Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 00344418 100000000000 20220328 1601110099451 000 197550 58378 43729 105 N N N Y N A Y 1
&cr
에이치엘비테라퓨틱스 주식회사&cr (구 : 주식회사 지트리비앤티)
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
&cr 성현회계법인
목 차
&cr&cr&cr&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 5 |
| 1. 재무상태표······························· | 6 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 7 |
| 3. 자본변동표······························· | 8 |
| 4. 현금흐름표······························· | 9 |
| 5. 주석·································· | 10 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견························ | 82 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서··············· | 83 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | 85 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 86 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 종속기업투자주식 손상평가&cr&cr재무제표에 대한 주석2에서 기술한 바와 같이 회사는 매 보고일에 종속기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고, 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이에 회사는 당기 중 지속적인 영업손실을 보고하는 종속기업인 Oblato, Inc.와 ㈜지트리파마슈티컬 투자주식에 대하여 손상징후를 파악하였습니다. 손상검사 수행결과 종속기업투자주식 장부금액과 회수가능금액의 차이인 14,678백만원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. 회사의 경영진은 손상검사 시 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다. 미래현금흐름 추정과 할인율 선택 시 경영진의 유의적 판단이 수반되므로 우리는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 핵심감사항목으로 선정하였습니다. &cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 회사의 종속기업투자주식에 대한 손상검사 프로세스에 대한 이해 &cr- 손상검사보고서를 작성한 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가 &cr- 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&crㆍ 손상검사 시 추정한 미래기대현금흐름에 적용된 가정 및 추정의 적정성 검토 등&cr &cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박주훈 입니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 현 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 길 배 |
| 2022년 3월 8 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
에이치엘비테라퓨틱스 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 대표이사 안기홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 성남시 분당구 정자일로248 파크뷰오피스타워22층 |
| (전 화) | 031)786-7800 |
재 무 상 태 표
| 제 22(당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 136,588,299,810 | 57,467,468,471 | |||
| 현금및현금성자산 | 28 | 97,791,005,787 | 12,430,970,549 | ||
| 매출채권 | 4,26,28 | 6,464,380,954 | 4,407,729,057 | ||
| 환불자산 | 20 | 122,704,741 | 39,355,989 | ||
| 재고자산 | 13 | 2,344,848,580 | 3,236,467,892 | ||
| 기타금융자산 | 7,26,27,28 | 28,526,944,012 | 37,185,347,026 | ||
| 당기법인세자산 | 17 | 74,659,858 | 34,047,415 | ||
| 기타자산 | 8 | 1,263,755,878 | 133,550,543 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 60,962,203,345 | 75,814,062,702 | |||
| 투자부동산 | 9,27 | 1,928,215,787 | 1,955,517,261 | ||
| 유형자산 | 10,27 | 7,163,502,267 | 6,815,892,290 | ||
| 사용권자산 | 11 | 632,041,985 | 302,019,813 | ||
| 무형자산 | 12 | 887,863,191 | 5,605,174,466 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,28 | 3,714,566,603 | 9,481,466,505 | ||
| 종속기업투자 및 공동기업투자 | 6 | 45,583,837,582 | 51,249,488,877 | ||
| 기타금융자산 | 7,28 | 1,052,175,930 | 404,503,490 | ||
| 자 산 총 계 | 197,550,503,155 | 133,281,531,173 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 55,670,278,849 | 17,789,401,772 | |||
| 매입채무 | 28,29 | 1,271,705,116 | 2,877,144,699 | ||
| 전환사채 | 14,28,29 | 50,441,231,209 | 12,949,404,846 | ||
| 기타금융부채 | 11,15,26,28,29 | 3,324,884,044 | 1,396,779,681 | ||
| 환불부채 | 20 | 165,095,555 | 126,449,617 | ||
| 기타부채 | 15 | 467,362,925 | 439,622,929 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,708,370,038 | 2,831,230,151 | |||
| 기타금융부채 | 11,15,26,28,29 | 555,077,659 | 423,835,988 | ||
| 확정급여부채 | 16 | 2,153,292,379 | 2,407,394,163 | ||
| 부 채 총 계 | 58,378,648,887 | 20,620,631,923 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 18,26 | 15,667,605,500 | 13,475,170,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18,26 | 202,091,333,128 | 156,448,855,859 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 18 | 510,289,876 | (148,107,244) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 18 | 1,255,346,603 | 7,022,246,505 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 18 | (80,352,720,839) | (64,137,265,870) | ||
| 자 본 총 계 | 139,171,854,268 | 112,660,899,250 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 197,550,503,155 | 133,281,531,173 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 20,26,30 | 43,729,876,130 | 43,048,580,550 |
| Ⅱ. 매출원가 | 20,21,26 | 38,462,518,977 | 36,378,764,871 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,267,357,153 | 6,669,815,679 | |
| 판매비와관리비 | 21,28,30 | 8,462,842,250 | 11,381,831,313 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (3,195,485,097) | (4,712,015,634) | |
| 금융수익 | 22,26,28 | 3,580,763,724 | 1,816,451,585 |
| 금융원가 | 22,28 | 2,307,047,006 | 5,649,559,413 |
| 기타수익 | 23 | 45,295,426 | 31,483,546 |
| 기타비용 | 23 | 19,342,734,810 | 3,821,250,908 |
| 공동기업투자손익 | 5,011,488,585 | - | |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,207,719,178) | (12,334,890,824) | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 17 | - | - |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | (16,207,719,178) | (12,334,890,824) | |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (5,774,635,693) | 6,392,826,345 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | 5 | (5,766,899,902) | 6,307,164,892 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | (7,735,791) | 85,661,453 |
| Ⅸ. 당기총포괄이익(손실) | (21,982,354,871) | (5,942,064,479) | |
| Ⅹ. 주당손익 | 24 | ||
| 기본주당손익 | (594) | (485) | |
| 희석주당손익 | (594) | (485) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 누계액 | 결손금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 12,505,522,000 | 117,534,432,493 | 229,160,949 | 715,081,613 | (51,888,036,499) | 79,096,160,556 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (12,334,890,824) | (12,334,890,824) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 85,661,453 | 85,661,453 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품평가손익 | - | - | - | 6,307,164,892 | - | 6,307,164,892 |
| 주식보상비용 | - | - | 471,167,516 | - | - | 471,167,516 |
| 주식선택권의 행사 | 5,000,000 | 38,138,318 | (8,558,318) | - | - | 34,580,000 |
| 전환사채의 발행 | - | 1,158,877,935 | - | - | - | 1,158,877,935 |
| 전환권의 행사 | 964,648,000 | 38,072,622,233 | - | - | - | 39,037,270,233 |
| 전환사채의 상환 | - | (355,215,120) | (839,877,391) | - | - | (1,195,092,511) |
| 2020.12.31(전기말) | 13,475,170,000 | 156,448,855,859 | (148,107,244) | 7,022,246,505 | (64,137,265,870) | 112,660,899,250 |
| 2021.01.01(당기초) | 13,475,170,000 | 156,448,855,859 | (148,107,244) | 7,022,246,505 | (64,137,265,870) | 112,660,899,250 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (16,207,719,178) | (16,207,719,178) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (7,735,791) | (7,735,791) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품평가손익 | - | - | - | (5,766,899,902) | - | (5,766,899,902) |
| 주식보상비용 | - | - | 153,275,052 | - | - | 153,275,052 |
| 주식선택권의 취소 | - | 193,732,395 | (193,732,395) | - | - | - |
| 전환사채의 발행 | - | 7,263,816,347 | - | - | - | 7,263,816,347 |
| 전환권의 행사 | 68,839,500 | 3,311,671,945 | - | - | - | 3,380,511,445 |
| 전환사채의 상환 | - | (3,003,201,674) | 698,854,463 | - | - | (2,304,347,211) |
| 유상증자 | 2,123,596,000 | 37,876,458,256 | - | - | - | 40,000,054,256 |
| 2021.12.31(당기말) | 15,667,605,500 | 202,091,333,128 | 510,289,876 | 1,255,346,603 | (80,352,720,839) | 139,171,854,268 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 25 | (3,517,369,488) | (5,484,195,443) |
| 당기순손실 | (16,207,719,178) | (12,334,890,824) | |
| 조정 | 15,019,719,013 | 10,438,019,980 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,518,181,856) | (3,808,514,679) | |
| 이자의 수취 | 270,592,236 | 194,215,697 | |
| 이자의 지급 | (41,167,260) | (14,810,452) | |
| 법인세 환급(납부) | (40,612,443) | 41,784,835 | |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,001,855,136 | (22,993,552,867) | |
| 단기금융자산의 처분 | 14,100,596,009 | 7,398,461,905 | |
| 단기대여금의 감소 | - | 221,565,040 | |
| 유형자산의 처분 | 40,909,090 | 66,446,418 | |
| 보증금의 회수 | 86,330,000 | 21,167,000 | |
| 공동기업투자의 처분 | 4,661,549,910 | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분 | 200,137,383 | - | |
| 단기금융자산의 취득 | - | (17,161,057,914) | |
| 단기대여금의 증가 | (6,767,800,000) | (10,125,700,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | (4,608,580,000) | (3,288,140,000) | |
| 유형자산의 취득 | (812,474,109) | (74,835,924) | |
| 무형자산의 취득 | (14,820,000) | (4,544,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | - | (30,171,912) | |
| 보증금의 증가 | (794,002,440) | (16,743,480) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산취득 | (89,990,707) | - | |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 25 | 82,875,549,590 | (14,302,040) |
| 유상증자 | 40,000,054,256 | - | |
| 전환사채의 발행 | 65,000,000,000 | 6,331,500,000 | |
| 주식선택권 행사 | - | 34,580,000 | |
| 전환사채의 상환 | (21,005,876,694) | (6,189,860,858) | |
| 리스부채의 상환 | (1,118,627,972) | (190,521,182) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 85,360,035,238 | (28,492,050,350) | |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (1,473,117) | |
| 기초현금및현금성자산 | 12,430,970,549 | 40,924,494,016 | |
| 기말현금및현금성자산 | 97,791,005,787 | 12,430,970,549 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 22(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr&cr에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으 며 , 보 고기간종료일 현재의 자본금은 15,668백만원입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 이후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.
&cr보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | 주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜넥스트사이언스 | 1,592,695 | 5.08% | - | 0.00% |
| 에이치엘비 주식회사 | 530,899 | 1.69% | - | 0.00% |
| 에이치엘비제약 주식회사 | 530,899 | 1.69% | - | 0.00% |
| 에포케 주식회사 | 530,899 | 1.69% | - | 0.00% |
| KB자산운용 | 13,466 | 0.04% | 1,745,093 | 6.48% |
| 국민연금공단 | - | 0.00% | 1,076,920 | 4.00% |
| 양원석 | 11,000 | 0.04% | 1,053,890 | 3.91% |
| 기타주주(5% 미만) | 27,815,715 | 88.77% | 22,764,799 | 84.47% |
| 자기주식 | 309,638 | 0.99% | 309,638 | 1.15% |
| 합계 | 31,335,211 | 100.00% | 26,950,340 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr&cr재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시&cr&cr2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사 는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2 외화환산 &cr
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3 금융자산&cr&cr (1) 분류 &cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용 ' 으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.4 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.5 매출채권&cr &cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.6 재고자산 &cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.8 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15-30년 |
| 기계장치 | 8-20년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr 2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 정부보조금
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 12 에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5-10년 |
| 내용연수 비한정 무형자산: | 5-10년 |
&cr2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
&cr2.15 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약&cr
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr
2.17 복합금융상품&cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr 2.18 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 퇴직급여&cr&cr① 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 (혹 은 국고채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr( 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr&cr 2.21 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr &cr2.22 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
2.23 수익인식&cr
당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는의무입니다.&cr&cr (2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr&cr임대 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 변동대가&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 반품&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.24 리스&cr
리스는 리스제공 자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리 스이용자 의 회계처리&cr
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산-사용권자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 판 매후 리스&cr&cr 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.
자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr
2.25 주당이익
&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.26 영업부문
&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
(1) 가정과 추정의 불확실성&cr &cr 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr(3) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
( 4) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
4. 매출채권 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,426,943 | 6,671,611 |
| 대손충당금 | (1,962,562) | (2,263,882) |
| 순매출채권 | 6,464,381 | 4,407,729 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 기대손실율 | 전체기간기대손실 | 순장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 1개월이내 | 3,174,569 | 1.74%~2.71% | 69,919 | 3,104,650 |
| 1개월 ~ 2개월 | 2,705,573 | 3.18%~4.97% | 85,990 | 2,619,583 |
| 2개월 ~ 3개월 | 119,085 | 5.24%~17.71% | 7,758 | 111,327 |
| 3개월 ~ 4개월 | 29,183 | 7.15%~28.76% | 2,087 | 27,096 |
| 4개월 ~ 5개월 | 18,076 | 9.72%~38.18% | 1,757 | 16,319 |
| 5개월 ~ 6개월 | 99 | 15.24%~44.76% | 15 | 84 |
| 6개월 ~ 7개월 | 24,716 | 19.16%~49.82% | 4,736 | 19,980 |
| 7개월 ~ 8개월 | 35,995 | 26.09%~65.18% | 9,389 | 26,606 |
| 8개월 ~ 9개월 | 15,976 | 35.97%~65.63% | 5,747 | 10,229 |
| 9개월 ~ 10개월 | 8,080 | 50.38%~75.00% | 4,071 | 4,009 |
| 10개월 ~ 11개월 | 23,868 | 68.80%~75.00% | 16,421 | 7,447 |
| 12개월이내 | 6,543 | 100.00% | 6,543 | - |
| 12개월초과 | 1,093,966 | 100.00% | 1,093,966 | - |
| 합 계 | 7,255,729 | 1,308,399 | 5,947,330 |
&cr개별로 평가하여 전액 대손충당금을 인식한 당기말 매출채권은 654,162천원이며, 개별로 평가하여 대손충당금을 인식하지 않은 당기말 매출채권은 517,051천원입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 기대손실율 | 전체기간기대손실 | 순장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 1개월이내 | 2,177,001 | 1.29%~5.12% | 68,557 | 2,108,444 |
| 1개월 ~ 2개월 | 1,845,354 | 2.46%~8.53% | 46,071 | 1,799,283 |
| 2개월 ~ 3개월 | 432,580 | 3.97%~23.93% | 17,171 | 415,409 |
| 3개월 ~ 4개월 | 40,874 | 5.50%~33.78% | 2,250 | 38,624 |
| 4개월 ~ 5개월 | 4,336 | 7.54%~45.77% | 327 | 4,009 |
| 5개월 ~ 6개월 | 677 | 12.33%~51.12% | 83 | 594 |
| 6개월 ~ 7개월 | 11,639 | 16.33%~51.52% | 1,900 | 9,739 |
| 7개월 ~ 8개월 | 3,428 | 23.86%~66.37% | 1,229 | 2,199 |
| 8개월 ~ 9개월 | 8,562 | 35.39%~66.68% | 3,181 | 5,381 |
| 9개월 ~ 10개월 | 1,890 | 48.83%~74.44% | 923 | 967 |
| 10개월 ~ 11개월 | 7,930 | 65.71%~74.44% | 5,211 | 2,719 |
| 12개월이내 | 5,023 | 100.00% | 5,023 | - |
| 12개월초과 | 1,508,195 | 100.00% | 1,508,195 | - |
| 합 계 | 6,047,489 | 1,660,121 | 4,387,368 |
&cr개별로 평가하여 전액 대손충당금을 인식한 전기말 매출채권은 603,760천원입니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,263,882 | 1,024,668 |
| 대손상각비(환입) | (301,320) | 1,239,214 |
| 기말금액 | 1,962,562 | 2,263,882 |
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 3,714,567 | 9,481,467 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,481,467 | 3,174,302 |
| 평가 | (5,766,900) | 6,307,165 |
| 기말금액 | 3,714,567 | 9,481,467 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 3,714,567 | 3,714,567 | 1,255,347 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 9,481,467 | 9,481,467 | 7,022,247 |
6. 종속기업투자 및 공동기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 45,583,838 | 50,353,249 |
| 공동기업투자(주1) | - | 896,240 |
| 합 계 | 45,583,838 | 51,249,489 |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| 공동기업투자(주1) | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC. | 50.00% | 미국 | 2021.12.31 | 의료품 개발/판매 | 원가법 |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다.&cr&cr<전기말>
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2020.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2020.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2020.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| 공동기업투자 | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC. | 50.00% | 미국 | 2020.12.31 | 의료품 개발/판매 | 원가법 |
&cr(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,392,309 | 5,300,000 | (5,555,566) | - | 9,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | - | - | - | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 9,311,308 | 4,608,580 | (9,122,425) | - | 4,797,463 |
| 소 계 | 50,353,249 | 9,908,580 | (14,677,992) | - | 45,583,838 |
| 공동기업투자 | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC. | 896,240 | - | - | (896,240) | - |
| 합 계 | 51,249,489 | 9,908,580 | (14,677,992) | (896,240) | 45,583,838 |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 10,123,000 | - | - | (730,691) | 9,392,309 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | - | - | - | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 7,142,833 | 3,288,140 | - | (1,119,665) | 9,311,308 |
| 소 계 | 48,915,465 | 3,288,140 | - | (1,850,356) | 50,353,249 |
| 공동기업투자 | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC. | 896,240 | - | - | - | 896,240 |
| 합 계 | 49,811,705 | 3,288,140 | - | (1,850,356) | 51,249,489 |
&cr(4) 요약재무정보&cr&cr당사의 중요한 종속기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 7,689,206 | 612,613 | 7,076,593 | 9,242 | (2,340,159) | (2,328,548) |
| ReGenTree, Inc. | 55,261,684 | 25,754,454 | 29,507,231 | - | (1,472,942) | 1,059,256 |
| Oblato, Inc. | 565,774 | 698,298 | (132,523) | - | (5,232,298) | (5,241,825) |
| 공동기업투자(주1) | ||||||
| Lenus Therapeutics,LLC. | - | - | - | - | (17,501,688) | (17,501,688) |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 6,842,775 | 2,737,635 | 4,105,140 | 27,345 | (2,323,429) | (2,415,633) |
| ReGenTree, Inc. | 47,913,052 | 19,465,077 | 28,447,975 | - | (1,293,890) | (3,137,399) |
| Oblato, Inc. | 845,159 | 344,438 | 500,721 | - | (3,625,578) | (3,635,641) |
| 공동기업투자 | ||||||
| Lenus Therapeutics,LLC. | 31,433,317 | 83,072 | 31,350,245 | - | (1,818,805) | (1,818,805) |
(5) 종속기업 및 공동기업투자의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜지트리파마슈티컬 | Oblato, Inc. |
|---|---|---|
| 손상차손: | ||
| 당기손익 | 5,555,566 | 9,122,425 |
| 회수가능액 | 9,136,743 | 4,797,463 |
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 위험조정순현재가치 | 위험조정순현재가치 |
| 주요 가정 | 성공확률: 46.64% | 성공확률: 25.21% |
| 할인율 : 17.01% | 할인율 : 14.08% | |
| 손상차손내용 | 정기 검토 | 정기 검토 |
| 보고부문 | 본사 및 솔루션사업부 | 본사 및 솔루션사업부 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜지트리파마슈티컬 | Oblato, Inc. |
|---|---|---|
| 손상차손: | ||
| 당기손익 | 730,691 | 1,119,665 |
| 회수가능액 | 9,392,309 | 9,311,308 |
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 위험조정순현재가치 | 위험조정순현재가치 |
| 주요 가정 | 성공확률: 45.2% | 성공확률: 33.22% |
| 할인율 : 18.99% | 할인율 : 12.38% | |
| 손상차손내용 | 정기 검토 | 정기 검토 |
| 보고부문 | 본사 및 솔루션사업부 | 본사 및 솔루션사업부 |
7. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 정기예금등 | 560,000 | 14,600,596 |
| 대여금 | 24,464,411 | 21,250,411 |
| 미수금 | 1,246,178 | 9,643 |
| 미수수익 | 2,122,106 | 1,070,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 134,249 | 254,641 |
| 소 계 | 28,526,944 | 37,185,346 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | - | 60,000 |
| 보증금 | 1,052,176 | 344,503 |
| 소 계 | 1,052,176 | 404,503 |
| 합 계 | 29,579,120 | 37,589,849 |
8. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,130,686 | 129,105 |
| 선급비용 | 133,070 | 4,445 |
| 합 계 | 1,263,756 | 133,550 |
9. 투자부동산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 순장부금액 | 1,191,076 | 764,441 | 1,955,517 |
| 감가상각비 | - | (27,301) | (27,301) |
| 당기말 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
| 취득원가 | 1,191,076 | 1,092,059 | 2,283,135 |
| 감가상각누계액 | - | (354,919) | (354,919) |
| 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 순장부금액 | - | - | - |
| 대체증감(주1) | 1,191,076 | 791,742 | 1,982,818 |
| 감가상각비 | - | (27,301) | (27,301) |
| 전기말 순장부금액 | 1,191,076 | 764,441 | 1,955,517 |
| 취득원가 | 1,191,076 | 1,092,059 | 2,283,135 |
| 감가상각누계액 | - | (327,618) | (327,618) |
| 순장부금액 | 1,191,076 | 764,441 | 1,955,517 |
(주1) 유형자산의 임대목적 변경으로 유형자산에서 계정대체되었습니다.&cr&cr(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 143,465 | 118,800 |
&cr10. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,237,710 | 2,745,175 | 191,087 | 173,115 | 86,920 | 185,218 | 196,666 | 6,815,892 |
| 취득 | - | - | - | - | 247,573 | 149,315 | 415,586 | 812,474 |
| 처분 | - | - | - | - | (57,394) | - | - | (57,394) |
| 감가상각비 | - | (96,924) | (15,441) | (45,614) | (52,942) | (88,607) | (107,943) | (407,470) |
| 기말 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
| 취득원가 | 3,237,710 | 3,751,600 | 302,433 | 778,354 | 301,867 | 1,605,041 | 924,888 | 10,901,892 |
| 감가상각누계액 | - | (1,103,348) | (126,786) | (650,852) | (77,710) | (1,359,114) | (420,579) | (3,738,390) |
| 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,428,786 | 3,633,842 | 207,232 | 226,680 | 150,361 | 244,193 | 249,379 | 9,140,473 |
| 취득 | - | - | - | - | 27,870 | 43,706 | 3,260 | 74,836 |
| 처분 | - | - | - | - | (63,273) | - | - | (63,273) |
| 대체증감(주1) | (1,191,076) | (791,743) | - | - | - | - | - | (1,982,819) |
| 감가상각비 | - | (96,924) | (16,145) | (53,565) | (28,037) | (102,681) | (55,973) | (353,324) |
| 기말 순장부금액 | 3,237,710 | 2,745,175 | 191,087 | 173,115 | 86,920 | 185,218 | 196,666 | 6,815,892 |
| 취득원가 | 3,237,710 | 3,751,600 | 302,433 | 778,354 | 113,668 | 1,455,726 | 509,302 | 10,148,792 |
| 감가상각누계액 | - | (1,006,424) | (111,346) | (605,238) | (26,747) | (1,270,508) | (312,636) | (3,332,899) |
| 순장부금액 | 3,237,710 | 2,745,175 | 191,087 | 173,115 | 86,920 | 185,218 | 196,666 | 6,815,892 |
(주1) 유형자산의 임대목적 변경으로 투자부동산으로 계정대체되었습니다.&cr
(2) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정액 | 내용 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,428,786 | 4,800,000 | 지급보증담보 | 신한은행 |
| 건물 | 3,385,391 |
&cr (3) 당기말 현재 회사 보유 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시 지가는 9,252,287천원 입니다.
11. 사용권자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 01월 01일 | 21,615 | 280,405 | 302,020 | 317,998 |
| 증가 | 1,021,306 | 479,810 | 1,501,116 | 1,501,116 |
| 감가상각비 | (931,478) | (193,066) | (1,124,544) | - |
| 처분 및 대체 | - | (46,550) | (46,550) | (47,682) |
| 이자비용 | 41,167 | |||
| 리스료 | (1,159,795) | |||
| 2021년 12월 31일 | 111,443 | 520,599 | 632,042 | 652,804 |
| 유동 | 342,533 | |||
| 비유동 | 310,271 |
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.22%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,159,795천원 입니다. &cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일 | 85,366 | 227,585 | 312,951 | 325,874 |
| 증가 | - | 203,887 | 203,887 | 203,887 |
| 감가상각비 | (63,752) | (130,833) | (194,585) | - |
| 처분 및 대체 | - | (20,234) | (20,234) | (21,242) |
| 이자비용 | 14,810 | |||
| 리스료 | (205,332) | |||
| 2020년 12월 31일 | 21,615 | 280,405 | 302,020 | 317,998 |
| 유동 | 138,968 | |||
| 비유동 | 179,030 |
(2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 362,484 | 150,022 |
| 1년 초과~5년 이내 | 322,431 | 187,019 |
12. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 내용연수 비한정 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 18,439 | 4,826,005 | 6,727 | 381,120 | 372,884 | 5,605,174 |
| 취득 | 14,820 | - | - | - | - | 14,820 |
| 상각비 | (6,478) | - | (1,474) | - | (92,614) | (100,566) |
| 손상차손 | - | (4,443,927) | - | - | (187,639) | (4,631,566) |
| 당기말 | 26,781 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | 92,631 | 887,863 |
| 전기초 | 21,452 | 6,392,478 | 6,742 | 400,120 | 833,523 | 7,654,316 |
| 취득 | 3,144 | - | 1,400 | - | - | 4,544 |
| 상각비 | (6,157) | - | (1,415) | - | (92,614) | (100,187) |
| 손상차손 | - | (1,566,473) | - | (19,000) | (368,026) | (1,953,499) |
| 전기말 | 18,439 | 4,826,005 | 6,727 | 381,120 | 372,884 | 5,605,174 |
&cr(2) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 내용연수 비한정 &cr무형자산 |
|---|---|---|---|
| 손상차손: | |||
| 당기손익 | 4,443,927 | - | 187,639 |
| 회수가능액 | 382,078 | 381,120 | 92,631 |
| 추정근거 | 사용가치 | 순공정가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 | 수준 1 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 | - | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 성장율 : 2.58% | - | 성장율 : 2.58% |
| 할인율 : 13.39% | - | 할인율 : 13.39% | |
| 손상차손내용 | 정기 검토 | - | 정기 검토 |
| 보고부문 | 본사 및 솔루션사업부 | 백신사업부 | 본사 및 솔루션사업부 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 내용연수 비한정 &cr무형자산 |
|---|---|---|---|
| 손상차손 : | |||
| 당기손익 | 1,566,473 | 19,000 | 368,026 |
| 회수가능액 | 4,826,005 | 381,120 | 372,884 |
| 추정근거 | 사용가치 | 순공정가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 | 수준 1 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 | - | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 성장율 : 5.98% | - | 성장율 : 5.98% |
| 할인율 : 15.75% | - | 할인율 : 15.75% | |
| 손상차손내용 | 정기 검토 | 공정가치 하락 | 정기 검토 |
| 보고부문 | 본사 및 솔루션사업부 | 백신사업부 | 본사 및 솔루션사업부 |
(3) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 백신사업부 |
|---|---|
| ① 영업권: | |
| 장부금액 | 382,078 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 |
| 주요가정 | 1.예상매출액 성장률&cr2.예상매출원가율 |
| 주요가정치 결정방식 | 1.과거 3년간 매출액 CAGR과 GDP성장률&cr2.과거 3년간 매출원가율 |
| 공정가치 서열체계의 수준 | 수준3 |
| 매출액성장률 | 2.58% |
| 할인율 | 13.39% |
| ② 내용연수 비한정 무형자산: | |
| 장부금액 | 92,631 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 |
| 주요가정 | 1.예상매출액 성장률&cr2.예상매출원가율 |
| 주요가정치 결정방식 | 1.과거 3년간 매출액 CAGR과 GDP성장률&cr2.과거 3년간 매출원가율 |
| 공정가치 서열체계의 수준 | 수준3 |
| 매출액성장률 | 2.58% |
| 할인율 | 13.39% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 백신사업부 |
|---|---|
| ① 영업권: | |
| 장부금액 | 4,826,005 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 |
| 주요가정 | 1.예상매출액 성장률&cr2.예상매출원가율 |
| 주요가정치 결정방식 | 1.과거 3년간 매출액 CAGR과 GDP성장률&cr2.과거 3년간 매출원가율 |
| 공정가치 서열체계의 수준 | 수준3 |
| 매출액성장률 | 5.98% |
| 할인율 | 15.75% |
| ② 내용연수비한정무형자산 : | |
| 장부금액 | 381,120 |
| 회수가능액결정근거 | 순공정가치 |
| 주요가정 | 매매가 평균액 |
| 주요가정치 결정방식 | 주요 거래사이트의 매매가액 |
| 공정가치 서열체계의 수준 | 수준1 |
13. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,165,956 | (195,728) | 970,228 | 1,982,341 | (41,107) | 1,941,234 |
| 제품 | 462,906 | (7,652) | 455,254 | 517,574 | (8,667) | 508,908 |
| 재공품 | 204,601 | (3,298) | 201,304 | 186,836 | (8,133) | 178,702 |
| 원재료 | 740,233 | (22,170) | 718,064 | 674,705 | (67,081) | 607,624 |
| 합 계 | 2,573,696 | (228,848) | 2,344,849 | 3,361,456 | (124,988) | 3,236,468 |
14. 전환사채&cr&cr(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 24,000,000 |
| 용도 | 운영자금 |
| 발행일 | 2019년 3월 8일 |
| 만기일 | 2022년 3월 8일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 3.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 분기단위 연복리 3.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 3월 8일에 권면금액의 만기상환율109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(대한민국에서 은행이 영업하는 날을 말하되, 일부 은행 또는 일부 점포가 영업하는 날, 토요일 및 일요일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 인수인는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 8일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | - |
| 전환 청구기간 | 2020년 03월 08일 ~ 2022년 02월 08일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 31,910원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주2) | 752,112주 |
(주1) 2019년 8월 8일 전환가액 조정에 따라 전환가액이 22,337원으로 변경 되었습니다.&cr(주2) 조기상환청구 및 전환가액 조정에 따라 조정 후 전환가액 주식수는 최초 752,112주에서 115,830주로 변경 되었으며, 모두 상환 완료 되었습니다. &cr
| 사채명 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 14,000,000 |
| 용도 | 타법인 증권 취득자금 |
| 발행일 | 2019년 9월 19일 |
| 만기일 | 2022년 9월 19일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 3.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 분기단위 연복리 3.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 9월 19일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 9월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | - |
| 전환 청구기간 | 2020년 09월 19일 ~ 2022년 08월 19일 |
| 전환가격(원/주) (주1) | 22,433원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수(주2) | 624,080주 |
(주1) 2021년 04월 19일 전환가액 조정에 따라 전환가액이 15,704원으로 변경 되었습니다.&cr(주2) 전환가액 조정에 따라 조정 후 전환가액 주식수는 최초 624,080주에서 235,608주로 변경 되었으며, 모두 상환 완료 되었습니다.&cr
| 사채명 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 10,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 945,165주 |
| 사채명 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액(천원) | 45,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 4,253,284주 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | 4,182,307 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | 8,501,500 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | - |
| 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 45,000,000 | - |
| 가산: 상환할증금 | 1,666,555 | 976,695 |
| 차감: 전환권조정 | (6,225,324) | (711,098) |
| 순장부금액 | 50,441,231 | 12,949,405 |
15. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 유동리스부채 | 342,533 | 138,968 |
| 미지급금 | 1,334,623 | 532,419 |
| 미지급비용 | 1,647,729 | 725,393 |
| 소 계 | 3,324,884 | 1,396,780 |
| 비유동 | ||
| 비유동리스부채 | 310,271 | 179,030 |
| 장기미지급금 | 194,806 | 194,806 |
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 소 계 | 555,078 | 423,836 |
| 합 계 | 3,879,962 | 1,820,616 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 408,615 | 391,276 |
| 예수금 | 58,748 | 48,347 |
| 합 계 | 467,363 | 439,623 |
16. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,458,538 | 2,686,020 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (305,246) | (278,626) |
| 합 계 | 2,153,292 | 2,407,394 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,686,020 | 2,875,969 |
| 당기근무원가 | 379,845 | 429,486 |
| 이자원가 | 48,879 | 41,578 |
| 보험수리적손실(이익) | 5,568 | (86,896) |
| 퇴직금지급액 | (661,776) | (574,117) |
| 기말금액 | 2,458,538 | 2,686,020 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 278,626 | 285,339 |
| 기대수익 | 5,438 | 5,572 |
| 사용자의 기여금 납부액 | 51,262 | 37,924 |
| 퇴직금 지급액 | (27,913) | (48,975) |
| 보험수리적이익(손실) | (2,167) | (1,234) |
| 기말금액 | 305,246 | 278,626 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 305,246 | 278,626 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 379,845 | 429,486 |
| 순이자원가 | 43,442 | 36,005 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 423,287 | 465,492 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.53% ~ 2.62% | 1.96% ~ 2.06% |
| 기대임금상승률 | 4.00% ~ 5.00% | 4.00% ~ 5.00% |
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변경 | 상승 | 하락 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (182,950) | 208,897 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 202,628 | (181,303) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.23 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | - | 187,817 | 882,023 | 1,359,676 | 4,730,006 | 7,159,523 |
17. 법인세비용&cr&cr당기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이월결손금 및 세액공제에대해서도 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | (2,740,416) | (17,417,664) | 처분하지 않을 예정 |
| 영업권 | (382,078) | (4,826,005) | 사업결합 |
| 미사용결손금 | 19,234,014 | 22,980,160 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 차감할일시적차이 | 7,883,465 | 3,236,769 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 미사용세액공제 | 276,752 | 405,973 | 미래과세소득의 불확실성 |
18. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한주식수(주1) | 31,335,211주 | 26,950,340주 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금(주1) | 15,667,606 | 13,475,170 |
(주1) 전환사채전환 및 유상증자로 인해 보통주 4,384,871주가 발행되어 총 발행주식수는 31,335,211주로 증가하였으며 자본금은 15,667백만원으로 증가하였습니다. &cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 193,100,745 | 151,586,687 |
| 자기주식처분이익 | 3,114,760 | 3,114,760 |
| 전환권대가 | 5,230,716 | 1,296,030 |
| 기타자본잉여금 | 645,112 | 451,379 |
| 합 계 | 202,091,333 | 156,448,856 |
당기 중 전환사채 보통주전환 및 유상증자등으로 자본잉여금이 변동하였습니다.&cr
① 당기와 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 151,586,687 | 111,038,682 |
| 유상증자 | 37,876,457 | - |
| 주식매입선택권행사 | - | 38,138 |
| 전환사채 보통주전환 | 3,637,601 | 40,509,867 |
| 기말 | 193,100,747 | 151,586,687 |
&cr② 당기와 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,296,030 | 2,929,612 |
| 전환사채 보통주전환 | (325,929) | (2,437,244) |
| 전환사채발행 | 7,263,816 | 1,158,878 |
| 기타자본대체(주1) | (3,003,202) | (355,215) |
| 기말 | 5,230,716 | 1,296,030 |
(주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다.&cr&cr ③ 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 451,379 | 451,379 |
| 주식매입선택권의 취소 | 193,733 | - |
| 기말 | 645,112 | 451,379 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (413,533) | (413,533) |
| 주식매입선택권 | 1,064,846 | 1,105,303 |
| 전환권매입손실 | (141,023) | (839,877) |
| 합 계 | 510,290 | (148,107) |
당기 중 주식매입선택권의 변동 및 전환사채의 상환으로 인해 기타자본구성요소가 변동하였습니다.
① 당기와 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,105,303 | 642,694 |
| 주식보상비용 | 153,275 | 492,639 |
| 주식매입선택권 행사 | - | (8,559) |
| 주식매입선택권 취소 | (193,732) | (21,471) |
| 기말 | 1,064,846 | 1,105,303 |
&cr② 당기 중 전환권매입손실의 증감은 전환사채의 중도상환으로 인한 변동입니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | 1,255,347 | 7,022,247 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 80,352,721 | 64,137,266 |
한편, 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2022년 3월 28일 | 처리확정일: 2021년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (80,352,721) | (64,137,266) | ||
| 1. 기초이월이익잉여금(결손금) | (64,137,266) | (51,888,036) | ||
| 2. 당기순손실 | (16,207,719) | (12,334,891) | ||
| 3. 보험수리적이익(손실) | (7,736) | 85,661 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금전입액 | 100,000,000 | - | ||
| 1. 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | 100,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 19,647,279 | (64,137,266) |
19. 주식보상비용&cr&cr(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가차액보상권부여 | 피용자 | 2014.03.28 | 10,000주 | 2021.03.27 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원 | 2015.03.31 | 618,000주 | 2022.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 외 | 2016.03.30 | 130,000주 | 2023.03.29 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 | 2017.03.31 | 30,000주 | 2024.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원, 피용자 | 2019.03.29 | 189,000주 | 2026.03.28 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 직원, 피용자 | 2020.03.27 | 43,000주 | 2027.03.26 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
&cr(2) 주식매입선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 291,000 | 23,762 | 268,000 | 24,079 |
| 부여 | - | - | 43,000 | 17,800 |
| 상실 | (49,000) | 27,892 | (10,000) | 26,938 |
| 행사 | - | - | (10,000) | 3,458 |
| 기말 | 242,000 | 22,926 | 291,000 | 23,762 |
| 기말행사가능 | 242,000 | 22,926 | 291,000 | 23,762 |
당기 중 행사된 주식선택권 행사일 현재 주가의 가중평균치는 24,550원이며, 당기말현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 4,685원에서 28,550원이며 가중평균잔여만기는 4.56년입니다.
(3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2014.03.28 | 2015.03.31 | 2016.03.30 | 2017.03.31 | 2019.03.29 | 2020.03.27 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가중평균주가 | 3,341 | 4,684 | 21,271 | 16,140 | 28,521 | 17,753 |
| 행사가격 | 3,458 | 4,685 | 21,300 | 16,150 | 28,550 | 17,800 |
| 기대주가변동성 | 31.35% | 27.55% | 31.42% | 28.52% | 24.67% | 28.12% |
| 옵션만기 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(주1) | 2.88% | 1.75% | 1.45% | 1.66% | 1.72% | 1.07% |
| 공정가치 | 856 | 1,096 | 5,358 | 3,199 | 4,843 | 4,401 |
(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채수익율을 이용하였습니다.&cr&cr(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | 153,275 | 471,168 |
20. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 10,651,496 | 10,287,787 |
| 상품매출 | 20,291,240 | 32,532,612 |
| 수수료매출 | 12,606,706 | - |
| 용역매출 | 36,969 | 109,381 |
| 기타매출 | 143,465 | 118,800 |
| 합 계 | 43,729,876 | 43,048,580 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불자산 - 예상 고객반품 | 122,705 | 39,356 |
| 환불부채 - 반품충당부채 | 165,096 | 126,450 |
(3) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 9,945,976 | 9,756,194 |
| 상품매출원가 | 18,063,586 | 26,595,226 |
| 수수료매출원가 | 10,443,715 | - |
| 용역매출원가 | 9,242 | 27,345 |
| 합 계 | 38,462,519 | 36,378,765 |
21. 판매비와 관리비&cr&cr(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 3,676,235 | 3,829,002 |
| 퇴직급여 | 333,563 | 246,369 |
| 복리후생비 | 289,749 | 287,086 |
| 여비교통비 | 75,538 | 45,652 |
| 통신비 | 24,361 | 35,579 |
| 세금과공과 | 171,100 | 152,869 |
| 임차료 | 2,867 | 15,736 |
| 감가상각비 | 155,893 | 162,892 |
| 수선유지비 | 744 | 8,468 |
| 보험료 | 20,891 | 21,682 |
| 접대비 | 342,081 | 342,975 |
| 광고선전비 | 7,074 | 32,420 |
| 사용권자산상각비 | 191,788 | 173,152 |
| 운반비 | 210,750 | 255,639 |
| 지급수수료 | 2,769,303 | 3,749,129 |
| 대손상각비(환입) | (301,321) | 1,239,215 |
| 소모품비 | 40,608 | 61,291 |
| 사무용품비 | 455 | 1,269 |
| 차량유지비 | 98,499 | 84,306 |
| 도서인쇄비 | 3,044 | 2,572 |
| 교육훈련비 | 1,618 | 1,615 |
| 관리비 | 68,444 | 34,257 |
| 무형자산상각비 | 98,982 | 100,187 |
| 투자부동산감가상각비 | 27,301 | 27,301 |
| 주식보상비용 | 153,275 | 471,168 |
| 합 계 | 8,462,842 | 11,381,831 |
&cr (2) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (891,619) | (74,003) |
| 종업원급여 | 6,425,916 | 5,505,691 |
| 감가상각비, 투자부동산상각비 및 무형자산 상각비 | 535,337 | 675,397 |
| 사용권자산상각비 | 1,124,544 | 194,585 |
| 지급수수료 | 5,532,198 | 3,815,839 |
| 운반비 | 4,977,434 | 305,580 |
| 기타비용 | 29,221,552 | 37,337,506 |
| 합 계 | 46,925,362 | 47,760,595 |
22. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,240,388 | 883,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,261 | 13,784 |
| 외환차익 | 138,727 | 89,292 |
| 외화환산이익 | 1,878,856 | 556 |
| 사채상환이익 | 317,029 | 829,124 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 503 | - |
| 합 계 | 3,580,764 | 1,816,452 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,158,024 | 4,251,449 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 16,010 | 257 |
| 외환차손 | 93,836 | 135,324 |
| 외화환산손실 | 1,322 | 1,262,529 |
| 사채상환손실 | 1,037,856 | - |
| 합 계 | 2,307,048 | 5,649,559 |
23. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산처분이익 | 1,576 | 1,009 |
| 유형자산처분이익 | - | 6,976 |
| 소송이익 | - | 5,140 |
| 잡이익 | 43,720 | 18,359 |
| 합 계 | 45,296 | 31,484 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산처분손실 | 444 | - |
| 유형자산처분손실 | 16,485 | 3,803 |
| 무형자산손상차손 | 4,631,566 | 1,953,499 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 14,677,992 | 1,850,356 |
| 기부금 | 200 | 11,376 |
| 잡손실 | 16,048 | 2,217 |
| 합 계 | 19,342,735 | 3,821,251 |
24. 주당손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (16,207,719,178) | (12,334,890,824) |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,283,750 | 25,438,081 |
| 기본주당순이익(손실) | (594) | (485) |
&cr(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 26,640,702 | 24,701,407 |
| 전환사채의 전환 | 131,057 | 731,455 |
| 유상증자 | 511,990 | - |
| 주식매입선택권의 행사 | - | 5,219 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,283,750 | 25,438,081 |
&cr(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr
25. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (16,207,719) | (12,334,891) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | - | - |
| 이자비용 | 1,158,024 | 4,251,449 |
| 퇴직급여 | 423,287 | 465,492 |
| 대손상각비(환입) | (301,321) | 1,239,215 |
| 감가상각비 | 407,470 | 353,324 |
| 무형자산상각비 | 100,565 | 100,187 |
| 사용권자산상각비 | 1,124,544 | 194,585 |
| 투자부동산감가상각비 | 27,301 | 27,301 |
| 유형자산처분손실 | 16,485 | 3,803 |
| 사용권자산처분손실 | 444 | - |
| 주식보상비용 | 153,275 | 471,168 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 16,010 | 257 |
| 무형자산손상차손 | 4,631,566 | 1,953,499 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 14,677,992 | 1,850,356 |
| 외화환산손실 | 1,322 | 1,262,529 |
| 사채상환손실 | 1,037,856 | - |
| 이자수익 | (1,240,388) | (883,696) |
| 외화환산이익 | (1,878,856) | (556) |
| 유형자산처분이익 | - | (6,976) |
| 사용권자산처분이익 | (1,576) | (1,009) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,261) | (13,784) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (503) | - |
| 공동기업투자주식처분이익 | (5,011,489) | - |
| 사채상환이익 | (317,029) | (829,124) |
| 합 계 | 15,019,719 | 10,438,020 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | (1,706,252) | 2,769,349 |
| 미수금 | 9,643 | (9,402) |
| 선급금 | (1,001,581) | 30,762 |
| 선급비용 | (128,625) | (38) |
| 환불자산 | (83,349) | 331,108 |
| 재고자산 | 891,619 | 74,003 |
| 매입채무 | (1,605,440) | (6,458,730) |
| 미지급금 | 802,204 | (181,663) |
| 미지급비용 | 922,336 | 88,000 |
| 반품충당부채 | 38,646 | (278,559) |
| 예수금 | 10,401 | 16,967 |
| 선수금 | 17,339 | 372,753 |
| 퇴직금의 지급 | (661,776) | (574,117) |
| 사외적립자산의 변동 | (23,349) | 11,051 |
| 합 계 | (2,518,182) | (3,808,515) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,706,182) | (5,705,386) |
&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 1,501,116 | 203,887 |
| 주식선택권의 행사 | - | 8,558 |
| 전환사채의 전환 | 3,868,058 | 44,630,749 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | 5,766,900 | 6,307,165 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 1,982,819 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,343,704 | 178,036 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 | 비현금 변동 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환 및 상환 | 상각비용등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성&cr대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 12,949,405 | 43,994,123 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | - | - | - | 50,441,231 |
| 유동리스부채 | 138,968 | (1,118,628) | - | - | - | - | (21,511) | 1,343,704 | 342,533 |
| 비유동리스부채 | 179,030 | - | - | - | - | 1,501,116 | (26,171) | (1,343,704) | 310,271 |
| 합 계 | 13,267,403 | 42,875,495 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | 1,501,116 | (47,682) | - | 51,094,036 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 재무활동 현금흐름에서&cr발생한 변동 | 비현금 변동 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환 | 상각비용등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성&cr대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 48,401,306 | 141,639 | (38,663,797) | 4,229,134 | (1,158,878) | - | - | - | 12,949,405 |
| 유동리스부채 | 167,193 | (190,521) | - | - | - | - | (15,739) | 178,036 | 138,968 |
| 비유동리스부채 | 158,682 | - | - | - | - | 203,887 | (5,503) | (178,036) | 179,030 |
| 합 계 | 48,727,180 | (48,882) | (38,663,797) | 4,229,134 | (1,158,878) | 203,887 | (21,242) | - | 13,267,403 |
26. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계 내용 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜지트리파마슈티컬 | 종속기업 | 종속기업 |
| RegenTREE | 종속기업 | 종속기업 |
| Oblato Inc. | 종속기업 | 종속기업 |
| Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 공동기업 | 공동기업 |
| ㈜넥스트사이언스, 에이치엘비 주식회사, 에이치엘비제약 주식회사, 에포케주식회사, 에이치엘비셀 주식회사, 에이치엘비인베스트먼트 주식회사, 현대앤코스모스요팅 주식회사등(주2) , 임직원 | 기타특수관계자 | - |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다.&cr (주2) ㈜넥스트사이언스등은 당기 중 당사의 지분인수로 특수관계자에 포함되었습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지트리파마슈티컬 | 매출 | 143,465 | - | 118,800 | - |
| 용역원가 | - | 9,242 | - | 27,345 | ||
| 이자수익 | 164,239 | - | 54,066 | - | ||
| RegenTREE | 이자수익 | 995,489 | - | 634,966 | - | |
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 용역매출 | 36,969 | - | 109,381 | - |
| 합 계 | 1,340,162 | 9,242 | 917,213 | 27,345 |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지트리파마슈티컬 | 매출채권,미수수익,미지급금 | 16,500 | - | 70,566 | 1,062 |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | 50,000 | ||
| 단기대여금 | - | - | 2,000,000 | - | ||
| RegenTREE | 단기대여금 | 23,710,000 | - | 18,496,000 | - | |
| 미수수익 | 1,995,620 | - | 917,876 | - | ||
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 매출채권 | - | - | 3,862 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(주2) | 단기대여금 | 2,594,532 | - | 2,594,532 | - |
| 미수수익 | 123,664 | - | 89,032 | - | ||
| 미지급비용 | - | 692,503 | - | - | ||
| 합 계 | 28,440,316 | 742,503 | 24,171,868 | 51,062 |
(주1) 보고기간 중 청산되었습니다. &cr(주2) 임직원 단기대여금에 대해 보고기간 종료일 현재 1,840,121천원의 대손충당금을 인식하였습니다. &cr &cr(4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 등 | 대여 | 출자 | 유상증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 잔액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지트리파마슈티컬(주1) | 2,000,000 | 3,300,000 | - | (5,300,000) | - | 5,300,000 | - |
| 종속기업 | RegenTREE | 18,496,000 | 5,214,000 | - | - | 23,710,000 | - | - |
| 종속기업 | Oblato Inc. | - | - | - | - | - | 4,608,580 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜넥스트사이언스, 에이치엘비 주식회사 등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 40,000,054 |
| 임직원 | 2,594,532 | - | - | - | 2,594,532 | - | - |
(주1) 당기 중 단기대여금 5,300,000천원을 출자전환하였습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 등 | 대여 | 출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지트리파마슈티컬 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 종속기업 | RegenTREE | 11,578,000 | 6,918,000 | - | 18,496,000 | - |
| 종속기업 | Oblato Inc. | - | - | - | - | 3,288,140 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,850,487 | - | 255,955 | 2,594,532 | - |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 912,057 | 679,863 |
| 퇴직급여 | 3,217 | 228,021 |
| 합 계 | 915,274 | 907,884 |
27. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증처 | 보증인 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주) 녹십자 | 신한은행 | 1,200,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 한국백신판매주식회사 | 신한은행 | 1,000,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 합 계 | 2,200,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 신한은행 | - | 14,100,596 | 지급보증담보 |
| 정기예금 | 농협은행 | 60,000 | 60,000 | 법인카드담보 |
| 합 계 | 60,000 | 14,160,596 |
&cr(3) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 지급보증담보등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
|---|---|---|---|
| 지급보증담보한도 | 신한은행 | 4,000,000 | 1,800,000 |
(4) 유형자산 등의 담보제공&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 81,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 이행지급보증&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 676,505천원을 제공받고 있습니다. &cr&cr(6) 보험가입내역
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 투자부동산 | 55,076 |
&cr당사의 차량운반구 등에 대해서는 자동차손해배상책임보험과 종합보험 등에 가입되어 있습니다.&cr&cr(7) 계류중인 소송사건&cr&cr ① 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다.&cr &cr 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr ② 당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당기재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 당기재무제표가 변동 될 수 있습니다.&cr
28. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 97,791,006 | - | - | 97,791,006 | 12,430,971 | - | - | 12,430,971 |
| 매출채권 | 6,464,381 | - | - | 6,464,381 | 4,407,729 | - | - | 4,407,729 |
| 기타유동금융자산 | 28,392,695 | 134,248 | - | 28,526,943 | 36,930,706 | 254,641 | - | 37,185,347 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,714,567 | 3,714,567 | - | - | 9,481,467 | 9,481,467 |
| 기타비유동금융자산 | 1,052,176 | - | - | 1,052,176 | 404,503 | - | - | 404,503 |
| 합 계 | 133,700,258 | 134,248 | 3,714,567 | 137,549,073 | 54,173,909 | 254,641 | 9,481,467 | 63,910,017 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,271,705 | 2,877,145 |
| 전환사채 | 50,441,231 | 12,949,405 |
| 기타유동금융부채 | 3,324,884 | 1,396,780 |
| 기타비유동금융부채 | 555,078 | 423,836 |
| 합 계 | 55,592,898 | 17,647,166 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 1,240,388 | - | - | 1,240,388 | (1,158,024) |
| 외화환산이익(손실) | 1,877,534 | - | - | 1,877,534 | - |
| 외환차익(차손) | 44,891 | - | - | 44,891 | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 317,029 |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | (1,037,856) |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 301,321 | - | - | 301,321 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (10,749) | - | (10,749) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | - | 503 | - | 503 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | (5,766,900) | (5,766,900) | - |
| 합 계 | 3,464,134 | (10,246) | (5,766,900) | (2,313,012) | (1,878,851) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 883,696 | - | - | 883,696 | (4,251,449) |
| 외화환산이익(손실) | (1,261,973) | - | - | (1,261,973) | - |
| 외환차익(차손) | (46,032) | - | - | (46,032) | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 829,124 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (1,239,215) | - | - | (1,239,215) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | 13,526 | - | 13,526 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 6,307,165 | 6,307,165 | - |
| 합 계 | (1,663,523) | 13,526 | 6,307,165 | 4,657,167 | (3,422,325) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 97,791,006 | 97,791,006 | 12,430,971 | 12,430,971 |
| 매출채권 | 6,464,381 | 6,464,381 | 4,407,729 | 4,407,729 |
| 기타유동금융자산 | 28,526,944 | 28,526,944 | 37,185,347 | 37,185,347 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,714,567 | 3,714,567 | 9,481,467 | 9,481,467 |
| 기타비유동금융자산 | 1,052,176 | 1,052,176 | 404,503 | 404,503 |
| 합 계 | 137,549,073 | 137,549,073 | 63,910,017 | 63,910,017 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,271,705 | 1,271,705 | 2,877,145 | 2,877,145 |
| 전환사채 | 50,441,231 | 50,441,231 | 12,949,405 | 12,949,405 |
| 기타유동금융부채 | 3,324,884 | 3,324,884 | 1,396,780 | 1,396,780 |
| 기타비유동금융부채 | 555,078 | 555,078 | 423,836 | 423,836 |
| 합 계 | 55,592,898 | 55,592,898 | 17,647,166 | 17,647,166 |
(5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 134,249 | - | - | 254,641 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,714,567 | - | - | 9,481,467 | - | - |
&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr29. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr① 신용위험&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr② 유동성위험&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,271,705 | 1,271,705 | 1,271,705 | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,324,884 | 3,344,835 | 3,221,541 | 123,294 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 555,078 | 567,238 | - | - | 534,958 | 32,280 |
| 합 계 | 55,592,898 | 61,850,333 | 4,493,246 | 56,789,849 | 534,958 | 32,280 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,877,145 | 2,877,145 | 2,877,145 | - | - | - |
| 전환사채 | 12,949,405 | 13,660,502 | - | 13,660,502 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,396,780 | 1,407,834 | 1,346,764 | 61,070 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 423,836 | 431,825 | - | - | 417,516 | 14,309 |
| 합 계 | 17,647,165 | 18,377,306 | 4,223,909 | 13,721,572 | 417,516 | 14,309 |
&cr③ 시장위험&cr
당사는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.&cr&cr(가) 환율변동위험&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 58,378,649 | 20,620,632 |
| 자본 | 139,171,854 | 112,660,899 |
| 부채비율 | 41.95% | 18.30% |
30. 영업부문 정보&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사 및 솔루션사업부 | 바이오사업 및 총괄 |
| 제약사업부 | 의약품 도매 |
| 전자사업부 | 변압기, 모터, 펌프등의 제조 |
&cr(2) 당기와 전기 중 보고부문 당기손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 180,434 | 11,472,190 | 32,077,252 | 43,729,876 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 180,434 | 11,472,190 | 32,077,252 | 43,729,876 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 36,969 | 11,472,190 | 32,077,252 | 43,586,411 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 143,465 | - | - | 143,465 |
| 보고부문영업이익(손실) | (4,809,166) | (298,303) | 1,911,984 | (3,195,485) |
| 감가상각비및무형자산상각비등 | 361,510 | 215,958 | 1,082,413 | 1,659,881 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 228,181 | 11,047,832 | 31,772,568 | 43,048,581 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 228,181 | 11,047,832 | 31,772,568 | 43,048,581 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 109,381 | 11,047,832 | 31,772,568 | 42,929,781 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 118,800 | - | - | 118,800 |
| 보고부문영업이익(손실) | (5,969,134) | (491,644) | 1,748,763 | (4,712,016) |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 273,176 | 244,150 | 158,072 | 675,397 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 177,468,253 | 7,049,353 | 13,032,897 | 197,550,503 |
| 보고부문부채 | 51,825,746 | 3,119,693 | 3,433,210 | 58,378,649 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 117,468,305 | 7,160,375 | 8,652,851 | 133,281,531 |
| 보고부문부채 | 14,334,716 | 3,103,110 | 3,182,807 | 20,620,632 |
(4) 당기와 전기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 42,116,287 | 41,281,228 |
| 중국 | - | 14,184 |
| 일본 | 1,576,621 | 1,643,788 |
| 미국 | 36,969 | 109,381 |
| 합 계 | 43,729,876 | 43,048,581 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 12,121,693 | 27.7% | 6,836,454 | 15.9% |
| B사 | 7,173,158 | 16.4% | 2,271,318 | 5.3% |
| C사 | 4,519,190 | 10.3% | 2,060,559 | 4.8% |
| D사 | 4,236,382 | 9.7% | 1,643,788 | 3.8% |
| 합 계 | 28,050,422 | 64.1% | 12,812,119 | 29.8% |
&cr31. 재무제표 발행 승인&cr&cr 당사의 재무제 표는 2 022년 3월 28일 자로 정기주 주총회에서 승인될 예정이며, 수정승인 될 수 있습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr 우리는 첨부된 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 『내부회계관리제도 모범규준』에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있 습니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 현 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 길 배 |
| 2022년 3월 8 일 |
20220307_170700.jpg 20220307_170700 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211443112--111011613041320617------461664812260806255542406026104--1,15981019183901219451,1712406026104--1,6201474
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.14~2021.06.163회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서 중요성 금액 결정2021.07.22~2021.07.23&cr2021.08.09~2021.08.11541반기검토-중요계정잔액 및 주석사항에 검토업무 수행2021.11.22~2021.11.26541중간감사 - 내부통제의 이해 및 평가2022.02.07~2022.02.11&cr2022.02.24~2022.02.25751재무제표 기말감사 - 중요계정잔액 및 주석사항에 대하여 입증감사 수행, 내부회계관리제도 검토2021.12.30 ,2022.01.042코아인더스 칠곡 공장 및 YS팜 의정부 창고원재료, 재공품, 제품, 상품----OOO-42021.06.28, 2021.09.27, 2021,11.26, 2022.02.25---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 28일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 보고 등22021년 09월 27일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사팀 구성, 반기검토시 유의적 발견사항, 향후 감사절차 및 방법론, 주요 쟁점사항 등32021년 11월 26일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의중간감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사절차 및 방법론, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등42022년 02월 25일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의감사에서의 유의적 발견사항 및 핵심감사항목에 대한 보고등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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