 | 1,376,611 | 1,280,274 | 1,280,274 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 현금성자산 | 216,690 | 216,690 | 190,056 | 190,056 |
| 단기금융상품 | 58,021 | 58,021 | 58,353 | 58,353 |
| 매출채권 | 396,117 | 396,117 | 206,879 | 206,879 |
| 대여금및기타채권 | 7,041 | 7,041 | 3,555 | 3,555 |
| 미수수익 | 758 | 758 | 509 | 509 |
| 만기보유금융자산 | 15,885 | 15,651 | 15,885 | 16,102 |
| 장기대여금및기타채권 | 35,008 | 35,008 | 34,320 | 34,320 |
| 소계 | 729,520 | 729,286 | 509,557 | 509,774 |
| 합계 | 2,106,131 | 2,105,897 | 1,789,831 | 1,790,048 |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무 | 267,717 | 267,717 | 128,742 | 128,742 |
| 단기차입금 | - | - | 27 | 27 |
| 미지급금및기타채무 | 56,164 | 56,164 | 74,393 | 74,393 |
| 장기미지급금및기타채무 | 8,141 | 8,141 | 9,629 | 9,629 |
| 소계 | 332,022 | 332,022 | 212,791 | 212,791 |
| 합계 | 332,022 | 332,022 | 212,791 | 212,791 |
② 공정가치 서열체계
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| - | 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 935,403 | - | 935,403 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 25,784 | 25,784 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 181,304 | 1,558 | 14,275 | 197,137 |
| 파생상품자산 | - | - | 218,284 | 218,284 |
| 만기보유금융자산 | - | 15,651 | - | 15,651 |
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 874,542 | - | 874,542 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 26,569 | 26,569 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 151,638 | - | 10,309 | 161,947 |
| 파생상품자산 | - | - | 217,212 | 217,212 |
| 만기보유금융자산 | - | 16,102 | - | 16,102 |
&cr당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.&cr&cr수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||
| 기초잔액 | 254,090 | 39,933 |
| 증가 | - | 227,315 |
| 평가(당기손익) | 287 | (2,071) |
| 평가(기타포괄) | 3,966 | (11,087) |
| 기말잔액 | 258,343 | 254,090 |
&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 935,403 | 2 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 25,784 | 3 | Jarrow-Lando Turnbull Model | 금리변동성 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,558 | 2 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 14,275 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 파생상품자산(비유동) | 218,284 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 |
| 만기보유금융자산 | 15,651 | 2 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
(6) 금융자산의 양도 등
당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 27 |
| 관련 부채의 장부금액 | - | (27) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : | ||
| 자산의 공정가치 | - | 27 |
| 관련 부채의 공정가치 | - | (27) |
| 순포지션 | - |
(7) 자본관리&cr회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 712,840 | 495,711 |
| 현금및현금성자산 차감 | (216,693) | (190,068) |
| 조정 부채 | 496,147 | 305,643 |
| 자본총계 | 3,367,510 | 3,015,481 |
| 현금및현금성자산 차감 | (216,693) | (190,068) |
| 조정 자본 | 3,150,817 | 2,825,413 |
| 조정 부채 비율 | 15.75% | 10.82% |
&cr
35. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜이채널 |
| ㈜한국케이블텔레콤 | |
| ㈜세광패션 | |
| 서한물산㈜ | |
| 태광화섬(상숙)유한공사 | |
| 태광산업㈜개성 | |
| TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD | |
| 티엘케미칼㈜ | |
| 관계기업 및 공동기업 | ㈜티시스(구, 태광관광개발㈜) |
| ㈜메르뱅 | |
| ㈜고려저축은행 | |
| ㈜예가람저축은행 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | |
| SK브로드밴드㈜(*1) | |
| 기타 | 대한화섬㈜ |
| ㈜챔프비전 | |
| ㈜티캐스트 | |
| ㈜티알엔 (구,한국도서보급㈜) | |
| 흥국생명보험㈜ | |
| 흥국자산운용㈜ | |
| 흥국증권㈜ | |
| 흥국화재해상보험㈜ | |
| ㈜큰희망 |
(*1) 회사의 종속기업과 관계기업 및 공동기업이었던 ㈜ 티브로드, ㈜티브로드 동대문방송, ㈜한국디지털케이블미디어센터는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 되었습니다. 회사는 SK텔레콤㈜간에 협의된 합병비율에 따라 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다. &cr &cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 유형자산처분 | 수입배당금 | 기타 | 재고매입 | 유무형자산취득 | 지급배당금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||||
| ㈜세광패션 | 6 | - | - | 2 | - | - | - | 6,694 |
| ㈜한국케이블텔레콤 | - | - | - | 59 | - | - | - | 102 |
| 태광화섬(상숙)유한공사 | 15,137 | 6 | - | 159 | 34,940 | - | - | - |
| 서한물산㈜ | 277 | - | - | 3 | 6,361 | - | - | - |
| TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD | - | - | - | 9 | - | - | - | 22 |
| 티엘케미칼㈜ | 4 | - | - | 142 | - | - | - | 201 |
| 종속기업 소계 | 15,424 | 6 | - | 374 | 41,301 | - | - | 7,019 |
| 관계기업: | ||||||||
| ㈜우리홈쇼핑 | - | - | 11,195 | - | - | - | - | - |
| ㈜고려저축은행 | - | - | 2,258 | 114 | - | - | - | - |
| ㈜티시스(구 태광관광개발) | 266 | - | 2,322 | 21 | - | 7,046 | - | 39,336 |
| ㈜예가람저축은행 | - | - | - | 76 | - | - | - | - |
| ㈜메르뱅 | - | - | - | - | - | - | - | 77 |
| SK브로드밴드㈜ | 146 | - | - | - | - | - | - | 16 |
| 관계기업 소계 | 412 | - | 15,775 | 211 | - | 7,046 | - | 39,429 |
| 대주주 등 | - | - | - | - | - | - | 756 | 22 |
| 기타: | ||||||||
| 대한화섬㈜ | 32,598 | - | - | 3,042 | 1,832 | 7 | - | 11,677 |
| ㈜티캐스트 | - | - | - | 6 | - | - | - | 57 |
| ㈜티알엔 | 909 | - | 10 | 87 | - | - | 194 | - |
| 흥국생명보험㈜ | 65 | - | - | 3,077 | - | - | - | 692 |
| 흥국화재해상보험㈜ | 47 | - | - | 4,341 | - | - | - | 7,241 |
| 흥국증권㈜ | - | - | - | 23 | - | - | - | - |
| 흥국자산운용㈜ | - | - | - | 13 | - | - | - | - |
| 기타 소계 | 33,619 | - | 10 | 10,589 | 1,832 | 7 | 194 | 19,667 |
| 합계 | 49,455 | 6 | 15,785 | 11,174 | 43,133 | 7,053 | 950 | 66,137 |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 수입배당금 | 기타 | 재고매입 | 유무형자산취득 | 지급배당금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||
| ㈜티브로드 | 89 | - | - | - | - | - | 3 |
| ㈜세광패션 | 6 | - | 1 | - | - | - | 5,950 |
| ㈜한국케이블텔레콤 | - | - | - | - | - | - | 97 |
| 태광화섬(상숙)유한공사 | 7,084 | - | 3 | 17,630 | - | - | - |
| 서한물산㈜ | 277 | - | 13 | 4,451 | - | - | - |
| 종속기업 소계 | 7,456 | - | 17 | 22,081 | - | - | 6,050 |
| 관계기업: | |||||||
| ㈜우리홈쇼핑 | - | 12,315 | - | - | - | - | - |
| ㈜고려저축은행 | - | 2,258 | 91 | - | - | - | - |
| ㈜티시스(구 태광관광개발) | 262 | - | 71 | - | 7,694 | - | 37,727 |
| ㈜예가람저축은행 | - | - | 89 | - | - | - | - |
| ㈜메르뱅 | - | - | 6 | - | - | - | 86 |
| SK브로드밴드㈜ | 151 | - | - | - | - | - | 185 |
| 관계기업 소계 | 413 | 14,573 | 257 | - | 7,694 | - | 37,998 |
| 대주주 등 | - | - | 112 | - | 22,750 | 739 | 12 |
| 기타: | |||||||
| 대한화섬㈜ | 19,038 | - | 1,935 | 1,368 | 27,462 | - | 11,938 |
| ㈜티캐스트 | - | - | - | - | - | - | 57 |
| ㈜티알엔 | 623 | 199 | - | - | - | 194 | - |
| 흥국생명보험㈜ | 68 | - | 1,980 | - | 10 | - | 245 |
| 흥국화재해상보험㈜ | 46 | - | 4 | - | 2 | - | 5,723 |
| 기타 소계 | 19,775 | 199 | 3,919 | 1,368 | 27,474 | 194 | 17,963 |
| 합계 | 27,644 | 14,772 | 4,305 | 23,449 | 57,918 | 933 | 62,023 |
&cr ( 3) 당기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금(*1) | 회원권 등 | 매입채무 | 기타 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜한국케이블텔레콤 | - | - | 59 | - | - | - |
| ㈜세광패션 | - | - | 1 | - | 781 | - | |
| 태광산업㈜개성(*2) | - | 18,825 | 135 | - | 667 | - | |
| 태광화섬(상숙)유한공사 | 1,523 | - | 155 | 846 | 5 | - | |
| 서한물산㈜ | - | - | 1 | - | 816 | - | |
| TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD | - | 178 | 9 | - | 22 | - | |
| 티엘케미칼㈜ | - | - | 134 | - | 39 | - | |
| 관계기업 | ㈜고려저축은행 | - | - | 4,142 | - | - | - |
| ㈜티시스 | - | - | 31,766 | - | 5,487 | - | |
| ㈜예가람저축은행 | - | - | 4,041 | - | - | - | |
| ㈜메르뱅 | - | - | - | - | 1 | - | |
| SK브로드밴드㈜ | - | - | - | - | 121 | - | |
| 기타 | 대한화섬㈜(*4) | 5,697 | - | 25,741 | 150 | 6,127 | 13,687 |
| ㈜티알엔 | - | - | 25 | - | 446 | - | |
| ㈜티캐스트 | - | - | 6 | - | - | - | |
| 흥국생명보험㈜(*3,4) | - | - | 43,624 | - | 416 | 5 | |
| 흥국화재해상보험㈜ | - | - | 1,554 | - | 27 | - | |
| 흥국증권㈜ | - | - | 23 | - | - | - | |
| 흥국자산운용㈜ | - | - | 13 | - | - | - | |
| 합계 | 7,220 | 19,003 | 111,429 | 996 | 14,955 | 13,692 |
(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 당기 출자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태광산업㈜개성 | USD 15,879 | - | - | USD 15,879 | |
| TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD | - | USD 150 | - | USD 150 | USD 250 |
| 티엘케미칼㈜ | - | - | - | - | 72,816 |
(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.
(*4) 당기 중 특수관계자에 대한 사 용 권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 사용권자산 | 리스부채 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한화섬㈜(*) | 1,107 | 15 | 449 | 673 | 22,505 | 15 | 8,833 | 13,687 |
| 흥국생명보험㈜ | 5 | 21 | 21 | 5 | 5 | 21 | 21 | 5 |
(*) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 38,180백만원을 인식하였습니다 (주석 19 참조).&cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금(*1) | 회원권 등 | 매입채무 | 기타 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜세광패션 | - | - | 1 | - | 513 | - |
| 태광산업㈜개성(*2) | - | 17,276 | 124 | - | 667 | - | |
| 태광화섬(상숙)유한공사 | 811 | - | 3 | 582 | - | - | |
| 서한물산㈜ | - | - | 1 | - | 397 | - | |
| 관계기업 | ㈜고려저축은행 | - | - | 4,028 | - | - | - |
| ㈜티시스 | - | - | 32,349 | - | 20,619 | - | |
| ㈜예가람저축은행 | - | - | 4,038 | - | - | - | |
| ㈜메르뱅 | - | - | - | - | 5 | - | |
| SK브로드밴드㈜ | - | - | - | - | 120 | - | |
| 대주주등 | 대주주등 | - | - | 7 | - | - | - |
| 기타 | 대한화섬㈜(*4) | 2,682 | - | 25,713 | 71 | 6,098 | 22,505 |
| ㈜티알엔 | - | - | - | - | 424 | - | |
| 흥국생명보험㈜(*3,4) | - | - | 43,454 | - | 130 | 5 | |
| 흥국화재해상보험㈜ | - | - | 4 | - | 28 | - | |
| 합계 | 3,493 | 17,276 | 109,722 | 653 | 29,001 | 22,510 |
(*1)전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 태광산업㈜개성 | USD 15,879 | - | - | USD 15,879 |
(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.
(*4) 전기 중 특수관계자에 대한 사 용 권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 사용권자산 | 리스부채 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 손상 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한화섬㈜(*) | 589 | 27,395 | 23,074 | 3,803 | 1,107 | 26,007 | 26,833 | 30,335 | 22,505 |
| 흥국생명보험㈜ | 1 | 10 | 6 | - | 5 | 1 | 10 | 6 | 5 |
(*) 전기 중 사용권자산 손상을 인식하였으며, 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 27,536백만원을 인식하였습니다(주석 19 참조).&cr &cr (4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 9와 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증 사용액 | 지급보증 총 한도액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 태광화섬(상숙)유한공사 | USD 59,000 | USD 59,000 | 한국수출입은행 |
| USD 17,000 | USD 17,000 | 한국산업은행 | |
| 합계 | USD 76,000 | USD 76,000 |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 815 | 677 |
| 상여 | 117 | 43 |
| 퇴직급여 | 113 | 99 |
| 합계 | 1,045 | 819 |
&cr 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. &cr &cr
36. 비현금거래&cr당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 101,192 | 11,309 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감 | 25,496 | (20,158) |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 150 | 6,539 |
| 자산취득 중 미지급 | 9,121 | 20,360 |
&cr
37. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스부채 | 임대보증금 | 단기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 순부채 | 36,436 | 12,163 | 1,018 | 49,617 |
| 현금흐름 | (10,816) | 4,960 | (991) | (6,847) |
| 취득-리스 | 9,200 | - | - | 9,200 |
| 해지-리스 | (5,641) | - | - | (5,641) |
| 외화차이 | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 892 | 15 | - | 907 |
| 전기말 순부채 | 30,071 | 17,138 | 27 | 47,236 |
| 당기초 순부채 | 30,071 | 17,138 | 27 | 47,236 |
| 현금흐름 | (11,466) | 178 | (27) | (11,315) |
| 취득-리스 | 3,415 | - | - | 3,415 |
| 해지-리스 | (432) | - | - | (432) |
| 외화차이 | - | - | 0 | - |
| 기타 비금융변동 | 701 | 407 | - | 1,108 |
| 당기말 순부채 | 22,289 | 17,723 | - | 40,012 |
&cr&cr38. 리스&cr
(1) 재무상태표에 인식된 금액
당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
&cr[사용권자산]&cr① 당기말
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산유형 | 부동산 | 구축물 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산: | |||||
| 기초금액 | 38,073 | 7,195 | 1,843 | 98 | 47,209 |
| 당기증가 | 66 | 1,828 | 1,840 | - | 3,734 |
| 당기감소 | (39) | (465) | (1,497) | - | (2,001) |
| 기말금액 | 38,100 | 8,558 | 2,186 | 98 | 48,942 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | 37,067 | 6,080 | 894 | 16 | 44,057 |
| 당기상각 | 454 | 468 | 1,078 | 33 | 2,033 |
| 당기감소 | (38) | (466) | (1,166) | - | (1,670) |
| 기말금액 | 37,483 | 6,082 | 806 | 49 | 44,420 |
| 순장부금액: | |||||
| 기초금액 | 1,006 | 1,115 | 949 | 82 | 3,152 |
| 기말금액 | 617 | 2,476 | 1,380 | 49 | 4,522 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산유형 | 부동산 | 구축물 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산: | |||||
| 기초금액 | 33,276 | 10,129 | 1,816 | - | 45,221 |
| 당기증가 | 5,183 | 3,370 | 1,538 | 98 | 10,189 |
| 당기감소 | (386) | (6,304) | (1,511) | - | (8,201) |
| 기말금액 | 38,073 | 7,195 | 1,843 | 98 | 47,209 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | 32,644 | 867 | 911 | - | 34,422 |
| 당기상각 | 1,155 | 720 | 1,234 | 16 | 3,125 |
| 당기감소 | (366) | (887) | (1,421) | - | (2,674) |
| 손상차손(*) | 3,634 | 5,380 | 170 | - | 9,184 |
| 기말금액 | 37,067 | 6,080 | 894 | 16 | 44,057 |
| 순장부금액: | |||||
| 기초금액 | 632 | 9,262 | 905 | - | 10,799 |
| 기말금액 | 1,006 | 1,115 | 949 | 82 | 3,152 |
(*) 회사는 전기에 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 33,065백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산(기계장치, 차량운반구) 및 사용권자산에 각 각 24,481백만원과 9,184백만원이 배부되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 9.29%, 9.83%이고, 영구성장률은 0%입니다. &cr
[리스부채]
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 10,645 | 9,798 |
| 비유동 | 11,644 | 20,273 |
| 합계 | 22,289 | 30,071 |
&cr 2021년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 0.9%~3.1% 입니다.&cr
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 454 | 1,155 |
| 구축물 | 468 | 720 |
| 차량운반구 | 1,078 | 1,234 |
| 기타 | 33 | 16 |
| 합계 | 2,033 | 3,125 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 702 | 891 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 348 | 224 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 769 | 695 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 12,583백만원 입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 태광산업 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr&cr
| 태광산업 주식회사 |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr우리는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 태광산업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 태광산업 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 를 감사하였으며, 2022년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. &cr&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. &cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.&cr&cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr&cr
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문영배입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 남 기 봉 |
2022년 3월 17일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
&cr 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr ============================================
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 태광산업 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1211782144--151610163642442,4971,724265-----3,1361,98410184283321,4872,631170228356330--2,4513,53920347925763,9844,355435228356330--5,5875,523
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.15~2021.04.204회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.4.21 ~ 2021.4.27&cr 2021.5.3 ~ 2021.5.79711분기 검토2021.7.19 ~ 2021.7.23&cr 2021.8.2 ~ 2021.8.61071반기 검토2021.08.30 ~ 2021.09.035101내부회계관리제도 감사 설계평가 및 전산감사2021.10.18 ~ 2021.10.22&cr 2021.11.1 ~ 2021.11.510813분기 검토2021.11.29 ~ 2021.12.3581내부통제의 운영평가2021.12.6 ~ 2021.12.10581내부회계관리제도 감사 운영평가2022.1.6 ~ 2022.1.10331내부회계관리제도 감사 운영평가 및 전산감사2022.1.24 ~ 2022.1.28&cr 2022.2.10 ~ 2022.2.161081기말 입증감사2022.2.21 ~ 2022.2.25581내부회계관리제도 감사 운영평가2022.1.41울산, 부산제품, 상품, 원재료2022.1.31본사현금시재, 투자주식, 회원권OOO-42021.5.13, 2021.8.12, 2021.11.11, 2022.3.10해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 05월 13일- 회사측: 감사위원회 3명, 내부감사기구 3명&cr- 감사인측: 업무수행이사 1명, 담당회계사 2명대면회의1) 검토의견 및 중점 검토절차&cr2) 요약 재무정보&cr3) 감사인의 독립성&cr4) 감사위원회 보고사항&cr5) 감사 일정계획(안)22021년 08월 12일- 회사측: 감사위원회 3명, 내부감사기구 3명&cr- 감사인측: 업무수행이사 1명, 담당회계사 2명대면회의1) 검토의견 및 중점 검토절차&cr2) 요약 재무정보&cr3) 감사인의 독립성&cr4) 감사위원회 보고사항&cr5) 감사 일정계획(안)32021년 11월 11일- 회사측: 감사위원회 3명, 내부감사기구 3명&cr- 감사인측: 업무수행이사 1명, 담당회계사 2명대면회의1) 검토의견 및 중점 검토절차&cr2) 요약 재무정보&cr3) 감사인의 독립성&cr4) 감사위원회 보고사항&cr5) 감사 일정계획(안)42022년 03월 10일- 회사측: 감사위원회 3명, 내부감사기구 3명&cr- 감사인측: 업무수행이사 1명, 담당회계사 1명대면회의1) 연차재무제표 감사 절차 및 결과&cr2) 내부회계관리제도 감사결과&cr3) 감사인의 독립성&cr4) 핵심감사사항 논의&cr5) 외부감사 진행경과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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