Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 대림비앤코 00391221 100000000000 20220325 1942110000018 000 326209 168833 259516 751 N N N Y N P Y 1
&cr
대림비앤코 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이촌회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------------------- | |
| II. 재무제표 | ||
| 1. 재무상태표 | ----------------------------------------- | |
| 2. 포괄손익계산서 | ----------------------------------------- | |
| 3. 자본변동표 | ----------------------------------------- | |
| 4. 현금흐름표 | ----------------------------------------- | |
| 5. 재무제표에 대한 주석 | ----------------------------------------- |
&cr
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 대림비앤코 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 별첨된 대림비앤코(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회 사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 수익인식&cr&cr회사는 위생도기, 수전금구 등의 재화 판매 및 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스의 사업을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식하고 있습니다. 이러한 수익의 인식과 관련하여서는 발생사실과 관련한 고유한 위험이 존재한다고 가정하였으며, 이에 따라 재화의 판매에 대한 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다&cr&cr 당기말 회사의 재화의 판매에 대한 수익인식 발생사실에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가&cr- 제품, 상품 매출에 대한 실증적 분석적 절차 수행&cr- 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr&cr
&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박병규입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 명 진 |
2022년 3월 17일이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
대림비앤코 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대림비앤코 주식회사 대표이사 강태식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 성산구 공단로 52 |
| (전 화) | 055-280-8400 |
| 재무상태표 | |
| 제 54(당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 53(전)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 대림비앤코(주) | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제54(당)기말 | 제53(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 111,309,986,388 | 126,219,550,621 | |
| 현금및현금성자산 | 5,33 | 9,067,094,268 | 29,737,187,854 |
| 금융기관예치금 | 5 | - | 4,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,33 | 1,296,386 | 5,141,255,483 |
| 매출채권 | 5,8,32 | 45,444,149,902 | 45,054,903,998 |
| 기타채권 | 5,8,32 | 2,295,711,568 | 748,042,852 |
| 재고자산 | 9 | 51,869,926,849 | 39,096,175,369 |
| 기타유동자산 | 10 | 2,631,807,415 | 2,441,985,065 |
| II. 비유동자산 | 214,898,517,998 | 199,401,641,407 | |
| 장기금융기관예치금 | 5 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,33 | 6,129,583,945 | 6,029,556,306 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,11,33 | 7,867,909,836 | 2,619,130,825 |
| 파생상품자산 | 5,21 | 58,657,033 | - |
| 장기기타채권 | 5,6,8 | 1,657,839,556 | 2,644,454,964 |
| 관계기업주식 | 12 | 20,231,130,659 | 9,258,720,038 |
| 유형자산 | 13 | 120,475,862,508 | 119,374,620,488 |
| 사용권자산 | 16 | 4,719,083,708 | 5,133,783,701 |
| 투자부동산 | 14 | 48,057,123,149 | 48,197,512,433 |
| 무형자산 | 15 | 4,819,985,051 | 5,176,371,453 |
| 기타비유동자산 | 10 | 867,842,553 | 953,991,199 |
| 자산총계 | 326,208,504,386 | 325,621,192,028 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 107,657,977,945 | 78,786,986,760 | |
| 매입채무 | 5,32 | 30,379,782,820 | 26,331,523,014 |
| 단기 리스부채 | 16 | 1,913,370,432 | 2,158,968,812 |
| 기타채무 | 5 | 9,772,897,774 | 7,712,937,863 |
| 단기차입금 | 5,17,33 | 14,077,107,137 | 14,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,17,33 | 42,000,000,000 | 18,046,957,900 |
| 기타유동성금융부채 | 5 | 1,466,984,390 | 1,998,240,912 |
| 파생상품부채 | 5,21 | 1,340,180,427 | - |
| 유동성충당부채 | 18 | 3,059,547,987 | 2,752,865,669 |
| 당기법인세부채 | - | 1,233,866,488 | |
| 기타유동부채 | 20 | 3,648,106,978 | 4,551,626,102 |
| II. 비유동부채 | 61,174,733,168 | 88,574,667,068 | |
| 장기차입금 | 5,17,33 | 23,000,000,000 | 52,000,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 19 | 12,750,544,632 | 11,852,513,585 |
| 장기 리스부채 | 16 | 2,570,090,528 | 2,691,009,764 |
| 기타비유동성금융부채 | 5 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 비유동성충당부채 | 18 | 205,307,804 | 155,425,514 |
| 기타비유동부채 | 20 | 1,230,828,533 | 1,217,180,488 |
| 이연법인세부채 | 29 | 21,407,961,671 | 20,648,537,717 |
| 부채총계 | 168,832,711,113 | 167,361,653,828 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 16,672,240,000 | 16,672,240,000 |
| 기타불입자본 | 23 | 9,748,986,329 | 9,748,986,329 |
| 이익잉여금 | 24 | 129,229,820,320 | 131,446,247,728 |
| 기타자본구성요소 | 25 | 1,724,746,624 | 392,064,143 |
| 자본총계 | 157,375,793,273 | 158,259,538,200 | |
| 부채및자본총계 | 326,208,504,386 | 325,621,192,028 |
주석 참조
| 손익계산서 | |
| 제 54(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 53(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 회사명 : 대림비앤코(주) | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 4,26 | 259,516,086,147 | 230,292,155,171 |
| 매출원가 | 26 | 210,204,421,683 | 185,041,655,735 |
| 매출총이익 | 49,311,664,464 | 45,250,499,436 | |
| 판매비와관리비 | 26 | 46,049,966,343 | 43,843,280,944 |
| 영업이익 | 4 | 3,261,698,121 | 1,407,218,492 |
| 금융수익 | 27 | 703,316,133 | 311,673,336 |
| 금융비용 | 27 | 2,230,037,322 | 2,370,219,655 |
| 기타영업외수익 | 28 | 1,068,687,222 | 8,521,891,626 |
| 기타영업외비용 | 28 | 976,786,280 | 9,847,276,975 |
| 관계기업손익 | 12 | 452,985,096 | (352,156,436) |
| 법인세차감전순이익(손실) | 2,279,862,970 | (2,328,869,612) | |
| 법인세비용(수익) | 29 | 1,017,519,637 | (317,301,074) |
| 당기순이익(손실) | 1,262,343,333 | (2,011,568,538) | |
| 기타포괄손익 | 21,302,940 | 838,855,690 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (270,986,634) | 23,394,474 | |
| 지분법자본변동 | 12,25 | (270,986,634) | 23,394,474 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 292,289,574 | 815,461,216 | |
| 확정급여제도의 재측정 요소 | 19,24 | (845,250,498) | 880,695,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 25 | 1,603,669,115 | (67,020,209) |
| 지분법이익잉여금변동 | 12,24 | (466,129,043) | 1,786,363 |
| 총포괄이익(손실) | 1,283,646,273 | (1,172,712,848) | |
| 주당손익 | 30 | ||
| 기본주당순이익(손실) | 76 | (123) | |
| 희석주당순이익(손실) | 76 | (123) |
주석 참조
| 자본변동표 | |
| 제 54(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 53(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 회사명 : 대림비앤코(주) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 16,672,240,000 | 8,342,281,613 | 134,721,052,181 | 435,689,878 | 160,171,263,672 |
| 현금배당 | - | - | (2,145,717,340) | - | (2,145,717,340) |
| 총포괄손실 | - | - | (1,129,087,113) | (43,625,735) | (1,172,712,848) |
| 당기순손실 | - | - | (2,011,568,538) | - | (2,011,568,538) |
| 기타포괄손익 | - | - | 880,695,062 | (67,020,209) | 813,674,853 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 23,394,474 | 23,394,474 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | 1,786,363 | - | 1,786,363 |
| 자기주식 취득 | - | (1,165,885,905) | - | - | (1,165,885,905) |
| 자기주식 처분 | - | 2,572,590,621 | - | - | 2,572,590,621 |
| 2020.12.31(전기말) | 16,672,240,000 | 9,748,986,329 | 131,446,247,728 | 392,064,143 | 158,259,538,200 |
| 2021.01.01(당기초) | 16,672,240,000 | 9,748,986,329 | 131,446,247,728 | 392,064,143 | 158,259,538,200 |
| 현금배당 | - | - | (2,167,391,200) | - | (2,167,391,200) |
| 총포괄이익 | - | - | (49,036,208) | 1,332,682,481 | 1,283,646,273 |
| 당기순이익 | - | - | 1,262,343,333 | - | 1,262,343,333 |
| 기타포괄손익 | - | - | (845,250,498) | 1,603,669,115 | 758,418,617 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (270,986,634) | (270,986,634) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | (466,129,043) | - | (466,129,043) |
| 2021.12.31(당기말) | 16,672,240,000 | 9,748,986,329 | 129,229,820,320 | 1,724,746,624 | 157,375,793,273 |
주석 참조
| 현금흐름표 | |
| 제 54(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 53(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 회사명 : 대림비앤코(주) | (단위 : 원) |
| 과목 | 제54(당)기 | 제53(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,737,841,190) | 26,622,854,666 |
| 당기순이익(손실) | 1,262,343,333 | (2,011,568,538) |
| 비용가산: | 21,417,166,681 | 30,005,077,291 |
| 퇴직급여 | 3,879,491,580 | 4,274,305,896 |
| 감가상각비 | 4,912,041,420 | 5,267,178,864 |
| 무형자산상각비 | 1,172,597,820 | 946,200,594 |
| 대손상각비 | (394,214,089) | 1,608,366,253 |
| 기타의대손상각비 | 9,686,346 | 424,688,635 |
| AS비용 | 4,113,832,938 | 1,651,938,111 |
| 이자비용 | 2,196,076,917 | 2,341,020,299 |
| 외화환산손실 | 125,203,656 | 242,745,500 |
| 유형자산처분손실 | 20,817,854 | 2,500 |
| 유형자산폐기손실 | 506,500,000 | 74,153,462 |
| 무형자산처분손실 | 391,160 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,017,519,637 | (317,301,074) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 749,952 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 30,775,525 | 29,199,356 |
| 지급수수료 | - | (14,830,421) |
| 판매수수료 | 691,015,020 | 1,139,988,682 |
| 리스자산손상차손 | 224,800,753 | 541,672,074 |
| 리스자산폐기손실 | 178,845,854 | 225,694,208 |
| 사용권자산상각비 | 2,400,013,315 | 2,501,183,465 |
| 지분법손실 | 328,586,095 | 460,900,000 |
| 파생상품평가손실 | 2,434,928 | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 165,261,770 |
| 재해손실 | - | 8,442,709,117 |
| 수익차감: | (1,874,542,156) | (772,830,842) |
| 이자수익 | (373,681,133) | (225,521,381) |
| 잡이익 | (56,870,105) | (2,023,240) |
| 외화환산이익 | (315,245,958) | (85,200,669) |
| 배당금수익 | (29,118,000) | (11,682,820) |
| 유형자산처분이익 | (17,538,769) | (4,704,345) |
| 무형자산처분이익 | - | (95,223,918) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (141,476,664) | (74,469,135) |
| 지분법이익 | (347,328,472) | (274,005,334) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (434,242,719) | - |
| 파생상품평가이익 | (159,040,336) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (18,391,988,346) | 2,825,734,951 |
| 매출채권의 감소 | 198,760,974 | 4,563,611,065 |
| 기타채권의 감소(증가) | 4,943,950 | (3,833,543) |
| 재고자산의 감소(증가) | (15,681,421,499) | 122,545,574 |
| 기타유동자산의 증가 | (508,315,003) | (1,157,878,146) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (490,646,243) | 6,628,067 |
| 장기기타채권의 감소 | - | 16,558,310 |
| 매입채무의 증가 | 4,058,375,687 | 1,415,292,722 |
| 기타채무의 감소 | (260,810,302) | (268,492,869) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (903,519,124) | 1,272,923,771 |
| 기타비유동부채의 증가 | 13,648,045 | 191,201,027 |
| 기타유동성금융부채의 감소 | (527,769,250) | (3,101,180) |
| 유동성충당부채의 감소 | (230,120,563) | (92,969,618) |
| 순확정급여부채의 감소 | (4,065,115,018) | (3,236,750,229) |
| 영업활동으로 발생한 현금: | (4,150,820,702) | (3,423,558,196) |
| 이자 수취 | 149,170,799 | 107,345,712 |
| 이자 지급 | (2,147,253,318) | (2,324,251,708) |
| 배당금 수취 | 29,118,000 | 11,682,820 |
| 법인세 납부 | (2,181,856,183) | (1,218,335,020) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,622,038,661) | (17,062,098,205) |
| 금융기관예치금의 감소 | 4,000,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 24,586,864,161 | 2,498,855,185 |
| 단기대여금의 감소 | 122,854,759 | 615,698,304 |
| 장기대여금의 감소 | 400,400,000 | - |
| 장기기타채권의 감소 | 249,158,780 | 212,034,000 |
| 유형자산의 처분 | 52,427,272 | 15,727,272 |
| 무형자산의 처분 | 17,780,000 | 258,181,818 |
| 금융기관예치금의 증가 | - | (4,000,000,000) |
| 종속기업주식의 증가 | (890,011,800) | - |
| 관계기업주식의 증가 | (8,933,039,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (19,400,657,815) | (10,888,382,691) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (3,232,488,750) | (1,185,935,400) |
| 단기대여금의 증가 | (109,746,262) | (702,945,364) |
| 장기대여금의 증가 | (398,805,424) | (24,200,000) |
| 장기기타채권의 증가 | (267,849,000) | (253,139,000) |
| 유형자산의 증가 | (5,223,243,004) | (2,934,553,196) |
| 무형자산의 증가 | (595,682,578) | (673,439,133) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,305,557,497) | 13,497,759,443 |
| 단기차입금의 차입 | 14,077,107,137 | 12,000,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 8,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (14,000,000,000) | (19,000,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (13,046,957,900) | (592,177,400) |
| 자기주식처분 | - | 2,745,991,568 |
| 자기주식취득 | - | (1,165,885,905) |
| 배당금의 지급 | (2,167,391,200) | (2,145,717,340) |
| 리스료의 상환 | (2,168,315,534) | (2,344,451,480) |
| 현금의 증가 | (20,665,437,348) | 23,058,515,904 |
| 기초의 현금 | 29,737,187,854 | 6,731,145,918 |
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (4,656,238) | (52,473,968) |
| 기말의 현금 | 9,067,094,268 | 29,737,187,854 |
주석 참조
주석
| 제 54(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 53(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : 대림비앤코(주) |
&cr1. 회사의 개요&cr
대림비앤코주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요영업으로 영위하고 있으며,주요제품은 위생도기입니다. 당사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며,충청북도 제천시 및 경기도 안산시 공장과 서울특별시 강남구 학동로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.&cr&cr당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코주식회사"로 변경하였습니다.&cr&cr당사의 당기말 현재 납입자본금은 16,672백만원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이해영 | 5,559,624 | 33.3% |
| 이해서 | 1,627,496 | 9.8% |
| 기 타 | 9,485,120 | 56.9% |
| 합계 | 16,672,240 | 100.0% |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 당기로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 -이자율지표 개혁- 2단계&cr
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
·계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
·이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
·대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.&cr동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기업은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이
추가됩니다.
· 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
· 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)&cr
이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가
&cr동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 당사는 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의&cr
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시&cr
동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.&cr
-기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 -이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소&cr
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.&cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr2.3 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr
금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr
2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25년 ~ 50년 |
| 구축물 | 25년 ~ 50년 |
| 기계장치 | 12년 ~ 30년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 공기구비품 | 6년~12년 |
| 리스자산 | 3년~5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.12 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어, 개발비 | 5년 |
| 산업자산권 | 5년 |
2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.14 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.15 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr2.16 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.17 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2.18 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.19 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.21 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr&cr2.22 수익인식&cr
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr
- 위생도기, 수전금구 등의 재화 판매
- 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
당사는 위생도기, 수전금구 등의 재화를 도매상 및 고객에게 직접 판매하고 있으며 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
도매상에 대한 재화판매의 경우, 재화가 도매상의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 도매상에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 도매상은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 도매상에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
소매고객에 대한 재화판매의 경우, 고객이 소매점에서 재화를 구매하여 재화의 통제가 소매고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. &cr
2) 용역의 제공
당사는 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스를 제공하고 있습니다. 해당 용역은 일반적으로다른 고객에게 개별판매가격으로 제공하고, 고객이 시장의 다른 공급자로부터도 제공받을 수 있으므로 별도의 용역으로 간주됩니다. 따라서 거래가격의 일부는 용역의 개별판매가격을 기준으로 유지보수용역에 배분됩니다. 할인은 매우 예외적인 상황에서만 제공되고 전혀 중요하지 않으므로 고려되지 않습니다.
해당용역과 관련된 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.
기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용한 결과, 시공용역에 배분된 금액이 증가하였습니다. 이러한 용역에 대한 대가는 최초 판매거래의 일부로 선급되지만, 수익은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
2.23 리스&cr&cr[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]&cr&cr당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr
[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]&cr&cr당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr&cr장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr&cr2.24 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.25 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
(1) 법인세&cr&cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 6, 7 참조).&cr&cr(4) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).&cr
(5) 수익인식(반품권)&cr&cr당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 26 참조)&cr&cr(6) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.(주석 16 참조)&cr&cr
4. 부문정보&cr&cr당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기부문과 기타사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황
| 사업부문 | 주요 사업 내용 |
|---|---|
| 위생도기 및 수전금구 | 욕실용 위생도기 및 수전금구 제조 및 판매 |
| 욕실자재 및 인테리어 | 욕실자재 상품 및 인테리어 시공 등 |
| 렌탈 및 기타 | 렌탈, 임대, 서비스 등 |
(2) 당기 및 전기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 위생도기 및 수전금구 | 욕실자재 및 인테리어 | 렌탈 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 167,452,423 | 74,524,690 | 17,538,973 | 259,516,086 |
| 영업이익(손실) | 5,603,661 | (2,222,098) | (119,865) | 3,261,698 |
| 당기순이익(손실) | 4,449,779 | (2,772,182) | (415,254) | 1,262,343 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 위생도기 및 수전금구 | 욕실자재 및 인테리어 | 렌탈 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 150,900,787 | 62,950,916 | 16,440,452 | 230,292,155 |
| 영업이익(손실) | 3,858,348 | (1,476,239) | (974,891) | 1,407,218 |
| 당기순이익(손실) | 1,504,044 | (2,096,088) | (1,419,525) | (2,011,569) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 위생도기 및 수전금구 | 욕실자재 및 인테리어 | 렌탈 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 246,135,125 | 54,057,523 | 26,015,856 | 326,208,504 |
| 총부채 | 100,557,028 | 40,937,918 | 27,337,765 | 168,832,711 |
| 유형 및 무형자산 | 119,099,693 | 2,059,370 | 4,136,785 | 125,295,848 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 위생도기 및 수전금구 | 욕실자재 및 인테리어 | 렌탈 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 243,103,329 | 52,446,588 | 30,071,275 | 325,621,192 |
| 총부채 | 105,804,224 | 39,999,594 | 21,557,836 | 167,361,654 |
| 유형 및 무형자산 | 116,957,096 | 2,545,519 | 5,048,377 | 124,550,992 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 내수 | 252,062,878 | 225,355,688 |
| 아시아지역 등 | 7,453,208 | 4,936,467 |
| 합 계 | 259,516,086 | 230,292,155 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 유형 및 무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr&cr(6) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당사의 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 13,148백만원(전기 : 11,821백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 구분 | 계정명 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기매매금융자산 | | 1,296 | 1,296 | 5,141,255 | 5,141,255 |
| 저축성보험 | | 6,129,584 | 6,129,584 | 6,029,556 | 6,029,556 |
| 파생상품자산 | | 58,657 | 58,657 | - | - |
| 소계 | | 6,189,537 | 6,189,537 | 11,170,811 | 11,170,811 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분증권 | | 6,826,096 | 6,826,096 | 1,530,765 | 1,530,765 |
| 시장성없는 지분증권 | | 980,734 | 980,734 | 1,028,708 | 1,028,708 |
| 출자금 | | 61,080 | 61,080 | 59,658 | 59,658 |
| 소계 | | 7,867,910 | 7,867,910 | 2,619,131 | 2,619,131 |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | | 9,067,094 | 9,067,094 | 29,737,188 | 29,737,188 |
| 금융기관예치금 | | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 매출채권 | | 45,444,150 | 45,444,150 | 45,054,904 | 45,054,904 |
| 기타채권 | 미수금 | 403,833 | 403,833 | 404,079 | 404,079 |
| 미수수익 | 8,332 | 8,332 | 65,059 | 65,059 |
| 단기대여금 | 5,083 | 5,083 | 18,192 | 18,192 |
| 선급법인세 | 498,636 | 498,636 | - | - |
| 유동성임차보증금 | 1,379,827 | 1,379,827 | 260,713 | 260,713 |
| 소계 | 2,295,711 | 2,295,711 | 748,043 | 748,043 |
| 장기금융기관예치금 | | 13,500 | 13,500 | 13,500 | 13,500 |
| 장기기타채권 | 보증금 | 36,393 | 36,393 | 132,103 | 132,103 |
| 임차보증금 | 1,602,897 | 1,602,897 | 2,488,152 | 2,488,152 |
| 장기대여금 | 18,550 | 18,550 | 24,200 | 24,200 |
| 소계 | 1,657,840 | 1,657,840 | 2,644,455 | 2,644,455 |
| 대여금및 수취채권 합계 | | 58,478,295 | 58,478,295 | 82,198,090 | 82,198,090 |
| 금융자산 합계 | | | 72,535,742 | 72,535,742 | 95,988,032 | 95,988,032 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 구분 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,340,180 | - | |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 30,379,783 | 26,331,523 | |
| 기타채무 | 미지급금 | 1,667,774 | 549,940 | |
| 미지급비용 | 8,105,123 | 7,162,998 | ||
| 소계 | 9,772,897 | 7,712,938 | ||
| 차입금 | 단기차입금 | 14,077,107 | 14,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | 18,046,958 | ||
| 장기차입금 | 23,000,000 | 52,000,000 | ||
| 소계 | 79,077,107 | 84,046,958 | ||
| 기타유동성금융부채 | 수입보증금 | 1,191,600 | 1,648,600 | |
| 금융보증부채 | - | 950 | ||
| 이행보증부채 | 15,501 | 17,808 | ||
| 유동성임대보증금 | 259,883 | 330,883 | ||
| 소계 | 1,466,984 | 1,998,241 | ||
| 기타비유동성금융부채 | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | |
| 금융부채 합계 | 122,046,951 | 120,099,660 |
&cr&cr6. 담보제공 금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 장기기타채권 등 | 우리은행 등 | 13,500 | 13,500 | 당좌개설보증금 |
&cr
7. 당기손익- 공정가치측정금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 특정금전신탁 | 1,296 | 17,932 |
| 수익증권 | - | 5,123,324 |
| 비유동: | ||
| 저축성보험 | 6,129,585 | 6,029,557 |
| 합계 | 6,130,881 | 11,170,813 |
8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 49,982,114 | 51,305,673 |
| 차감: 대손충당금 | (4,537,964) | (6,250,769) | |
| 매출채권(순액) | 45,444,150 | 45,054,904 | |
| 기타채권 | 미수금 | 458,426 | 448,985 |
| 차감: 대손충당금 | (54,593) | (44,907) | |
| 미수금(순액) | 403,833 | 404,078 | |
| 미수수익 | 8,332 | 65,059 | |
| 단기대여금 | 5,084 | 18,192 | |
| 선급법인세 | 498,636 | - | |
| 유동성임차보증금 | 1,397,182 | 266,286 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (17,355) | (5,572) | |
| 유동성임차보증금(순액) | 1,379,827 | 260,714 | |
| 소계 | 2,295,712 | 748,043 | |
| 장기기타채권 | 보증금 | 36,393 | 132,103 |
| 임차보증금 | 2,040,957 | 3,057,453 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (438,060) | (569,301) | |
| 임차보증금(순액) | 1,602,897 | 2,488,152 | |
| 장기대여금 | 473,705 | 485,700 | |
| 차감: 대손충당금 | (455,155) | (461,500) | |
| 장기대여금(순액) | 18,550 | 24,200 | |
| 소계 | 1,657,840 | 2,644,455 | |
| 합계 | 49,397,702 | 48,423,202 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상 채권 | 개별분석 | - | - | 5,084 | 18,550 | - | - | 18,192 | 24,200 |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | 5,084 | 18,550 | - | - | 18,192 | 24,200 | |
| 집합분석 | 45,879,177 | 405,584 | - | - | 45,309,243 | 407,308 | - | - | |
| 차감: 대손충당금 | (472,516) | (1,751) | - | - | (473,485) | (3,229) | - | - | |
| 소 계 | 45,406,661 | 403,833 | - | - | 44,835,758 | 404,079 | - | - | |
| 연체 채권 | 개별분석 | 1,271,284 | 52,842 | - | 455,155 | 2,847,831 | 41,677 | - | 461,500 |
| 차감: 대손충당금 | (1,271,284) | (52,842) | - | (455,155) | (2,847,831) | (41,677) | - | (461,500) | |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 집합분석 | 2,831,652 | - | - | - | 3,148,599 | - | - | - | |
| 차감: 대손충당금 | (2,794,163) | - | - | - | (2,929,453) | - | - | - | |
| 소 계 | 37,489 | - | - | - | 219,146 | - | - | - | |
| 합계 | 45,444,150 | 403,833 | 5,084 | 18,550 | 45,054,904 | 404,079 | 18,192 | 24,200 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 장기대여금(*1) |
|---|---|---|---|
| 기초 잔액 | 6,250,769 | 44,907 | 461,500 |
| 설정(환입) | (394,214) | 9,686 | (6,345) |
| 제각 | (1,318,591) | - | - |
| 기말 잔액 | 4,537,964 | 54,593 | 455,155 |
| (*1) | 종속기업 대여금에 대한 대손 금액으로 지분법손실로 인식하였습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 장기대여금(*1) |
|---|---|---|---|
| 기초 잔액 | 4,642,403 | 104,141 | - |
| 설정(환입) | 1,608,366 | (59,235) | 461,500 |
| 기말 잔액 | 6,250,769 | 44,906 | 461,500 |
| (*1) | 종속기업 대여금에 대한 대손 금액으로 지분법손실로 인식하였습니다. |
9. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 | 순실현가능가치 | 취득원가 | 평가손실 | 순실현가능가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 29,298,439 | (2,008,322) | 27,290,117 | 19,552,484 | (1,772,446) | 17,780,038 |
| 제품 | 15,869,005 | (1,777,270) | 14,091,735 | 16,505,894 | (1,663,968) | 14,841,926 |
| 재공품 | 3,224,070 | - | 3,224,070 | 2,400,230 | - | 2,400,230 |
| 원재료 | 4,455,816 | (28,267) | 4,427,549 | 2,251,295 | (42,012) | 2,209,283 |
| 저장품 | 552,582 | (12,058) | 540,524 | 426,816 | (12,979) | 413,837 |
| 미착원재료 | 2,295,932 | - | 2,295,932 | 1,450,861 | - | 1,450,861 |
| 합계 | 55,695,844 | (3,825,917) | 51,869,927 | 42,587,580 | (3,491,405) | 39,096,175 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 3,491,405 | 2,121,918 |
| 설정(환입) | 334,512 | 1,369,487 |
| 기말 잔액 | 3,825,917 | 3,491,405 |
&cr&cr10. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 선급금 | 1,793,487 | 1,588,804 |
| 선급비용 | 838,320 | 853,181 | |
| 소계 | 2,631,807 | 2,441,985 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 867,843 | 953,991 |
| 합계 | 3,499,650 | 3,395,976 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 주식수(주) | 취득원가(주1) | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유&cr손익누계(주2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 한국석유공업(주) | 341,480 | 1,604,582 | 3,858,724 | 3,858,724 | 1,758,231 |
| (주)인텔리안테크롤로지스 | 4,383 | 153,568 | 403,236 | 403,236 | 194,740 | |
| 조선내화 | 31,656 | 2,759,213 | 2,564,136 | 2,564,136 | (152,160) | |
| 소 계 | 4,517,363 | 6,826,096 | 6,826,096 | 1,800,811 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | (주)광주일보사 | 8,000,000 | 840,000 | 480,734 | 480,734 | (280,227) |
| 파인우드캐피탈(유) | 20,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - | |
| 풍림산업㈜ | 46 | 66,631 | - | - | (51,972) | |
| 새미래건설㈜ | 741 | 74,108 | - | - | (57,804) | |
| 소 계 | 1,480,739 | 980,734 | 980,734 | (390,003) | ||
| 출자금 | 대한도자기공업협동조합 | 85 | 8,500 | 8,500 | 8,500 | - |
| 전문건설공제조합 | 56 | 50,135 | 52,580 | 52,580 | 1,905 | |
| 소 계 | 58,635 | 61,080 | 61,080 | 1,905 | ||
| 합 계 | 6,056,737 | 7,867,910 | 7,867,910 | 1,412,713 |
| (주1) | 풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) | 취득원가와 공정가치의 차이인 1,811,173천원에서 이연법인세효과인 (398,460)천원을 고려한 금액입니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 주식수(주) | 취득원가(주1) | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유&cr손익누계(주2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 한국석유공업(주) | 13,230 | 1,170,791 | 1,342,845 | 1,342,845 | 134,202 |
| (주)인텔리안테크롤로지스 | 3,600 | 115,085 | 187,920 | 187,920 | 56,811 | |
| 소 계 | 1,285,876 | 1,530,765 | 1,530,765 | 191,013 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | (주)광주일보사 | 8,000,000 | 840,000 | 528,708 | 528,708 | (242,808) |
| 파인우드캐피탈(유) | 20,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - | |
| 풍림산업㈜ | 46 | 66,631 | - | - | (66,631) | |
| 새미래건설㈜ | 741 | 74,108 | - | - | (74,108) | |
| 소 계 | 1,480,739 | 1,028,708 | 1,028,708 | (383,547) | ||
| 출자금 | 대한도자기공업협동조합 | 75 | 7,500 | 7,500 | 7,500 | - |
| 전문건설공제조합 | 56 | 50,135 | 52,158 | 52,158 | 1,577 | |
| 소 계 | 57,635 | 59,658 | 59,658 | 1,577 | ||
| 합 계 | 2,824,250 | 2,619,131 | 2,619,131 | (190,957) |
| (주1) | 풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) | 취득원가와 공정가치의 차이인 (205,119)천원에서 이연법인세효과인 14,162천원을 고려한 금액입니다. |
당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.
12. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD(주2) | - | 중국 | 12월 | 무역업 및 판매업 | - | - |
| 종속기업 | 아도바이오(주) | 62.8 | 한국 | 12월 | 헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매및자문업 | - | - |
| 종속기업 | 우리은행 특정금전신탁(주1) | 100.00 | 한국 | 12월 | 특정금전신탁 | - | - |
| 종속기업 합계 | - | - | |||||
| 관계기업 | 대림바토스(주) | 47.00 | 한국 | 12월 | 요업제품의 생산 및 판매 | 6,331,804 | 6,097,075 |
| 관계기업 | ㈜파인우드리빙 | 36.5 | 한국 | 12월 | 가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 | 13,899,327 | 3,161,645 |
| 합 계 | 20,231,131 | 9,258,720 |
| (주1) | 특정금전신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 연결대상 특수목적기업은 당기손익인식금융자산으로 분류되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 청산되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(주1) | 지분법자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기타(주2,3) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD | - | - | (14,327) | 28,711 | - | (14,384) | - |
| 아도바이오(주) | - | 890,012 | (211,950) | (292,465) | (378,302) | (7,295) | - |
| 대림바토스(주) | 6,097,075 | - | 347,328 | - | (112,599) | - | 6,331,804 |
| ㈜파인우드리빙 | 3,161,645 | 8,933,039 | (102,309) | 34,580 | - | 1,872,372 | 13,899,327 |
| 합계 | 9,258,720 | 9,823,051 | 18,742 | (229,174) | (490,901) | 1,850,693 | 20,231,131 |
| (주1) | 상기 손실 이외에 추가로 단,장기대여금에 대해 지분법손 실 6,344천 원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 금융보증부채 및 지분변동으로 인한 증감입니다. |
| (주3) | 파인우드리빙 주주간계약으로 인한 파생상품부채가 포함되어 있습니다.(주석31참조) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(주1) | 지분법자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD | - | - | 4,831 | (4,831) | - | - | - |
| 아도바이오(주) | - | - | (460,900) | 66,334 | (66,334) | 460,900 | - |
| 대림바토스(주) | 5,767,322 | - | 245,081 | - | 84,672 | - | 6,097,075 |
| ㈜파인우드리빙 | 3,340,922 | - | 24,094 | (38,109) | - | (165,262) | 3,161,645 |
| 합계 | 9,108,244 | - | (186,894) | 23,394 | 18,338 | 295,638 | 9,258,720 |
| (주1) | 상기 손실 이외에 추가로 단,장기대여금에 대해 지분법손실 461,500천원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 금융보증부채 및 지분변동으로 인한 증감입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 아도바이오㈜ | 대림바토스(주) | ㈜파인우드리빙 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 326,395 | 14,464,392 | 12,216,002 |
| 비유동자산 | 48,110 | 5,711,841 | 7,289,325 |
| 자산계 | 374,505 | 20,176,233 | 19,505,327 |
| 유동부채 | 699,417 | 6,222,079 | 3,876,234 |
| 비유동부채 | - | 349,778 | 2,690,414 |
| 부채계 | 699,417 | 6,571,857 | 6,566,648 |
| 지배기업의 소유주지분 | (324,912) | 13,604,376 | 10,598,306 |
| 비지배지분 | - | - | 2,340,373 |
| 자본계 | (324,912) | 13,604,376 | 12,938,679 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | DAELIM B&Co&cr(Shanghai)Co., LTD | 아도바이오㈜ | 대림바토스(주) | ㈜파인우드리빙 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 666,859 | 86,744 | 14,523,612 | 6,639,127 |
| 비유동자산 | 25,719 | 51,748 | 5,809,632 | 3,915,172 |
| 자산계 | 692,578 | 138,492 | 20,333,244 | 10,554,299 |
| 유동부채 | 1,808,576 | 954,689 | 7,047,491 | 2,112,670 |
| 비유동부채 | - | - | 122,958 | 229,988 |
| 부채계 | 1,808,576 | 954,689 | 7,170,449 | 2,342,658 |
| 지배기업의 소유주지분 | (1,115,998) | (816,197) | 13,162,795 | 6,536,826 |
| 비지배지분 | - | - | - | 1,674,815 |
| 자본계 | (1,115,998) | (816,197) | 13,162,795 | 8,211,641 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | DAELIM B&Co&cr(Shanghai)Co., LTD | 아도바이오㈜ | 대림바토스(주) | ㈜파인우드리빙 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 337,131 | 506,205 | 55,671,266 | 24,171,177 |
| 영업손익 | (330,197) | (426,604) | 749,753 | 1,406,888 |
| 당기순손익 | 1,101,671 | (508,133) | 519,321 | 1,164,174 |
| 지배기업 소유주지분 | 1,101,671 | (508,133) | 519,321 | 330,128 |
| 비지배기업 | - | - | - | 834,047 |
| 기타포괄손익 | 28,711 | - | 61,202 | - |
| 총포괄손익 | 1,130,382 | (508,133) | 580,523 | 1,164,174 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | DAELIM B&Co&cr(Shanghai)Co., LTD | 아도바이오㈜ | 대림바토스(주) | ㈜파인우드리빙 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,688,020 | 919,754 | 46,700,416 | 18,950,829 |
| 영업손익 | (843,349) | (226,338) | 597,035 | 1,542,461 |
| 당기순손익 | (842,197) | (228,065) | 519,321 | 1,554,533 |
| 지배기업 소유주지분 | (842,197) | (228,065) | 519,321 | 885,811 |
| 비지배기업 | - | - | - | 668,721 |
| 기타포괄손익 | (4,831) | - | 29,432 | - |
| 총포괄손익 | (847,028) | (228,065) | 548,753 | 1,554,533 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 아도바이오㈜ | 대림바토스(주) | ㈜파인우드리빙 |
|---|---|---|---|
| 기말 순자산(A) | (882,620) | 13,604,375 | 10,598,306 |
| 지분율(B) | 63% | 47% | 37% |
| 순자산 지분금액(AXB) | (554,154) | 6,394,056 | 3,872,755 |
| (+) 투자차액 | - | - | 9,254,875 |
| (+) 무형자산 | - | - | 771,697 |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | (62,252) | - |
| (+) 대여금손상 | 455,155 | - | - |
| (+) 미반영손실 | 98,999 | - | - |
| 장부금액 | - | 6,331,804 | 13,899,327 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | DAELIM B&Co&cr(Shanghai)Co., LTD | 아도바이오㈜ | 대림바토스(주) | ㈜파인우드리빙 |
|---|---|---|---|---|
| 기말 순자산(A) | (1,115,998) | (1,373,904) | 13,162,794 | 6,536,826 |
| 지분율(B) | 100% | 62% | 47% | 16% |
| 순자산 지분금액(AXB) | (1,115,998) | (840,752) | 6,186,513 | 1,027,535 |
| (+) 투자차액 | - | - | - | 1,858,985 |
| (+) 무형자산 | - | - | - | 275,125 |
| (-) 내부거래효과 제거 | 1,099,958 | - | (89,438) | - |
| (+) 금융보증부채 | - | 950 | - | - |
| (+) 대여금손상 | - | 461,500 | - | - |
| (+) 미반영손실 | 16,040 | 378,302 | - | - |
| 장부금액 | - | - | 6,097,075 | 3,161,645 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,890,104 | - | - | - | 89,890,104 |
| 건물 | 18,531,651 | (10,747,986) | - | - | 7,783,665 |
| 구축물 | 8,704,888 | (5,029,735) | - | - | 3,675,153 |
| 기계장치 | 33,041,639 | (24,886,879) | (30,348) | - | 8,124,412 |
| 차량운반구 | 1,672,377 | (1,224,865) | - | - | 447,512 |
| 공기구비품 | 21,260,933 | (16,680,321) | - | - | 4,580,612 |
| 리스자산 | 14,429,684 | (10,147,620) | - | (1,029,539) | 3,252,525 |
| 정원수 | 478,581 | - | - | - | 478,581 |
| 건설중인자산 | 2,243,299 | - | - | - | 2,243,299 |
| 합계 | 190,253,156 | (68,717,406) | (30,348) | (1,029,539) | 120,475,863 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,890,104 | - | - | - | 89,890,104 |
| 건물 | 18,420,616 | (10,370,925) | - | - | 8,049,691 |
| 구축물 | 7,776,863 | (4,721,019) | - | - | 3,055,844 |
| 기계장치 | 31,962,297 | (24,154,806) | (74,086) | - | 7,733,405 |
| 차량운반구 | 1,509,455 | (1,135,520) | - | - | 373,935 |
| 공기구비품 | 20,840,225 | (15,543,582) | - | - | 5,296,643 |
| 리스자산 | 13,337,239 | (9,191,746) | - | (804,740) | 3,340,753 |
| 정원수 | 478,581 | - | - | - | 478,581 |
| 건설중인자산 | 1,155,664 | - | - | - | 1,155,664 |
| 합계 | 185,371,044 | (65,117,598) | (74,086) | (804,740) | 119,374,620 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,890,104 | - | - | - | - | - | 89,890,104 |
| 건물 | 8,049,690 | 111,035 | - | (377,060) | - | - | 7,783,665 |
| 구축물 | 3,055,845 | 343,766 | - | (308,717) | - | 584,259 | 3,675,153 |
| 기계장치 | 7,733,405 | 414,368 | (20,383) | (974,121) | - | 971,143 | 8,124,412 |
| 차량운반구 | 373,934 | 67,994 | (34,889) | (138,549) | - | 179,022 | 447,512 |
| 공기구비품 | 5,296,643 | 559,089 | (434) | (1,766,805) | - | 492,119 | 4,580,612 |
| 리스자산 | 3,340,755 | - | (178,846) | (1,206,400) | (224,801) | 1,521,817 | 3,252,525 |
| 정원수 | 478,581 | - | - | - | - | - | 478,581 |
| 건설중인자산 | 1,155,663 | 4,298,441 | (506,500) | - | - | (2,704,305) | 2,243,299 |
| 합계 | 119,374,620 | 5,794,693 | (741,052) | (4,771,652) | (224,801) | 1,044,055 | 120,475,863 |
| (주1) | 무형자산, 재고자산, 복구충당부채와의 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상(주2) | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,787,196 | - | - | - | - | 102,908 | 89,890,104 |
| 건물 | 8,403,725 | 24,200 | - | (378,235) | - | - | 8,049,690 |
| 구축물 | 3,195,650 | 208,921 | (55,493) | (237,390) | (541,460) | 485,617 | 3,055,845 |
| 기계장치 | 9,061,283 | 196,165 | (2) | (969,081) | (633,529) | 78,569 | 7,733,405 |
| 차량운반구 | 358,644 | 56,832 | (11,023) | (109,117) | (280) | 78,878 | 373,934 |
| 공기구비품 | 6,090,228 | 423,568 | (1) | (1,770,812) | (316,387) | 870,047 | 5,296,643 |
| 리스자산 | 3,896,433 | 1,873,845 | (225,694) | (1,662,157) | (541,672) | - | 3,340,755 |
| 정원수 | 478,581 | - | - | - | - | - | 478,581 |
| 건설중인자산 | 2,448,570 | 2,299,482 | - | - | - | (3,592,389) | 1,155,663 |
| 합계 | 123,720,310 | 5,083,013 | (292,213) | (5,126,792) | (2,033,328) | (1,976,370) | 119,374,620 |
| (주1) | 무형자산, 재고자산, 복구충당부채와의 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 화재로 인한 손상금액이 포함되어 있습니다. |
&cr(3) 당 기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보 로 제공되어 있습니다.&cr
14. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 43,968,470 | - | 43,968,470 |
| 건물 | 7,004,064 | (2,915,411) | 4,088,653 |
| 합계 | 50,972,534 | (2,915,411) | 48,057,123 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 43,968,470 | - | 43,968,470 |
| 건물 | 7,004,064 | (2,775,022) | 4,229,042 |
| 합계 | 50,972,534 | (2,775,022) | 48,197,512 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,968,470 | - | - | - | 43,968,470 |
| 건물 | 4,229,042 | - | - | (140,389) | 4,088,653 |
| 합계 | 48,197,512 | - | - | (140,389) | 48,057,123 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,968,470 | - | - | - | 43,968,470 |
| 건물 | 4,369,432 | - | - | (140,390) | 4,229,042 |
| 합계 | 48,337,902 | - | - | (140,390) | 48,197,512 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 48,057,123 | 84,287,122 | 48,197,512 | 84,287,122 |
&cr공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 당사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련 하여 KDB산업은행 외 3곳 에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr&cr15. 무형자산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,038,447 | - | (155,906) | 882,541 |
| 산업재산권 | 735,657 | (685,763) | - | 49,894 |
| 소프트웨어 | 7,892,980 | (4,711,384) | - | 3,181,596 |
| 기타의무형자산 | 1,122,954 | - | (440,000) | 682,954 |
| 건설중인자산 | 534,550 | - | (511,550) | 23,000 |
| 합계 | 11,324,588 | (5,397,147) | (1,107,456) | 4,819,985 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,038,447 | - | (155,906) | 882,541 |
| 산업재산권 | 749,904 | (676,809) | - | 73,095 |
| 소프트웨어 | 6,846,450 | (3,571,240) | - | 3,275,210 |
| 기타의무형자산 | 1,141,125 | - | (440,000) | 701,125 |
| 건설중인자산 | 755,950 | - | (511,550) | 244,400 |
| 합계 | 10,531,876 | (4,248,049) | (1,107,456) | 5,176,371 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 882,541 | - | - | - | - | 882,541 |
| 산업재산권 | 73,095 | 9,253 | (32,454) | - | - | 49,894 |
| 소프트웨어 | 3,275,210 | 32,830 | (1,140,144) | - | 1,013,700 | 3,181,596 |
| 기타의무형자산 | 701,125 | - | - | (18,171) | - | 682,954 |
| 건설중인자산 | 244,400 | 147,600 | - | - | (369,000) | 23,000 |
| 합계 | 5,176,371 | 189,683 | (1,172,598) | (18,171) | 644,700 | 4,819,985 |
| (주1) | 건설중인자산에서 대체되었습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 882,541 | - | - | - | - | 882,541 |
| 산업재산권 | 98,336 | 29,684 | (54,925) | - | - | 73,095 |
| 소프트웨어 | 2,616,966 | 21,470 | (891,276) | - | 1,528,050 | 3,275,210 |
| 기타의무형자산 | 864,083 | - | - | (162,958) | - | 701,125 |
| 건설중인자산 | 133,000 | 221,400 | - | - | (110,000) | 244,400 |
| 합계 | 4,594,926 | 272,554 | (946,201) | (162,958) | 1,418,050 | 5,176,371 |
| (주1) | 건설중인자산에서 대체되었습니다. |
16. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 9,246,900 | (4,658,515) | 4,588,385 |
| 차량운반구 | 534,838 | (404,139) | 130,699 |
| 합계 | 9,781,738 | (5,062,654) | 4,719,084 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 8,775,850 | (3,883,331) | 4,892,519 |
| 차량운반구 | 715,740 | (474,475) | 241,265 |
| 기타 | 5,456 | (5,456) | - |
| 합계 | 9,497,046 | (4,363,262) | 5,133,784 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (2,400,013) | (2,501,183) |
| 리스부채 이자비용 | (366,210) | (385,123) |
| 단기리스 관련 비용 | (113,700) | (371,335) |
| 소액자산리스 관련 비용 | (116,445) | (87,468) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 68,295 | 71,295 |
| 합계 | (2,928,073) | (3,273,814) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,980,702 | 1,913,370 | 2,229,484 | 2,158,969 |
| 1년 초과 5년 이내 | 8,592,517 | 2,228,550 | 2,447,011 | 2,316,664 |
| 5년 초과 | 530,589 | 341,541 | 972,684 | 374,346 |
| 소계 | 11,103,808 | 4,483,461 | 5,649,179 | 4,849,979 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (6,620,347) | - | (799,200) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 4,483,461 | - | 4,849,979 | - |
&cr(4) 당기 및 전기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 5,133,784 | 2,534,577 | (2,400,013) | (540,176) | (9,088) | 4,719,084 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 5,552,975 | 3,868,972 | (2,501,183) | (1,545,009) | (241,971) | 5,133,784 |
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 4,849,979 | 2,340,792 | 366,210 | (2,534,526) | (507,722) | (31,272) | 4,483,461 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 이자지급 | 리스료지급 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,347,031 | 3,572,210 | 385,123 | (385,123) | (2,344,451) | (1,428,739) | (296,072) | 4,849,979 |
17. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 신한은행 | 3.30 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 2.41~2.53 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매입외환(LC) | - | 77,107 | - | |
| 일반대출 | 우리은행 | 3.42 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합계 | 14,077,107 | 14,000,000 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | KDB산업은행 | 1.96~2.65 | 55,000,000 | 60,000,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | 2.57 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 팩토링 | 효성캐피탈 | - | - | 46,958 |
| 합계 | 65,000,000 | 70,046,958 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (42,000,000) | (18,046,958) | ||
| 장기차입금 잔액 | 23,000,000 | 52,000,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 | 42,000,000 |
| 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 | 23,000,000 |
| 합계 | 65,000,000 |
&cr(4) 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, DEM, 천원) |
| 담보제공처 | 통화 | 채권최고액 |
|---|---|---|
| KDB산업은행 | USD | 2,550,000 |
| JPY | 700,000,000 | |
| DEM | 2,904,000 | |
| KRW | 14,000,000 | |
| 신한은행 | KRW | 5,000,000 |
| 우리은행 | KRW | 6,100,000 |
| 국민은행 | KRW | 12,000,000 |
| 하나은행 | KRW | 6,000,000 |
한편, 당사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액 은 장 기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.&cr&cr
18. 충당부채&cr&cr당사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 판매보증충당부채(주1) | 2,607,667 | - | 2,070,864 | - |
| 복구충당부채(주2) | - | 205,308 | - | 155,426 |
| 기타충당부채(주3) | 451,881 | - | 682,002 | - |
| 합계 | 3,059,548 | 205,308 | 2,752,866 | 155,426 |
| (주1) | 당사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (주2) | 복구충당 부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. |
| (주3) | 안산공장 화재로 인하여 삼천리에 지급할 예상보상금액을 기타충당부채로 설정하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 환입 | 기말 |
| 판매보증충당부채 | 2,070,864 | 536,803 | - | - | 2,607,667 |
| 기타충당부채 | 682,002 | (6,346) | (218,000) | (5,775) | 451,881 |
| 복구충당부채 | 155,426 | 49,882 | - | - | 205,308 |
| 합계 | 2,908,292 | 580,339 | (218,000) | (5,775) | 3,264,856 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 1,798,804 | 1,651,938 | (1,379,878) | 2,070,864 |
| 기타충당부채 | - | 682,002 | - | 682,002 |
| 복구충당부채 | 228,400 | 10,787 | (83,761) | 155,426 |
| 합계 | 2,027,204 | 2,344,727 | (1,463,639) | 2,908,292 |
19. 퇴직급여제도&cr&cr당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.&cr&cr가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하 여 2022년 1월 20일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.85 | 2.30 |
| 기대임금상승률 | 2.54 | 3.00 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 31,182,193 | 29,179,627 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (18,431,648) | (17,327,113) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 12,750,545 | 11,852,514 |
(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 29,179,627 | (17,327,113) | 11,852,514 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 3,672,351 | - | 3,672,351 |
| 이자비용(이자수익) | 593,626 | (386,487) | 207,139 |
| 소계 | 4,265,977 | (386,487) | 3,879,490 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,941,365 | - | 1,941,365 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,216,522) | - | (1,216,522) |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 358,812 | 358,812 |
| 소계 | 724,843 | 358,812 | 1,083,655 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,950,000) | (2,950,000) |
| 기업에서 지급한 금액 | (2,988,254) | - | (2,988,254) |
| 제도에서 지급한 금액 | - | 1,873,140 | 1,873,140 |
| 기말 | 31,182,193 | (18,431,648) | 12,750,545 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 27,162,801 | (15,218,747) | 11,944,054 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | - | |
| 당기근무원가 | 4,046,956 | - | 4,046,956 |
| 이자비용(이자수익) | 564,709 | (337,359) | 227,350 |
| 소계 | 4,611,665 | (337,359) | 4,274,306 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (1,061,261) | (1,061,261) | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (64,658) | (64,658) | |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | (3,177) | (3,177) | |
| 소계 | (1,125,919) | (3,177) | (1,129,096) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,650,000) | (2,650,000) |
| 기업에서 지급한 금액 | (1,468,920) | - | (1,468,920) |
| 제도에서 지급한 금액 | - | 882,170 | 882,170 |
| 기말 | 29,179,627 | (17,327,113) | 11,852,514 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 2,763,113천원(전기:3,036,426천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,431,648 | 17,327,113 |
당기 중 사외적립자산의 실 제 수익은 27,674천원(전기:340,536천원)입니다.&cr&cr(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (2,125,240) | 2,402,808 |
| 임금상승율 | 2,379,381 | (2,145,783) |
&cr보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(6) 당사는 당기부터 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다 . 당기 중 당사가 확정기여형제도에 따라 인식한 비용은 311,116천원(전기:194,104천원) 입니다.
20.기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 선수금 | 1,582,334 | 1,902,424 |
| 예수금 | 677,859 | 588,538 | |
| 선수수익 | 257,919 | 317,082 | |
| 부가세예수금 | 1,129,995 | 1,743,582 | |
| 소계 | 3,648,107 | 4,551,626 | |
| 기타비유동부채 | 장기미지급비용 | 1,230,829 | 1,217,180 |
| 합계 | 4,878,936 | 5,768,806 |
&cr&cr21. 파생상품&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 파생상품 종류 | 계약금액 | 가입기간 | 계약내용 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자율스왑 거래 | 10,000,000 | 2020년 4월 10일 ~&cr 2023년 4월 9일 | 고정금리 2.69% 지급 | 58,657 |
| MOR + 1.53% |
&cr(2) 당기말 현재 회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 파생상품 종류 | 당기말 |
|---|---|
| 주주간 계약 | 1,340,180 |
관계기업인 파인우드리빙의 주식을 2022년 중 2,861주를 주당 2,207,700원에 유상증자에 참여하는 계약을 체결하였습니다.(주석31참조) 파인우드리빙 주식의 공정가치와 매입가격의 차이에 대해 파생상품부채를 인식하였습니다.
(3) 당기말 현재 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이자율 스왑 | 58,657 | - | 국민은행 |
| 주주간 계약 | 100,383 | 2,435 | - |
| 합계 | 159,040 | 2,435 |
&cr&cr22. 자본금&cr&cr당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정주식수 | 총발행주식수 | 주당 액면가액(원) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 30,000,000주 | 16,672,240주 | 1,000 | 16,672,240 | 11,286,037 |
&cr
23. 기타불입자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,286,037 | 11,286,037 |
| 기타자본잉여금 | 859,460 | 859,460 |
| 기타자본조정 | (2,396,511) | (2,396,511) |
| 합계 | 9,748,986 | 9,748,986 |
24. 이익잉여금과 배당금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,901,146 | 3,684,407 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 821,658 | 821,658 |
| 재무구조개선적립금 | 1,810,711 | 1,810,711 |
| 별도적립금 | 113,903,235 | 113,903,235 |
| 미처분이익잉여금 | 8,793,070 | 11,226,236 |
| 합계 | 129,229,820 | 131,446,247 |
| (주1) | 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 131,446,248 | 134,721,052 |
| 당기순이익(손실) | 1,262,343 | (2,011,569) |
| 현금배당 | (2,167,391) | (2,145,717) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (845,250) | 880,695 |
| 지분법이익잉여금변동 | (466,130) | 1,786 |
| 기말잔액 | 129,229,820 | 131,446,247 |
&cr(3) 당기말 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 주식의 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 16,672,240 | 16,672,240 |
| 배당주식수 | 16,672,240 | 16,505,518 |
| (X)주당배당금 | 130 | 130 |
| 총배당액 | 2,167,391 | 2,145,717 |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서&cr==================== | |||
| 제54(당)기 | 2021년 01월 01일부터&cr2021년 12월 31일까지 | 제53(전)기 | 2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2022년 3월 25일 | 처분확정일 | 2021년 3월 26일 |
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 8,793,069,684 | 11,226,236,212 |
| 1. 전기이월이익잉여금 | 8,842,105,892 | 12,355,323,325 |
| 2. 당기순이익 | 1,262,343,333 | (2,011,568,538) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (845,250,498) | 880,695,062 |
| 4. 지분법이익잉여금변동 | (466,129,043) | 1,786,363 |
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| III. 이익잉여금처분액 | 2,384,130,320 | 2,384,130,320 |
| 1. 이익준비금 | 216,739,120 | 216,739,120 |
| 3. 현금배당&cr (주당배당금(률) 보통주&cr 제54기 : 130원(13%), 제53기 : 130원(13%) | 2,167,391,200 | 2,167,391,200 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,408,939,364 | 8,842,105,892 |
&cr25. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 1,412,713 | (190,957) |
| 지분법자본변동 | 312,033 | 583,021 |
| 합계 | 1,724,746 | 392,064 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 392,064 | 435,690 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 1,603,669 | (67,020) |
| 지분법자본변동 | (270,987) | 23,394 |
| 기말 | 1,724,746 | 392,064 |
26. 영업이익&cr&cr(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 재화의 판매 - 상품 | 162,749,653 | 140,706,778 |
| 재화의 판매 - 제품 | 76,297,326 | 72,271,196 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 239,046,979 | 212,977,974 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 용역매출 | 20,469,107 | 17,314,181 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 20,469,107 | 17,314,181 |
| 합계 | 259,516,086 | 230,292,155 |
&cr(2) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과 규정에서 허용한 바에 따라, 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 시공용역 | 15,009 |
| 서비스용역 | 242,910 |
| 합계 | 257,919 |
당사는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비: | 11,844,403 | 10,202,839 |
| 광고선전비 | 3,124,204 | 2,213,146 |
| 견본비 | 324,617 | 260,341 |
| 운반비 | 3,572,617 | 3,336,079 |
| 포장비 | 13,955 | - |
| AS비용 | 3,895,205 | 3,040,673 |
| 시장개척비 | 100,877 | 131,868 |
| 수출부대비 | 121,913 | 80,743 |
| 판매수수료 | 691,015 | 1,139,989 |
| 관리비: | 34,205,563 | 33,640,442 |
| 급여 | 13,918,103 | 13,389,722 |
| 퇴직급여 | 1,488,920 | 1,419,762 |
| 복리후생비 | 1,907,375 | 1,822,040 |
| 지급임차료 | 14,990 | 1,521 |
| 접대비 | 297,526 | 216,501 |
| 감가상각비 | 3,418,777 | 3,392,123 |
| 세금과공과 | 855,634 | 792,562 |
| 무형자산상각비 | 1,172,598 | 946,201 |
| 여비교통비 | 169,829 | 152,933 |
| 수수료 | 8,199,174 | 6,976,685 |
| 소모품비 | 869,756 | 766,020 |
| 수선비 | 19,342 | 6,107 |
| 보험료 | 387,691 | 342,704 |
| 차량비 | 615,749 | 527,144 |
| 통신비 | 208,544 | 212,500 |
| 도서인쇄비 | 68,278 | 51,642 |
| 대손상각비 | (394,214) | 1,608,366 |
| 교육훈련비 | 20,922 | 21,996 |
| 수도광열비 | 109,855 | 123,008 |
| 경상연구개발비 | 856,613 | 870,868 |
| 잡비 | 101 | 37 |
| 판매비+관리비 합계 | 46,049,966 | 43,843,281 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (12,773,751) | - | (12,773,751) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 160,012,169 | - | 160,012,169 |
| 종업원급여 | 29,967,521 | 15,407,023 | 45,374,544 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,893,278 | 4,591,375 | 8,484,653 |
| 지급수수료 | 5,567,046 | 8,199,174 | 13,766,220 |
| 광고선전비 | 53,164 | 3,124,204 | 3,177,368 |
| 운반비 | 97,092 | 3,572,617 | 3,669,709 |
| 기타비용 | 23,387,903 | 11,155,573 | 34,543,476 |
| 합 계 | 210,204,422 | 46,049,966 | 256,254,388 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 9,507,152 | - | 9,507,152 |
| 원재료와 상품의 매입액 | 123,708,401 | - | 123,708,401 |
| 종업원급여 | 29,103,359 | 14,809,483 | 43,912,842 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 4,376,239 | 4,338,324 | 8,714,563 |
| 지급수수료 | 5,485,729 | 6,976,685 | 12,462,414 |
| 광고선전비 | 5,665 | 2,213,146 | 2,218,811 |
| 운반비 | 114,486 | 3,336,079 | 3,450,565 |
| 기타비용 | 12,740,625 | 12,169,564 | 24,910,189 |
| 합 계 | 185,041,656 | 43,843,281 | 228,884,937 |
&cr
27. 금융수익, 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 373,681 | 225,521 |
| 배당금수익 | 29,118 | 11,683 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 141,477 | 74,469 |
| 파생상품평가이익 | 159,040 | - |
| 합계 | 703,316 | 311,673 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 373,681 | 225,521 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 329,635 | 86,152 |
| 합계 | 703,316 | 311,673 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,196,077 | 2,341,020 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 750 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 30,776 | 29,200 |
| 파생상품평가손실 | 2,434 | - |
| 합계 | 2,230,037 | 2,370,220 |
(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 2,196,077 | 2,341,020 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 33,960 | 29,200 |
| 합계 | 2,230,037 | 2,370,220 |
28. 기타영업외손익&cr&cr당기 및 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 : | ||
| 외환차익 | 147,759 | 62,825 |
| 외화환산이익 | 315,246 | 85,202 |
| 유형자산처분이익 | 17,539 | 4,704 |
| 무형자산처분이익 | - | 95,224 |
| 임대료 | 26,209 | 10,910 |
| 리스료수익 | 339,077 | 363,820 |
| 보험수익 | - | 7,713,688 |
| 잡이익 | 222,857 | 185,519 |
| 합계 | 1,068,687 | 8,521,892 |
| 기타영업비용 : | ||
| 외환차손 | 20,701 | 44,710 |
| 외화환산손실 | 125,204 | 242,746 |
| 기타의대손상각비 | 9,686 | 424,689 |
| 유형자산폐기손실 | 506,500 | 74,153 |
| 유형자산처분손실 | 20,818 | 3 |
| 무형자산처분손실 | 391 | - |
| 리스자산손상차손 | 224,801 | 541,672 |
| 기부금 | 16,850 | 37,150 |
| 재해손실 | - | 8,442,709 |
| 잡손실 | 51,835 | 39,445 |
| 합계 | 976,786 | 9,847,277 |
29. 법인세비용(수익)&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 451,376 | 1,248,639 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 759,424 | (1,146,489) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (193,280) | (419,451) |
| 법인세비용(수익) | 1,017,520 | (317,301) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,279,863 | (2,328,869) |
| 적용세율 | 22.0% | 22.0% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 479,570 | (490,351) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제수익 및 비용 | 59,950 | 32,519 |
| - 법인세추납액 | 451,376 | - |
| - 세액공제 등 | (168,093) | (156,551) |
| - 미인식이연법인세효과 | 76,012 | 350,815 |
| - 기타(세율차이 등) | 118,705 | (53,733) |
| 소계 | 537,950 | 173,050 |
| 법인세비용(수익) | 1,017,520 | (317,301) |
| 유효세율(*) | 44.63% | - |
| (*) | 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 29,195,643 | 1,986,550 | 31,182,193 | 6,423,042 | 437,040 | 6,860,082 |
| 퇴직보험예치금 | (16,406,220) | (2,025,428) | (18,431,648) | (3,609,368) | (445,595) | (4,054,963) |
| 유형자산 | 1,791,718 | (762,179) | 1,029,539 | 394,178 | (167,679) | 226,499 |
| 금융보증부채 | 950 | (950) | - | 209 | (209) | - |
| 미수수익 | (63,613) | 55,281 | (8,332) | (13,995) | 12,162 | (1,833) |
| 유형자산평가 | (125,713,953) | - | (125,713,953) | (27,657,070) | - | (27,657,070) |
| 매출채권 | 8,076,133 | (4,252,451) | 3,823,682 | 1,776,749 | (935,539) | 841,210 |
| 대여금 | 460,900 | (460,900) | - | 101,398 | (101,398) | - |
| 재고자산 | 4,038,154 | (212,237) | 3,825,917 | 888,394 | (46,692) | 841,702 |
| 판매보증충당부채 | 2,070,864 | 536,803 | 2,607,667 | 455,590 | 118,097 | 573,687 |
| 외회환산손익 | 157,545 | (346,291) | (188,746) | 34,660 | (76,184) | (41,524) |
| 금융상품평가 | 1,108,193 | (1,899,172) | (790,979) | 243,803 | (417,818) | (174,015) |
| 종속/관계기업투자주식 | 624,464 | 104,782 | 729,246 | 137,382 | 23,052 | 160,434 |
| 이월결손금 | 21,518,096 | 634,855 | 22,152,951 | 4,733,981 | 139,668 | 4,873,649 |
| 이월세액공제 | - | 168,093 | 168,093 | - | 168,093 | 168,093 |
| 미지급연월차 | 865,614 | 8,190 | 873,804 | 190,435 | 1,802 | 192,237 |
| 기타장기급여 | 1,158,008 | (18,843) | 1,139,165 | 254,762 | (4,146) | 250,616 |
| 사용권자산 | (5,133,784) | 414,700 | (4,719,084) | (1,129,432) | 91,234 | (1,038,198) |
| 리스부채 | 4,849,979 | (366,518) | 4,483,461 | 1,066,995 | (80,634) | 986,361 |
| 복구충당부채 | 113,459 | (5,223) | 108,236 | 24,961 | (1,149) | 23,812 |
| 국고보조금 | 206,615 | (176,267) | 30,348 | 45,455 | (38,778) | 6,677 |
| 임차보증금 평가 | 574,873 | (119,458) | 455,415 | 126,472 | (26,281) | 100,191 |
| 기타 | 702,283 | (283,551) | 418,732 | 154,500 | (62,379) | 92,121 |
| 합계 | (69,804,079) | (7,020,214) | (76,824,293) | (15,356,899) | (1,413,333) | (16,770,232) |
| 이연법인세 실현가능성 평가 | (5,291,639) | 653,910 | (4,637,730) | |||
| 차감 계 | (20,648,538) | (759,423) | (21,407,962) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 26,722,941 | 2,472,702 | 29,195,643 | 5,879,047 | 543,995 | 6,423,042 |
| 퇴직보험예치금 | (15,216,249) | (1,189,971) | (16,406,220) | (3,347,575) | (261,793) | (3,609,368) |
| 유형자산 | 1,250,046 | 541,672 | 1,791,718 | 275,010 | 119,168 | 394,178 |
| 금융보증부채 | 1,550 | (600) | 950 | 341 | (132) | 209 |
| 미수수익 | (43,650) | (19,963) | (63,613) | (9,603) | (4,392) | (13,995) |
| 유형자산평가 | (125,713,953) | - | (125,713,953) | (27,657,070) | - | (27,657,070) |
| 매출채권 | 6,022,646 | 2,053,487 | 8,076,133 | 1,324,982 | 451,767 | 1,776,749 |
| 대여금 | - | 460,900 | 460,900 | - | 101,398 | 101,398 |
| 재고자산 | 2,668,667 | 1,369,487 | 4,038,154 | 587,107 | 301,287 | 888,394 |
| 판매보증충당부채 | 1,798,804 | 272,060 | 2,070,864 | 395,737 | 59,853 | 455,590 |
| 외회환산손익 | 3,523 | 154,022 | 157,545 | 775 | 33,885 | 34,660 |
| 금융상품평가 | 1,090,127 | 18,066 | 1,108,193 | 239,828 | 3,975 | 243,803 |
| 종속/관계기업투자주식 | 940,202 | (315,738) | 624,464 | 206,844 | (69,462) | 137,382 |
| 이월결손금 | 21,518,096 | - | 21,518,096 | 4,733,981 | - | 4,733,981 |
| 미지급연월차 | 833,076 | 32,538 | 865,614 | 183,277 | 7,158 | 190,435 |
| 기타장기급여 | 1,025,979 | 132,029 | 1,158,008 | 225,715 | 29,047 | 254,762 |
| 사용권자산 | (5,552,975) | 419,191 | (5,133,784) | (1,221,654) | 92,222 | (1,129,432) |
| 리스부채 | 5,347,031 | (497,052) | 4,849,979 | 1,176,347 | (109,352) | 1,066,995 |
| 복구충당부채 | 57,231 | 56,228 | 113,459 | 12,591 | 12,370 | 24,961 |
| 국고보조금 | 206,615 | - | 206,615 | 45,455 | - | 45,455 |
| 임차보증금 평가 | 419,331 | 155,542 | 574,873 | 92,253 | 34,219 | 126,472 |
| 기타 | 10,954 | 691,329 | 702,283 | 2,410 | 152,091 | 154,501 |
| 합계 | (76,610,008) | 6,805,929 | (69,804,079) | (16,854,202) | 1,497,304 | (15,356,898) |
| 이연법인세 실현가능성 평가 | (4,940,825) | (350,815) | (5,291,640) | |||
| 차감 계 | (21,795,027) | 1,146,489 | (20,648,538) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 | 1,884,743 | (414,644) | (85,923) | 18,903 |
| 지분법이익잉여금 | (112,599) | 24,772 | 75,235 | (16,552) |
| 지분법자본변동 | 190,056 | (41,812) | - | - |
| 자기주식처분이익 | - | - | 788,186 | (173,401) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,083,654) | 238,404 | 1,129,096 | (248,401) |
| 합계 | 878,546 | (193,280) | 1,906,594 | (419,451) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이(*1) | 2,880,323 | 2,534,815 |
| 이월결손금 | 21,518,096 | 21,518,096 |
| (*1) | 지분법 적용으로 인한 일시적 차이에 대한 일시적 차이로 구성되어 있습니다. |
&cr&cr30.주당손익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실)(B) | 1,262,343 | (2,011,569) |
| 가중평균보통유통주식수(C) | 16,672,240 주 | 16,369,108 주 |
| 기본주당이익(손실)(B/C) | 76 원 | (123) 원 |
&cr(2) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,672,240 | 16,656,326 |
| 자기주식 매입 | - | (287,218) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,672,240 | 16,369,108 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 보통주식수의 변동은 없습니다.&cr&cr(4) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
31. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 통화 | 약정한도 | 거래은행 |
|---|---|---|---|
| 당좌차월 | KRW | 3,500,000,000 | 신한은행 외 1개 |
| 일반대출 | KRW | 8,500,000,000 | 산업은행 외 4개 |
| 연지급 수입 약정 | USD | 1,600,000 | 우리은행 |
| 기한부 수입한도 | USD | 1,000,000 | 신한은행 |
| 일람불 수입한도 약정 | USD | 6,500,000 | 신한은행 외 1개 |
| 전자외상매출담보대출약정 | KRW | 18,100,000,000 | 신한은행 외 2개 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 구분 | 지급보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 2,100 |
| 이행(계약)보증보험 | 2,704,735 | |
| 이행(지급)보증보험 | 393,300 | |
| 이행(하자)보증보험 | 5,379,315 |
&cr(3) 파인우드리빙 주식회사가 발행하는 전환우선주를 2021년 7월(발행가액 2,207,700원, 1,585주) 및 2022년 6월 (발행가액 2,207,700원, 680주) 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 파인우드캐피탈 유한회사가 보유하고 있는 파인우드리빙 주식회사의 주식을 확정된 금액 2,207,700원으로 2021년 7월, 2022년 2분기, 3분기, 4분기 각각 727주(총 2,908주)를 매입할 수 있는 계약을 체결하였습니다.&cr
또한, 회사는 2022년에 약정된 유상증자에 참여하지 않을 경우 그 시점부터 2개월 이내에 파인우드캐피탈 유한회사에게 위약벌 금액을 이해관계인과 연대하여 현금으로 지급하여야 합니다. 위약벌 금액은 1주당 2,207,700원에서 회사가 기존 주주들로부터 취득한 1주당 매수금액을 차감해서 나온 금액에 기존 주주들로부터 취득한 주식수량을 곱해서 나오는 금액의 합계액이며, 4,839백만원입니다.
또한, 회사가 위의 신주인수 또는 구주매수를 하지 않을 경우, 파인우드캐피탈 유한회사는 회사 및 이해관계인이 보유하고 있는 파인우드리빙 주식회사의 주식 일부 또는 전부를 잠재적 양수인에게 동반 매도할 것을 요구할 수 있는 동반매도청구권을 가집니다.
&cr(4) 회사 및 이해관계인은 합의동반매각(회사, 이해관계인 그리고 파인우드캐피탈과 이해관계에 있는 자를 제외한 제3자에게 매각)할 경우, 파인우드리빙 경영진 등에게 파인우드리빙의 경영성과에 대한 보상을 부여하도록 되어 있습니다.
또한 파인우드리빙이 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장할 시 회사및 이해관계인은 파인우드리빙으로 하여금 경영성과보상을 지급하도록 하여야 하며,파인우드리빙이 지급할 수 없는 경우에는 회사 및 이해관계인은 연대하여 대신 지급하여야 합니다.
보상 내용은 회사 및 이해관계인이 보유한 주식 수에 공모가격 또는 매매가가격을 곱한 금액에 회사 및 이해관계인이 투자한 원금(3,000백만원은 제외)의 7%에 해당하는금액을 제한 나머지 금액의 13%에 해당하는 금액입니다.
&cr(5) 소송중인 사건&cr&cr당기말 현재 소 송중인 사건은 없습니다.
32. 특수관계자와의 주요 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | - | DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD | 무역업 및 판매업(주1) |
| 아도바이오 | 아도바이오 | 헬스케어, 미용관련개발 제조 판매 및 자문업 | |
| 우리은행 특정금전신탁 | 우리은행 특정금전신탁 | 특정금전신탁 | |
| 관계기업 | 대림바토스(주) | 대림바토스(주) | 요업제품의 생산 및 판매 |
| ㈜파인우드리빙 | ㈜파인우드리빙 | 가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 | |
| 기타특수관계자 | 이수인(주) | 이수인(주) | 저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 |
| (주1) | 당기 중 청산하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익(주1) | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD | - | - | - | 1,318,591 |
| 종속기업 | 아도바이오(주2) | - | 25,624 | - | - |
| 관계기업 | 대림바토스(주) | 1,702,036 | 464,200 | 17,754,912 | 26,663 |
| 기타특수관계자 | 이수인(주) | 2,507 | - | 16,458,876 | 10,400 |
| (주1) | 이자수익 및 리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익(주1) | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD | 534,302 | - | 17,389 | - |
| 종속기업 | 아도바이오(주2) | - | 19,963 | - | - |
| 관계기업 | 대림바토스(주) | 1,987,465 | 491,971 | 13,361,709 | 3,838 |
| 기타특수관계자 | 이수인(주) | 1,811 | - | 15,036,172 | 418,486 |
| (주1) | 이자수익 및 리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 상기 거래 외 회사는 아도바이오(주) 단기차입금에 대한 연대보증(보증금액 : 660백만원)이 있습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(주1) | 매입채무 | 기타채무(주2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 대림바토스(주) | 438,126 | 50,754 | 1,402,875 | 67,500 |
| 기타특수관계자 | 이수인(주) | - | - | 2,039,378 | - |
| (*) | 채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 당기말 현재 대손충당금 설정액은 460,098천원입니다. 한편, 당기중 인식된 대손상각비는 (1,920)천원입니다. |
| (주1) | 장단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 미지급금 및 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(주1) | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 아도바이오 | - | 54,024 | - |
| 관계기업 | 대림바토스(주) | 575,467 | 53,341 | 1,403,379 |
| 기타특수관계자 | 이수인(주) | - | - | 2,591,364 |
| (*) | 채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 전기말 현재 대손충당금 설정액은 1,487,879천원입니다. 한편, 전기중 인식된 대손상각비는 1,308,205천원입니다. |
| (주1) | 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
&cr(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 분류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,388,638 | 2,176,129 |
| 퇴직급여 | 176,625 | 165,667 |
| 합계 | 2,565,263 | 2,341,796 |
33. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 79,077,107 | 84,046,958 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 | (9,067,094) | (29,737,188) |
| 순차입금 | 70,010,013 | 54,309,770 |
| 자본 총계 | 157,375,793 | 158,259,538 |
| 순자본차입금비율 | 44.49% | 34.32% |
(2) 공정가치의 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 범주 | 범주 | 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기매매금융자산 | 1,296 | - | 1,296 | - |
| 저축성보험 | 6,129,584 | - | 6,129,584 | - | ||
| 파생상품자산 | 58,657 | - | 58,657 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 6,826,096 | 6,826,096 | - | - | |
| 시장성 없는 지분증권 | 980,734 | - | - | 980,734 | ||
| 출자금 | 61,080 | - | 61,080 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,340,180 | - | - | 1,340,180 | |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기매매금융자산 | 5,141,255 | - | 5,141,255 | - |
| 저축성보험 | 6,029,556 | - | 6,029,556 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 1,530,765 | 1,530,765 | - | - | |
| 시장성 없는 지분증권 | 528,708 | - | - | 528,708 | ||
| 출자금 | 59,658 | - | 59,658 | - |
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.&cr
1) 환위험&cr&cr당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,378,447 | 3,806,474 | 51,034 | 177,644 |
| GBP | - | 7,440 | - | - |
| EUR | 897,944 | 1,561,997 | - | - |
&cr아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하여, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 132,741 | (132,741) | 362,883 | (362,883) |
| GBP | - | - | 744 | (744) |
| EUR | 89,794 | (89,794) | 156,200 | (156,200) |
(*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다.
2) 이자율 위험&cr&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,077,107 | 14,000,000 |
| 장기차입금 | 65,000,000 | 70,046,958 |
| 합계 | 79,077,107 | 84,046,958 |
&cr보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익 증가(감소) | (790,771) | 790,771 | (840,470) | 840,470 |
| 자본의 증가(감소)(*) | (790,771) | 790,771 | (840,470) | 840,470 |
(*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다.
3) 주가변동 위험&cr&cr당사는 유동성관리 및 영업상의 필요등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 노출된 당사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 6,826,096 | 1,530,765 |
&cr아래의 표는 주가의 5% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 5% 상승 | 5% 하락 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 341,305 | (341,305) |
4) 유동성 위험&cr&cr회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.
| <당기 말 > | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 57,755,287 | 23,180,273 | - | - | 80,935,560 |
| 리스부채 | 1,980,702 | 2,148,129 | 6,444,388 | 530,589 | 11,103,808 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 40,152,681 | - | - | - | 40,152,681 |
| 합계 | 99,888,670 | 25,328,402 | 6,444,388 | 530,589 | 132,192,049 |
| <전기 말 > | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 33,495,896 | 42,684,605 | 10,072,962 | - | 86,253,463 |
| 리스부채 | 2,229,484 | 611,753 | 1,835,258 | 972,684 | 5,649,179 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 34,044,461 | - | - | - | 34,044,461 |
| 금융보증부채 | 228,000 | - | - | - | 228,000 |
| 합계 | 69,997,841 | 43,296,358 | 11,908,220 | 972,684 | 126,175,103 |
34. 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,669,277 | 3,592,389 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 93,265 | 274,615 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 | - | (400,885) |
| 사용권자산 리스대체 | 2,534,577 | 1,864,077 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 | 1,521,817 | 1,873,845 |
(2) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | &cr기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 70,046,958 | (5,046,958) | - | - | 65,000,000 |
| 단기차입금 | 14,000,000 | - | 77,107 | - | 14,077,107 |
| 리스부채 | 4,849,979 | (2,168,316) | 2,534,577 | (732,779) | 4,483,461 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 88,896,937 | (7,215,274) | 2,611,684 | (732,779) | 83,560,568 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | &cr기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 49,339,135 | 23,407,823 | - | (2,700,000) | 70,046,958 |
| 단기차입금 | 18,300,000 | (7,000,000) | - | 2,700,000 | 14,000,000 |
| 리스부채 | 5,347,031 | (2,344,451) | 1,864,077 | (16,678) | 4,849,979 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 72,986,166 | 14,063,371 | 1,864,077 | (16,678) | 88,896,936 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대림비앤코주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| (첨부) | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr
| 대림비앤코 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr&cr우리는 첨부된 대림비앤코 주식회 사의 2021년 12월 31일 현재 의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 대림비앤코 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 명 진 |
2021년 운영실태보고서.jpg 2021년 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대림비앤코 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211572-1---1110335272279312- -----3343873220647285082292-14---105291435231161441,1291,13492-14---1,3861,301
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.05.03 ~2021.05.053유의적 감사위험 요인 파악 및 감사 업무 수행계획 수립2021.07.26~2021.08.04851반기검토2021.11.22~2021.11.26541중간감사 및 내부회계 관리제도 검토2022.02.03~2022.02.11751중간감사 및 내부회계 관리제도 검토2022.01.031회사 창고제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산2022.01.031회사 본사 및 서울사무소회사보유 현금, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인OOO해당사항 없음.22021.11.29/2022.03.15파생상품 평가 보고서 검토 2022.02.25~2022.02.262
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 29일회사: 감사&cr감사인:업무수행이사서면 전달방식감사계획 및 핵심감사사항에 관한 사항22022년 03월 15일회사: 감사&cr감사인:업무수행이사서면 전달방식감사수행 및 감사종결에 관한 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.