Audit Report / Information • Mar 18, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 웹케시(주) 00260091 100000000000 20200326 1101111735135 000 63272 9048 61201 237 N Y N Y N A N 1
웹케시 주식회사
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 5 |
| 1. 재무상태표······························· | 6 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 8 |
| 3. 자본변동표······························· | 9 |
| 4. 현금흐름표······························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 12 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견························ | 82 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············· | 83 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | 85 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 87 |
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 웹케시 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 웹케시 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성
2021 회계연도 중 회사는 특수관계자와의 수익 및 비용금액은 각각 3,569백만원 및 17,144백만원입니다. 주석 32에 기재된 바와 같이 회사는 다수의 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 수익/비용 거래 및 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 다수의 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. &cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ 특수관계자로부터의 매출 및 매입거래와 관련하여 경영진이 수행하는 통제활동에 대하여 이해 및 평가를 수행
ㆍ 표본추출을 통하여 거래단위 증빙을 확인하는 실증테스트를 수행
ㆍ 특수관계자 거래가 회계처리기준에 따라 적합하게 공시되었는지 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이무송입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022 년 3월 10일 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2022년 3월 10일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr&cr
웹케시 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 웹케시 주식회사 대표이사 강원주 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 영신로 220, KnK디지털타워 20층 |
| (전 화) | 02-784-1690 |
재 무 상 태 표
| 제 23(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 |
| &cr웹케시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 47,756,607,019 | 46,187,248,275 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,28,30,31 | 15,981,111,287 | 33,749,928,898 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,30,31 | 13,000,000,000 | 220,000,000 | ||
| 3. 당기손익공정가치측정금융자산 | 7 | 14,038,834,781 | 4,714,399,124 | ||
| 4. 매출채권 | 5,30,31 | 3,229,956,157 | 4,471,656,860 | ||
| 5. 계약자산 | 6,22,30,31 | 1,126,511,763 | 2,532,408,356 | ||
| 6. 미수금 | 30,31 | 97,828,744 | 38,564,231 | ||
| 7. 기타유동자산 | 13,30,31 | 282,364,287 | 460,290,806 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 88,338,290,959 | 53,035,615,578 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4,30,31 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 당기손익공정가치측정금융자산 | 7,31 | 14,945,603,118 | 16,180,407,483 | ||
| 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 8,31 | 17,724,166,520 | 2,166,322,889 | ||
| 4. 관계기업투자주식 | 9 | 16,206,154,062 | 12,330,010,035 | ||
| 5. 유형자산 | 10 | 8,041,970,711 | 5,023,253,553 | ||
| 6. 사용권자산 | 15 | 2,120,965,980 | 1,976,697,657 | ||
| 7. 무형자산 | 11 | 9,136,524,156 | 9,046,134,545 | ||
| 8. 투자부동산 | 12 | 17,962,936,363 | 4,611,558,149 | ||
| 9. 기타비유동자산 | 13,30,31 | 2,196,970,049 | 1,698,231,267 | ||
| 자 산 총 계 | 136,094,897,978 | 99,222,863,853 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 26,415,078,129 | 28,236,612,147 | |||
| 1. 미지급금 | 31 | 7,284,569,553 | 9,078,366,560 | ||
| 2. 계약부채 | 6,22,30,31 | 442,969,320 | 644,217,303 | ||
| 3. 유동성리스부채 | 15,31 | 990,230,387 | 626,379,781 | ||
| 4. 기타유동부채 | 14 | 17,697,308,869 | 17,887,648,503 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,450,394,590 | 3,867,058,510 | |||
| 1. 비유동성리스부채 | 15,31 | 1,084,659,714 | 1,234,132,374 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 16 | 2,854,059,042 | 1,926,111,915 | ||
| 3. 장기종업원급여부채 | 185,187,927 | 93,975,279 | |||
| 4. 이연법인세부채 | 26 | 1,107,124,145 | 502,838,942 | ||
| 5. 기타비유동부채 | 14,31 | 5,219,363,762 | 110,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 36,865,472,719 | 32,103,670,657 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,18 | 6,893,124,000 | 3,381,827,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 39,754,007,172 | 29,281,702,702 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 20 | 55,235,546,736 | 41,830,273,326 | ||
| Ⅵ. 기타포괄손익누계액 | 18 | 5,971,453,565 | (310,965,251) | ||
| Ⅴ. 기타자본항목 | 18 | (8,624,706,214) | (7,063,645,081) | ||
| 자 본 총 계 | 99,229,425,259 | 67,119,193,196 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 136,094,897,978 | 99,222,863,853 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제 23(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr웹케시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I . 영업수익 | 21 | 81,898,870,314 | 72,830,845,860 | ||
| II . 영업비용 | 21 | 63,223,422,085 | 58,543,680,534 | ||
| III. 영업이익 | 18,675,448,229 | 14,287,165,326 | |||
| IV. 관계기업투자손익 | 23 | (395,477,370) | 1,943,333,586 | ||
| V. 금융손익 | 615,530,742 | 5,745,250,400 | |||
| 1. 금융수익 | 24,31 | 3,939,335,082 | 6,736,190,660 | ||
| 2. 금융비용 | 24,31 | 3,323,804,340 | 990,940,260 | ||
| VI. 기타손익 | 250,973,003 | 205,064,215 | |||
| 1. 기타수익 | 25 | 501,576,682 | 390,634,917 | ||
| 2. 기타비용 | 25 | 250,603,679 | 185,570,702 | ||
| VII. 법인세비용차감전순이익 | 19,146,474,604 | 22,180,813,527 | |||
| VIII. 법인세비용 | 26 | 4,281,439,702 | 4,795,291,724 | ||
| IX. 당기순이익 | 14,865,034,902 | 17,385,521,803 | |||
| X. 기타포괄손익 | 6,466,116,824 | (378,568,424) | |||
| - 후속적으로 당기손익 재분류항목 | (15,358,991) | (58,304,641) | |||
| 1. 지분법자본변동 | (15,358,991) | (58,304,641) | |||
| - 후속적으로 당기손익 비분류항목 | 6,481,475,815 | (320,263,783) | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 71,820,870 | (429,255,913) | |||
| 2. 기타포괄손익공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | 6,409,654,945 | 108,992,130 | |||
| XI. 총포괄손익 | 21,331,151,726 | 17,006,953,379 | |||
| XII. 주당이익 | 27 | ||||
| 1. 기본주당이익 | 1,110 | 1,320 | |||
| 2. 희석주당이익 | 1,110 | 1,315 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 23(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr웹케시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본&cr항목 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 3,381,827,500 | 29,281,702,702 | 26,091,246,906 | (252,660,610) | (4,277,700,851) | 54,224,415,647 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 17,385,521,803 | - | - | 17,385,521,803 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (429,255,913) | - | - | (429,255,913) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (58,304,641) | (58,304,641) | |
| 기타포괄손익공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 108,992,130 | - | 108,992,130 |
| 기타포괄손익공정가치&cr 측정금융자산 제거 | - | - | 108,992,130 | (108,992,130) | - | - |
| 주주와의 거래: | ||||||
| 주식선택권 | - | - | - | - | 153,153,020 | 153,153,020 |
| 현금배당 | - | - | (1,326,231,600) | - | - | (1,326,231,600) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | (2,939,097,250) | (2,939,097,250) |
| 2020.12.31(전기말) | 3,381,827,500 | 29,281,702,702 | 41,830,273,326 | (310,965,251) | (7,063,645,081) | 67,119,193,196 |
| 2021.01.01(당기초) | 3,381,827,500 | 29,281,702,702 | 41,830,273,326 | (310,965,251) | (7,063,645,081) | 67,119,193,196 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 14,865,034,902 | - | - | 14,865,034,902 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 71,820,870 | - | - | 71,820,870 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (15,358,991) | (15,358,991) | |
| 기타포괄손익공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 6,409,654,945 | - | 6,409,654,945 |
| 기타포괄손익공정가치&cr 측정금융자산 제거 | - | - | 111,877,138 | (111,877,138) | - | - |
| 주주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 208,246,500 | 14,213,473,573 | - | - | - | 14,421,720,073 |
| 무상증자 | 3,303,050,000 | (3,340,724,860) | - | - | - | (37,674,860) |
| 주식선택권 | - | - | - | - | 234,840,314 | 234,840,314 |
| 현금배당 | - | - | (1,643,459,500) | - | - | (1,643,459,500) |
| 자기주식의 처분 | - | (400,444,243) | - | - | 990,996,703 | 590,552,460 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | (2,786,898,150) | (2,786,898,150) |
| 2021.12.31(당기말) | 6,893,124,000 | 39,754,007,172 | 55,235,546,736 | 5,971,453,565 | (8,624,706,214) | 99,229,425,259 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 23(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr웹케시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 24,108,446,628 | 33,732,887,612 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 27,148,958,110 | 36,359,901,728 | |||
| 당기순이익 | 14,865,034,902 | 17,385,521,803 | |||
| 비현금항목의 조정 | 28 | 8,990,121,353 | 1,508,739,474 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 28 | 3,293,801,855 | 17,465,640,451 | ||
| 2. 이자의 수취 | 94,563,270 | 107,835,163 | |||
| 3. 이자의 지급 | (84,554,995) | (102,929,160) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 199,286,110 | 461,366,511 | |||
| 5. 법인세의 지급 | (3,249,805,867) | (3,093,286,630) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (51,207,715,421) | (11,944,452,565) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 46,374,745,014 | 6,891,823,374 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 3,240,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | - | 1,000,000,000 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 40,194,008,744 | 3,508,519,510 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 1,917,258,197 | 698,667,500 | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 465,459,180 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 370,018,893 | - | |||
| 무형자산의 처분 | - | 559,636,364 | |||
| 보증금의 감소 | 188,000,000 | 125,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (97,582,460,435) | (18,836,275,939) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 16,020,000,000 | 220,000,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | - | 1,000,000,000 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 47,890,828,530 | 8,655,878,000 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 8,957,595,490 | 264,039,689 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 5,145,000,000 | 6,435,800,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 3,566,123,365 | 780,358,500 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,461,344,759 | 1,189,083,250 | |||
| 투자부동산의 취득 | 13,947,245,491 | - | |||
| 보증금의 증가 | 594,322,800 | 291,116,500 | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 9,330,451,182 | (5,218,080,505) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,899,326,721 | - | |||
| 유상증자 | 14,421,720,073 | - | |||
| 자기주식의 처분 | 477,606,648 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,568,875,539) | (5,218,080,505) | |||
| 리스부채의 상환 | 1,103,616,719 | 954,970,605 | |||
| 무상증자비용 | 37,674,860 | - | |||
| 자기주식의 취득 | 2,786,898,150 | 2,939,097,250 | |||
| 배당금의 지급 | 1,640,685,810 | 1,324,012,650 | |||
| Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (17,768,817,611) | 16,570,354,542 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 29 | 33,749,928,898 | 17,179,574,356 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 29 | 15,981,111,287 | 33,749,928,898 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 23(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr웹케시 주식회사 |
&cr 1. 일반사항&cr &cr 웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. &cr&cr당기 말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,786,248주 이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원 입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 석창규 | 2,521,478 | 18.29% |
| ㈜쿠콘 | 1,033,402 | 7.50% |
| 윤완수 | 809,800 | 5.87% |
| STICHTING DEPOSITARY APG &cr EMERGING MARKETS EQUITY POOL | 551,423 | 4.00% |
| 기업은행 | 541,092 | 3.92% |
| 웹케시㈜(자기주식) | 247,849 | 1.80% |
| 기타 | 8,081,204 | 58.62% |
| 합 계 | 13,786,248 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr&cr 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. &cr&cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사 는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중 요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
(4) 금융자산&cr
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치, 차량운반구, 비품, 시설장치 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
&cr(7) 투자부동산&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권, 개발비, 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
&cr2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증부채
당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
&cr(12) 종 업원급여 &cr &cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 퇴직급여 : 확정급여제도&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국 공 채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr &cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(14) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 납 입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr &cr (17) 전환상환우선주&cr당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 당사는 전환상환우선주에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식합니다.
&cr부채요소는 최초 인식시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며 전환상환우선주의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. &cr&cr(18) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 수익인식
제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 수행의무의 식별&cr당사는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr
2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 하드웨어의 제공&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 하드웨어 제공의 경우, 기업회계기준서 제1115호의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식합니다.&cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 및 개발용역
기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 소프트웨어 및 개발용역의 경우, 기업회계기준서 제1115호의 요건을 충족하는 것으로 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr4) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(20) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(22) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익&cr(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(23) 중단영업&cr당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr (24) 리스
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(25) 재무제표의 승인&cr정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2022년 2월 8일 입니다.&cr&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 판단
&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 15,981,111,287 | 33,749,928,898 |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 13,000,000,000 | 220,000,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 28,984,111,287 | 33,972,928,898 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
5 . 매출채권 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,688,781,530 | (458,825,373) | 3,229,956,157 | 4,852,524,919 | (380,868,059) | 4,471,656,860 |
매 출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금(매출채권) | 380,868,059 | 117,133,614 | 1,188,811 | (40,365,111) | 458,825,373 |
| 전 기 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금(매출채권) | 445,833,504 | 71,226,031 | 1,459,103 | (137,650,579) | 380,868,059 |
&cr
6. 계약자산 과 계약부채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자금관리서비스 설치용역 등 | 1,133,834,829 | 2,551,482,209 |
| 차감 : 손실충당금 | (7,323,066) | (19,073,853) |
| 합 계 | 1,126,511,763 | 2,532,408,356 |
| 유동 | 1,126,511,763 | 2,532,408,356 |
| 비유동 | - | - |
| 합 계 | 1,126,511,763 | 2,532,408,356 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자금관리서비스 설치용역 등 | 442,969,320 | 644,217,303 |
| 합 계 | 442,969,320 | 644,217,303 |
| 유동 | 442,969,320 | 644,217,303 |
| 비유동 | - | - |
| 합 계 | 442,969,320 | 644,217,303 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기 초 | 설 정 | 제각 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금(계약자산) | 19,073,853 | (11,750,787) | - | 7,323,066 |
| 전 기 | 기 초 | 설 정 | 제각 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금(계약자산) | 4,171,642 | 14,902,211 | - | 19,073,853 |
7. 당기손익공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | MMF | 8,042,867,191 | - |
| 상장주식 | 5,995,967,590 | 4,714,399,124 | |
| 소 계 | 14,038,834,781 | 4,714,399,124 | |
| 비유동성 | 상장주식 | 4,349,995,650 | 4,283,329,050 |
| 비상장주식 | 7,586,235,000 | 10,448,520,000 | |
| 복합금융상품 | 350,000,000 | 350,000,000 | |
| 조합출자금 | 1,122,093,630 | 1,098,558,433 | |
| 저축성보험 | 498,128,838 | - | |
| 신탁펀드 | 1,039,150,000 | - | |
| 소 계 | 14,945,603,118 | 16,180,407,483 | |
| 합 계 | 28,984,437,899 | 20,894,806,607 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | ||||
| ㈜아이디스홀딩스 | 3.22 | 4,824,395,000 | 4,349,995,650 | 4,283,329,050 |
| 앨엔에프 등 | 5,415,290,121 | 5,995,967,590 | 4,714,399,124 | |
| 소 계 | 10,239,685,121 | 10,345,963,240 | 8,997,728,174 | |
| 비상장주식 | ||||
| ㈜케이풀스 | 10.00 | 799,050,000 | - | 799,050,000 |
| 비즈플레이㈜ | 6.43 | 5,557,500,000 | 7,586,235,000 | 9,649,470,000 |
| 소 계 | 6,356,550,000 | 7,586,235,000 | 10,448,520,000 | |
| 조합출자금 | ||||
| 소프트웨어공제조합(*1) | - | 879,131,512 | 1,122,093,630 | 1,098,558,433 |
| 합 계 | 17,475,366,633 | 19,054,291,870 | 20,544,806,607 |
| (*1) | 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조). |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 3,632,060,851 | 6,104,698,784 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (3,239,249,345) | (888,011,100) |
| 합 계 | 392,811,506 | 5,216,687,684 |
&cr&cr 8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상장주식 | 17,031,669,600 | - |
| 비상장주식 | 692,496,920 | 2,166,322,889 | |
| 합 계 | 17,724,166,520 | 2,166,322,889 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | ||||
| ㈜쿠콘 | 2.32 | 8,957,595,490 | 17,031,669,600 | - |
| 비상장주식 | ||||
| MWI | 11.13 | 325,220,778 | 123,856,920 | 123,856,920 |
| KOSIGN | 18.18 | 226,200,000 | 103,640,000 | 103,640,000 |
| 지머니트랜스㈜(*1) | 6.99 | 175,000,000 | 175,000,000 | 175,000,000 |
| ㈜세무티브이(*1) | 17.72 | 140,000,000 | 140,000,000 | 140,000,000 |
| 다큐브㈜(*1,2) | 9.09 | 150,000,000 | 150,000,000 | - |
| 에멘탈㈜ | - | - | - | 1,499,786,280 |
| The Miilk Inc | - | - | - | 124,039,689 |
| 소 계 | 1,016,420,778 | 692,496,920 | 2,166,322,889 | |
| 합 계 | 9,974,016,268 | 17,724,166,520 | 2,166,322,889 |
| (*1) | 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다. |
| (*2) | 당기 중 일부 매도로 인하여 관계기업투자주식에서 계정재분류되었습니다. |
&cr 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (252,660,610) | (252,660,610) |
| 당기 평가 | 8,217,506,338 | 139,733,500 |
| 이연법인세효과 | (1,807,851,393) | (30,741,370) |
| 당기 처분 | (111,877,138) | (108,992,130) |
| 기말 금액 | 6,045,117,197 | (252,660,610) |
&cr
9. 관계기업투자주식&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | 웹케시글로벌㈜(*1) | 29.50% | 590,000,000 | 540,923,839 | 200,608,607 |
| ㈜이티솔루션즈(*2,3) | 25.62% | 2,673,296,940 | 3,262,586,695 | 6,134,712,165 | |
| ㈜전자신문사(*3) | 25.62% | 2,305,842,090 | 3,292,060,307 | - | |
| 위플렉스㈜(*4) | 29.41% | 4,770,919,837 | 5,078,942,950 | 5,568,493,119 | |
| 웹케시아이앤씨㈜ | 47.17% | 2,500,000,000 | 2,478,537,043 | - | |
| 웹케시씨앤에스㈜ | 30.00% | 1,500,000,000 | 1,553,103,228 | - | |
| 웹케시네트웍스㈜ | - | - | - | 426,196,144 | |
| 다큐브㈜(*5) | - | - | - | - | |
| 합 계 | 14,340,058,867 | 16,206,154,062 | 12,330,010,035 |
| (*1) | 당기 중 유상증자 참여로 인하여 기존 19.50%에서 29.50%로 지분율이 증가하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 추가 지분 매입으로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 계정재분류되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 ㈜전자신문사가 53.69 : 46.31 비율로 분할하면서, ㈜이티솔루션즈로 사명을 바꾸고, 분할신설법인명을 ㈜전자신문사로 하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 유상증자 미참여로 기존 47.62%에서 29.41%로 지분율이 감소하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 일부 매도로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 지분법손익 | 배 당 | 지분법자본변동 | 처 분 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 웹케시글로벌㈜ | 200,608,607 | 395,000,000 | - | (54,684,768) | - | - | - | 540,923,839 |
| ㈜이티솔루션즈 | 6,134,712,165 | - | (2,916,850,123) | 144,642,966 | (102,478,594) | 2,560,281 | - | 3,262,586,695 |
| ㈜전자신문사 | - | - | 2,916,850,123 | 374,011,709 | - | 1,198,475 | - | 3,292,060,307 |
| 위플렉스㈜ | 5,568,493,119 | - | - | (260,470,006) | - | - | (229,080,163) | 5,078,942,950 |
| 웹케시아이앤씨㈜ | - | 2,500,000,000 | - | 16,346,005 | - | (37,808,962) | - | 2,478,537,043 |
| 웹케시씨앤에스㈜ | - | 1,500,000,000 | - | 53,103,228 | - | - | - | 1,553,103,228 |
| 웹케시네트웍스㈜ | 426,196,144 | - | - | (242,749,298) | - | - | (183,446,846) | - |
| 다큐브㈜ | - | 750,000,000 | - | (95,249,648) | - | - | (654,750,352) | - |
| 합 계 | 12,330,010,035 | 5,145,000,000 | - | (65,049,812) | (102,478,594) | (34,050,206) | (1,067,277,361) | 16,206,154,062 |
| 전 기 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 웹케시네트웍스㈜ | 287,677,236 | - | - | 138,518,908 | - | 426,196,144 |
| 웹케시글로벌㈜ | 194,609,723 | - | - | 5,998,884 | - | 200,608,607 |
| ㈜이티솔루션즈 | - | 1,435,800,000 | 3,543,339,030 | 1,155,498,151 | 74,984 | 6,134,712,165 |
| 위플렉스㈜ | - | 5,000,000,000 | - | 643,317,643 | (74,824,524) | 5,568,493,119 |
| 합 계 | 482,286,959 | 6,435,800,000 | 3,543,339,030 | 1,943,333,586 | (74,749,540) | 12,330,010,035 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 웹케시글로벌㈜ | 2,238,122,840 | 540,981,595 | 2,715,875,484 | (228,302,977) | (215,367,717) |
| ㈜이티솔루션즈 | 23,375,792,004 | 10,641,261,580 | 13,802,714,859 | 810,285,004 | 582,455,940 |
| ㈜전자신문사 | 22,926,379,177 | 10,076,807,332 | 22,403,277,616 | 432,470,398 | 1,459,686,532 |
| 위플렉스㈜ | 18,386,262,970 | 1,117,856,940 | - | (318,013,672) | (829,485,520) |
| 웹케시아이앤씨㈜ | 5,254,498,532 | - | - | (54,109) | 34,653,532 |
| 웹케시씨앤에스㈜(*1) | 6,252,819,507 | 2,133,384,129 | 3,504,974,390 | 167,889,154 | 177,010,763 |
| 웹케시네트웍스㈜(*2) | 1,264,110,004 | 2,619,835,279 | 1,882,495,613 | (1,218,312,305) | (1,222,918,376) |
| 다큐브㈜(*2) | 910,739,621 | 93,265,964 | - | (209,748,838) | (209,549,225) |
| (*1) | 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다. |
| (*2) | 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주처분일까지의 요약 재무정보입니다. |
| 전 기 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 웹케시네트웍스㈜ | 1,656,246,026 | 1,789,052,925 | 3,728,749,343 | (3,542,720,374) | 697,828,250 |
| 웹케시글로벌㈜ | 1,329,152,648 | 401,274,686 | 2,647,753,749 | (12,052,741) | 30,763,506 |
| ㈜이티솔루션즈 | 46,102,910,122 | 22,157,569,238 | 27,702,033,771 | 3,931,476,545 | 2,213,793,565 |
| 위플렉스㈜ | 11,695,590,450 | 1,754,900 | - | (58,312,290) | 1,350,967,050 |
&cr상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
10. 유형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,343,276,895 | - | 1,343,276,895 |
| 건물 | 2,197,489,339 | (353,568,188) | 1,843,921,151 |
| 기계장치 | 648,182,000 | (224,100,939) | 424,081,061 |
| 비품 | 2,314,427,043 | (1,285,286,128) | 1,029,140,915 |
| 시설장치 | 3,744,791,499 | (2,049,940,810) | 1,694,850,689 |
| 건설중인자산 | 1,706,700,000 | - | 1,706,700,000 |
| 합 계 | 11,954,866,776 | (3,912,896,065) | 8,041,970,711 |
| 전기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,108,869,378 | - | 1,108,869,378 |
| 건물 | 1,925,076,690 | (245,202,508) | 1,679,874,182 |
| 기계장치 | 718,022,000 | (173,851,335) | 544,170,665 |
| 비품 | 2,126,989,634 | (1,594,874,782) | 532,114,852 |
| 시설장치 | 2,855,767,499 | (1,697,543,023) | 1,158,224,476 |
| 합 계 | 8,734,725,201 | (3,711,471,648) | 5,023,253,553 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,108,869,378 | - | - | - | 234,407,517 | 1,343,276,895 |
| 건물 | 1,679,874,182 | - | - | (49,393,457) | 213,440,426 | 1,843,921,151 |
| 기계장치 | 544,170,665 | - | - | (120,089,604) | - | 424,081,061 |
| 비품 | 532,114,852 | 773,249,000 | (25,053,767) | (251,169,170) | - | 1,029,140,915 |
| 시설장치 | 1,158,224,476 | 1,102,678,000 | (83,736,677) | (482,315,110) | - | 1,694,850,689 |
| 건설중인자산 | - | 1,706,700,000 | - | - | - | 1,706,700,000 |
| 합 계 | 5,023,253,553 | 3,582,627,000 | (108,790,444) | (902,967,341) | 447,847,943 | 8,041,970,711 |
| 전 기 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,108,869,378 | - | - | - | - | 1,108,869,378 |
| 건물 | 1,728,001,106 | - | - | (48,126,924) | - | 1,679,874,182 |
| 기계장치 | 19,890,000 | - | - | (52,767,335) | 577,048,000 | 544,170,665 |
| 비품 | 503,186,469 | 224,506,865 | - | (195,578,482) | - | 532,114,852 |
| 시설장치 | 1,162,653,620 | 364,000,000 | - | (368,429,144) | - | 1,158,224,476 |
| 건설중인자산 | 577,048,000 | - | - | - | (577,048,000) | - |
| 합 계 | 5,099,648,573 | 588,506,865 | - | (664,901,885) | - | 5,023,253,553 |
11. 무형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 당기말 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,745,516,608 | (2,733,911,581) | 2,011,605,027 |
| 산업재산권 | 432,461,400 | (199,761,888) | 232,699,512 |
| 소프트웨어 | 145,297,000 | (74,271,548) | 71,025,452 |
| 판매권 | 736,363,637 | (509,790,213) | 226,573,424 |
| 회원권(*) | 6,594,620,741 | - | 6,594,620,741 |
| 합 계 | 12,654,259,386 | (3,517,735,230) | 9,136,524,156 |
| 전기말 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,745,516,608 | (1,779,042,610) | 2,966,473,998 |
| 산업재산권 | 412,415,240 | (132,843,901) | 279,571,339 |
| 소프트웨어 | 195,471,000 | (96,424,026) | 99,046,974 |
| 판매권 | 736,363,637 | (283,216,785) | 453,146,852 |
| 회원권(*) | 5,247,895,382 | - | 5,247,895,382 |
| 합 계 | 11,337,661,867 | (2,291,527,322) | 9,046,134,545 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 2,966,473,998 | - | - | (954,868,971) | 2,011,605,027 |
| 산업재산권 | 279,571,339 | 33,993,400 | - | (80,865,227) | 232,699,512 |
| 소프트웨어 | 99,046,974 | 626,000 | - | (28,647,522) | 71,025,452 |
| 판매권 | 453,146,852 | - | - | (226,573,428) | 226,573,424 |
| 회원권 | 5,247,895,382 | 1,346,725,359 | - | - | 6,594,620,741 |
| 합 계 | 9,046,134,545 | 1,381,344,759 | - | (1,290,955,148) | 9,136,524,156 |
| 전 기 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,921,342,990 | - | - | (954,868,992) | 2,966,473,998 |
| 산업재산권 | 314,886,580 | 26,583,250 | - | (61,898,491) | 279,571,339 |
| 소프트웨어 | 73,334,866 | 49,500,000 | - | (23,787,892) | 99,046,974 |
| 판매권 | 679,720,280 | - | - | (226,573,428) | 453,146,852 |
| 회원권 | 4,830,418,848 | 1,033,000,000 | (615,523,466) | - | 5,247,895,382 |
| 합 계 | 9,819,703,564 | 1,109,083,250 | (615,523,466) | (1,267,128,803) | 9,046,134,545 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 3,134,956,397 | 3,298,397,417 |
&cr
12. 투자부동산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 당기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,986,845,141 | - | 11,986,845,141 |
| 건물 | 6,335,132,206 | (359,040,984) | 5,976,091,222 |
| 합 계 | 18,321,977,347 | (359,040,984) | 17,962,936,363 |
| 전기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,287,165,345 | - | 2,287,165,345 |
| 건물 | 2,594,386,677 | (269,993,873) | 2,324,392,804 |
| 합 계 | 4,881,552,022 | (269,993,873) | 4,611,558,149 |
(2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기초가액 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,287,165,345 | 9,934,087,313 | - | (234,407,517) | 11,986,845,141 |
| 건물 | 2,324,392,804 | 4,013,158,178 | (148,019,334) | (213,440,426) | 5,976,091,222 |
| 합 계 | 4,611,558,149 | 13,947,245,491 | (148,019,334) | (447,847,943) | 17,962,936,363 |
| 전 기 | 기초가액 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,287,165,345 | - | - | - | 2,287,165,345 |
| 건물 | 2,389,252,480 | - | (64,859,676) | - | 2,324,392,804 |
| 합 계 | 4,676,417,825 | - | (64,859,676) | - | 4,611,558,149 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 402,575,245 | 264,000,000 |
| 감가상각비 | 148,019,334 | 64,859,676 |
13. 기타자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 미수수익 | 58,566,936 | 1,241,559 |
| 선급금 | 138,238,241 | 49,503,244 | |
| 선급비용 | 85,559,110 | 409,546,003 | |
| 소 계 | 282,364,287 | 460,290,806 | |
| 기타비유동자산 | 임차보증금 | 2,294,860,300 | 1,888,537,500 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | (97,890,251) | (190,306,233) | |
| 소 계 | 2,196,970,049 | 1,698,231,267 | |
| 합 계 | 2,479,334,336 | 2,158,522,073 |
&cr
14. 기타부채&cr
보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 선수수익 | 12,463,215,486 | 14,888,579,685 |
| 예수금 | 33,581,957 | 7,720,544 | |
| 미지급비용 | 575,643,366 | 543,121,002 | |
| 포인트충당부채 | 24,211,244 | - | |
| 당기법인세부채 | 4,600,656,816 | 2,448,227,272 | |
| 소 계 | 17,697,308,869 | 17,887,648,503 | |
| 기타비유동부채 | 선수수익 | 5,109,363,762 | - |
| 임대보증금 | 110,000,000 | 110,000,000 | |
| 소 계 | 5,219,363,762 | 110,000,000 | |
| 합 계 | 22,916,672,631 | 17,997,648,503 |
&cr
15. 리스&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,571,846,223 | (786,066,286) | 1,785,779,937 | 2,646,555,053 | (1,206,507,584) | 1,440,047,469 |
| 차량운반구 | 1,022,667,193 | (687,481,150) | 335,186,043 | 968,817,220 | (432,167,032) | 536,650,188 |
| 합 계 | 3,594,513,416 | (1,473,547,436) | 2,120,965,980 | 3,615,372,273 | (1,638,674,616) | 1,976,697,657 |
(2) 당기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기 초 | 신규리스 | 리스해지 | 감가상각비 | 리스변경 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,440,047,469 | 831,349,492 | (444,016,800) | (841,690,499) | 800,090,275 | 1,785,779,937 |
| 차량운반구 | 536,650,188 | 162,564,590 | (19,766,227) | (344,262,508) | - | 335,186,043 |
| 합 계 | 1,976,697,657 | 993,914,082 | (463,783,027) | (1,185,953,007) | 800,090,275 | 2,120,965,980 |
| 전 기 | 기 초 | 신규리스 | 리스해지 | 감가상각비 | 리스변경 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 809,191,925 | 554,459,166 | (7,556,537) | (753,924,068) | 837,876,983 | 1,440,047,469 |
| 차량운반구 | 518,721,040 | 364,789,738 | (36,003,366) | (310,857,224) | - | 536,650,188 |
| 합 계 | 1,327,912,965 | 919,248,904 | (43,559,903) | (1,064,781,292) | 837,876,983 | 1,976,697,657 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 841,690,499 | 753,924,068 |
| 차량운반구 | 344,262,508 | 310,857,224 |
| 소 계 | 1,185,953,007 | 1,064,781,292 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 84,554,995 | 102,929,160 |
| 단기리스 임차료 | 16,880,000 | 9,360,000 |
| 소액리스 임차료 | 34,222,225 | 32,516,557 |
&cr당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 1,188,172천원 및 1,057,900천원입니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,036,749,738 | 990,230,387 | 690,349,628 | 626,379,781 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,136,918,169 | 1,084,659,714 | 1,315,903,606 | 1,234,132,374 |
| 합 계 | 2,173,667,907 | 2,074,890,101 | 2,006,253,234 | 1,860,512,155 |
16. 종업원급여&cr
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,997,704,209 | 7,487,355,357 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,143,645,167) | (5,561,243,442) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 2,854,059,042 | 1,926,111,915 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,487,355,357 | 6,439,580,657 |
| 당기근무원가 | 1,169,130,044 | 929,360,316 |
| 이자원가 | 214,737,252 | 181,550,364 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (223,424,615) | 436,761,201 |
| 관계자 전출입 | 20,954,310 | 372,158,379 |
| 퇴직급여지급액 | (671,048,139) | (872,055,560) |
| 기말금액 | 7,997,704,209 | 7,487,355,357 |
(3) 당기 및 전기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,561,243,442 | 5,927,894,769 |
| 이자수익 | 159,495,972 | 181,209,744 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (131,346,576) | (113,566,893) |
| 관계사 전출입 | (53,203,230) | (11,287,014) |
| 퇴직급여 지급액 | (392,544,441) | (423,007,164) |
| 기말금액 | 5,143,645,167 | 5,561,243,442 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,169,130,044 | 929,360,316 |
| 이자원가 | 214,737,252 | 181,550,364 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (159,495,972) | (181,209,744) |
| 합 계 | 1,224,371,324 | 929,700,936 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 5,143,645,167 | 5,561,243,442 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.48% | 2.96% |
| 기대임금상승률 | 3.63% | 3.63% |
(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당기말 | 상 승 | 하 락 |
|---|---|---|
| 할인율의 1.0%p 변동 | (615,697,294) | 713,266,635 |
| 미래임금상승률의 1.0%p 변동 | 702,194,197 | (617,937,201) |
| 전기말 | 상 승 | 하 락 |
|---|---|---|
| 할인율의 1.0%p 변동 | (616,935,813) | 717,706,197 |
| 미래임금상승률의 1.0%p 변동 | 705,955,393 | (619,168,363) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 .&cr&cr당기말와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.75년과 10.12년입니다.
17. 우발부채와 약정사항&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보증제공자 | 보증액 | 보증처 | 보증 내용 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합(*) | 33,674,826,242 | 매출거래처 | 계약보증 외 |
| (*) | 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,122,094천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조). |
&cr(2) 당사는 퇴직금 청구와 관련하여 피고 1건(소송가액 43,333천원)이 법원에 계류중에 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
18. 자본
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수(*1) | 13,786,248주 | 6,763,655주 |
| 보통주 자본금 | 6,893,124,000원 | 3,381,827,500원 |
| (*1) | 당사는 2021년 5월 6일 자기주식(157,555주)를 제외한 6,606,100주를 1주당 1주의 비율로 무상증자하였고 2021년 7월 3일(이사회결의일 2021년 6월 16일) 제3자배정으로 416,493주를 유상증자하였습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 39,462,289,356 | 28,589,540,643 |
| 자기주식처분이익(*2) | 291,717,816 | 692,162,059 |
| 합 계 | 39,754,007,172 | 29,281,702,702 |
| (*1) | 당사는 2021년 5월 6일 자기주식(157,555주)를 제외한 6,606,100주를 1주당 1주의 비율로 무상증자하였고 2021년 7월 3일(이사회결의일 2021년 6월 16일) 제3자배정으로 416,493주를 유상증자하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 주식선택권 행사로 인하여 자기주식 32,262주가 교부되었으며, 해당 거래로 인해 자기주식처분이익이 감소하였습니다. |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (73,663,632) | (58,304,641) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 6,045,117,197 | (252,660,610) |
| 합 계 | 5,971,453,565 | (310,965,251) |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,838,790,305) | (6,086,340,923) |
| 주식선택권 | 387,993,334 | 196,605,085 |
| 기타자본조정 | (1,173,909,243) | (1,173,909,243) |
| 합 계 | (8,624,706,214) | (7,063,645,081) |
&cr
19. 주식기준보상 &cr
(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. &cr &cr(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &crㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함)&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 당사의 임직원으로 재직한 자&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2016년 3월 31일 | 2020년 3월 26일 | 2021년 3월 26일 |
| 부여수량 | 85,000주 | 39,500주 | 9,500주 |
| 철회 및 소멸수량 | (-)13,826주 | - | - |
| 총주식수 변동에 따른 조정수량 | (-)6,652주 | 38,575주 | 9,276주 |
| 당기 행사수량 | (-)64,522주 | - | - |
| 당기말 미행사수량 | - | 78,075주 | 18,776주 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 행사가격 | 14,804원(기존 15,000원) | 18,978원(기존 37,074원) | 36,678원(기존:71,651원) |
| 부여인원 | 9명 | 8명 | 4명 |
| 가득조건 | 2년(16.03.31~18.03.31) | 4년(20.03.26~24.03.26) | 4년(21.03.26~25.03.26) |
| 행사가능기간 | 5년(18.04.01~23.03.31) | 3년(24.03.27~27.03.26) | 3년(25.03.27~28.03.26) |
(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 주가 | 13,400원 | 36,850원 | 70,500원 |
| 행사가격(부여시점) | 15,000원 | 37,074원 | 71,651원 |
| 기대주가변동성 | 0.2498 | 0.5576 | 0.3417 |
| 무위험이자율 | 1.47% | 1.41% | 1.72% |
| 옵션의 공정가치 | 1,346.85원/주 | 18,611원/주 | 25,797원/주 |
| 총보상원가 | 105,523,004원 | 735,134,500원 | 245,072,070원 |
| 전기까지 누적 주식보상비용 | 105,523,004원 | 153,153,020원 | - |
| 당기 주식보상비용 | - | 183,783,624원 | 51,056,690원 |
| 주식선택권 취소로 인하여 대체된 금액 | (-)18,621,545원 | - | - |
| 주식선택권 행사로 인하여 대체된 금액 | (-)86,901,459원 | - | - |
| 잔여 보상원가 | - | 398,197,856원 | 194,015,380원 |
&cr
20. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 이익준비금 | 455,113,514 | 290,767,564 |
| 임의적립금 | 800,000,000 | 800,000,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 53,980,433,222 | 40,739,505,762 | |
| 합 계 | 55,235,546,736 | 41,830,273,326 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 아래와 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2022년 3월 28일 | 처분확정일 : 2021년 3월 26일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 53,980,433,222 | 40,739,505,762 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 38,931,700,312 | 23,674,247,742 | ||
| 2. 당기순이익 | 14,865,034,902 | 17,385,521,803 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 71,820,870 | (429,255,913) | ||
| 4. 기타포괄손익공정가치측정&cr 금융자산 처분 | 111,877,138 | 108,992,130 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (1,489,223,890) | (1,807,805,450) | ||
| 1. 임의적립금 적립 | - | - | ||
| 2. 이익준비금 적립 | 135,383,990 | 164,345,950 | ||
| 3. 배당금 | 1,353,839,900 | 1,643,459,500 | ||
| 가. 현금배당&cr (주당 배당금(률)&cr 당기 100원(20.0%)&cr 전기 250원(50.0%)) | 1,353,839,900 | 1,643,459,500 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 52,491,209,332 | 38,931,700,312 |
(3) 당기 및 전기의 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당대상 주식수(자기주식 제외) | 13,538,399주 | 6,573,838주 |
| 배당율 (주당 액면가액 500원) | 20.00% | 50.00% |
| 배당금액 | 1,353,839,900원 | 1,643,459,500원 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 9.11% | 9.45% |
21. 영업이익&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr&cr(2) 당사의 당기 및 전기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 6,099,779,578 | 10,091,180,209 |
| 수수료매출 | 75,183,861,501 | 62,739,665,651 |
| 기타매출 | 615,229,235 | - |
| 합 계 | 81,898,870,314 | 72,830,845,860 |
(3) 당사의 당기 및 전기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,097,158,175 | 9,951,195,948 |
| 상여 | 2,087,319,738 | 784,130,683 |
| 잡급 | 592,259,947 | 388,098,450 |
| 퇴직급여 | 1,224,371,324 | 929,700,936 |
| 경상연구개발비 | 3,134,956,397 | 3,298,397,417 |
| 복리후생비 | 321,184,730 | 336,540,195 |
| 여비교통비 | 86,141,412 | 124,511,974 |
| 접대비 | 900,043,823 | 880,111,923 |
| 통신비 | 81,254,614 | 74,673,137 |
| 건물관리비 | 234,055,605 | 143,421,857 |
| 세금과공과 | 1,438,627,021 | 1,284,283,539 |
| 감가상각비 | 2,236,939,682 | 1,794,542,853 |
| 지급임차료 | 63,710,429 | 50,747,469 |
| 수선비 | 80,219,456 | 19,707,459 |
| 보험료 | 31,149,810 | 31,487,880 |
| 차량유지비 | 189,367,695 | 173,281,995 |
| 운반비 | 8,295,101 | 10,335,806 |
| 교육훈련비 | 41,835,420 | 34,560,506 |
| 도서인쇄비 | 83,441,883 | 84,972,522 |
| 소모품비 | 141,381,339 | 85,124,568 |
| 지급수수료 | 10,918,161,731 | 9,860,994,047 |
| 광고선전비 | 2,574,620,607 | 2,489,183,814 |
| 회의비 | 20,082,007 | 24,189,348 |
| 행사비 | - | 9,540,754 |
| 협회비 | 39,030,000 | 44,290,000 |
| 무형자산상각비 | 1,290,955,148 | 1,267,128,803 |
| 대손상각비 | 105,382,827 | 86,128,242 |
| 외주용역비 | 22,821,553,550 | 21,770,094,116 |
| 상품매입원가 | 2,026,489,499 | 2,306,215,826 |
| 기타장기종업원급여 | 91,212,648 | 52,892,306 |
| 주식보상비용 | 234,840,314 | 153,153,020 |
| 포인트충당부채전입 | 27,380,153 | - |
| 합 계 | 63,223,422,085 | 58,543,680,534 |
(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. &cr
(5) 주요 고객에 대한 정보&cr당기 및 전기 중 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A 사 | 14,231,945,595 | 17.38% | 11,938,493,595 | 16.39% |
| B 사 | 8,084,141,573 | 9.87% | 8,580,150,473 | 11.78% |
&cr&cr 22. 수주계약 등&cr&cr(1) 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 기업뱅킹 고도화 | 2020.04 | 2021.02 | 100.00% | - | - | - | - |
| B사 오픈데이터 플랫폼 구축 | 2020.11 | 2022.02 | 95.08% | 1,133,834,829 | (7,323,066) | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,771,703,008 | 1,143,070,485 |
| 증감액(*) | 3,007,228,182 | 13,996,312,732 |
| 수익인식액 | (6,052,769,579) | (9,367,680,209) |
| 기말금액 | 2,726,161,611 | 5,771,703,008 |
(*) 신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 12,000,722,227 | 9,383,098,030 |
| 누적손익 | 2,018,155,256 | 1,879,581,240 |
| 진행청구액 | (13,328,011,974) | (9,355,414,364) |
| 계약자산 | 1,133,834,829 | 2,551,482,209 |
| 계약부채 | (442,969,320) | (644,217,303) |
&cr(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구 분 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 진행률에 따른 용역계약 | 471,628,181 | 363,683,185 | 107,944,996 | - | - |
&cr한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr&cr
23. 관계기업투자손익&cr&cr당기 및 전기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 588,103,908 | 1,943,333,586 |
| 지분법손실 | (653,153,720) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 95,249,648 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | (425,677,206) | - |
| 합 계 | (395,477,370) | 1,943,333,586 |
&cr
24. 금융손익&cr
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 210,466,715 | 170,125,365 |
| 배당금수익 | 96,807,516 | 461,366,511 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 3,632,060,851 | 6,104,698,784 |
| 합 계 | 3,939,335,082 | 6,736,190,660 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 84,554,995 | 102,929,160 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,239,249,345 | 888,011,100 |
| 합 계 | 3,323,804,340 | 990,940,260 |
&cr
25. 기타손익&cr
(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | - | 370,844,000 |
| 외환차익 | - | 7,264,112 |
| 외화환산이익 | 293 | 322 |
| 유형자산처분이익 | 291,195,125 | - |
| 사용권자산처분이익 | 46,105,007 | 1,970,080 |
| 잡이익 | 164,276,257 | 10,556,403 |
| 합 계 | 501,576,682 | 390,634,917 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,914,884 | 3,161,218 |
| 외화환산손실 | 10 | 391 |
| 기부금 | 215,000,000 | 123,030,000 |
| 유형자산처분손실 | 29,966,676 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 55,887,102 |
| 사용권자산처분손실 | 40,428 | - |
| 잡손실 | 1,681,681 | 3,491,991 |
| 합 계 | 250,603,679 | 185,570,702 |
&cr&cr 26. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 5,412,910,468 | 3,541,731,259 |
| 법인세추납액(환급액) | (10,675,057) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 604,285,203 | 1,146,784,755 |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (1,725,080,912) | 106,775,710 |
| 법인세비용(이익) | 4,281,439,702 | 4,795,291,724 |
(2) 자본에 직접 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (20,257,169) | 121,072,181 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (1,807,851,393) | (30,741,370) |
| 지분법자본변동 | (9,918,162) | 16,444,899 |
| 자기주식처분이익 | 112,945,812 | - |
| 합 계 | (1,725,080,912) | 106,775,710 |
(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 19,146,474,604 | 22,180,813,527 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 4,190,224,413 | 4,905,756,874 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (10,371,306) | (34,351,213) |
| 비공제비용 | 294,302,540 | 283,695,139 |
| 법인세추납액(환급액) | (10,675,057) | - |
| 세액공제 | (65,721,253) | (276,244,031) |
| 미인식이연법인세의 변동 | (174,282,521) | (30,722,709) |
| 기타(세율차이 등) | 57,962,886 | (52,842,336) |
| 법인세비용 | 4,281,439,702 | 4,795,291,724 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 22.36% | 21.62% |
&cr(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 누적일시적 차이 | 이연법인세 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 7,487,355,357 | 510,348,852 | 7,997,704,209 | 1,759,494,926 |
| 대손금 | 1,519,012,493 | - | 1,519,012,493 | 334,182,748 |
| 미지급비용(연차수당) | 543,121,002 | 28,951,423 | 572,072,425 | 125,855,934 |
| 장기종업원급여 | 93,975,279 | 91,212,648 | 185,187,927 | 40,741,344 |
| 대손충당금 | 325,021,166 | 90,540,440 | 415,561,606 | 91,423,553 |
| 관계기업투자주식 | (1,375,049,452) | (261,965,580) | (1,637,015,032) | (262,963,338) |
| 감가상각비 | 70,953,747 | (70,953,747) | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (5,561,243,442) | 417,598,275 | (5,143,645,167) | (1,131,601,937) |
| 미수수익 | (1,241,559) | (57,325,377) | (58,566,936) | (12,884,726) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (5,439,730,095) | 3,780,658,829 | (1,659,071,266) | (364,995,679) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 332,698,631 | (8,074,074,110) | (7,741,375,479) | (1,703,102,605) |
| 사용권자산 | (1,976,697,657) | (144,268,323) | (2,120,965,980) | (466,612,516) |
| 리스부채 | 1,860,512,155 | 214,377,946 | 2,074,890,101 | 456,475,822 |
| 포인트충당부채 | - | 24,211,244 | 24,211,244 | 5,326,474 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 190,306,233 | (92,415,982) | 97,890,251 | 21,535,855 |
| 합 계 | (1,931,006,142) | (3,543,103,462) | (5,474,109,604) | (1,107,124,145) |
| 전 기 | 누적일시적 차이 | 이연법인세 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 6,439,580,657 | 1,047,774,700 | 7,487,355,357 | 1,647,218,179 |
| 대손금 | 1,519,012,493 | - | 1,519,012,493 | 334,182,748 |
| 미지급비용(연차수당) | 478,552,448 | 64,568,554 | 543,121,002 | 119,486,620 |
| 장기종업원급여 | 41,082,973 | 52,892,306 | 93,975,279 | 20,674,561 |
| 대손충당금 | 397,089,456 | (72,068,290) | 325,021,166 | 71,504,657 |
| 관계기업투자주식 | 493,534,594 | (1,868,584,046) | (1,375,049,452) | (380,528,469) |
| 감가상각비 | 75,097,545 | (4,143,798) | 70,953,747 | 15,609,824 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,927,894,769) | 366,651,327 | (5,561,243,442) | (1,223,473,557) |
| 미수수익 | (15,448,218) | 14,206,659 | (1,241,559) | (273,143) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (258,054,216) | (5,181,675,879) | (5,439,730,095) | (1,196,740,621) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 332,698,631 | - | 332,698,631 | 73,193,699 |
| 사용권자산 | (1,327,912,965) | (648,784,692) | (1,976,697,657) | (434,873,485) |
| 리스부채 | 1,173,222,386 | 687,289,769 | 1,860,512,155 | 409,312,674 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | - | 190,306,233 | 190,306,233 | 41,867,371 |
| 합 계 | 3,420,561,015 | (5,351,567,157) | (1,931,006,142) | (502,838,942) |
&cr 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | (441,727,133) | 354,625,409 |
(6) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
27. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익&cr기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당기 중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로 비교공시되는 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 소급하여 수정하였습니다.&cr
당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 14,865,034,902원 | 17,385,521,803원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,396,113주 | 13,171,023주 |
| 기본주당순이익(손실) | 1,110원/주 | 1,320원/주 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) .
| 당 기 | 주식수(주) | 대상기간 | 가중치 | 적수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 13,369,755 | 2021.01.01~12.31 | 365일 | 4,879,960,575 |
| 자기주식 | (189,817) | 2021.01.01~12.31 | 365일 | (69,283,205) |
| 자기주식의 처분 | 4,609 | 2021.02.16~12.31 | 319일 | 1,470,271 |
| 자기주식의 처분 | 27,653 | 2021.03.30~12.31 | 277일 | 7,659,881 |
| 유상증자 | 416,493 | 2021.07.05~12.31 | 180일 | 74,968,740 |
| 자기주식의 취득 | (939) | 2021.10.19~12.31 | 74일 | (69,486) |
| 자기주식의 취득 | (5,000) | 2021.10.22~12.31 | 71일 | (355,000) |
| 자기주식의 취득 | (4,000) | 2021.10.25~12.31 | 68일 | (272,000) |
| 자기주식의 취득 | (5,000) | 2021.10.27~12.31 | 66일 | (330,000) |
| 자기주식의 취득 | (16) | 2021.10.28~12.31 | 65일 | (1,040) |
| 자기주식의 취득 | (4,000) | 2021.10.29~12.31 | 64일 | (256,000) |
| 자기주식의 취득 | (4,000) | 2021.11.01~12.31 | 61일 | (244,000) |
| 자기주식의 취득 | (10,000) | 2021.11.02~12.31 | 60일 | (600,000) |
| 자기주식의 취득 | (2,000) | 2021.11.03~12.31 | 59일 | (118,000) |
| 자기주식의 취득 | (1,561) | 2021.11.04~12.31 | 58일 | (90,538) |
| 자기주식의 취득 | (10,000) | 2021.11.05~12.31 | 57일 | (570,000) |
| 자기주식의 취득 | (10,000) | 2021.11.08~12.31 | 54일 | (540,000) |
| 자기주식의 취득 | (10,000) | 2021.11.09~12.31 | 53일 | (530,000) |
| 자기주식의 취득 | (10,000) | 2021.11.10~12.31 | 52일 | (520,000) |
| 자기주식의 취득 | (10,000) | 2021.11.11~12.31 | 51일 | (510,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,778) | 2021.11.12~12.31 | 50일 | (188,900) |
| 합 계 | 13,538,399 | 4,889,581,298 |
가중평균유통보통주식수: 4,889,581,298 / 365 = 13,396,113
| 전 기 | 주식수(주) | 대상기간 | 가중치 | 적수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 13,337,493 | 2020.01.01~12.31 | 366일 | 4,881,522,438 |
| 자기주식의 취득 | (132,497) | 2020.01.01~12.31 | 366일 | (48,493,902) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.03.24~12.31 | 283일 | (849,000) |
| 자기주식의 취득 | (1,500) | 2020.03.25~12.31 | 282일 | (423,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.04.03~12.31 | 273일 | (819,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.04.22~12.31 | 254일 | (762,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.04.23~12.31 | 253일 | (759,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,661) | 2020.04.24~12.31 | 252일 | (922,572) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.04.27~12.31 | 249일 | (747,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.04.28~12.31 | 248일 | (744,000) |
| 자기주식의 취득 | (339) | 2020.04.29~12.31 | 247일 | (83,733) |
| 자기주식의 취득 | (1,381) | 2020.05.04~12.31 | 242일 | (334,202) |
| 자기주식의 취득 | (1,000) | 2020.05.06~12.31 | 240일 | (240,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.05.07~12.31 | 239일 | (717,000) |
| 자기주식의 취득 | (3,200) | 2020.05.11~12.31 | 235일 | (752,000) |
| 자기주식의 취득 | (5,000) | 2020.05.12~12.31 | 234일 | (1,170,000) |
| 자기주식의 취득 | (5,000) | 2020.05.13~12.31 | 233일 | (1,165,000) |
| 자기주식의 취득 | (1,000) | 2020.08.21~12.31 | 133일 | (133,000) |
| 자기주식의 취득 | (5,000) | 2020.08.24~12.31 | 130일 | (650,000) |
| 자기주식의 취득 | (4,945) | 2020.08.25~12.31 | 129일 | (637,905) |
| 자기주식의 취득 | (1,294) | 2020.08.26~12.31 | 128일 | (165,632) |
| 자기주식의 취득 | (3,000) | 2020.09.03~12.31 | 120일 | (360,000) |
| 합 계 | 13,147,676 | 4,820,594,492 |
가중평균유통보통주식수: 4,820,594,492 / 366 = 13,171,023
(2) 희석주당순이익&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. &cr &cr 당기 및 전기의 경우 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 14,865,034,902원 | 17,385,521,803원 |
| 주식보상비용(법인세효과 차감 후) | 0원 | 0원 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 | 14,865,034,902원 | 17,385,521,803원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 13,396,113주 | 13,171,023주 |
| 주식선택권의 행사가정 | 0주 | 47,171주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 &cr 가중평균유통보통주식수 | 13,396,113주 | 13,218,194주 |
| 희석주당이익 | 1,110원/주 | 1,315원/주 |
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr &cr(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비현금항목의 조정 : | ||
| 이자수익 | (210,466,715) | (170,125,365) |
| 이자비용 | 84,554,995 | 102,929,160 |
| 퇴직급여 | 1,224,371,324 | 929,700,936 |
| 감가상각비 | 2,236,939,682 | 1,794,542,853 |
| 무형자산상각비 | 1,290,955,148 | 1,267,128,803 |
| 무형자산처분손실 | - | 55,887,102 |
| 대손상각비 | 105,382,827 | 86,128,242 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (3,632,060,851) | (6,104,698,784) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,239,249,345 | 888,011,100 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (95,249,648) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 425,677,206 | - |
| 지분법이익 | (588,103,908) | (1,943,333,586) |
| 지분법손실 | 653,153,720 | - |
| 유형자산처분이익 | (291,195,125) | - |
| 유형자산처분손실 | 29,966,676 | - |
| 사용권자산처분이익 | (46,105,007) | (1,970,080) |
| 사용권자산처분손실 | 40,428 | - |
| 기타장기종업원급여 | 91,212,648 | 52,892,306 |
| 주식보상비용 | 234,840,314 | 153,153,020 |
| 배당금수익 | (96,807,516) | (461,366,511) |
| 포인트충당부채전입 | 27,380,153 | - |
| 기타매출 | (7,576,409) | - |
| 지급수수료 | 3,570,941 | - |
| 법인세비용 | 4,281,439,702 | 4,795,291,724 |
| 급여(연차수당) | 28,951,423 | 64,568,554 |
| 합 계 | 8,990,121,353 | 1,508,739,474 |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | 1,124,567,089 | (663,421,294) |
| 계약자산의 증감 | 1,417,647,380 | (1,750,196,040) |
| 미수금의 증감 | (59,264,513) | 424,181,481 |
| 선급금의 증감 | (8,734,997) | 9,003,225 |
| 선급비용의 증감 | 323,986,893 | (239,979,314) |
| 미지급금의 증감 | (1,724,039,292) | 4,982,579,338 |
| 계약부채의 증감 | (201,247,983) | 644,217,303 |
| 선수금의 증감 | - | (22,000,000) |
| 선수수익의 증감 | 2,683,999,563 | 14,551,611,757 |
| 예수금의 증감 | 25,861,413 | (21,307,609) |
| 포인트충당부채의 증감 | (10,470,000) | - |
| 퇴직금의 지급 | (278,503,698) | (449,048,396) |
| 합 계 | 3,293,801,855 | 17,465,640,451 |
&cr(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 | 5,140,000,000 | - |
| 무상증자 | 3,303,050,000 | - |
| 사용권자산과 리스부채 | 1,791,741,051 | 1,687,499,577 |
| 관계회사 확정급여부채 인수 | 20,954,310 | 372,158,379 |
| 보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산) | 71,820,870 | (550,328,094) |
| 리스부채의 유동성대체 | 991,279,300 | 489,637,514 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산의 관계기업투자주식대체 | - | 3,543,339,030 |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 179,318,008 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현할차 상각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 626,379,781 | (1,188,171,714) | 84,554,995 | 1,467,467,325 | 990,230,387 |
| 리스부채(비유동) | 1,234,132,374 | - | - | (149,472,660) | 1,084,659,714 |
| 임대보증금 | 110,000,000 | - | - | - | 110,000,000 |
| 합 계 | 1,970,512,155 | (1,188,171,714) | 84,554,995 | 1,317,994,665 | 2,184,890,101 |
| 전 기 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현할차 상각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 836,272,720 | (1,057,899,765) | 102,929,160 | 745,077,666 | 626,379,781 |
| 리스부채(비유동) | 336,949,666 | - | - | 897,182,708 | 1,234,132,374 |
| 임대보증금 | 110,000,000 | - | - | - | 110,000,000 |
| 합 계 | 1,283,222,386 | (1,057,899,765) | 102,929,160 | 1,642,260,374 | 1,970,512,155 |
&cr
29. 금융위험관리&cr
당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. &cr &cr(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.&cr
(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.&cr&cr② 이자율위험&cr당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
(4) 자본관리&cr당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 36,865,472,719 | 32,103,670,657 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (15,981,111,287) | (33,749,928,898) |
| 순부채 | 20,884,361,432 | (1,646,258,241) |
| 자본총계 | 99,229,425,259 | 67,119,193,196 |
| 순부채비율 | 21.05% | (-)2.45% |
&cr
30. 금융상품 위험&cr
(1) 신용위험
&cr① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,981,111,287 | 33,749,928,898 |
| 단기금융상품 | 13,000,000,000 | 220,000,000 |
| 매출채권 | 3,229,956,157 | 4,471,656,860 |
| 계약자산 | 1,126,511,763 | 2,532,408,356 |
| 미수금 | 97,828,744 | 38,564,231 |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타유동자산/기타비유동자산 | 2,196,970,049 | 1,698,231,267 |
| 합 계 | 35,635,378,000 | 42,713,789,612 |
② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 3,205,602,676 | 1,133,834,829 | 87,828,744 | 4,382,817,408 | 2,551,482,209 | 28,564,231 |
| 6개월 초과~1년 이하 | 74,662,878 | - | - | 120,326,902 | - | 10,000,000 |
| 1년 초과~2년 이하 | 175,536,506 | - | 10,000,000 | 234,149,902 | - | - |
| 2년 초과 | 232,979,470 | - | - | 115,230,707 | - | - |
| 합 계 | 3,688,781,530 | 1,133,834,829 | 97,828,744 | 4,852,524,919 | 2,551,482,209 | 38,564,231 |
&cr당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 기초 잔액 | 대손상각비 | 채권 회수 | 채권 제각 | 기말 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금(매출채권) | 380,868,059 | 117,133,614 | 1,188,811 | (40,365,111) | 458,825,373 |
| 대손충당금(계약자산) | 19,073,853 | (11,750,787) | - | - | 7,323,066 |
| 합 계 | 399,941,912 | 105,382,827 | 1,188,811 | (40,365,111) | 466,148,439 |
| 전 기 | 기초 잔액 | 대손상각비 | 채권 회수 | 채권 제각 | 기말 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금(매출채권) | 445,833,504 | 71,226,031 | 1,459,103 | (137,650,579) | 380,868,059 |
| 대손충당금(계약자산) | 4,171,642 | 14,902,211 | - | - | 19,073,853 |
| 합 계 | 450,005,146 | 86,128,242 | 1,459,103 | (137,650,579) | 399,941,912 |
(2) 유동성위험&cr당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 7,284,569,553 | - | 7,284,569,553 |
| 계약부채 | 442,969,320 | - | 442,969,320 |
| 리스부채 | 990,230,387 | 1,084,659,714 | 2,074,890,101 |
| 임대보증금 | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 합 계 | 8,717,769,260 | 1,194,659,714 | 9,912,428,974 |
&cr(3) 환위험&cr보고기간종료일 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 보고기간종료일 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(4) 이자율위험&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr(5) 기타가격위험요소&cr 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 35,656백만원 및 21,613백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,781백만원 및 1,686백만원입니다.&cr&cr
31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 &cr 금융자산 | 현금및현금성자산 | 15,981,111,287 | 15,981,111,287 | 33,749,928,898 | 33,749,928,898 |
| 단기금융상품 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | 220,000,000 | 220,000,000 | |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 매출채권 | 3,229,956,157 | 3,229,956,157 | 4,471,656,860 | 4,471,656,860 | |
| 계약자산 | 1,126,511,763 | 1,126,511,763 | 2,532,408,356 | 2,532,408,356 | |
| 미수금 | 97,828,744 | 97,828,744 | 38,564,231 | 38,564,231 | |
| 기타금융자산 | 2,196,970,049 | 2,196,970,049 | 1,698,231,267 | 1,698,231,267 | |
| 소 계 | 35,635,378,000 | 35,635,378,000 | 42,713,789,612 | 42,713,789,612 | |
| 당기손익공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 28,984,437,899 | 28,984,437,899 | 20,894,806,607 | 20,894,806,607 |
| 소 계 | 28,984,437,899 | 28,984,437,899 | 20,894,806,607 | 20,894,806,607 | |
| 기타포괄손익공정&cr 가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 17,724,166,520 | 17,724,166,520 | 2,166,322,889 | 2,166,322,889 |
| 소 계 | 17,724,166,520 | 17,724,166,520 | 2,166,322,889 | 2,166,322,889 | |
| 합 계 | 82,343,982,419 | 82,343,982,419 | 65,774,919,108 | 65,774,919,108 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 미지급금 | 7,284,569,553 | 7,284,569,553 | 9,078,366,560 | 9,078,366,560 |
| 계약부채 | 442,969,320 | 442,969,320 | 644,217,303 | 644,217,303 | |
| 리스부채 | 2,074,890,101 | 2,074,890,101 | 1,860,512,155 | 1,860,512,155 | |
| 임대보증금 | 110,000,000 | 110,000,000 | 110,000,000 | 110,000,000 | |
| 합 계 | 9,912,428,974 | 9,912,428,974 | 11,693,096,018 | 11,693,096,018 |
금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 10,345,963,240 | 9,082,017,191 | 9,556,457,468 | 28,984,437,899 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(*) | 17,031,669,600 | - | 692,496,920 | 17,724,166,520 |
(*) 2021년 2월 3일 취득한 ㈜쿠콘주식 187,677주는 2021년 4월 28일 상장으로 수준3에서 수준1로 이동하였습니다.
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 8,997,728,174 | - | 11,897,078,433 | 20,894,806,607 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,166,322,889 | 2,166,322,889 |
(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
&cr특히 다 음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 비즈플레이㈜ | 7,586,235,000 | 3 | 현재가치기법 | 매출액 성장률 | 5.35%~24.93% |
| 세전 영업이익률 | (-)17.74%~37.44% | ||||
| 가중평균자본비용 | 11.87% |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 비즈플레이㈜ | 9,649,470,000 | 3 | 현재가치기법 | 매출액 성장률 | 27.9%~84.2% |
| 세전 영업이익률 | 15.6%~46.9% | ||||
| 가중평균자본비용 | 15.99% | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |||||
| MWI | 123,856,920 | 3 | 현재가치기법 | 매출액 성장률 | 2.82%~79.18% |
| 세전 영업이익률 | 1.86%~5.52% | ||||
| 가중평균자본비용 | 10.70% | ||||
| KOSIGN | 103,640,000 | 3 | 현재가치기법 | 매출액 성장률 | 2.42%~4.74% |
| 세전 영업이익률 | (-)0.40%~0.69% | ||||
| 가중평균자본비용 | 16.60% |
&cr당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.&cr &cr(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 당기손익&cr공정가치 | 기타포괄손익&cr공정가치 | 당기손익&cr공정가치 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 210,466,715 | 3,728,868,367 | - | - | - | 3,939,335,082 |
| 금융비용 | - | 3,239,249,345 | - | - | 84,554,995 | 3,323,804,340 |
| 기타포괄손익 | - | - | 6,409,654,945 | - | - | 6,409,654,945 |
| 전 기 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 당기손익&cr공정가치 | 기타포괄손익&cr공정가치 | 당기손익&cr공정가치 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 170,125,365 | 6,511,369,634 | 54,695,661 | - | - | 6,736,190,660 |
| 금융비용 | - | 888,011,100 | - | - | 102,929,160 | 990,940,260 |
| 기타포괄손익 | - | - | 108,992,130 | - | - | 108,992,130 |
&cr
32. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 웹케시글로벌㈜, ㈜이티솔루션즈(*1), ㈜전자신문사(*1), 위플렉스㈜,&cr 웹케시아이앤씨㈜, 웹케시씨앤에스㈜(*2) |
| 기타 특수관계자 | 핀플㈜, 웹케시벡터㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 비플페이㈜, &cr 마드라스체크㈜, KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사, 로움아이티㈜, &cr WEBCASH VINA, 재단법인 소프트웨어해외지원재단 |
| (*1) | 당기 중 ㈜전자신문사가 53.69 : 46.31 비율로 분할하면서, ㈜이티솔루션즈로 사명을 바꾸고, 분할신설법인명을 ㈜전자신문사로 하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 웹케시피에스에프㈜가 웹케시네트웍스㈜와 합병하면서 사명을 변경하였습니다. |
| (*3) | 씨지에스솔루션㈜는 2021년 9월 29일 청산 및 동년 10월 5일에 청산종결등기 되었습니다. |
(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 571,742,546 | 699,617,348 |
| 퇴직급여 | 72,973,600 | 99,076,830 |
| 주식기준보상 | 116,318,748 | 96,932,290 |
| 합 계 | 761,034,894 | 895,626,468 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 영업외수익 | 자산처분 | 합 계 | 외주용역비 | 기타비용 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 웹케시글로벌㈜ | 42,000,000 | - | - | 42,000,000 | 629,385,632 | 2,940,000 | 632,325,632 |
| 웹케시씨앤에스㈜ | 138,476,544 | - | 12,682,677 | 151,159,221 | 5,616,712,868 | 200,160,580 | 5,816,873,448 | |
| ㈜이티솔루션즈 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기타&cr 특수관계자 | 웹케시네트웍스㈜ | 83,907,274 | - | - | 83,907,274 | 2,580,381,860 | 2,100,000 | 2,582,481,860 |
| 웹케시벡터㈜ | 97,224,000 | - | - | 97,224,000 | 1,427,040,000 | 1,442,281,383 | 2,869,321,383 | |
| ㈜쿠콘 | 1,027,129,189 | - | - | 1,027,129,189 | 241,600,000 | 4,195,470,356 | 4,437,070,356 | |
| 비즈플레이㈜ | 1,847,630,424 | 149,091,535 | - | 1,996,721,959 | 55,080,000 | 482,312,099 | 537,392,099 | |
| 비플페이㈜ | 26,480,000 | - | - | 26,480,000 | - | - | - | |
| 로움아이티㈜ | - | - | - | - | - | 60,862,507 | 60,862,507 | |
| 마드라스체크㈜ | 117,090,815 | - | - | 117,090,815 | - | 2,610,000 | 2,610,000 | |
| 재단법인소프트웨어&cr 해외지원재단 | 6,648,000 | - | - | 6,648,000 | - | 200,000,000 | 200,000,000 | |
| 다큐브㈜ | 18,531,819 | 2,290,908 | - | 20,822,727 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,405,118,065 | 151,382,443 | 12,682,677 | 3,569,183,185 | 10,550,200,360 | 6,593,736,925 | 17,143,937,285 |
| 전 기 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 영업외수익 | 합 계 | 외주용역비 | 기타비용 | 자산취득 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 웹케시네트웍스㈜ | 3,600,000 | 132,000,000 | 135,600,000 | 3,030,358,173 | 292,860,240 | - | 3,323,218,413 |
| 웹케시글로벌㈜ | 33,636,364 | - | 33,636,364 | 829,015,967 | 4,271,597 | - | 833,287,564 | |
| ㈜이티솔루션즈 | - | - | - | - | 28,000,000 | - | 28,000,000 | |
| 기타&cr 특수관계자 | 웹케시벡터㈜ | 7,236,364 | 97,224,000 | 104,460,364 | 850,596,000 | 2,002,870,941 | - | 2,853,466,941 |
| 웹케시피에스에프㈜ | 41,291,546 | - | 41,291,546 | 3,589,740,000 | 58,565,000 | - | 3,648,305,000 | |
| ㈜쿠콘 | 862,471,891 | - | 862,471,891 | 126,400,000 | 3,345,477,822 | - | 3,471,877,822 | |
| 비즈플레이㈜ | 1,531,394,588 | 132,000,000 | 1,663,394,588 | 70,200,000 | 222,672,501 | - | 292,872,501 | |
| 로움아이티㈜ | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | 206,375,472 | - | 206,375,472 | |
| 마드라스체크㈜ | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | - | - | - | |
| 재단법인소프트웨어&cr 해외지원재단 | 648,000 | 2,100,000 | 2,748,000 | - | 120,000,000 | - | 120,000,000 | |
| 합 계 | 2,880,278,753 | 363,324,000 | 3,243,602,753 | 8,496,310,140 | 6,281,093,573 | - | 14,777,403,713 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당기말 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 웹케시글로벌㈜ | 2,750,000 | - | 2,750,000 | 154,047,713 | - | 154,047,713 |
| 웹케시씨앤에스㈜ | 12,943,800 | - | 12,943,800 | 1,040,058,494 | - | 1,040,058,494 | |
| 기타&cr 특수관계자 | 웹케시벡터㈜ | 8,912,200 | 30,560,490 | 39,472,690 | 7,287,500 | - | 7,287,500 |
| ㈜쿠콘 | 129,297,542 | - | 129,297,542 | 377,850,001 | 40,000,000 | 417,850,001 | |
| 비즈플레이㈜ | 224,399,212 | 28,140 | 224,427,352 | 43,717,708 | 70,000,000 | 113,717,708 | |
| 비플페이㈜ | 24,508,000 | - | 24,508,000 | - | - | - | |
| 마드라스체크㈜ | 27,999,971 | - | 27,999,971 | - | - | - | |
| 합 계 | 430,810,725 | 30,588,630 | 461,399,355 | 1,622,961,416 | 110,000,000 | 1,732,961,416 |
| 전기말 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 웹케시네트웍스㈜ | 990,000 | - | 990,000 | 760,034,292 | - | 760,034,292 |
| 웹케시글로벌㈜ | 2,750,000 | - | 2,750,000 | 81,585,195 | - | 81,585,195 | |
| 기타&cr 특수관계자 | 웹케시벡터㈜ | 990,000 | 8,912,200 | 9,902,200 | 10,618,300 | - | 10,618,300 |
| 웹케시피에스에프㈜ | 990,000 | - | 990,000 | 756,970,100 | - | 756,970,100 | |
| ㈜쿠콘 | 112,102,419 | 107,520 | 112,209,939 | 312,112,520 | - | 312,112,520 | |
| 비즈플레이㈜ | 110,360,197 | 192,516 | 110,552,713 | 42,097,364 | 110,000,000 | 152,097,364 | |
| 로움아이티㈜ | - | - | - | 10,845,870 | - | 10,845,870 | |
| KOSIGN | 62,712,526 | - | 62,712,526 | - | - | - | |
| 합 계 | 290,895,142 | 9,212,236 | 300,107,378 | 1,974,263,641 | 110,000,000 | 2,084,263,641 |
당기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 이름 | 현금출자 | 배당금수취 | 지분증권매매 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 웹케시글로벌㈜ | 395,000,000 | - | - |
| ㈜이티솔루션즈 | - | 102,478,594 | - | |
| 웹케시아이앤씨㈜ | 2,500,000,000 | - | 117,269,707 | |
| 웹케시씨앤에스㈜ | 1,500,000,000 | - | 15,459,180 | |
| 기타특수관계자 | 씨지에스솔루션㈜ | - | - | 7,298,775,000 |
| 다큐브㈜ | 750,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 5,145,000,000 | 102,478,594 | 7,431,503,887 |
| 전 기 | 이름 | 현금출자 | 배당금수취 | 지분증권매매 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 웹케시네트웍스㈜ | - | - | 1,125,000,000 |
| 위플렉스㈜ | 5,000,000,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 웹케시벡터㈜ | - | - | 4,125,000,000 |
| ㈜쿠콘 | - | - | 1,435,800,000 | |
| 합 계 | 5,000,000,000 | - | 6,685,800,000 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr웹케 시 주식회사&cr &cr&cr내부회계관리제도 검토 보고서는 웹케시 주식회사의 2021년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr&cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr웹케시 주식회사&cr대표이사 귀하&cr&cr 2022년 3월 10일 &cr&cr 우리는 첨부된 웹케시 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 웹케시 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관 리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거 하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
웹케시_감사의내부회계관리제도평가보고서.jpg 웹케시_내부회계관리제도평가보고
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 웹케시 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 6 5 - - - - - - 9 8 4 4 16 24 240 232 - - - - - - 260 260 13 8 42 66 570 580 - - - - - - 625 654 17 12 58 90 810 812 - - - - - - 885 914
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.05.13 ~ 142감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.11.15~19541내부통제 이해 및 평가2022.2.8~12541중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산등)-- - -2022.1.31 회사 본사 사무실(영등포구 영신로 220) 현금, 보유 유가증권OOO -2 2021.12.28, 2022.3.2 해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 28일 회사측 : CFO, 감사&cr 감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사서면- 연간 회계감사 수행계획&cr- 주요감사사항의 소개 및 논의&cr- 감사인의 독립성 등22022년 03월 02일 회사측 : CFO, 감사&cr 감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사서면- 주요감사사항에 대한 회계감사 진행 경과&cr- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과&cr- 통제테스트 및 기중 감사절차 진행 경과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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