Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사티라유텍 00260055 100000000000 20220329 1101113516105 100 30824 11429 39327 312 N N N Y N A N 1
&cr
주식회사 티라유텍
재무제표에 대한감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
&cr
대주회계법인
목 차
| 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ..........................................................&cr&cr | 1 |
| 재 무 제 표&cr | |
| ㆍ 재 무 상 태 표 ..........................................................................&cr | 8 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................................................&cr | 10 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 ..........................................................................&cr | 11 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 ..........................................................................&cr | 12 |
| ㆍ 주 석 .. . ... ... ... ... ... ... ... ..............................................................&cr | 14 |
| 내부회계관리제도 검토보고서 | 98 |
| 외부감사 실시내용&cr | 100 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 티라유텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 티라유텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 수주산업 총계약원가 추정의 불확실성 및 용역진행률의 산정&cr
핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 IT시스템 구축 및 소프트웨어의 개발 및 공급 용역에 대해 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 다음과 같이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우&cr② 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 &cr&cr진행기준을 적용시 발생가능한 총계약원가 추정의 불확실성, 비정상원가에 따른 용역진행률과 실제 작업진척도 간에 유의미한 차이 가능성, 용역변경이나 지연배상금의 발생 등에 따른 공사계약금액의 변동가능성 등을 고려하여 수주산업 진행매출 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
&cr가. 총계약원가 추정의 불확실성&cr&cr재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 IT서비스 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동 진행률은 수행한 용역에서 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈비율로측정하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 용역기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 20에서는 당기 중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,090백만원과 6,552백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기손익은 5,464백만원 및 미래 손익은 2백만원 각각 감소 및 증가할 것을 기술하고 있습니다.&cr
우리는 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr&crㆍ총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 관련 문서 확인&crㆍ당기 완료 프로젝트 중 추정총계약원가와 발생한 누적계약원가가 유의적인 차이 가 있는 프로젝트의 차이원인 질문 및 관련 문서 확인&crㆍ추정총계약원가 등록 및 변경 승인에 대한 내부통제절차 이해 및 평가&crㆍ프로젝트 손익 점검에 따른 결산 반영 여부에 대한 내부통제 테스트 실시&cr
나. 용역진행률의 산정&cr&cr재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 용역진행률을 개별 계약별로 보고기간말까지 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr
우리는 용역진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr
ㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생계약원가와 추정총계약원가에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문&crㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트 문서 비교 대사&crㆍ프로젝트 투입원가 집계의 적정성 및 프로젝트간 투입원가 대체 이해 및 평가&crㆍ프로젝트별 용역진행률 재계산&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수 된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이창원입니다.
| 서울시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 조 승 호 |
| 2022년 3월 18일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고 서 일( 2022년 3월 18일 ) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 티라유텍
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티라유텍 대표이사 김정하, 조원철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 학동로5길 7(논현동) |
| (전 화) | 02-3461-6531 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 티라유텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,952,489,063 | 14,579,150,257 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 28,29,32 | 1,006,384,562 | 3,356,040,433 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 4,29,31,32 | 6,219,887,093 | 4,941,960,439 |
| 3. 계약자산 | 20,32 | 1,997,243,385 | 3,172,253,297 |
| 4. 재고자산 | 6 | 125,665,968 | 278,961,900 |
| 5. 기타금융자산 | 4,29,31 | 244,600,000 | 2,165,238,494 |
| 6. 기타유동자산 | 5 | 354,851,665 | 648,578,284 |
| 7. 당기법인세자산 | 26 | 3,856,390 | 16,117,410 |
| II. 비유동자산 | 20,871,827,165 | 18,550,418,207 | |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,29 | 4,226,265,180 | 1,999,998,000 |
| 2. 관계기업투자 | 8 | 1,724,840,530 | 1,831,854,630 |
| 3. 유형자산 | 9,30 | 6,146,008,708 | 5,203,804,224 |
| 4. 무형자산 | 10 | 4,400,146,084 | 4,538,488,429 |
| 5. 기타비유동금융자산 | 4,29,31 | 2,454,825,250 | 2,928,496,570 |
| 6. 사용권자산 | 11 | 265,793,365 | 314,707,345 |
| 7. 이연법인세자산 | 26 | 1,653,948,048 | 1,733,069,009 |
| 자산총계 | 30,824,316,228 | 33,129,568,464 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,384,541,069 | 5,086,769,524 | |
| 1. 단기차입금 | 12,28,29,30,32 | 2,134,000,000 | 1,134,000,000 |
| 2. 유동성장기부채 | 12,28,29,30,32 | - | 209,523,808 |
| 3. 매입채무및기타채무 | 13,29,31 | 3,921,979,314 | 2,494,955,580 |
| 4. 계약부채 | 20 | 924,913,703 | 863,080,728 |
| 5. 기타유동부채 | 15 | 59,467,000 | 111,574,770 |
| 6. 유동리스부채 | 17,28,29 | 158,570,659 | 218,676,781 |
| 7. 당기법인세부채 | 26 | - | - |
| 8. 충당부채 | 20 | 185,610,393 | 54,957,857 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,044,357,072 | 2,002,750,025 | |
| 1. 장기차입금 | 12,28,29,30 | 1,259,339,200 | - |
| 2. 매입채무 및 기타채무 | 13,29,30 | 206,845,973 | 206,209,109 |
| 3. 확정급여부채 | 16 | 2,356,774,896 | 1,644,203,245 |
| 4. 기타비유동금융부채 | 14,29,30 | 111,000,000 | 50,000,000 |
| 5. 비유동리스부채 | 17,28,29 | 110,397,003 | 102,337,671 |
| 부채총계 | 11,428,898,141 | 7,089,519,549 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,18 | 546,625,000 | 543,375,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 20,903,242,814 | 20,690,298,914 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 18 | (2,289,337,116) | (2,274,650,933) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 18 | 1,740,129,172 | - |
| V. 이익잉여금 | 18 | (1,505,241,783) | 7,081,025,934 |
| 자본총계 | 19,395,418,087 | 26,040,048,915 | |
| 부채와자본총계 | 30,824,316,228 | 33,129,568,464 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 티라유텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| I. 매출액 | 2,19,20,32,33 | 39,326,882,182 | 34,623,053,432 |
| II. 매출원가 | 20,21,25 | (40,761,907,464) | (30,288,898,978) |
| III. 매출총이익 | (1,435,025,282) | 4,334,154,454 | |
| 판매비와관리비 | 22,25,32 | 6,457,942,981 | (5,665,104,222) |
| IV. 영업이익(손실) | 33 | (7,892,968,263) | (1,330,949,768) |
| 기타수익 | 23 | 2,106,716 | 867,688 |
| 기타비용 | 23 | 1,181,289,369 | (67,296,313) |
| 금융수익 | 24 | 88,541,022 | 181,482,588 |
| 금융비용 | 24 | 46,616,445 | (109,509,152) |
| V. 지분법투자이익(손실) | 8, 23 | (111,681,756) | (168,145,370) |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,141,908,095) | (1,493,550,327) | |
| 법인세수익(비용) | 26 | (443,354,952) | 411,461,457 |
| VII. 당기순이익(손실) | (8,698,553,143) | (1,082,088,870) | |
| VIII. 기타포괄손익 | 1,852,414,598 | (14,292,541) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16,26 | 112,285,426 | (14,292,541) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산관련손익 | 1,736,488,400 | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||
| 지분법자본변동 | 3,640,772 | - | |
| Ⅸ.총포괄손익 | (6,846,138,545) | (1,096,381,411) | |
| X. 주당손익 | 27 | ||
| 기본주당순손익 | (1,653) | (206) | |
| 희석주당순손익 | (1,653) | (206) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 티라유텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2020.01.01(전기초) | 543,375,000 | 20,690,298,914 | (977,341,136) | - | 8,177,407,345 | 28,433,740,123 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (1,082,088,870) | (1,082,088,870) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (14,292,541) | (14,292,541) |
| 총포괄손익 | - | - | - | - | (1,096,381,411) | (1,096,381,411) |
| 주식보상비용 | - | - | 62,425,786 | - | - | 62,425,786 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,359,735,583) | - | - | (1,359,735,583) |
| 2020.12.31(전기말) | 543,375,000 | 20,690,298,914 | (2,274,650,933) | - | 7,081,025,934 | 26,040,048,915 |
| 2021.01.01(당기초) | 543,375,000 | 20,690,298,914 | (2,274,650,933) | - | 7,081,025,934 | 26,040,048,915 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (8,698,553,143) | (8,698,553,143) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 | - | - | - | 1,736,488,400 | - | 1,736,488,400 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 112,285,426 | 112,285,426 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 1,736,488,400 | (8,586,267,717) | (6,849,779,317) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 3,640,772 | - | 3,640,772 |
| 주식보상비용 | - | - | (14,686,183) | - | - | (14,686,183) |
| 신주의 발행 | 3,250,000 | 212,943,900 | - | - | - | 216,193,900 |
| 2021.12.31(당기말) | 546,625,000 | 20,903,242,814 | (2,289,337,116) | 1,740,129,172 | (1,505,241,783) | 19,395,418,087 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 티라유텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,499,190,668) | (510,409,738) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (3,523,366,143) | (546,500,017) | |
| 가. 당기순이익 | (8,698,553,143) | (1,082,088,870) | |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 28 | 4,002,712,052 | 2,875,022,061 |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 28 | 1,172,474,948 | (2,339,433,208) |
| 2. 이자수취 | 32,511,140 | 99,374,230 | |
| 3. 이자지급 | (24,453,075) | (30,128,156) | |
| 4. 법인세환급(납부) | 16,117,410 | (33,155,795) | |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (629,912,113) | 1,223,446,999 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,216,848,930 | 13,063,590,045 | |
| 단기금융상품의 감소 | 2,120,000,000 | 12,075,850,884 | |
| 단기대여금의 회수 | 330,423,344 | 583,692,196 | |
| 장기금융상품의 감소 | 2,320,911 | 52,017,378 | |
| 장기대여금의 회수 | 365,446,200 | - | |
| 공기구비품의 처분 | 833,575 | 625,467 | |
| 국고보조금의 증가 | 5,000,000 | 9,953,970 | |
| 보증금의 감소 | 392,824,900 | 341,450,150 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,846,761,043) | (11,840,143,046) | |
| 단기금융상품의 증가 | (50,000,000) | (4,100,000,000) | |
| 단기대여금의 대여 | (435,100,000) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (36,963,576) | (37,271,053) | |
| 장기대여금의 대여 | (31,600,000) | (166,800,000) | |
| 기계장치의 취득 | (11,800,000) | (505,828,450) | |
| 공기구비품의 취득 | (259,680,313) | (183,723,942) | |
| 시설장치의 취득 | (107,820,000) | (175,081,818) | |
| 특허권의 취득 | (9,344,200) | - | |
| 개발비의 취득 | (1,149,523,693) | (503,360,668) | |
| 소프트웨어의 취득 | (294,463,261) | (200,353,315) | |
| 보증금의 증가 | (277,466,000) | (1,218,225,800) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (2,000,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | - | (1,999,998,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (1,183,000,000) | (749,500,000) | |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,778,611,732 | (2,568,791,851) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,667,532,654 | 1,914,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 14,147,087,554 | 1,914,000,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 1,259,339,200 | - | |
| 유상증자 | 180,105,900 | - | |
| 임대보증금의 증가 | 81,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (13,888,920,922) | (4,482,791,851) | |
| 단기차입금의 상환 | (13,147,087,554) | (2,314,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (209,523,808) | (209,523,808) | |
| 임대보증금의 감소 | (20,000,000) | (10,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | - | (1,359,735,583) | |
| 리스부채의 상환 | (512,309,560) | (589,532,460) | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 835,178 | (58,067,685) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (2,349,655,871) | (1,913,822,275) | |
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 3,356,040,433 | 5,269,862,708 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 28 | 1,006,384,562 | 3,356,040,433 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 16(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 티라유텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 티라유텍(이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. &cr&cr회사는 당기말 현재 자본금은 547백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 김정하 | 1,747,000 | 31.96% |
| 조원철 | 800,000 | 14.64% |
| SK(주) | 750,000 | 13.72% |
| 육영수 | 218,000 | 3.99% |
| 우리사주조합 | 104,403 | 1.91% |
| 자기주식 | 186,275 | 3.41% |
| 기타(소액주주) | 1,660,572 | 30.38% |
| 합계 | 5,466,250 | 100.00% |
주석 - 계속
&cr 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2-1. 재무제표 작성 기준&cr &cr회사는 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr
| ㆍ | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| ㆍ | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| ㆍ | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2-2. 회계정책과 공시의 변경 &cr&cr회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
주석 - 계속
2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
주석 - 계속
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결회사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급적용으로 인한 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
주석 - 계속
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담 계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
주석 - 계속
&cr(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
| ㆍ | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 |
주석 - 계속
2-3. 외화환산&cr &cr회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 작성되고 있습니다.&cr
2-3-1. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
주석 - 계속
2-4. 금융자산&cr &cr2-4-1. 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2-4-2. 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
주석 - 계속
(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.
주석 - 계속
(2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
2-4-3. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-4-4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
주석 - 계속
2-4-5. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr&cr 2-5. 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr&cr 2-6. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr
2-7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
주석 - 계속
2 -8. 유 형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 이외 상각자산 | 5 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr
2-9. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr
2-10. 정부보조금
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
주석 - 계속
2-11. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7 년 |
| 소프트웨어 | 3 년 |
| 영 업 권 | 무한정 |
| 개 발 비 | 5 년 |
&cr개발비로 인식된 무형자산은 주로 회사가 현재 진행중인 프로젝트의 개발원가로 구성되어 있습니다. 회사는 개발과정에서 발생한 개발에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 경상연구 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.
| ㆍ | 프로젝트를 완성하여 수익창출에 기여 가능한 기술적 실현가능성 |
| ㆍ | 개발활동을 통한 완성된 프로젝트를 사용하거나 판매하려는 회사의 의도 |
| ㆍ | 프로젝트 결과물이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 |
| ㆍ | 프로젝트의 개발을 완료하고 그것을 이용하여 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 |
| ㆍ | 개발과정에서 발생한 프로젝트 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 |
주석 - 계속
2-12. 관계기업투자&cr&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적- 의제의무가 있거나, 관계기업 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr
2-13. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
주석 - 계속
2-14. 금융부채
2-14-1. 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
2-14-2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2-15. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
주석 - 계속
&cr2-16. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
주석 - 계속
&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2-17. 종업원급여&cr&cr2-17-1. 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2-17-2. 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주석 - 계속
&cr회사는 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 기타자본항목으로 인식됩니다. &cr&cr 2-18. 수익인식&cr&cr회사는 소프트웨어 개발ㆍ공급, 관련 용역, 제품 및 상품의 제공 및 판매 사업을 하고있습니다.&cr&cr회사는 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.고객은 회사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 제품 및 상품의 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 재화의 인도시점입니다.
회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ①소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr
2-19. 계약 잔액&cr
(1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
주석 - 계속
(2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
(3) 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr 2-20. 리스&cr
회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 2-20-2에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
주석 - 계속
&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| ㆍ | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| ㆍ | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| ㆍ | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 |
| ㆍ | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을사용합니다.&cr&cr회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr
| ㆍ | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| ㆍ | 최근 제3자 금융을 받지 않을 당시 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| ㆍ | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
주석 - 계속
&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| ㆍ | 리스부채의 최초 측정금액 |
| ㆍ | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| ㆍ | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| ㆍ | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가 상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기기로 구성되어 있습니다.
주석 - 계속
&cr2-20-1. 변동리스료&cr
회사의 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr
2-20-2. 연장선택권 및 종료선택권 &cr
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2-20-3. 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2-21. 영업부문
영업부문별 정보는 최고경영의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고경영의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-22. 재무제표 승인
&cr회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었 으며, 2022년 3월 29 일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
주석 - 계속
&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3-2. 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
주석 - 계속
3-3. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-4. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3-5. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr 3-6. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성&cr&cr계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 용역기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 코로나19 (COVID-19)의 영향으로 보고기간말 현재 진행 중인 용역 프로젝트의총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.
주석 - 계속
&cr 3-7. 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
주석 - 계속
4. 매출채권(기타채권) 및 기타금 융자산
4-1. 매출채권및기타채권&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 순 액 | 총 액 | 대손충당금 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,141,066 | (57,689) | 6,083,377 | 4,811,233 | (58,943) | 4,752,290 |
| 미수금 | 136,510 | - | 136,510 | 189,670 | - | 189,670 |
| 합계 | 6,277,576 | (57,689) | 6,219,887 | 5,000,903 | (58,943) | 4,941,960 |
4-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 58,943 | 26,134 |
| 대손상각비 | (1,254) | 32,809 |
| 당기 제각 등 | - | - |
| 기말금액 | 57,689 | 58,943 |
주석 - 계속
&cr4-3. 기타금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 | - | 2,070,000 |
| 미수수익 | - | 12,145 | |
| 대여금 | 244,600 | 83,093 | |
| 소계 | 244,600 | 2,165,238 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 160,229 | 124,561 |
| 임차보증금 | 457,275 | 570,074 | |
| 기타보증금 | 985,930 | 991,795 | |
| 대여금 | 851,391 | 1,242,067 | |
| 소계 | 2,454,825 | 2,928,497 | |
| 합계 | 2,699,425 | 5,093,735 |
&cr
5. 기타자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 선급금 | 320,510 | 519,362 |
| 선급비용 | 34,342 | 129,216 | |
| 합계 | 354,852 | 648,578 |
주석 - 계속
&cr 6. 재고자산 &cr &cr 6-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 112,252 | 82,256 |
| 제품 | - | - |
| 재공품 | - | 186,049 |
| 재공품평가충당금 | - | (42,549) |
| 원재료 | 31,472 | 53,206 |
| 원재료평가충당금 | (18,058) | - |
| 합계 | 125,666 | 278,962 |
&cr 6-2. 회사는 당기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)액 (-) 24,491천원(전기 : 42,549천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. &cr
주석 - 계속
&cr 7. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr&cr 7-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 4,226,265 | 1,999,998 |
&cr 7-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 &cr&cr 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,999,998 | - |
| 취득 | - | 1,999,998 |
| 처분 | - | - |
| 공정가치평가 | 2,226,267 | - |
| 기말 | 4,226,265 | 1,999,998 |
주석 - 계속
&cr8. 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr 8-1. 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,831,855 | - |
| 취득 | - | 2,000,000 |
| 처분 | - | - |
| 지분법손익 | (111,682) | (168,145) |
| 지분법자본변동 | 4,668 | - |
| 기말 | 1,724,841 | 1,831,855 |
&cr 8-2. 당기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 관계의 성격 | 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
| 포메이션랩스 &cr주식회사 | 응용 소프트웨어&cr개발 및 공급업 | 40% | 한국 | 12월 |
&cr 8-3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액(주) | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| 포메이션랩스&cr주식회사 | 2,000,000 | 1,739,738 | 1,724,841 | 2,000,000 | 1,840,077 | 1,831,855 |
| (주) | 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. |
주석 - 계속
&cr8-4. 당기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.&cr
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 기업명 | 취득원가 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감액 | |||
| 포메이션랩스 주식회사 | 1,831,855 | (111,682) | 4,668 | - | 1,724,841 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 기업명 | 취득원가 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감액 | |||
| 포메이션랩스 주식회사 | 2,000,000 | (168,145) | - | - | 1,831,855 |
&cr 8-5. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 관계기업 | 포메이션랩스 주식회사 | 5,867,061 | 1,517,715 | 4,349,346 | 15,044,010 | (262,515) | (262,515) |
(*) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 관계기업 | 포메이션랩스 주식회사 | 7,672,731 | 3,072,540 | 4,600,192 | 8,563,388 | (399,808) | (399,808) |
(*) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr
주석 - 계속
&cr9. 유형자산 &cr &cr9-1. 유형자산의 내역 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 712,029 | - | - | - | 712,029 |
| 건물 | 2,379,792 | (416,463) | - | - | 1,963,329 |
| 기계장치 | 1,433,686 | (608,380) | - | - | 825,306 |
| 비품 | 1,285,986 | (793,413) | - | (8,248) | 484,325 |
| 시설장치 | 470,546 | (234,285) | - | (7,741) | 228,520 |
| 건설중인자산 | 1,932,500 | - | - | - | 1,932,500 |
| 합계 | 8,214,539 | (2,052,541) | - | (15,989) | 6,146,009 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 712,029 | - | - | - | 712,029 |
| 건물 | 2,379,792 | (356,969) | - | - | 2,022,823 |
| 기계장치 | 1,421,886 | (321,839) | - | - | 1,100,047 |
| 비품 | 1,030,050 | (603,000) | - | (31,960) | 395,090 |
| 시설장치 | 380,526 | (151,794) | - | (4,417) | 224,315 |
| 건설중인자산 | 749,500 | - | - | - | 749,500 |
| 합계 | 6,673,783 | (1,433,602) | - | (36,377) | 5,203,804 |
주석 - 계속
9-2. 유형자산의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 국고보조금 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 712,029 | - | - | - | - | - | 712,029 |
| 건물 | 2,022,823 | - | - | - | (59,494) | - | 1,963,329 |
| 기계장치 | 1,100,047 | 11,800 | - | - | (286,541) | - | 825,306 |
| 비품 | 395,090 | 259,680 | (734) | - | (169,711) | - | 484,325 |
| 시설장치 | 224,315 | 107,820 | (15,889) | (5,000) | (82,726) | - | 228,520 |
| 건설중인자산 | 749,500 | 1,183,000 | - | - | - | - | 1,932,500 |
| 합계 | 5,203,804 | 1,562,300 | (16,623) | (5,000) | (598,472) | - | 6,146,009 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 국고보조금 | 감가상각 | 대체(주) | 기말 |
| 토지 | 712,029 | - | - | - | - | - | 712,029 |
| 건물 | 2,082,318 | - | - | - | (59,495) | - | 2,022,823 |
| 기계장치 | 464,885 | 505,828 | - | - | (248,475) | 377,809 | 1,100,047 |
| 비품 | 352,846 | 183,724 | (625) | (4,955) | (135,900) | - | 395,090 |
| 시설장치 | 118,900 | 175,082 | (4,563) | (5,000) | (60,104) | - | 224,315 |
| 건설중인자산 | - | 749,500 | - | - | - | - | 749,500 |
| 합계 | 3,730,978 | 1,614,134 | (5,188) | (9,955) | (503,974) | 377,809 | 5,203,804 |
| (주) | 전기 중 재고자산에서 기계장치로 377,809천원이 대체되었습니다. |
&cr 감가상각비 중 359백만원(전기 : 347백만원)은 매출원가, 240백만원(전기 : 157백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.&cr
주석 - 계속
10. 무형자산 &cr &cr10-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 17,137 | (6,783) | - | - | 10,354 |
| 소프트웨어 | 1,940,406 | (1,477,202) | - | - | 463,204 |
| 개발비 | 3,421,715 | (863,561) | - | (1,123,175) | 1,434,979 |
| 영업권 | 2,491,609 | - | - | - | 2,491,609 |
| 합계 | 7,870,867 | (2,347,546) | - | (1,123,175) | 4,400,146 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 7,792 | (4,839) | - | - | 2,953 |
| 소프트웨어 | 1,645,943 | (1,219,566) | (163) | - | 426,214 |
| 개발비 | 2,272,191 | (654,479) | - | - | 1,617,712 |
| 영업권 | 2,491,609 | - | - | - | 2,491,609 |
| 합계 | 6,417,535 | (1,878,884) | (163) | - | 4,538,488 |
주석 - 계속
&cr10-2. 무형자산의 변동내역&cr&cr당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,953 | 9,344 | - | (1,943) | - | 10,354 |
| 소프트웨어 | 426,214 | 294,463 | - | (257,473) | - | 463,204 |
| 개발비 | 1,617,712 | 1,149,524 | - | (209,082) | (1,123,175) | 1,434,979 |
| 영업권 | 2,491,609 | - | - | - | - | 2,491,609 |
| 합계 | 4,538,488 | 1,453,331 | - | (468,498) | (1,123,175) | 4,400,146 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,082 | - | - | (1,129) | - | 2,953 |
| 소프트웨어 | 584,320 | 200,352 | - | (358,458) | - | 426,214 |
| 개발비 | 1,334,186 | 503,361 | - | (219,835) | - | 1,617,712 |
| 영업권 | 2,491,609 | - | - | - | - | 2,491,609 |
| 합계 | 4,414,197 | 703,713 | - | (579,422) | - | 4,538,488 |
무형자산상각비 중 48백만원(전기: 335백만원)은 매출원가, 421백만원(전기: 244백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
주석 - 계속
&cr10-3. 영업권의 손상 평가
10-3-1. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
| SCM 사업부 | 2,491,609 | - | - | - | 2,491,609 |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
| SCM 사업부 | 2,491,609 | - | - | - | 2,491,609 |
10-3-2. SCM사업부&cr현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하였으며 추정 연도 동안의 경제상황 전반에 대한 최선의 추정치를 반영하여 일부 조정된미래현금흐름을 사용하였습니다. 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 계산된 연 14.70%(전기: 14.62%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. &cr
경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
(1) 예상 매출 성장률
예상 매출 성장률은 회사의 과거 경험 및 매출계획에 따라 산정하였습니다.
(2) 영업이익
영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다.
주석 - 계속
(3) 현금전환비율
현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.&cr
11. 사용권자산&cr &cr11-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 76,650 | (18,156) | 58,494 | 227,131 | (115,529) | 111,602 |
| 차량운반구 | 510,036 | (302,737) | 207,299 | 373,140 | (170,035) | 203,105 |
| 합계 | 586,686 | (320,893) | 265,793 | 600,271 | (285,564) | 314,707 |
&cr11-2. 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 488,149 | 562,605 |
| 리스부채 이자비용 | 20,231 | 11,761 |
| 합계 | 508,380 | 574,366 |
주석 - 계속
12 . 차입금 &cr &cr12-1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 1.25-1.31 | 1,134,000 | 1,134,000 |
| 단기차입금 | 국민은행 | 2.18 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 2,134,000 | 1,134,000 |
12-2. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율&cr(당기) | 금액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 신한은행 | 일반운전자금대출 | 2.22% | - | 209,524 | 2021.12.25 | 원금분할상환 |
| 기업은행 | 일반운전자금대출 | 3.06% | 1,259,339 | - | 2023.02.28 | 만기일시상환 |
| 소계 | 1,259,339 | 209,524 | ||||
| 유동성대체 | - | (209,524) | ||||
| 합계 | 1,259,339 | - |
&cr12-3. 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 | 2년 | 3년 초과 | 합계 |
| 단기차입금 | 2,134,000 | - | - | 2,134,000 |
| 장기차입금 | - | 1,259,339 | - | 1,259,339 |
주석 - 계속
13. 매입채무 및 기타채 무&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 매입채무 | 1,905,285 | 936,336 |
| 미지급금 | 1,847,385 | 1,490,191 | |
| 미지급비용 | 169,309 | 68,429 | |
| 합계 | 3,921,979 | 2,494,956 | |
| 비유동 | 장기미지급금 | 206,846 | 206,209 |
| (주) | 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금,미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. |
&cr
14. 기타금융부채 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 임대보증금 | 111,000 | 50,000 |
주석 - 계속
15. 기타부채 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | - | 4,651 |
| 선수금 | 59,467 | 106,924 | |
| 합계 | 59,467 | 111,575 |
&cr&cr 16. 종 업 원급여&cr &cr16-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 4,997,835 | 4,693,412 |
| 사외적립자산 | (2,641,061) | (3,049,209) |
| 합계 | 2,356,774 | 1,644,203 |
주석 - 계속
&cr16-2. 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 4,693,412 | 3,903,159 | 3,049,209 | 2,465,708 | 1,644,203 | 1,437,451 |
| 당기 비용으로 인식 | ||||||
| 근무원가 | 1,431,032 | 1,302,954 | - | - | 1,431,032 | 1,302,954 |
| 이자원가(수익) | 142,761 | 116,028 | 86,145 | 63,847 | 56,616 | 52,181 |
| 소계 | 1,573,793 | 1,418,982 | 86,145 | 63,847 | 1,487,648 | 1,355,135 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| 보험수리적손익 | ||||||
| - 인구통계적 가정 | 58,618 | - | - | - | 58,618 | - |
| - 재무적 가정 | (133,444) | (12,036) | - | - | (133,444) | (12,036) |
| - 경험조정 | (128,821) | 493 | - | - | (128,821) | 493 |
| 사외적립자산 수익 | - | - | (59,691) | (29,867) | 59,691 | 29,867 |
| 소계 | (203,647) | (11,543) | (59,691) | (29,867) | (143,956) | 18,324 |
| 납부한 기여금 | - | - | 204,000 | 904,000 | (204,000) | (904,000) |
| 급여 지급 | (1,065,723) | (617,186) | (638,602) | (354,478) | (427,121) | (262,708) |
| 기말 잔액 | 4,997,835 | 4,693,412 | 2,641,061 | 3,049,210 | 2,356,774 | 1,644,202 |
16-3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 2,641,061 | 3,049,209 |
주석 - 계속
&cr16-4. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.55% | 2.89% |
| 사외적립자산 기대수익률 | 3.55% | 2.89% |
| 미래임금상승률 | 4.02% | 3.61% |
&cr16-5. 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가(1%) | 감소(1%) | 증가(1%) | 감소(1%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (514,128) | 609,378 | (403,560) | 470,707 |
| 미래 급여인상율 | 613,317 | (526,291) | 470,578 | (410,828) |
&cr16-6. 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,431,032 | 1,302,954 |
| 이자원가 | 142,761 | 116,028 |
| 사외적립자산기대수익 | (86,145) | (63,847) |
주석 - 계속
&cr 17. 리스부채&cr &cr17-1. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 158,571 | 110,397 | 268,968 | 218,677 | 102,337 | 321,014 |
17-2. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급리스료 | 중도해지 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 112,577 | 374,362 | 9,476 | (355,121) | (82,642) | 58,652 |
| 차량운반구 | 208,437 | 173,469 | 10,755 | (157,188) | (25,156) | 210,317 |
| 합계 | 321,014 | 547,831 | 20,231 | (512,309) | (107,798) | 268,969 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급리스료 | 회계정책&cr변경효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 347,592 | 189,323 | 972 | (425,310) | - | 112,577 |
| 차량운반구 | 265,472 | 96,399 | 10,789 | (164,223) | - | 208,437 |
| 합계 | 613,064 | 285,722 | 11,761 | (589,533) | - | 321,014 |
&cr17-3. 당기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 미만 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 39,468 | 20,812 | - | 60,280 |
| 차량운반구 | 126,017 | 87,877 | 4,646 | 218,540 |
| 합계 | 165,485 | 108,689 | 4,646 | 278,820 |
주석 - 계속
&cr17-4. 당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 495,129천원입니다.
&cr
18. 자본 &cr &cr18-1. 자본금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 5,466,250 주 | 5,433,750 주 |
| 보통주 자본금 | 546,625,000 | 543,375,000 |
주석 - 계속
&cr(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,247,475 | 5,363,750 |
| 유상증자 | 32,500 | - |
| 전환상환우선주의 전환 | - | - |
| 자기주식 취득 | - | (116,275) |
| 기말 | 5,279,975 | 5,247,475 |
&cr 18-2. 자본잉여금 및 기타자본&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 주식발생초과금 | 20,903,243 | 20,690,299 |
| 기타자본구성요소 | 자기주식(주) | (2,375,393) | (2,375,393) |
| 주식매수선택권 | 86,056 | 100,742 | |
| 소계 | (2,289,337) | (2,274,651) | |
| 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr금융자산관련손익 | 1,736,488 | - |
| 지분법자본변동 | 3,641 | - | |
| 소계 | 1,740,129 | - |
| (주) | 회사는 주가안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 이사회 결의에 따라 전기 중 자기주식 116,275주를 매입하였습니다. |
주석 - 계속
&cr (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 186,275 | (2,375,394) | 70,000 | (1,015,658) |
| 취득 | - | - | 116,275 | (1,359,736) |
| 이익소각 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 186,275 | (2,375,394) | 186,275 | (2,375,394) |
&cr18-3. 주식기준보상&cr&cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직 |
| 부여일 | 2019년 5월 15일 |
| 행사 가능 시점 | 가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16) |
| 행사가격 | 5,600원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 주) |
| 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 기말 |
| 110,000 | - | (32,500) | - | 77,500 |
| - 전기 | (단위: 주) |
| 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 기말 |
| - | 110,000 | - | - | 110,000 |
주석 - 계속
&cr(3) 회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 1,110원 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 5,226원 |
| 주가변동성 | 18.11% |
| 무위험수익률 | 1.79% |
| (주) | 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다. |
&cr(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 21,402천원(전기 : 62,426천원) 입니다. &cr&cr18-4. 이익잉여금&cr &cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주) | 9,900 | 9,900 |
| 미처분이익잉여금 | (1,515,142) | 7,071,126 |
| 합계 | (1,505,242) | 7,081,026 |
| (주) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
주석 - 계속
&cr 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
19-1. 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 39,259,602 | 34,571,643 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 | 67,280 | 51,410 |
| 총 수익 | 39,326,882 | 34,623,053 |
19-2. 당기 및 전기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | IT서비스 및&crSW매출 | H/W매출 | 상품매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 31,984,666 | 572,406 | 6,702,530 | 39,259,602 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 1,361,468 | 572,406 | 6,702,530 | 8,636,404 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 30,623,198 | - | - | 30,623,198 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | IT서비스 및&crSW매출 | H/W매출 | 상품매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 29,203,378 | 49,000 | 5,319,265 | 34,571,643 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 2,973,787 | 49,000 | 5,319,265 | 8,342,052 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 26,229,591 | - | - | 26,229,591 |
주석 - 계속
&cr 20. 용 역계약&cr&cr 20-1. 당기 및 전기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| IT서비스 등 매출원가 | 30,380,786 | 24,258,561 |
| IT서비스 등 매출이익 | 242,412 | 1,971,030 |
| IT서비스 등 매출 | 30,623,198 | 26,229,591 |
| 차감:용역대금 청구액 | (31,860,041) | (25,717,255) |
| 합계 | (1,236,843) | 512,336 |
| 기초 계약자산(부채) - 순액 | 2,309,172 | 1,796,836 |
| 기말 계약자산(부채) - 순액 | 1,072,329 | 2,309,172 |
| 증감 | (1,236,843) | 512,336 |
&cr20-2. 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 누적발생원가 | 누적용역손익 | 누적용역수익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 | 손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IT서비스매출 등 | 40,785,035 | 2,767,160 | 43,552,195 | 42,479,866 | 1,997,243 | 924,914 | 185,610 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 누적발생원가 | 누적용역손익 | 누적용역수익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 | 손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IT서비스매출 등 | 31,638,295 | 5,759,834 | 37,398,129 | 35,088,957 | 3,172,253 | 863,081 | 54,958 |
주석 - 계속
20-3. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 계약일 | 계 약 상&cr완성기한 | 진행률&cr(%) | 계약자산 | 매출채권 | 손상차손&cr누 계 액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한항공 항공우주사업본부 생산실행시스템 구축 | 2020-06-29 | 2021-12-31 | 100.00% | - | - | - |
| SKHy '20년 M16 생산정보시스템 Phase1-2차_ITS (6583) | 2020-05-22 | 2021-03-31 | 100.00% | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
20-4. 당기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약&cr수익의 변동 | 추정총계약&cr원가의 변동 | 총 손익효과 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT서비스매출 등 | 1,090,314 | 6,552,388 | (5,462,074) | (5,464,075) | 2,001 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 추정총계약&cr수익의 변동 | 추정총계약&cr원가의 변동 | 총 손익효과 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT서비스매출 등 | 703,589 | 2,975,636 | (2,272,047) | (2,271,287) | (760) |
주석 - 계속
&cr20-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동&cr&cr당기 및 전기중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 기초 | 신규 계약 등 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 6,479,809 | 28,950,098 | (30,623,198) | 4,806,709 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 기초 | 신규 계약 등 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 3,080,109 | 29,629,291 | (26,229,591) | 6,479,809 |
주석 - 계속
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 82,256 | - |
| 당기상품매입원가 | 6,070,113 | 4,878,972 |
| 기말상품 | 112,252 | 82,256 |
| 상품매출원가 | 6,040,117 | 4,796,716 |
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | - | 5,762 |
| 당기제품제조원가 | 1,643,862 | 127,050 |
| 타계정대체 | - | 5,762 |
| 재고자산평가손실 | (24,491) | 41,953 |
| 기말제품 | - | - |
| 제품매출원가 | 1,619,371 | 169,002 |
| <용역매출원가> | ||
| 용역매출원가 | 33,102,419 | 25,323,181 |
| 합계 | 40,761,907 | 30,288,899 |
주석 - 계속
&cr 22. 판매비와 관리비 &cr &cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,280,966 | 2,087,119 |
| 퇴직급여 | 200,015 | 209,528 |
| 복리후생비 | 122,169 | 94,101 |
| 여비교통비 | 55,734 | 73,134 |
| 접대비 | 308,096 | 228,345 |
| 통신비 | 23,722 | 21,465 |
| 세금과공과금 | 132,624 | 87,911 |
| 감가상각비 | 143,850 | 129,014 |
| 지급임차료 | 51,096 | 27,317 |
| 보험료 | 1,435 | 4,879 |
| 차량유지비 | 62,104 | 46,966 |
| 경상연구개발비 | 1,834,685 | 1,503,917 |
| 운반비 | 521 | 954 |
| 교육훈련비 | 407 | 3,521 |
| 도서인쇄비 | 2,946 | 5,958 |
| 소모품비 | 54,138 | 42,933 |
| 지급수수료 | 358,103 | 439,048 |
| 광고선전비 | 85,224 | 63,825 |
| 대손상각비(환입) | (1,254) | 32,809 |
| 건물관리비 | 27,163 | 19,876 |
| 사회보험료 | 209,127 | 169,279 |
| 협회비 | 15,760 | 13,515 |
| 무형고정자산상각 | 372,652 | 239,877 |
| 사용권자산상각 | 109,526 | 100,970 |
| 주식보상비 | 7,134 | 18,843 |
| 합계 | 6,457,943 | 5,665,104 |
주석 - 계속
&cr 23. 기타수익과 기타비용 &cr &cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 100 | 868 |
| 잡이익 | 2,007 | - | |
| 합계 | 2,107 | 868 | |
| 기타비용 | 기부금 | 26,623 | 62,386 |
| 잡손실 | 15,601 | 348 | |
| 무형자산손상차손 | 1,123,175 | - | |
| 유형자산처분손실 | 15,890 | 4,563 | |
| 합계 | 1,181,289 | 67,297 |
&cr
24. 금융수익과 금융비용 &cr
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 27,018 | 110,717 |
| 외환차익 | 59,486 | 59,326 | |
| 외화환산이익 | 1,011 | - | |
| 단기금융상품처분이익 | - | 11,001 | |
| 장기금융상품처분이익 | 20 | 89 | |
| 장기금융상품평가이익 | 1,006 | 350 | |
| 합계 | 88,541 | 181,483 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 44,644 | 39,614 |
| 외환차손 | 1,972 | 8,357 | |
| 외화환산손실 | - | 61,538 | |
| 합계 | 46,616 | 109,509 |
주석 - 계속
25. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 131,562 | (219,994) |
| 상품의 매입액 | 6,070,113 | 4,873,210 |
| 원재료의 사용액 | 2,413,279 | 1,072,774 |
| 인건비 및 복리후생비 | 18,330,191 | 15,654,474 |
| 감가상각비 | 1,086,621 | 1,066,579 |
| 무형자산상각비 | 468,499 | 579,422 |
| 소모품비 | 248,219 | 119,210 |
| 지급수수료 | 886,437 | 712,797 |
| 여비교통비 | 2,314,039 | 1,881,091 |
| 지급임차료 | 495,129 | 319,438 |
| 접대비 | 398,230 | 332,687 |
| 기타제조 및 용역경비 | 13,456,179 | 8,782,579 |
| 기타판관비 | 921,352 | 779,736 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 47,219,850 | 35,954,003 |
주석 - 계속
26. 법인세 비용 및 이연법인세 &cr
26-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | 75 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 79,121 | (415,568) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (522,476) | 4,031 |
| 법인세비용 (수익) | (443,355) | (411,462) |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 1,653,948 | 1,733,069 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 1,733,069 | 1,317,501 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 79,121 | (415,568) |
26-2. 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,141,908) | (1,493,550) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,011,220) | (328,581) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (8,383) | - |
| 비공제비용 | 646,277 | 98,582 |
| 세액공제 | - | (219,416) |
| 자본직접반영 | 522,476 | 4,031 |
| 기타(세율차이 등) | 407,495 | 33,924 |
| 법인세비용 (수익) | (443,355) | (411,462) |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 4.85% | 27.55% |
주석 - 계속
&cr 26-3. 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역&cr&cr당기 및 전기 중 회사의 주요 일시적차이와 관련 법인세효과의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 일시적차이 &cr법인세효과 |
| <차감할일시적차이> | |||||
| 유형자산 | 3,773 | 123 | 3,701 | 195 | 43 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,693,412 | 1,370,146 | 1,065,723 | 4,997,835 | 1,099,524 |
| 대손충당금 | 10,831 | - | 10,831 | - | - |
| 무형자산 | 427,259 | 1,216,620 | 134,333 | 1,509,546 | 332,100 |
| 장기금융상품 | 2,100 | 11,671 | - | 13,771 | 3,030 |
| 용역손실충당부채 | 54,958 | 130,653 | - | 185,611 | 40,834 |
| 리스부채 | 337,867 | - | 68,899 | 268,968 | 59,173 |
| 재고자산 | 42,549 | 18,058 | 42,549 | 18,058 | 3,973 |
| 기타 | 4 | 3,305 | 4 | 3,305 | 727 |
| 이월결손금 | 1,159,711 | 6,923,385 | - | 8,083,096 | 1,778,281 |
| 세액공제 | 2,542,586 | 1,457,223 | - | 3,999,809 | - |
| 소계 | 9,275,050 | 11,131,184 | 1,326,040 | 19,080,194 | 3,317,685 |
| <가산할일시적차이> | |||||
| 미수수익 | 12,145 | - | 12,145 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,226,267 | - | 2,226,267 | 489,779 |
| 퇴직연금운용자산 | 3,049,209 | 230,454 | 638,602 | 2,641,061 | 581,033 |
| 영업권 | 1,930,997 | 498,322 | - | 2,429,319 | 534,450 |
| 사용권자산 | 330,920 | 631 | 65,758 | 265,793 | 58,475 |
| 소계 | 5,323,271 | 2,955,674 | 716,505 | 7,562,440 | 1,663,737 |
| 합계 | 3,951,779 | 8,175,510 | 609,535 | 11,517,754 | 1,653,948 |
주석 - 계속
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 일시적차이 &cr법인세효과 |
| <차감할일시적차이> | |||||
| 유형자산 | 7,092 | 73 | 3,392 | 3,773 | 830 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,903,159 | 1,407,439 | 617,186 | 4,693,412 | 1,032,550 |
| 대손충당금 | - | 10,831 | - | 10,831 | 2,382 |
| 무형자산 | 331,462 | 141,729 | 45,932 | 427,259 | 93,997 |
| 매출채권 | 123,200 | - | 123,200 | - | - |
| 장기금융상품 | 3,998 | - | 1,898 | 2,100 | 462 |
| 용역손실충당부채 | 31,247 | 23,711 | - | 54,958 | 12,091 |
| 리스부채 | 613,064 | - | 275,197 | 337,867 | 74,331 |
| 재고자산 | - | 42,549 | - | 42,549 | 9,361 |
| 이월결손금 | - | 1,159,711 | - | 1,159,711 | 255,137 |
| 세액공제 | 1,203,630 | 1,338,956 | - | 2,542,586 | 1,423,047 |
| 소계 | 6,216,852 | 4,124,999 | 1,066,805 | 9,275,046 | 2,904,188 |
| <가산할일시적차이> | |||||
| 미수수익 | 5,653 | 12,145 | 5,652 | 12,146 | 2,671 |
| 퇴직연금운용자산 | 2,465,707 | 937,979 | 354,478 | 3,049,208 | 670,826 |
| 영업권 | 1,432,675 | 498,322 | - | 1,930,997 | 424,819 |
| 선급비용 | - | - | 4 | (4) | 1 |
| 사용권자산 | 591,591 | - | 260,671 | 330,920 | 72,802 |
| 소계 | 4,495,626 | 1,448,446 | 620,805 | 5,323,267 | 1,171,119 |
| 합계 | 1,721,226 | 2,676,553 | 446,000 | 3,951,779 | 1,733,069 |
주석 - 계속
&cr26-4. 당기말 및 전기말 현재 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역은&cr다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직적 가감된 일시적차이 법인세효과 | 2,374,891 | (522,476) | 1,852,414 |
| 보험수리적손익 | 143,956 | (31,670) | 112,285 |
| 지분법자본변동 | 4,668 | (1,027) | 3,641 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,226,267 | (489,779) | 1,736,488 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직적 가감된 일시적차이 법인세효과 | (18,324) | 4,031 | (14,293) |
| 보험수리적손익 | (18,324) | 4,031 | (14,293) |
&cr26-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 45,534 | 2,818,114 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,272,151 | 86,074 |
| 소계 | 3,317,685 | 2,904,188 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | - | 2,672 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | 1,663,737 | 1,168,447 |
| 소계 | 1,663,737 | 1,171,119 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,653,948 | 1,733,069 |
주석 - 계속
26-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 60,535 |
| 이월세액공제 | 3,999,808 |
| 합 계 | 4,060,343 |
주석 - 계속
27. 주당순이익 &cr
27-1. 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | (8,698,553,143) | (1,082,088,870) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 5,262,852 주 | 5,259,894 주 |
| 기본주당순이익 | (1,653) | (206) |
| (주) | 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. |
27-2. 당기와 전기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr
주석 - 계속
&cr 28. 영업으로부터 창출된 현금 &cr &cr28-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.&cr&cr28-2. 당기와 전기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 111,682 | 168,145 |
| 감가상각비 | 1,086,621 | 1,066,579 |
| 무형자산상각비 | 468,499 | 579,422 |
| 손실충당부채전입액 | 130,653 | 23,711 |
| 재고자산평가손실 | (24,491) | 42,549 |
| 외화환산손실 | - | 61,538 |
| 대손상각비 | (1,254) | 32,809 |
| 이자비용 | 44,644 | 11,761 |
| 퇴직급여 | 1,487,648 | 1,355,136 |
| 무형자산손상차손 | 1,123,175 | - |
| 주식보상비용 | 21,402 | 62,426 |
| 잡손실 | 11,418 | - |
| 유형자산처분손실 | 15,890 | 4,563 |
| 외화환산이익 | (1,011) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (1,006) | (350) |
| 이자수익 | (27,018) | (110,717) |
| 장기금융상품처분이익 | (20) | (89) |
| 단기투자자산처분이익 | - | (11,001) |
| 유형자산처분이익 | (100) | - |
| 잡이익 | (665) | - |
| 법인세비용(수익) | (443,355) | (411,461) |
| 합계 | 4,002,712 | 2,875,021 |
주석 - 계속
&cr 28-3. 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,329,657) | (1,386,612) |
| 미수금의 감소(증가) | 53,160 | 296,404 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | - |
| 계약자산의 감소(증가) | 1,175,010 | (1,144,991) |
| 선급금의 감소(증가) | 198,853 | (34,871) |
| 선급비용의감소(증가) | 94,874 | (121,772) |
| 당기법인세자산의감소(증가) | (3,856) | (12,313) |
| 이연법인세자산의감소(증가) | - | (75) |
| 재고자산의 증가(감소) | 177,787 | (252,272) |
| 매입채무의 증가(감소) | 968,949 | 566,350 |
| 미지급금의 증가(감소) | 357,194 | 171,963 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 100,920 | (63,170) |
| 계약부채의 증가(감소) | 61,833 | 632,655 |
| 당기법인세부채의증가(감소) | - | 16,419 |
| 예수금의 증가(감소) | (4,651) | 4,652 |
| 선수금의 증가(감소) | (47,457) | 105,582 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 637 | 49,326 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 434,602 | (549,522) |
| 퇴직급여지급액 | (1,065,723) | (617,186) |
| 합 계 | 1,172,475 | (2,339,433) |
주석 - 계속
28-4. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 분류 | 57,060 | 587,586 |
| 장기차입금 유동성 분류 | - | 209,524 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 547,830 | 285,722 |
| 리스부채의 유동성 분류 | 465,704 | 328,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 2,226,267 | - |
&cr28-5. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 1,134,000 | 1,000,000 | - | 2,134,000 |
| 유동성장기부채 | 209,524 | (209,524) | - | - | |
| 유동성리스부채 | 218,677 | (512,309) | 452,203 | 158,571 | |
| 비유동 | 장기차입금 | - | 1,259,339 | - | 1,259,339 |
| 리스부채 | 102,338 | - | 8,059 | 110,397 | |
| 합계 | 1,664,539 | 1,537,506 | 460,262 | 3,662,307 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 1,534,000 | (400,000) | - | 1,134,000 |
| 유동성장기부채 | 209,524 | (209,524) | 209,524 | 209,524 | |
| 유동성리스부채 | 468,110 | (589,532) | 340,099 | 218,677 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 209,524 | - | (209,524) | - |
| 리스부채 | 144,954 | - | (42,616) | 102,338 | |
| 합계 | 2,566,112 | (1,199,056) | 297,483 | 1,664,539 |
주석 - 계속
29. 금융상품&cr &cr29-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 범주별 구분 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,006,385 | 1,006,385 | 3,356,040 | 3,356,040 |
| 매출채권 | 6,083,377 | 6,083,377 | 4,752,290 | 4,752,290 | ||
| 미수금 | 136,510 | 136,510 | 189,671 | 189,671 | ||
| 단기금융상품 | - | - | 2,070,000 | 2,070,000 | ||
| 미수수익 | - | - | 12,145 | 12,145 | ||
| 대여금 | 1,095,991 | 1,095,991 | 1,325,160 | 1,325,160 | ||
| 임차보증금 | 457,275 | 457,275 | 570,074 | 570,074 | ||
| 기타보증금 | 985,930 | 985,930 | 991,795 | 991,795 | ||
| 소 계 | 9,765,468 | 9,765,468 | 13,267,175 | 13,267,175 | ||
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 장기금융상품 | 160,229 | 160,229 | 124,561 | 124,561 | |
| 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,226,265 | 4,226,265 | 1,999,998 | 1,999,998 | |
| 합계 | 14,151,962 | 14,151,962 | 15,391,734 | 15,391,734 | ||
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 단기차입금 | 2,134,000 | 2,134,000 | 1,134,000 | 1,134,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 209,524 | 209,524 | ||
| 장기차입금 | 1,259,339 | 1,259,339 | - | - | ||
| 매입채무 | 1,905,285 | 1,905,285 | 936,336 | 936,336 | ||
| 미지급금 | 1,847,385 | 1,847,385 | 1,490,191 | 1,490,191 | ||
| 미지급비용 | 169,309 | 169,309 | 68,429 | 68,429 | ||
| 리스부채 | 268,968 | 268,968 | 321,014 | 321,014 | ||
| 장기미지급금 | 206,846 | 206,846 | 206,209 | 206,209 | ||
| 임대보증금 | 111,000 | 111,000 | 50,000 | 50,000 | ||
| 합계 | 7,902,132 | 7,902,132 | 4,415,703 | 4,415,703 |
주석 - 계속
29-2. 공정가치 서열체계&cr
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 공정가치 측정 항목 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 160,229 | - | 160,229 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,226,265 | 4,226,265 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 공정가치 측정 항목 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 124,561 | - | 124,561 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,999,998 | 1,999,998 |
(주) 당기와 전기 중 수준간 이동은 없습니다.&cr
주석 - 계속
&cr29-3. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.&cr&cr(2) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)클로봇 | 4,226,265 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 17.48% |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)클로봇 | 1,999,998 | 원가법 | - | - |
&cr(주) 전기말 보유중인 비시장성 지분상품에 대해 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.&cr
주석 - 계속
&cr29-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr
민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | 441,998 | (369,044) | - | - |
(*1) 주요 투입변수인 영구성장률을 0.5%, 가중평균자본비용을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr
주석 - 계속
&cr29-5. 당기와 전기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 27,018 | - | - | - | 27,018 |
| 외환차익 | 59,486 | - | - | - | 59,486 |
| 외화환산이익 | 1,011 | - | - | - | 1,011 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 1,006 | - | - | 1,006 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 20 | - | - | 20 |
| 이자비용 | - | - | (44,644) | - | (44,644) |
| 대손상각비(환입) | 1,254 | - | - | - | 1,254 |
| 외환차손 | - | - | (1,972) | - | (1,972) |
| 합계 | 88,769 | 1,026 | (46,616) | - | 43,179 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 102,257 | 8,461 | - | - | 110,718 |
| 외환차익 | 59,326 | - | - | - | 59,326 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 89 | - | - | 89 |
| 단기금융상품처분이익 | - | 11,001 | - | - | 11,001 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 350 | - | - | 350 |
| 이자비용 | - | - | (39,614) | - | (39,614) |
| 대손상각비 | (32,809) | - | - | - | (32,809) |
| 외환차손 | - | - | (8,357) | - | (8,357) |
| 외화환산손실 | (61,538) | - | - | - | (61,538) |
| 합계 | 67,236 | 19,901 | (47,971) | - | 39,166 |
주석 - 계속
30. 약정사항 및 우발부채
&cr30-1. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 내역 | 사용금액 | 한도금액 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | - | 2,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | - | 1,500,000 |
| 기업은행 | 시설대 대출 | 1,259,339 | 2,518,678 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 2,432,246 | 5,000,000 |
| 합계 | 3,691,585 | 11,018,678 |
&cr30-2. 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 2,675,357 | 1,330,000 | 신한은행 등 | 차입금담보 등 |
| 무형자산 | 특허권 | 9,652 | 350,000 | 국민은행 | 차입금담보 |
| 합계 | 2,685,009 | 1,680,000 | 신한은행 등 | 차입금담보 등 |
&cr30-3. 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공 받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 2,432,246 | 거래처 |
주석 - 계속
&cr30-4. 보험가입 내역&cr&cr당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 담보자산 | 장부가액 | 부보금액 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 등 | 3,501,480 | 1,800,000 | 한화손해보험 |
상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 1,320백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
&cr31. 특수관계자 &cr &cr31-1. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 특수관계자 |
| 관계기업 | 포메이션랩스 주식회사 |
| 기타특수관계자 | SK 및 계열회사, 주식회사 시케이원, 임직원 |
&cr31-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | |
| 포메이션랩스 주식회사 | 2,068,524 | - | 577,229 | - |
| SK | 11,143,764 | - | 11,636,097 | - |
| (주)시케이원 | - | 478,866 | - | 326,431 |
| SK 계열회사 | 537,052 | 2,863 | 308,469 | - |
| 합계 | 13,749,340 | 481,729 | 12,521,795 | 326,431 |
주석 - 계속
&cr31-3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 변동은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK 주식회사 | 매출채권 등 | 1,753,779 | 12,594,445 | 13,016,999 | 1,331,225 |
| 매입채무 등 | 300,514 | 234,584 | 300,514 | 234,584 | |
| 에스케이씨 솔믹스 | 매출채권 등 | 116,589 | 243,540 | 322,069 | 38,060 |
| 매입채무 등 | 3,165 | 693 | 3,165 | 693 | |
| SK하이닉스 | 매출채권 등 | - | 42,952 | 28,635 | 14,317 |
| SK C&C USA, Inc. | 매출채권 등 | - | 340,676 | 340,676 | - |
| 매입채무 등 | - | 32,685 | - | 32,685 | |
| SK C&C Beijing Co.,Ltd | 매출채권 등 | - | 44,832 | 17,793 | 27,039 |
| Hystars Semiconductor(Wuxi) | 매입채무 등 | 1,601 | - | 1,601 | |
| (주)시케이원 | 미지급금 | - | 554,792 | 554,792 | - |
| 임차보증금 | 160,000 | 50,000 | - | 210,000 | |
| 포메이션랩스 주식회사 | 매출채권 등 | 568,272 | 1,924,317 | 2,225,164 | 267,425 |
| 매입채무 등 | 450,385 | 143,000 | 593,385 | - |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK 주식회사 | 매출채권 등 | 648,083 | 13,581,373 | 12,475,677 | 1,753,779 |
| 매입채무 등 | - | 300,514 | - | 300,514 | |
| 에스케이씨 솔믹스 | 매출채권 등 | - | 176,759 | 60,170 | 116,589 |
| 매입채무 등 | - | 3,165 | - | 3,165 | |
| SK하이닉스 | 매출채권 등 | - | 157,300 | 157,300 | - |
| 행복나래 주식회사 | 매출채권 등 | 330 | - | 330 | - |
| Hystars Semiconductor(Wuxi) | 매출채권 등 | 245,678 | 12,328 | 258,006 | - |
| (주)시케이원 | 미지급금 | - | 464,514 | 464,514 | - |
| 임차보증금 | 130,000 | 30,000 | - | 160,000 | |
| 포메이션랩스 주식회사 | 매출채권 등 | - | 977,061 | 408,789 | 568,272 |
| 매입채무 등 | - | 450,385 | - | 450,385 |
주석 - 계속
&cr31-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 1,325,161 | 466,700 | 695,870 | 1,095,991 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 1,742,053 | 166,800 | 583,692 | 1,325,160 |
&cr31-5. 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 825,668 | 834,163 |
| 퇴직급여 | 63,322 | 133,373 |
| 주식보상비용 | 10,191 | 27,912 |
| 합계 | 899,181 | 995,448 |
&cr31-6. 회사의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 부여일 | 행사가능기간 | 주당 행사가격 | 주식선택권수 |
|---|---|---|---|
| 2019-05-15 | 2021-05-16부터 5년간 | 5,600원 | 50,000 |
&cr31-7. 당기말 및 전기말 현재 회사 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
주석 - 계속
32 . 재무위험관리&cr
32-1. 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 등 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
&cr 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr
주석 - 계속
32-1-1. 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | USD | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 56,561 | - | 713,530 | 14,609 |
| 매출채권 | 109,655 | 27,039 | 119,317 | - |
&cr(2) 가격위험&cr&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
주석 - 계속
&cr(3) 이자율 위험&cr&cr회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 정책은 차입금의 최소 50%를 고정금리로 유지하는 것이며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.&cr&cr회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 2,259,339 | 67% | 209,524 | 15.6% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일 | ||||
| 1년 미만 | 1,134,000 | 33% | 1,134,000 | 84.4% |
| 1-5년 | - | - | - | - |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,393,339 | 100% | 1,343,524 | 100% |
&cr차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr
주석 - 계속
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 시 | (17,623) | (1,634) | (17,623) | (1,634) |
| 100bp 하락 시 | 17,623 | 1,634 | 17,623 | 1,634 |
32-1-2. 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리&cr
회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
주석 - 계속
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| ㆍ | 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| ㆍ | 용역 제공에 따른 계약자산 |
| ㆍ | 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| ㆍ | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
(가) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
주석 - 계속
당기 및 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원 |
| 구분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.12% | 2.27% | 31.28% | 59.65% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,961,966 | 98,448 | - | 80,652 | 6,141,066 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 1,997,243 | - | - | - | 1,997,243 |
| 대손충당금 | 7,351 | 2,231 | - | 48,107 | 57,689 |
| - 전기 | (단위: 천원 |
| 구분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.74% | - | - | - | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 4,811,233 | - | - | - | 4,811,233 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 3,172,253 | - | - | - | 3,172,253 |
| 대손충당금 | 58,943 | - | - | - | 58,943 |
&cr(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 및 전기 변동은 없습니다.
주석 - 계속
(4) 대손상각비(환입)
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | ||
| 대손상각비(환입) | (1,254) | 32,809 |
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.
32-1-3. 유동성 위험&cr
회사는 미사용 차입금 한도( 주석 30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 3,500백만원 (전기: 2,000백만원)을 확보하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
주석 - 계속
32-2. 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 3,393,339 | 1,343,524 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,006,385) | (3,356,040) |
| 순부채 | 2,386,954 | (2,012,517) |
| 자본총계 | 19,395,418 | 26,040,049 |
| 총자본 | 30,824,316 | 33,129,568 |
| 자본조달비율 | 7.74% | - |
&cr또한, 회사는 주가 안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 시장상황을 감안하여 자기주식을 매입하고 있습니다. 자기주식의 취득과 매각의 결정은 경영진이 수립한 특정 거래 기준에 따라 이루어지고 있습니다.&cr
주석 - 계속
33. 영업부문&cr &cr33-1. 부문 구분의 근거&cr
회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 IT서비스 부문, 스마트팩토리 부문으로 구성됩니다.
&cr회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
| IT서비스 및&crSW매출 | 다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다. |
| H/W매출 | AGV/LGV등 물류 이동 로봇 과 다양한 기구물(Feeder)를 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과 티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류 창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 한다. Packaged 제품 판매를 근간으로 물류 컨설팅, 설티, 운영 및 유지보수(AS) 서비스를 제공한다. |
| 상품매출 | CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다.&crSmart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다. |
33-2. 보고부문 정보&cr&cr각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr&cr회사는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다.
주석 - 계속
(1) 부문별 정보&cr
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | IT서비스 및&cr SW매출 | H/W매출 | 상품매출 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 31,984,666 | 572,406 | 6,702,530 | 67,280 | 39,326,882 |
| 영업이익 | (6,370,017) | (1,140,961) | (438,221) | 56,231 | (7,892,968) |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | IT서비스 및&cr SW매출 | H/W매출 | 상품매출 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 29,203,378 | 49,000 | 5,319,265 | 51,410 | 34,623,053 |
| 영업이익 | (898,127) | (128,020) | (347,801) | 42,998 | (1,330,950) |
(2) 지역별 정보&cr&cr회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 38,393,674 | 34,110,519 |
| 해외 | 933,208 | 512,534 |
| 합계 | 39,326,882 | 34,623,053 |
&cr(3) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| A고객 | 11,143,764 | 11,636,097 |
주석 - 계속
&cr34. 보고기간 후 사건&cr&cr 당사는 2021년 12월 28일 주주총회를 통해 2022년 1월 1일부터 물적분할을 통해 (주)티라로보틱스 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 분할로 인하여 설립되는 회사의 발행주식총수를 분할되는 회사에 100% 배정합니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티라유텍의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 티라유텍 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 티라유텍의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티라유텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요한취약점이 발견되지 아니하였습니다.' 라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업 (또는 상장중소기업)으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례' 에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 조 승 호 |
| 2022년 3월 18일 |
내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2021.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2021
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 티라유텍2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11114311----762254427211669-----19716035171260483226-104----6575955722530255534269104----854755
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.07.05~062반기검토, 중간 및 기말감사를 위한 전략수립2021.08.04-0634-반기재무제표에 대한 검토2021.11.04-0634-중간감사 및 내부회계관리제도 검토2022.02.25-2734-별도재무제표 감사2021.12.281창고원재료, 재공품, 제품, 상품----OOX-22021.11.18, 2022.03.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 18일감사,회계담당자서면감사위험평가,핵심감사사항22022년 03월 11일감사,회계담당자서면재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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