Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 아이디스 00469373 100000000000 305052 60510 204054 399 N N N Y A
&cr
주식회사 아이디스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 11(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10(전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 울 회 계 법 인
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 .......................................................................... 1 &cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr 연결재무상태표........................................................................................... 7&cr&cr 연결포괄손익계산서..................................................................................... 8&cr&cr 연결자본변동표........................................................................................... 9&cr&cr 연결현금흐름표.......................................................................................... 10
&cr 연결재무제표에 대한 주석............................................................................ 11&cr&cr&cr외부감사실시내용......................................................................................... 86
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아이디스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr 우리는 주식회사 아이디스와 그 종속기업(이하, '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr
우리의 의견으로는 첨부된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr &cr 특수관계자 매출 수익인식&cr&cr1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr연결회사의 특수관계자 매출은 전기대비 유의적으로 증가하였으며 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수익인식시점이 존재하며, 각각의 조건에 따라 재화의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 특수관계자 매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 우리는 특수관계자 매출과 관련된 수익의 기간귀속이 적절하지 않을 가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr&cr2) 감사에서 다루어진 방법&cr동 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 회사의 수익인식 회계정책 이해 및 평가&cr- 비경상적 매출의 존재 여부 및 비정상적 조건의 매출거래 유무에 대해 질문&cr- 국외매출 거래에 대하여 주요 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 계약사항에 대한 검토&cr- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&cr- 국외매출 수익인식 기간귀속 확인&cr- 주석사항 공시 검토&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. &cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
기타사항
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조영득입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 88길14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 남 기 봉 |
| &cr2022년 3월 7일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 아이디스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 11(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10(전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이디스 대표이사 김영달 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동) |
| (전 화) | 042-930-9600 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 11(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 10(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이디스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유 동 자 산 | 210,291,437,114 | 120,059,228,685 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,8,36) | 19,586,324,226 | 26,755,955,899 | ||
| 단기금융상품(주석4,8,15,35,36) | 64,620,000,000 | 43,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타수취채권(주석5,8,35,36) | 47,297,421,897 | 22,329,355,199 | ||
| 재고자산(주석10) | 67,721,842,614 | 26,915,441,846 | ||
| 기타유동자산(주석9) | 10,706,799,415 | 1,058,475,741 | ||
| 유동성장기계약자산(주석11) | 359,048,962 | - | ||
| Ⅱ.비 유 동 자 산 | 94,761,361,968 | 63,526,163,992 | ||
| 매출채권및기타수취채권(주석5,8,36) | 9,990,468,661 | 12,095,529,019 | ||
| 장기금융상품( 주석4,8,15,35,36) | 500,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,36) | 1,316,773,135 | 1,697,692,519 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,36) | 22,048,665,365 | 16,640,451,148 | ||
| 관계기업및공동기업투자(주석12) | 10,040,240,375 | - | ||
| 유형자산(주석13,20) | 22,396,780,129 | 17,143,286,919 | ||
| 무형자산(주석14) | 20,268,950,032 | 14,329,061,373 | ||
| 기타비유동자산(주석9) | 2,746,029,633 | - | ||
| 장기계 약자산 (주석11) | 201,077,797 | - | ||
| 이연법인세자산(주석30) | 5,252,376,841 | 1,620,143,014 | ||
| 자 산 총 계 | 305,052,799,082 | 183,585,392,677 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유 동 부 채 | 54,460,853,403 | 18,784,618,194 | ||
| 매입채무및기타채무(주석8,16,35,36) | 33,948,263,125 | 14,548,668,851 | ||
| 기타금융부채(주석17,20) | 3,453,778,403 | 1,949,525,940 | ||
| 기타유동부채(주석18) | 12,823,151,707 | 117,289,983 | ||
| 계 약부채 (주석11) | 856,068,167 | - | ||
| 충당부채(주석19) | 747,762,332 | - | ||
| 당기법인세부채(주석30) | 2,631,829,669 | 2,169,133,420 | ||
| Ⅱ.비 유 동 부 채 | 6,049,832,064 | 3,141,636,662 | ||
| 장기매입채무및기타채무( 주석8,16,35,36) | 1,984,988,907 | 676,803,694 | ||
| 기타금융부채(주석17,20) | 3,224,393,648 | 2,121,571,643 | ||
| 충당부채(주석19) | 300,310,243 | 343,261,325 | ||
| 순확정급 여부채 (주석21) | 106,336,177 | - | ||
| 장기계약 부채 (주석11) | 433,803,089 | - | ||
| 부 채 총 계 | 60,510,685,467 | 21,926,254,856 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 186,632,213,466 | 161,659,137,821 | ||
| 자본금(주석23) | 5,358,195,000 | 5,358,195,000 | ||
| 자본잉여금(주석23) | 74,086,846,544 | 74,086,846,544 | ||
| 자본조정(주석24) | (3,047,610,462) | (3,047,610,462) | ||
| 기타포괄손익누계액(주석25) | 6,010,916,134 | 1,397,657,057 | ||
| 이익잉여금(주석26) | 104,223,866,250 | 83,864,049,682 | ||
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | 57,909,900,149 | - | ||
| 자 본 총 계 | 244,542,113,615 | 161,659,137,821 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 305,052,799,082 | 183,585,392,677 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이디스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당)기 | 제 10(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.연결당기순이익 | ||||
| 매출(주석33) | 204,054,825,005 | 150,996,037,166 | ||
| 매출원가(주석32) | 132,259,014,159 | 102,962,115,882 | ||
| 매출총이익 | 71,795,810,846 | 48,033,921,284 | ||
| 판매비와관리비(주석27) | 53,540,766,945 | 33,737,816,742 | ||
| 영업이익 | 18,255,043,901 | 14,296,104,542 | ||
| 지분법손 익 (주석12) | 28,032,503 | - | ||
| 금융수익(주석28) | 3,330,962,351 | 2,746,641,754 | ||
| 금융비용(주석28) | 1,058,308,191 | 2,482,533,353 | ||
| 기타수익(주석29) | 7,893,870,558 | 466,399,120 | ||
| 기타비용(주석29) | 551,574,067 | 442,081,630 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 27,898,027,055 | 14,584,530,433 | ||
| 법인세비용(주석30) | 3,571,265,077 | 3,368,401,677 | ||
| 계속영업이익 | 24,326,761,978 | 11,216,128,756 | ||
| 연결당기순이익 | 24,326,761,978 | 11,216,128,756 | ||
| 지배기업지분순이익 | 23,208,278,352 | 11,216,128,756 | ||
| 비지배기업지분 순이익 | 1,118,483,626 | - | ||
| Ⅱ.연결기타포괄손익(주석7,8,25) | 5,136,794,428 | 252,914,697 | ||
| 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 | 5,292,625,347 | 94,755,349 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석25) | 4,787,409,252 | 94,755,349 | ||
| 지분법자본변동(주석12) | 12,207,872 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주석21) | 493,008,223 | - | ||
| 당기손익으로재분류되는포괄손익 | (155,830,919) | 158,159,348 | ||
| 해외산업환산손익(주석25) | (155,830,919) | 158,159,348 | ||
| Ⅲ.연결총포괄손익 | 29,463,556,406 | 11,469,043,453 | ||
| 지배기업지분포괄손익 | 28,073,178,745 | 11,469,043,453 | ||
| 비지배기업지분포괄손익 | 1,390,377,661 | - | ||
| Ⅸ.지배기업소유주지분에대한주당손익 | ||||
| 기본주당이익(주석31) | 2,246 | 1,086 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이디스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 5,358,195,000 | 73,714,009,173 | (3,075,773,091) | 1,229,681,914 | 75,141,400,622 | - | 152,367,513,618 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 11,216,128,756 | - | 11,216,128,756 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 94,755,349 | - | - | 94,755,349 |
| 기타포괄손익-이익잉여금 대체 | - | - | - | (84,939,554) | 84,939,554 | - | - |
| 배당금의지급 | - | - | - | - | (2,578,419,250) | - | (2,578,419,250) |
| 주식매수선택권행사 | - | 372,837,371 | 28,162,629 | - | - | - | 401,000,000 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 158,159,348 | - | - | 158,159,348 |
| 2020.12.31(전기말) | 5,358,195,000 | 74,086,846,544 | (3,047,610,462) | 1,397,657,057 | 83,864,049,682 | - | 161,659,137,821 |
| 2021.01.01(당기초) | 5,358,195,000 | 74,086,846,544 | (3,047,610,462) | 1,397,657,057 | 83,864,049,682 | - | 161,659,137,821 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 23,208,278,352 | 1,118,483,626 | 24,326,761,978 |
| 확정급여채무의재측정요소 이익잉여금 대체 | - | - | - | - | 221,114,188 | 271,894,035 | 493,008,223 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 4,787,409,252 | - | - | 4,787,409,252 |
| 기타포괄손익-이익잉여금 대체 | - | - | - | (30,527,128) | 30,527,128 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 12,207,872 | - | - | 12,207,872 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (3,100,103,100) | - | (3,100,103,100) |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | 56,519,522,488 | 56,519,522,488 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (155,830,919) | - | - | (155,830,919) |
| 2021.12.31(당기말) | 5,358,195,000 | 74,086,846,544 | (3,047,610,462) | 6,010,916,134 | 104,223,866,250 | 57,909,900,149 | 244,542,113,615 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이디스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 | 3,242,951,755 | 25,523,389,211 | ||
| 1. 연결당기순이익 | 24,326,761,978 | 11,216,128,756 | ||
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감(주석34) | 8,761,056,367 | 13,672,406,219 | ||
| 3. 영업활동으로인한자산부채의변동(주석34) | (27,743,240,579) | 208,786,767 | ||
| 4. 법인세 납부 | (3,331,516,258) | (1,028,468,338) | ||
| 5. 이자의 지급 | (170,376,759) | (105,686,597) | ||
| 6. 이자의 수취 | 1,344,267,006 | 1,295,410,244 | ||
| 7. 배당의 수취 | 56,000,000 | 264,812,160 | ||
| Ⅱ.투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 | (32,337,157,414) | (13,913,696,662) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 188,000,000,000 | 67,971,917,809 | ||
| 장기대여금의 감소 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,222,600,000 | 428,200,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 729,489,950 | 622,892,865 | ||
| 임차보증금의 감소 | 179,135,194 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 16,253,184 | 68,081,824 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (177,500,000,000) | (58,971,917,809) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (13,000,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (930,000,000) | (1,060,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (5,301,151,172) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (10,000,000,000) | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (39,349,230,757) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (2,652,176) | (11,174,162) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,666,411,202) | (2,294,011,883) | ||
| 무형자산의 취득 | (2,036,341,607) | (5,366,534,134) | ||
| Ⅲ.재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 | (5,998,843,567) | (3,954,036,866) | ||
| 주식매수선택권 행사 | - | 401,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 102,625,000 | - | ||
| 리스부채 상환 | (3,001,365,467) | (1,776,617,616) | ||
| 배당금의 지급 | (3,100,103,100) | (2,578,419,250) | ||
| Ⅳ.환율변동효과 반영전&cr 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (35,093,049,226) | 7,655,655,683 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 146,519,352 | (402,169,503) | ||
| Ⅵ.연결실체변동으로 인한 증감 | 27,776,898,201 | - | ||
| Ⅶ.현금및현금성자산의 순증가(감소) | (7,169,631,673) | 7,253,486,180 | ||
| Ⅷ.기초 현금및현금성자산 | 26,755,955,899 | 19,502,469,719 | ||
| Ⅸ.기말 현금및현금성자산 | 19,586,324,226 | 26,755,955,899 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제11(당)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제10(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 아이디스와 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
1.1 지배기업의 개요&cr주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적 분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대 전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. &cr &cr 보고기간종료일 현재 지 배 기 업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)아이디스홀딩스 | 4,734,293 | 44.18% |
| 기타 | 5,982,097 | 55.82% |
| 합 계 | 10,716,390 | 100.00% |
1.2 종속기업의 현황&cr1.2.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 사용재무제표일 | 투자주식수 | 주요사업내용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IDIS Europe Limited | 100% | 100% | 영국 | 12월31일 | 4,000,000주 | 보안장비 및 부품 도매업 |
| IDIS America | 100% | 100% | 미국 | 12월31일 | 1,000,000주 | DVR 판매업 |
| 아이디스파워텔(주)(*)&cr((구)케이티파워텔(주)) | 44.85% | - | 대한민국 | 12월31일 | 7,771,418주 | 통신업 |
(*) 당기 중 지분 44.85% 취득하여 종속기업으로 포함하였습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력 있는것으로 판단하였습니 다 (주석37 참조). 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명변경되었습니다.&cr&cr1.2.2 당기 및 전기 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IDIS Europe Limited | 1,927,119 | 3,229,382 | (1,302,263) | 3,778,532 | (275,504) | (355,383) |
| IDIS America | 4,625,482 | 5,958,054 | (1,332,572) | 10,528,080 | 209,113 | 89,208 |
| 아이디스파워텔(주)(*) | 121,111,419 | 17,912,233 | 103,199,186 | 26,643,655 | 2,228,649 | 2,721,658 |
(*1) 당기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익 입니다.&cr
| - 전기 (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IDIS Europe Limited | 2,411,950 | 3,358,829 | (946,879) | 3,877,132 | (454,181) | (355,673) |
| IDIS America | 2,941,653 | 4,363,433 | (1,421,780) | 5,642,514 | (691,948) | (587,688) |
&cr1.2.3 연결대상범위의 변동&cr- 당기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 연결범위 포함/제외 | 사유 |
|---|---|---|
| 아이디스파워텔(주) | 포함 | 지분취득 |
1.2.4 비지배지분&cr(1) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 비지배지분에 배분된&cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 지급된&cr배당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 아이디스파워텔(주) | 1,118,484 | 57,909,900 | - |
| 합계 | 1,118,484 | 57,909,900 | - |
&cr- 전기 : 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 |
| --- | --- | --- | --- |
| 아이디스파워텔 | 3,839,566 | (14,003,083) | (55,206) |
| 합계 | 3,839,566 | (14,003,083) | (55,206) |
&cr- 전기 : 종속기업의 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.&cr
2. 중요한 회계처리 방침
2.1. 재무제표 작성기준&cr - 적용 및 측정기준
연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr2.2 회계정책의 변경&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 없습니다.&cr
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류
당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.&cr
2.4 외화환산손익&cr2.4.1 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr&cr2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 &cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.5 현금흐름표&cr연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
&cr2.6 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
2.7 금융자산의 분류&cr
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr2.8 비파생금융부채 및 지분상품&cr채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.&cr
2.9 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr2.10 재고자산&cr재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr
2.11 유형자산&cr2.11.1 인식과 측정&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.11.2 후속원가&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
2.11.3 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정액법 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
2.12 무형자산&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
&cr무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년~10년, 비한정 |
| 개발비 | 2년 |
| 컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산 | 5년 |
| 시설이용권 | 비한정 |
2.13 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.&cr &cr2.14 자산손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr2.15 관계기업투자 및 공동기업투자
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
&cr 2.16 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.17 차입금&cr차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.18 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2.19 종업원급여&cr2.19.1 단기종업원급여&cr종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr
2.19.2 퇴직급여&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr &cr2.20 자본금&cr보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.&cr연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.&cr&cr2.21 충당부채 및 우발부채&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr2.22 리스&cr 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr2.23 파생상품&cr연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. &cr
2.24 수익인식&cr 1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
&cr2.24.1 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
2.24.2 배당금 수익&cr 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.25 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr&cr2.25.1 당기법인세 &cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr
2.25.2 이연법인세 &cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr
2.26 주당이익&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.&cr
2.27 영업부문&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
&cr연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. &cr&cr영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.
2.28 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.
&cr취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).&cr&cr이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.&cr
2.29 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
2.30. 중요한 회계추정 및 판단&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr2.30.1 법인세 &cr연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.&cr&cr2.30.2 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
2.30.3 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr
3. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원화보통예금 | 329,766 | 136,369 |
| 외화보통예금 | 3,648,774 | 9,844,113 |
| 제예금 | 150,000 | 200,000 |
| 기타단기금융상품 | 13,972,320 | 13,100,000 |
| 수시RP | 1,485,464 | 3,475,474 |
| 합 계 | 19,586,324 | 26,755,956 |
&cr4. 장,단기금융상품&cr보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 정기예금(*) | 35,120,000 | 39,000,000 |
| 기타단기금융상품(*) | 29,500,000 | 4,000,000 | |
| 소계 | 64,620,000 | 43,000,000 | |
| 비유동 | 정기예금 | 500,000 | - |
| 소계 | 500,000 | - | |
| 합 계 | 65,120,000 | 43,000,000 |
( * ) 당사의 정기예금 1,000,000천원 및 기타단기금융상품 3,120,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 15참조)&cr
5. 매출채권 및 기타수취채권&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 42,770,434 | 21,689,245 |
| (손실충당금) | (2,170,865) | (71,398) | |
| 매출채권소계 | 40,599,569 | 21,617,847 | |
| 금융리스채권 | 1,406,504 | - | |
| 미수금 | 1,733,634 | 176,755 | |
| (손실충당금) | (720,742) | - | |
| 미수수익 | 329,208 | 534,753 | |
| 유동성임차보증금 | 3,949,250 | - | |
| 기타수취채권소계 | 6,697,854 | 711,508 | |
| 소계 | 47,297,423 | 22,329,355 | |
| 비유동 | 매출채권 | 5,222,269 | 615,705 |
| (손실충당금) | (52,347) | - | |
| 금융리스채권 | 2,343,529 | - | |
| 장기대여금 | - | 10,000,000 | |
| 보증금 | 2,529,516 | 1,479,825 | |
| (손실충당금) | (52,499) | - | |
| 소계 | 9,990,468 | 12,095,530 | |
| 합 계 | 57,287,891 | 34,424,885 |
연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.&cr
(2) 당기 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 &cr기대신용손실 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실무적간편법적용대상 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | - | 2,170,865 | - | - | 2,170,865 |
| 기타수취채권 | - | 720,742 | - | - | 720,742 | |
| 소계 | - | 2,891,607 | - | - | 2,891,607 | |
| 비유동 | 매출채권 | - | 52,347 | - | - | 52,347 |
| 기타수취채권 | - | 52,499 | - | - | 52,499 | |
| 소계 | - | 104,846 | - | - | 104,846 | |
| 합 계 | - | 2,996,453 | - | - | 2,996,453 |
(3) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 기초 | 71,398 | 162,725 |
| 설정(환입) | 23,057 | (74,795) | |
| 제각 | (161,382) | (16,532) | |
| 연결실체의 변동 | 2,958,534 | - | |
| 기말 | 2,891,607 | 71,398 | |
| 비유동 | 기초 | - | - |
| 설정(환입) | 54,754 | - | |
| 제각 | - | - | |
| 연결실체의 변동 | 50,092 | - | |
| 기말 | 104,846 | - | |
| 합 계 | 2,996,453 | 71,398 |
&cr (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.&cr
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr보고기간종료일 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 채무상품(*) | 1,471,469 | 1,316,773 | 1,748,676 | 1,697,693 |
| 지분상품 | 279,269 | - | - | - | |
| 합계 | 1,750,738 | 1,316,773 | 1,748,676 | 1,697,693 |
(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 1,316,774천 원 입니다.&cr &cr 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 종목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 지분상품(*) | 다원투자자문㈜ | 120,000 | 489,193 | 120,000 | 379,269 |
| ㈜메디치인베스트먼트 | 382,477 | 2,211,291 | 382,477 | 988,739 | ||
| ㈜온셀홀딩스 | - | - | 500,000 | 473,480 | ||
| ㈜토비스 | 11,148,082 | 13,563,182 | 11,148,082 | 12,170,463 | ||
| ㈜디스플레이텍 | 2,474,584 | 5,785,000 | 2,664,936 | 2,628,500 | ||
| 합계 | 14,125,143 | 22,048,666 | 14,815,495 | 16,640,451 |
(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr
8. 금융상품의 범주별 분류&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다
①금융자산
| - 당기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,586,324 | - | - | 19,586,324 |
| 장,단기금융상품 | 65,120,000 | - | - | 65,120,000 |
| 매출채권및기타채권 | 57,287,891 | - | - | 57,287,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,316,773 | - | 1,316,773 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 22,048,666 | 22,048,666 |
| 자산 계 | 141,994,215 | 1,316,773 | 22,048,666 | 165,359,654 |
| - 전기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 26,755,956 | - | - | 26,755,956 |
| 단기금융상품 | 43,000,000 | - | - | 43,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 34,424,884 | - | - | 34,424,884 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,697,693 | - | 1,697,693 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 16,640,451 | 16,640,451 |
| 자산 계 | 104,180,840 | 1,697,693 | 16,640,451 | 122,518,984 |
&cr② 금융부채
| - 당기 (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익- 공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 35,933,252 | 35,933,252 |
| 기타금융부채 | - | 6,678,172 | 6,678,172 |
| 부채 계 | - | 42,611,424 | 42,611,424 |
| - 전기 (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익- 공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 15,225,473 | 15,225,473 |
| 기타금융부채 | - | 4,071,098 | 4,071,098 |
| 부채 계 | - | 19,296,571 | 19,296,571 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,316,773 | 1,316,773 | 1,697,693 | 1,697,693 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 22,048,666 | 22,048,666 | 16,640,451 | 16,640,451 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 23,365,439 | 23,365,439 | 18,338,144 | 18,338,144 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 19,586,324 | 19,586,324 | 26,755,956 | 26,755,956 |
| - 단기금융상품 | 65,120,000 | 65,120,000 | 43,000,000 | 43,000,000 |
| - 매출채권및기타채권 | 57,287,891 | 57,287,891 | 34,424,884 | 34,424,884 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 141,994,215 | 141,994,215 | 104,180,840 | 104,180,840 |
| 금융자산 계 | 165,359,654 | 165,359,654 | 122,518,984 | 122,518,984 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | - | - | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 35,933,252 | 35,933,252 | 15,225,473 | 15,225,473 |
| - 기타금융부채 | 6,678,172 | 6,678,172 | 4,071,098 | 4,071,098 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 42,611,424 | 42,611,424 | 19,296,571 | 19,296,571 |
| 금융부채 계 | 42,611,424 | 42,611,424 | 19,296,571 | 19,296,571 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr &cr만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr
② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 | - | 370,879 | - | 370,879 |
| 메디치 2020-2 스타트업 투자조합 | - | 930,502 | - | 930,502 | |
| 정보통신공제조합 | - | - | 15,393 | 15,393 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 다원자산운용㈜ | - | - | 489,193 | 489,193 |
| ㈜메디치인베스트먼트 | - | - | 2,211,291 | 2,211,291 | |
| ㈜토비스 | 13,563,182 | - | - | 13,563,182 | |
| ㈜디스플레이텍 | 5,785,000 | - | - | 5,785,000 | |
| 합 계 | 19,348,182 | 1,301,381 | 2,715,877 | 23,365,440 |
| -전기 (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 | - | 637,693 | - | 637,693 |
| 메디치 2020-2 스타트업 투자조합 | - | 60,000 | - | 60,000 | |
| 필파크 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 다원자산운용㈜ | - | - | 379,269 | 379,269 |
| ㈜메디치인베스트먼트 | - | - | 988,739 | 988,739 | |
| ㈜온셀홀딩스 | - | - | 473,480 | 473,480 | |
| ㈜토비스 | 12,170,463 | - | - | 12,170,463 | |
| ㈜디스플레이텍 | 2,628,500 | - | - | 2,628,500 | |
| 합 계 | 14,798,963 | 1,697,693 | 1,841,488 | 18,338,144 |
(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | - | ||||
| - 이자수익 | 1,211,327 | - | - | - | 1,211,327 |
| - 배당수익 | - | - | 56,000 | - | 56,000 |
| - 이자비용 | - | - | - | (178,061) | (178,061) |
| - 외화환산손익 | 233,424 | - | - | (37,620) | 195,804 |
| - 외환차손익 | 1,456,423 | - | - | (365,127) | 1,091,296 |
| - 대손상각비 | (77,811) | - | - | - | (77,811) |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (103,712) | - | - | (103,712) |
| 기타포괄손익 | |||||
| - 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 평가손익 | - | - | 4,787,409 | - | 4,787,409 |
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | - | ||||
| - 이자수익 | 1,118,733 | - | - | - | 1,118,733 |
| - 배당수익 | - | - | 264,812 | - | 264,812 |
| - 이자비용 | - | - | - | (110,960) | (110,960) |
| - 외화환산손익 | (981,870) | - | - | 69,740 | (912,130) |
| - 외환차손익 | 47,450 | - | - | (95,087) | (47,637) |
| - 대손상각비 | 74,794 | - | - | - | 74,794 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (48,711) | - | - | (48,711) |
| 기타포괄손익 | |||||
| - 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 평가손익 | - | - | 94,755 | - | 94,755 |
9. 기타자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선급금 | 6,656,493 | 838,828 |
| 선급비용 | 4,050,307 | 219,648 | |
| 소계 | 10,706,800 | 1,058,476 | |
| 비유동 | 선급비용 | 2,358,566 | - |
| 소계 | 2,358,566 | - | |
| 합 계 | 13,065,366 | 1,058,476 |
10. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 36,016,782 | (966,755) | 35,050,027 | 14,518,793 | (1,397,299) | 13,121,494 |
| 상품 | 16,649,564 | (1,694,040) | 14,955,524 | 3,399,756 | (432,647) | 2,967,109 |
| 재공품 | 1,141,155 | - | 1,141,155 | 980,310 | - | 980,310 |
| 제품 | 15,163,370 | (496,163) | 14,667,207 | 9,351,094 | (601,552) | 8,749,542 |
| 반제품 | 1,915,489 | (7,967) | 1,907,522 | 1,116,917 | (19,930) | 1,096,987 |
| 미착품 | 407 | - | 407 | - | - | - |
| 합 계 | 70,886,767 | (3,164,925) | 67,721,842 | 29,366,870 | (2,451,428) | 26,915,442 |
11. 계약자산과 계약부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 359,049 | - |
| 비유동 | 201,078 | - |
| 합계 | 560,127 | - |
&cr(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약부채 | 856,068 | 433,803 | - | - |
| 선수금 | 12,690,357 | - | 117,290 | - |
| 선수수익 | 132,795 | 106,336 | - | - |
| 합 계 | 13,679,220 | 433,803 | 117,290 | - |
12. 관계기업투자주식
(1) 관계기업에 대한 지분&cr1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | 업종 | 구분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | 33.54% | 1,625,829 | - | 미국 | 12월31일 | DVR 판매업 | 관계기업 |
| (주)아이베스트(*) | 16.67% | 10,000,000 | 10,040,240 | 한국 | 12월31일 | 투자 | 관계기업 |
(*) 당기 중 설립, 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
| - 전기 (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | 업종 | 구분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | 33.54% | 1,625,829 | - | 미국 | 12월31일 | DVR 판매업 | 관계기업 |
2) 보고기간종료일 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 요약재무제표 | 관계기업&cr등에서&cr수령한&cr배당금 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동&cr자산 | 비유동&cr자산 | 유동부채 | 비유동&cr부채 | 매출 | 영업손익 | 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | 총포괄&cr손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | 2,531,897 | 563,067 | 9,425,247 | 503,596 | 6,077,329 | (716,716) | (717,935) | (467,040) | (1,184,975) | - |
| (주)아이베스트 | 17,555,169 | 43,555,551 | 21,995 | 847,283 | 746,998 | 44,672 | 168,195 | 73,247 | 241,442 | - |
| - 전기 (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 요약재무제표 | 관계기업&cr등에서&cr수령한&cr배당금 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동&cr자산 | 비유동&cr자산 | 유동부채 | 비유동&cr부채 | 매출 | 영업손익 | 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | 총포괄&cr손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | 2,606,189 | 711,099 | 8,250,498 | 715,693 | 6,821,705 | (583,159) | (583,159) | 371,933 | (211,227) | - |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기&cr 순자산(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산지분&cr금액(axb) | 영업권 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | (6,833,876) | 33.54% | (2,292,082) | - | (9,130) | - |
| (주)아이베스트 | 60,241,442 | 16.67% | 10,040,240 | - | - | 10,040,240 |
| - 전기 (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 전기말 &cr순자산(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산지분&cr금액(axb) | 영업권 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | (5,648,903) | 33.54% | (1,894,642) | - | (6,737) | - |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법 평가내역 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이베스트 | - | 10,000,000 | 28,032 | 12,208 | 10,040,240 |
&cr - 전기 지분법 평가내역은 없습니다.&cr &cr (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기 미반영 누적 지분법손실 | 당기 지분법손익 | 당기 미반영 누적 지분법손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | (1,750,572) | (243,189) | (1,993,761) |
| - 전기 (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기 미반영 누적 지분법손실 | 전기 지분법손익 | 전기 미반영 누적 지분법손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| Revo America Corporation | (1,553,205) | (197,367) | (1,750,572) |
&cr 13. 유형자산&cr (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기타증감(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,090,583 | - | - | - | - | 119,436 | 3,210,019 |
| 건물및구축물 | 6,809,761 | 11,000 | - | (573,518) | - | 44,957 | 6,292,200 |
| 기계장치 | 306,857 | 130,809 | (71) | (311,878) | 49,000 | 1,641,111 | 1,815,828 |
| 차량운반구 | 496,597 | 141,028 | (4) | (153,061) | - | - | 484,560 |
| 공기구비품 | 2,563,332 | 403,626 | (90,661) | (1,585,800) | 252,783 | 3,172,043 | 4,715,323 |
| 사용권자산건물 | 3,830,901 | 277,660 | (52,385) | (2,250,744) | - | 603,356 | 2,408,788 |
| 사용권자산차량 | 45,257 | 112,292 | - | (111,358) | - | 258,934 | 305,125 |
| 보안서비스자산 | - | 1,672,247 | - | (161,332) | - | - | 1,510,915 |
| 건설중인자산 | - | 274,891 | - | - | 1,379,131 | - | 1,654,022 |
| 합 계 | 17,143,288 | 3,023,553 | (143,121) | (5,147,691) | 1,680,914 | 5,839,837 | 22,396,780 |
(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.&cr
| - 전기 (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기타증감 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,934,377 | 156,206 | - | - | - | - | 3,090,583 |
| 건물및구축물 | 6,967,600 | 410,795 | - | (568,634) | - | - | 6,809,761 |
| 기계장치 | 306,612 | 105,973 | (14) | (105,288) | - | (426) | 306,857 |
| 차량운반구 | 269,190 | 354,487 | (8,900) | (118,180) | - | - | 496,597 |
| 공기구비품 | 2,400,933 | 895,754 | (17,132) | (801,151) | 85,685 | (757) | 2,563,332 |
| 사용권자산건물 | 4,207,686 | 1,490,275 | (3,997) | (1,875,259) | - | 12,196 | 3,830,901 |
| 사용권자산차량 | - | 85,358 | - | (41,031) | - | 930 | 45,257 |
| 건설중인자산 | 6,727 | 78,958 | - | - | (85,685) | - | - |
| 합 계 | 17,093,125 | 3,577,806 | (30,043) | (3,509,543) | - | 11,943 | 17,143,288 |
(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,846,890 | 1,309,562 |
| 제조원가 | 2,134,063 | 1,202,975 |
| 개발비 | 1,005,406 | 997,006 |
| 매출원가 | 161,332 | - |
| 합 계 | 5,147,691 | 3,509,543 |
(3) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액(*) | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,210,019 | - | - | - | 3,210,019 |
| 건물및구축물 | 11,523,075 | (5,230,876) | - | - | 6,292,199 |
| 기계장치 | 48,991,629 | (43,216,697) | (3,959,040) | (64) | 1,815,828 |
| 차량운반구 | 959,932 | (475,372) | - | - | 484,560 |
| 공기구비품 | 30,934,100 | (26,180,963) | (37,736) | (77) | 4,715,324 |
| 사용권자산건물 | 8,739,532 | (6,330,744) | - | - | 2,408,788 |
| 사용권자산차량 | 632,825 | (327,700) | - | - | 305,125 |
| 보안서비스자산 | 1,672,247 | (161,332) | - | - | 1,510,915 |
| 건설중인자산 | 2,508,206 | - | (854,184) | - | 1,654,022 |
| 합 계 | 109,171,565 | (81,923,684) | (4,850,960) | (141) | 22,396,780 |
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,090,583 | - | - | - | 3,090,583 |
| 건물및구축물 | 11,315,773 | (4,506,012) | - | - | 6,809,761 |
| 기계장치 | 2,053,185 | (1,746,264) | - | (64) | 306,857 |
| 차량운반구 | 888,935 | (392,339) | - | - | 496,596 |
| 공기구비품 | 10,813,239 | (8,249,827) | - | (78) | 2,563,334 |
| 사용권자산건물 | 7,373,982 | (3,543,081) | - | - | 3,830,901 |
| 사용권자산차량 | 85,358 | (40,102) | - | - | 45,256 |
| 합 계 | 35,621,055 | (18,477,625) | - | (142) | 17,143,288 |
(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.
&cr(5) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기타(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 64 | - | - | - | 64 |
| 공기구비품 | 78 | - | - | (1) | 77 |
| 계 | 142 | - | - | (1) | 141 |
(*1) 정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금 장부금액 1천원을 제거 하였습니다.&cr
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기타(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 3,489 | - | (3,425) | - | 64 |
| 공기구비품 | 231 | - | (133) | (20) | 78 |
| 계 | 3,720 | - | (3,559) | (20) | 142 |
(*1) 정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금 장부금액 20천원을 제거 하였습니다.&cr
14. 무형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 산업재산권(*1) | 4,643,582 | 4,663,692 |
| 개발비 | 3,077,967 | 7,344,254 |
| 소프트웨어 | 4,517,086 | 123,351 |
| 시설이용권(*2) | 3,199,201 | 2,070,275 |
| 고객관계(*3) | 2,314,315 | - |
| 기타무형자산 | 122,799 | 127,489 |
| 건설중인자산 | 2,394,000 | |
| 합 계 | 20,268,950 | 14,329,061 |
(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. &cr(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr(*3) 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인해 고객관계를 인식하였습니다.(주석37참조)&cr
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 당기 상각액 | 기타증감(*) | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,663,692 | 32,185 | - | (56,649) | 4,354 | - | 4,643,582 |
| 개발비 | 7,344,255 | 811,557 | - | (5,077,844) | - | - | 3,077,968 |
| 소프트웨어 | 123,350 | 63,900 | - | (1,068,456) | 5,398,291 | - | 4,517,085 |
| 시설이용권 | 2,070,275 | - | - | - | 1,224,926 | (96,000) | 3,199,201 |
| 고객관계 | - | - | - | (257,146) | 2,571,461 | - | 2,314,315 |
| 기타의무형자산 | 127,490 | 75,000 | - | (79,690) | - | - | 122,800 |
| 건설중인자산 | - | 1,272,000 | (75,000) | - | 1,197,000 | - | 2,394,000 |
| 합 계 | 14,329,062 | 2,254,642 | (75,000) | (6,539,785) | 10,396,032 | (96,000) | 20,268,951 |
(*) 기타증감은 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.&cr
| - 전기 (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등&cr증가액 | 처분 등&cr감소액 | 당기 상각액 | 기타증감 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,675,610 | 38,759 | - | (50,677) | - | - | 4,663,692 |
| 개발비 | 7,204,173 | 5,550,095 | - | (5,075,054) | (26,822) | (308,137) | 7,344,255 |
| 소프트웨어 | 17,652 | 145,154 | - | (39,456) | - | - | 123,350 |
| 시설이용권 | 2,167,602 | - | - | - | - | (97,327) | 2,070,275 |
| 기타무형자산 | 232,929 | - | - | (105,440) | - | - | 127,490 |
| 합 계 | 14,297,966 | 5,734,008 | - | (5,270,627) | (26,822) | (405,464) | 14,329,062 |
(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 5,659,714 | 5,148,878 |
| 제조원가 | 836,279 | 87,664 |
| 개발비 | 43,792 | 34,085 |
| 합 계 | 6,539,785 | 5,270,627 |
(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 5,032,187 | (386,817) | (1,788) | - | 4,643,582 |
| 개발비 | 47,576,618 | (44,498,651) | - | - | 3,077,967 |
| 소프트웨어 | 24,312,743 | (19,767,349) | (28,308) | - | 4,517,086 |
| 시설이용권 | 3,956,698 | - | (757,497) | - | 3,199,201 |
| 기타무형자산 | 1,657,372 | (1,534,573) | - | - | 122,799 |
| 건설중인자산 | 2,394,000 | - | - | - | 2,394,000 |
| 고객관계 | 2,571,461 | (257,146) | - | - | 2,314,315 |
| 합 계 | 87,501,079 | (66,444,536) | (787,593) | - | 20,268,950 |
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,979,890 | (316,198) | - | - | 4,663,692 |
| 개발비 | 46,765,061 | (39,420,807) | - | - | 7,344,254 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 449,765 | (326,414) | - | - | 123,351 |
| 시설이용권 | 2,731,772 | - | (661,497) | - | 2,070,275 |
| 기타무형자산 | 1,582,372 | (1,454,883) | - | - | 127,489 |
| 합 계 | 56,508,860 | (41,518,302) | (661,497) | - | 14,329,061 |
(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 : 당기 중 정부보조금의 변동은 없습니다.&cr
| - 전기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 218 | - | (218) | - |
(6) 보고기간종료일 현재 영업권은 없습니다.&cr
(7) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 개발사업명 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| IDR SERIES | 21,741 | 19,828 |
| ADR SERIES | 5,580,488 | 4,701,252 |
| CAMERA | 7,625,606 | 7,250,846 |
| 기타 | 2,357,368 | 2,323,690 |
| 합 계 | 15,585,203 | 14,295,616 |
당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 811,556천원(전기:5,550,095천원)은 무형자산의 개발비로 14,773,647천원(전기:8,772,343천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.&cr&cr (8) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 7,344,254 | 7,204,173 |
| - 내부개발 | 811,557 | 5,550,094 |
| - 상각 | (5,077,844) | (5,075,054) |
| - 손상차손 | - | (308,137) |
| - 기타 | - | (26,822) |
| 기말 | 3,077,967 | 7,344,254 |
15. 담보로 제공된 자산 등&cr (1) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공 하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내역 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 임직원생활안정 자금대출 | 1,000,000 | 363,000 | 정기예금 |
| ㈜케이티 | 3G결합상품 재판매사업을 위한 담보 | 3,120,000 | 3,120,000 | 단기금융상품 |
| 합 계 | 3,077,967 | 3,483,000 |
&cr( 2 ) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 내역 | 보증한도액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 매출에 대한 이행보증 | 4,457,937 | 이행보증보험 |
| 기업은행 | 수입신용장 지급보증 | USD 500,000 | |
| 신한은행 | 포괄여신한도 | 5,000,000 | 무담보신용대출한도약정(*) |
(*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 실행금액은 없습니다.&cr
16. 매입채무 및 기타채무&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기매입채무 | 19,268,243 | 10,683,785 |
| 단기미지급금 | 5,366,811 | 2,617,841 | |
| 단기미지급비용 | 6,120,718 | 875,302 | |
| 미지급배당금 | 38,155 | - | |
| 단기예수금 | 3,154,336 | 371,742 | |
| 소계 | 33,948,263 | 14,548,670 | |
| 비유동 | 장기미지급비용 | 1,137,275 | - |
| 장기미지급비용 | 847,714 | 676,804 | |
| 소계 | 1,984,989 | 676,804 | |
| 합 계 | 35,933,252 | 15,225,474 |
17. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 유동리스부채 | 3,453,778 | 1,949,526 |
| 소계 | 3,453,778 | 1,949,526 | |
| 비유동 | 비유동리스부채 | 2,928,154 | 1,936,478 |
| 장기임대보증금 | 296,239 | 185,094 | |
| 소계 | 3,224,393 | 2,121,572 | |
| 합 계 | 6,678,171 | 4,071,098 |
&cr18. 기타부채&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기선수금 | 12,690,357 | 117,290 |
| 단기선수수익 | 132,795 | - | |
| 비유동 | 장기선수수익 | 106,336 | - |
| 합 계 | 12,929,488 | 117,290 |
19. 충당부채&cr(1) 판매보증충당부채&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 343,261 | 186,780 |
| 전입액 | 362,396 | 651,091 |
| 사용액 | (405,463) | (494,610) |
| 기말 | 300,194 | 343,261 |
연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 복구충당부채&cr보고기간종료일 현재 연결회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체의변동 | 747,879 | 116 | 747,995 | - | - | - |
| 전입액 | - | - | - | - | - | - |
| 사용액 | (116) | - | (116) | - | - | - |
| 기말 | 747,763 | 116 | 747,879 | - | - | - |
&cr20. 리스&cr (1) 보고기간종료일 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 토지 및 건물 | 2,408,787 | 3,830,901 |
| 차량 | 305,124 | 45,257 | |
| 기타수취채권 | 금융리스채권 | 3,750,033 | - |
| 자산 합계 | 6,463,944 | 3,876,158 | |
| 부채 | |||
| 유동기타금융부채 | 유동리스부채 | 3,453,778 | 1,949,526 |
| 비유동기타금융부채 | 비유동리스부채 | 2,928,154 | 1,936,478 |
| 부채 합계 | 6,381,932 | 3,886,004 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1개월 이하 | 334,582 |
| 1개월 초과~3개월 이하 | 590,270 |
| 3개월 초과~1년 이하 | 2,623,017 |
| 1년 초과~5년 이하 | 3,293,859 |
| 5년 초과 | 129,718 |
| 계 | 6,971,446 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 1년 이하 | 1,497,675 | - |
| 1년 초과~2년 이하 | 1,276,268 | - | |
| 2년 초과~3년 이하 | 823,061 | - | |
| 3년 초과~4년 이하 | 315,799 | - | |
| 4년 초과~5년 이하 | 4,484 | - | |
| 최소리스료의 합계 | 3,917,287 | - | |
| 조정 | 현재가치할인(-) | 167,254 | - |
| 무보증잔존가치의 현재가치(+) | - | - | |
| 조정 합계 | 167,254 | - | |
| 리스순투자 | 3,750,033 | - |
&cr (4) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익 | 임대보증금 이자수익 | 28,194 | 32,846 |
| 기타수익 | 98,621 | - | |
| 수익 합계 | 126,815 | 32,846 | |
| 비용 | 사용권자산의 감가상각비 | 2,362,103 | 1,916,290 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 178,061 | 110,960 | |
| 리스자산처분손실 | 34,337 | - | |
| 단기리스료및소액리스료 | 37,855 | - | |
| 비용 합계 | 2,612,356 | 2,027,250 |
&cr21. 퇴직급여제도
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr&cr(1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 2,186,181천원(전기:1,810,269천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.&cr
(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr(1) 당기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,541,317 | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,928,780) | - |
| 차감계(*) | (387,463) | - |
(*) 기타비유동자산 중 확정급여자산으로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 429,890 | - |
| 순이자원가 | 614 | - |
| 합계 | 430,504 | - |
&cr
&cr(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 9,927 | - |
| 판매비와관리비 | 420,578 | - |
| 합계 | 430,504 | - |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 연결실체변동으로 인한 증감 | 7,973,924 | |
| 당기근무원가 | 429,890 | - |
| 이자비용 | 76,542 | - |
| 재측정: | - | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (390,535) | - |
| -기타사항에 의한 효과 | (274,133) | - |
| 지급액 | (274,371) | - |
| 전입전출액 | - | - |
| 기말 | 7,541,317 | - |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 연결실체의 변동 | 7,216,343 | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | 75,930 | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (32,606) | - |
| 사용자의기여금 | 935,533 | - |
| 지급액 | (266,418) | - |
| 확정급여자산 대체 | (387,463) | - |
| 기말 | 7,541,317 | - |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품 등 | 7,541,317 | - |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.48% | 2.03% |
| 미래임금상승률 | 3.73% | 3.98% |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석음 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동율 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0% 증가/감소 | (-)6.83%/7.67% |
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가/감소 | 7.50%/(-)6.82% |
&cr(9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급액 | 998,882 | 688,995 | 1,556,424 | 2,419,353 | 1,877,664 | 7,541,317 |
(10) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 실제수익 | 43,322 | - |
22. 우발채무 및 약정사항&cr (1) 보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일람불L/C발행 | USD 500,000 |
| 신한은행 | 전자방식 외상매출채권 결제약정 | 3,000,000 |
| - 전기 | ||
|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일람불L/C발행 | USD 500,000 |
| 계 | USD 500,000 |
&cr(2) 진행중인 소송사건&cr&cr- 2021년 2월에 종속회사 중 아이디스파워텔(주)의 소액주주로부터 손해배상 소송이 제기되어 진행중에 있습니다. 당 소송과 관련하여 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.
| 소송명 | 원고 | 소송금액 | 충당부채 설정금액 | 비고 |
| 민사소송 | 권덕연 외 72명 | 365,000천원 | - | 조정절차진행중&cr(원고 소취소/소송비용각자부담) |
- 보고기간 종료일 현재 (주)아이디스 외 6인을 항고인으로 하여 입찰절차중지 가처분결정에 대하여 이의신청하는 소송을 진행하고있습니다. 당 소송은 2022년 2월 11일 가처분신청이 취하되었습니다.
| 소송명 | 소송상대방 | 비고 |
|---|---|---|
| 주둔지 경계용 CCTV사업(1,3권역)&cr가처분이의 | 이노뎁(주) | 항고인 : 당사 외 6인 |
23. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 10,716,390주 | 10,716,390주 |
| 자본금 | 5,358,195천원 | 5,358,195천원 |
(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 73,714,009 | 73,714,009 |
| 자기주식처분이익 | 372,837 | 372,837 |
| 계 | 74,086,846 | 74,086,846 |
24. 자본조정&cr (1) 자기주식
보고기간종료일 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식수 | 382,713주 | 382,713주 |
| 취득금액 | (2,876,878) | (2,876,878) |
연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.
(2) 기타자본조정&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본조정 | (170,732) | (170,732) |
25.기타포괄손익누계액&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 6,180,348 | 1,423,466 |
| 지분법자본변동 | 12,208 | - |
| 해외사업환산손익 | (181,639) | (25,808) |
| 계 | 6,010,917 | 1,397,658 |
26. 이익잉여금&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 2,549,360 | 2,239,349 |
| 이익준비금 | 2,549,360 | 2,239,349 |
| 임의적립금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 기술개발적립금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 61,674,507 | 41,624,700 |
| 계 | 104,223,867 | 83,864,049 |
27. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 15,938,041 | 9,776,163 |
| 퇴직급여 | 1,149,280 | 603,719 |
| 복리후생비 | 2,162,152 | 1,087,365 |
| 보험료 | 218,720 | 121,158 |
| 감가상각비 | 1,848,741 | 1,307,864 |
| 무형자산상각비 | 5,657,863 | 5,148,878 |
| 대손상각비 | 77,811 | (74,794) |
| 지급수수료 | 6,264,467 | 2,594,753 |
| 광고선전비 | 1,503,202 | 1,133,942 |
| 교육훈련비 | 63,443 | 4,386 |
| 차량유지비 | 200,276 | 73,061 |
| 도서인쇄비 | 44,394 | 7,518 |
| 접대비 | 137,391 | 97,269 |
| 임차료 | 223,694 | 245,103 |
| 통신비 | 353,482 | 151,335 |
| 운반비 | 961,002 | 1,082,175 |
| 세금과공과 | 558,261 | 465,569 |
| 소모품비 | 174,181 | 152,201 |
| 수도광열비 | 73,800 | 34,484 |
| 경상개발비 | 14,773,647 | 8,772,344 |
| 여비교통비 | 247,149 | 170,990 |
| 견본비 | 82,475 | 108,334 |
| 판매수수료 | 451,747 | - |
| 판매보증비 | 375,548 | 674,000 |
| 총 계 | 53,540,767 | 33,737,817 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,211,327 | 1,118,733 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가이익 | - | - |
| 배당수익 | 56,000 | 264,812 |
| 외화환산이익 | 307,909 | 152,384 |
| 외환차익 | 1,755,727 | 1,210,713 |
| 금융수익 합계 | 3,330,963 | 2,746,642 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 178,061 | 110,960 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | 103,712 | 48,711 |
| 외화환산손실 | 112,105 | 1,064,513 |
| 외환차손 | 664,431 | 1,258,349 |
| 금융비용 합계 | 1,058,309 | 2,482,533 |
| 순금융수익(원가) | 2,272,654 | 264,109 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 17,205 | 59,043 |
| 수입임대료 | 43,074 | 40,790 |
| 염가매수차익 | 6,614,515 | - |
| 잡이익 | 1,219,077 | 366,566 |
| 기타수익 계 | 7,893,871 | 466,399 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 90,646 | 17,008 |
| 무형자산손상차손 | 96,000 | 405,465 |
| 복구공사비용 | 284 | - |
| 기부금 | 5,796 | 3,062 |
| 잡손실 | 358,848 | 16,547 |
| 기타비용 계 | 551,574 | 442,082 |
30. 법인세비용 &cr (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담세액 | 3,730,319 | 2,630,915 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,335,518 | 773,549 |
| 자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 | (1,480,738) | (47,378) |
| 전기법인세 변동액 | (5,223) | 35,273 |
| 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | (8,610) | (23,957) |
| 법인세비용 | 3,571,266 | 3,368,402 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,898,027 | 14,584,530 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,289,323 | 3,186,597 |
| 조정사항 | (2,718,058) | 181,805 |
| - 비공제비용 | (328,791) | 589,602 |
| - 비과세수익 | (1,467,925) | (20,192) |
| - 공제감면세액 | (867,540) | (1,539,898) |
| - 이월세액공제 | - | 764,195 |
| - 세율변동효과 | 56,594 | 229,585 |
| - 이월결손금공제 | - | - |
| - 전기 법인세와 관련한 당기 조정액 | (5,223) | 35,273 |
| - 기타 | (105,173) | 123,240 |
| 법인세비용 | 3,571,265 | 3,368,402 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 12.80% | 23.10% |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.&cr&cr(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (534,531) | (329,208) | (534,531) | (329,208) | (72,426) |
| 감가상각비 | 929,234 | 2,020,396 | 305,697 | 2,643,933 | 581,665 |
| 정부보조금 | 143 | - | - | 143 | 31 |
| 일시상각충당금 | (117) | - | - | (117) | (26) |
| 충당부채 | 2,026,707 | 6,788,915 | 2,139,218 | 6,676,404 | 1,468,809 |
| 지분법적용투자주식 | 1,625,829 | - | - | 1,625,829 | 357,682 |
| 무형자산 | 661,497 | 96,397 | - | 757,894 | 166,737 |
| 리스부채 | 2,908,718 | - | 824,368 | 2,084,350 | 458,557 |
| 사용권자산 | (2,914,991) | (476,140) | - | (3,391,131) | (746,049) |
| 보증금 | 55,886 | - | 28,194 | 27,692 | 6,092 |
| 판매보증부채 | 343,261 | 300,194 | 343,261 | 300,194 | 66,043 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 50,984 | 382,981 | - | 433,965 | 95,472 |
| 기타포괄-공정가치&cr 측정금융자산 | (1,824,956) | (6,111,184) | (12,618) | (7,923,522) | (1,743,175) |
| 미지급금 | 1,552,106 | 5,367,657 | - | 6,919,763 | 1,522,348 |
| 사외적립자산 | - | (7,442,067) | 293,369 | (7,735,436) | (1,701,796) |
| 확정급여채무 | - | 7,815,689 | 274,371 | 7,541,318 | 1,659,090 |
| 이월결손금 | - | 18,308,890 | 1,415,697 | 16,893,193 | 3,716,502 |
| 기타 | 2,484,517 | (2,948,236) | 2,187,100 | (2,650,819) | (583,179) |
| 누적일시적차이 소계 | 7,364,287 | 23,774,284 | 7,264,126 | 23,874,445 | 5,252,377 |
| 이연법인세자산(부채) 계 | 5,252,377 |
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (731,708) | (534,531) | (731,708) | (534,531) | (117,597) |
| 감가상각비 | 747,019 | 328,671 | 146,456 | 929,234 | 204,431 |
| 정부보조금 | 3,939 | - | 3,796 | 143 | 31 |
| 일시상각충당금 | (3,894) | - | (3,777) | (117) | (26) |
| 대손충당금 | 4,105,902 | 2,026,707 | 4,105,902 | 2,026,707 | 445,876 |
| 지분법적용투자주식 | 1,625,829 | - | - | 1,625,829 | 357,682 |
| 무형자산 | 564,170 | 97,327 | - | 661,497 | 145,529 |
| 리스부채 | 4,269,024 | (1,360,306) | - | 2,908,718 | 639,918 |
| 사용권자산 | (4,207,686) | 1,292,695 | - | (2,914,991) | (641,298) |
| 보증금 | - | 55,886 | - | 55,886 | 12,295 |
| 판매보증부채 | 186,780 | 343,261 | 186,780 | 343,261 | 75,517 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 2,273 | 48,711 | - | 50,984 | 11,216 |
| 기타포괄-공정가치&cr 측정금융자산 | (1,812,372) | (121,481) | (108,897) | (1,824,956) | (401,490) |
| 미지급금 | 784,657 | 767,449 | - | 1,552,106 | 341,463 |
| 기타 | 1,872,866 | 1,427,205 | 815,554 | 2,484,517 | 546,596 |
| 누적일시적차이 소계 | 7,406,799 | 4,371,594 | 4,414,106 | 7,364,287 | 1,620,143 |
| 이월세액공제 | 799,468 | - | 799,468 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 계 | 1,620,143 |
31. 주당순이익&cr(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,716,390 | 365 | 3,911,482,350 |
| 자기주식 | (382,713) | 365 | (139,690,245) |
| 기말 | 10,313,677 | 3,771,792,105 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,333,677 |
| - 전기 (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,716,390 | 366 | 3,922,198,740 |
| 자기주식 | (402,713) | 366 | (147,392,958) |
| 자기주식 처분(*) | 20,000 | 196 | 3,920,000 |
| 기말 | 10,313,677 | 3,778,725,782 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,324,387 |
(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.&cr&cr(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분당기순이익 | 23,208,278,352 | 11,216,128,756 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,333,677 | 10,324,387 |
| 기본주당순이익 | 2,246 | 1,086 |
&cr(3) 희석주당순이익&cr보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr
32. 비용의 성격별 분류&cr당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | (40,806,401) | (1,410,666) |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 137,710,909 | 78,913,135 |
| 종업원급여 | 35,017,157 | 26,059,998 |
| 감가상각비 | 5,149,542 | 3,507,847 |
| 무형자산상각비 | 6,282,639 | 5,270,627 |
| 기타 | 42,445,936 | 24,358,991 |
| 합계(*1) | 185,799,782 | 136,699,932 |
(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.&cr
33. 영업부문&cr(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 제조사업 부문 | 통합보안솔루션, 영상보안관련 제품 제조 및 판매 등 |
| 정보통신 부문 | 정보통신서비스, 단말기유통 등 |
&cr(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제조사업부문 | 정보통신부문 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총영업수익 | 187,930,731 | 26,643,655 | (10,519,561) | 204,054,825 |
| 내부매출액 | (10,519,561) | - | 10,519,561 | - |
| 순영업수익 | 177,411,170 | 26,643,655 | - | 204,054,825 |
| 영업이익(손실) | 15,095,703 | 2,330,610 | 828,731 | 18,255,044 |
| - 전기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제조사업부문 | 정보통신부문 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총영업수익 | 157,723,675 | - | (6,727,638) | 150,996,037 |
| 내부매출액 | (6,727,638) | - | 6,727,638 | - |
| 순영업수익 | 150,996,037 | - | - | 150,996,037 |
| 영업이익(손실) | 16,246,903 | - | (1,950,798) | 14,296,105 |
&cr(3) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 6,034,007 | 16,797,415 | 22,831,422 | 13,774,738 | 5,346,779 | 19,121,517 |
| 제품매출액 | 78,530,638 | 61,673,593 | 140,204,231 | 68,142,329 | 51,270,911 | 119,413,240 |
| 반제품매출액 | 65,546 | 109,442 | 174,988 | 75,245 | 89,765 | 165,010 |
| 용역매출액 | 8,782,122 | 18,515 | 8,800,637 | 9,395,137 | 18,225 | 9,413,362 |
| 무선사업매출액 | 26,643,655 | - | 26,643,655 | - | - | - |
| 기타매출액 | 2,415,392 | 2,984,500 | 5,399,892 | 1,588,670 | 1,294,239 | 2,882,909 |
| 계 | 122,471,360 | 81,583,465 | 204,054,825 | 92,976,119 | 58,019,919 | 150,996,038 |
(4) 지역별 정보&cr당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대한민국 | 영국 | 미국 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총영업수익 | 200,267,775 | 3,778,531 | 10,528,080 | (10,519,561) | 204,054,825 |
| 내부매출액 | (10,178,895) | (340,666) | - | 10,519,561 | - |
| 순영업수익 | 190,088,880 | 3,437,865 | 10,528,080 | - | 204,054,825 |
| 비유동자산(*1) | 39,796,213 | 228,206 | 547,219 | 2,094,092 | 42,665,730 |
(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.&cr
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대한민국 | 영국 | 미국 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총영업수익 | 148,204,029 | 3,877,132 | 5,642,514 | (6,727,638) | 150,996,037 |
| 내부매출액 | (6,424,431) | (303,207) | - | 6,727,638 | - |
| 순영업수익 | 141,779,598 | 3,573,925 | 5,642,514 | - | 150,996,037 |
| 비유동자산(*1) | 30,448,925 | 358,837 | 664,586 | - | 31,472,348 |
(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.&cr&cr (5) 당 기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 65,356,609천원(전기 : 61,827,896천원) 입니다. &cr
34. 현금흐름표&cr(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr-조정내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 3,571,265 | 3,368,402 |
| 이자비용 | 178,061 | 105,687 |
| 급여 | 55,086 | 90,645 |
| 장기종업원급여 | 1,357 | 676,804 |
| 퇴직급여 | 430,504 | - |
| 감가상각비 | 5,147,691 | 3,507,846 |
| 무형자산상각비 | 6,539,785 | 5,270,845 |
| 대손상각비 | 8,789 | (74,794) |
| 유형자산처분손실 | 90,646 | 17,008 |
| 복구공사비용 | 284 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 405,464 |
| 경상개발비 | - | 26,822 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | 103,712 | 48,711 |
| 판매보증비 | 362,396 | 651,091 |
| 견본비 | 82,476 | 108,334 |
| 외화환산손실 | 112,105 | 1,064,513 |
| 잡손실 | 311,889 | - |
| 지분법이익 | (28,033) | - |
| 유형자산처분이익 | (17,205) | (59,043) |
| 염가매수차익 | (6,614,515) | - |
| 이자수익 | (1,211,327) | (1,118,733) |
| 배당수익 | (56,000) | (264,812) |
| 외화환산이익 | (307,909) | (152,384) |
| 합계 | 8,761,057 | 13,672,406 |
-영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,735,349) | 1,033,514 |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 584,466 | (615,705) |
| 금융리스채권의 감소(증가) | 1,028,708 | - |
| 미수금의 감소(증가) | (784,354) | 467,448 |
| 선급금의 감소(증가) | (5,163,529) | (226,427) |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,270,265 | 2,584 |
| 재고자산의 감소(증가) | (35,523,589) | (1,958,991) |
| 계약자산의 감소(증가) | 128,216 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,865,725 | 564,885 |
| 단기미지급금의 증가(감소) | 486,500 | 1,348,136 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (81,579) | - |
| 예수금의 증가(감소) | (616,849) | 64,663 |
| 계약부채의 증가(감소) | (60,542) | - |
| 선수수익의 증가(감소) | (24,682) | - |
| 선수금의 증가(감소) | 12,232,303 | 23,289 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (943,486) | - |
| 판매보증부채의 증가(감소) | (405,464) | (494,610) |
| 합계 | (27,743,240) | 208,786 |
(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 대체 | (1,349,131) | 85,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의&cr이연법인세자산(부채)대체 | (1,341,685) | (2,769) |
| 해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체 | 43,952 | (44,609) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| -당기 (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 1,949,526 | (2,929,221) | 4,053,233 | 43,631 | 336,609 | 3,453,778 |
| 비유동리스부채 | 1,936,478 | (72,144) | (4,053,233) | 30,751 | 5,086,303 | 2,928,155 |
| 합계 | 3,886,004 | (3,001,365) | - | 74,382 | 5,422,912 | 6,381,933 |
| -전기 (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 1,391,441 | (1,776,618) | 1,592,771 | 7,831 | 734,100 | 1,949,526 |
| 비유동리스부채 | 2,877,583 | - | (1,592,771) | (830) | 652,496 | 1,936,478 |
| 합계 | 4,269,024 | (1,776,618) | - | 7,001 | 1,386,596 | 3,886,004 |
35. 특수관계자와의 거래&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | 지분율/관계(*1) | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)아이디스홀딩스 | (주)아이디스홀딩스 | 45.81% | 지주회사 |
| 관계기업 | Revo America Corporation | Revo America Corporation | 33.54% | CCTV 판매 |
| (주)아이베스트 (*2) | - | 16.67% | 투자 | |
| 기타의특수관계자 | (주)코텍 | ㈜코텍 | 지배기업의 종속기업 | 산업용모니터 제조 |
| (주)빅솔론 | (주)빅솔론 | 지배기업의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
| 아이디피(주) | 아이디피㈜ | 지배기업의 종속기업 | 카드프린터 제조 | |
| KORTEK CORPORATION USA | KORTEK CORPORATION USA | ㈜코텍 종속기업 | 산업용모니터 판매 | |
| KORTEK VINA COMPANY | KORTEK VINA COMPANY | ㈜코텍 종속기업 | 산업용모니터 제조 | |
| 에버린트(주) | 에버린트㈜ | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
| Bixolon America Inc. | Bixolon America Inc. | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| Bixolon Europe GmbH | Bixolon Europe GmbH | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| IDP Americas,Inc | IDP Americas,Inc | 아이디피의 종속기업 | 카드프린터 판매 | |
| IDP Japan C o., Ltd. (*3) | IDP Japan Co., Ltd. | 아이디피의 관계기업 | 카드프린터 판매 |
(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입 니다.&cr(*2) 당기중 설립, 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. &cr (*3) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차&cr보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | 1,225,586 | - | 92,303 | - | 180,000 |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | - | - | - | - | - | - | 89,000 |
| 지배기업의 종속기업 | ㈜코텍 | - | - | - | 32,651 | 24,640 | - | - |
| 합 계 | - | - | 1,225,586 | 32,651 | 116,943 | - | 269,000 |
| - 전기 (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차&cr보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | 1,225,586 | - | 90,403 | - | 166,375 |
| 지배기업의 종속기업 | ㈜코텍 | 3,135 | - | - | 1,980 | - | - | - |
| 지배기업의 종속기업 | ㈜빅솔론 | - | - | - | - | 4,967 | - | - |
| 합 계 | 3,135 | - | 1,225,586 | 1,980 | 95,370 | - | 166,375 |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다
| - 당기 (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 현금출자 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
&cr- 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
( 4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료등&cr매입 | 기타비용 | 자본거래 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | 6,238 | - | 3,427,520 | 1,420,288 |
| 관계기업 | Revo America Corporation | 185,137 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | - | 2,284 | - | - | 10,000,000 |
| 지배기업의&cr종속기업 | ㈜코텍 | 5,245 | - | 36,317 | 47,500 | - |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | 1,615 | - | |
| 합 계 | 190,382 | 8,522 | 36,317 | 3,476,635 | 11,420,288 |
| - 전기 (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료등&cr매입 | 기타비용 | 배당금&cr지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | 1,965 | - | 3,339,919 | 1,183,573 |
| 관계기업 | Revo America Corporation | 378,953 | - | - | - | - |
| 지배기업의&cr종속기업 | 아이디피㈜ | - | - | - | 2,000 | - |
| ㈜코텍 | 5,710 | - | 1,800 | - | - | |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | 6,915 | - | |
| 합 계 | 384,663 | 1,965 | 1,800 | 3,348,834 | 1,183,573 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,788,674 | 2,056,848 |
| 퇴직급여 | 289,141 | 246,052 |
| 계 | 3,077,815 | 2,302,900 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 금융기관 | 내역 | 담보금액및&cr지급보증액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기업은행 | 임직원생활안정 자금대출 | 363,000 |
| 합 계 | 363,000 |
&cr36. 위험관리&cr(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 60,510,685 | 21,902,695 |
| 자본총계 | 244,542,114 | 161,482,809 |
| 부채비율 | 24.74% | 13.56% |
(2) 시장위험
① 외환위험
연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.
| - 당기 (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr원화환산액 | 외화부채 &cr원화환산액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,179,923.54 | 10,024,324.14 | 14,439,299 | 11,883,836 |
| JPY | 4,285,000.00 | - | 44,146 | - |
| GBP | 724,417.36 | 152,370.39 | 1,159,249 | 243,831 |
| AED | 238,681.68 | 21,240.25 | 77,035 | 6,855 |
| EUR | 120,727.22 | 12,206.84 | 162,057 | 16,386 |
| 계 | 15,881,786 | 12,150,908 |
| - 전기 (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr원화환산액 | 외화부채 &cr원화환산액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 16,152,554.29 | 5,612,449.61 | 17,573,979 | 6,106,345 |
| JPY | 20,124,905.00 | 83,000.00 | 212,169 | 875 |
| GBP | 942,568.83 | 38,918.08 | 1,397,264 | 57,692 |
| AED | 111,203.81 | 19,933.10 | 32,939 | 5,904 |
| EUR | 366,081.49 | 78,634.53 | 489,905 | 105,232 |
| 계 | 19,706,256 | 6,276,048 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 255,546 | (255,546) | 1,146,763 | (1,146,763) |
| JPY | 4,415 | (4,415) | 21,129 | (21,129) |
| GBP | 91,542 | (91,542) | 133,957 | (133,957) |
| AED | 7,018 | (7,018) | 2,703 | (2,703) |
| EUR | 14,567 | (14,567) | 38,467 | (38,467) |
| 계 | 373,088 | (373,088) | 1,343,021 | (1,343,021) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.&cr&cr② 이자율위험&cr연결회사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.
③ 가격위험
연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전포괄손익 | 967,409 | (967,409) | 739,948 | (739,948) |
| 법인세효과 | (212,830) | 212,830 | (162,789) | 162,789 |
| 법인세차감후포괄손익 | 754,579 | (754,579) | 577,160 | (577,160) |
(3) 신용위험&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,586,324 | 26,755,956 |
| 장,단기금융상품 | 65,120,000 | 43,000,000 |
| 매출채권 | 45,769,491 | 22,233,551 |
| 금융리스채권 | 3,750,033 | - |
| 미수금 | 1,012,892 | 176,755 |
| 미수수익 | 329,208 | 534,753 |
| 대여금 | - | 10,000,000 |
| 보증금 | 6,426,268 | 1,479,825 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,316,773 | 1,746,403 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 22,048,665 | 16,365,677 |
| 계 | 165,359,654 | 122,292,920 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 이내 | 2년~ 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,268,243 | - | - | - | 19,268,243 |
| 미지급금 | 5,366,811 | 1,137,275 | - | - | 6,504,086 |
| 미지급비용 | 6,120,718 | - | - | 847,714 | 6,968,432 |
| 미지급배당금 | 38,155 | - | - | - | 38,155 |
| 예수금 | 3,154,336 | - | - | - | 3,154,336 |
| 리스부채 | 3,453,778 | 2,129,867 | 232,140 | 566,147 | 6,381,932 |
| 임대보증금 | - | 296,239 | - | - | 296,239 |
| 금융보증계약 | 3,483,000 | - | - | - | 3,483,000 |
| 금융부채 계 | 40,885,041 | 3,563,381 | 232,140 | 1,413,861 | 46,094,423 |
| - 전기 (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 이내 | 2년~ 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 10,683,785 | - | - | - | 10,683,785 |
| 미지급금 | 2,617,841 | - | - | - | 2,617,841 |
| 미지급비용 | 875,301 | - | 676,804 | - | 1,552,105 |
| 예수금 | 371,742 | - | - | - | 371,742 |
| 리스부채 | 1,949,526 | 1,936,478 | - | - | 3,886,004 |
| 임대보증금 | - | 185,094 | - | - | 185,094 |
| 금융보증계약 | 363,000 | - | - | - | 363,000 |
| 금융부채 계 | 16,861,195 | 2,121,572 | 676,804 | - | 19,659,571 |
37. 사업결합&cr(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피취득회사 | 주요 영업활동 | 취득목적 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이디스파워텔(주)(*) | 통신서비스업 | 사업다각화 등 | 2021.05.31 | 7,771,418주(44.85%) | 39,349,231 |
(*) 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.&cr&cr(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 이전대가 |
| --- | --- |
| 현금 | 39,349,231 |
&cr(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 장부가액 | 평가증(감) | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 식별가능자산 | 현금및현금성자산 | 27,776,898 | - | 27,776,898 |
| 장,단기금융상품 | 32,620,000 | - | 32,620,000 | |
| 매출채권및기타수취채권 | 23,087,211 | - | 23,087,211 | |
| 재고자산 | 5,446,530 | - | 5,446,530 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,393 | - | 15,393 | |
| 기타자산 | 9,616,902 | - | 9,616,902 | |
| 계약자산 | 688,343 | - | 688,343 | |
| 유형자산 | 5,762,509 | - | 5,762,509 | |
| 무형자산(고객관계 제외) | 6,627,571 | - | 6,627,571 | |
| 고객관계(*1) | - | 2,571,461 | 2,571,461 | |
| 이연법인세자산 | 5,492,621 | (565,722) | 4,926,899 | |
| 자산 소계(A) | 119,139,717 | |||
| 식별가능부채 | 매입채무및기타채무 | 12,712,521 | - | 12,712,521 |
| 기타금융부채 | 411,145 | - | 411,145 | |
| 기타부채 | 604,577 | - | 604,577 | |
| 계약부채 | 1,350,414 | - | 1,350,414 | |
| 충당부채 | 747,995 | - | 747,995 | |
| 당기법인세부채 | 72,217 | - | 72,217 | |
| 순확정급여부채 | 757,580 | - | 757,580 | |
| 부채 소계(B) | 16,656,449 | |||
| 식별가능자산 공정가치 소계(A-B) | 102,483,268 | |||
| 취득지분율(%) | 44.85% | |||
| 인수지분에 대한 공정가치 | 45,963,745 | |||
| 이전대가 | 39,349,231 | |||
| 염가매수차익 | 6,614,515 | |||
| 비지배기업지분(*2) | 56,519,522 |
(*1) 연결회사는 취득의 일부로 고객목록과 고객과의 관계를 인식하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.&cr(*2) 당기에 취득한 아이디스파워텔(주)에 대한 비지배지분(55.15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.&cr&cr(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한대가 | 39,349,231 |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | (27,776,898) |
| 순현금유출 | 11,572,333 |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이디스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211122------54339868148132------249203125214268600504------826777158312336748636------1,075980
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.12~04.165과거 감사경험 및 회사,산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위의 결정2021.7.22~7.23&cr2021.7.29~7.3043-반기검토를 위한 질문 및 분석적 절차 수행2021.10.25~10.2953-감사위험평가 등의 중간감사 수행2022.1.25~27&cr2022.2.3~453-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문과 분석적절차, 표본점검 등 입증절차 수행2021.12.301대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)재고자산2021.12.301대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)금융자산OO-타처보관재고자산외부조회2중간감사 종료일&cr기말감사 종료일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 10월 29일회사: 감사&cr감사인: 업무수행이사 및 팀원대면회의1.재무제표와 관련된 감사인의 책임&cr2.계획된 감사범위와 시기&cr3.감사에서의 유의적 발견사항22022년 02월 04일회사: 감사&cr감사인: 업무수행이사서면회의1. 후속사건&cr2. 감사인의 독립성&cr3. 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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