Audit Report / Information • Mar 18, 2022
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 (주)유비케어 00260116 100000000000 149261 28253 111762 276 Y Y Y Y A
&cr
주식회사 유비케어와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 127 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 유비케어 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 18일 |
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 유비케어와 그 종속기업들(이하, '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr영업권에 대한 손상 평가&cr 연결회 사 는 연결재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권에 손상징후가 발생한 경우, 연결회사는 회수가능액을 추정하고 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우 손상차손을 인식하여 연결재무제표에 반영해야 합니다.&cr &cr연결회사가 회수가능액을 산정하기 위해서는 경영진의 유의적인 판단과 주요 산정요소에 대한 가정이 필요하며, 경영진의 편향가능성이 존재할 경우 연결재무제표에 중요한 영향이 발생할 수 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 연결회사의 영업권 중 ㈜ 헥톤프로젝트의 영업권은 11,450백만원으로 총자산 대비 7.67%를 차지하고, 회수가능액 추정에 대한 불확실성으로 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 우리는 영업권에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr &cr영업권 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr - 손상징후 식별 및 연결회사의 손상평가 검토에 대한 내부통제 검토&cr- 손상징후가 발생한 영업권의 평가를 수행한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
- 경영진 및 외부전문가가 평가에 사용한 가정에 대해 내부 평가 전문가를 활용하여 검토 수행&cr - 평가에 사용한 재무데이터의 경영진 승인여부 검토
&cr기타사항&cr연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 16일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
&cr 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상훈입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보 고서 일( 2022년 3월 18일 ) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 유비케어와 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 27 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유비케어 대표이사 이상경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 여의대로 108 파크원타워2 30층 |
| (전 화) | 02-2105-5000 |
| 연결재무상태표 | |
| 제 28(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28(당) 기말 | 제 27(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 89,852,165,105 | 105,998,042,115 | |||
| 현금및현금성자산 | 40,43,44 | 29,755,339,253 | 40,951,804,520 | ||
| 금융상품 | 5,40 | 9,841,844,000 | 18,741,844,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,40 | 34,966,639,785 | 10,861,391,954 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,40,41 | 11,713,753,451 | 26,316,817,071 | ||
| 재고자산 | 9 | 2,471,460,338 | 3,928,846,894 | ||
| 금융리스채권 | 10,40,41 | 159,947,648 | - | ||
| 기타자산 | 11 | 943,180,630 | 1,001,368,945 | ||
| 매각예정비유동자산 | 17 | - | 4,195,968,731 | ||
| II. 비유동자산 | 59,408,679,018 | 48,159,889,000 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,40 | 1,405,431,138 | 1,724,571,619 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,40 | 1,499,682,100 | 421,675,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,40 | 9,928,384,806 | 3,420,557,738 | ||
| 금융리스채권 | 10,40,41 | 866,193,321 | - | ||
| 관계기업및공동기업투자 | 12 | 11,948,674,378 | 7,301,334,298 | ||
| 유형자산 | 13 | 2,088,469,156 | 4,050,655,777 | ||
| 투자부동산 | 14 | 1,501,349,242 | - | ||
| 사용권자산 | 15 | 4,611,788,321 | 6,411,651,728 | ||
| 무형자산 | 16 | 21,805,962,255 | 21,806,468,018 | ||
| 기타금융자산 | 8,40 | 2,689,363,558 | 2,637,138,796 | ||
| 이연법인세자산 | 36 | 1,063,380,743 | 385,836,026 | ||
| 자 산 총 계 | 149,260,844,123 | 154,157,931,115 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 19,195,523,700 | 33,794,761,808 | |||
| 매입채무및기타채무 | 18,40,41 | 12,104,788,121 | 21,304,688,943 | ||
| 리스부채 | 21,40 | 1,339,726,901 | 128,942,257 | ||
| 이연수익 | 19 | 2,205,726 | 1,259,675 | ||
| 기타부채 | 23 | 2,981,044,094 | 10,189,300,047 | ||
| 당기법인세부채 | 36 | 2,767,758,858 | 2,170,570,886 | ||
| II. 비유동부채 | 9,057,383,696 | 10,898,624,334 | |||
| 매입채무및기타채무 | 18,40 | 75,300,296 | 87,086,030 | ||
| 장기차입금 | 20,40 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 리스부채 | 21,40 | 6,478,004,699 | 7,406,491,222 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 291,540,434 | 1,294,702,759 | ||
| 기타충당부채 | 24 | 494,770,213 | 461,946,757 | ||
| 기타금융부채 | 25,40,41 | 417,768,054 | 348,397,566 | ||
| 부 채 총 계 | 28,252,907,396 | 44,693,386,142 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 117,889,040,606 | 106,524,502,371 | |||
| 자본금 | 1,26 | 26,098,569,500 | 26,098,569,500 | ||
| 기타불입자본 | 27 | 47,609,057,462 | 47,609,057,462 | ||
| 이익잉여금 | 28 | 44,049,997,606 | 33,526,304,909 | ||
| 기타자본구성요소 | 7,29 | 131,416,038 | (709,429,500) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 3,118,896,121 | 2,940,042,602 | |||
| 자 본 총 계 | 121,007,936,727 | 109,464,544,973 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 149,260,844,123 | 154,157,931,115 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 28(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 4,30,41 | 111,761,629,334 | 104,803,861,426 | ||
| II. 매출원가 | 38 | 52,863,743,403 | 48,401,657,693 | ||
| III. 매출총이익 | 4 | 58,897,885,931 | 56,402,203,733 | ||
| 판매비와관리비 | 4,31,38 | 48,924,808,273 | 43,585,496,249 | ||
| IV. 영업이익 | 4 | 9,973,077,658 | 12,816,707,484 | ||
| 금융이익 | 4,32 | 888,305,715 | 324,343,220 | ||
| 금융비용 | 4,33 | 255,182,199 | 59,933,523 | ||
| 지분법이익 | 4,12 | 670,920,938 | - | ||
| 지분법손실 | 4,12 | - | 7,262,516,995 | ||
| 기타영업외수익 | 4,34 | 8,912,354,413 | 3,042,554,918 | ||
| 기타영업외비용 | 4,35 | 4,347,017,587 | 224,981,879 | ||
| V.법인세비용차감전순이익 | 4 | 15,842,458,938 | 8,636,173,225 | ||
| VI.법인세비용 | 36 | 3,089,330,906 | 2,290,382,034 | ||
| VII.계속영업이익 | 12,753,128,032 | 6,345,791,191 | |||
| VIII.중단영업이익 | 4,37 | 861,347,413 | 503,191,971 | ||
| IX.당기순이익 | 13,614,475,445 | 6,848,983,162 | |||
| X.기타포괄손익 | 590,154,909 | (244,097,993) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 590,154,909 | (244,097,993) | |||
| 확정급여제도 재측정요소 | 22 | (202,857,883) | (84,665,993) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익(손실) | 29 | 840,845,538 | (159,432,000) | ||
| 지분법자본변동 | 12 | (47,832,746) | - | ||
| XI.총포괄이익 | 14,204,630,354 | 6,604,885,169 | |||
| XII. 당기순손익 귀속: | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 13,311,515,426 | 6,234,240,556 | |||
| 비지배지분 | 302,960,019 | 614,742,606 | |||
| XIII. 총포괄이익 귀속: | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 13,901,670,335 | 5,990,142,563 | |||
| 비지배지분 | 302,960,019 | 614,742,606 | |||
| XIV. 주당순손익 | 39 | 262 | 123 | ||
| 1. 기본 및 희석 주당계속영업이익 | 245 | 113 | |||
| 2. 기본 및 희석 주당중단영업이익 | 17 | 10 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연결자본변동표 | |
| 제 28(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2020.1.1 (전기초) | 26,098,569,500 | 47,619,371,937 | 29,406,436,026 | (549,997,500) | 3,300,905,521 | 105,875,285,484 |
| 1.연차배당 | - | - | (2,029,705,680) | - | - | (2,029,705,680) |
| 2.총포괄손익 | - | - | 6,149,574,563 | (159,432,000) | 614,742,606 | 6,604,885,169 |
| 당기순이익 | - | - | 6,234,240,556 | - | 614,742,606 | 6,848,983,162 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (159,432,000) | - | (159,432,000) |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | (84,665,993) | - | - | (84,665,993) |
| 3.종속기업의 자기주식 취득 | - | (10,314,475) | - | - | (975,605,525) | (985,920,000) |
| II. 2020.12.31 (전기말) | 26,098,569,500 | 47,609,057,462 | 33,526,304,909 | (709,429,500) | 2,940,042,602 | 109,464,544,973 |
| III. 2021.1.1 (당기초) | 26,098,569,500 | 47,609,057,462 | 33,526,304,909 | (709,429,500) | 2,940,042,602 | 109,464,544,973 |
| 1.연차배당 | - | - | (2,537,132,100) | - | - | (2,537,132,100) |
| 2.총포괄손익 | - | - | 13,060,824,797 | 840,845,538 | 302,960,019 | 14,204,630,354 |
| 당기순이익 | - | - | 13,311,515,426 | - | 302,960,019 | 13,614,475,445 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 840,845,538 | - | 840,845,538 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | (202,857,883) | - | - | (202,857,883) |
| 지분법자본변동 | - | - | (47,832,746) | - | - | (47,832,746) |
| 3.연결범위 변동 | - | - | - | - | (124,106,500) | (124,106,500) |
| IV. 2021.12.31 (당기말) | 26,098,569,500 | 47,609,057,462 | 44,049,997,606 | 131,416,038 | 3,118,896,121 | 121,007,936,727 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연결현금흐름표 | |
| 제 28(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,940,908,441 | 11,764,837,647 | ||
| 1. 당기순이익 | 13,614,475,445 | 6,848,983,162 | ||
| 2. 조정 | 428,356,929 | 10,234,759,640 | ||
| (1)현금 유출이 없는 비용 등의 가산 | 11,995,249,797 | 13,536,628,769 | ||
| 계속영업부문 법인세비용 | 3,089,330,906 | 2,290,382,034 | ||
| 중단영업부문 법인세비용 | 248,075,314 | 89,169,503 | ||
| 이자비용 | 255,182,199 | 59,933,523 | ||
| 대손상각비(환입) | 6,196,940 | (17,174,378) | ||
| 기타의대손상각비 | 318,602,848 | - | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (307,756,080) | 404,613,210 | ||
| 재고자산폐기손실 | 185,770,000 | - | ||
| 유형자산감가상각비 | 868,170,196 | 789,720,928 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 26,918,985 | - | ||
| 사용권자산감가상각비 | 1,260,739,361 | 431,934,627 | ||
| 무형자산감가상각비 | 1,093,747,310 | 1,125,422,006 | ||
| 퇴직급여 | 1,090,087,710 | 1,079,212,500 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,420,557,738 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 2,572,580 | 6,601,569 | ||
| 유형자산폐기손실 | 437,053,790 | - | ||
| 지분법손실 | - | 7,262,516,995 | ||
| 리스중도해지손실 | - | 1,161,543 | ||
| 잡손실 | - | 13,134,709 | ||
| (2)현금 유입이 없는 수익 등의 차감 | (11,566,892,868) | (3,301,869,129) | ||
| 이자수익 | (888,305,715) | (324,343,220) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (283,981,687) | (826,140,692) | ||
| 사업양도이익 | (1,275,779,897) | - | ||
| 종속기업투자자산처분이익 | (2,305,929) | - | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (665,141,640) | (2,151,172,854) | ||
| 유형자산처분이익 | (2,062,031) | (212,363) | ||
| 사용권자산처분이익 | (211,820,058) | - | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (7,548,855,269) | - | ||
| 파생상품평가이익 | (16,424,761) | - | ||
| 지분법이익 | (670,920,938) | - | ||
| 리스중도해지이익 | (1,294,943) | - | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | (2,948,609,697) | (4,123,806,407) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 11,291,493,616 | (2,548,735,568) | ||
| 장기매출채권의 증가 | (81,500,000) | (53,500,000) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,528,596,698 | (1,495,541,400) | ||
| 선급금의 감소 | 202,630,461 | 117,032,126 | ||
| 선급비용의 증가 | (125,057,754) | (467,107,997) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,485,908,636 | (711,187,062) | ||
| 환불자산의 증가 | (19,384,392) | (31,486,708) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,504,310,400 | (996,041,048) | ||
| 미지급금의 감소 | (10,415,434,340) | (250,639,124) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (4,177,022,635) | 3,433,988,628 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (1,820,434,578) | 537,778,011 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 19,154,718 | (815,753,648) | ||
| 장기미지급비용의 감소 | (11,785,734) | (13,984,890) | ||
| 환불부채의 증가 | 22,293,400 | 56,905,909 | ||
| 이연수익의 증가(감소) | 946,051 | (943,339) | ||
| 퇴직금의 지급 | (16,106,350) | (64,140,201) | ||
| 사외적립자산의 적립 | (2,299,656,300) | (823,416,031) | ||
| 관계사 전출입에 따른 퇴직금 승계액(이관액) | (37,561,594) | 2,965,935 | ||
| 4. 법인세의 납부 | (3,597,405,617) | (1,450,617,930) | ||
| 5. 이자의 지급 | (40,964,900) | (18,880,106) | ||
| 6. 이자의 수취 | 485,056,281 | 274,399,288 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,473,957,255) | 15,167,034,301 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 23,260,273,489 | 43,645,121,385 | ||
| 단기금융상품의 순증감 | 8,900,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 471,193,550 | 422,313,052 | ||
| 장기대여금의 감소 | 281,490,339 | 358,710,336 | ||
| 비품의 처분 | 3,240,000 | 292,728 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 41,620,805,269 | ||
| 사업의 양도 | 1,316,500,000 | - | ||
| 리스인센티브 수령 | 1,713,765,000 | - | ||
| 매각예정비유동자산 처분을 위한 선수금 수령 | - | 1,183,000,000 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 10,561,824,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 12,260,600 | 60,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (39,734,230,744) | (28,478,087,084) | ||
| 단기금융상품의 순증감 | - | (13,136,511,524) | ||
| 관계기업및공동기업투자주식의 취득 | (3,359,110,248) | (8,370,922,829) | ||
| 종속기업투자자산의 처분으로 인한 순현금유출 | (122,238,155) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (18,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (280,000,000) | (1,082,000,000) | ||
| 임차보증금의 증가 | - | (2,932,853,790) | ||
| 토지의 취득 | - | (747,749,600) | ||
| 건물의 취득 | - | (791,734,870) | ||
| 비품의 취득 | (558,105,844) | (323,779,707) | ||
| 시설장치의 취득 | - | (1,590,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (326,384,000) | (881,840,000) | ||
| 사용권자산의 취득 | - | (1,450,000) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (1,323,508,187) | (189,654,764) | ||
| 기타무형자산의 취득 | (2,233,360) | - | ||
| 건설중인자산(무형)의 취득 | (13,000,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (33,749,650,950) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,663,416,453) | (1,540,155,930) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 60,000,000 | 1,697,839,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 1,300,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 60,000,000 | 397,839,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (2,723,416,453) | (3,237,994,930) | ||
| 종속기업의 자기주식 취득 | - | (985,920,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (186,284,353) | (222,369,250) | ||
| 배당금지급 | (2,537,132,100) | (2,029,705,680) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,196,465,267) | 25,391,716,018 | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 40,951,804,520 | 15,560,088,502 | ||
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 | 29,755,339,253 | 40,951,804,520 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 28(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유비케어와 그 종속회사 |
1. 일반적 사항&cr
(1) 지배기업의 개요&cr&cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기 위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2 020년 2월 7일에 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)로 변경되었습 니다.&cr&cr 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.
| 주주 | 소유주주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어) | 27,482,155 | 52.65 |
| 기타주주 | 23,260,487 | 44.56 |
| 자기주식 | 1,454,497 | 2.79 |
| 합계 | 52,197,139 | 100.00 |
&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr &cr 1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 결산일 | 연결실체 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트&cr (구, ㈜ 브레인헬스케어) (주1) | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 한국 | 12월 31일 | 80.30 | 80.30 |
| ㈜헥톤씨앤씨&cr (구, ㈜ 브레인씨앤씨) (주2) | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜케이컨셉 | 의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업 | 한국 | 12월 31일 | 70.00 | 70.00 |
| ㈜CRS큐브세일즈(주3) | 소프트웨어 제조, 용역, 판매업 | 한국 | 12월 31일 | - | 51.00 |
| (주1) | 2021년 1월 사명을 '㈜브레인헬스케어'에서 '㈜헥톤프로젝트'로 변경하였습니다.&cr전기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 지분율이 75.00%에서 80.30%로 증가하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 사명을 '㈜브레인씨앤씨'에서 '㈜헥톤씨앤씨'로 변경하였습니다. &cr㈜헥톤프로젝트(구, ㈜ 브레인헬스케어)가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. |
| (주3) | 2021년 2월 연결실체가 보유 중인 지분 전량을 외부로 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다(주석 42 참조). |
&cr 2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. 하기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영(다만 , 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.
(당기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | ㈜케이컨셉 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 7,997,023 | 1,430,708 | 940,585 |
| 비유동자산 | 21,909,951 | 2,199,999 | 1,112,154 |
| 유동부채 | 1,411,202 | 316,726 | 166,194 |
| 비유동부채 | 2,329,608 | - | 43,016 |
| 지배기업 소유주지분 | 23,582,230 | 2,985,267 | 1,573,383 |
| 비지배지분 | 2,583,934 | 328,714 | 270,146 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | ㈜케이컨셉 | ㈜CRS큐브세일즈 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,385,522 | 2,683,895 | 714,279 | 293,175 |
| 비유동자산 | 20,954,934 | 2,244,899 | 1,064,840 | 14,131 |
| 유동부채 | 1,154,350 | 334,030 | 109,765 | 50,248 |
| 비유동부채 | 1,300,880 | 25,699 | - | 3,656 |
| 지배기업 소유주지분 | 21,435,437 | 4,308,299 | 1,451,461 | 129,235 |
| 비지배지분 | 2,449,789 | 260,766 | 217,893 | 124,167 |
3) 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다 음과같습니다. 하기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계 정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니 다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | ㈜케이컨셉 | ㈜CRS큐브세일즈(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 7,469,957 | 2,954,298 | 1,225,681 | - |
| 영업손익 | 755,818 | 388,338 | 193,302 | (1,192) |
| 당기순이익(손실) | 2,280,937 | 344,915 | 174,174 | (124) |
| 비지배지분귀속 순이익(손실) | 134,145 | 67,948 | 52,252 | (61) |
| (주1) | 지분 매각에 따른 연결대상 종속기업에서 제외되기 전까지 발생한 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다(주석 42 참조). |
(전기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | ㈜케이컨셉 | ㈜CRS큐브세일즈 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,873,067 | 2,858,965 | 1,287,407 | 235,676 |
| 영업손익 | 1,990,271 | 449,299 | 257,886 | 20,888 |
| 당기순이익 | 1,768,101 | 390,345 | 280,729 | 17,820 |
| 비지배지분귀속 순이익 | 441,915 | 97,587 | 84,218 | 8,732 |
&cr4) 당 기와 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다 음과 같습니다. &cr
(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | ㈜케이컨셉 | ㈜CRS큐브세일즈 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 3,005,268 | 344,057 | 325,896 | (39,459) |
| 투자활동현금흐름 | (405,609) | 602,413 | (102,233) | - |
| 재무활동현금흐름 | 48,981 | (1,625,699) | (41,069) | - |
| 순증감 | 2,648,640 | (679,229) | 182,594 | (39,459) |
| 기초 | 2,965,687 | 1,159,189 | 254,228 | 293,175 |
| 연결범위 변동효과 | - | - | - | (253,716) |
| 기말 | 5,614,327 | 479,960 | 436,822 | - |
( 전기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | ㈜케이컨셉 | ㈜CRS큐브세일즈 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 2,073,897 | 309,926 | 327,131 | (17,488) |
| 투자활동현금흐름 | (3,205,573) | (308,687) | (224,189) | - |
| 재무활동현금흐름 | 233,252 | - | (43,023) | (10,839) |
| 순증감 | (898,424) | 1,239 | 59,919 | (28,327) |
| 기초 | 3,864,112 | 1,157,949 | 194,310 | 321,502 |
| 기말 | 2,965,688 | 1,159,188 | 254,229 | 293,175 |
&cr
2. 연결재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
연결실체의 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 16 : 회수가능액에 대한 가정(영업권)
- 주석 22 : 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)&cr - 주석 40 : 금융상품(공정가치 측정)&cr&cr
3. 유의적인 회계정책&cr 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.
(1) 연결기준&cr연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr&cr종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.
&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 해당 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식 시의 원가로 간주하고 있습니다.
&cr(2) 사업결합&cr 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. &cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.&cr&cr그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr&cr연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.&cr
(4) 영업권&cr사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.&cr&cr관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr
(5) 매각예정비유동자산&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다
&cr (6) 수익인식&cr 연결실체의 사업부문은 다양한 규모의 의료기관에서 필요로 하는 전자의무기록시스템을 개발, 공급 및 유지보수 서비스를 제공하는 시스템솔루션이 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 전자의무기록시스템 개발 및 공급은 고객에게 설치가 완료되는 시점에 수익이 인식되며, 유지보수 서비스는 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 연결실체는 의료장비 및 의료소모품 등을 판매하고 의료장비 유지보수 서비스를 제공하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 의료장비 및 의료소모품 등의 판매는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이인식됩니다. 의료장비 유지보수 서비스는 해당 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr
그 밖에 연결실체는 의료 네트워크 기반의 헬스케어 빅데이터를 수집 및 분석함으로써 통계데이터 분석이나 의약품 정보전달 마케팅 솔루션 등과 관련하여 직접 개발한 시스템을 제공 및 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 마케팅 솔루션 제공은 설치가 완료된 시점에 수익이 인식되며, 통계데이터 제공과 마케팅 솔루션 유지보수 서비스는 해당 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(7) 리스&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다
| - | 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 |
| - | 기업 특유의 위험조정 |
| - | 채권수익률에 기초한 신용위험조정 |
| - | 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 |
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 |
| - | 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr연결실체는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| - | 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. |
| - | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. |
| - | 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. |
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.&cr
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 표시합니다.
&cr연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책 (주석 3.(12)참 조)에 설명되어있습니다.&cr&cr연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
&cr금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.&cr&cr최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
&cr금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.&cr
(8) 정부보조금&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(9) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 퇴직급여 : 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여 : 확정급여제도 &cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
&cr(10) 주식기준보상약정&cr종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 46을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으 로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.&cr&cr 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. &cr &cr현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면&cr기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은경우 그 범위 안에서 이월된 세액공제와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에고려합니다. 사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(12) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 무형자산&cr 1) 개별취득하는 무형자산&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3~5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.&cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.
| - | 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 |
| - | 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 |
| - | 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 |
| - | 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 |
| - | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 |
| - | 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 |
&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr4) 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 특허권과 상표&cr특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr(15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(17) 충당부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출 될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
- 복구충당부채&cr리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
&cr(18) 금융상품&cr금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 금융자산&cr 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
&cr모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr
1) 금융자산의 분류&cr다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
| - | 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. |
| - | 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.
&cr1-3) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 해당 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 금융자산의 손상
연결실체는 매출채권 등에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간말에 금융상품의 최초 인식 이후 관련위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.&cr&cr연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
&cr이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
2-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.&cr
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
| - | 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 그 밖의 신용위험의 유의적인 증가 |
&cr2-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 채무자가계약이행조건을 위반한 경우등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
2-3) 신용이 손상된 금융자산&cr금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 발행자나 채무자의 유의적인 재무적 어려움, 채무불이행이나 연체와 같은 계약위반등에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식&cr기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다.
&cr금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거&cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분 류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr(20) 금융부채와 지분상품&cr1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
3) 금융부채&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr&cr4) 상각후원가측정금융부채&cr금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr5) 금융부채의 제거&cr연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 파생상품&cr연결실체는 전환상환우선주의 계약조항으로 콜옵션을 체결하고 있습니다. &cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
&cr 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr&cr (22) 금융이익과 비용&cr연결실체의 금융이익과 금융비용은 이자수익과 이자비용으로 구성되어 있습니다. 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(23) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(24) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr
| - | 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 |
| - | 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 |
| - | 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 |
&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(25) 제ㆍ개정 기준서
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 코로나19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')
연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.
동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
| - | 리스료의 변 동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 |
| - | 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). |
| - | 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 |
연결실체는 전기부터 동 개정사항을 조기적용 하였으며, 연결실체는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.&cr
2) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 손실부담계약(기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류')
- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세)
&cr&cr4. 부문정보 &cr &cr (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업입니다.&cr
(2) 부문수익 및 이익 &cr 당 기와 전기 중 연결실체의 보 고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 의료정보 플랫폼 | 공통&cr(미배분) | 소계 | 중단영업(주1) | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMR | 유통 | 데이터 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 58,936,139 | 42,871,228 | 9,828,937 | 125,325 | 111,761,629 | 20,255 | 111,781,884 |
| 매출총이익(손실) | 45,747,617 | 6,015,893 | 7,009,051 | 125,325 | 58,897,886 | (908) | 58,896,978 |
| 판매관리비 | 33,614,573 | 5,835,235 | 3,131,371 | 6,343,629 | 48,924,808 | 165,450 | 49,090,258 |
| 부문영업손익 | 12,133,044 | 180,658 | 3,877,680 | (6,218,304) | 9,973,078 | (166,358) | 9,806,720 |
| 금융이익 | - | - | - | 888,306 | 888,306 | - | 888,306 |
| 금융비용 | - | - | - | 255,182 | 255,182 | - | 255,182 |
| 지분법이익 | - | - | - | 670,921 | 670,921 | - | 670,921 |
| 기타영업외수익 | - | - | - | 8,912,354 | 8,912,354 | 1,275,780 | 10,188,134 |
| 기타영업외비용 | - | - | - | 4,347,018 | 4,347,018 | - | 4,347,018 |
| 법인세비용차감전손익 | 12,133,044 | 180,658 | 3,877,680 | (348,923) | 15,842,459 | 1,109,422 | 16,951,881 |
| (주1) | 연결실체는 당기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였습니다(주석 37 참조). |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 의료정보 플랫폼 | 공통&cr(미배분) | 소계 | 중단영업(주1) | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMR | 유통 | 데이터 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 54,874,018 | 40,068,065 | 9,793,207 | 68,571 | 104,803,861 | 3,014,959 | 107,818,820 |
| 매출총이익 | 44,006,758 | 4,850,353 | 7,476,522 | 68,571 | 56,402,204 | 2,505,905 | 58,908,109 |
| 판매관리비 | 29,558,087 | 4,683,715 | 3,319,498 | 6,024,196 | 43,585,496 | 1,913,543 | 45,499,039 |
| 부문영업손익 | 14,448,671 | 166,638 | 4,157,024 | (5,955,625) | 12,816,708 | 592,362 | 13,409,070 |
| 금융이익 | - | - | - | 324,343 | 324,343 | - | 324,343 |
| 금융비용 | - | - | - | 59,934 | 59,934 | - | 59,934 |
| 지분법손실 | - | - | - | 7,262,517 | 7,262,517 | - | 7,262,517 |
| 기타영업외수익 | - | - | - | 3,042,555 | 3,042,555 | - | 3,042,555 |
| 기타영업외비용 | - | - | - | 224,982 | 224,982 | - | 224,982 |
| 법인세비용차감전손익 | 14,448,671 | 166,638 | 4,157,024 | (10,136,160) | 8,636,173 | 592,362 | 9,228,535 |
| (주1) | 연결실체는 당기 중 개인 건강정보 플랫폼사업 부문을 매각하였습니다. 이와 관련하여 해당 영업부문을 중단영업으로 구분 표시하였으며 비교표시 된 전기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다(주석 37 참조). |
&cr
5 . 사 용이 제한된 금 융 자 산&cr
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 신용카드 이행보증 질권설정 | 25,000 | 25,000 |
| 임직원 가계 대출 예금 담보 제공 | 1,416,844 | 1,416,844 |
&cr
6. 매출채권및기타채권
&cr (1) 당 기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,441,427 | 183,500 | 22,827,456 | 102,000 |
| 차감: 손실충당금 | (196,687) | - | (285,026) | - |
| 매출채권(순액) | 11,244,740 | 183,500 | 22,542,430 | 102,000 |
| 미수금 | 19,939 | - | 3,742,733 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | (478,000) | - |
| 미수금(순액) | 19,939 | - | 3,264,733 | - |
| 미수수익 | 374,766 | - | 69,131 | - |
| 차감: 손실충당금 | (316,171) | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 58,595 | - | 69,131 | - |
| 대여금 | 368,479 | 1,221,931 | 440,523 | 1,622,572 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금(순액) | 368,479 | 1,221,931 | 440,523 | 1,622,572 |
| 보증금 | 22,000 | - | - | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 보증금(순액) | 22,000 | - | - | - |
| 합계 | 11,713,753 | 1,405,431 | 26,316,817 | 1,724,572 |
&cr (2) 신용위험 및 손실충당금&cr &cr연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권 으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무 적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. &cr
1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
( 당기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 11,024,572 | 19,309 | 58,595 | 1,590,410 | 22,000 | 12,714,886 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 471,704 | 630 | - | - | - | 472,334 |
| 손상채권 | 128,651 | - | 316,171 | - | - | 444,822 |
| 합계 | 11,624,927 | 19,939 | 374,766 | 1,590,410 | 22,000 | 13,632,042 |
( 전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 22,266,215 | 3,261,993 | 69,131 | 2,063,095 | 27,660,434 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 455,633 | 2,740 | - | - | 458,373 |
| 손상채권 | 207,608 | 478,000 | - | - | 685,608 |
| 합계 | 22,929,456 | 3,742,733 | 69,131 | 2,063,095 | 28,804,415 |
&cr 2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
(당 기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월초과 &cr6개월이하 | 6개월초과 &cr9개월이하 | 9개월초과 &cr12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 289,817 | 92,769 | 26,824 | 62,294 | 471,704 |
| 미수금 | - | 600 | 30 | - | 630 |
| 합계 | 289,817 | 93,369 | 26,854 | 62,294 | 472,334 |
&cr (전 기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월초과 &cr6개월이하 | 6개월초과 &cr9개월이하 | 9개월초과 &cr12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 349,481 | 65,587 | 15,896 | 24,669 | 455,633 |
| 미수금 | - | - | - | 2,740 | 2,740 |
| 합계 | 349,481 | 65,587 | 15,896 | 27,409 | 458,373 |
3) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역 은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월미만 | 3개월초과&cr 6개월이하 | 6개월초과&cr 9개월이하 | 9개월초과&cr 12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | - | - | 128,651 | 128,651 |
| 미수수익 | 130,438 | 130,438 | 55,295 | - | - | 316,171 |
| 합계 | 130,438 | 130,438 | 55,295 | - | 128,651 | 444,822 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월미만 | 3개월초과&cr 6개월이하 | 6개월초과&cr 9개월이하 | 9개월초과&cr 12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | - | - | 207,608 | 207,608 |
| 미수금 | - | - | - | - | 478,000 | 478,000 |
| 합계 | - | - | - | - | 685,608 | 685,608 |
4) 당 기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 285,026 | 478,000 | - | 763,026 |
| 손상차손(환입) | 6,196 | 2,432 | 316,171 | 324,799 |
| 제각 | (94,535) | (480,432) | - | (574,967) |
| 기말금액 | 196,687 | - | 316,171 | 512,858 |
&cr (전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 313,040 | 478,000 | 791,040 |
| 손상차손(환입) | (17,174) | - | (17,174) |
| 제각 | (10,840) | - | (10,840) |
| 기말금액 | 285,026 | 478,000 | 763,026 |
&cr (3) 연결 실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대 손충당금을 설정하고 있습니다( 주석 11 참조 ).
연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
&cr
7. 공정가치측정금융자산
&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 상장및비상장주식(주1) | - | 1,499,682 | - | 421,675 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 전환상환우선주(주2) | - | 4,863,335 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 3,420,558 |
| 수익증권 등 | 34,966,640 | 5,065,050 | 10,861,392 | - |
| 기타금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 16,425 | - | - |
| 합계 | 34,966,640 | 11,444,492 | 10,861,392 | 3,842,233 |
| (주1) | 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (주2) | 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 전환상환우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
&cr (2) 당 기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 장부가액 | 누적평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세후) | 당기손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장및비상장주식 | 2,730,915 | 1,499,682 | 131,416 | (1,399,715) |
| 전환상환우선주 | 4,840,902 | 4,863,335 | - | 22,433 |
| 전환사채(주1) | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) |
| 수익증권 등 | 40,019,546 | 40,031,690 | - | 12,144 |
| 파생상품자산 | - | 16,425 | - | 16,425 |
| 합계 | 50,591,363 | 46,411,132 | 131,416 | (4,348,713) |
| (주1) | ㈜크레템이 발행한 전환사채로 당기말 현재 ㈜크레템은 회생절차가 진행 중에 있으며, 회생인가여부 및 회생계획의 이행여부 불확실성으로 장부가액 전액을 평가손실(기타영업외비용)로 인식하였습니다. |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 장부가액 | 누적평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세후) | 당기손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장및비상장주식 | 2,730,915 | 421,675 | (709,430) | (1,399,715) |
| 전환사채 | 3,000,000 | 3,420,558 | - | 420,558 |
| 수익증권 등 | 10,795,752 | 10,861,392 | - | 65,640 |
| 합계 | 16,526,667 | 14,703,625 | (709,430) | (913,517) |
&cr&cr8. 기타금융자산
&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 2,672,939 | 2,637,139 |
| 파생상품자산(주1) | 16,425 | - |
| 합계 | 2,689,364 | 2,637,139 |
| (주1) | 연결실체의 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 보통주 및 전환상환우선주의 주주간 계약(매매목적)에 대한 평가입니다(주석 45. (10), (11) 참조). 당기말 현재 연결실체는 주주간 계약의 공정가치를 파생상품으로 회계처리하였습니다. |
&cr
9. 재고자산 &cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,828,852 | (391,907) | 2,436,945 | 4,572,904 | (699,663) | 3,873,241 |
| 원재료 | 34,515 | - | 34,515 | 55,606 | - | 55,606 |
| 합계 | 2,863,367 | (391,907) | 2,471,460 | 4,628,510 | (699,663) | 3,928,847 |
&cr당기 및 전기 중 각각 (307,756)천원 및 404,613천원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액(환입)되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.&cr&cr
10. 금융리스채권&cr&cr 연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 동 약정으로 인해 기존 사용권자산 장부금액 836,978천원을 제거하고, 리스채권 998,587천원을 인식하였으며, 당기 중 리스순투자와 관련하여 인식한 금융수 익은 27,554천원 입니다.&cr &cr 또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인되지 않은&cr리스료 | 리스순투자 | 할인되지 않은&cr리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 162,318 | 159,948 | - | - |
| 비유동자산 | 930,609 | 866,193 | - | - |
| 합계 | 1,092,927 | 1,026,141 | - | - |
&cr (2) 당기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 162,318 |
| 1년초과~2년이내 | 248,348 |
| 2년초과~3년이내 | 337,753 |
| 3년초과~4년이내 | 344,508 |
| 소계 : 할인되지 않은 리스료 | 1,092,927 |
| 차감 : 미실현이자수익 | 66,786 |
| 리스순투자 | 1,026,141 |
&cr(3) 금융리스채권의 손상&cr 경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며,과거 채무 불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때, 경 영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. &cr&cr
11. 기타 유동자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 84,622 | 287,252 |
| 차감: 손실충당금 | (70,508) | (70,508) |
| 선급비용 | 814,400 | 689,342 |
| 환불자산(주1) | 114,667 | 95,283 |
| 합계 | 943,181 | 1,001,369 |
| (주1) | 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 없습니다.
&cr&cr 12. 관계기업및공동기업투자 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 주요&cr영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜비브로스(주1) | 데이터베이스 및 &cr온라인정보 제공업 | 한국 | 37.79 | 6,389,517 | 37.79 | 4,810,556 | 12월 |
| 펫플랫폼 제2호 &cr사모투자 합자회사(주2) | 투자업 | 한국 | 22.45 | 1,940,624 | 22.45 | 1,993,707 | 12월 | |
| ㈜아이쿱(주3) | 소프트웨어 개발&cr및 공급업 | 한국 | 37.54 | 3,095,937 | - | - | 12월 | |
| 공동지배기업 | ㈜유팜몰 | 인터넷 의약품 판매 | 한국 | 45.00 | 522,596 | 45.00 | 497,071 | 12월 |
| 합계 | 11,948,674 | 7,301,334 |
| (주1) | ㈜비브로스의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당기말과 전기말 현재 각각 42.29%와 44.65%입니다. |
| (주2) | 연결실체는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사(이하,"PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 ㈜인투씨엔에스의 지분 21%를 인수하였습니다. |
| (주3) | 연결실체는 당기 중 사업확대를 위해 ㈜아이쿱의 보통주 및 전환상환우선주에 투자하였습니다. ㈜아이쿱의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당기말 현재 22.39%입니다. 연결실체는 보유중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 7 참조). |
(2) 당 기 와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비브로스 | 4,810,556 | - | 913,819 | - | 665,142 | 6,389,517 |
| ㈜유팜몰 | 497,071 | - | 25,525 | - | - | 522,596 |
| 펫플랫폼 제2호&cr사모투자 합자회사 | 1,993,707 | - | (53,083) | - | - | 1,940,624 |
| ㈜아이쿱 | - | 3,359,110 | (215,340) | (47,833) | - | 3,095,937 |
| 합계 | 7,301,334 | 3,359,110 | 670,921 | (47,833) | 665,142 | 11,948,674 |
| (주1) | 당기 중 ㈜비브로스 발행 전환상환우선주 중 일부 보통주 전환으로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업및공동기업투자처분이익 665,142천원을 인식하였습니다. |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비브로스 | 3,580,996 | 6,370,923 | (7,292,535) | 2,151,172 | 4,810,556 |
| (주)유팜몰 | 460,760 | - | 36,311 | - | 497,071 |
| 펫플랫폼 제2호 &cr사모투자 합자회사 | - | 2,000,000 | (6,293) | - | 1,993,707 |
| 합 계 | 4,041,756 | 8,370,923 | (7,262,517) | 2,151,172 | 7,301,334 |
| (주1) | 전기 중 불균등유상증자 참여 등으로 인해 지분율이 감소하여 관계기업및공동기업투자처분이익 2,151,172천원을 인식하였습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 하 기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 반영하기 전)한 후의 금액입니다. &cr
(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호&cr사모투자 합자회사 | ㈜아이쿱 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 9,605,938 | 1,549,038 | 8,646,470 | 5,600,213 |
| 비유동자산 | 1,814,093 | 39,090 | - | 873,043 |
| 자산 계 | 11,420,031 | 1,588,128 | 8,646,470 | 6,473,256 |
| 유동부채 | 5,205,650 | 426,801 | 990 | 7,954,278 |
| 비유동부채 | 946,314 | - | - | 330,426 |
| 부채 계 | 6,151,964 | 426,801 | 990 | 8,284,704 |
| 자본 계 | 5,268,067 | 1,161,327 | 8,645,480 | (1,811,448) |
| 매출 | 1,655,560 | 1,564,758 | 904 | 725,507 |
| 계속영업이익(손실) | 2,478,328 | 56,722 | (236,484) | (2,018,433) |
| 총포괄손익 | 2,478,328 | 56,722 | (236,484) | (2,018,433) |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호&cr사모투자 합자회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 15,057,298 | 1,190,305 | 8,898,629 |
| 비유동자산 | 1,521,225 | 74,879 | - |
| 자산 계 | 16,578,523 | 1,265,184 | 8,898,629 |
| 유동부채 | 1,833,869 | 160,580 | 16,665 |
| 비유동부채 | 13,917,022 | - | - |
| 부채 계 | 15,750,891 | 160,580 | 16,665 |
| 자본 계 | 827,632 | 1,104,604 | 8,881,964 |
| 매출 | 563,308 | 1,298,391 | - |
| 계속영업이익(손실) | (3,466,536) | 94,726 | - |
| 총포괄손익 | (3,466,536) | 94,726 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분 의 장부금 액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호&cr사모투자 합자회사 | ㈜아이쿱 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 5,268,067 | 1,161,327 | 8,645,480 | (1,811,448) |
| 연결실체 지분율(B)(주1) | 42.29% | 45.00% | 22.45% | 22.39% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 2,227,933 | 522,596 | 1,940,624 | (405,583) |
| (+)영업권 | 4,258,218 | - | - | 3,501,520 |
| (-)미실현이익 | (71,665) | - | - | - |
| (-)미반영항목(주2) | (24,969) | - | - | - |
| 기말장부금액 | 6,389,517 | 522,596 | 1,940,624 | 3,095,937 |
| (주1) | ㈜비브로스와 ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 각각 37.79% 및 37.54%입니다. |
| (주2) | 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다. |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호&cr사모투자 합자회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 827,632 | 1,104,604 | 8,881,964 |
| 연결실체 지분율(B)(주1) | 44.65% | 45.00% | 22.45% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 369,536 | 497,071 | 1,993,707 |
| (+)영업권 | 4,495,687 | - | - |
| (-)미반영항목(주2) | (54,667) | - | - |
| 기말장부금액 | 4,810,556 | 497,071 | 1,993,707 |
| (주1) | ㈜비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 37.79%입니다. |
| (주2) | 전환권대가, 주식매수선택권 등의 항목으로 구성되어 있습니다. |
&cr&cr13 . 유형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 53,800 | 7,076,285 | 28,019 | 2,980 | 7,161,084 |
| 감가상각누계액 | (40,339) | (4,974,498) | (28,018) | - | (5,042,855) |
| 정부보조금 | - | (29,760) | - | - | (29,760) |
| 장부가액 | 13,461 | 2,072,027 | 1 | 2,980 | 2,088,469 |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 747,750 | 791,735 | 53,800 | 6,274,657 | 28,019 | 851,460 | 8,747,421 |
| 감가상각누계액 | - | (11,216) | (29,579) | (4,587,370) | (28,018) | - | (4,656,183) |
| 정부보조금 | - | - | - | (40,582) | - | - | (40,582) |
| 장부가액 | 747,750 | 780,519 | 24,221 | 1,646,705 | 1 | 851,460 | 4,050,656 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 사업양도(주1) | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체(주2,3) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 747,750 | - | - | - | - | - | (747,750) | - |
| 건물 | 780,519 | - | - | - | - | - | (780,519) | - |
| 시설장치 | 24,221 | - | - | - | (10,760) | - | - | 13,461 |
| 비품 | 1,646,705 | 525,928 | (440,805) | (40,720) | (868,232) | 10,822 | 1,238,329 | 2,072,027 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 851,460 | 296,384 | - | - | - | - | (1,144,864) | 2,980 |
| 합계 | 4,050,656 | 822,312 | (440,805) | (40,720) | (878,992) | 10,822 | (1,434,804) | 2,088,469 |
| (주1) | 검진사업부의 포괄양도 의사결정에 따라 제거된 양도자산이 일부 포함되어 있습니다(주석 37 참조). |
| (주2) | 건설중인자산의 본계정대체 및 비품과 상품 간 계정대체입니다. |
| (주3) | 유형자산에서 투자부동산으로 1,528,269천원 대체되었습니다. |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,064,976 | 747,750 | - | - | - | (2,064,976) | 747,750 |
| 건물 | 2,258,348 | 791,735 | - | (138,571) | - | (2,130,993) | 780,519 |
| 시설장치 | 34,981 | - | - | (10,760) | - | - | 24,221 |
| 비품 | 1,883,962 | 330,053 | (6,682) | (651,212) | 10,822 | 79,762 | 1,646,705 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 21,345 | 904,680 | - | - | - | (74,565) | 851,460 |
| 합계 | 6,263,613 | 2,774,218 | (6,682) | (800,543) | 10,822 | (4,190,772) | 4,050,656 |
| (주1) | 본점 소재지 이전 의사결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. |
&cr&cr14. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 747,750 | 791,735 | 1,539,485 |
| 감가상각누계액 | - | (38,136) | (38,136) |
| 장부가액 | 747,750 | 753,599 | 1,501,349 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내역은 없습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대체(주1) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 747,750 | - | 747,750 |
| 건물 | - | 780,519 | (26,920) | 753,599 |
| 합계 | - | 1,528,269 | (26,920) | 1,501,349 |
| (주1) | 연결실체는 당기 중 자가사용목적으로 보유하던 유형자산을 임대수익을 얻기 위해 보유하게 됨에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. |
&cr (3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타 영업 외비용)는 각각 42,000천원 및 26,920천원입 니다.&cr &cr (4) 연결실체는 당기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가 를 수행하지 아니하였습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 1,501,349 | 1,560,000 | 1,300,000 | 중소기업은행 |
&cr&cr15. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)&cr &cr (1) 당 기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 5,768,710 | 369,811 | 6,138,521 |
| 감가상각누계액 | (1,398,369) | (128,364) | (1,526,733) |
| 장부금액 | 4,370,341 | 241,447 | 4,611,788 |
&cr(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 6,554,916 | 352,205 | 6,907,121 |
| 감가상각누계액 | (292,020) | (203,449) | (495,469) |
| 장부금액 | 6,262,896 | 148,756 | 6,411,652 |
&cr(2) 당 기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,262,896 | 148,756 | 6,411,652 |
| 취득액 | - | 217,326 | 217,326 |
| 조정액(주1) | 87,033 | 28,864 | 115,897 |
| 감가상각비 | (1,128,486) | (132,253) | (1,260,739) |
| 리스종료 | (14,124) | (21,246) | (35,370) |
| 처분(주2) | (836,978) | - | (836,978) |
| 기말금액 | 4,370,341 | 241,447 | 4,611,788 |
| (주1) | 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다. 당기 중 건물 인테리어 복구충당금 재측정으로 인해 증가한 사용권자산 금액 29,468천원이 포함되어 있습니다 . |
| (주2) | 연결실체는 전기 중 본점 소재지 이전 계약으로 건물 사용권자산을 신규 취득하였으며, 당기 중 전대리스 개시로 인해 사용권자산이 836,978천원 감소하였습니다(주석 10 참조). |
&cr (전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 57,879 | 90,586 | 148,465 |
| 취득액 | 6,452,309 | 155,249 | 6,607,558 |
| 조정액(주1) | 92,652 | 40,003 | 132,655 |
| 감가상각비 | (294,853) | (137,082) | (431,935) |
| 리스종료 | (45,091) | - | (45,091) |
| 기말금액 | 6,262,896 | 148,756 | 6,411,652 |
| (주1) | 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다. |
&cr(3) 당기와 전기 중 손익 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비용: | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 1,260,739 | 431,935 |
| 리스부채 이자비용 | 214,422 | 42,663 |
| 단기리스 관련 비용 | 10,219 | 562 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 23,285 | 24,746 |
| 리스중도해지손실 | - | 1,162 |
| 수익: | ||
| 사용권자산의 전대리스에 따른&cr 사용권자산처분이익(주1) | 211,820 | - |
| 사용권자산의 전대리스에 따른&cr 금융리스채권 이자수익(주1) | 27,554 | - |
| 리스중도해지이익 | 1,295 | - |
| (주1) | 연결실체는 당기 중 중간리스제공자로서 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다. |
&cr (4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유입 금 액 은 1,482,997천 원 ( 전기 : 현금유출 금액 257,213천원 ) 입 니다. &cr &cr (5) 연결실체는 기업회계 기준서 제1 116호(리스)에서 허용하는 바에 따 라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr&cr16. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 14,180,713 | 6,687,169 | 1,133,679 | 6,810,036 | 13,000 | 28,824,597 |
| 감가상각누계액 | - | (4,731,652) | - | (2,204,927) | - | (6,936,579) |
| 손상차손누계액 | - | (82,056) | - | - | - | (82,056) |
| 장부금액 | 14,180,713 | 1,873,461 | 1,133,679 | 4,605,109 | 13,000 | 21,805,962 |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 14,180,713 | 5,609,161 | 1,133,679 | 6,807,802 | 27,731,355 |
| 감가상각누계액 | - | (4,076,715) | - | (1,766,116) | (5,842,831) |
| 손상차손누계액 | - | (82,056) | - | - | (82,056) |
| 장부금액 | 14,180,713 | 1,450,390 | 1,133,679 | 5,041,686 | 21,806,468 |
&cr (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 14,180,713 | - | - | 14,180,713 |
| 소프트웨어 | 1,450,390 | 1,078,008 | (654,937) | 1,873,461 |
| 회원권 | 1,133,679 | - | - | 1,133,679 |
| 기타무형자산 | 5,041,686 | 2,233 | (438,810) | 4,605,109 |
| 건설중인자산 | - | 13,000 | - | 13,000 |
| 합계 | 21,806,468 | 1,093,241 | (1,093,747) | 21,805,962 |
&cr (전기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 14,180,713 | - | - | 14,180,713 |
| 소프트웨어 | 1,996,234 | 39,655 | (585,499) | 1,450,390 |
| 회원권 | 1,133,679 | - | - | 1,133,679 |
| 기타무형자산 | 5,581,609 | - | (539,923) | 5,041,686 |
| 합계 | 22,892,235 | 39,655 | (1,125,422) | 21,806,468 |
&cr(3) 영업권 &cr&cr 당기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) | 11,449,749 |
| ㈜헥톤씨앤씨(구, ㈜브레인씨앤씨) | 1,787,921 |
| ㈜케이컨셉 | 943,043 |
| 합계 | 14,180,713 |
연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 향후 5년간 현금흐름추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며, 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다.&cr
현금창출단위별 회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | 예상현금흐름할인모형 | - 예상 현금흐름&cr- 영구성장률 : 0.0%&cr- 위험조정할인율 : 12.0% | 추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| ㈜헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | 예상현금흐름할인모형 | - 예상 현금흐름&cr- 영구성장률 : 0.0%&cr- 위험조정할인율 : 12.0% | 추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| ㈜케이컨셉 | 예상현금흐름할인모형 | - 예상 현금흐름&cr- 영구성장률 : 0.0%&cr- 위험조정할인율 : 15.0% | 추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
&cr
17. 매각예정비유동자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산(주1) | - | 4,195,969 |
| (주1) | 전기 중 본점 소재지 매각 의사결정으로 인하여 유형자산 토지와 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. |
&cr(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 2,064,976 | 2,130,993 | 4,195,969 |
| 처분(주1) | (2,064,976) | (2,130,993) | (4,195,969) |
| 기말 장부가액 | - | - | - |
| (주1) | 본점 소재지 매각으로 인한 건물과 토지 매각 대금은 총 11,830,000천원으로 2월1일 전액 회수 완료하였으며, 당기 중 7,548,855천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다(주석 34 참조). |
18. 매입채무및기타채무&cr &cr 당기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,901,433 | - | 3,397,123 | - |
| 미지급금 | 6,771,211 | - | 17,494,577 | - |
| 미지급비용 | 432,144 | 75,300 | 412,989 | 87,086 |
| 합계 | 12,104,788 | 75,300 | 21,304,689 | 87,086 |
&cr&cr1 9 . 이연 수익&cr &cr 당 기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고객충성제도관련 | 2,206 | 1,260 |
&cr&cr20. 장기차입금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기차입금 | 중소기업은행(주1) | 2.16% | 2023-08-31 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| (주1) | 토지 및 건물 취득을 위한 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,501,349천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14 참조) . 또한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 41 참조). |
&cr
21. 리스부채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,339,727 | 6,478,005 | 128,942 | 7,406,491 |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,360,717 | 131,093 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,910,599 | 1,272,132 |
| 2년 초과 3년 이내 | 2,523,186 | 1,839,464 |
| 3년 초과 4년 이내 | 2,527,981 | 2,469,858 |
| 4년 초과 5년 이내 | - | 2,519,256 |
| 합계 | 8,322,483 | 8,231,803 |
&cr&cr22. 퇴직급여제도 &cr
(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr 연 결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급여 중 353,777천원 (전기 : 296,642천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. &cr &cr (2) 확정급여형퇴직급 여제도 &cr 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2021년 12월 31일 수행되었습니다 . 확정 급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.58 | 2.01 |
| 기대임금상승률 | 3.42 | 3.33 |
&cr 2) 당 기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,232,392 | 9,292,192 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (8,940,852) | (7,997,489) |
| 순확정급여부채 | 291,540 | 1,294,703 |
| (주1) | 기존의 국민연금전환금 1,999천원(전기말 : 2,343천원)이 포함된 금액입니다. |
&cr 3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,292,192 | (7,997,489) | 1,294,703 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,066,475 | - | 1,066,475 |
| 이자비용(이자수익) | 163,891 | (140,278) | 23,613 |
| 소계 | 1,230,366 | (140,278) | 1,090,088 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 | - | 45,676 | 45,676 |
| 재무적가정 | (381,930) | - | (381,930) |
| 경험조정 | 596,328 | - | 596,328 |
| 소계 | 214,398 | 45,676 | 260,074 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,300,000) | (2,300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (707,668) | 691,561 | (16,107) |
| 관계사 전(출)입 | (796,896) | 759,334 | (37,562) |
| 국민연금전환금 | - | 344 | 344 |
| 합계 | 9,232,392 | (8,940,852) | 291,540 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,516,408 | (7,524,874) | 991,534 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,059,636 | - | 1,059,636 |
| 이자비용(이자수익) | 166,425 | (146,848) | 19,577 |
| 소계 | 1,226,061 | (146,848) | 1,079,213 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 | - | 20,644 | 20,644 |
| 재무적가정 | (218,394) | - | (218,394) |
| 경험조정 | 306,296 | - | 306,296 |
| 소계 | 87,902 | 20,644 | 108,546 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (823,416) | (823,416) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (580,066) | 515,926 | (64,140) |
| 관계사 전(출)입 | 41,887 | (38,921) | 2,966 |
| 합계 | 9,292,192 | (7,997,489) | 1,294,703 |
&cr4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 8,938,853 | 7,995,146 |
| 국민연금전환금 | 1,999 | 2,343 |
| 합계 | 8,940,852 | 7,997,489 |
&cr5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (691,854) | 786,497 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 771,246 | (692,408) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr&cr23. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,640,619 | 7,050,853 |
| 예수금 | 1,187,188 | 3,007,503 |
| 환불부채(주1) | 153,237 | 130,944 |
| 합계 | 2,981,044 | 10,189,300 |
| (주1) | 판매시점에 재매입 약정이 체결돼 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다. |
&cr
24. 기타충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(주1) | 494,770 | 461,947 |
| (주1) | 당기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 461,947 | - |
| 취득 | - | 461,947 |
| 재측정(주1) | 29,468 | - |
| 상각액 | 3,355 | - |
| 기말금액 | 494,770 | 461,947 |
| (주1) | 연결실체는 당기 중 임차자산에 대한 복구원가를 현재가치 재측정으로 29,468천원 추가 인식했으며, 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있습니다. 해당 충당금은 임차자산의 계약 종료시점에 지출할 예정입니다. |
&cr&cr25. 기타비유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금(주1) | 417,768 | 348,398 |
| (주1) | 임대보증금은 사무실의 전대약정(주석 10 참조)과 투자부동산의 임대 계약에 따라 수취한 금액입니다. |
&cr&cr26. 자본금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한주식수 | 52,197,139주 | 52,197,139주 |
| 자본금 | 26,098,570천원 | 26,098,570천원 |
&cr &cr 27 . 기타불입자본 &cr
당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 53,201,331 | 53,201,331 |
| 기타자본잉여금 | 1,047,471 | 1,047,471 |
| 자기주식 | (6,639,745) | (6,639,745) |
| 합계 | 47,609,057 | 47,609,057 |
&cr
28. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 993,143 | 739,430 |
| 미처분이익잉여금 | 43,056,855 | 32,786,875 |
| 합계 | 44,049,998 | 33,526,305 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없 으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 . |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 33,526,305 | 29,406,436 |
| 당기순이익 | 13,311,515 | 6,234,241 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (202,858) | (84,666) |
| 지분법자본변동 | (47,832) | - |
| 배당금 지급 | (2,537,132) | (2,029,706) |
| 기말 | 44,049,998 | 33,526,305 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. &cr2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,537,132천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,029,706천원) .
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 52,197,139주 | 52,197,139주 |
| 자기주식수 | 1,454,497주 | 1,454,497주 |
| 배당주식수 | 50,742,642주 | 50,742,642주 |
| 주당 배당금 | 50원 | 40원 |
| 배당금 합계 | 2,537,132,100원 | 2,029,705,680원 |
&cr&cr 2 9. 기타자본구 성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 131,416 | (709,430) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (709,430) | (549,998) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 | 1,078,008 | (204,400) |
| 법인세효과 | (237,162) | 44,968 |
| 기말금액 | 131,416 | (709,430) |
&cr
30. 수익 &cr
(1) 당기와 전기 중 금융이익 및 기타영업외수 익 (주석 32, 34 참조) 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | 49,694,139 | 46,028,169 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 62,067,490 | 58,775,692 |
| 합계 | 111,761,629 | 104,803,861 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같으며, 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 존재하지 않습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,593,972 | 1,021,884 |
| 이연수익 | 2,206 | 1,260 |
| 합계 | 1,596,178 | 1,023,144 |
&cr계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당기 수익으로 인식된 금액은 643,547천원입니다.
&cr&cr31. 판매비와관리비 &cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 11,617,695 | 9,802,413 |
| 퇴직급여 | 906,514 | 854,086 |
| 복리후생비 | 1,956,249 | 1,636,561 |
| 여비교통비 | 108,923 | 67,821 |
| 접대비 | 367,142 | 412,236 |
| 차량유지비 | 91,293 | 74,025 |
| 광고선전비 | 1,844,238 | 619,440 |
| 통신비 | 97,584 | 92,696 |
| 세금과공과 | 340,339 | 227,140 |
| 지급임차료 | 1,104,604 | 258,424 |
| 보험료 | 115,530 | 124,252 |
| 교육훈련비 | 70,570 | 63,113 |
| 지급수수료 | 27,515,942 | 26,451,137 |
| 감가상각비 | 352,312 | 223,162 |
| 사용권자산감가상각비 | 976,429 | 377,233 |
| 무형자산상각비 | 1,072,648 | 1,073,551 |
| 대손상각비(환입) | 6,197 | (17,174) |
| 주식보상비용 | - | 1,005,623 |
| 기타 | 380,599 | 239,757 |
| 합계 | 48,924,808 | 43,585,496 |
&cr
32 . 금융이익 &cr
(1) 당 기와 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 현금성자산 및 단기금융상품 | 457,074 | 295,488 |
| 금융리스채권 | 27,554 | - |
| 대여금 | 17,446 | 17,363 |
| 임차보증금 | 70,061 | 11,492 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 316,171 | - |
| 합계 | 888,306 | 324,343 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 572,135 | 324,343 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 316,171 | - |
| 합계 | 888,306 | 324,343 |
&cr&cr3 3 . 금융비용 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용: | ||
| 리스부채 | 214,422 | 42,663 |
| 미지급금 | - | 3,029 |
| 장기미지급금 | - | 4,127 |
| 장기차입금 | 28,035 | 9,345 |
| 임대보증금 | 9,370 | 770 |
| 복구충당부채 | 3,355 | - |
| 합계 | 255,182 | 59,934 |
&cr(2) 당기와 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 255,182 | 59,934 |
&cr
34 . 기타영업외수익 &cr &cr 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 283,982 | 826,141 |
| 파생상품평가이익 | 16,425 | - |
| 임대료수익 | 42,000 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 7,548,855 | - |
| 종속기업투자자산처분이익 | 2,306 | - |
| 관계기업및공동기업투자주식처분이익 | 665,142 | 2,151,173 |
| 유형자산처분이익 | 2,062 | 212 |
| 사용권자산처분이익 | 211,820 | - |
| 외환차익 | - | 607 |
| 리스중도해지이익 | 1,295 | - |
| 잡이익 | 138,467 | 64,422 |
| 합계 | 8,912,354 | 3,042,555 |
&cr&cr35. 기타영업외비용 &cr &cr 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,420,558 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,573 | 6,602 |
| 유형자산폐기손실 | 437,054 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 26,920 | - |
| 기타의대손상각비 | 318,603 | - |
| 기부금 | - | 48,000 |
| 리스중도해지손실 | - | 1,162 |
| 잡손실 | 141,310 | 169,218 |
| 합계 | 4,347,018 | 224,982 |
&cr36. 계속영업과 관련된 법인세비용 &cr
(1 ) 연결실체의 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 3,929,624 | 2,857,661 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (179,945) | 68,848 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 86,192 | 88 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (746,540) | (636,215) |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 3,089,331 | 2,290,382 |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산 | 1,063,381 | 385,836 |
| (-) 연결범위변동으로 인한 이연법인세자산 변동액 | (7) | - |
| (-) 중단영업 관련 이연법인세자산 변동액 | (68,988) | 13,218 |
| (-) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) | 385,836 | (263,597) |
| \= 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 746,540 | 636,215 |
&cr(2) 연결실체의 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법 인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익 | 15,842,459 | 8,636,173 |
| 적용세율(당기21.86%, 전 기 21.75% )에 따른 세부담액 | 3,463,341 | 1,877,958 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 등 | 200,753 | 76,590 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (326,820) | (765,172) |
| 이연법인세제외 일시적 차이 등 | (562,584) | 1,332,689 |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 | 388,930 | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 86,192 | 88 |
| 기타 | (160,481) | (231,771) |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 3,089,331 | 2,290,382 |
| 유효세율 | 19.50% | 26.52% |
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 9,289,849 | (59,456) | 9,230,393 |
| 사외적립자산 | (7,995,147) | (943,706) | (8,938,853) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,249,526 | (1,956,689) | 1,292,837 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (488,310) | 3,471,866 | 2,983,556 |
| 대손충당금 | 561,209 | (101,547) | 459,662 |
| 감가상각누계액 | 91,272 | (13,955) | 77,317 |
| 지분법주식 | 13,082,644 | (1,274,279) | 11,808,365 |
| 재고자산평가손실 | 699,663 | (307,756) | 391,907 |
| 장기미지급금 | 87,086 | (11,786) | 75,300 |
| 미지급금 | 815,776 | 31,978 | 847,754 |
| 미지급비용 | 175,301 | 21,563 | 196,864 |
| 미수수익 | (69,131) | (305,635) | (374,766) |
| 기타무형자산 | (5,038,094) | 434,956 | (4,603,138) |
| 사용권자산 | (6,411,652) | 1,799,864 | (4,611,788) |
| 리스부채 | 7,535,433 | 1,345,353 | 8,880,786 |
| 리스채권 | - | (2,089,196) | (2,089,196) |
| 환불자산 | (95,283) | (19,384) | (114,667) |
| 환불부채 | 130,944 | 22,293 | 153,237 |
| 미실현이익 | 493,793 | (210,431) | 283,362 |
| 비품 | - | 437,054 | 437,054 |
| 파생상품자산 | - | (16,425) | (16,425) |
| 복구충당부채 | 461,947 | 32,823 | 494,770 |
| 임차보증금 | 370,176 | (70,061) | 300,115 |
| 자기주식 | 985,920 | - | 985,920 |
| 기타 | 268,097 | (141,163) | 126,934 |
| 소계 | 18,201,019 | 76,281 | 18,277,300 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 | 16,447,189 | (2,573,444) | 13,873,745 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 | 1,753,830 | 2,649,725 | 4,403,555 |
| 인식 대상 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 385,836 | 582,946 | 968,782 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | 94,599 | 94,599 |
| 이연법인세자산 | 385,836 | 677,545 | 1,063,381 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 8,514,065 | 775,784 | 9,289,849 |
| 사외적립자산 | (7,522,531) | (472,616) | (7,995,147) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,045,126 | 204,400 | 3,249,526 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (790,465) | 302,155 | (488,310) |
| 대손충당금 | 645,616 | (84,407) | 561,209 |
| 감가상각누계액 | 75,985 | 15,287 | 91,272 |
| 지분법주식 | 7,966,699 | 5,115,945 | 13,082,644 |
| 재고자산평가손실 | 295,050 | 404,613 | 699,663 |
| 장기미지급금 | 101,071 | (13,985) | 87,086 |
| 미지급금 | 801,271 | 14,505 | 815,776 |
| 미지급비용 | 147,105 | 28,196 | 175,301 |
| 주식보상비용 | 786,897 | (786,897) | - |
| 미수수익 | (30,680) | (38,451) | (69,131) |
| 기타무형자산 | (5,473,051) | 434,957 | (5,038,094) |
| 사용권자산 | (148,465) | (6,263,187) | (6,411,652) |
| 리스부채 | 159,693 | 7,375,740 | 7,535,433 |
| 환불자산 | (63,796) | (31,487) | (95,283) |
| 환불부채 | 74,038 | 56,906 | 130,944 |
| 미실현이익 | 407,244 | 86,549 | 493,793 |
| 복구충당부채 | - | 461,947 | 461,947 |
| 임차보증금 | - | 370,176 | 370,176 |
| 자기주식 | - | 985,920 | 985,920 |
| 기타 | 131,899 | 136,198 | 268,097 |
| 소계 | 9,122,771 | 9,078,248 | 18,201,019 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 | 10,319,885 | 6,127,304 | 16,447,189 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 | (1,197,114) | 2,950,944 | 1,753,830 |
| 이연법인세자산(부채) | (263,597) | 649,433 | 385,836 |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | 1,078,007 | (237,161) | 840,846 | (204,400) | 44,968 | (159,432) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (260,074) | 57,216 | (202,858) | (108,546) | 23,880 | (84,666) |
| 합계 | 817,933 | (179,945) | 637,988 | (312,946) | 68,848 | (244,098) |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,022,938 | 2,340,001 |
| 지분법주식 | 11,859,182 | 13,115,594 |
| 자기주식 | 985,920 | 985,920 |
| 기타 | 5,705 | 5,674 |
| 합계 | 13,873,745 | 16,447,189 |
&cr (6) 당기말 현재 연결실체는 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 2,600,714천원의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 572,157천원(전기말: 455,638천원)이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 종속기업에 대한 배당정책의 통제를 통하여 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr
37. 중단영업&cr &cr- 개인 건강정보 플랫폼 사업부문 매각&cr &cr 연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2021년 1월 13일 이사회 결의에 의거 1월 18일 검진사업부문을 연결실체의 최대주주인 ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)에 양도하였으며, 양도가격은 1,316,500천원입니다.&cr&cr 이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기와 전 기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였으며, 이를 위해 비교표시 된 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.&cr
(1) 당기 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 총처분대가 : | |
| 현금및현금성자산 | 1,316,500 |
| 양도한 사업의 자산 및 부채 : | |
| 유형자산 | 40,720 |
&cr(2) 당기와 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 20,255 | 3,014,959 |
| 매출원가 | 21,163 | 509,054 |
| 매출총이익(손실) | (908) | 2,505,905 |
| 판매비와관리비 | 165,450 | 1,913,543 |
| 영업이익(손실) | (166,358) | 592,362 |
| 사업양도이익 | 1,275,780 | - |
| 법인세비용 | 248,075 | 89,170 |
| 중단영업이익 | 861,347 | 503,192 |
| 지배지분 | 861,347 | 503,192 |
| 비지배지분 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (1,683,087) | (676,024) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 1,316,500 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 합계 | (366,587) | (676,024) |
&cr&cr38. 비 용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr(당기)
| (단위:천원) | |||
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비, 관리비 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | |||
| 상품 | 42,009,173 | - | 42,009,173 |
| 원재료 | 229,101 | - | 229,101 |
| 급여 | 6,405,709 | 11,617,695 | 18,023,404 |
| 퇴직급여 | 533,657 | 906,514 | 1,440,171 |
| 복리후생비 | 817,655 | 1,956,249 | 2,773,904 |
| 여비교통비 | 23,605 | 108,923 | 132,528 |
| 통신비 | 2,472 | 97,584 | 100,056 |
| 세금과공과 | - | 340,339 | 340,339 |
| 지급임차료 | 1,903 | 1,104,604 | 1,106,507 |
| 감가상각비 | 515,858 | 352,312 | 868,170 |
| 사용권자산상각비 | 284,310 | 976,429 | 1,260,739 |
| 보험료 | 15,560 | 115,530 | 131,090 |
| 접대비 | 24,989 | 367,142 | 392,131 |
| 광고선전비 | 1,049 | 1,844,238 | 1,845,287 |
| 교육훈련비 | 11,275 | 70,570 | 81,845 |
| 대손상각비 | - | 6,197 | 6,197 |
| 지급수수료 | 1,451,360 | 27,515,942 | 28,967,302 |
| 무형자산상각비 | 21,099 | 1,072,648 | 1,093,747 |
| 기타 | 514,968 | 471,892 | 986,860 |
| 합계 | 52,863,743 | 48,924,808 | 101,788,551 |
(전기)
| (단위:천원) | |||
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비, 관리비 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | |||
| 상품 | 39,366,210 | - | 39,366,210 |
| 원재료 | 221,303 | - | 221,303 |
| 급여 | 5,127,175 | 9,802,413 | 14,929,588 |
| 퇴직급여 | 408,436 | 854,086 | 1,262,522 |
| 복리후생비 | 597,202 | 1,636,561 | 2,233,763 |
| 여비교통비 | 17,021 | 67,821 | 84,842 |
| 통신비 | 2,840 | 92,696 | 95,536 |
| 세금과공과 | - | 227,140 | 227,140 |
| 지급임차료 | 14,937 | 258,424 | 273,361 |
| 감가상각비 | 543,090 | 223,162 | 766,252 |
| 사용권자산상각비 | 54,702 | 377,233 | 431,935 |
| 보험료 | 20,137 | 124,252 | 144,389 |
| 접대비 | 44,649 | 412,236 | 456,885 |
| 광고선전비 | - | 619,440 | 619,440 |
| 교육훈련비 | 7,793 | 63,113 | 70,906 |
| 대손상각비(환입) | - | (17,174) | (17,174) |
| 지급수수료 | 1,454,534 | 26,451,137 | 27,905,671 |
| 주식보상비용 | - | 1,005,623 | 1,005,623 |
| 무형자산상각비 | 51,871 | 1,073,551 | 1,125,422 |
| 기타 | 469,758 | 313,782 | 783,540 |
| 합계 | 48,401,658 | 43,585,496 | 91,987,154 |
&cr
39. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 &cr &cr( 1) 가중평균유통주식수&cr당기와 전기의 기본주당이익 을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:원,주) | ||||
| 구분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
| 기초 | 2021-01-01 | 50,742,642 | 365/365 | 50,742,642 |
&cr (전기)
| (단위:원,주) | ||||
| 구분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 50,742,642 | 366/366 | 50,742,642 |
&cr (2) 기본주당이익&cr당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유지분 순이익 | 13,311,515,426 | 6,234,240,556 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,742,642 | 50,742,642 |
| 기본 및 희석 주당이익(주1) | 262 | 123 |
| (주1) | 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. |
&cr(3) 계속영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익&cr 당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유지분 계속영업이익 | 12,450,168,013 | 5,731,048,585 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,742,642 | 50,742,642 |
| 기본 및 희석 주당계속영업이익(주1) | 245 | 113 |
| (주1) | 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. |
&cr (4) 중단영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익&cr 당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유지분 중단영업이익 | 861,347,413 | 503,191,971 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,742,642 | 50,742,642 |
| 기본 및 희석 주당중단영업이익(주1) | 17 | 10 |
| (주1) | 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. |
&cr&cr40. 금융상품 &cr
(1) 자본위험관리&cr연결실 체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지 하도록 자 본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. &cr
당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 28,252,907 | 44,693,386 |
| 자본(B) | 121,007,937 | 109,464,545 |
| 부채비율(A/B) | 23.35% | 40.83% |
(2) 당 기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 29,755,339 | - | - | 29,755,339 |
| 단기금융상품 | 9,841,844 | - | - | 9,841,844 |
| 매출채권및기타채권 | 11,713,753 | - | - | 11,713,753 |
| 유동성금융리스채권 | 159,948 | - | - | 159,948 |
| 유동성당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 34,966,640 | 34,966,640 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,405,431 | - | - | 1,405,431 |
| 금융리스채권 | 866,193 | - | - | 866,193 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 9,928,385 | 9,928,385 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | 1,499,682 | - | 1,499,682 |
| 기타금융자산 | 2,672,939 | - | 16,425 | 2,689,364 |
| 합계 | 56,415,447 | 1,499,682 | 44,911,450 | 102,826,579 |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 40,951,805 | - | - | 40,951,805 |
| 단기금융상품 | 18,741,844 | - | - | 18,741,844 |
| 매출채권및기타채권 | 26,316,817 | - | - | 26,316,817 |
| 유동성당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 10,861,392 | 10,861,392 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,724,572 | - | - | 1,724,572 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 3,420,558 | 3,420,558 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | 421,675 | - | 421,675 |
| 기타금융자산 | 2,637,139 | - | - | 2,637,139 |
| 합계 | 90,372,177 | 421,675 | 14,281,950 | 105,075,802 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
(당기말)
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 12,104,788 |
| 유동성리스부채 | 1,339,727 |
| 장기매입채무및기타채무 | 75,300 |
| 장기차입금 | 1,300,000 |
| 리스부채 | 6,478,005 |
| 기타금융부채 | 417,768 |
| 합계 | 21,715,588 |
&cr (전기말)
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 21,304,689 |
| 유동성리스부채 | 128,942 |
| 장기매입채무및기타채무 | 87,086 |
| 장기차입금 | 1,300,000 |
| 리스부채 | 7,406,491 |
| 기타금융부채 | 348,398 |
| 합계 | 30,575,606 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권은 없습니다.&cr&cr (5) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정된 금융부채는 없습니다.
(6) 금융위험관리&cr 연결실체는 신용위험, 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험,이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr 금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권, 금융리스채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험 &cr 1) 환율변 동위험&cr연결실체는 외 화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐 성 자산과 화폐성 부 채는 없습니다.
&cr 2) 가격위험&cr 연결실체는 공정가치측정금융자 산 ( 주석 40.(2) 참조 )에서 발 생하는 가격변동위험 에 노 출되어 있습 니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 6,564,732 천원으로, 다른 변수가 일정 하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전 )은 656,473천원 입니다. &cr
3) 이자율변동위험
동 위험 은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동 에서 발생하는 이자수익 과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니 다. 연결실체의 이자율 변동위험 은 주 로 예 치 금 에서 발생하고 있습니다. &cr
연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적 인 금리동향 모니터링 과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.
&cr 당기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 395,972 | (395,972) |
&cr나. 신용위험 &cr 신용위험은 연결실 체의 통상적인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계 약 조 건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합 니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들 을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.
&cr 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮 은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr&cr 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr 연 결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노 출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니 다.
&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결 실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 표시하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 29,755,339 | 40,951,805 |
| 금융상품 | 9,841,844 | 18,741,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 39,829,975 | 9,124,750 |
| 매출채권및기타채권 | 13,119,184 | 28,041,389 |
| 금융리스채권 | 1,026,141 | - |
| 기타금융자산 | 2,672,939 | 2,637,139 |
| 합계 | 96,245,422 | 99,496,927 |
| (주1) | 연결실체가 보유하는 지분상품은 제외하였습니다. |
&cr다. 유동성 위험&cr 연결실체는 적정 유 동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있 습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수 시 입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 .
다 음 표는 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 를 상세하게 나타 내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초 로 연 결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 12,104,788 | - | - | 12,104,788 |
| 유동성리스부채 | 1,360,717 | - | - | 1,360,717 |
| 장기차입금 | 28,080 | 1,318,694 | - | 1,346,774 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 75,300 | - | 75,300 |
| 리스부채 | - | 4,433,785 | 2,527,981 | 6,961,766 |
| 기타금융부채 | - | - | 457,839 | 457,839 |
| 합계 | 13,493,585 | 5,827,779 | 2,985,820 | 22,307,184 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 21,304,689 | - | - | 21,304,689 |
| 유동성리스부채 | 131,093 | - | - | 131,093 |
| 장기차입금 | 28,080 | 1,346,774 | - | 1,374,854 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 87,086 | - | 87,086 |
| 리스부채 | - | 3,111,596 | 4,989,114 | 8,100,710 |
| 기타금융부채 | - | - | 397,839 | 397,839 |
| 합계 | 21,463,862 | 4,545,456 | 5,386,953 | 31,396,271 |
&cr다음 표 는 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만 기를 상세하 게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문 에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 9,841,844 | - | - | 9,841,844 |
| 매출채권및기타채권 | 11,713,753 | - | - | 11,713,753 |
| 유동성 금융리스채권 | 162,318 | - | - | 162,318 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,405,431 | - | 1,405,431 |
| 금융리스채권 | - | 586,101 | 344,508 | 930,609 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,973,054 | 2,973,054 |
| 합계 | 21,717,915 | 1,991,532 | 3,317,562 | 27,027,009 |
&cr(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 18,741,844 | - | - | 18,741,844 |
| 매출채권및기타채권 | 26,316,817 | - | - | 26,316,817 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,724,572 | - | 1,724,572 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,007,314 | 3,007,314 |
| 합계 | 45,058,661 | 1,724,572 | 3,007,314 | 49,790,547 |
&cr(7) 금융상품의 공정가치 &cr 1) 당 기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공 정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장및비상장주식(주1) | 1,382 | 1,180,000 | 318,300 | 1,499,682 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 등 | - | 40,031,690 | - | 40,031,690 |
| 전환상환우선주 | - | - | 4,863,335 | 4,863,335 |
| 기타금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 16,425 | 16,425 |
| 합계 | 1,382 | 41,211,690 | 5,198,060 | 46,411,132 |
| (주1) | 평가방법이 변경되어 수준 3에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장및비상장주식 | - | 313,600 | 108,075 | 421,675 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 등 | - | 10,861,392 | - | 10,861,392 |
| 전환사채 | - | - | 3,420,558 | 3,420,558 |
| 합계 | - | 11,174,992 | 3,528,633 | 14,703,625 |
2) 당기말과 전 기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금 융부채 의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr3) 수준 2 공정가치 측정 으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | ||||||
| 상장및비상장주식 | 313,600 | - | - | 866,400 | - | 1,180,000 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | ||||||
| 수익증권 등 | 10,861,392 | 131,732,991 | (102,824,242) | - | 261,549 | 40,031,690 |
&cr (전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | ||||||
| 상장주식 | 518,000 | - | - | (204,400) | - | 313,600 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | ||||||
| 수익증권 등 | 51,818,994 | 132,444,005 | (174,064,810) | - | 663,203 | 10,861,392 |
&cr4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타포괄&cr손익 | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 108,075 | - | 210,225 | - | 318,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | - | 4,840,902 | - | 22,433 | 4,863,335 |
| 전환사채 | 3,420,558 | - | - | (3,420,558) | - |
| 기타금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | - | - | - | 16,425 | 16,425 |
(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 비상장주식 | 108,075 | - | 108,075 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 전환사채 | 3,257,620 | 162,938 | 3,420,558 |
&cr 한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 상장및비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산평 가손익 의 변동 으로 인식됩니다.
5 ) 다음은 수준 2로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치측정과 투입변수간 상호관계 |
| 상장주식 | 1,180,000 | 시장접근법 | 시장가격(주1) | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 시장가격이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 수익증권 등 | 40,031,690 | 순자산가치법 | 순자산가치 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우 |
| 합계 | 41,211,690 |
| (주1) | 투입변수가 관측되는 시장에서의 거래 규모와 빈도를 고려 할 때, 시장가격을 비활성시장의 공시가격으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다. |
&cr 6 ) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융 상품 공정가치측정 치 에 사 용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 전환상환우선주 | 4,863,335 | 이항모형 (Goldman-Sachs) |
- 주식 가격 : 120,207원 - 무위험수익률 :1.97% |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우&cr- 예상무위험수익률이 높아지는(낮아지는)경우&cr- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 |
| 파생상품자산 | 16,425 | 이항모형 (CRR Model) |
- 주식 가격 : 120,207원&cr- 무위험수익률 : 1.87% | |
| 비상장주식 | 318,300 | 시장접근법 | -매매사례가격 : 2,000원 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 매매사례가격이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 합계 | 5,198,060 |
&cr&cr41. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | |
| 지배기업 | ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어) | |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | |
| 관계기업 | ㈜비브로스&cr 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사&cr㈜아이쿱 | |
| 기타특수관계자 | ㈜녹십자 &cr ㈜녹십자이엠 &cr Green Cross Hong Kon g Holdings Limited(GCHK) ㈜녹 십자엠에스&cr ㈜녹십자웰빙 &cr 녹십자(중국)생물 제재유한공사(GC China)&cr ㈜지씨셀(구, ㈜녹 십자랩셀)&cr 농업 회사법인 인백팜㈜ &cr 안휘거린커약품판 매유한공사 &cr ㈜지씨웰페어 &cr ㈜녹 십자지놈&cr GC MOGAM, Inc. &cr Green Cross North America Inc.(GCNA)&cr TaoJiang Green Cross Plasm a Center Co.,Ltd.&cr ㈜ 녹십자메디스&cr Curevo, Inc. &cr GC DO BRA SI L PARTICIPACO ES LTDA.&cr GC Labtech, Inc.&cr 부동산 처분신탁&cr ShouXian Green C ros s Plasm a Center Co.,Ltd.&cr NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.&crDangShan G reen Cros s Plasma Center Co.,Ltd.&cr ㈜지씨씨엘 &cr 글로벌바 이오인프라제이호사모투자&cr㈜에이블애널리틱스 &cr ㈜그린벳&cr ㈜진스랩 | PBS Biotech, Inc. &cr㈜어뮤즈웨이 &crCipherome, Inc.&cr두에이아이㈜&cr Feldan Bio Inc. &cr Genoplan Inc .&cr제노플 랜코리아㈜&crGenoplan Japan Inc.&cr Artiva Biothe rapeutics, Inc&cr 펫플랫폼 제1호 조 합 &cr ㈜두잉랩 &cr㈜진캐스트&cr 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합&cr 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합&cr Lymphote c Inc.&cr Novacel Inc. &crABLE2CARE&cr 포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사&cr키튼플래닛㈜&cr RMG-KB BioAccess Fund L.P.&cr㈜더블유비엔피&cr㈜레드블루 &cr (재)목암생명과학연구소&cr의료법인 녹십 자의료재단&cr ㈜아진디앤엠 &cr(재)미래나눔&cr (재)목암과학장학재단 |
(2) 당 기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | - | 76,224 |
| 지배기업 | ㈜GC케어&cr(구, ㈜녹십자헬스케어)(주1) | 1,404,605 | 124,496 |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 12,240 | 185,804 |
| 관계기업 | ㈜ 비브로스(주2) | 2,886,141 | (96,775) |
| ㈜아이쿱 | - | 5,949 | |
| 기타특수관계자 | ㈜ 녹십자 | 235,913 | 9,621 |
| ㈜ 지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀) | 801,547 | - | |
| ㈜녹십자웰빙(주3) | 8,940 | 48,823 | |
| ㈜에이블애널리틱스 | - | 197,000 | |
| (재)미래나눔 | 170 | - | |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 57,614 | 131,953 | |
| 합계 | 5,407,170 | 683,095 |
| (주1) | ㈜GC케어에 대한 매출 등은 사업양도가액 1,316,500천원을 포함하고 있습니다(주석 37 참조). |
| (주2) | ㈜비브로스에 대한 매출 등은 전대리스에 따른 사용권자산처분이익 211,820천원, 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익 27,554천원을 포함하고 있습니다.&cr ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용 9,370천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액 (171,220)천원을 포함하고 있습니다. |
| (주3) | ㈜녹십자웰빙에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,600천원을 포함하고 있습니다. |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어)(주1) | 6,000 | - |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 30,180 | 191,507 |
| 관계기업 | ㈜ 비브로스 | 1,488,872 | 42,575 |
| 기타특수관계자 | ㈜ 녹십자(주1) | 156,227 | 17,883 |
| ㈜ 지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀)(주1) | 431,945 | - | |
| ㈜지씨웰페어(주1) | - | 1,716 | |
| ㈜에이블애널리틱스(주1) | - | 315,000 | |
| 의료법인 녹십자의료재단(주1) | 90,000 | 919,238 | |
| 합계 | 2,203,224 | 1,487,919 |
| (주1) | 전기 중 특수관계자에 해당된 2020년 5월부터 2020년 12월까지의 거래내역입니다. |
(3 ) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 채권(주1) | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | - | - | 11,978 | - |
| 지배기업 | ㈜GC케어(구, ㈜녹십자헬스케어) | 1,772 | - | 65,236 | - |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 1,122 | 1,122 | 7,977 | 9,524 |
| 관계기업 | ㈜ 비브로스(주2) | 1,747,421 | 232,457 | 370,309 | 402,681 |
| ㈜아이쿱 | - | - | 6,544 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜ 녹십자 | 34,901 | 13,441 | 2,693 | 19,671 |
| ㈜ 지씨셀(구, ㈜녹십자랩셀) | 231,137 | 182,374 | - | - | |
| ㈜녹십자웰빙 | - | - | 7,277 | - | |
| ㈜ 에이블애널리틱스 | - | - | 110,000 | 275,000 | |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 6,000 | 9,000 | 3,425 | 373,568 | |
| 합계 | 2,022,353 | 438,394 | 585,439 | 1,080,444 |
| (주1) | 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 채 권에 대하여 손실충당금 823천원( 전기말 : 11,704천원 )을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 손상차손환입은 10,881천원 (전기 손상차손 : 11,420천원) 입니다. |
| (주2) | 당기말 현재 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권 1,026,141천원을 포함하고 있습니다. |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공자산 | 제공자 | 제공받은자 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공 | 단기금융상품 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | 임직원 | 1,186,900 | 1,186,900 |
| 담보제공 | 단기금융상품 | ㈜ 헥톤씨앤씨&cr(구, ㈜브레인씨앤씨) | 임직원 | 229,944 | 229,944 |
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지 급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 지급보증 | 임원 | ㈜헥톤프로젝트&cr(구, ㈜브레인헬스케어) | 696,000 | 중소기업은행 |
&cr (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자 | ㈜아이쿱 | 유상증자 | 4,840,902 | - |
| 투자지분매수(주1) | ㈜아이쿱 | 지분매수 | 3,359,110 | - |
| 출자 | ㈜비브로스 | 유상증자 | - | 5,773,712 |
| 투자지분매수(주1) | ㈜비브로스 | 지분매수 | - | 597,211 |
| 출자(주2) | 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사 | 현금출자 | - | 2,000,000 |
| (주1) | 연결실체와 특수관계가 없는 독립적인 거래상대방으로부터 상기 특수관계자 지분을 매입한 거래입니다. |
| (주2) | 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2020년 12월 11일자로 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사(이하,"PEF")의 유한책임사원으로 출자하였습니다. |
&cr (7 ) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,333,721 | 1,240,670 |
| 퇴직급여 | 81,903 | 72,821 |
| 주식보상비용 | - | 741,104 |
| 합계 | 1,415,624 | 2,054,595 |
&cr&cr42. 종속기업의 처분&cr &cr연결실체는 2021년 1월 13일 이사회 에서 종속기업인 ㈜CRS큐브세일즈에 대한 보유지분 전량을 외부에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 2월 1일자로 매각을 완료함에따라 당기 중 2,306천원의 처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr&cr (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 131,478 |
&cr(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 253,835 |
| 비유동자산 | 7 |
| 유동부채 | 563 |
| 비유동부채 | - |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 | 253,279 |
&cr(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 처분대가의 공정가치 | 131,478 |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 253,279 |
| 비지배지분 | 124,107 |
| 처분이익 | 2,306 |
(4) 종 속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 131,478 |
| 차감: 현금및현금성자산 처분액 | 253,716 |
| 순현금흐름 | (122,238) |
&cr&cr4 3 . 현금및현금성자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 아래와 같으며, 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 없습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화예금 등 | 29,755,339 | 41,100,203 |
| 정부보조금(주1) | - | (148,398) |
| 합계 | 29,755,339 | 40,951,805 |
| (주1) | '2020년 병의원 전자의무기록(EMR) 표준화 지원사업 공모'에 최종 사업자로 선정되어 한국보건의료정보원으로부터 정부보조금을 수취하였습니다. |
&cr&cr44 . 비현금거래&cr &cr(1) 당 기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 399,150 | 478,555 |
| 유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | (32,178) | 6,274 |
| 유형자산(시설장치) 취득으로 인한 미지급금 감소 | - | 1,590 |
| 건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | (30,000) | 22,840 |
| 무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 감소 | 245,500 | 150,000 |
| 비유동리스부채의 유동리스부채 대체 | 1,288,358 | 69,946 |
| 리스 신규계약에 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 217,326 | 7,476,256 |
| 리스 재측정 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 86,429 | 132,655 |
| 복구충당부채 재측정에 따른 사용권자산의 증가 | 29,468 | - |
| 리스 종료에 따른 리스부채의 감소 | 36,665 | 43,929 |
| 리스 종료에 따른 사용권자산의 감소 | 35,370 | 45,091 |
| 매각예정비유동자산 처분으로 인한 선수금 감소 | 1,183,000 | - |
| 유형자산(토지)의 매각예정비유동자산 대체 | - | 2,064,976 |
| 유형자산(건물)의 매각예정비유동자산 대체 | - | 2,130,993 |
&cr( 2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr ( 당기)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금&cr처분 | 상각 | 신규리스 | 리스부채&cr재측정 | 리스종료 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 7,535,433 | (186,284) | - | 201,493 | 217,326 | 86,429 | (36,665) | 7,817,732 |
| 장기차입금 | 1,300,000 | - | - | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 임대보증금 | 348,398 | 60,000 | - | 9,370 | - | - | - | 417,768 |
| 미지급배당금 | - | (2,537,132) | 2,537,132 | - | - | - | - | - |
&cr(전 기)
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금&cr처분 | 현재가치&cr할인차금 | 상각 | 신규리스 | 리스부채&cr재측정 | 리스종료 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 159,693 | (222,369) | - | - | 33,127 | 7,476,256 | 132,655 | (43,929) | 7,535,433 |
| 장기차입금 | - | 1,300,000 | - | - | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 임대보증금 | - | 397,839 | - | (50,211) | 770 | - | - | - | 348,398 |
| 미지급배당금 | - | (2,029,706) | 2,029,706 | - | - | - | - | - | - |
&cr
45. 우발부채와 약정사항
(1) 연 결실체는 당기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울 보증보험㈜로부터 1,293,104천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 연결실체는 당기말 현재 하나은행으로부터 전 자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대 하 여 300,000 천 원 의 지급보 증 을 제 공받고 있습니다.&cr &cr (3) 연결실체는 당기 말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 41에 기재되어 있습니다.&cr
(4) 연결실체는 당기말 현재 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출과 관련하여 3,000,000 천원 의 한도약정을 체결 하고 있습니다.&cr
(5) 연결실체는 당기말 현재 서비스 이용료 지급 요청과 관 련하여 원고로서 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 5,868천원)이 있으나, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 연결실체가 원고로서 미지급수수료 등 청구와 관련하여 계류 중이던 소송 1건(소송가액 : 215,000천원)이 당기 중 법원의 화해권고 결정으 로 소송가액이 7,629천원으로 변경되며 사건이 종결되었으 며, 동 소송의 종결이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(6) 지배기업인 ㈜유비케어는 2018년 3월 8일에 ㈜헥톤프로젝트(구, ㈜브레인헬스케어) 주식을 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
| - | ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right) |
| - | ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 우선매수청구권(Right of First Offer) |
| - | ㈜유비케어가 종속기업의 등기임원을 과반수 이상 선임 |
&cr(7) 지배기업인 ㈜유비케어는 2017년 12월 12일에 ㈜케이컨셉 주식을 매수하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
| - | ㈜유비케어가 종속기업의 주식을 매각시 매도자의 동반매도권(Tag Along Right) |
| - | 매도자가 종속기업의 주식을 매각시 ㈜유비케어의 동반매도권(Tag Along Right) |
| - | 매도자가 자신의 책임에 기하지 않은 사유로 종속기업을 퇴사할 경우 투자자 요청에 따라 잔여주식을 ㈜유비케어가 매입할 의무 |
| - | 매도자가 이외의 사유로 종속기업의 주식을 매각하고자 할 경우 ㈜유비케어의 우선매수청구권(Right of First Offer) |
(8) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2016년 12월 16일에 ㈜랩지노믹스(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다 상기 거래와 관련하여 ㈜비브로스의 주주인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
| - | ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right) |
| - | ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 우선매수청구권(Right of First Offer) |
&cr(9) 지배기업의 관계기업인 ㈜비브로스는 2017년 1월 5일에 한화글로벌사업화펀드 (이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(발행금액 1,500,000천원). 상기 거래와 관련하여 이해관계자인 ㈜유비케어와 투자자 간 체결된 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
| - | ㈜유비케어가 ㈜비브로스의 주식을 제3자에게 매각시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right) |
| - | 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등 |
(10) 지배기업인 ㈜유비케어는 2021년 9월 13일에 ㈜아이쿱 보통주를 매수하는 주 식매매계약을 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여 ㈜유비케어와 매도자간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
| - | 2023년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 매도자 잔여주식에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권(Call Option) |
&cr(11) 지배기업인 ㈜유비케어와 외부투자자는 2021년 9월 13일 ㈜아이쿱 우선주에 투자하는 전환상환 우선주식 인수계약서를 각각 체결하였습니다. 상기 거래와 관련하여인수인들(㈜유비케어와 외부투자자)과 이해관계인들(기존 대주주인 이해관계인(1)과이해관계인(2)) 간 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다
| - | 이해관계인들이 ㈜아이쿱 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우 인수인들의 우선매수권(Right of First Refusal) |
| - | 2023년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 이해관계인들에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권(Call Option) |
| - | 2024년 ㈜아이쿱의 일정 실적 조건 달성시 이해관계인들에 대한 ㈜유비케어의 매도청구권 (Call Option) |
| - | 이해관계인(1)이 ㈜아이쿱의 주식을 제3자에게 양도하고자 할 경우 인수인들의 공동매도청구권(Tag Along Right) |
| - | 인수인들이 ㈜아이쿱 주식을 제3자에게 양도하는 경우 이해관계인(1)에 대한 인수인들의 공동매각요구권(Drag Along Right) |
| - | 이해관계인들에 대한 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등 |
&cr
46. 주식선 택권 &cr 전기 중 연결실체가 부여한 주식매수선택권이 전부 행사되어 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식매수선택권은 없습니다. &cr
(1) 전기 중 행사된 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 |
| 부여일 | 2016년 03월 25일 | 2016년 06월 24일 | 2017년 03월 24일 |
| 부여방법 | 자기주식교부 또는 현금결제 | 자기주식교부 또는 현금결제 | 자기주식교부 또는 현금결제 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000주 | 180,000주 | 100,000주 |
| 행사가격 | 4,500원 | 4,231원 | 4,500원 |
| 행사가능기간 | 2018.3.25 ~ 2023.3.24 | 2019.6.24 ~ 2024.6.23 | 2019.3.24 ~ 2024.3.23 |
(2) 전기 중 행사된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 |
| 기초 수량 | 200,000 | 180,000 | 100,000 |
| 행사 수량 | (200,000) | (180,000) | (100,000) |
| 기말 수량 | - | - | - |
&cr(3) 연결실체가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 |
| 기대변동성 | 39.32% | 39.32% | 39.32% |
| 기대행사기간 | 0.5년 | 1.73년 | 1.5년 |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험이자율 | 0.83% | 1.05% | 1.05% |
&cr(4) 전기 중 행사된 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 |
|---|---|---|---|
| 행사방법 | 현금결제 | 현금결제 | 현금결제 |
| 행사수량 | 200,000 | 180,000 | 100,000 |
| 행사가격 | 4,500원 | 4,231원 | 4,500원 |
| 보상금액 | 730,000천원 | 697,520천원 | 365,000천원 |
| 기초 누적 보상비용 | 281,090천원 | 340,178천원 | 165,630천원 |
| 전기 인식된 보상비용 | 448,910천원 | 357,342천원 | 199,370천원 |
&cr&cr47. 보고기간 후 사건&cr당기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 유의한 영향을 미치는 중요한 보고기간 후 사건은 없습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 유비케어2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
61115924913--23281436103163015840----41135565165875695524527355104333--1,4491,303662094851,011825585395104333--1,8601,658
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2021년 8월5감사경험, 회사 및 산업에 대해 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.7.12~2021.7.20742반기 검토2021.11.17~2021.11.23542계획된 감사절차의 일부 사전 수행, 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2022.1.12~2022.1.18542기말 입증감사 절차2022.01.031회사 창고상품 등 회사보유 재고자산2022.01.031회사 본사현금, 회원권 및 유가증권 실사OOO타처보관재고자산조회22021.12.29, 2022,3.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
&cr
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 29일업무수행이사, 감사서면보고2021년 감사계획 등22022년 03월 11일업무수행이사, 감사서면보고2021년 외부감사인의 감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.