Ananti Inc.

Annual Report • Mar 21, 2022

사업보고서 4.7 주식회사 아난티 C A 130111-0026814 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 35 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 3 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)아난티(구 에머슨퍼시픽(주)) 대 표 이 사 : 이만규 본 점 소 재 지 : 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105 (전 화)043-533-6848 (홈페이지) http://www.ananti.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 최순철 (전 화) 02-6742-1500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr; 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr; 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----5--5-5--5- 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr; 다. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 아난티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Ananti Inc.라고 표기합니다.&cr; &cr; 라. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1987년 1월 16일에 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었습니다. 또한, 1996년 1월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 2004년 1월 29일 최대주주가 변경된 후 회사의 사업목적과 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업ㆍ휴양 콘도 미니엄의 설치 및 운영 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다.&cr; &cr; 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : (본점)충북 진천군 백곡면 배티로 818-105&cr;전화 : 02-6742-1500&cr;홈페이지 : http://www.ananti.kr&cr;&cr; 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용&cr; (주)아난티는 2006년 10월 아난티남해를 시작으로, 2008년 5월 금강산 아난티 골프&온천 리조트(영업중단), 2016년 3월 아난티코드PH(가평) 리조트를 건설하여 운영 중이며, 2017년 6월 부산 오시리아 관광단지에 (주)아난티코브를 오픈해 운영하고 있습니다. 또 한 아난티 플랫폼 확장을 위해 2018년 12월 서울시 강남구에 아난티강남PFV를 설립하여 아난티앳강남 호텔을 건설 중이며, 2019년 7월 빌라쥬드아난티PFV를 설립 하여 부산 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 리조트 빌라쥬드아난티를 개발 중입니다.&cr;&cr; 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용 1. 사업의 개요’를 참조하시기 바랍니다.&cr; 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1996년 01월 06일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 &cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;- 2006년 3월 30일 : 경상남도 남해군 남면 덕월리 산35-5에서 충청북도 진천군 백곡면 성대리 산 103-1 (현 도로명주소: 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105)로 변경 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.12.27임시주총 사내이사 윤영우&cr;사외이사 짐로저스 사내이사 이대현사내이사 서춘길 임기만료&cr;사외이사 전영돈 임기만료2019.12.30---사내이사 이홍규 사임2021.03.30정기주총상근감사 김유돈사내이사 윤영우&cr;사내이사 이대현상근감사 양희중 임기만료2021.11.18---사내이사 윤영우 사임2021.12.27---사외이사 짐로저스 임기만료2022.03.29정기주총사내이사 손영희&cr;사내이사 이화영&cr;사외이사 박성혁사내이사 이만규&cr;사외이사 짐로저스- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 (주1)사내이사 윤영우는 2021년 11월 18일 사임하였습니다.&cr;(주1)사외이사 짐로저스는 2021년 12월 27일 임기만료 퇴임하였으며, 2022년 3월 29일 제 35기 주주총회에서 재선임 예정입니다.&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;- 2004년 1월 29일 : 중앙관광개발(주) 및 특수관계인이 당사의 전 최대주주인 박문규 및 특수관계인 보유지분 1,680,000주(총발행주식수 40%)를 장외매수. 중앙관광개발(주)로 최대주주 변경.&cr;- 2009년 11월 30일 : 전 최대주주인 중앙관광개발(주)가 사업부를 분할하여 신설회사 중앙디앤엘(주)를 설립하고 중앙디앤엘(주)의 발행주식 총수를 중앙관광개발(주)가 소유하는 단순 물적분할 방식으로 회사를 분할함. 본 분할로 중앙관광개발(주)가 소유하고 있던 (주)아난티 지분이 분할 신설회사인 중앙디앤엘(주)로 이전되어 당사 최대주주가 중앙디앤엘(주)로 변경됨.&cr;본 최대주주 변경은 상기내용과 같이 변경전 최대주주의 분할로 인한 것으로 당사 기업지배구조는 기존과 미변동. (2010년 12월 당사 최대주주인 중앙디앤엘(주)가 주식회사에서 유한회사로의 조직변경을 통해 회사명이 중앙디앤엘(유)로 변경되었음.)&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr;- 2004년 1월 30일, 사업의 확장 및 기업이미지 쇄신을 위해&cr;(주)엠씨타운에서 에머슨퍼시픽(주)로 변경.&cr; - 2018년 3월 30일, 브랜드 가치 제고 및 기업 아이덴티티 강화를 위해&cr;에머슨퍼시픽(주)에서 (주)아난티, 에머슨부산(주)에서 (주)아난티코브로 변경.&cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 등 그 내용과 결과&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 2004년 1월 29일 최대주주 변경 후 골프장 레저 관련 사업 목적 신설. &cr;이후 레저 관련 사업으로 회사의 주된 사업이 변화되어 회사의 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업ㆍ휴양 콘도 미니엄의 설치 및 운영 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다.&cr; &cr; 아. 그 밖에 경 영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;- 2016년 3월 29일 40억원을 출자 리딩자산운용(주)(구 에머슨자산운용(주)) 설립 &cr;- 2016년 4월 7일 0.5억원을 출자 (주)캐비네드아난티(구 에머슨브랜디(주)) 설립&cr;- 2016년 7월 6일 10억원을 출자 EMERSON PACIFIC (BEIJING) 설립&cr;- 2018년 3월 23일 리딩자산운용(주)의 일부 지분을 리딩투자증권 외 1인에게 매각&cr;- 2018년 12월 6일 47.5억원을 출자하여 아난티강남피에프브이(주) 설립&cr; - 2019년 7월 19일 (주)아난티 75억, (주)아난티코브 15억 1차 출자하여 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 설립&cr;- 2019년 10월 31일 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 에 (주)아난티 175억, (주)아난티코브 35억 각각 2차 출자&cr; ( 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 총 출자금 : (주)아난티 250억, (주)아난티코브 50억)&cr; 자. 종속 회사의 연혁 종속회사명 본점소재지 주요 사업의 내용 연혁 (주)아난티코브 부산광역시 기장군 기장읍&cr;기장해안로 268-31 휴양콘도/호텔 운영업 - 2012년 11월 28일 회사설립 (설립자본금 50억원, 현 지분율 100%)&cr;- 2014년 01월 10일 부산시 기장군 기장읍 시랑리 일원, 호텔 및 &cr; 휴양콘도미니엄 사업계획 승인&cr;- 2017년 3월 휴양콘도미엄 준공완료&cr;- 2017년 5월 힐튼부산호텔 준공완료&cr;- 2017년 6월 아난티코브(호텔 및 휴양콘도미니엄) 영업개시&cr;- 2018년 3월 에머슨부산(주)에서 (주)아난티코브로 상호변경 (주)캐비네드아난티 부산광역시 기장군 기장읍&cr;기장해안로 268-31 화장품,주류사업 - 2016년 04월 07일 회사설립(설립자본금 0.5억원, 현 지분율 100%)&cr;- 2019년 06월 에머슨브랜디(주)에서 (주)캐비네드아난티로 상호변경 EMERSON PACIFIC&cr;(BEIJING) CO., LTD 2-706, No.16, Guangshun South Avenue,&cr;Chaoyang District, Beijing, China 호텔개발사업 - 2016년 07월 06일 회사설립(설립자본금 10억원, 현 지분율 100%)&cr;- 2020년 12월 EMERSON PACIFIC (SHANGHAI) 에서&cr; EMERSON PACIFIC (BEIJING)으로 상호변경 아난티강남피에프브이(주) 서울시 강남구 논현로132길 9,&cr;3층(논현동, 마루빌딩) 호텔개발사업 - 2018년 12월 6일 회사설립(설립자본금 50억, 현 지분율 76.1%) 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 부산광역시 기장군 기장읍&cr;기장해안로 268-31 호텔개발사업 - 2019년 7월 19일 회사설립(설립자본금 150억, 현 지분율 50%) &cr; 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 35기&cr;(2021년말) 34기&cr;(2020년말) 33기&cr;(2019년말) 32기&cr;(2018년말) 31기&cr;(2017년말) 보통주 발행주식총수 85,230,863 85,178,787 84,645,004 82,320,915 16,464,183 액면금액 100 100 100 100 500 자본금 8,523,086,300 8,517,878,700 8,464,500,400 8,232,091,500 8,232,091,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 8,523,086,300 8,517,878,700 8,464,500,400 8,232,091,500 8,232,091,500 (주1) 32기중 주당 액면가액이 500원에서 100원으로 분할하였고, 33기중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2,324,089주(자본금 2.3억), 34기중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 533,783주(자본금 0.5억), 35기중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 52,076주(자본금 0.05억)가 보통주로 전환되었습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주250,000,000-250,000,000-134,230,863-134,230,863주식분할포함49,000,000-49,000,000-49,000,000-49,000,000기업분할포함------------85,230,863-85,230,863-----85,230,863-85,230,863- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2019년 03월 27일제 32회 정기주주총회- 주권 종류 삭제, 전자등록 조항 추가- 전자증권 도입에 따른 조항 정비2020년 03월 26일제 33회 정기주주총회- 사업 목적 추가 및 공고방법 변경&cr;- 사채 조문 변경&cr;- 이사 구성, 결의방법 등 조문 수정- 공사 관련 내용 반영, 홈페이지주소 변경&cr;- 발행한도 확대 및 조항 정비&cr;- 최신 표준정관 반영2021년 03월 30일제 34회 정기주주총회- 정기 주주총회 및 주주명부 폐쇄&cr; 기준일 삭제&cr;- 감사관련 조문분리- 주주총회 개최 유연성 확보&cr;- 상법 개정에 따른 감사 선임 요건 완화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 &cr;※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제35기 정기주주총회(2022년 3월 29일)의 안건에는 정관 변경 건이 포함될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 29일 제 35회 정기주주총회 - 이사회 내 위원회 설립 조항 추가 - 이사회 내 위원회 설립 근거 조문 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 (주)아난티는 레저시설 개발 및 건설, 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2005년 3월 정부로부터 남해 골프 & 스파 리조트 사업계획에 대하여 승인을 받고 조성에 착수하였으며, 경남 남해 지역에 골프장 및 콘도미니엄 등의 종합 리조트 시설을 갖춘 아난티남해를 2006년 완공하였습니다. 이에 따라 당사는 2006년 10월부터 아난티남해의 영업을 시작하여 현재 운영 중입니다.&cr;&cr;또한, 2005년 12월 정부로부터 금강산 골프 & 온천 리조트의 승인을 득한 후 조성에착수, 2008년 5월 금강산 관광단지에 금강산 아난티 골프 & 온천 리조트를 건설 완료하였습니다. 2008년 7월 금강산 관광 중단에 따라 금강산 아난티 골프&온천 리조트의 영업활동은 잠정 중단 중인 상태입니다. 금강산 관광 재개 시 금강산 아난티 골프&온천 리조트의 영업활동이 재개될 예정입니다. &cr;&cr;또한, 당사는 2013년 12월 정부로부터 아난티코드PH(가평)(구 아난티 펜트하우스 서울)의 승인을 득한 후 조성에 착수, 2015년 12월 경기도 가평에 아난티코드PH(가평) 리조트를 건설 완공하였습니다. 이에 따라 당사는 2016년 3월부터 아난티코드PH(가평) 리조트의 영업을 시작하여 현재 운영 중입니다. &cr;&cr;2012년 11월에는 호텔 사업 진출을 위해 (주)아난티코브를 설립하였습니다. 종속회사인 (주)아 난티코브는 부산시 오시리아관광단지 내 랜드마크 리조트 및 호텔 개발을위해 2014년 1월 사업계획 승인을 완료 하였습니다. 2017년 3월 아난티코브를 건설 완공함에 따라 2017년 6월부터 아난티코브를 오픈해 운영하고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 2016년 11월에는 아난티 플랫폼 확장을 위해 서울시 강남구에 아난티강남 사업 승인을 득하였으며, 2018년 12월 아난티강남PFV를 설립하여 현재 신규 호텔을 개발 중입니다. 2019년 1월에는 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 리조트 개발을 위해 부산도시공사와 사업협약을 체결하였으며, 2019년 7월 빌라쥬드아난티PFV를 설립하여 현재 리조트를 건설 중입니다.&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 가. 부문에 대한 일반정보 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 내용 운영플랫폼&cr;개발 및 분양 분양매출 외 전반적인 서비스 제공을 위한 운영플랫폼 준비사업 및&cr;이에 준하는 아난티회원의 모집(분양포함) 등의 제반 서비스 리조트운영 리조트매출 고객 사용중인 복합리조트 운영플랫폼으로, 아난티남해,&cr;아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산) 3곳을 운영 나. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 부문 매출유형 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운영플랫폼&cr;개발 및 분양 분양 95,509 43.4 15,915 13.9 35,014 24.5 기타 3,045 1.4 2,030 1.8 3,219 2.3 소계 98,555 44.8 17,945 15.7 38,233 26.8 리조트 운영 콘도,호텔 98,726 44.9 79,073 69.3 87,965 61.6 상품 5,744 2.6 3,264 2.9 2,731 1.9 골프 12,696 5.8 10,087 8.9 9,124 6.4 기타 4,100 1.9 3,690 3.2 4,651 3.3 소계 121,266 55.2 96,114 84.3 104,471 73.2 합 계 219,821 100.0 114,059 100.0 142,704 100.0 (주1) 상기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; 3. 원재료 및 생산설비 당사는 리조트 운영을 목적으로 부산시 기장군에 아난티코브(주요 시설물 : 콘도미니엄 218실, 호텔 310실 ), 경기도 가평군에 아난티 코드PH(주요 시설물: 콘도미니엄 76실),경상남도 남해군에 아난티 남해(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 170실 등)를 보유, 운영하고 있으며, 금강산 관광지구 내에 금강산 아난티 골프&온천 리조트(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 96실 등) 등의 영업설비를 보유중입니다. 설비의 세부사항을 살펴보면 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 토 지 코스 및 입목 건물 및 구축물 건설중인자산 합 계 비고 아난티 남해 경남 남해군 남면 33,255 59,900 40,651 1,889 135,695 - 금강산 아난티 강원 고성군 온정 - 17,908 32,763 - 50,671 - 아난티 코드PH 경기 가평군 설악 26,539 966 51,947 229 79,681 - 아난티 청담 서울 강남구 - - - - - 임차건물 아난티 코브 부산 기장군 기장 95,298 1,598 242,282 168 339,346 - 아난티강남PFV 서울 강남구 59,951 - - 61,738 121,689 건설진행중 빌라쥬드아난티 PFV 부산 기장군 기장 25,743 - - 42,068 67,811 건설진행중 합 계 240,786 80,372 367,643 106,092 794,893 - (주1) 상기 영업설비 등의 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 부문 및 매출유형 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 운영플랫폼 개발및 분양 수출 - - - 내수 98,555 17,945 38,233 소계 98,555 17,945 38,233 리조트 운영 수출 - - - 내수 121,265 96,114 104,471 소계 121,265 96,114 104,471 합계 수출 - - - 내수 219,820 114,059 142,704 소계 219,820 114,059 142,704 (주1) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; 나. 판매방법 및 조건&cr;&cr;(1) 판매조직 - 리조트 판촉 및 예약 : 서울 - 판촉 : 10명 - 리조트 예약 : 3명 남해 - 판촉 : 3명 - 리조트 예약 : 15명 부산 - 판촉 : 14명 - 리조트 예약 : 7명 &cr;(2) 판매경로 - 고객 직접 예약&cr;- 거래선을 통한 예약&cr;- 판매사원을 통한 예약&cr;- 여행사를 통한 예약&cr;&cr;(3) 판매방법 및 조건 - 골프 및 리조트의 매출 은 그린피 , 카트, 객실, 식음료, 상품 등을 통해 이루어지며&cr; 판매방법은 현금, 카드결제 등 입니다.&cr;&cr;(4) 판매전략 - 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화&cr;- 고객관리, 거래선 관리 등&cr; 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - -해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 &cr; 가. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정 책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 이러한 당사의 시장위험과 위험관리에 대한 내 용은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31. 위험관리 및 재무제표 주석 30 .위험관리 를 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 파생상품 계약현황 &cr;(1) 파생상품 계약 현황&cr;당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 거래목적 파생상품종류 미결제약정금액 가입일 만기일 수취이자율 지급이자율 평가금액 이자율위험 회피&cr;(주1) 이자율스왑 10,000,000 2019-08-23 2022-08-26 KRW91CD+2.31% 3.45% 18,970 20,000,000 2019-08-23 2022-08-26 KRW91CD+2.31% 3.45% 37,940 환율위험 회피&cr;(주2) 통화스왑 4,000,000 &cr;(USD 3,668,042.18) 2020-12-04 2022-12-01 LIBOR(3M)+2.086% 2.87% 360,954 4,000,000 &cr;(USD 3,668,042.18) 2020-12-04 2022-12-01 LIBOR(3M)+2.036% 2.82% 360,747 합 계 38,000,000 - - - - 778,611 (주1) 하나은행과 원화 차입금 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.&cr;(주2) 신한은행과 외화 차입금 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.&cr; &cr;(2) 상기 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (단위:천원) 구분 2021년 2020년 2019년 파생상품평가이익(손실) 1,039,687 (410,016) 148,939 파생상품거래이익(손실) (35,884) (19,569) 36,082 (3) 전환사채 관련 파생상품 현황&cr; 당 사의 전환사채 관련 파생상품내역은 전환사채에 내재되어있는 전환권ㆍ조기상환청구권 및 매도청구권으로 구성되어 있으며, 외부평가기관에서 산출된 공정가액 기준입니다.&cr; 당기말 현재 전환사채 관련 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 2021년 자산 부채 전환사채 관련 파생상품 9,452,726 57,912,455 (주1) 전환사채 관련 파생상품 현황 세부내역은 연결재무제표 주석 14-4. 전환사채 및 14-4-3. 파생상품금융부채를 참조하시기 바랍니다.&cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 &cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 없습니다. 또한 운영플랫폼 개발 및 분양, 리조트 운영 등과 관련한 사업을 영위하는 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등과 해당사항이 없습니다.&cr; 7. 기타 참고사항 &cr; 가. 산업의 현황&cr;&cr;당사가 사업을 영위하고 있는 운영플랫폼 개발 및 분양, 리조트 운영은 국내 소득수준의 향상, 여가시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저의 패턴도 개인 중심에서 가족중심으로 바뀌고 세분화, 다양화, 고급화되면서 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. &cr;가족중심, 체류형으로 레저 패턴이 변화 됨에 따라 단독사업보다는 골프,스키, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있으며, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호, 외국인 관광객의 지속적인 증가 등에 따라 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다.&cr; (1) 산업의 특성&cr;&cr;리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동 등으로 레저패턴이 점차 단순 숙박, 관광형에서 체류, 휴양형으로 변화되고 , 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.&cr;&cr;국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급 호텔로 등급 되어집니다. 호텔사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. &cr;&cr;또한, 리조트, 회원제 골프장 등 해당 시설 이용에 대한 회원권 분양은 2가지 방식(회원제, 등기제)으로 판매가 되는데, 회원제 회원권은 장기예수보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. 반면 등기제 회원권은 해당 시설이 완공된 후 소비자에게 자산이 이전(등기)되는 특징을 가지고 있음에 따라 매출로 인식하는 특징을 가지고 있습니다.&cr; (2) 산업의 성장성 국내 레저시장 규모는 1997년 IMF 경제위기 여파로 인해 1998년 레저 지출액이 감소한 것을 제외하면 점진적으 로 증가해왔고, 최근 2011년부터 2019년까지 연간 약 4.4%의 성장률을 기록함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 또한 최근 정부의 52시간 근무제 추진 및 대체휴일 증가, 레저지출 규모와 상관관계가 높은 GD P의 증가, 레저활동 선호 트렌드 확산 등에 따라 향후 레저시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 단, 2020년 1분기부터 코로나 바이러스 확산 이슈로 시장 침체가 발생하였고, 2020년 레저시장 금액은 전년대비 21.26% 감소한 모습을 보였습니다. 코로나가 레저시장의 성장성 추이에 영향을 줄 수 있을지는 조금 더 지켜봐야 할 것으로 예상됩니다.&cr; &cr;※ 국내 레저시장규모 추이 연도 금액(10억원) 증감률(%) 2011 45,893.1 - 2012 48,913.6 6.6 2013 51,631.8 5.6 2014 55,080.4 6.7 2015 56,925.5 3.4 2016 56,378.9 -1.0 2017 58,361.9 3.5 2018 62,408.1 6.9 2019 64,873.7 4.0 2020 51,079.5 -21.3 ※자료 : 통계청 &cr;(3) 경기변동의 특성&cr;&cr;레저사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 고급형 리조트, 골프 리조트의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다. 당사의 골프 리조트의 경우 골프장과 숙박시설을 함께 갖춘 종합 체류형 리조트임에 따라 골프 성수기인 5월, 6월, 10월과 함께 여름 휴가철인 7월, 8월이 성수기 시즌을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;국내 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절성이 크지 않은 것으로 나타나고 있으며, 내국인 매출의 경우에는 객실수입은 여름철이 성수기이고, 부대시설 매출은 연말행사가 집중되는 겨울철이 성수기로 나타납니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;&cr;골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.&cr;&cr;특1급 호텔 또한 주변 환경과 교통이 양호한 대규모 입지를 필요로 하는데 이를 충족시키는 대규모 부지를 경쟁력 있는 가격에 확보해야 한다는 점과 초기 시설투자 부담이 높다는 점이 진입장벽으로 작용되고 있습니다. 또한, 단기간 내에 호텔 브랜드 인지도 구축이 어려움에 따라 경쟁력있는 유명 호텔브랜드의 확보가 힘든 신규업체의 진입이 쉽지 않은 특징이 있습니다. 이는 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.&cr;&cr;(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr;&cr;리조트 산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. &cr;&cr;(6) 회사의 경쟁 우위요소&cr;&cr;당사가 소속되어 있는 아난티그룹은 아난티남해, 금강산 아난티 골프&온천 리조트 등 2개의 종합 골프 리조트와 아난티 클럽 서울, 세종에머슨 컨트리클럽, 에머슨골프클럽 등 3개의 회원제 골프장 및 최고급 리조트인 아난티코드PH(가평), 아난티코브로 구성되어 있는 레저 전문그룹으로 약 20년 이상 레저시설 개발 및 운영, 분양에 대한 전문적인 경험을 축적해왔습니다. 당사는 레저시설의 개발, 건설, 운영, 분양 각 부문만 수행 가능한 회사들과 달리, 오랜기간 그룹 내 축적해온 경험 및 전문성을 바탕으로 레저시 설의 개발 및 건설, 운영, 분양 등 관련 전부문을 직접 모두 수행 가능한 전문성 및 경쟁우위 요소를 갖추고 있습니다. &cr; 나. 영업부문별 정보 (단위 : 백만원) 부문 구분 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 운영플랫폼&cr;개발 및 분양 매출액 98,555 44.8 17,945 15.7 38,233 26.8 영업이익 59,863 100.2 (22,523) 71.0 8,363 177.6 EBITDA 61,537 78.6 (20,773) 182.3 10,092 37.9 총자산 779,923 57.9 578,144 50.6 285,135 33.7 리조트&cr;운영부문 매출액 121,266 55.2 96,115 84.3 104,471 73.2 영업이익 (132) (0.2) (9,201) 29.0 (3,653) (77.6) EBITDA 16,753 21.4 9,381 (82.3) 16,523 62.1 총자산 605,212 44.9 565,532 49.4 560,831 66.3 합계 매출액 219,821 100.0 114,059 100.0 142,704 100.0 영업이익 59,731 100.0 (31,724) 100.0 4,710 100.0 EBITDA 78,290 100.0 (11,392) 100.0 26,615 100.0 총자산 1,385,135 100.0 1,143,676 100.0 845,967 100.0 (주1) 자세한 사항은 연결재무제표 주석 28. 영업부문을 참조하시기 바랍니다.&cr; 다. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; (1) 당사가 금강산 관광지구 내에 보유중인 금강산 아난티 골프&온천 리조트 자산은 '남북 사이의 투자보장에 대한 합의서'에 의해 재산권 등이 보장되어 있으나, 2010년 4월28일 북한이 자산 동결조치를 취한 사실이 있습니다.&cr;&cr;(2) 제 주도 묘산봉 관광단지 내 리조트 개발사업과 관련하여 (주)한라홀딩스와 업무협약서(MOU)를 체결하였습니다. 자세한 사항은 2021.11.08 수시공시의무관련사항(공정공시)를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; (3) 당사는 정부의 환경보호 정책과 관련하여 규제 준수와 환경보호 권고 이행 등 ESG 경영을 충실히 이행하고 있습니다. 당사는 환경보호를 위하여 아난티 친환경 프로젝트와 아난티 노 플라스틱 프로젝트를 진행하였습니다. 180일내에 생분해되는 옥수수 및 사탕수수에서 추출한 원료를 사용하여 플라스틱 용기를 대체한 캐비네 드 쁘아쏭 생수를 제공하고 있으며, 생분해성 케이스에 담긴 고체타입의 어메니티를 개발ㆍ제공하여 소형 플라스틱 용기 사용 감소에 일조하고 있습니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 &cr;- 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제 35기 제34기 제33기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 466,549 351,959 120,347 ㆍ현금및현금성자산 266,456 206,857 54,678 ㆍ매출채권및기타유동채권 8,170 3,612 3,679 ㆍ기타유동금융자산 12,330 20,054 38,006 ㆍ기타유동자산 1383.008 1,169 7,994 ㆍ당기법인세자산 1.446532 28 4 ㆍ재고자산 178,210 120,239 15,986 [비유동자산] 918,586 791,717 725,621 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 5,553 5,202 4,222 ㆍ유형자산 873,405 765,965 707,973 ㆍ무형자산 3,753 4,020 2,718 ㆍ관계기업에대한투자자산 4,098 2,239 2,209 ㆍ기타비유동금융자산 19,465 5,792 3,353 ㆍ기타비유동비금융자산 6,716 4,913 5,145 ㆍ이연법인세자산 5,596 3,586 - 자산총계 1,385,135 1,143,676 845,968 [유동부채] 565,777 290,809 63,051 [비유동부채] 418,803 486,150 389,517 부채총계 984,580 776,959 452,568 [지배기업소유주지분] 377,519 341,491 376,728 [납입자본] 234,233 233,813 229,182 [기타자본구성요소] 115,066 98,514 98,820 [이익잉여금(결손금)] 28,220 9,164 48,726 [외부주주지분] 23,037 25,226 16,672 자본총계 400,555 366,717 393,400 구분 2021.01.01~ 2021.12.31 2020.01.01~ 2020.12.31 2019.01.01~ 2019.12.31 매출액 219,820 114,059 142,704 영업이익(손실) 59,731 (31,724) 4,710 당기순이익(손실) 16,682 (44,795) (7,980) 지배기업 소유주지분 18,870 (39,349) (7,049) 비지배지분 (2,189) (5,447) (931) 연결기준 기본주당순이익(단위 : 원) 221 (463) (85) 연결에 포함된 회사수 5 5 5 &cr; 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 35기 제34기 제33기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 119,043 64,793 134,904 ㆍ현금 및 현금성자산 74,486 13,091 44,239 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,703 2,280 2,101 ㆍ기타금융자산 38,698 45,527 81,433 ㆍ기타유동자산 367.4329 337 3,114 ㆍ재고자산 3,789 3,558 4,017 [비유동자산] 527,773 488,375 392,743 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 14,154 12,969 3,029 ㆍ유형자산 334,236 312,699 286,849 ㆍ무형자산 3,653 3,808 2,384 ㆍ종속관계기업에 대한 투자자산 145,322 144,158 93,962 ㆍ기타비유동금융자산 24,192 9,923 2,483 ㆍ기타비유동비금융자산 6,217 4,818 4,036 자산총계 646,817 553,168 527,647 [유동부채] 72,505 93,813 37,516 [비유동부채] 243,355 151,245 179,492 부채총계 315,859 245,058 217,008 [납입자본] 234,233 233,813 229,182 [기타자본구성요소] 56,742 57,348 57,429 [이익잉여금(결손금)] 39,983 16,949 24,028 자본총계 330,957 308,110 310,639 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2021.01.01~&cr;2021.12.31 2020.01.01~&cr;2020.12.31 2019.01.01~&cr;2019.12.31 매출액 134,866 59,134 71,418 영업이익(손실) 63,259 210 13,176 당기순이익(손실) 22,752 (6,900) 8,071 기본주당순이익(단위 : 원) 267 (81) 97 &cr; 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 2021.12.31 현재 제 34 기 2020.12.31 현재 제 33 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 　 　 　 　유동자산 466,549,492,388 351,959,192,383 120,346,865,564 　　현금및현금성자산 266,455,547,477 206,857,319,756 54,677,671,809 　　매출채권 및 기타유동채권 8,169,928,927 3,611,966,181 3,678,925,907 　　기타유동금융자산 12,329,603,370 20,054,489,137 38,005,900,000 　　기타유동자산 1,383,008,397 1,168,859,772 7,993,794,529 　　당기법인세자산 1,446,532 27,901,306 4,466,935 　　재고자산 178,209,957,685 120,238,656,231 15,986,106,384 　비유동자산 918,585,918,035 791,716,852,759 725,619,760,707 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 5,552,794,366 5,201,533,121 4,222,187,806 　　유형자산 873,405,028,129 765,964,772,540 707,973,058,031 　　기타무형자산 3,753,162,371 4,019,669,995 2,717,967,114 　　관계기업에 대한 투자자산 4,097,618,670 2,239,179,741 2,208,647,523 　　기타비유동금융자산 19,464,977,191 5,792,420,360 3,352,596,554 　　기타비유동자산 6,716,393,140 4,912,814,194 5,145,303,679 　　이연법인세자산 5,595,944,168 3,586,462,808 　 　자산총계 1,385,135,410,423 1,143,676,045,142 845,966,626,271 부채 　 　 　 　유동부채 565,777,199,207 290,809,060,908 63,050,778,334 　　매입채무 및 기타유동채무 42,744,562,763 28,662,361,048 21,040,577,880 　　기타유동부채 338,337,073,978 171,298,965,388 24,742,664,394 　　단기차입금 2,000,000,000 27,800,000,000 7,000,000,000 　　유동성장기부채 167,514,173,974 61,568,071,857 7,622,708,416 　　유동파생상품부채 130,448,546 1,479,662,615 500,674,500 　　당기법인세부채 15,050,939,946 　 2,144,153,144 　비유동부채 418,802,731,789 486,150,189,467 389,516,856,105 　　기타비유동부채 100,798,683,585 111,848,565,874 114,494,925,734 　　장기차입금 165,394,671,929 342,837,630,702 205,087,940,000 　　전환사채 65,319,626,380 　 35,322,361,425 　　파생상품부채 57,782,005,748 261,077,027 3,332,655,000 　　순확정급여부채 6,405,592,109 5,566,700,493 4,146,951,014 　　리스부채 292,912,200 726,363,678 1,249,508,388 　　이연법인세부채 22,809,239,838 24,909,851,693 25,882,514,544 　부채총계 984,579,930,996 776,959,250,375 452,567,634,439 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 377,518,546,840 341,491,258,510 376,726,808,697 　　자본금 8,523,086,300 8,517,878,700 8,464,500,400 　　주식발행초과금 225,709,729,166 225,295,507,033 220,717,093,197 　　기타자본구성요소 115,065,622,465 98,514,305,395 98,819,513,687 　　이익잉여금(결손금) 28,220,108,909 9,163,567,382 48,725,701,413 　비지배지분 23,036,932,587 25,225,536,257 16,672,183,135 　자본총계 400,555,479,427 366,716,794,767 393,398,991,832 자본과부채총계 1,385,135,410,423 1,143,676,045,142 845,966,626,271 &cr;&cr; 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 219,820,294,987 114,059,446,037 142,703,753,903 매출원가 96,521,144,170 76,873,998,297 83,192,019,067 매출총이익 123,299,150,817 37,185,447,740 59,511,734,836 판매비와관리비 63,568,417,368 68,909,193,704 54,801,388,199 영업이익(손실) 59,730,733,449 (31,723,745,964) 4,710,346,637 기타이익 4,475,202,985 4,224,696,803 215,565,443 기타손실 2,375,032,815 9,004,042,108 14,381,660,567 금융수익 8,286,959,035 3,446,301,464 21,351,480,579 금융원가 47,289,145,628 16,773,675,075 15,439,167,137 지분법이익(비용) 660,887,622 88,361,680 85,503,347 법인세비용차감전순이익(손실) 23,489,604,648 (49,742,103,200) (3,457,931,698) 법인세비용(수익) 6,807,970,543 (4,946,908,545) 4,521,976,139 당기순이익(손실) 16,681,634,105 (44,795,194,655) (7,979,907,837) 　지배회사지분 순이익(손실) 18,870,237,775 (39,348,547,777) (7,048,948,804) 　비지배지분 순이익(손실) (2,188,603,670) (5,446,646,878) (930,959,033) 기타포괄손익 16,737,620,822 (313,525,182) 214,068,220 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,726,287,516 (262,859,146) 193,496,378 　　자산재평가손익(세후기타포괄손익) 17,090,364,044 　 56,626,437 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (364,076,528) (262,859,146) 136,869,941 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 11,333,306 (50,666,036) 20,571,842 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 11,333,306 (50,666,036) 20,571,842 총포괄손익 33,419,254,927 (45,108,719,837) (7,765,839,617) 　지배회사지분 총포괄이익 35,607,858,597 (39,662,072,959) (6,834,880,584) 　비지배지분 총포괄이익 (2,188,603,670) (5,446,646,878) (930,959,033) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 221 (463) (85) 연결 자본변동표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,232,091,500 187,310,334,943 70,185,435,886 55,466,061,361 321,193,923,690 15,892,007,061 337,085,930,751 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (53,029,980) (53,029,980) 　 (53,029,980) 당기순이익(손실) 　 　 　 (7,048,948,804) (7,048,948,804) (930,959,033) (7,979,907,837) 기타포괄손익 보험수리적손익 　 　 　 136,869,941 136,869,941 　 136,869,941 재평가이익 　 　 (200,766,458) 257,392,895 56,626,437 　 56,626,437 해외사업장환산차이 　 　 20,571,842 　 20,571,842 　 20,571,842 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 　 주식할인발행차금의 상각 　 　 32,644,000 (32,644,000) 　 　 　 지분법자본변동 　 　 (105,473,706) 　 (105,473,706) 　 (105,473,706) 전환권행사 232,408,900 33,426,779,116 　 　 33,659,188,016 　 33,659,188,016 신주발행비용 　 (20,020,862) 　 　 (20,020,862) 　 (20,020,862) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 29,698,237,230 　 29,698,237,230 　 29,698,237,230 종속기업지분변동 　 　 (811,135,107) 　 (811,135,107) (4,288,864,893) (5,100,000,000) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 6,000,000,000 6,000,000,000 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 8,464,500,400 220,717,093,197 98,819,513,687 48,725,701,413 376,726,808,697 16,672,183,135 393,398,991,832 2020.01.01 (기초자본) 8,464,500,400 220,717,093,197 98,819,513,687 48,725,701,413 376,726,808,697 16,672,183,135 393,398,991,832 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (39,348,547,777) (39,348,547,777) (5,446,646,878) (44,795,194,655) 기타포괄손익 보험수리적손익 　 　 4,398,785 (262,859,147) (258,460,362) 　 (258,460,362) 재평가이익 　 　 (81,546,446) 104,546,726 23,000,280 　 23,000,280 해외사업장환산차이 　 　 50,666,036 　 50,666,036 　 50,666,036 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 　 주식할인발행차금의 상각 　 　 55,273,833 (55,273,833) 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 전환권행사 53,378,300 4,584,383,803 　 　 4,637,762,103 　 4,637,762,103 신주발행비용 　 (5,969,967) (334,000,500) 　 (339,970,467) 　 (339,970,467) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 14,000,000,000 14,000,000,000 2020.12.31 (기말자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 98,514,305,395 9,163,567,382 341,491,258,510 25,225,536,257 366,716,794,767 2021.01.01 (기초자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 98,514,305,395 9,163,567,382 341,491,258,510 25,225,536,257 366,716,794,767 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 18,870,237,775 18,870,237,775 (2,188,603,670) 16,681,634,105 기타포괄손익 보험수리적손익 　 　 　 (364,076,528) (364,076,528) 　 (364,076,528) 재평가이익 　 　 16,484,709,931 　 16,484,709,931 　 16,484,709,931 해외사업장환산차이 　 　 11,333,306 　 11,333,306 　 11,333,306 재평가잉여금 　 　 　 605,654,113 605,654,113 　 605,654,113 주식할인발행차금의 상각 　 　 55,273,833 (55,273,833) 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 전환권행사 5,207,600 414,491,977 　 　 419,699,577 　 419,699,577 신주발행비용 　 (269,844) 　 　 (269,844) 　 (269,844) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 8,523,086,300 225,709,729,166 115,065,622,465 28,220,108,909 377,518,546,840 23,036,932,587 400,555,479,427 연결 현금흐름표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 175,764,709,350 22,317,408,723 15,978,031,352 　영업에서 창출된 현금 182,348,431,750 31,126,115,650 31,482,758,856 　이자지급(영업) (8,442,788,094) (7,994,804,853) (9,495,042,943) 　이자수취(영업) 1,415,342,666 1,012,599,029 698,529,794 　법인세환급(납부) 443,723,028 (1,834,425,388) (6,712,939,355) 　배당금수취(영업) 　 7,924,285 4,725,000 투자활동현금흐름 (100,794,338,053) (60,404,224,067) (108,336,728,424) 　단기대여금및수취채권의 처분 1,764,988,460 11,491,355,140 64,500,000 　단기대여금및수취채권의 취득 (1,921,129,950) (1,875,450,280) (10,000,000,000) 　유형자산의 취득 (101,791,110,925) (68,506,013,581) (42,247,931,046) 　유형자산의 처분 103,406,244 49,771,153 202,566,789 　무형자산의 취득 (541,259,000) (601,099,489) (227,238,388) 　단기금융상품의 처분 18,342,874,264 46,038,493,151 40,375,516,199 　단기금융상품의 취득 (9,027,987,276) (37,638,887,148) (68,200,369,648) 　장기금융상품의 처분 200,000,000 446,502,166 300,000,000 　장기금융상품의 취득 (240,000,000) (393,647,172) (1,260,000,000) 　장기선급공사비의 증가 (1,293,000,000) 　 　 　장기대여금및수취채권의 취득 　 　 (150,000,000) 　임차보증금의 증가 (1,016,233,000) (2,111,426,000) (1,043,391,987) 　임차보증금의 감소 734,369,000 96,177,993 599,619,657 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,300,055,830) 　 (12,600,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 　 　매도가능금융자산의 취득 (4,809,200,040) (3,000,000,000) (1,500,000,000) 　미지급금의 감소 　 (4,400,000,000) (12,650,000,000) 재무활동현금흐름 (15,372,143,576) 190,266,463,291 111,361,487,032 　신주발행비 지급 (269,844) (339,970,467) (20,020,862) 　단기차입금의 상환 (39,395,549,565) (45,877,823,744) (117,299,936,182) 　단기차입금의 증가 13,595,549,565 66,677,823,744 96,588,825,626 　유동성장기차입금의 상환 (19,951,850,000) (2,186,600,000) (8,997,698,740) 　장기차입금의 증가 130,362,511,994 173,143,312,365 166,223,840,000 　장기차입금의 상환 (144,820,201,994) (14,075,806,748) (103,167,251,260) 　전환사채의 증가 90,000,000,000 　 43,864,000,000 　전환사채의 감소 (43,000,000,000) 　 　 　사채발행비 지급 (825,131,264) 　 　 　임대보증금의 감소 　 (22,623,000) (24,612,257) 　임대보증금의 증가 　 69,515,062 　 　금융리스부채의 지급 (1,337,202,468) (1,121,363,921) (1,034,111,375) 　자기주식의 처분 　 　 35,228,452,082 　유상증자 　 14,000,000,000 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 59,598,227,721 152,179,647,947 19,002,789,960 기초현금및현금성자산 206,857,319,756 54,677,671,809 20,674,881,851 연결대상범위의 변동 　 　 15,000,000,000 기말현금및현금성자산 266,455,547,477 206,857,319,756 54,677,671,809 3. 연결재무제표 주석 제35(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제34(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아난티와 그 종속기업 &cr; 1. 일반 사항&cr; 1-1. 지배회사의 개요 주식회사 아난티(이하 "당사")는 1987년 1월 피혁 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립 후 1995년 8월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2004년 1월 중앙관광개발(주)에서 당사를 인수하면서 골프장설치, 유지, 관리 및 레저산업 등의 사업을 추가시키고 2018년 중 회사명을 에머슨퍼시픽(주)에서 현재의 (주)아난티로 변경하였습니다. 당사의 본점은 충청북도 진천군 백곡면에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례 유상증자를 실시하였는 바, 당기말 현재 자본금은 8,523백만원이며, 당사의 주요주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 32.11%(27,365,865주)를 보유하고 있으며 나머지 지분은 소액주주 등이 소유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업이익 당기순이익 당기포괄손익 (주)아난티 646,816,800 315,859,410 63,258,545 22,751,719 22,428,294 1-2. 연결재무제표 작성대상 종속기업 &cr; 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 종속기업명 국가 업 종 자본금 총주식수 투자비율(%) (주)아난티코브 한국 휴양콘도/호텔 운영업 81,000,000 16,200,000 100% (주)캐비네드아난티 한국 화장품,주류사업 50,000 10,000 100% EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 중국 호텔개발사업 3,148,640 - 100% 아난티강남PFV(주) 한국 호텔개발사업 46,000,000 9,200,000 76.1% 빌라쥬드아난티PFV(주) 한국 호텔개발사업 50,000,000 10,000,000 50.0% 합계 180,198,640 35,410,000 1-3. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 (주)아난티코브 378,219,885 229,039,643 149,180,242 90,902,329 (527,022) (주)캐비네드아난티 637,275 934,926 (297,650) 1,158,433 57,246 EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 9,632 - 9,632 - (175,146) 아난티강남PFV(주) 126,905,018 87,589,054 39,315,964 - (2,210,733) 빌라쥬드아난티PFV(주) 433,815,418 399,748,717 34,066,701 - (3,042,954) 합 계 939,587,228 717,312,340 222,274,889 92,060,762 (5,898,609) 종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다.&cr; &cr;1-4. 연결회사간 영업활동의 관련성&cr;지배기업인 (주)아난티는 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등을 주업으로 영위하는 회사로서 (주)아난티코브의 호텔개발사업의 관리, 운영등의 영업상의 관련을 가지고 있으며, (주)캐비네드아난티는 화장품 책임판매업 등을 영위하고 있는바, 호텔 어메니티를 위탁제조하여 연결회사에 공급하는 역할 등을 하고 있습니다. &cr;1-5. 영업환경의 중요한 변화&cr;연결회사는 2005년 3월 경상남도 남해군으로부터 남해 골프 리조트 사업계획을 승인 받았으며, 2006년 콘도 및 골프장 시설이 완공되어 리조트사업을 개시하였습니 다. 또한 연결기업은 당기 이전에 금강산 리조트 사업과 관련하여 골프장시설 등을 완공하여 영업을 개시하였으나 2008년 7월 금강산 피격사건으로 인해 영업활동이 잠정 중단되었으며, 2010년 5월 북한정부는 금강산 리조트의 재산을 동결처리하였습니다. 이로 인해 금강산 리조트 유형자산의 감가상각은 운휴자산상각비 계정과목으로 기타영업비용으로 처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 영업재개시점은 알 수없습니다.(주석 32 참조).&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책&cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; &cr; 2-1. 연결재무제표 작성기준&cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.&cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 .&cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . &cr; &cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. &cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr; - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr; - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브&cr;- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr;&cr; 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr; 2.3 연결 &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식 합니다. 또한 관계기업 투자 에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구 성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계 약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용 '으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 연결회사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결회사가 금융자산 을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 ' 차입금 ' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; 2.6 파생상품 &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격 에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용) ' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; 2-10 유형자산 &cr; ① 인식과 측정 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr; 토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다 ② 후속원가 &cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr; ③ 감가상각&cr;유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 50년 차량운반구 6년 구축물 25년 공구와기구 6년 기계장치 6년 집기비품 6년 시설장치 6년 기타유형자산 6년 &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr; 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 2-11 차입원가 &cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2-12 정부보조금 &cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2-13 무형자산&cr; 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2-14 투자부동산 &cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;2-15 비금융자산의 손상&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; 2-16 매입채무와 기타채무&cr; 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여&cr;지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr;2-17 금융부채 &cr; (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상 태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.&cr; (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2-18 금융보증계약 &cr; 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액부채는 재무상태표 에서 '기타금융부채' 로 표시 되었습니다. &cr; 2-19 복합금융상품 &cr; 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr; 2-20 충당부채 &cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;2-21 당기법인세 및 이연법인세 &cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;2-22 종업원급여 &cr; (1) 퇴직급여&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 주식기준보상 &cr; 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;2-23 수익인식 &cr; ① 계약과 수행의무의 식별 연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;&cr;한편, 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역 연결실체의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ③ 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr;⑤ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr; ⑥ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-24 리스&cr; (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;(2) 리스이용자&cr;연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니&cr;다.&cr; 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. &cr;(3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보 는 주석 3 에서 다루고 있습니다. &cr;(4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루 고 있습니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr;&cr;아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr; 1) 금융상품의 공정가치 측정&cr;공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 유ㆍ무형자산의 측정&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr; 3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr;영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;4) 퇴직급여제도&cr;확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr; 5) 이연법인세&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr; &cr; 4. 현금및현금성자산 &cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 79,383 70,143 예금(주1) 218,292,971 206,787,177 기타현금성자산 48,083,194 - 합 계 266,455,548 206,857,320 (주1)상기 예금 중 183,290백만원의 집행은 종속기업의 신규 공사 등 사업관련 자금집행 및 관련 대주단의 차입금의 원리금 상환 용도로만 사용가능합니다.&cr; &cr;&cr; 5. 매출채권및기타채권&cr; 5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,342,142 - 1,032,034 - 미수금 5,788,112 - 2,546,098 - 대손충당금 (204) (204) 미수수익 121,024 - 63,608 - 대손충당금 (81,145) (29,570) 임차보증금 - 4,944,434 - 4,699,230 현재가치할인차금 - (131,668) - (165,130) 회원권(주1) - 807,080 - 885,901 현재가치할인차금 - (67,052) - (373,687) 장기미수수익 - - 155,219 합 계 8,169,929 5,552,794 3,611,966 5,201,533 (주1)회원권 의무 기간이 완료 되어 무형자산으로 대체된 이후의 금액에 손상차손누계액 차감한 장부금액입니다.&cr; 5-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 29,774 9,475 회수 - (9,475) 설정(환입) 51,575 29,774 기말금액 81,349 29,774 5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 2,342,010 132 - 2,342,142 미수금 5,787,587 247 278 5,788,112 미수수익 56,037 533 64,454 121,024 임차보증금(주1) 355,900 625,333 3,963,201 4,944,434 회원권(주1) - - 807,080 807,080 합 계 8,541,534 626,245 4,835,013 14,002,792 대손충당금 (14,750) (14,510) (52,089) (81,349) 차감후 8,526,784 611,735 4,782,924 13,921,443 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.&cr; <전기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 1,029,062 192 2,780 1,032,034 미수금 2,504,073 41,588 438 2,546,099 미수수익 52,124 - 11,484 63,608 임차보증금(주1) 579,426 1,860,140 2,259,664 4,699,230 회원권(주1) - - 885,901 885,901 장기미수수익 115,629 39,590 - 155,219 합 계 4,280,314 1,941,510 3,160,267 9,382,091 대손충당금 - (14,260) (15,514) (29,774) 차감후 4,280,314 1,927,250 3,144,753 9,352,317 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.&cr;&cr;&cr; 6. 기타유동(비유동)금융자산&cr; 6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 10,980,757 - 19,640,394 - 단기대여금 880,237 - 724,095 - 대손충당금 (310,000) (310,000) 파생상품금융자산(유동) 778,610 장기금융상품 - 1,539,513 - 2,031,617 당기손익-공정가치측정금융상품 - 8,472,738 - 3,760,803 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 합 계 12,329,604 19,464,977 20,054,489 5,792,420 &cr; 6 -2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 예금(주1) 2,075,012 2,075,012 1,340,394 1,340,394 정기예금 (주2) 3,300,000 3,300,000 18,300,000 18,300,000 주가연계금융상품 5,041,003 5,041,003 - - 저축성보험 564,742 564,742 - - 합 계 10,980,757 10,980,757 19,640,394 19,640,394 (주1) 차입금 등을 위해 질권이 설정되어 사용제한되어 있습니다.&cr;(주2) 당기 중에 상기 예금 중 3,300백만원은 종속기업의 사업 운영과 관련하여 인출이 제한 되었습니다 . ( 주석 25-5 참조) &cr;6-3. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 저축성보험 1,539,513 1,539,513 1,827,870 1,827,870 주가연계금융상품 - - 203,747 203,747 합 계 1,539,513 1,539,513 2,031,617 2,031,617 &cr;6-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량/지분율 취득가액 기초 취득 대체 평가 기말 유동 전환사채(주1) (주)오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 - - 567,505 (567,505) - 합 계 600,000 - - 567,505 (567,505) - 비유동&cr; 전환사채(주1) (주)오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 567,505 - (567,505) - - 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 341,528 - - 2,655 344,183 출자금 드림기업성장제1호사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 2,851,770 - - 234,833 3,086,603 출자금(주2) 노틱에이스제5호사모투자합자회사 9.97% 3,000,000 - 3,000,000 - 298,480 3,298,480 출자금(주3) 주식회사 온다 5.10% 1,593,200 - 1,593,200 - (65,728) 1,527,472 출자금(주3) 디프트(주) 3.50% 216,000 - 216,000 - - 216,000 합 계 8,699,425 3,760,803 4,809,200 (567,505) 470,240 8,472,738 (주1) 당기 중 관계기업 (주)오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되였습니다. &cr;(주2) 당기 중 기업의 주식 또는 지분등에 투자 하여 그 수익금을 지분률에 따라 분배 해주는 경영참여형 사무집합투자기구에 출자 하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 보통주를 신규 취득하였습니다. &cr; <전기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량/지분율 취득가액 기초 취득/매각 평가 기말 비유동 전환사채 (주)오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 516,017 - 51,488 567,505 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 336,173 - 5,355 341,528 출자금(주1) 드림기업성장 제1호 사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 - 3,000,000 (148,230) 2,851,770 합 계 3,890,225 852,190 3,000,000 (91,387) 3,760,803 (주1) 전기 중 기업의 주식 또는 지분등에 투자 하여 그 수익금을 지분률에 따라 분배 해주는 경영참여형 사무집합투자기구에 출자 하였습니다.&cr;&cr; 7. 기타유동(비유동)자산 및 당기법인세자산&cr; 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타비금융자산 선급금 509,042 - 448,793 - 선급비용 873,966 - 720,067 - 예술품 - 1,762,400 - 1,762,400 장기선급비용 - 2,906,393 - 3,150,414 장기선급공사비 - 2,047,600 - - 기타비금융자산 합계 1,383,008 6,716,393 1,168,860 4,912,814 당기법인세자산 　 선급법인세 외 1,447 - 27,901 - 당기법인세자산 합계 1,447 - 27,901 - 합 계 1,384,455 6,716,393 1,196,761 4,912,814 &cr;&cr; 8. 재고자산&cr; 8-1.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 1,085,518 1,085,518 1,042,655 1,042,655 원재료 366,222 366,222 580,028 580,028 저장품 40,414 40,414 40,384 40,384 용지 70,890,783 70,890,783 70,890,783 70,890,783 미완성공사 98,500,351 98,500,351 35,139,350 35,139,350 완성건물 7,326,670 7,326,670 12,545,456 12,545,456 합 계 178,209,958 178,209,958 120,238,656 120,238,656 8-2. 용지 공시지가 (단위:천원) 구 분 소재지 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 용지 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 119,697 70,890,783 81,935,231 119,697 70,890,783 69,666,280 &cr; 9. 유형자산&cr; 9-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각및손상&cr;차손누계액 장부금액 취득원가 상각및손상&cr;차손누계액 장부금액 토지 268,314,987 - 268,314,987 242,067,980 - 242,067,980 코스 76,441,405 (2,558,416) 73,882,989 76,441,405 (2,501,033) 73,940,372 입목 6,517,827 (28,718) 6,489,109 6,343,381 (28,073) 6,315,308 건물 407,849,652 (56,118,817) 351,730,835 407,057,640 (52,282,533) 354,775,107 구축물 28,710,289 (11,761,073) 16,949,216 28,059,928 (10,693,706) 17,366,222 기계장치 3,217,722 (2,227,022) 990,700 2,692,015 (2,114,680) 577,335 시설장치 44,310,376 (17,164,071) 27,146,305 22,922,745 (13,694,147) 9,228,598 차량운반구 4,749,779 (3,585,753) 1,164,026 5,068,162 (4,676,951) 391,211 공구와기구 350,192 (307,319) 42,873 451,670 (396,066) 55,604 집기비품 62,179,724 (52,780,891) 9,398,833 65,460,939 (54,648,433) 10,812,506 기타유형자산 5,561 (5,561) - 7,584 (7,568) 16 사용권자산 4,053,464 (2,601,358) 1,452,106 4,792,814 (3,030,712) 1,762,102 건설중인자산 115,843,049 - 115,843,049 48,672,411 - 48,672,411 합 계 1,022,544,027 (149,138,999) 873,405,028 910,038,674 (144,073,902) 765,964,772 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초 취득 및 대체 재평가 처분 및 대체 감가상각비 손상차손(주1) 손상차손환입(주1) 기말 토지 242,067,980 5,435,146 21,910,723 (1,098,862) - - - 268,314,987 코스 73,940,372 - - - - (57,383) 73,882,989 입목 6,315,308 174,445 - - - (644) 6,489,109 건물 354,775,107 7,284,311 - (4,598,126) (8,017,010) (96,183) 2,382,736 351,730,835 구축물 17,366,222 650,361 - - (1,092,155) (9,979) 34,767 16,949,216 기계장치 577,335 636,100 - - (222,735) - 990,700 시설장치 9,228,598 21,896,871 - (38,262) (3,940,902) - 27,146,305 차량운반구 391,211 960,228 - (3,177) (184,236) - 1,164,026 공구와기구 55,604 6,003 - (1,091) (17,643) - 42,873 집기비품 10,812,506 2,898,847 - (55,897) (4,256,623) - 9,398,833 기타유형자산 16 - - - (16) - - 사용권자산 1,762,102 1,215,814 - (112,800) (1,413,010) - 1,452,106 건설중인자산 48,672,411 140,475,979 - (73,305,341) - - 115,843,049 합 계 765,964,772 181,634,105 21,910,723 (79,213,556) (19,144,330) (164,189) 2,417,503 873,405,028 (주1) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티코드(가평) 리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적등으로 손상검토가 수행되었습니다.&cr; <전기> (단위:천원) 구 분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상차손(주1) 손상차손환입(주1) 기말 토지 205,547,841 36,682,742 (162,603) - - 242,067,980 코스 75,720,423 - - - (1,780,051) 73,940,372 임목 6,194,486 140,803 - - (19,981) 6,315,308 건물 352,495,584 10,623,859 (1,312,745) (7,874,520) (3,065,508) 3,908,437 354,775,107 구축물 18,184,572 497,033 - (1,098,880) (336,656) 120,153 17,366,222 기계장치 700,019 220,714 (683) (342,715) - 577,335 시설장치 5,316,517 7,693,278 (24,379) (3,756,818) - 9,228,598 차량운반구 351,942 242,080 (21,181) (181,630) - 391,211 공구와기구 57,460 28,050 (959) (28,947) - 55,604 집기비품 14,469,812 2,813,747 (99,758) (6,371,295) - 10,812,506 기타유형자산 27 - - (11) - 16 사용권자산 2,442,966 765,534 (183,656) (1,262,743) - 1,762,102 건설중인자산 26,491,409 37,441,266 (15,260,264) - - 48,672,411 합 계 707,973,058 97,149,106 (17,066,228) (20,917,559) (5,202,196) 4,028,590 765,964,772 (주1) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티코드(가평) 리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적등으로 손상검토가 수행되었습니다.&cr;&cr;&cr;9-3. 회계추정의 변경&cr;연결회사는 당기 중 정률법으로 상각하던 일부 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을 향상시킬 수 있습니다. 이러한 회계추정의 변경에 따른 향후 감가상각비 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 감가상각비증가(감소) (2,128,607) 757,146 (659,973) 988,897 1,023,775 18,762 (주) 2021년 유형자산 기초자산 기준으로 산정한 감가상각비 효과입니다.&cr; 9-4. 연결회사는 유형자산 중 토지 및 코스에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.&cr;&cr;평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지 및 코스의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 268,314,987 147,280,054 코스 73,882,989 42,714,104 당기 중 토지 재평가로 인하여 기타포괄이익으로 인식한 자산재평가이익은 세후 17090백만원으로 기타자본항목인 재평가잉여금(세후 누적액 97,184백만원)으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 재평가한 토지의 일부 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류한 재평가잉여금은 606백만원입니다.&cr;&cr; 9-5. 유형자산의 자산손상 회사는 매년 현금창출단위에 대해 손상검토를 실시하고 있습니다. 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를평가하여 손상검토를 수행하고 있습니다. 독립된 현금창출단위 중 아난티코드(가평) 리조트 사업부문의 경우 영업손실 누적으로 인해 손상검토를 시행하였으며, 금강산 리조트 사업부문의 경우 영업환경의 불확실과 운휴중인자산의 지속적발생으로 인해 손상검토를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다.&cr;&cr;이에 따른 유형자산 및 현금창출단위에 대한 검토를 수행한 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 아난티코드(가평) 리조트 사업부문:&cr;공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치를 사용하여 회수가능액을 추정하였으며 당기 중 인식한 손상차손환입은 2,418백만원(전기누적 손상차손 2,653백만원)으로 기타영업외수익으로 인식하였습니다. &cr;(2) 금강산 리조트 사업부문:&cr;회사의 향후 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 사용가치를 추정하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 164백만원(전기누적 손상차손 7,353백만원)으로 기타영업외비용으로 인식하였습니다.&cr;금강산 사업부문의 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같으며, 아래의 주요가정을 사용한 금강산 사업부문의 사용가치는 50,671백만원으로 추정되었습니다. - 주요 가정 구분 적용 가정 추정기간 및 이후 현금흐름 2022년부터 2026년말 까지 5년추정, 추정기간 이후 가치는 영구현금흐름을 가정하여 추정하였으며, 정상운영은 준비기간 1년과 대외불확실 요소로 인한 추가 2년을 고려하여 2025년 재개장을 가정함. 가중평균자본비용(WACC) 가중평균자본비용은 자기자본비용과 타인자본비용을 목표자본비율 (43.41)%로 가중평균하여 산출하였으며, 자기자본비용 산정 시에는 회사의 검토기준일 현재 Beta를 고려함 영구성장률 영구성장률은 지정학적 Risk 및 한동안 Open이 지연되고 있는 점 등을 고려하여 0%성장을 가정함 &cr;- 가정에 따른 민감도&cr;당기말 현재 금강산 사업부문의 가정변경에 따른 손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유리한 변동효과 불리한 변동효과 당기손익 자본 당기손익 자본 유형자산손상차손(주1) 8,249 8,249 (3,007) (3,007) (주1) 관측불가능한 투입변수인 자본비용(11.72%~12.72%)과 금강산 성장도(0%~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 가치 변동을 산출하였습니다.&cr; 9-6. 보유토지에 대한 공시지가 (단위:천원) 구 분 당기말 전 기 말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경상남도 남해군 782,745 33,255,126 62,359,599 769,821 33,018,014 59,435,832 경기도 가평군 150,143 35,330,370 12,581,940 150,128 35,302,982 12,000,651 부산광역시 기장군 외 91,147 124,588,904 92,424,134 81,131 99,129,947 81,359,511 서울특별시 강남구 3,724 74,617,036 47,837,713 3,724 74,617,036 42,623,268 제주특별자치도 서귀포시 521 523,551 272,597 - - - 합 계 1,028,280 268,314,987 215,475,983 1,004,804 242,067,979 195,419,262 &cr;9-7. 부보금액 (단위:천원) 구 분 부보금액 당기말 전기말 남해리조트 175,718,648 132,053,084 아난티코드(가평) 132,651,316 127,187,610 아난티청담 1,927,324 1,789,582 아난티코브(부산) 407,693,131 384,699,719 아난티강남PFV(논현)(주1) 61,300,000 61,300,000 합 계 779,290,419 707,029,995 (주1) 아난티강남PFV는 현재 강남구 논현동에 관광호텔을 신축공사중에 있으며, 이에 대한 건설공사보험을 가입하였습니다.&cr;&cr;9-8. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 아난티코브&cr;(부산) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 아난티코브&cr;(부산) 토지 33,255,126 - 26,538,984 95,297,615 33,018,014 - 26,511,597 73,386,892 코스 56,173,719 17,709,270 - - 56,173,719 17,766,653 - - 입목 3,726,465 198,782 965,910 1,597,952 3,552,019 199,426 965,910 1,597,952 건물 36,140,081 29,683,375 47,545,880 237,324,144 39,052,663 30,596,768 46,077,414 241,512,871 구축물 4,511,108 3,079,573 4,400,730 4,957,805 4,221,004 3,360,152 4,584,633 5,200,433 건설중인자산 1,889,250 - 229,000 168,000 1,473,813 - - 218,000 합 계 135,695,749 50,671,000 79,680,504 339,345,516 137,491,232 51,922,999 78,139,554 321,916,148 &cr;9-9. 연결회사는 콘도미니엄시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 아난티코브&cr;(부산) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 아난티코브&cr;(부산) 명목가액 51,489,000 1,140,000 12,875,700 4,281,000 61,387,700 1,140,000 13,579,600 4,246,000 현재가치할인차금 (7,906,657) (82,015) (2,246,310) (745,194) (10,262,540) (132,331) (2,818,223) (823,935) 장부가액 43,582,343 1,057,985 10,629,390 3,535,806 51,125,160 1,007,669 10,761,377 3,422,065 만기 2022년&cr;~2031년 2022년&cr;~2034년 2022년&cr;~2031년 2021년 &cr;~ 2031년 2021년 &cr;~2030년 2021년 &cr;~2034년 2021년 &cr;~2030년 2021년&cr;~2030년 할인율 3.19~5.16% 4.08~5.66% 3.19~5.16% 3.50% ~ 4.38% 3.61~5.16% 4.08~5.66% 3.61~4.39% 3.59% ~ 4.38% 계약부채 7,034,788 64,853 2,000,164 715,767 9,388,617 107,262 2,556,712 806,102 (주) 계약자의 잔금납부시점에 따라 다르며 상기의 만기 및 할인율은 주요한 계약자의 만기 및 할인율입니다.&cr;&cr;9-10. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;&cr; 10. 무형자산 &cr; 10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 335,246 (255,316) 79,930 333,712 (209,457) 124,255 소프트웨어 3,311,762 (2,413,535) 898,227 3,244,537 (2,001,132) 1,243,405 회원권 4,565,843 (2,499,338) 2,066,505 3,770,926 (1,366,415) 2,404,511 개발중인무형자산 708,500 - 708,500 247,500 - 247,500 합 계 8,921,351 (5,168,189) 3,753,162 7,596,675 (3,577,004) 4,019,671 &cr;10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초장부가액 증가및대체 감소및대체 상각및손상차손 기말장부가액 산업재산권 124,255 1,534 - (45,860) 79,930 소프트웨어 1,243,405 67,225 - (412,401) 898,227 회원권 2,404,511 1,060,000 (265,083) (1,132,923) 2,066,505 개발중인무형자산 247,500 538,500 (77,500) - 708,500 합 계 4,019,671 1,667,259 (342,583) (1,591,184) 3,753,162 <전기> (단위:천원) 구 분 기초장부가액 증가및대체 상각및손상차손 기말장부가액 산업재산권 129,777 44,071 (49,593) 124,255 소프트웨어 704,372 924,150 (385,117) 1,243,405 회원권 1,883,818 690,000 (169,307) 2,404,511 개발중인무형자산 - 247,500 - 247,500 합 계 2,717,967 1,905,721 (604,017) 4,019,671 &cr; 11. 관계기업투자자산&cr; 11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 금 액 지분율(%) 금 액 (주)오하라홀딩스 (주1) 49 17,162 49 119,666 리딩자산운용(주) 25 2,899,694 25 2,119,514 (주)인포마이닝 (주2) 9 1,180,763 9 - 합 계 　 4,097,619 　 2,239,180 (주1) 관계기업인 (주)오하라홀딩스에 대하여 관계기업투자주식에 대하여 손상차손을 당기 누적으로 549백만원 인 식 하였 습니다.&cr; &cr;(주2) 당기 중 (주)인포마이닝의 보통주와 우선주를 취득하고, 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; 11-2. 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 손상차손 기 말 (주)오하라홀딩스 119,666 - - (102,504) 17,162 리딩자산운용(주) 2,119,514 - 780,180 - 2,899,694 (주)인포마이닝 - 1,300,056 (119,293) 1,180,763 합 계 2,239,180 1,300,056 660,887 (102,504) 4,097,619 <전기> (단위:천원) 회사명 기 초 대 체 지분법손익 손상차손 기 말 (주)오하라홀딩스 215,908 - (34,015) (62,227) 119,666 리딩자산운용(주) 1,992,739 4,399 122,376 - 2,119,514 합 계 2,208,647 4,399 88,361 (62,227) 2,239,180 &cr;11-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)오하라홀딩스 1,596,429 1,064,296 532,133 - (103,916) 리딩자산운용(주) 13,112,783 1,481,503 11,631,280 5,509,969 3,129,465 (주)인포마이닝 1,880,735 1,329,647 551,088 399,453 (1,270,090) &cr;11-4. 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예술품 1,762,400 1,762,400 장기선급비용 2,906,393 3,150,414 장기선급공사비 2,047,600 - 합 계 6,716,393 4,912,814 &cr;&cr; 12. 매입채무 및 기타채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 952,026 - 1,660,934 - 미지급금 41,792,537 - 27,001,427 - 합 계 42,744,563 - 28,662,361 - &cr;&cr; 13. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,738,010 - 6,717,100 - 선수금 320,283,237 - 150,381,510 - 선수수익 267,660 - 267,857 - 유동성장기보증금 13,166,500 - 14,058,000 - 현재가치할인차금 (118,333) - (125,501) - 장기선수금 - 44,960,761 - 46,346,550 장기보증금 - 56,619,200 - 66,295,300 현재가치할인차금 - (10,861,843) - (13,911,527) 장기선수수익 - 9,728,823 - 12,766,500 장기임대보증금 - 351,743 - 351,743 합 계 338,337,074 100,798,684 171,298,966 111,848,566 &cr;&cr; 14. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채&cr; 14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 (주)아난티 한국산업은행 등 운영자금 3.15%~4.30% - 21,000,000 (주)아난티코브 경남은행 등 운영자금 3.73%~4.26% 2,000,000 6,800,000 합 계 2,000,000 27,800,000 &cr;14-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 (주)아난티 신한은행 등 운영자금대출 LIBOR(3M)+1.436% , 1.50%~5.00% 40,888,924 28,231,346 (주)아난티코브 한국산업은행 등 시설 및 운영자금 등 1.00%~4.40% 159,272,250 162,724,100 아난티강남PFV(주) 미래에셋대우 등 시설자금 3.74~6.28% 72,300,000 39,900,000 빌라쥬드아난티PFV(주) 한국산업은행 등 리조트개발사업자금 3.90%~6.20% 58,000,000 133,300,000 합 계 330,461,174 364,155,446 차입금할인차금 (699,978) (1,365,965) 유동성대체 (164,366,524) (19,951,850) 차감 계: 장기차입금 165,394,672 342,837,631 &cr;14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2022년 164,366,524 2023년 88,657,600 2024년 75,840,300 2025년 이후 1,596,750 합 계 330,461,174 &cr; 14-4. 전환사채&cr;14-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; -제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 30,000,000 발행가액 30,000,000 발행일 2018-06-28 만기일 2021-06-28 액면이자율 2.0% 보장수익율 4.0% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 106.3421% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 전환가액 7,681원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 전환사채의 액면가액 30,000백만원이 전액 전환청구되어, 납입자본이 당기 425백만원(보통주 52,076주)가 증가하여, 총 누적기준 납입자본 증가는 41,239백만원(보통주 2,909,948주)입니다.&cr;&cr; - 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 45,000,000 발행가액 45,000,000 발행일 2019-04-23 만기일 2022-04-23 액면이자율 1.5% 보장수익율 3.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 106.2673% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 전환가액 10,948원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 당기 중 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 액면가액 43,000백만원이 조기상환 되었습니다.&cr;&cr;- 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 60,000,000 발행가액 60,000,000 발행일 2021-03-22 만기일 2024-03-22 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 104.5939% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 7,362원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 &cr;- 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 30,000,000 발행가액 30,000,000 발행일 2021-07-28 만기일 2024-07-28 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.0% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 103.0415% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 9,542원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 &cr; 14-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 92,000,000 45,400,000 사채상환할증금 3,794,736 2,859,153 사채할인발행차금 (666,087) (559,730) 전환권조정 (27,769,534) (7,071,564) 소 계 67,359,115 40,627,860 유동성 대체(차감) (2,039,489) (40,627,860) 합 계 65,319,626 - 파생상품자산 - 비유동 9,452,726 - 파생상품부채 - 비유동 57,782,006 - 파생상품부채 - 유동 130,449 1,479,663 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.&cr; 14-4-3. 파생상품금융부채(자산)&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 기초 증가 전환및상환 평가 대체 기말 파생상품금융자산 이자율회피파생상품금융부채(유동) - - - - 56,910 56,910 전환사채관련파생상품금융자산 - 5,368,063 - 4,084,663 - 9,452,726 통화스왑 파생상품금융자산(유동) - - - - 721,701 721,701 통화스왑 파생상품금융자산 - - - 721,701 (721,701) - 합 계 - 5,368,063 - 4,806,364 56,910 10,231,337 파생상품금융부채 전환사채관련파생상품금융부채(유동) 1,479,663 - (958,204) (391,010) - 130,449 전환사채관련파생상품금융부채 - 35,262,769 - 22,519,237 - 57,782,006 통화스왑 파생상품금융부채 97,830 - - (97,830) - - 이자율회피파생상품금융부채 163,247 - - (220,157) 56,910 - 합 계 1,740,740 35,262,769 (958,204) 21,810,240 56,910 57,912,455 <전기말> (단위:천원) 구분 기초　 주식전환 평가 대체 기말 파생상품금융부채 전환사채관련파생상품금융부채(유동) 500,674 (730,130) (154,737) 1,863,855 1,479,663 전환사채관련파생상품금융부채 3,332,655 - (1,468,800) (1,863,855) - 통화스왑 - - 97,830 - 97,830 이자율회피파생상품금융부채 - - 312,187 (148,940) 163,247 합계 3,833,329 (730,130) (1,213,520) (148,940) 1,740,740 14-5-1. 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 계약일 만기일 약정이자율 신한은행 4,000,000 2020-12-04 2022-12-01 2.82% 신한은행 4,000,000 2020-12-04 2022-12-01 2.87% 합 계 8,000,000 　 　 　 14-5-2. 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 계약일 만기일 수취이자율 지급이자율 하나은행 10,000,000 2019-08-23 2022-08-26 91CD+2.31% 3.45% 하나은행 20,000,000 2019-08-23 2022-08-26 91CD+2.31% 3.45% 합 계 30,000,000 　 　 　 &cr; 1 4-6. 보 고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 금융기관 담보제공자산 담보종류 장부금액 채권최고액 관련차입금 (주)아난티 한국산업은행 등 부동산 차입금 116,776,128 96,964,463 29,348,924 (주)아난티코브 한국산업은행 등 부동산,금융상품 차입금 265,979,726 179,985,600 144,272,250 아난티강남PFV(주) 올마이티제일차&cr;유한회사 외 부동산, 보험근질권,금융상품 차입금 62,975,919 126,100,000 72,300,000 (주)아난티 비상장주식(주1) 35,100,000 빌라쥬드아난티PFV(주) 에이엔티오시리아 제일차 &cr;주식회사 외 부동산, 보험근질권,금융상품 차입금 285,332,225 588,000,000 58,000,000 (주)아난티 비상장주식(주2) 25,000,000 (주)아난티코브 비상장주식(주2) 5,000,000 합 계 796,163,998 991,050,063 303,921,174 (주1)아난티강남PFV(주)가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식 7,000,000주(액면가 5,000원)는 차입금상환을 위한 근질권이 설정되어 미래에셋캐피탈 외 3인에게 담보제공을 하고 있습니다.&cr;&cr;(주2)빌라쥬드아난티PFV(주)가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식 6,000,000주(액면가 5,000원)는 차입금상환을 위한 근질권이 설정되어 에이엔티오시리아제일차 주식회사외 1인에게 담보제공을 하고 있습니다.&cr;&cr; 14-7. 제공받은 지급보증&cr; 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 구분 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 (주)아난티 중앙관광개발(주) 우리은행 연대보증 - 2,400,000 　- 2,700,000 (주)아난티 대표이사 우리은행 외 연대보증 - 17,700,000 　- 22,810,000 (주)아난티 한국산업은행 수출입은행 지급보증 - 3,560,000 　- 3,870,000 (주)아난티 신한은행 충무로지점 신한은행 홍콩지점 지급보증 7,336,084 8,696,928 7,336,084 7,981,660 (주)아난티 대표이사 신한은행 충무로지점 연대보증 5,868,000 6,956,514 5,868,000 6,384,384 (주)아난티코브 대표이사 경남은행 연대보증 - - 　- 6,000,000 합 계 39,313,442 49,746,044 &cr; 15. 리스&cr; 15-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 2,707,103 1,209,923 136,438 4,053,464 감가상각누계액 (1,760,653) (746,229) (94,476) (2,601,358) 장부금액 946,450 463,694 41,962 1,452,106 당기 중 새로운 리스 계약으로 인해 사용권자산의 장부금액은 1,216백만원 증가하였습니다.&cr; <전기말> (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 3,547,744 1,125,707 119,363 4,792,814 감가상각누계액 (2,425,256) (535,901) (69,555) (3,030,712) 장부금액 1,122,488 589,806 49,808 1,762,102 전기 중 새로운 리스 계약으로 인해 사용권자산의 장부금액은 766백만원 증가하였습니다.&cr; &cr; 15-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초장부금액 1,122,488 589,806 49,808 1,762,102 취득/증가 873,044 317,952 24,818 1,215,814 감소 - (112,687) (113) (112,800) 감가상각비 (1,049,082) (331,377) (32,551) (1,413,010) 기말장부금액 946,450 463,694 41,962 1,452,106 <전기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 1,543,765 823,916 75,285 2,442,966 취득/증가 556,713 190,025 18,796 765,534 감소 (78,082) (93,214) (12,359) (183,655) 감가상각비 (899,908) (330,921) (31,914) (1,262,743) 기말 1,122,488 589,806 49,808 1,762,102 15 -3. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,413,010 1,262,743 리스부채 이자비용 58,340 63,826 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,341백만원이고, 리스 변경으로 인한 사용권자산처분손실은 33백만원 입니다.&cr;&cr; 한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스 관련비용은 266백만원 입니다. &cr; &cr;&cr; 16. 순확정급여채무&cr; 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr; 16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,409,392 8,781,590 사외적립자산의 공정가치 (4,003,800) (3,214,889) 재무상태표상 부채 6,405,592 5,566,701 16-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,905,468 2,524,465 이자원가 70,890 46,751 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,976,358 2,571,216 &cr;16-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 8,781,590 6,947,491 당기근무원가 2,905,468 2,524,465 이자원가 129,238 89,884 퇴직급여 지급액 (1,843,925) (1,357,390) 계열사전입 8,886 257,173 확정급여채무의 재측정요소: 428,135 319,967 보고기간말 금액 10,409,392 8,781,590 16-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 3,214,889 2,800,540 이자수익 58,348 43,133 기여금 납입액 1,151,526 910,298 퇴직급여지급액 (382,333) (522,049) 재축정요소 (38,629) (17,032) 보고기간말 금액 4,003,800 3,214,889 16-5. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.50% 1.82% 임금상승률 4.59% 5.28% (주)미래의 사망에 대한 가정은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(한국보험개발원)이 발표한 퇴직연금 표준사망률을 적용하였습니다.&cr;&cr;16-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 확정급여부채 10,401,605 7,384,291 4,146,951 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 466,765 314,052 (186,126) &cr;16-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 393,255 (377,258) 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 (374,480) 382,294 &cr;16-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 4,003,800 3,214,889 합 계 4,003,800 3,214,889 &cr;&cr; 17. 자본&cr; 17 -1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 발행예정주식수 250,000,000 250,000,000 발행주식수 85,230,863 85,178,787 1주당금액 100원 100원 &cr;17-2. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 97,243,739 80,747,695 주식할인발행차금 (351,801) (407,074) 자기주식처분이익 19,085,895 19,085,895 지분법자본변동 (101,075) (101,075) 기타의자본조정 (811,135) (811,135) 합 계 115,065,623 98,514,306 &cr; 18. 매출액 및 매출원가 &cr; 18-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 리조트운영수익 121,265,602 96,135,388 분양수익 95,509,360 15,914,695 기타수익 3,045,333 2,009,363 합 계 219,820,295 114,059,446 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 한 시점에 이전 219,820,295 114,059,446 합 계 219,820,295 114,059,446 &cr;18-2. 매출원가 발생내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 리조트운영매출원가 85,614,609 74,186,456 분양매출원가 10,906,535 2,687,542 합 계 96,521,144 76,873,998 &cr;18-3-1. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 2,906,393 계약자산 합계 2,906,393 선수수익-입회금 현재가치할인차금 미상각 86,749 선수수익-운영수익 선입금분 4,318 선수수익-마일리지 176,594 장기선수수익-입회금 현재가치할인차금 미상각 9,728,823 장기선수금-선불카드 44,960,761 계약부채 합계 54,957,245 &cr;18-3-2. 연결회사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 입회가입 후 10년 간 연결회사 의 시설물 이용권리를 부여하였습니다.&cr; 18-3-3. 장기 계약 미이행 부분&cr;상기 공시된 계약잔액에 추가하여 연결회사 는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위:천원) 구분 금액 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 2,906,393 당기 중 비용으로 인식한 상각비 233,599 &cr; &cr; 19. 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 19,415,949 17,135,643 퇴직급여 1,501,462 1,268,930 복리후생비 3,636,672 3,412,261 여비교통비 932,369 697,452 통신비 331,659 281,332 수도광열비 6,537,933 6,325,729 지급임차료 231,025 325,654 접대비 1,097,560 680,838 감가상각비 4,527,412 5,304,680 무형고정자산상각비 502,778 604,018 세금과공과 3,368,603 4,312,121 광고선전비 1,387,164 1,643,764 수선비 1,866,855 1,403,240 보험료 595,210 383,935 운반비 18,178 19,854 지급수수료 15,066,698 22,878,770 교육훈련비 168,165 35,335 차량유지비 167,945 132,183 소모품비 1,680,799 1,676,388 도서인쇄비 123,602 76,449 협회비 10,830 11,380 보상비 12,773 10,385 폐기물처리비 386,767 288,410 잡비 10 443 합 계 63,568,418 68,909,194 &cr;&cr; 20. 기타수익(기타비용)&cr; 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <기타수익> 유형자산처분이익 75,932 28,947 대손충당금환입 - 94,240 유형자산손상차손환입 2,417,502 4,028,590 보험금수익 700,573 - 보상금수익 1,000,000 - 잡이익 281,196 72,920 합 계 4,475,203 4,224,697 <기타비용> 유형자산처분손실 114,092 147,670 운휴자산상각비 1,087,812 1,196,804 유형자산손상차손 164,188 5,202,196 관계주식손상차손 102,480 62,228 기타비유동자산손상차손 107,227 625,312 기타의 대손상각비 51,575 339,774 기부금 368,272 1,365,675 잡손실 379,363 64,383 합 계 2,375,009 9,004,042 &cr; 21. 금융수익 (금융비용)&cr; 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <금융수익> 　 　 이자수익 1,526,298 1,360,863 배당금수익 196,641 7,924 당기손익인식금융자산평가이익 662,859 78,372 파생상품거래이익 2,712 39,743 파생상품금융부채평가이익 5,897,960 1,884,163 외환차익 476 826 외화환산이익 13 74,410 합 계 8,286,959 3,446,301 <금융비용> 　 　 이자비용 18,969,276 15,836,143 당기손익인식금융자산평가손실 633,233 148,229 당기손익인식금융자산처분손실 3,746 - 파생상품금융부채평가손실 22,901,836 670,643 파생상품금융부채거래손실 156,584 115,066 사채상환손실 3,907,473 - 외환차손 1,713 1,594 외화환산손실 715,285 2,000 합 계 47,289,146 16,773,675 &cr; 22. 법인세비용 22-1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세 (10%)의 납부의무가 있습니다. 22-2. 손익계산서상 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 I.법인세부담세액: 1)당기부담세액 15,493,586 71,417 2)전기법인세 조정액 147,686 (393,982) 합계 15,641,272 (322,565) II.이연법인세 변동액 (4,110,092) (4,559,126) III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (4,723,209) (54,536) IV.세액공제등 - (10,682) V..손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III-IV) 6,807,971 (4,946,909) &cr; 22-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 23,489,605 (49,742,103) 적용세율 10%,20%,22% 10%,20%,22% 적용세율에따른 세부담액 6,338,666 (5,388,182) 조정사항 - 전기 법인세와 관련된 조정사항 (1,392,842) (376,250) - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,883) - - 세무상 차감되지 않는 비용 1,810,398 1,387,901 - 세액공제 (299,963) - - 기타차이 353,593 (570,378) 법인세비용 6,807,970 (4,946,909) &cr;22-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 퇴직급여충당금 1,331,127 1,126,200 204,927 241,024 현금및현금성자산 (5,201) - (5,201) - 미수수익 (248,521) (238,461) (10,060) (92,097) 마일리지 40,103 32,409 7,694 25,003 퇴직연금 (569,061) (400,759) (168,302) (102,725) 회원권 881,525 857,283 24,242 138,056 매도가능증권(손상) - - - (44,000) 매도가능증권(평가) 7,149 18,476 (11,327) - 사용권조정 (250,992) (255,310) 4,318 (3,063) 외화환산이익 157,359 (16,301) 173,660 (16,301) 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 건물) (32,732,193) (28,045,078) (4,687,115) 23,000 대손충당금 471,035 1,016,563 (545,528) 257,044 세금과공과 916 916 - - 사용권자산 (237,952) (248,423) 10,471 61,804 감가상각비 189,415 8,795 180,620 (2,717) 처분손실(업무용승용차) 17,029 20,549 (3,520) (32,008) 미지급금(연차수당) 169,156 193,239 (24,083) (10,049) 전환사채 (5,274,456) (926,730) (4,347,726) 1,034,970 리스부채 228,759 235,078 (6,319) (57,435) 임차보증금 101,624 190,084 (88,460) 168,661 투자자산손상차손 820,909 790,875 30,034 706,391 건물및구축물감가상각누계액 1,618,286 2,201,688 (583,402) 258,193 당기손익인식금융자산평가이익 (158,052) (26,120) (131,932) (16,012) 당기손익인식금융자산평가손실 172,283 32,971 139,312 32,610 파생상품금융부채 12,581,966 (304,003) 12,885,969 (1,147,335) 파생상품자산 (2,079,600) - (2,079,600) - 장기선급비용 (630,154) (686,373) 56,219 57,864 이월결손금 - 3,736,411 (3,736,411) 3,736,411 미수수익(기타) - - - (444) 업무용승용차(리스) 58,180 28,266 29,914 7,914 건설자금이자 1,008,053 (149,948) 1,158,001 (149,948) 기타 5,118,012 (515,685) 5,633,697 (515,685) 합계 (17,213,296) (21,323,388) 4,110,092 4,559,126 23. 수익과 비용의 성격별 분류&cr; 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <총수익> 매출액 219,820,295 114,059,446 기타수익 4,475,203 4,224,697 지분법이익 660,888 88,362 금융수익 8,286,959 3,446,301 수익합계(A) 233,243,345 121,818,806 <총비용> 원재료매입액 88,277,123 13,409,804 재고자산의 변동 (61,894,547) (122,926) 종업원급여 39,026,963 34,780,163 퇴직급여 2,976,358 2,724,680 감가상각비및무형자산상각비 19,647,109 21,521,576 지급수수료 20,763,706 27,789,353 외주용역비 50,940,511 45,680,542 금융비용 47,289,146 16,773,675 기타비용 2,727,346 9,004,042 비용합계(B) 209,753,715 171,560,909 법인세비용차감전순이익(A-B) 23,489,630 (49,742,103) &cr;&cr; 2 4. 특수관계자와의 주요거래&cr; 24-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 연결회사 와의 관계 당기 전기 중앙디앤엘(유) 중앙디앤엘(유) 연결회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 대명디앤엘(유) 대명디앤엘(유) 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 연결회사의 관계기업 (주)오하라홀딩스 (주)오하라홀딩스 (주)인포마이닝(주1) - 중앙관광개발(주) 중앙관광개발(주) 기타 세종에머슨(주) 세종에머슨(주) 아난티클럽서울(주) 아난티클럽서울(주) (주)동신디앤엘 (주)동신디앤엘 대림디앤엘(주) 대림디앤엘(주) (학)해성학원 (학)해성학원 미래에셋증권(주)(주2) 미래에셋대우(주) (주)애큐온캐피탈 (주)애큐온캐피탈 미래에셋캐피탈(주) 미래에셋캐피탈(주) 도담에스테이트(주) 도담에스테이트(주) (주1)당기 중 (주)인포마이닝의 보통주와 우선주를 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 미래에셋대우(주)에서 미래에셋증권(주)로 상호가 변경되었습니다.&cr;&cr; 24-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 중앙관광개발(주) 273 - 332 - 세종에머슨(주) 74 - 111 - 아난티클럽서울(주) 319,947 24,050 367,324 544,399 (주)동신디앤엘 2,400 - 2,400 - 대림디앤엘(주) - - 433 - (학)해성학원 - 64,824 - 95,360 (주)오하라홀딩스 - - - 820 미래에셋증권(주) - 144,000 - 1,532,000 (주)애큐온캐피탈 - 36,000 - 226,855 미래에셋캐피탈(주) - 638,000 - 4,350,647 합 계 322,694 906,874 370,600 6,750,081 24-3. 당기 중 특수 관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 (주)오하라홀딩스(주1) 950,104 28,800 - 978,904 중앙관광개발(주) - - - - 합 계 950,104 21,541 - 971,645 (주1)상기 자금대여액은 378백만원의 대손충당금과 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가액 600백만원이 차감되기 전의 금액입니다.&cr; <전기> (단위:천원) 특수관계자 자금 거래 기초 대여 회수 기말 (주)오하라홀딩스(주1) 921,345 28,759 - 950,104 중앙관광개발(주) 10,017,644 49,046 10,066,690 - 합 계 10,938,989 77,805 10,066,690 950,104 (주1)상기 자금대여액은 328백만원 대손충당금과 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가 32백만원이 차감되기 전의 금액입니다.&cr;&cr; 24-4. 당기 중 특수 관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 자금 거래 기초 차입 상환 기말 미래에셋증권(주) 22,942,500 446,037 23,388,537 - (주)애큐온캐피탈 3,040,900 4,202,406 4,256,210 2,987,096 미래에셋캐피탈(주) 13,965,000 22,520,861 17,567,587 18,918,274 합계 39,948,400 27,169,304 45,212,334 21,905,370 <전기> (단위:천원) 구분 자금 거래 기초 차입 상환 기말 미래에셋증권(주) 16,675,000 7,390,577 1,123,077 22,942,500 (주)애큐온캐피탈 2,175,000 866,487 587 3,040,900 미래에셋캐피탈(주) 10,150,000 4,542,615 727,615 13,965,000 합 계 29,000,000 12,799,679 1,851,279 39,948,400 &cr;24-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다 . <당기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 - - 943,000 세종에머슨(주) 300,000 - - 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,668,549 1,713,908 1,728,628 5,653,829 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - 대림디앤엘(주) 476 - 476 - 미래에셋증권(주) 85,303 - 85,303 - (주)애큐온캐피탈 11,127 - 11,127 - 미래에셋캐피탈(주) 54,935 - 54,935 - 합 계 7,063,390 1,716,548 1,883,109 6,896,829 (주1) 상기 채권은 회원권 손상차손누계액 3,990백만원이 차감되기 전 금액입니다.&cr; <전기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 4,261 4,261 943,000 세종에머슨(주) 300,000 84 84 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,693,799 881,516 906,766 5,668,549 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - 대림디앤엘(주) - 2,640 2,164 476 미래에셋증권(주) 74,778 85,303 74,778 85,303 (주)애큐온캐피탈 9,754 11,127 9,754 11,127 미래에셋캐피탈(주) 48,764 54,935 48,764 54,935 합 계 7,070,095 1,042,506 1,049,211 7,063,390 (주1) 상기 채권은 회원권 손상차손누계액 3,883백만원이 차감되기 전 금액입니다.&cr; 24-6. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 29,116 382,060 393,354 17,822 세종에머슨(주) 19,239 124,413 120,893 22,759 아난티클럽서울(주) 25,696 138,262 153,793 10,165 (학)해성학원 - 64,824 64,824 - (주)오하라홀딩스 200,000 - - 200,000 미래에셋증권(주) - 158,400 158,400 - (주)애큐온캐피탈 - 36,000 36,000 - 미래에셋캐피탈(주) - 679,000 679,000 - 합 계 274,051 1,582,959 1,606,264 250,746 <전기> (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 22,515 328,619 322,018 29,116 세종에머슨(주) 18,531 186,370 185,662 19,239 아난티클럽서울(주) 130,781 1,559,891 1,664,976 25,696 (주)동신디앤엘 　 2,640 2,640 - (학)해성학원 　 902 902 - (주)오하라홀딩스 200,000 90,436 90,436 200,000 미래에셋증권(주) 　 1,680,600 1,680,600 - (주)애큐온캐피탈 　 228,380 228,380 - 미래에셋캐피탈(주) 　 4,706,511 4,706,511 - 합 계 371,827 8,784,349 8,882,125 274,051 &cr;24-7. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. <전기> (단위:천원) 구 분 직책 총보상비용 당기 대표이사외 22인 4,429,470 전기 대표이사외 20인 4,385,197 &cr; 25. 우발채무 및 약정사항&cr; 25-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 (주)아난티 대표이사 등 우리은행 외 연대보증 등 39,648,095 44,806,288 (주)아난티코브 서울보증보험 부산도시가스 외 가스사용료 납보증 등 101,672 6,506,272 빌라쥬드아난티PFV(주) 서울보증보험 기장군청 안전관리예치금 보증 3,111,179 3,111,179 합 계 42,860,946 54,423,739 25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국산업은행 등에 차입금 한도액은 525,512백만원이며, 그 중 331,764백만원이 실행되었습니다.&cr; &cr;25-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 등 799,464백만원이 차입금 등과 관련하여 담보제공되었으며, 차입금 등의 채권최고액 995,340백만원입니다. 또한,상기 담보 제공 유형자산 중 339,299백만원은 교보자산신탁(주) 등에 담보제공을 위한 신탁계약이 체결되어 있습니다. &cr;&cr; 25-4. 아난티강남PFV(주)와 빌라쥬드아난티PFV(주)가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 지분을 차입금상환을 위한 근질권설정으로 올마이티제일차유한회사 등에게 담보제공을하고 있으 며, 연결회사는 신세계건설(주)에게 향후 공사대금 채무담보를 위하여 정기예금 3,300백만원에 대하여 근질권설정을 체결하였습니다. &cr;&cr; 25-5. 연결회사는 차입금의 지급을 담보하기 위하여 일부 이자유보계좌에 근질권설정 및 대금지급계좌의 예금반환채권에 대하여 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 건설중인자산에 대한 부동산 담보신탁 및 유가증권, 예금 등이 담보로 제공되어 있고, 해당 부동산에 대한 재산종합보험부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석4, 6-2 참조)&cr;&cr; 25-6. 연결회사는 부산 오시리아 친환경리조트 개발사업과 관련하여 대주들에게 지급할 대출이자 및 수수료에서 발생하는 대주들의 법인세 등 부담액에 대해 후순위로 대여하기로 하였습니다. &cr; &cr; 25-7. 연결회사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였으며, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결되어있습니다.&cr; &cr;25-8. 상기 이외, 연결회사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 25-9. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며,소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사 의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다&cr; 26. 기타포괄손익 (단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익: 보험수리적손실 (364,077) (262,859) 재평가이익 17,090,364 - 해외사업환산차대 11,333 (50,666) 합계 16,737,620 (313,525) &cr; 27. 주당손익 27-1. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2021-01-01 85,179,787 365 85,179,787 전환사채 전환권행사 2021-05-27 52,076 219 31,246 합계 　 85,231,863 　 85,211,033 &cr;<전기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2020-01-01 84,645,004 366 84,645,004 전환사채 전환권행사 2020-04-17 39,057 259 27,639 전환사채 전환권행사 2020-04-20 39,057 256 27,319 전환사채 전환권행사 2020-05-12 130,191 234 83,237 전환사채 전환권행사 2020-07-21 325,478 164 145,843 합계 　 85,178,787 　 84,929,042 27-2 주당순이익&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 18,870,237,775 (39,348,547,777) 나. 가중평균유통보통주식수 85,209,302 84,929,042 다. 주당순이익(손실)(가÷나) 221 (463) &cr; 27-3. 희석주당순이익&cr;연결회사의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr; 28. 영업부문&cr; 28-1. 영업부문별 정보&cr; 28-1-1. 영업부문에 대한 일반정보&cr; 연결회사는 영업부문을 경영진의 의사결정으로 현재 고객들이 이용중인 플랫폼운영 부문과 이를 위해 선제적서비스의 준비 등 운영플랫폼 개발 및 회원의 모집에 따른 분양으로 구분하고 현재 운영중인 플랫폼은 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산)에서 별도로 관리되어 운영되어 지고 있습니다. 구 분 재화(또는 용역) 내용 운영플랫폼 개발 및 분양 분양매출 외 전반적인 서비스 제공을 위한 운영플랫폼 준비사업 및 이에 준하는 아난티회원의 모집(분양포함) 등의 제반 서비스 리조트운영부문 리조트매출 고객 사용중인 복합리조트 운영플랫폼으로, 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산) 3곳을 운영 28-1-2. 부문별 영업손익 <당기> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트&cr;운영부문 합계 매출액 98,554,693 121,265,602 219,820,295 영업손익 59,862,993 (132,260) 59,730,733 당기 중 영업손익에 영향을 미치는 감가상각비와 무형자산상각비는 총 18,559백만원이며, 부문별로는 운영플랫폼 개발 및 분양부문 1,674백만원, 리조트운영부문 16,885백만원 입니다.&cr; <전기> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트&cr;운영부문 합계 매출액 17,944,847 96,114,599 114,059,446 영업손익 (22,522,626) (9,201,120) (31,723,746) 전기 중 영업손익에 영향을 미치는 감가상각비와 무형자산상각비는 총 20,332백만원이며, 부문별로는 운영플랫폼 개발 및 분양부문 1,750백만원, 리조트운영부문 18,582백만원 입니다.&cr; 28-1-3. 부문별 자산,부채 현황 <당기말> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트&cr;운영부문 합계 자산(주1) 779,923,338 605,212,072 1,385,135,410 부채(주1) 959,795,108 24,784,823 984,579,931 (주1)영업부문의 구분이 어려운 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 운영플랫폼 개발 및 분양부문으로 분류하였습니다. &cr; <전기말> (단위:천원) 구분 운영플랫폼 개발 및 분양 리조트&cr;운영부문 합계 자산(주1) 578,143,907 565,532,139 1,143,676,045 부채(주1) 747,646,922 29,312,329 776,959,250 (주1)영업부문의 구분이 어려운 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 운영플랫폼 개발 및 분양부문으로 분류하였습니 다. &cr; 28-2. 지역별 부문정보&cr; 28 -2-1. 지역별 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 219,820,295 114,059,446 합 계 219,820,295 114,059,446 (주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 28-2-2. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 826,478,833 718,036,438 외국 50,679,358 51,948,005 합 계 877,158,191 769,984,443 &cr; 29. 현금흐름표&cr; 29-1. 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기순이익(손실) 16,681,634 (44,795,195) (2) 조정항목: 61,844,360 33,490,387 이자비용 18,969,276 15,836,143 이자수익 (1,526,298) (1,360,863) 법인세비용 6,807,971 (4,946,909) 배당금수익 - (7,924) 장기금융상품평가손실 3,746 - 장기금융상품평가이익 (36,383) (21,529) 장기금융상품처분이익 - (1,563) 당기손익인식금융상품평가손실 633,233 148,230 당기손익인식금융상품평가이익 (626,476) (56,843) 퇴직급여 2,976,357 2,724,680 기타의대손상각비 51,575 339,774 대손충당금환입 - (94,240) 감가상각비 18,065,887 19,720,754 운휴자산상각비 1,087,812 1,196,804 무형자산상각비 502,778 604,018 유형자산손상차손 164,188 5,202,196 유형자산손상환입 (2,417,502) (4,028,590) 유형자산처분손실 114,904 147,670 관계기업투자자산손상차손 136,519 62,228 기타의손상차손 107,227 - 외화환산손실 715,268 - 지분법손실 85,277 34,015 지분법이익 (780,180) (122,376) 유형자산처분이익 (79,078) (28,947) 기타의손상차손 - 625,312 파생상품평가손실 22,901,836 670,643 파생상품평가이익 (5,897,960) (1,884,163) 기타의 비용(수익) (2,240,137) (1,268,132) 사채상환손실 2,124,520 - (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 103,822,438 42,430,839 매출채권의 감소(증가) (1,310,108) 1,743,639 미수금의 감소(증가) (2,225,915) (1,695,683) 선급금의 감소(증가) (222,871) 334,653 선급비용의 감소(증가) (153,899) (181,051) 선급공사비의 감소(증가) - (6,702,797) 재고자산의 감소(증가) (52,283,552) (88,561,682) 장기선급비용의 감소(증가) (208,381) (405,058) 매입채무의 증가(감소) - (265,874) 선수금의 증가(감소) 169,901,727 148,151,751 선수수익의 증가(감소) 5,249 97,168 회원보증금의 증가(감소) (5,725,000) (3,844,000) 미지급금의 증가(감소) 7,055,740 (4,022,034) 장기선수금의 증가(감소) (1,385,789) (1,398,663) 장기보증금의 감소 (감소) (4,654,600) (401,900) 예수금의 증가 (감소) (2,150,785) 1,328,009 퇴직연금운영자산의 감소(증가) (769,193) (388,249) 퇴직금의 지급 (2,050,185) (1,357,390) 영업에서 창출된 현금 182,348,432 31,126,031 &cr;29-2. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 9,148,739 5,215,984 선급금에서 본계정대체 162,622 343,021 사용권자산 증감 1,215,814 765,534 장기선급공사비의 증가 754,600 - 회원권의 무형자산대체 - 690,000 유형자산 재고자산 대체 5,687,749 776,556 재평가로 인한 토지증가 21,910,723 - 재고자산의 유형자산대체 - 1,475,348 전환권 행사 432,306 4,059,308 전환사채 조기상환 951,331 - 전환사채 발행 38,931,559 - 리스부채의 증감 1,077,126 - 29-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 비현금흐름 손익조정 단기차입금 27,800,000 13,595,550 (39,395,550) - - 2,000,000 유동성장기차입금 19,951,850 - (19,951,850) 164,366,524 - 164,366,524 유동성전환사채 40,627,860 - (43,000,000) 533,032 3,878,597 2,039,489 파생상품금융부채(유동) 1,479,662 - - (958,204) (391,010) 130,448 유동성리스부채 988,362 - - 119,799 - 1,108,161 장기차입금 342,837,630 130,362,512 (144,820,202) (164,366,524) 1,381,255 165,394,671 전환사채 - 90,000,000 (825,131) (29,894,706) 6,039,464 65,319,627 파생상품금융부채 261,077 - - 35,319,678 22,201,250 57,782,005 리스부채 726,364 - (1,337,202) 845,411 58,340 292,913 &cr;&cr; 30. 범주별 금융상품&cr; 30 -1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 &cr; 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 <자산> 현금및현금성자산 266,455,547 - - - 매출채권 2,342,142 - - - 미수금 5,787,908 - - - 미수수익 39,879 - - - 파생상품금융자산(유동) - 778,610 단기금융상품 10,980,757 - - - 단기대여금 570,237 - - - 장기금융상품 - 1,539,513 - - 당기손익-공정가치측정금융상품 - 8,472,738 - - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 임차보증금 4,812,766 - - - 회원권 740,028 - - - 합 계 291,729,264 20,243,587 - - <부채> 미지급비용 - - 952,026 - 미지급금 - - 41,792,537 - 리스부채(유동) - - 1,108,161 - 단기차입금 - - 2,000,000 - 유동성장기차입금 - - 164,366,524 - 전환사채(유동) - - 2,039,489 - 파생상품부채(유동) - - - 130,449 장기차입금 - - 165,394,672 - 장기임대보증금 - - 351,743 - 리스부채 - - 292,912 - 전환사채 - - 65,319,626 - 파생상품부채 - - - 57,782,006 회원보증금 - - 13,048,167 - 장기회원보증금 - - 45,757,357 - 합 계 - - 502,423,214 57,912,455 <전기말> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 &cr; 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 <자산> 현금및현금성자산 206,857,320 - - - 매출채권 1,032,034 - - - 미수금 2,545,894 - - - 미수수익 34,038 - - - 단기금융상품 19,640,394 - - - 단기대여금 414,095 - - - 장기금융상품 - 2,031,617 - - 당기손익-공정가치측정금융상품 - 3,760,803 - - 임차보증금 4,534,100 - - - 회원권 512,215 - 장기미수수익 155,219 - - - 합 계 235,725,309 5,792,420 - - <부채> 미지급비용 - - 1,660,934 - 미지급금 - - 27,001,427 - 리스부채(유동) - - 988,362 - 단기차입금 - - 27,800,000 - 유동성장기차입금 - - 19,951,850 - 전환사채(유동) 40,627,860 - 파생상품부채(유동) - 1,479,663 장기차입금 342,837,631 - 장기임대보증금 - - 351,743 - 리스부채 - - 726,364 - 파생상품부채 - - - 261,077 회원보증금 - - 13,932,499 - 장기보증금 - - 52,383,773 - 합 계 - - 528,262,443 1,740,740 &cr;30-2. 금융상품 범주별 손익&cr; 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융상품 상각후원가로&cr; 측정하는금융부채 당기손익-공정가치&cr; 측정금융부채 <수익> 이자수익 1,526,298 - - - 1,526,298 배당금수익 196,641 - - - 196,641 파생상품금융자산평가이익 - 4,916,640 - 981,320 5,897,960 당기손익인식금융자산평가이익 - 662,859 - - 662,859 파생상품거래이익 - 2,712 - - 2,712 외환차익 - - 476 - 476 외화환산이익 - - 13 - 13 합 계 1,722,939 5,582,211 489 981,320 8,286,959 <비용> 이자비용 - - 18,969,276 - 18,969,276 단기금융상품처분손실 - 3,746 - - 3,746 당기손익인식금융자산평가손실 - 633,233 - - 633,233 파생상품금융부채평가손실 - - - 22,901,836 22,901,836 파생상품금융부채거래손실 - - 156,584 - 156,584 사채상환손실 3,907,473 3,907,473 외환차손 1,713 - - - 1,713 외화환산손실 715,285 - - - 715,285 합 계 716,998 636,979 19,125,860 26,809,309 47,289,146 <전기말> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융상품 상각후원가로&cr; 측정하는금융부채 당기손익-공정가치&cr; 측정금융부채 <수익> 이자수익 1,360,863 - - - 1,360,863 배당금수익 - 7,924 - - 7,924 파생상품금융자산평가이익 - 78,372 - - 78,372 파생상품거래이익 - 39,743 - - 39,743 파생상품금융부채평가이익 - - - 1,884,163 1,884,163 외환차익 - - 826 - 826 외환환산이익 - - 74,410 - 74,410 합 계 1,360,863 126,039 75,236 1,884,163 3,446,301 이자비용 - - 15,836,143 - 15,836,143 당기손익인식금융자산평가손실 - 148,230 - - 148,230 파생상품금융부채평가손실 - - - 670,643 670,643 파생상품금융부채거래손실 - - - 115,066 115,066 외환차손 1,594 - - - 1,594 외화환산손실 2,000 - - - 2,000 합 계 3,594 148,230 15,836,143 785,709 16,773,676 &cr;&cr; 31. 위험관리&cr; 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr; 31-1. 시장위험&cr;&cr; 31-1-1. 환율변동위험&cr; 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산액 외화종류 외화금액 원화환산액 외화부채 미지급금 USD 9,058 10,739 USD 47,681 51,877 외화부채 장기차입금 USD 7,336,084 8,696,928 USD 7,336,084 7,981,660 외화부채 미지급금 JPY 213,516 2,200 JPY - - 합 계 7,558,659 8,709,867 7,383,765 8,033,537 (단위:천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (미지급금) (1,074) 1,074 (5,188) 5,188 JPY (미지급금) (220) 220 - - 합 계 (1,294) 1,294 (5,188) 5,188 &cr;보고기간종료일 현재 상기 외화장기차입금에 대한 환율 변동은 신한은행과의 통화스왑 체결로 인하여 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;31-1-2. 이자율 위험&cr;연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,458,692 (1,458,692) 1,335,058 (1,335,058) 31-2. 신용위험 &cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr; 31-3. 유동성 위험 &cr;연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. . (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 <당기말> 차입금 331,761,196 346,607,675 173,477,979 173,129,696 전환사채 126,050,180 126,072,680 2,971,048 123,101,632 리스부채 1,401,073 1,551,629 1,188,182 363,447 매입채무및기타채무 159,814,283 159,814,283 55,923,178 103,891,105 합 계 619,026,732 634,046,267 233,560,387 400,485,880 <전기말> 차입금 390,589,481 423,265,543 61,413,856 361,851,687 전환사채 40,627,860 40,627,860 40,627,860 - 리스부채 1,714,726 1,781,834 1,066,633 715,201 매입채무및기타채무 97,071,115 34,172,805 31,777,492 2,395,313 합 계 530,003,182 499,848,042 134,885,841 364,962,201 31-4. 자본위험관리 &cr;연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 회원권 총부채를 총자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다..&cr; 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 984,579,931 776,959,250 자본(B) 400,555,479 366,716,795 부채비율(A/B) 246% 212% 유동자산(C) 466,549,492 351,959,192 유동부채(D) 565,777,199 290,809,061 유동비율(C/D) 82% 121% 31-5. 금융상품의 공정가치&cr;31-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 266,455,547 (주1) 206,857,320 (주1) 매출채권 2,342,142 (주1) 1,032,034 (주1) 미수금 5,787,908 (주1) 2,545,894 (주1) 미수수익 39,879 (주1) 34,038 (주1) 파생상품금융자산(유동) 778,610 778,610 - - 단기금융상품 10,980,757 (주1) 19,640,394 (주1) 단기대여금 570,237 (주1) 414,095 (주1) 장기금융상품 1,539,513 1,539,513 2,031,617 2,031,617 당기손익-공정가치측정금융상품 8,472,738 8,472,738 3,760,803 3,760,803 장기미수수익 - - 155,219 (주1) 파생상품금융자산 9,452,726 9,452,726 - - 임차보증금 4,812,766 (주1) 4,534,100 (주1) 회원권 740,028 (주1) 512,215 (주1) 합 계 311,972,851 20,243,587 241,517,729 5,792,420 <금융부채> 미지급비용 952,026 (주1) 1,660,934 (주1) 미지급금 41,792,537 (주1) 27,001,427 (주1) 단기차입금 2,000,000 (주1) 27,800,000 (주1) 유동성장기부채 164,366,524 (주1) 19,951,850 (주1) 전환사채(유동) 2,039,489 (주1) 40,627,860 (주1) 파생상품금융부채(유동) 130,449 130,449 1,479,663 1,479,663 장기차입금 165,394,672 (주1) 342,837,631 (주1) 장기임대보증금 351,743 (주1) 351,743 (주1) 전환사채 65,319,626 (주1) - - 파생상품금융부채 57,782,006 57,782,006 261,077 261,077 합 계 500,129,072 57,912,455 461,972,185 1,740,740 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr;한편, 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 31-5-2. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr;공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> <금융자산> - 장기금융상품 - 1,539,513 - 1,539,513 - 파생상품금융자산(유동) - 778,610 - 778,610 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 8,472,738 8,472,738 - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - 9,452,726 금융자산합계 - 11,770,849 8,472,738 20,243,587 <금융부채> - 파생상품금융부채(유동) - 130,449 - 130,449 - 파생상품금융부채 - 57,782,006 - 57,782,006 금융부채합계 - 57,912,455 - 57,912,455 <전기말> <금융자산> - 장기금융상품 - 2,031,617 - 2,031,617 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 3,760,803 3,760,803 금융자산합계 - 2,031,617 3,760,803 5,792,420 <금융부채> - 파생상품금융부채(유동) - 1,479,663 - 1,479,663 - 파생상품금융부채 - 261,077 - 261,077 금융부채합계 - 1,740,740 - 1,740,740 &cr; 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> -장기금융상품 저축보험 1,539,513 순자산가치법 순자산의 공정가치 -파생상품금융자산(유동) 통화스왑,이자스왑 778,610 시장접근법 기초자산의 공정가치 -파생상품금융자산 전환사채 9,452,726 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) 130,449 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 -파생상품금융부채 57,782,006 시장접근법 기초자산의 공정가치 &cr;당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> - 당기손익-공정가치측정금융상품 조합출자금 344,183 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 사무집합투자기구 6,385,084 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 출자금 1,527,472 현금흐름할인법 기대현금흐름 및 적용 이자율 출자금 216,000 원가법 원가로 공정가치 측정 &cr;당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 기초 3,760,803 매입 4,809,200 매도 - 수준이동 - 기말평가 (97,265) 기말 8,472,738 수준 3으로 분류된 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 32 . 대북 관광사업의 중단&cr; 연결회사는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.&cr;&cr;대북사업은 조선민주주의인민공화국(이하'북한')과 대한민국 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 대한민국 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인 영향을 받음에 따라 연결회사 가 처해진 영업환경은 불확실성이 존재하며, 이러한 영업환경이 연결회사 의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사 의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr; &cr;보고시간종료일 현재 연결회사는 50,671백만원(상각자산 32,763백만원 및 비상각자산 17,908백만원)의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있으며, 만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 연결회사 의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다.&cr; &cr; 한편, 연결회사는 이른 시일내에 대북관광사 업을 재개하기 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2021.12.31 현재 제 34 기 2020.12.31 현재 제 33 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 　 　 　 　유동자산 119,043,444,246 64,793,327,881 134,904,488,980 　　현금및현금성자산 74,485,821,302 13,090,942,119 44,239,484,273 　　매출채권 및 기타유동채권 1,702,709,132 2,280,477,776 2,101,662,596 　　기타유동금융자산 38,698,356,643 45,526,755,500 81,432,951,752 　　기타유동자산 367,432,921 337,089,341 3,113,768,720 　　재고자산 3,789,124,248 3,558,063,145 4,016,621,639 　비유동자산 527,773,355,596 488,374,617,253 392,742,204,363 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 14,153,540,107 12,969,038,817 3,029,094,622 　　유형자산 334,236,481,806 312,699,257,186 286,848,674,721 　　영업권 이외의 무형자산 3,652,846,384 3,807,576,531 2,383,549,510 　　관계기업에 대한 투자자산 145,321,717,327 144,158,180,627 93,961,650,074 　　기타비유동금융자산 24,191,758,692 9,922,299,045 2,483,331,757 　　기타비유동자산 6,217,011,280 4,818,265,047 4,035,903,679 　자산총계 646,816,799,842 553,167,945,134 527,646,693,343 부채 　 　 　 　유동부채 72,504,703,380 93,812,904,115 37,515,725,884 　　매입채무 및 기타유동채무 7,792,031,111 8,373,006,589 7,116,565,972 　　기타유동부채 19,074,478,238 20,169,445,731 22,714,025,119 　　단기차입금 　 21,000,000,000 　 　　유동성장기부채 31,661,649,945 42,790,789,180 5,040,307,149 　　유동파생상품부채 130,448,546 1,479,662,615 500,674,500 　　미지급법인세 13,846,095,540 　 2,144,153,144 　비유동부채 243,354,706,507 151,245,374,318 179,492,147,468 　　기타비유동부채 97,640,367,680 108,678,655,788 111,312,433,672 　　장기차입금 12,040,000,000 26,731,345,617 13,363,840,000 　　전환사채 65,319,626,380 　 35,322,361,425 　　파생상품부채 57,782,005,748 97,828,683 3,332,655,000 　　순확정급여부채 3,463,936,389 3,297,458,355 2,668,828,651 　　리스부채 266,575,212 405,608,560 601,150,315 　　이연법인세부채 6,842,195,098 12,034,477,315 12,890,878,405 　부채총계 315,859,409,887 245,058,278,433 217,007,873,352 자본 　 　 　 　자본금 8,523,086,300 8,517,878,700 8,464,500,400 　주식발행초과금 225,709,729,166 225,295,507,033 220,717,093,197 　기타자본구성요소 56,742,012,372 57,347,666,485 57,429,212,931 　이익잉여금(결손금) 39,982,562,117 16,948,614,483 24,028,013,463 　자본총계 330,957,389,955 308,109,666,701 310,638,819,991 자본과부채총계 646,816,799,842 553,167,945,134 527,646,693,343 포괄손익계산서 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 134,866,148,969 59,133,612,269 71,418,465,349 매출원가 40,443,836,494 31,927,960,658 38,462,183,219 매출총이익 94,422,312,475 27,205,651,611 32,956,282,130 판매비와관리비 31,163,767,256 26,995,685,275 19,780,087,216 영업이익(손실) 63,258,545,219 209,966,336 13,176,194,914 기타이익 2,751,896,942 4,988,354,001 83,236,624 기타손실 2,979,597,430 9,203,853,815 17,379,131,880 금융수익 9,168,914,618 5,420,122,380 23,862,485,479 금융원가 40,262,581,583 9,552,776,254 8,418,389,764 법인세비용차감전순이익(손실) 31,937,177,766 (8,138,187,352) 11,324,395,373 법인세비용(수익) 9,185,458,390 (1,238,225,676) 3,253,200,450 당기순이익(손실) 22,751,719,376 (6,899,961,676) 8,071,194,923 기타포괄손익 (323,425,855) (283,984,030) 270,106,378 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (323,425,855) (283,984,030) 270,106,378 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (323,425,855) (283,984,030) 213,479,941 　　자산재평가손익(세후기타포괄손익) 　 　 56,626,437 총포괄손익 22,428,293,521 (7,183,945,706) 8,341,301,301 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 267 (81) 97 자본변동표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,232,091,500 187,310,334,943 27,931,742,159 15,487,000,315 238,961,168,917 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (1,054,611) (1,054,611) 당기순이익(손실) 　 　 　 8,071,194,923 8,071,194,923 기타포괄손익 재평가잉여금 　 　 (200,766,458) 257,392,895 56,626,437 보험수리적손익 　 　 　 213,479,941 213,479,941 전환사채의 전환 232,408,900 33,406,758,254 　 　 33,639,167,154 신주발행비용 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 29,698,237,230 　 29,698,237,230 2019.12.31 (기말자본) 8,464,500,400 220,717,093,197 57,429,212,931 24,028,013,463 310,638,819,991 2020.01.01 (기초자본) 8,464,500,400 220,717,093,197 57,429,212,931 24,028,013,463 310,638,819,991 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (6,899,961,676) (6,899,961,676) 기타포괄손익 재평가잉여금 　 　 (81,546,446) 104,546,726 23,000,280 보험수리적손익 　 　 　 (283,984,030) (283,984,030) 전환사채의 전환 53,378,300 4,584,383,803 　 　 4,637,762,103 신주발행비용 　 (5,969,967) 　 　 (5,969,967) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 57,347,666,485 16,948,614,483 308,109,666,701 2021.01.01 (기초자본) 8,517,878,700 225,295,507,033 57,347,666,485 16,948,614,483 308,109,666,701 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 22,751,719,376 22,751,719,376 기타포괄손익 재평가잉여금 　 　 (605,654,113) 605,654,113 　 보험수리적손익 　 　 　 (323,425,855) (323,425,855) 전환사채의 전환 5,207,600 414,491,977 　 　 419,699,577 신주발행비용 　 (269,844) 　 　 (269,844) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 8,523,086,300 225,709,729,166 56,742,012,372 39,982,562,117 330,957,389,955 현금흐름표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 61,607,753,712 2,855,490,171 22,729,320,779 　영업에서 창출된 현금 62,378,254,230 4,222,192,589 25,038,135,995 　이자지급(영업) (1,948,100,019) (1,927,988,869) (1,362,095,543) 　이자수취(영업) 1,820,200,435 2,364,268,873 5,660,510,227 　법인세환급(납부) (445,960,287) (1,810,906,707) (6,611,954,900) 　배당금수취(영업) (196,640,647) 7,924,285 4,725,000 투자활동현금흐름 (36,314,578,509) (51,554,201,575) (57,914,919,011) 　단기대여금및수취채권의 취득 (4,500,000,000) (16,000,000,000) (11,300,000,000) 　단기대여금및수취채권의 처분 1,500,000,000 10,000,000,000 20,030,000,000 　장기대여금및수취채권의 취득 　 (5,000,000,000) (150,000,000) 　유형자산의 취득 (35,082,897,952) (34,907,625,232) (24,213,825,379) 　유형자산의 처분 71,376,363 49,771,153 183,902,205 　무형자산의 취득 (529,409,000) (601,099,489) (227,238,388) 　단기금융상품의 취득 (8,250,495,050) (36,298,493,151) (68,200,369,648) 　선급공사비의 증가 (1,293,000,000) 　 　 　단기금융상품의 처분 18,300,000,000 46,038,493,151 40,375,516,199 　장기금융상품의 취득 (240,000,000) (320,000,000) (1,080,000,000) 　장기금융상품의 처분 200,000,000 200,000,000 300,000,000 　임차보증금의 증가 (681,733,000) (11,811,426,000) (440,858,987) 　임차보증금의 감소 300,836,000 96,177,993 17,454,987 　매도가능금융자산의 취득 (4,809,200,040) (3,000,000,000) 　 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,300,055,830) 　 (13,209,500,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 　 재무활동현금흐름 36,101,703,980 17,550,169,250 67,410,996,730 　단기차입금의 증가 5,095,549,565 47,977,823,744 40,268,825,626 　단기차입금의 상환 (26,095,549,565) (26,977,823,744) (61,589,936,182) 　유동성장기차입금의 상환 (1,500,000,000) 　 　 　장기차입금의 증가 13,562,511,994 28,943,312,365 10,323,840,000 　장기차입금의 상환 (120,201,994) (14,075,806,748) 0 　전환사채의 증가 90,000,000,000 　 43,864,000,000 　전환사채의 감소 (43,000,000,000) 　 　 　임대보증금의 감소 　 　 (20,548,757) 　금융리스부채의 지급 (1,015,204,912) (811,366,400) (643,615,177) 　종속기업 투자자산의 취득 　 (17,500,000,000) 　 　자기주식의 처분 　 　 35,228,452,082 　신주발행비 지급 (269,844) (5,969,967) (20,020,862) 　사채발행비 지급 (825,131,264) 　 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 61,394,879,183 (31,148,542,154) 32,225,398,498 기초현금및현금성자산 13,090,942,119 44,239,484,273 12,014,085,775 기말현금및현금성자산 74,485,821,302 13,090,942,119 44,239,484,273 5. 재무제표 주석 제 35(당)기 2021년 12월 31일 종료 회계년도 제 34(당)기 2020년 12월 31일 종료 회계년도 주식회사 아난티 1. 당사의 개요&cr; 1-1. 연혁&cr;주식회사 아난티(이하 "당사")는 1987년 1월 피혁 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립 후 1995년 8월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2004년 1월 중앙관광개발(주)에서 당사를 인수하면서 골프장설치, 유지, 관리 및 레저산업 등의 사 업을 추가시키고 2018년 중 회사명을 에머슨퍼시픽(주)에서 현재의 (주)아난티로 변경하였습니다. 당사의 본점은 충청북도 진천군 백곡면에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례 유상증자를 실시하였는 바, 당기말 현재 자본금 은 8,518백만원이며, 당사의 주요주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 32.13%(27,365,865주)를 보유하고 있으며 나머지 지분은 소액주주 등이 소유하고 있습니다.&cr; &cr;1-2. 영업환경의 중요한 변화&cr;당사는 2005년 3월 경상남도 남해군으로부터 남해 골프 리조트 사업계획을 승인 받았으며, 2006년 콘도 및 골프장 시설이 완공되어 리조트사업을 개시하였습니다. 또한 당사는 당기 이전에 금강산 리조트 사업과 관련하여 골프 장시설 등을 완공하여 영업을 개시하였으나 2008년 7월 금강산 피격사건으로 인해 영업활동이 잠정 중단되었으며, 2010년 5월 북한정부는 금강산 리조트의 재산을 동결처리하였습니다. &cr;이로 인하여 금강산 리조트 유형자산의 감가상각은 운휴자산상각비 계정과목으로 기타영업비용으로 처리 및 관련 유형자산에 대해 손상인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업재개시점은 알 수 없습니다(주석 31참조). 2. 중요한 회계정책&cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1. 재무제표 작성기준&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요 한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr;2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr; 실무 적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.&cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 .&cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . &cr; &cr;2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. &cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr; - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr; - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브&cr;- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr;&cr; 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3. 수익인식&cr; ① 계약과 수행의무의 식별 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역 회사의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ③ 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr;⑤ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr; ⑥ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. &cr; 2.4. 현금및현금성자산&cr; 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 2.5. 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.5.1. 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (2) 후속측정 (가) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (다) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. (라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr; 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (3) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (4) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr; 2.5.2. 금융부채&cr; 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (4) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2.5.3. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr; 2.6. 사업결합&cr; 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 인한 회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr; 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2.7. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.8. 재고자산의 평가&cr; 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr; 2.9. 유형자산&cr; ① 인식과 측정 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다 ② 후속원가 &cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr; ③ 감가상각&cr;유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정률법으로 감가상각하고 있었으나, 당기 중 정률법으로 상각하던 일부 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을 향상시킬 수 있습니다.&cr;또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 50년 차량운반구 6년 구축물 25년 공구와기구 6년 기계장치 6년 집기비품 6년 시설장치 6년 기타유형자산 6년 &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다. 2.10. 무형자산&cr; 당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.11. 비금융자산의 손상&cr; 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.12. 퇴직급여비용과 해고급여&cr; 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.13. 자기주식&cr; 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.14. 법인세&cr; ① 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;가. 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;나. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 가. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;나. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 2.15. 충당부채&cr; 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.16. 외화환산&cr; 당사의 재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr;&cr;아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr; 1) 금융상품의 공정가치 측정&cr;공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 유ㆍ무형자산의 측정&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr; 3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr;영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;4) 퇴직급여제도&cr;확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr; 5) 이연법인세&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr;&cr; 4. 현금및현금성자산 &cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 43,436 26,022 예금 26,359,192 13,064,920 기타현금성자산 48,083,195 - 합 계 74,485,821 13,090,942 &cr;&cr; 5. 매출채권및기타채권&cr; 5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 728,274 - 539,675 - 미수금 104,682 - 819,217 - 대손충당금 (204) - (204) - 미수수익 951,103 - 951,359 - 대손충당금 (81,146) (29,569) - 임차보증금 - 13,489,794 - 13,145,557 현재가치할인차금 - (461,926) - (843,951) 회원권(주1) - 807,080 - 885,901 현재가치할인차금 - (67,052) - (373,687) 장기미수수익 - 385,644 - 155,219 합 계 1,702,709 14,153,540 2,280,478 12,969,039 (주1)회원권 의무 기간이 완료 되어 무형자산으로 대체된 이후의 금액에 손상차손누계액 차감한 장부금액입니다.&cr;&cr;5-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 29,774 9,475 회수 - (9,475) 설정(환입) 51,575 29,774 기말금액 81,349 29,774 &cr;5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 728,142 132 - 728,274 미수금 104,231 247 204 104,682 미수수익 757,751 141,467 51,885 951,103 임차보증금 (주1) 353,900 322,833 12,813,061 13,489,794 회원권 (주1) - - 807,080 807,080 장기미수수익 116,370 114,055 155,219 385,644 소계 2,060,394 578,734 13,827,449 16,466,577 대손충당금 (14,750) (14,510) (52,089) (81,349) 차감후 2,045,644 564,224 13,775,360 16,385,227 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 매출채권 539,484 191 - 539,675 미수금 777,266 41,588 363 819,217 미수수익 730,439 198,255 22,665 951,359 임차보증금 (주1) 269,426 11,510,000 1,366,131 13,145,557 회원권 (주1) - - 885,901 885,901 장기미수수익 115,629 39,590 - 155,219 소계 2,432,244 11,789,624 2,275,060 16,496,928 대손충당금 - (14,260) (15,514) (29,774) 차감후 2,432,244 11,775,364 2,259,546 16,467,154 (주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. &cr;&cr;&cr; 6. 기타유동(비유동)금융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 8,341,003 - 18,300,000 - 단기대여금 31,505,776 - 28,505,776 - 대손충당금 (1,870,123) - (1,279,021) - 파생상품금융자산(유동) 721,701 - - - 장기금융상품 - 1,539,513 - 1,478,553 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,472,738 - 3,760,803 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 장기대여금 - 5,000,000 - 5,000,000 현재가치할인차금 - (273,218) - (317,057) 합 계 38,698,357 24,191,759 45,526,755 9,922,299 &cr;6-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 정기예금 (주1) 3,300,000 3,300,000 18,300,000 18,300,000 주가연계금융상품 5,041,003 5,041,003 - - 합 계 8,341,003 8,341,003 18,300,000 18,300,000 (주1) 당기 중에 상기 예금중 3,300백만원은 종속기업의 사업 운영과 관련하여 인출이 제한 되 었습니다 . (주석 25-4. 참조) &cr;6-3. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 저축성보험 1,539,513 1,539,513 1,274,807 1,274,807 주가연계금융상품 - - 203,746 203,746 합 계 1,539,513 1,539,513 1,478,553 1,478,553 &cr;6-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량(지분율) 취득가액 기초 취득/매각 대체 평가 기말 유동 전환사채(주1) 오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 - - 567,505 (567,505) - 합계 600,000 - - 567,505 (567,505) - 비유동 전환사채 오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 567,505 - (567,505) - - 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 341,528 - - 2,655 344,183 출자금 드림기업성장 제1호&cr; 사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 2,851,770 - - 234,833 3,086,603 출자금(주2) 노틱에이스제5호&cr; 사모투자합자회사 9.97% 3,000,000 - 3,000,000 - 298,480 3,298,480 출자금(주3) 주식회사 온다 5.10% 1,593,200 - 1,593,200 - (65,728) 1,527,472 출자금(주3) 디프트㈜ 3.50% 216,000 - 216,000 - - 216,000 합계 8,699,425 3,760,803 4,809,200 (567,505) 470,240 8,472,738 (주1)당기 중 관계기업 ㈜오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되였습니다.&cr;(주2) 당기 중 기업의 주식 또는 지분등에 투자 하여 그 수익금을 지분률에 따라 분배 해주는 경영참여형 사무집합투자기구에 출자 하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 보통주를 신규 취득하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 회사명 등 수량(지분율) 취득가액 기초 취득/매각 평가 기말 비유동 전환사채 오하라홀딩스 전환사채 6구좌 600,000 516,017 - 51,488 567,505 출자금 건설공제조합 225좌 290,225 336,173 - 5,355 341,528 출자금(주1) 드림기업성장 제1호&cr; 사모투자합자회사 10.42% 3,000,000 - 3,000,000 (148,230) 2,851,770 합계 3,890,225 852,190 3,000,000 (91,387) 3,760,803 (주1) 전기 중 기업의 주식 또는 지분등에 투자 하여 그 수익금을 지분률에 따라 분배 해주는 경영참여형 사무집합투자기구에 출자 하였습니다.&cr;&cr;&cr; 7. 기타유동(비유동)자산&cr; 보고기간종료일 현재 비금융자산으로 분류된 기타비금융자산 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타비금융자산 선급금 135,131 - 195,957 - 선급비용 232,301 - 141,132 - 예술품 - 653,000 - 653,000 장기선급비용 - 3,516,411 - 4,165,265 장기선급공사비 - 2,047,600 - - 기타비금융자산 합계 367,433 6,217,011 337,089 4,818,265 &cr;&cr; 8. 재고자산&cr; 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 429,111 429,111 438,446 438,446 원재료 171,344 171,344 305,396 305,396 저장품 40,414 40,414 40,384 40,384 완성건물 3,148,255 3,148,255 2,773,838 2,773,838 합 계 3,789,124 3,789,124 3,558,064 3,558,064 &cr;&cr; 9. 유형자산&cr; 9-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각및손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각및손상차손누계액 장부금액 토지 87,323,260 - 87,323,260 82,986,976 - 82,986,976 코스 76,441,405 (2,558,417) 73,882,989 76,441,405 (2,501,034) 73,940,371 입목 4,919,875 (28,718) 4,891,157 4,745,429 (28,074) 4,717,355 건물 150,174,978 (33,357,063) 116,817,915 150,356,328 (34,629,483) 115,726,845 구축물 22,644,598 (10,653,187) 11,991,411 21,994,236 (9,828,447) 12,165,789 기계장치 2,304,635 (1,409,351) 895,283 1,778,928 (1,362,216) 416,712 시설장치 29,283,154 (9,292,500) 19,990,654 13,008,736 (6,995,394) 6,013,342 차량운반구 4,701,519 (3,550,906) 1,150,613 5,019,901 (4,646,670) 373,231 공구와기구 292,981 (256,900) 36,081 394,458 (349,813) 44,645 집기비품 22,006,160 (17,699,860) 4,306,300 25,383,664 (22,106,994) 3,276,670 기타유형자산 5,561 (5,561) - 7,584 (7,567) 17 사용권자산 2,392,636 (1,311,038) 1,081,597 3,121,145 (1,991,951) 1,129,194 건설중인자산 11,869,223 - 11,869,223 11,908,109 - 11,908,109 합 계 414,359,985 (80,123,501) 334,236,482 397,146,899 (84,447,643) 312,699,257 &cr;9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상차손&cr;(주1) 손상차손&cr;환입 (주1) 기 말 토지 82,986,976 5,435,146 (1,098,862) - - - 87,323,260 코스 73,940,371 - - - (57,383) - 73,882,989 임목 4,717,355 174,445 - - (644) - 4,891,157 건물 115,726,845 6,310,949 (4,598,127) (2,908,306) (96,182) 2,382,736 116,817,915 구축물 12,165,789 650,361 - (849,528) (9,979) 34,767 11,991,411 기계장치 416,712 636,100 0 (157,528) - - 895,283 시설장치 6,013,342 16,783,657 (38,262) (2,768,085) - - 19,990,654 차량운반구 373,231 960,228 (3,177) (179,670) - - 1,150,613 공구와기구 44,645 6,004 (1,091) (13,477) - - 36,081 집기비품 3,276,670 2,349,073 (28,431) (1,291,012) - - 4,306,300 기타유형자산 17 - - (17) - - 0 사용권자산 1,129,194 1,136,166 (98,211) (1,085,550) - - 1,081,597 건설중인자산 11,908,109 4,893,123 (4,932,009) - - - 11,869,223 합 계 312,699,257 39,335,252 (10,798,170) (9,253,172) (164,188) 2,417,503 334,236,482 (주1) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티코드(가평) 리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적등으로 손상검토가 수행되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상차손 (주1) 손상차손&cr;환입 (주1) 기 말 토지 72,267,474 10,882,105 (162,603) - - - 82,986,976 코스 75,720,423 - - - (1,780,051) - 73,940,371 임목 4,596,534 140,802 - - (19,981) - 4,717,355 건물 109,658,594 8,911,512 (940,996) (2,745,194) (3,065,508) 3,908,437 115,726,845 구축물 12,741,511 497,033 - (856,252) (336,656) 120,153 12,165,789 기계장치 434,964 220,714 (683) (238,283) - - 416,712 시설장치 2,686,080 5,666,284 (24,379) (2,314,643) - - 6,013,342 차량운반구 322,272 242,080 (21,181) (169,940) - - 373,231 공구와기구 39,377 28,049 (959) (21,822) - - 44,645 집기비품 2,827,902 2,193,392 (94,505) (1,650,119) - - 3,276,670 기타유형자산 27 - - (10) - - 17 사용권자산 1,410,124 765,534 (126,502) (919,962) - - 1,129,194 건설중인자산 4,143,393 10,551,885 (2,787,169) - - - 11,908,109 합 계 286,848,675 40,099,390 (4,158,977) (8,916,225) (5,202,196) 4,028,590 312,699,257 (주1) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티코드PH(가평) 리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적등으로 손상검토가 수행되었습니다. &cr;9-3. 회계추정의 변경&cr;당사는 당기 중 정률법으로 상각하던 일부 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을 향상시킬 수 있습니다. 이러한 회계추정의 변경에 따른 향후 감가상각비 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 감가상각비 증가(감소) (1,671,417) (437,898) 555,208 797,199 757,185 (277) 2021년 유형자산 기초금액 기준입니다.&cr;&cr;9-4. 유형자산의 자산손상 회사는 매년 현금창출단위에 대해 손상검토를 실시하고 있습니다. 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를평가하여 손상검토를 수행하고 있습니다. 독립된 현금창출단위 중 아난티코드(가평) 리조트 사업부문의 경우 영업손실 누적으로 인해 손상검토를 시행하였으며, 금강산 리조트 사업부문의 경우 영업환경의 불확실과 운휴중인자산의 지속적발생으로 인해 손상검토를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다.&cr;&cr;이에 따른 유형자산 및 현금창출단위에 대한 검토를 수행한 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 아난티코드(가평) 리조트 사업부문:&cr;공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치를 사용하여 회수가능액을 추정하였으며 당기 중 인식한 손상차손환입은 2,418백만원(전기누적 손상차손 2,653백만원)으로 기타영업외수익으로 인식하였습니다. &cr;(2) 금강산 리조트 사업부문:&cr;회사의 향후 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 사용가치를 추정하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 164백만원(전기누적 손상차손 7,353백만원)으로 기타영업외비용으로 인식하였습니다.&cr;금강산 사업부문의 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같으며, 아래의 주요가정을 사용한 금강산 사업부문의 사용가치는 50,671백만원으로 추정되었습니다. - 주요 가정 구분 적용 가정 추정기간 및 이후 현금흐름 2022년부터 2026년말 까지 5년추정, 추정기간 이후 가치는 영구현금흐름을 가정하여 추정하였으며, 정상운영은 준비기간 1년과 대외불확실 요소로 인한 추가 2년을 고려하여 2025년 재개장을 가정함. 가중평균자본비용(WACC) 가중평균자본비용은 자기자본비용과 타인자본비용을 목표자본비율 (43.41)%로 가중평균하여 산출하였으며, 자기자본비용 산정 시에는 회사의 검토기준일 현재 Beta를 고려함 영구성장률 영구성장률은 지정학적 Risk 및 한동안 Open이 지연되고 있는 점 등을 고려하여 0%성장을 가정함 - 가정에 따른 민감도&cr;당기말 현재 금강산 사업부문의 가정변경에 따른 손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유리한 변동효과 불리한 변동효과 당기손익 자본 당기손익 자본 유형자산손상차손() 8,249 8,249 (3,007) (3,007) () 관측불가능한 투입변수인 자본비용(11.72%~12.72%)과 금강산사업장의 성장율(0%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 가치 변동을 산출하였습니다.&cr;&cr; 9- 5. 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경상남도 남해군 782,745 33,255,126 62,359,599 769,821 33,018,014 59,435,832 경기도 가평군 150,143 35,330,370 12,581,940 150,128 35,302,982 12,000,651 서울시 강남구 893 14,665,980 8,471,164 893 14,665,980 7,182,132 부산시 기장군 외 10,016 3,548,233 1,408,625 - - - 제주도 서귀포시 521 523,551 272,597 - - - 합 계 944,319 87,323,260 85,093,925 920,842 82,986,976 78,618,615 &cr;9-6. 보험가입내역 &cr; 당사는 삼성화재보험(주)등과 건물, 구축물, 집기비품에 대하여 재물보험, 체육시설배상보험 및 영업배상보험에 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 아난티남해 아난티코드(가평) 아난티청담 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 부보금액 175,718,648 132,053,084 132,651,316 127,187,610 1,927,324 1,789,582 &cr;9-7. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 토지 33,255,126 - 26,538,984 33,018,014 - 26,511,597 코스 56,173,719 17,709,270 - 56,173,719 17,766,653 - 입목 3,726,465 198,782 965,910 3,552,019 199,426 965,910 건물 36,140,080 29,683,375 47,545,880 39,052,663 30,596,768 46,077,414 구축물 4,511,108 3,079,573 4,400,730 4,221,004 3,360,152 4,584,633 건설중인자산 1,889,250 - 229,000 1,473,813 - - 합 계 135,695,748 50,671,000 79,680,504 137,491,232 51,922,999 78,139,554 &cr;9-8. 당사는 콘도미니엄 시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 아난티남해 금강산리조트 아난티코드PH&cr;(가평) 명목가액 51,489,000 1,140,000 12,875,700 61,387,700 1,140,000 13,579,600 현재가치할인차금 (7,906,657) (82,015) (2,246,310) (10,262,540) (132,331) (2,818,223) 장부금액 43,582,343 1,057,985 10,629,390 51,125,160 1,007,669 10,761,377 만기(주1) 2022년~2031년 2022년~2034년 2022년~2031년 2021년~2030년 2021년~2034년 2021년~2030년 할인율(주1) 3.19~5.16% 4.08~5.66% 3.19~5.16% 3.61~5.16% 4.08~5.66% 3.61~4.39% 계약부채 7,034,788 64,853 2,000,164 9,388,617 107,262 2,556,712 (주1) 계약자의 잔금납부시점에 따라 다르며 상기의 만기 및 할인율은 주요한 계약자의 만기 및 할인율입니다.&cr;&cr;9-9. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;&cr; 10. 무형자산&cr; 10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 335,246 (255,316) 79,931 333,712 (209,456) 124,256 소프트웨어 2,688,292 (1,890,380) 797,912 2,632,917 (1,601,606) 1,031,311 회원권 4,565,843 (2,499,339) 2,066,504 3,770,926 (1,366,416) 2,404,510 개발중인무형자산 708,500 - 708,500 247,500 - 247,500 합 계 8,297,881 (4,645,035) 3,652,846 6,985,055 (3,177,478) 3,807,577 &cr;10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 124,256 1,534 - (45,860) 79,931 소프트웨어 1,031,310 55,375 - (288,774) 797,912 회원권 2,404,510 78,821 (265,083) (151,744) 2,066,504 개발중인무형자산 247,500 538,500 (77,500) - 708,500 합 계 3,807,576 674,230 (342,583) (486,378) 3,652,847 <전기> (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 무형자산상각비 기말장부가금액 산업재산권 129,777 44,071 (49,591) 124,257 소프트웨어 369,954 924,150 (262,794) 1,031,310 회원권 1,883,818 690,000 (169,308) 2,404,510 개발중인무형자산 - 247,500 - 247,500 합 계 2,383,549 1,905,721 (481,693) 3,807,577 &cr;&cr; 11.종속기업및관계기업투자&cr; 11-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 금 액 지분율(%) 금 액 종속기업 (주)아난티코브 100 81,000,000 100 81,000,000 종속기업 아난티강남PFV(주) 76 35,100,000 76 35,100,000 종속기업 빌라쥬드아난티 PFV(주) (주1) 50 25,000,000 50 25,000,000 종속기업 EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD (주2) 100 - 100 - 종속기업 (주)캐비네드아난티 100 50,000 100 50,000 관계기업 리딩자산운용(주) 25 2,854,500 25 2,854,500 관계기업 (주)오하라홀딩스 (주3) 49 17,161 49 153,681 관계기업 (주)인포마이닝 (주4) 9 1,300,056 - - 합 계 145,321,717 144,158,181 (주1) 당사가 직접 보유한 지분율은 50%이지만 종속기업인 (주)아난티코브를 통하여 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 전기 누적으로 손상차손 3,148백만원을 인식하였습니다.&cr;(주3) 관계기업투자주식손상차손을 당기 누적으로 583백 만원 인식하였습니다.&cr; (주4) 당기 중 (주)인포마이닝의 보통주와 우선주를 취득하고, 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 11-2. 보고기간 종료일 현재 내부거래 제거전 종속ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 종속기업&cr;(주1) (주)아난티코브 378,219,885 229,039,643 149,180,242 90,902,329 (527,022) 아난티강남 PFV(주) 126,905,018 87,589,054 39,315,964 - (2,210,733) 빌라쥬드아난티 PFV(주) 433,815,418 399,748,717 34,066,701 - (3,042,954) EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 9,632 - 9,632 - (175,146) (주)캐비네드아난티 637,275 934,926 (297,650) 1,158,433 57,245 관계기업 리딩자산운용(주) 13,112,783 1,481,503 11,631,280 5,509,969 3,129,465 (주)오하라홀딩스 1,596,429 1,064,296 532,133 - (103,916) (주)인포마이닝 1,880,735 1,329,647 551,088 399,453 (1,270,090) 합 계 956,177,175 721,187,786 234,989,390 97,970,184 (4,143,151) (주1)종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다. <전기> (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 종속기업&cr;(주1) (주)아난티코브 357,589,509 224,931,959 132,657,550 60,697,871 (20,247,506) 아난티강남 PFV(주) 89,131,911 47,605,215 41,526,696 - (2,315,034) 빌라쥬드아난티 PFV(주) 339,436,916 302,327,261 37,109,655 - (12,001,542) EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD 173,445 - 173,445 - (157,866) (주)캐비네드아난티 582,887 937,784 (354,896) 1,169,613 97,108 관계기업 리딩자산운용(주) 9,433,102 931,286 8,501,815 2,129,405 490,877 (주)오하라홀딩스 1,605,482 985,656 619,826 10,397 (68,344) 합 계 797,953,252 577,719,161 220,234,091 64,007,286 (34,202,307) (주1)종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다.&cr; &cr;&cr; 12.매입채무및기타채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 467,785 827,312 미지급금 7,324,246 7,545,695 합 계 7,792,031 8,373,007 &cr;&cr; 13. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,612,272 - 6,664,714 - 선수금 2,563,009 - 714,376 - 선수수익 296,030 - 267,857 - 회원보증금 11,721,500 - 12,648,000 - 현재가치할인차금 (118,333) - (125,501) - 장기선수금 - 44,960,761 - 46,346,550 장기선수수익 - 9,013,056 - 11,960,398 장기보증금 - 53,783,200 - 63,459,300 현재가치할인차금 - (10,116,649) - (13,087,592) 합 계 19,074,478 97,640,368 20,169,446 108,678,656 &cr;&cr; 14. 장ㆍ단기차입금 및 사채&cr; 14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 용 이자율(%) 당기말 전기말 SBI저축은행 운영자금 4.30% - 5,000,000 IBK저축은행 운영자금 4.30% - 5,000,000 산업은행 운영자금 3.15% - 11,000,000 합 계 - 21,000,000 &cr;14-2 . 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 차 입 처 용 도 이자율(%) 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 수출입은행 경제협력사업자금 1.50% - 3,040,000 - 3,040,000 하나은행 일반자금 4.148% - 3,500,000 - 5,000,000 남서울농협 일반자금 3.58% - 5,000,000 - 5,000,000 강동농협 일반자금 3.58% - 5,000,000 - 5,000,000 동남해농협 일반자금 3.58% - 2,000,000 - 2,000,000 애큐온캐피탈 시설자금 5.00% - 1,073,260 - 48,400 애큐온저축은행 시설자금 5.00% - 3,578,736 - 161,286 신한은행-홍콩지점(주1) 일반자금 LIBOR(3M)+1.436% 7,336,084.36 8,696,928 7,336,084.36 7,981,660 IBK캐피탈 일반자금 4.00% - 5,000,000 - - 우리은행 일반자금 4.25% - 4,000,000 - - 합 계 - 40,888,924 - 28,231,346 유동성 대체 - (28,848,924) - (1,500,000) 차감 계 : 장기차입금 - 12,040,000 - 26,731,346 (주1) 전기 중에 신한은행 홍콩지점으로 부터 외화를 차입했으며, 해당 차입금에 대하여 신한은행과 통화스왑을 체결하였습니다.&cr;&cr;14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2022년 28,848,924 2023년 12,040,000 합 계 40,888,924 &cr;14-4. 전환사채&cr;14-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;-제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 30,000,000 발행가액 30,000,000 발행일 2018-06-28 만기일 2021-06-28 액면이자율 2.0% 보장수익율 4.0% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 106.3421% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 전환가액 7,681원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 전환사채의 액면가액 30,000백만원이 전액 전환청구되어, 납입자본이 당기 425백만원(보통주 52,076주)가 증가하여, 총 누적기준 납입자본 증가는 41,239백만원(보통주 2,909,948주)입니다.&cr;&cr; - 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 45,000,000 발행가액 45,000,000 발행일 2019-04-23 만기일 2022-04-23 액면이자율 1.5% 보장수익율 3.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 106.2673% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 전환가액 10,948원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 (주1) 당기 중 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 액면가액 43,000백만원이 조기상환 되었습니다.&cr;&cr;- 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 60,000,000 발행가액 60,000,000 발행일 2021-03-22 만기일 2024-03-22 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.5% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 104.5939% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 7,362원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 &cr;- 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 사채의 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 30,000,000 발행가액 30,000,000 발행일 2021-07-28 만기일 2024-07-28 액면이자율 0.0% 보장수익율 1.0% 이자지급방법 발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급 원금상환방법 만기까지 보유시 사채 원금의 103.0415% 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리 발행자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리 전환가액 9,542원 전환청구기간 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 발행할 주식의 종류 발행인의 보통주 &cr;14-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 92,000,000 45,400,000 사채상환할증금 3,794,736 2,859,153 사채할인발행차금 (666,087) (559,730) 전환권조정 (27,769,534) (7,071,564) 소 계 67,359,115 40,627,860 유동성 대체(차감) (2,039,489) (40,627,860) 합 계 65,319,626 - 파생상품자산 - 비유동 9,452,726 - 파생상품부채 - 비유동 57,782,006 - 파생상품부채 - 유동 130,449 1,479,663 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;14-5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 증가 상환및전환 평가 대체 기말 파생상품금융자산 전환사채관련 파생상품금융자산 - 5,368,063 - 4,084,663 - 9,452,726 통화스왑 파생상품금융자산(유동) - - - - 721,701 721,701 통화스왑 파생상품금융자산 - - - 721,701 (721,701) - 합 계 - 5,368,063 - 4,806,364 - 10,174,427 파생상품금융부채 전환사채관련 파생상품금융부채(유동) 1,479,663 - (958,204) (391,010) - 130,449 전환사채관련 파생상품금융부채 - 35,262,769 　 22,519,237 - 57,782,006 통화스왑 파생상품금융부채 97,829 - - (97,829) - - 합 계 1,577,492 35,262,769 (958,204) 22,030,398 - 57,912,454 <전기> (단위:천원) 구분 기초 전환 평가 대체 기말 파생상품금융부채 전환사채관련 파생상품금융부채(유동) 500,675 (730,130) (154,737) 1,863,855 1,479,663 전환사채관련 파생상품금융부채 3,332,655 - (1,468,800) (1,863,855) - 통화스왑 파생상품금융부채 - - 97,829 - 97,829 합 계 3,833,330 (730,130) (1,525,708) - 1,577,492 &cr; 14-5-2 . 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 계약일 만기일 약정이자율 신한은행 4,000,000 2020-12-04 2022-12-01 2.82% 신한은행 4,000,000 2020-12-04 2022-12-01 2.87% 합 계 8,000,000 　 　 　 &cr; 1 4-6. 보 고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: USD, 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 한국산업은행 부동산 82,715,290 35,000,000 - 국민은행 부동산 9,600,000 - 우리은행 부동산 6,000,000 4,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 - 남서울농협 부동산 14,665,980 6,000,000 5,000,000 강동농협 부동산 6,000,000 5,000,000 동남해농협 부동산 2,400,000 2,000,000 애큐온캐피탈 부동산 3,600,000 1,073,260 애큐온저축은행 부동산 12,000,000 3,578,736 신한은행(주1) 부동산 8,556,930 6,000,000 4,348,464 신한은행(주1) 부동산 10,837,928 6,764,463 4,348,464 합계 116,776,128 96,964,463 29,348,924 (주1) 외화차입금으로서 기말환율로 환산한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 한국산업은행 부동산 80,886,423 35,000,000 11,000,000 국민은행 부동산 9,600,000 - 우리은행 부동산 6,000,000 - 경남은행 부동산 3,600,000 - SBI저축은행 부동산 4,029,739 6,000,000 5,000,000 IBK저축은행 부동산 6,000,000 5,000,000 남서울농협 부동산 14,665,980 6,000,000 5,000,000 강동농협 부동산 6,000,000 5,000,000 동남해농협 부동산 2,400,000 2,000,000 애큐온캐피탈 부동산 3,600,000 48,400 애큐온저축은행 부동산 12,000,000 161,286 신한은행(주1) 부동산 8,631,028 6,000,000 3,990,830 신한은행(주1) 부동산 10,837,927 6,208,128 3,990,830 합계 119,501,097 108,408,128 41,191,346 &cr;14-7. 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 중앙관광개발㈜ 우리은행 연대보증 - 2,400,000 - 2,700,000 이만규 우리은행 외 연대보증 - 17,700,000 - 22,810,000 한국산업은행 수출입은행 지급보증 - 3,560,000 - 3,870,000 신한은행 충무로지점 신한은행 홍콩지점 지급보증 7,336,084.36 8,696,928 7,336,084.36 7,981,660 이만규 신한은행 충무로지점 연대보증 5,868,000.00 6,956,514 5,868,000.00 6,384,384 합계 - 39,313,442 - 43,746,044 &cr;&cr; 15. 리스&cr; 15-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 <당기말> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 1,231,939 1,107,410 53,286 2,392,635 감가상각누계액 (595,389) (697,524) (18,125) (1,311,038) 장부금액 636,550 409,886 35,161 1,081,597 ()당기 중 새로운 리스로 계약으로 인해 당기 중 사용권자산의 장부금액이 1,136백만원 증가하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 취득금액 2,046,754 1,038,180 36,211 3,121,145 감가상각누계액 (1,475,098) (503,870) (12,983) (1,991,951) 장부금액 571,656 534,310 23,228 1,129,194 (*)전기 중 새로운 리스로 계약으로 인해 당기 중 사용권자산의 장부금액이 766백만원 증가하였습니다&cr;&cr; 15-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초장부금액 571,656 534,309 23,228 1,129,193 취득/증가 772,664 338,684 24,818 1,136,166 감소 - (98,099) (113) (98,212) 감가상각비 (707,769) (365,009) (12,772) (1,085,550) 기말장부금액 636,550 409,886 35,161 1,081,59 <전기 중> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 679,221 638,338 28,710 1,346,269 취득/증가 535,693 231,478 18,796 785,967 감소 (78,082) (36,060) (12,360) (126,502) 감가상각비 (565,175) (299,447) (11,918) (876,540) 기말 571,656 534,309 23,228 1,129,194 &cr;15-3. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,085,550 919,962 리스부채 이자비용 40,737 29,603 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,019백만원이고, 리스 변경으로 인한 사용권자산 처분손실 32백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr; 한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스 관련비용은 211백만원 입니다.&cr;&cr; &cr; 16. 순확정급여채무&cr; 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr; 16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,050,579 5,119,089 사외적립자산의 공정가치 (2,586,643) (1,821,631) 재무상태표상 부채 3,463,936 3,297,458 &cr;16-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,424,286 1,268,566 이자원가 32,807 26,863 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,457,093 1,295,429 &cr;16-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,119,089 4,023,528 당기근무원가 1,424,286 1,268,566 이자원가 64,394 47,045 퇴직급여 지급액 (1,166,894) (650,226) 확정급여채무의 재측정요소 394,557 358,523 계열사전입 215,147 71,653 보고기간말 금액 6,050,579 5,119,089 &cr;16-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,821,631 1,354,700 사외적립자산의 기대수익 31,587 20,182 사용자의 기여금 800,000 500,000 급여지급액 (46,483) (47,692) 재측정요소 (20,091) (5,559) 보고기간말 금액 2,586,644 1,821,631 &cr;16-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.41% 1.71% 임금상승률 4.51% 5.64% &cr; 16-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 확정급여부채 6,050,579 5,119,089 4,023,528 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 414,648 364,082 (273,692) &cr; 16-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 231,880 (213,963) 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 (212,323) 225,514 &cr; 16-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 상품 2,586,644 1,821,631 합 계 2,586,644 1,821,631 &cr;&cr; 17. 자본&cr; 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행예정주식수 250,000,000주 250,000,000주 발행주식수 85,230,863주 85,178,787주 1주당금액 100원 100원 17-2. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 37,656,118 38,261,772 자기주식처분이익 19,085,895 19,085,895 합 계 56,742,012 57,347,667 &cr;17-3. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 54,000 54,000 임의적립금 1,664,991 1,664,991 미처분이익잉여금 38,263,572 15,229,624 합 계 39,982,563 16,948,615 (주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;&cr;&cr; 18. 매출액 및 매출원가 18-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리조트운영수익 45,287,761 38,074,518 공사수익 - 673,906 분양수익 81,981,579 14,022,559 기타수익 7,596,809 6,362,629 합 계 134,866,149 59,133,612 &cr; 18-2. 당기와 전기 중 도급공사계약과 관련된 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기중 전기중 기초계약잔액 - 35,224,456 당기신규계약액 - - 당기변경계약액(주1) - (34,550,550) 소 계 - 673,906 당기수익인식액 - 673,906 당기말계약잔액 - - (주) 전기에 종속기업인 아난티강남PFV㈜의 호텔공사의 시공사가 당사에서 신세계건설로 변경됨에 따라 당기말 현재 공사계약잔액은 없습니다. &cr;18-3-1. 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 2,916,816 장기 선급비용-선계약 임대보증금의 현재가치할인차금 366,630 장기 선급비용-장기대여의 현재가치할인차금 232,965 계약자산 합계 3,516,411 선수수익-입회금 현재가치할인차금 미상각 86,749 선수수익-운영수익 선입금분 32,688 선수수익-마일리지 176,594 장기선수수익-입회금 현재가치할인차금 미상각 9,013,056 장기선수금-선불카드 44,960,761 계약부채 합계 54,269,847 &cr;18-3-2. 당사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 입회가입 후 10년 간 당사의 시설물 이용권리를 부여하였습니다.&cr; 18-3-3. 장기 계약 미이행 부분&cr;상기 공시된 계약잔액에 추가하여 당사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다. (단위:천원) 구분 금액 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 2,916,816 당기 중 비용으로 인식한 상각비 233,599 &cr;18-4.당기 및 전기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리조트운영매출원가 35,130,504 29,597,794 공사매출원가 - 621,504 분양매출원가 5,313,332 1,708,663 합 계 40,443,836 31,927,961 &cr;&cr; 19. 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 13,529,419 11,548,311 퇴직급여 904,682 674,403 복리후생비 2,297,448 2,192,660 여비교통비 581,696 323,526 통신비 211,212 144,155 수도광열비 1,775,733 1,628,033 지급임차료 190,987 202,271 접대비 618,190 392,210 감가상각비 2,368,105 2,138,768 무형고정자산상각비 379,151 481,694 세금과공과 1,144,289 973,430 광고선전비 36,226 340,872 수선비 685,841 528,367 보험료 91,429 54,028 운반비 3,605 5,976 지급수수료 5,039,397 4,325,400 교육훈련비 138,720 19,486 차량유지비 145,282 105,324 소모품비 748,125 717,899 도서인쇄비 57,789 59,465 협회비 6,682 10,995 보상비 8,895 4,011 폐기물처리비 200,855 123,959 잡비 10 443 합 계 31,163,767 26,995,685 &cr;&cr; 20. 기타수익(기타비용)&cr; 당기 및 전기 중 발생한 기타수익및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <기타수익> 유형자산처분이익 57,481 28,947 대손충당금환입 - 863,944 유형자산손상차손환입 2,417,502 4,028,590 잡이익 276,914 66,874 합 계 2,751,897 4,988,354 <기타비용> 유형자산처분손실 95,906 147,670 운휴자산상각비 1,087,812 1,196,804 유형자산손상차손 164,188 5,202,196 기타비유동자산손상차손 107,227 625,312 투자자산손상차손 136,495 303,469 기타의대손상각비 642,677 339,774 기부금 368,272 1,365,675 잡손실 376,996 22,954 합 계 2,979,573 9,203,854 &cr;&cr; 21. 금융수익 (금융비용) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <금융수익> 이자수익 2,643,084 3,380,423 배당금수익 196,641 7,924 당기손익인식금융자산평가이익 651,182 72,779 파생상품금융부채평가이익 5,677,802 1,884,163 외환차익 206 739 외화환산이익 - 74,094 합 계 9,168,915 5,420,122 <금융비용> 이자비용 12,061,639 8,989,244 당기손익인식금융자산평가손실 633,233 148,230 당기손익인식금융자산처분손실 3,746 - 파생상품금융부채평가손실 22,901,836 358,455 파생상품거래손실 38,596 55,754 사채상환손실 3,907,473 - 외환차손 716,059 1,093 합 계 40,262,582 9,552,776 &cr;&cr; 22. 법인세비용&cr; 22-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. &cr; 22-2. 손익계산서상 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 I.법인세부담세액: 1)당기부담세액 14,287,529 60,735 2)전기법인세 조정액 4,527 (393,982) 합 계 14,292,056 (333,247) II.이연법인세 변동액 (5,192,282) (856,401) III.기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세변동액 85,685 (48,578) IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III) 9,185,458 (1,238,226) 22-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 31,937,178 (8,138,187) 적용세율 10%,20%,22% 10%,20%,22% 적용세율에따른 세부담액 7,266,797 (1,812,401) 조정사항 　 - 전기 법인세 조정액 4,527 (376,250) - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,874) - - 세무상 차감되지 않는 비용 1,659,328 1,387,901 - 세액공제 (299,963) (437,475) - 기타차이 556,643 - 법인세비용 9,185,458 (1,238,226) 평균유효세율 28.8% - 22-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 퇴직급여충당금 1,331,127 1,126,200 204,927 241,024 현금및현금성자산 (5,201) - (5,201) - 미수수익 (248,521) (238,461) (10,060) (92,097) 마일리지 40,103 32,409 7,694 25,003 퇴직연금 (569,061) (400,759) (168,302) (102,725) 회원권 881,525 857,283 24,242 138,056 매도가능증권손상차손 - - - (44,000) 매도가능증권평가손실 7,149 18,476 (11,327) - 선수수익(사용권조정) (250,992) (255,310) 4,318 (3,063) 외화환산이익 157,359 (16,301) 173,660 (16,301) 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 코스) (15,942,345) (16,075,589) 133,244 23,000 대손충당금 471,035 1,016,563 (545,528) (125,475) 세금과공과 916 916 - - 사용권자산 (237,952) (248,423) 10,471 61,804 감가상각비 189,415 8,795 180,620 (2,717) 업무용승용차처분 17,029 20,549 (3,520) (32,008) 미지급금(연차수당) 169,156 193,239 (24,083) (10,050) 전환사채 (5,274,456) (926,730) (4,347,726) 1,034,969 리스부채 228,759 235,078 (6,319) (57,435) 임차보증금 101,624 190,084 (88,460) 168,661 투자자산손상차손 820,909 790,875 30,034 66,763 건물및구축물감가상각누계액 1,618,286 2,201,688 (583,402) 258,193 당기손익인식금융자산평가이익 (158,052) (26,120) (131,932) (16,012) 당기손익인식금융자산평가손실 172,283 32,971 139,312 32,610 파생상품금융부채 12,581,966 (304,003) 12,885,969 (1,147,335) 파생상품금융자산 (2,079,600) - (2,079,600) - 장기선급비용 (630,154) (686,373) 56,219 57,866 미수수익(기타) - - - (445) 업무용승용차(리스) 58,180 28,266 29,914 7,913 이월세액공제 - 390,198 (390,198) 390,198 미환류소득 (292,682) - (292,682) - 합계 (6,842,195) (12,034,477) 5,192,284 856,401 &cr; 23. 수익과 비용의 성격별 분류&cr; 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 <총수익> 매출액 134,866,149 59,133,612 기타수익 2,751,897 4,988,354 금융수익 9,168,915 5,420,122 수익합계(A) 146,786,961 69,542,088 <총비용> 원재료매입액 6,142,848 8,311,309 재고자산의 변동 5,456,688 (2,039,677) 종업원급여 22,264,712 19,545,821 퇴직급여 1,809,433 1,277,920 감가상각비및무형자산상각비 8,544,510 8,208,188 지급수수료 8,463,447 7,510,293 외주용역비 외 18,925,966 16,109,791 금융비용 40,262,582 9,552,776 기타비용 2,979,597 9,203,854 비용합계(B) 114,849,783 77,680,275 법인세비용차감전순이익(A-B) 31,937,178 (8,138,187) &cr;&cr; 24. 특수관계자와의 주요거래 24-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 당기 전기 중앙디앤엘(유) 중앙디앤엘(유) 당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 대명디앤엘(유) 대명디앤엘(유) (주)아난티코브 (주)아난티코브 당사의 종속기업 (주)캐비네드아난티 (주)캐비네드아난티 EmersonPacific Beijing EmersonPacific Beijing 아난티강남PFV(주) 아난티강남PFV(주) 빌라쥬드아난티PFV(주) 빌라쥬드아난티PFV(주) 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 당사의 관계기업 (주)오하라홀딩스 (주)오하라홀딩스 (주)인포마이닝 (주1) 　- 중앙관광개발(주) 중앙관광개발(주) 기타 세종에머슨(주) 세종에머슨(주) 아난티클럽서울(주) 아난티클럽서울(주) (주)동신디앤엘 (주)동신디앤엘 대림디앤엘(주) 대림디앤엘(주) (학)해성학원 (학)해성학원 (주1)당기 중 (주)인포마이닝의 보통주와 우선주를 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 되었습니다.&cr; 24-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 중앙관광개발(주) 273 - 332 - 세종에머슨(주) 74 - 111 - 아난티클럽서울(주) 319,471 24,050 337,965 544,399 (주)동신디앤엘 2,400 - 2,400 - 대림디앤엘(주) - - 433 - (주)아난티코브 59,414 580,575 136,366 212,539 아난티강남PFV(주) 125,603 - 793,906 - 캐비네드아난티(주) 100 628,055 - 684,010 (주)오하라홀딩스 - - - 820 (학)해성학원 - 64,824 - 95,360 빌라쥬드아난티PFV(주) 5,480,859 - 7,084,237 - 합 계 5,988,194 1,297,504 8,355,750 1,537,128 &cr;24-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 자금대여 및 출자 기초 대여 회수 기말 출자 (주)아난티코브 (주1) 28,045,099 5,905,016 2,806,388 31,143,728 - (주)캐비네드아난티 (주1) 895,776 41,206 41,206 895,776 - (주)오하라홀딩스 (주1) 950,104 28,800 - 978,904 - 아난티강남PFV(주) (주1) 5,155,219 230,425 - 5,385,644 - (주)인포마이닝 - - - - 1,300,056 합 계 35,046,198 6,205,447 2,847,594 38,404,052 1,300,056 (주1)상기 자금대여액에는 (주)아난티코브 1,220백만원, (주)캐비네드아난티 392백만원, ㈜오하라홀딩스 378백만원 대손충당금과 (주)오하라홀딩스의 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가 600백만원, 아난티강남PFV(주) 대여금액의 현재가치할인차금 273백만원 등이 차감되기 전의 금액입니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 자금대여 및 출자 기초 대여 회수 기말 출자 (주)아난티코브 (주1,2) 44,813,637 17,708,322 34,476,860 28,045,099 33,000,000 (주)캐비네드아난티 (주1) 895,776 41,206 41,206 895,776 - (주)오하라홀딩스 (주1) 921,345 28,759 - 950,104 - 중앙관광개발(주) 10,017,644 - 10,017,644 - - 아난티강남PFV(주) (주1) - 5,155,219 - 5,155,219 - 빌라쥬드아난티PFV(주) (주3) - - - - 17,500,000 합 계 56,648,402 22,933,506 44,535,710 35,046,198 50,500,000 (주1)상기 자금대여액에는 (주)아난티코브 577백만원, (주)캐비네드아난티 392백만원, ㈜오하라홀딩스 328백만원 대손충당금과 (주)오하라홀딩스의 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가 32백만원, 아난티강남PFV(주) 대여금액의 현재가치할인차금 317백만원 등이 차감되기 전의 금액입니다. &cr; (주2) 전기 중 종속기업인 (주)아난티코브에 33,000백만원을 출자전환 하였으며, 지분율은 변동이 없습니다.&cr;(주3)전기 중 종속기업인 빌라쥬드아난티PFV(주)의 보통주주식 17,500백만원을 추가 유상증자하였습니다. &cr;24-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 채권 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 - - 943,000 세종에머슨(주) 300,000 - - 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,666,286 1,713,908 1,726,364 5,653,829 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - 대림디앤엘(주) 476 - 476 - (주)아난티코브 48,388 273,909 277,238 45,059 (주)캐비네드아난티 - 100 100 - 아난티강남PFV(주) - 138,183 138,183 - 빌라쥬드아난티PFV(주) 10,176,070 6,370,967 6,389,178 10,157,858 합 계 17,134,220 8,499,707 8,534,179 17,099,746 (주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 3,990백만원 차감전 금액입니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 채권 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 943,000 4,261 4,261 943,000 세종에머슨(주) 300,000 84 84 300,000 아난티클럽서울(주)(주1) 5,693,499 878,412 906,066 5,665,845 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - 대림디앤엘(주) - 2,640 2164 476 (주)아난티코브 141,884 485,316 578,811 48,388 (주)캐비네드아난티 - 427,920 427,920 - 아난티강남PFV(주) 494,530 942,866 1,437,395 - 빌라쥬드아난티PFV(주) - 17,843,611 7,667,591 10,176,070 합 계 7,572,913 20,587,800 11,026,932 17,133,779 (주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 3,883백만원 차감전 금액입니다. &cr; 24-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 채무 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 29,116 382,060 393,354 17,822 세종에머슨(주) 19,239 124,413 120,893 22,759 아난티클럽서울(주) 25,695 138,262 153,793 10,164 (주)아난티코브 55,910 907,831 871,599 92,142 (주)캐비네드아난티 40,381 690,732 729,854 1,260 아난티강남PFV(주) 28,352 18 - 28,370 (학)해성학원 - 64,824 64,824 - 합 계 198,693 2,308,140 2,334,317 172,517 <전기> (단위:천원) 특수관계자 채무 기초 증가 감소 기말 중앙관광개발(주) 22,515 328,619 322,018 29,116 세종에머슨(주) 18,531 186,370 185,662 19,239 아난티클럽서울(주) 130,779 1,559,892 1,664,976 25,695 (주)동신디앤엘 - 2,640 2,640 - (주)아난티코브 18,036 664,405 626,530 55,910 (주)캐비네드아난티 20,297 332,586 312,502 40,381 아난티강남PFV(주) 28,353 28,351 28,352 28,352 (주)오하라홀딩스 - 902 902 - (학)해성학원 - 90,436 90,436 - 합 계 238,511 3,339,801 3,379,618 198,693 &cr; 24-6. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 직책 총보상비용 당기 대표이사외 19인 3,462,871 전기 대표이사외 16인 3,265,011 &cr;24-7. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자(특수관계자) 제공받은 자 보증일 보증금액 보증내용(주1) (주)아난티코브 신한은행 2019-08-31 3,600,000 연대보증 (주)아난티코브 산업은행 2017-05-29 14,846,700 연대보증 (주)아난티코브 경남은행 2021-09-05 5,500,000 연대보증 (주)아난티코브 케이비아난티㈜ 2021-09-27 16,400,000 자금보충약정 합 계 40,346,700 (주1) 종속기업의 사업과 관련하여 종속기업의 대주단에게 지급보증한 것입니다.&cr; 24-8. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 종속기업을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자(특수관계자) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내용 아난티강남PFV(주) 미래에셋캐피탈 외 3 비상장주식 35,100,000 126,100,000 근질권설정 빌라쥬드아난티PFV(주) 에이엔티오시리아 외 1 비상장주식 25,000,000 588,000,000 근질권설정 &cr; &cr; 25. 우발채무 및 약정사항&cr; 25-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다. (단위:USD, 천원) 보증인 담보권자 보증내역 보증금액 당기말(외화) 당기말(원화) 전기말(외화) 전기말(원화) 중앙관광개발(주) 우리은행 연대보증 - 2,400,000 - 2,700,000 이만규 우리은행 외 연대보증 - 17,700,000 - 22,810,000 한국산업은행 수출입은행 지급보증 - 3,560,000 - 3,870,000 서울보증보험 인허가보증 예치금보증 외 - 334,653 - 1,060,244 신한은행 충무로지점 신한은행 홍콩지점 지급보증 7,336,084 8,696,928 7,336,084.36 7,981,660 이만규 신한은행 연대보증 5,868,000 6,956,514 5,868,000.00 6,384,384 외화 담보 및 지급보증 금액 - 39,648,095 - 44,806,288 &cr; &cr;25-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 담보 내역은 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역, 담보와 동일합니다(주석24-7, 24-8 참조).&cr; &cr; 2 5-3. 보고기간종료일 현재 차입한도액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 대출종류 한도액 실행액 한국산업은행 산업운영자금대출 25,000,000 - 국민은행 기업일반운전자금대출 6,700,000 - 하나은행 기업일반운전자금대출 5,000,000 - 경남은행 기업일반운전자금대출 3,000,000 - 신한은행(주1) 기업일반운전자금대출 8,696,928 8,696,928 하나은행 기업일반운전자금대출 3,500,000 3,500,000 수출입은행 경제협력사업자금대출 3,040,000 3,040,000 남서울농협 기업일반운전자금대출 5,000,000 5,000,000 강동농협 기업일반운전자금대출 5,000,000 5,000,000 동남해농협 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업일반운전자금대출 4,000,000 4,000,000 IBK캐피탈 기업일반운전자금대출 5,000,000 5,000,000 애큐온캐피탈 기업일반운전자금대출 3,000,000 1,073,260 애큐온저축은행 기업일반운전자금대출 10,000,000 3,578,736 합 계 88,936,928 40,888,924 (주1) 외화금액 USD 7,336,084.36 를 기말환율을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다 &cr; &cr;25-4. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 <당기말> (단위: USD, 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 한국산업은행 부동산 82,715,290 35,000,000 국민은행 부동산 9,600,000 우리은행 부동산 6,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 남서울농협 부동산(주2) 14,665,980 6,000,000 강동농협 부동산(주2) 6,000,000 동남해농협 부동산(주2) 2,400,000 애큐온캐피탈 부동산(주2) 3,600,000 애큐온저축은행 부동산(주2) 12,000,000 신한은행(주1) 부동산 8,556,930 6,000,000 신한은행(주1) 부동산 10,837,928 6,764,463 미래에셋대우 외 비상장주식(주3) 35,100,000 126,100,000 미래에셋대우 외 비상장주식(주3) 25,000,000 588,000,000 아난티강남PFV(주) 단기금융상품(주3) 3,300,000 4,290,000 합계 180,176,128 815,354,463 (주1) 외화금액 USD 5,706,000.00 를 기말환율을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.&cr;(주2) 상기 담보 제공 유형자산 중 14,666백만원은 교보자산신탁(주)에 담보제공을 위한 신탁계약이 체결되어 있습니다.&cr;(주3) 종속기업인 아난티강남피에프브이(주) 및 빌라쥬드아난티피에프브이(주)의 지분이 차입금 상환을 위한 근질권으로 설정되어 미래에셋대우 등에게 담보제공하고 있으며, 아난티강남피에프브이(주)에게 향후 금전대여를 위하여 정기예금 3,300백만원에 대하여 근질권설정을 체결하였습니다.&cr; <전기말> (단위: USD, 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 한국산업은행 부동산 80,737,812 35,000,000 국민은행 부동산 9,600,000 우리은행 부동산 6,000,000 경남은행 부동산 3,600,000 SBI저축은행 부동산(주2) 4,029,739 6,000,000 IBK저축은행 부동산(주2) 6,000,000 남서울농협 부동산(주2) 14,665,980 6,000,000 강동농협 부동산(주2) 6,000,000 동남해농협 부동산(주2) 2,400,000 애큐온캐피탈 부동산(주2) 3,600,000 애큐온저축은행 부동산(주2) 12,000,000 신한은행(주1) 부동산 8,631,028 6,000,000 신한은행(주1) 부동산 10,837,927 6,208,128 미래에셋대우 외 비상장주식(주3) 35,100,000 97,000,000 미래에셋대우 외 비상장주식(주3) 25,000,000 588,000,000 아난티강남PFV(주) 단기금융상품(주3) 18,300,000 23,790,000 합계 197,302,486 817,198,128 (주1) 외화금액 USD 5,706,000.00 를 기말환율을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.&cr; (주2) 상기 담보 제공 유형자산 중 4,030백만원은 대한토지신탁에 담보제공을 위한 신탁계약이 체결되어 있습니다.&cr;&cr; (주3) 종속기업인 아난티강남PFV(주) 및 빌라쥬드아난티PFV(주)의 지분이 차입금 상환을 위한 근질권으로 설정되어 미래에셋대우 등에게 담보제공하고 있으며, 아난티강남PFV(주)에게 향후 금전대여를 위하여 정기예금에 18,300백만원에 대하여 근질권설정을 체결하였습니다.&cr;&cr; 25-5. 당사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였으며, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정이 체결되어있습니다.&cr; &cr; 25-6. 상기 이외, 당사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 25-7. 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사 의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다&cr; &cr; 26. 기타포괄손익&cr; 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익: 보험수리적손익 (323,426) (283,984) 합계 (323,426) (283,984) &cr;&cr; 2 7. 주당손익&cr; 27-1. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2021-01-01 85,179,787 365 85,179,787 전환사채 전환권행사 2021-05-27 52,076 219 31,246 합계 　 85,231,863 　 85,211,033 <전기> 구 분 일 자 주식수 가중치(일) 가중평균유통주식수 기초 2020-01-01 84,645,004 366 84,645,004 전환사채 전환권행사 2020-04-17 39,057 259 27,639 전환사채 전환권행사 2020-04-20 39,057 256 27,319 전환사채 전환권행사 2020-05-12 130,191 234 83,237 전환사채 전환권행사 2020-07-21 325,478 164 145,843 합계 　 85,178,787 　 84,929,042 27-1. 주당순이익&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 22,751,719,376 (6,899,961,676) 나. 가중평균유통보통주식수 85,211,033 84,929,041 다. 주당순이익(손실)(가÷나) 267 (81) &cr;27-2. 희석주당순이익&cr;당사의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr;&cr; 28. 현금흐름표&cr; 28-1. 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기순이익(손실) 22,751,719 (6,899,962) (2) 조정항목: 46,689,326 14,090,532 이자비용 12,061,639 8,989,244 이자수익 (2,643,084) (3,380,423) 법인세비용 9,185,458 (1,238,226) 수입배당금 196,641 (7,924) 퇴직급여 1,457,094 1,295,429 당기손익인식금융상품평가손실 633,233 148,230 당기금융상품처분손실 3,746 - 기타의대손상각비 642,677 339,774 대손충당금환입 - (863,944) 감가상각비 8,165,360 7,719,422 운휴자산상각비 1,087,812 1,196,804 무형자산상각비 379,151 481,694 유형자산손상차손 164,188 5,202,196 유형자산손상차손환입 (2,417,502) (4,028,590) 유형자산처분이익 (57,481) (28,947) 유형자산처분손실 95,906 147,670 관계기업투자자산손상차손 136,519 303,469 기타의손상차손 107,227 625,312 외화환산손실 715,268 - 당기손익인식금융상품평가이익 (651,182) (72,779) 당기금융상품처분이익 - (1,563) 파생상품부채평가손실 22,901,836 358,455 파생상품부채평가이익 (5,677,802) (1,884,163) 전환사채 상환 손실 2,124,520 - 기타의비용 263,099 - 기타의수익 (2,184,996) (1,210,608) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (7,062,791) (2,968,378) 매출채권의 감소(증가) (188,598) 726,067 미수금의 감소(증가) 932,682 (570,345) 선급금의 감소(증가) (101,796) 114,989 선급비용의 감소(증가) (91,169) (771) 선급공사비의 감소(증가) - 2,334,840 재고자산의 감소(증가) 5,456,688 1,562,157 장기선급비용의 감소(증가) - (58,635) 매입채무의 증가(감소) - (192,587) 선수금의 증가(감소) 1,848,632 178,355 회원보증금의 증가(감소) (5,760,000) (3,844,000) 미지급금의 증가(감소) 986,394 (617,124) 선수수익의 증가(감소) 39,313 97,168 장기선수금의 증가(감소) (1,385,789) (1,398,663) 장기보증금의 증가(감소) (4,654,600) (1,471,900) 예수금의 증가(감소) (2,224,136) 1,274,605 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (753,517) (452,308) 퇴직금의 지급 (1,166,894) (650,226) 영업에서 창출된 현금 62,378,254 4,222,193 &cr;28-2. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기 전기 건설중인자산 본계정 대체 2,207,066 2,742,888 사용권자산 증감 1,038,555 655,116 장기선급비용의 증가 37,146 1,361,274 대여금의 출자전환 대체 - 33,000,000 전환권 행사 432,306 4,789,439 전환사채 조기상환 951,331 - 전환사채 발행 38,931,559 - 리스부채의 증감 945,742 578,460 &cr;28-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출 비현금흐름 손익조정 단기차입금 21,000,000 5,095,550 26,095,550 - - - 유동성장기차입금 1,500,000 - 1,500,000 28,848,924 - 28,848,924 장기차입금 26,731,346 13,562,512 120,202 (28,848,924) 715,268 12,039,999 전환사채(유동) 40,627,860 - 43,000,000 533,032 3,878,597 2,039,489 전환사채 - 90,000,000 825,131 (29,894,706) 6,039,464 65,319,627 파생상품금융자산(유동) - - - 721,701 - 721,701 파생상품금융자산 - - - 4,646,362 4,806,364 9,452,725 파생상품금융부채(유동) 1,479,663 - - (958,204) (391,010) 130,449 파생상품금융부채 97,829 - - 35,262,769 22,421,408 57,782,006 리스부채(유동) 662,929 - - 110,308 - 773,237 리스부채 405,609 - 1,015,205 835,434 40,737 266,575 &cr;&cr; 29. 범주별 금융상품&cr; 29-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 <당기> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 <자산> 현금및현금성자산 74,485,821 - - - 매출채권 728,274 - - - 미수금 104,478 - - - 미수수익 869,958 - - - 단기금융상품 8,341,003 - - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 단기대여금 29,635,653 - - - 파생상품금융자산(유동) - 721,701 임차보증금 13,027,868 - - - 회원권 740,028 - - - 장기미수수익 385,644 - - 장기금융상품 - 1,539,513 - - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 8,472,738 - - 장기대여금 4,726,782 - - - 합 계 133,045,509 20,186,678 - - <부채> 미지급비용 - - 467,785 - 미지급금 - - 7,324,246 - 유동성장기차입금 - - 28,848,924 - 전환사채(유동) - - 2,039,489 - 파생상품금융부채(유동) - - - 130,449 리스부채(유동) - - 773,237 - 장기차입금 - - 12,040,000 - 전환사채 - - 65,319,626 - 파생상품금융부채 - - - 57,782,006 리스부채 - - 266,575 - 합 계 - - 117,079,882 57,912,455 <전기말> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 <자산> 현금및현금성자산 13,090,942 - - - 매출채권 539,675 - - - 미수금 819,013 - - - 미수수익 921,790 - - - 단기금융상품 18,300,000 - - 단기대여금 27,226,756 - - - 임차보증금 12,301,606 - - - 회원권 512,215 - - - 장기미수수익 155,219 - - 장기금융상품 - 1,478,553 - - 당기손익-공정가치측정금융상품 - 3,760,803 - - 장기대여금 4,682,943 - - - 합 계 78,550,159 5,239,356 - - <부채> 미지급비용 - - 827,312 - 미지급금 - - 7,545,695 - 단기차입금 - - 21,000,000 - 회원보증금 - - 12,522,499 - 유동성장기차입금 - - 1,500,000 - 전환사채(유동) - - 40,627,860 - 파생상품금융부채(유동) - - - 1,479,663 리스부채(유동) - - 662,929 - 장기보증금 - - 50,371,708 - 장기차입금 - - 26,731,346 - 파생상품금융부채 - 97,829 리스부채 - - 405,609 - 합 계 - - 162,194,958 1,577,492 &cr;29-2. 금융상품 범주별 손익&cr;당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 <수익> 이자수익 2,643,084 - - - 2,643,084 배당금수익 - 196,641 - - 196,641 당기손익인식금융자산평가이익 - 651,182 - - 651,182 파생상품금융부채평가이익 - 4,859,730 - 818,072 5,677,802 외환차익 - - 206 - 206 합 계 2,643,084 5,707,553 206 818,072 9,168,915 <비용> 이자비용 - - 12,061,639 - 12,061,639 당기손익인식금융자산평가손실 - 633,233 633,233 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,746 - - 3,746 파생상품금융부채평가손실 - 53,366 - 22,848,470 22,901,836 파생상품금융부채거래손실 - - 38,596 - 38,596 사채상환손실 - - - 3,907,473 3,907,473 외환차손 - - 716,059 - 716,059 합 계 - 690,345 12,816,294 26,755,943 40,262,582 <전기> (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 상각후&cr;원가측정 당기손익인식&cr;공정가치측정 <수익> 이자수익 3,380,423 - - - 3,380,423 배당금수익 - 7,924 - - 7,924 당기손익인식금융자산평가이익 - 72,779 - - 72,779 파생상품금융부채평가이익 - - - 1,884,163 1,884,163 외환차익 739 - 74,094 - 74,833 합 계 3,381,162 80,703 74,094 1,884,163 5,420,122 <비용> 이자비용 - - 8,989,244 - 8,989,244 당기손익인식금융자산평가손실 - 148,230 - - 148,230 파생상품긍융부채평가손실 - - - 358,455 358,455 파생상품긍융부채거래손실 - - - 55,754 55,754 외환차손 1,093 - - 1,093 합 계 1,093 148,230 8,989,244 414,209 9,552,776 &cr; 30. 위험관리&cr; 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;30-1. 시장위험&cr;30-1-1. 환율변동위험&cr;당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산액 외화종류 외화금액 원화환산액 외화부채 장기차입금 USD 7,336,084.36 8,696,928 USD 7,336,084.36 7,981,660 &cr;보고기간종료일 현재 상기 외화차입금에 대한 환율 변동은 신한은행과의 통화스왑 체결로 인하여 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 30-1-2. 이자율 위험&cr;당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr; 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (155,000) 155,000 (280,000) 280,000 30-2. 신용위험 &cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr; 30-3. 유동성 위험 &cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 <당기말> 차입금 40,888,924 43,558,093 31,132,862 12,425,231 전환사채 125,271,570 125,294,070 2,192,438 123,101,632 리스부채 1,039,812 1,172,949 832,229 340,719 매입채무 및 기타채무 7,792,031 7,792,031 7,792,031 - 합 계 174,992,337 177,817,143 41,949,560 135,867,582 <전기말> 장기차입금 49,231,346 51,783,205 24,105,378 27,677,826 전환사채 42,107,523 47,331,113 1,100,097 46,231,016 리스부채 1,068,538 1,110,455 705,330 405,124 매입채무 및 기타채무 8,373,007 8,373,007 8,373,007 - 합 계 100,780,414 108,597,780 34,283,812 74,313,966 30-4. 자본위험관리 &cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 315,859,410 245,058,278 자본(B) 330,957,390 308,109,667 부채비율(A/B) 95% 80% 유동자산(C) 119,043,444 64,793,328 유동부채(D) 72,504,703 93,812,904 유동비율(C/D) 164% 69% &cr;30-5. 금융상품의 공정가치&cr;30-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 74,485,821 (주1) 13,090,942 (주1) 매출채권및기타채권 728,274 (주1) 539,675 (주1) 미수금 104,478 (주1) 819,013 (주1) 미수수익 869,958 (주1) 921,790 (주1) 단기금융상품 8,341,003 (주1) 18,300,000 (주1) 단기대여금 29,635,653 (주1) 27,226,756 (주1) 파생상품금융자산(유동) 721,701 721,701 - - 장기금융상품 1,539,513 1,539,513 1,478,553 1,478,553 당기손익-공정가치측정금융상품 8,472,738 8,472,738 3,760,803 3,760,803 장기미수수익 385,644 (주1) 155,219 (주1) 파생상품금융자산 9,452,726 9,452,726 - - 장기대여금 4,726,782 (주1) 4,682,943 (주1) 임차보증금 13,027,868 (주1) 12,301,606 (주1) 회원권 740,028 (주1) 512,215 (주1) 합 계 153,232,187 83,789,515 5,239,356 <금융부채> 미지급비용 467,785 (주1) 827,312 (주1) 미지급금 7,324,246 (주1) 7,545,695 (주1) 단기차입금 - (주1) 21,000,000 (주1) 유동성장기차입금 28,848,924 (주1) 1,500,000 (주1) 전환사채(유동) 2,039,489 (주1) 40,627,860 (주1) 파생상품금융부채(유동) 130,449 130,449 1,479,663 1,479,663 장기차입금 12,040,000 (주1) 26,731,346 (주1) 전환사채 65,319,626 (주1) - - 파생상품금융부채 57,782,006 57,782,006 97,829 97,829 합 계 173,952,525 99,809,705 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr;(주2) 관계기업인 ㈜오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동항목으로 재분류되었으나, 만기 후 회수 불가능으로 판단 되어 전액(600백만원) 손상인식 하였습니다.&cr;&cr; 한편, 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 30-5-2. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr;공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> <금융자산> -장기금융상품 - 1,539,513 - 1,539,513 -당기손익-공정가치측정금융상품 - - 8,472,738 8,472,738 -파생상품금융자산(유동) - 721,701 - 721,701 -파생상품금융자산 - 9,452,726 - 9,452,726 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) - 130,449 - 130,449 -파생상품금융부채 - 57,782,006 - 57,782,006 <전기말> <금융자산> - 장기금융상품 - 1,478,553 - 1,478,553 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 3,760,803 3,760,803 <금융부채> - 파생상품금융부채(유동) - 1,479,663 - 1,479,663 - 파생상품금융부채 - 97,829 - 97,829 (주1) 당기에 관계기업인 ㈜오하라홀딩스의 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동항목으로 재분류되었으나, 만기 후 회수 불가능으로 판단 되어 전액(600백만원) 손상인식하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> -장기금융상품 저축보험 1,539,513 순자산가치법 순자산의 공정가치 -파생상품금융자산(유동) 통화스왑 721,701 시장접근법 기초자산의 공정가치 -파생상품금융자산 전환사채 9,452,726 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 <금융부채> -파생상품금융부채(유동) 130,449 현금흐름할인법, 이항모형 기대현금흐름 및 적용 이자율 -파생상품금융부채 57,782,006 시장접근법 기초자산의 공정가치 &cr;당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 가치평가기법 투입변수 <금융자산> - 당기손익-공정가치측정금융상품 조합출자금 344,183 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 사무집합투자기구 6,385,084 순자산가치법 순자산의 공정가치 측정 출자금 1,527,472 현금흐름할인법 기대현금흐름 및 적용 이자율 출자금 216,000 원가법 원가로 공정가치 측정 &cr;당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 기초 3,760,803 매입 4,809,200 기말평가 (97,265) 기말 8,472,738 &cr;수준 3으로 분류된 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; 31. 대북관광사업의 중단&cr;당사는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.&cr;&cr;대북사업은 조선민주주의인민공화국(이하'북한')과 대한민국 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 대한민국 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인 영향을 받음에 따라 당사가 처해진 영업환경은 불확실성이 존재하며, 이러한 영업환경이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr; 보고시간종료일 현재 당사는 50,671 백 만원 (상각자산 32,763백만원 및 비상각자산 17,908백만원)의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있으며, 만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 당사의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다.&cr;&cr;한편, 당사는 이른 시일내에 대북관광사업을 재개하기 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 32. 이 익잉여금처분계산서&cr; 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제35 (당)기 제34 (전)기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 　 38,263,572 15,229,624 1. 전기이월미처분이익잉여금 15,229,624 　 22,309,023 2. 당기순이익(손실) 22,751,719 　 (6,899,962) 3. 보험수리적이익(손실) (323,426) 　 (283,984) 4.재평가잉여금 605,654 　 104,547 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 38,263,572 15,229,624 (주) 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다&cr; 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항&cr; &cr; 당사는 지난 5년간 상법상 배당가능이익 산출이 어려워 배당 내역이 없습니다. 당사는 지속적인 실적 개선을 통한 주주가치 제고를 위해 힘쓰고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부흥할 수 있는 배당정책 확립을 위해 노력하겠습니다.&cr; 당 사는 정관 제51조, 제52조에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당이 가능하도록 규정하고 있으며, 배당에 관한 정관의 상세내용은 아래와 같습니다. &cr; &cr;제11조 (신주의 동등배당)&cr;① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. &cr;② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.&cr;&cr;제51조 (이익금의 처분)&cr;회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. &cr; 1. 이익준비금&cr; 2. 기타의 법정적립금&cr; 3. 배당금&cr; 4. 임의적립금&cr; 5. 기타의 이익잉여금 처분액&cr;&cr;제52조 (이익배당)&cr;① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. &cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. &cr;&cr;제53조 (분기배당) &cr;① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr;② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr;③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr; 1. 직전결산기의 자본금의 액&cr; 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr; 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr; 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금&cr; 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익&cr; 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr;④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.&cr;⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. &cr; 나. 주요배당지표 10010010018,870-39,349-7,04922,752-6,9008,071221-463-85----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 제출일 기준 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기 때문에 해당사항이 없습니다. &cr; 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 07월 01일전환권행사보통주1,913,95610010,9722019년 07월 04일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 07월 30일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 09월 16일전환권행사보통주27,34210010,9722019년 10월 01일전환권행사보통주91,14110010,9722019년 11월 13일전환권행사보통주182,28210010,9722019년 12월 06일전환권행사보통주18,22810010,9722020년 04월 17일전환권행사보통주39,0571007,6812020년 04월 20일전환권행사보통주39,0571007,6812020년 05월 12일전환권행사보통주130,1911007,6812020년 07월 21일전환권행사보통주325,4781007,6812021년 05월 27일전환권행사보통주52,0761007,681 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채32019.04.232022.04.2345,000보통주2020.4.23~&cr;2022.3.2310010,9482,000182,681시가하락에 따른&cr;전환가액 조정(20.01.23)무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채42021.03.222024.03.2260,000보통주2022.3.22~&cr;2024.2.221007,36260,0008,149,959-무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채52021.07.282024.07.2830,000보통주2022.7.28~&cr;2024.6.281009,54230,0003,143,994-135,000---92,00011,476,634- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 제5회 전환사채는 2022.01.28 시가 하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 상기 전환가격 9,542원에서 8,997원으로, 전환가능주식수는 3,143,994주에서 3,334,444주로 변경되었습니다.&cr; [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)아난티회사채사모2019.04.2345,000표면: 1.5%&cr;만기: 3.5%-2022.04.23일부상환리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2021.03.2260,000표면: 0%&cr;만기: 1.5%-2024.03.22미상환리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2021.07.2830,000표면: 0%&cr;만기: 1.0%-2024.07.28미상환리딩투자증권(주)135,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - &cr; 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------2,000-90,000----92,0002,000-90,000----92,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제3회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채2019.04.232022.04.2345,0002019.04.18하나은행 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당 없음해당 없음해당 없음해당 없음직전사업연도 매출의 50% 이상 을 차지하는&cr;주요한 사업부문 양수도 거래 제한위반 사항 없음경영임대차, 경영권의 양도, 위탁경영, 타회사와&cr;합병(단, 발행인 존속 제외), 분할, 분할합병,&cr;주식의 포괄적 교환 또는 이전 등 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단, 사채권자의&cr;사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함위반 사항 없음해당 없음 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 &cr; (작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제4회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 2021.03.22 2024.03.22 60,000 2021.03.19 하나은행 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당 없음 이행현황 해당 없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당 없음 이행현황 해당 없음 자산처분 제한현황 계약내용 직전사업연도 자산총액의 50%이상을 차지하는&cr;주요한 사업부문 양수도 거래 제한 이행현황 위반 사항 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경,&cr;위탁경영, 타회사와 합병(단, 발행인 존속 제외),&cr;분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전 등&cr; 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단,&cr;사채권자의 사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함 이행현황 위반 사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당 없음 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제5회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 2021.07.28 2024.07.28 30,000 2021.07.26 하나은행 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당 없음 이행현황 해당 없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당 없음 이행현황 해당 없음 자산처분 제한현황 계약내용 직전사업연도 자산총액의 50%이상을 차지하는&cr;주요한 사업부문 양수도 거래 제한 이행현황 위반 사항 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경,&cr;위탁경영, 타회사와 합병(단, 발행인 존속 제외),&cr;분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전 등&cr; 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단,&cr;사채권자의 사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함 이행현황 위반 사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채32019.04.23신규사업투자자금(빌라쥬 드 아난티,300억)&cr;및 운영자금 (150억)45,000- 빌라쥬 드 아난티 PFV 출자(300억)&cr;- 아난티펜트하우스서울 부대시설 확장 등(56억)&cr;- 아난티남해 추가 리뉴얼 및 기숙사 신축 등&cr;(94억)45,000-전환사채42021.03.22제 3회 전환사채 상환 (450억) 및&cr; 운영자금 (150억) 60,000- 제 3회 전환사채 원리금 상환 (450억)&cr;- 원재료 매입 및 임금 지급 등 (80억)&cr;- 아난티남해 추가 리뉴얼 등 (70억)60,000-전환사채52021.07.28신규사업투자자금(300억)30,000향후 신사업 투자에 사용할 예정임-신규 사업 투자를 위한 준비 자금으로&cr;금융기관에 금융상품 예치 중 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 미사용자금의 운용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금CMA(현금성자산)25,0002021.07-예ㆍ적금MMDA5,0002021.07-3,000 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - &cr; 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;(1) 재무제표 재작성&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 우발채무 등에 관한 내용은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관 한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발채무 및 약정사항을 참조하시기를 바랍니다.&cr; &cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;- 해당사항 없음&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제35기 매출채권 2,342,142 - 미수금 5,788,112 204 0.0% 미수수익 121,024 81,145 67.0% 단기대여금 880,237 310,000 35.2% 합 계 9,131,515 391,349 4.3% 제34기 매출채권 1,032,034 - 0.0% 미수금 2,546,098 204 0.0% 미수수익 63,608 29,570 46.5% 단기대여금 724,095 310,000 42.8% 합 계 4,365,835 339,774 7.8% 제33기 매출채권 2,775,673 4,703 0.2% 미수금 746,706 4,772 0.6% 선급공사비 9,447,337 3,127,335 33.1% 단기대여금 10,040,000 74,100 0.7% 장기대여금 300,000 10,665 3.6% 합 계 23,309,716 3,221,575 13.8% (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr; (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 339,774 3,221,575 3,387,576 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,127,335) (235,610) ① 대손처리액(상각채권액) - (3,127,335) (223,010) ② 상각채권회수액 - - 12,600 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 51,575 245,534 69,609 4. 기말 대손충당금 잔액합계 391,349 339,774 3,221,575 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr; &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 개별 채권에 대하여 연령분석 및 담보설정 여부를 고려하여 다음과 같이 설정&cr;- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할 수&cr; 없는 거래처에 대하여 100% 설정&cr; - 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수가&cr; 불확실 할때 50% 설정&cr;- 지속적인 거래는 있으나 매출채권 연령이 180일 이상인 거래처에 대하여&cr; 총 채권의 20% 설정&cr; &cr; ( 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금&cr;액 일반 8,104,562 379 278 - 8,105,219 특수관계자 25,101 - - - 25,101 계 8,129,663 379 278 - 8,130,320 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr;&cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr; &cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 비고 운영플랫폼 개발 및 분양 용지 70,890,783 70,890,783 - - 미완성건물 98,500,351 35,139,350 - - 완성건물 7,326,670 12,545,456 14,534,207 - 소 계 176,717,804 118,575,589 14,534,207 - 리조트 운영 상품 1,085,518 1,042,655 852,875 - 원재료 366,222 580,028 522,513 - 저장품 40,414 40,384 76,512 - 소 계 1,492,154 1,663,067 1,451,900 - 합 계 합 계 178,209,958 120,238,656 15,986,107 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.9% 10.5% 1.9% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.65회 1.13회 4.83회 - (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr; - 실사일자 : 당사는 제35기(2021년) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 보고기간 종료일을 기준으로 2022년 1월 4일부터 1월 6일 까지 가평, 남해, 부산 사업장 재고실사를 하였습니다.&cr; &cr;- 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 2021년 사업연도의 재무제표작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. &cr; &cr;- 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다.&cr; 라. 진행률 적용 수주계약 현황&cr; - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 내역&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 35기 제 34기 제 33기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 266,455,547 (주1) 206,857,320 (주1) 54,677,672 (주1) 매출채권 2,342,142 (주1) 1,032,034 (주1) 2,770,969 (주1) 미수금 5,787,908 (주1) 2,545,894 (주1) 741,934 (주1) 미수수익 39,879 (주1) 34,038 (주1) 166,023 (주1) 파생상품금융자산(유동) - 778,610 - - - - 단기금융상품 10,980,757 (주1) 19,640,394 (주1) 28,040,000 (주1) 단기대여금 570,237 (주1) 414,095 (주1) 9,965,900 (주1) 장기금융상품 1,539,513 1,539,513 2,031,617 2,031,617 2,062,133 2,062,133 당기손익-공정가치측정금융상품 8,472,738 8,472,738 3,760,803 3,760,803 852,190 852,190 장기미수수익 - - 155,219 (주1) - - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - - 148,939 148,939 장기대여금 　- - - - 289,335 (주1) 임차보증금 4,812,766 (주1) 4,534,100 (주1) 3,254,129 (주1) 회원권 740,028 (주1) 512,215 (주1) 968,059 (주1) 합 계 301,741,515 241,517,729 103,937,283 <금융부채> 매입채무 - - - - 265,874 (주1) 미지급비용 952,026 (주1) 1,660,934 (주1) 834,794 (주1) 미지급금 41,792,537 (주1) 27,001,427 (주1) 19,939,910 (주1) 단기차입금 2,000,000 (주1) 27,800,000 (주1) 7,000,000 (주1) 유동성장기부채 164,366,524 (주1) 19,951,850 (주1) 2,186,600 (주1) 전환사채(유동) 2,039,489 (주1) 40,627,860 (주1) 4,311,851 (주1) 파생상품금융부채(유동) 130,449 130,449 1,479,663 1,479,663 500,675 500,675 장기차입금 165,394,672 (주1) 342,837,631 (주1) 205,087,940 (주1) 장기임대보증금 351,743 (주1) 351,743 (주1) 304,851 (주1) 전환사채 65,319,626 (주1) - - 35,322,361 (주1) 파생상품금융부채 57,782,006 57,782,006 261,077 261,077 3,332,655 3,332,655 합 계 500,129,072 461,972,185 279,087,511 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr;(주2) 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (주3) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr;&cr;공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <제35기 당기말> 　 　 　 　 <금융자산> 　 　 　 　 - 장기금융상품 - 1,539,513 - 1,539,513 - 파생상품금융자산(유동) - 778,610 - 778,610 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 8,472,738 8,472,738 - 파생상품금융자산 - 9,452,726 - 9,452,726 <금융부채> 　 - 파생상품금융부채(유동) - 130,449 - 130,449 - 파생상품금융부채 - 57,782,006 - 57,782,006 <제34기 전기말> 　 　 　 <금융자산> 　 　 　 - 장기금융상품 - 2,031,617 - 2,031,617 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 3,760,803 3,760,803 <금융부채> 　 　 　 　 - 파생상품금융부채(유동) - 1,479,663 - 1,479,663 - 파생상품금융부채 - 261,077 - 261,077 <제33기 전전기말> 　 　 　 　 <금융자산> 　 　 　 　 - 장기금융상품 - 2,062,133 - 2,062,133 - 당기손익-공정가치측정금융상품 - - 852,190 852,190 - 파생상품금융자산 - 148,939 - 148,939 <금융부채> 　 　 　 　 - 파생상품금융부채(유동) - 500,675 - 500,675 - 파생상품금융부채 - 3,332,655 - 3,332,655 (주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr; 바. 유형자산 재평가 내역&cr; 연결회사는 유형자산 중 토지 및 코스에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 06월 30일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지 및 코스의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 268,314,987 147,280,054 코스 73,882,989 42,714,104 당기 중 토지 재평가로 인하여 기타포괄이익으로 인식한 자산재평가이익은 세후 17,090백만원으로 기타자본항목인 재평가잉여금(세후 누적액 97,184백만원)으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 재평가한 토지의 일부 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류한 재평가잉여금은 606백만원입니다.&cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr;당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 `중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr;결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; 당사는 2017년 아난티코브 오픈 이후 브랜드 인지도 및 가치가 수직으로 상승하여 시장 선도기업으로 성장하였습니다. 아난티는 고객만족을 위해 지속적으로 새로운 플랫폼 확장을 진행 중으로 2022년 아난티앳강남, 2023년 빌라쥬드아난티가 순차적으로 오픈예정입니다. 향후 새로운 플랫폼의 오픈으로 아난티의 기업가치와 성장성은 한 단계 더 도약 할 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결)&cr; 1) 연결 재무상태표 [단위:억원] 구분 2021년 2020년 증감액 유동자산 4,665 3,520 1,145 현금및현금성자산 2,665 2,069 596 매출채권및기타유동채권 82 36 46 기타유동금융자산 123 201 -78 기타유동자산 14 12 2 재고자산 1,782 1,202 580 비유동자산 9,186 7,917 1,269 비유동매출채권및기타비유동채권 56 52 4 유형자산 8,734 7,660 1,074 무형자산 38 40 -2 관계기업에대한투자자산 41 22 19 기타비유동금융자산 195 58 137 기타비유동비금융자산 67 49 18 이연법인세자산 56 36 20 자산총계 13,851 11,437 2,414 유동부채 5,658 2,908 2,750 매입채무및기타채무 427 287 140 기타유동부채 3,383 1,713 1,670 단기차입금 20 278 -258 유동성장기부채 1,675 616 1,059 파생상품금융부채 1 15 -14 당기법인세부채 151 - 151 비유동부채 4,188 4,862 -674 기타비유동부채 1,008 1,118 -110 장기차입금 1,654 3,428 -1,774 전환사채 653 - 653 파생상품금융부채 578 3 575 리스부채 3 7 -4 순확정급여부채 64 56 8 이연법인세부채 228 249 -21 부채총계 9,846 7,770 2,076 지배지분 3,775 3,415 360 납입자본 2,342 2,338 4 보통주자본금 85 85 - 주식발행초과금 2,257 2,253 4 이익잉여금 282 92 190 기타자본구성요소 1,151 985 166 비지배지분 230 252 -22 자본총계 4,006 3,667 339 부채와자본총계 13,851 11,437 2,414 &cr; - 자산총계는 전년대비 2,415억원 증가하였고 부채 총계는 전년대비 2,076억원 증가하였음. (건설중인 빌라쥬드아난티의 자산 증가 및 분양 개시에 따른 분양선수금 부채 증가가 반영됨)&cr;&cr;2) 영업실적&cr; [단위:억원] 구분 2021년 2020년 증감액 증감율 매출액 2,198 1,141 1,057 92.64% 운영플랫폼 개발 및 분양 985 180 805 447.22% 리조트운영 1,213 961 252 26.22% 매출원가 965 769 196 25.49% 매출총이익 1,233 372 861 231.45% 판관비 636 689 -53 -7.69% 영업이익 597 -317 914 흑자전환 기타수익 45 42 3 7.14% 금융수익 24 90 -66 -73.33% 기타비용 83 34 49 144.12% 금융비용 473 168 305 181.55% 세전이익 235 -497 732 흑자전환 당기순이익 167 -448 615 흑자전환 &cr; 3) 리조트 운영 매출: 1,213억원(전년대비 252억원 증가)&cr; 코로나-19 회복에 따라 운영매출은 전년대비 252억원 증가한 1,213억을 시현하였음. 2022년 매출은 코로나-19의 회복 흐름에 힘입어 2021년 이상의 실적을 달성할 것으로 예상되며, 2022년 ~ 2023년 아난티앳강남과 빌라쥬드아난티가 오픈되면 영업수익은 큰폭으로 성장할 것으로 예상됨.&cr; [단위:억원] 구분 2021년 2020년 증감액 아난티 남해 314 265 49 아난티 PH 서울 136 115 21 아난티 코브 762 581 181 기타 1 - 1 합계 1,213 961 252 &cr;&cr;4) 운영플랫폼 분양 및 개발 매출: 985억원(전년대비 805억원 증가)&cr;2021년은 빌라쥬드아난티 분양과 동시에 기존 리조트 분양 가능 물량에 대한 분양 확대로 분양매출실적이 증가 됨. (빌라쥬드아난티의 분양매출 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 준공 후 회계상 매출로 인식됨.) [단위:억원] 구분 2021년 2020년 증감액 아난티 PH 서울 - - - 아난티 코브 138 18 120 아난티 남해 847 141 706 합계 985 159 826 4. 유 동성 및 자금의 조달 등&cr; 1) 유동성&cr; [단위:억원] 구분 2021년 2020년 증감액 기초현금 2,069 547 1,522 영업현금흐름 1,758 223 1,535 투자현금흐름 -1,008 -604 -404 재무현금흐름 -154 1,903 -2,057 연결범위변동증가 - - - 기말현금 2,665 2,069 596 &cr;2) 단기차입금조달&cr; [단위:억원] 차입처 용 도 이자율 당기말 전기말 SBI저축은행 운영자금 4.30% - 50 IBK저축은행 운영자금 4.30% - 50 산업은행 운영자금 3.15% - 110 신한은행 운영자금 3.73% 10 25 경남은행 운영자금 4.26% 10 43 합 계 20 278 당사는 표의 내용과 같이 단기차입금 20억원의 금액을 금융기관으로부터 자금조달하여 이용하고 있습니다. &cr; 5. 부 외거래&cr; - 해당사항없음.&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; - 해당사항없음.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 제35기(당기)현대회계법인적정대북관광사업 중단으로 인한&cr;영업환경의 불확실성리조트 운영부문에 대한 손상검사제34기(당기)현대회계법인적정대북관광사업 중단으로 인한&cr;영업환경의 불확실성리조트 운영부문에 대한 손상검사제33기(전기)대주회계법인적정-리조트 운영부문에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제35기(당기)현대회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),&cr;내부회계관리제도 감사280백만원2,598시간280백만원2,676시간제34기(전기)현대회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),&cr;내부회계관리제도 감사280백만원2,542시간280백만원2,488시간제33기(전전기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등60백만원1,244시간60백만원1,251시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제35기(당기)2021.06.17사업부문 경상손익 확인용역2021.06.17~2021.06.302백만원감사인 : 현대회계법인2020.12.31세무조정업무2021.04.01~2022.03.3110백만원감사인 : 현대회계법인제34기(전기)2020.02.28세무조정업무2020.04.01~2021.03.3110백만원감사인 : 현대회계법인제33기(전전기)2019.02.14재무제표 및 주석 영문번역 감수2019.02.14 ~2019.04.1418백만원감사인 : 대주회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 03월 07일회사측: 감사, CFO, 회계팀장&cr;감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고기말감사 결과 보고, 핵심감사사항 커뮤니케이션, 독립성 보고22021년 12월 29일회사측: 감사, 회계담당이사, 회계팀장&cr;감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의중감감사 및 내부회계관리제도 검토 결과보고, &cr;핵심감사항목 커뮤니케이션32021년 11월 15일회사측: 감사, 회계담당이사, 회계팀장&cr;감사인: 업무수행이사서면보고2021년 3분기 검토 결과 보고42021년 08월 17일회사측: 감사, 회계담당이사, 회계팀장&cr;감사인: 업무수행이사서면보고반기검토 결과 보고52021년 05월 20일회사측: 감사, 회계담당이사, 회계팀장&cr;감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의2021년 1분기 검토 결과 보고,&cr;핵심감사사항 커뮤니케이션, 독립성보고62021년 03월 15일회사측: 감사, 회계담당이사, 회계팀장&cr;감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의기말감사 결과 보고, 핵심감사사항 커뮤니케이션, &cr;독립성 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사에 대한 감사의견&cr; 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.&cr;&cr; 바. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조의 제1항"에 의거 2020년부터 2021년까지 외부감사인을 지정받았으며, 지정감사인인 현대회계법인과 2020년도 감사계약을 체결하였습니다.&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 &cr;[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제35기(당기) 현대회계법인 [감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제34기(전기) 현대회계법인 [감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제33기(전전기) 대주회계법인 [검토의견]경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 사외이사, 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 별도의 이사회 내 위원회 및 사외이사추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 정관 상 이사회 관련 규정 및 각 이사의 인적사항을 살펴보면 다 음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 당사 정관 이사회 관련 규정 제30조 (이사의 수) &cr;회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.&cr; &cr;제31조 (이사의 선임) &cr;① 이사는 주주총회에서 선임한다. &cr;② 이사와 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.&cr;③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.&cr; &cr;제32조 (이사의 임기)&cr;이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.&cr;&cr;제33조 (이사의 보선)&cr;이사의 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제30조에 정하는 인원수를 보결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr; &cr;제34조 (이사의 직무)&cr;부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.&cr; &cr;제35조 (이사의 의무)&cr;① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.&cr;② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.&cr;③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.&cr;④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.&cr; &cr;제36조 (이사회의 구성과 소집)&cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다&cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;&cr;제37조 (이사회의 결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr;③ 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr; &cr;제38조 (이사회의 의사록)&cr;이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다.&cr; &cr;제39조 (이사의 보수와 퇴직금)&cr;① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.&cr;② 이사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다.&cr; &cr;제39조의2(이사의 책임감경) &cr;상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액 (상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.&cr; (2) 이사의 인적사항 성 명 직 위 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 이만규 대표이사 이사회 전사 경영 총괄업무를 안정적으로 수행 경영총괄 해당사항 없음 특수관계인 3년 O 6 이대현 이사 이사회 경영관리자로서 회사 발전에 기여 경영관리 해당사항 없음 - 3년 O 3 장혁 사외이사 이사회 최대주주로부터 독립적,&cr;기업 관리 능력 보유 사외이사 해당사항 없음 - 3년 O 3 &cr; 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 이만규&cr;(출석률:100%) 이대현&cr;(출석률:100%) 윤영우&cr;(출석률:100%) 장 혁&cr;(출석률:100%) 짐로저 스&cr;(출석률: 67% ) 제1회 2021.01.11 운영자금대출 기한연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제2회 2021.02.24 대출금 기한 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제3회 2021.03.15 - 제34기(2020사업연도) 재무제표 승인의 건&cr;- 제34기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건&cr;- 제 4회 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제4회 2021.03.23 - 제34기(2020사업연도) 재무제표 승인의 건&cr; (주주총회 승인 갈음)&cr;- 제 3회 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제5회 2021.04.21 - 주식담보제공의 건&cr;(아난티 강남 PFV 주식 근질권 설정)&cr;- 자금 대여 리파이낸싱의 건&cr;(대여상대방 : 강남 PFV) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제6회 2021.07.21 - 제 5회 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제7회 2021.09.24 - 자금보충약정 체결의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제8회 2021.11.17 - 남북협력기금 경제협력사업자금에 대한 채무보증 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제9회 2021.12.16 - 주식명의 개서정지 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 사임 참석(찬성) 참석(찬성) (주1)사내이사 윤영우는 2021년 11월 18일 사임하였습니다.&cr;(주2)사외이사 짐로저스는 2021년 12월 27일 임기만료 퇴임하였으며, 2022년 3월 29일 제 35기 주주총회에서 재선임 예정입니다.&cr;&cr; 다. 이사의 독립성 &cr;모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 개최전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.&cr; 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 마. 사외이사 교육실시 현황 2021년 11월 01일코스닥협회장혁--공시위반 제재사례&cr;-코스닥시장 주요이슈&cr;-수시공시와 기준 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 재무기획 1 책임(2년) 2년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 &cr; 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다. 또한 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 합니다.&cr; 감사의 인적사항 성명 직위 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 김유돈 감사 이사회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 감사 해당사항 없음 - 3년 - - &cr; 나. 감사의 독립성&cr;당사는 관련법령 및 정관에 따라 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회사의 비용으로 전문가에게 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. &cr; &cr; 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사&cr;(김유돈) 감사&cr;(양희중) 제1회 2021.01.11 운영자금대출 기한연장의 건 가결 신규선임&cr;(2021.03.30)&cr; 참석(찬성) 제2회 2021.02.24 대출금 기한 연장의 건 가결 참석(찬성) 제3회 2021.03.15 - 제34기(2020사업연도) 재무제표 승인의 건&cr;- 제34기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건&cr;- 제 4회 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제4회 2021.03.23 - 제34기(2020사업연도) 재무제표 승인의 건&cr; (주주총회 승인 갈음)&cr;- 제 3회 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 가결 참석(찬성) 가결 참석(찬성) 제5회 2021.04.21 - 주식담보제공의 건&cr;(아난티 강남 PFV 주식 근질권 설정)&cr;- 자금 대여 리파이낸싱의 건&cr;(대여상대방 : 강남 PFV) 가결 참석(찬성) 퇴임 가결 참석(찬성) 제6회 2021.07.21 - 제 5회 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 제7회 2021.09.24 - 자금보충약정 체결의 건 가결 참석(찬성) 제8회 2021.11.17 - 남북협력기금 경제협력사업자금에 대한 채무보증 가결 참석(찬성) 제9회 2021.12.16 - 주식명의 개서정지 가결 참석(찬성) (주1 ) 2021년 3월 30일자로 양희중 상근감사는 퇴임하였고, 김유돈 상근감사가 신규선임되었습니다.&cr; 라. 감사 교육실시 현황 2021년 11월 01일코스닥협회-공시위반 제재사례&cr;-코스닥시장 주요이슈&cr;-수시공시와 기준 등 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 Compliance4팀장 (2년)&cr;책임 (2년)&cr;선임 (6년)&cr;사원 (2년)감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 등 지원조직 현황&cr;&cr; 바. 준법지원인 &cr; - 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다. &cr; 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr; 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제 35기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 제35기 정기주주총회에 전자투표제 및 전자위임장 제도를 도입하였습니다.&cr;전자투표제에 관한 내용은 주주총회 소집통지 시 전체 주주를 대상으로 하였고, 세부내용은 다음와 같습니다. 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관 리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「http://vote.samsungpop.com」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2022년 3월 19일 오전 9시～ 2022년 3월 28일 오후 5시 - 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마지막 날은 오후5시까지만 가능) 다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여&cr;라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 &cr; 나. 소수주주권&cr;당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr; 라. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주85,230,863-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주85,230,863-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) &cr;&cr; 마. 주 식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)&cr;① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr;② 회사는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr;3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr;5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;7. 이사회 결의로 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원, 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr;8. 중소기업 창원지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우&cr;9. 사업목적 확대를 위한 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로, 해당회사의 기존 주식을 인수하기 위해서 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 정관 제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 (주1) (주1) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ananti.kr)에 한다. &cr;다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 머니투데이신문에 게재한다.&cr;&cr; 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기&cr;주주총회&cr;(2019.03.27) 가. 제32기 재무제표 승인&cr;나. 이사 3인 선임의 건&cr;다. 감사 선임의 건&cr;라. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr;마. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원)&cr;바. 정관일부 변경의 건 원안대로 승인, 결의&cr;(감사선임의 건은 의결정족수&cr;부족으로 부결) - 제33기&cr;주주총회&cr;(2020.03.26) 가. 정관 일부 변경의 건&cr;나. 감사 선임의 건&cr;다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr;라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) 원안대로 승인, 결의&cr;(감사선임의 건은 의결정족수&cr;부족으로 부결) - 제34기&cr;주주총회&cr;(2021.03.30) 가. 정관 일부 변경의 건&cr;나. 이사 2인 선임의 건&cr;다. 감사 선임의 건&cr;라. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr;마. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) 원안대로 승인, 결의 - ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. &cr; &cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 중앙디앤엘(유)현 최대주주보통주10,449,99012.2710,449,99012.26-대명디앤엘(유)특수관계인보통주10,095,95511.8510,095,95511.85-이만규특수관계인보통주2,578,7903.032,578,7903.03-이홍규특수관계인보통주2,221,7152.612,221,7152.61-이중명특수관계인보통주2,019,4152.372,019,4152.37-보통주27,365,86532.1327,365,86532.11------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1 ) 당기중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 52,076주(자본금 0.05억)가 보통주로 전환되어, 발행주식의 총수가 85,230,863주로 증가되었습니다.&cr; 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 중앙디앤엘(유)1이만규---중앙관광개발(주)100.00------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 중앙디앤엘(유)120,59523,77496,82154-130 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1 ) 2021년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다.&cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 중앙디앤엘(유)는 2009년 11월 30일 설립되어 사업경영 및 관리&cr;자문을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 중앙관광개발(주)4이만규40.00--이만규40.00------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 중앙관광개발(주)208,205123,29884,90714,7953,4463,547 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 2021년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다. 4. 최대주주의 변동내역&cr;당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr;&cr; 5. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 중앙디앤엘 유한회사10,449,99012.26대명디앤엘 유한회사10,095,95511.85-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr;&cr; 6. 소액주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 78,61678,62399.9953,566,76085,230,86362.85- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 주가 최 고 11,700 12,000 13,500 14,100 12,600 10,700 최 저 8,950 10,100 10,350 12,600 9,770 9,850 평균 9,755 10,943 11,579 13,011 11,465 10,280 거래량 최고(일) 47,855,272 15,170,882 27,436,911 13,062,007 4,683,619 4,042,992 최저(일) 617,065 1,763,773 1,334,836 1,448,598 1,008,293 565,877 월간 130,209,466 95,339,480 132,650,798 28,882,780 47,592,445 91,088,829 (주1) 2021.12.31 종가 : 10,550원&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이만규남1970년 06월대표이사사내이사상근대표이사 - 연세대학교 경영학 학사&cr;- (현)(주)아난티 대표이사 - (현)(주)아난티코브 대표이사 - 에머슨골프클럽 이사 2,578,790-특수관계인18년2022.03.27이대현남1967년 04월부사장사내이사상근경영관리 - 고려대학교 경영학 학사&cr;- (현)(주)아난티 이사&cr; - 하나은행 중국유한공사 북경부분행장 ---6년2024.03.30장혁남1969년 08월이사사외이사비상근사외이사 - 아리조나대학교 국제경영학 석사&cr;- (현)(주)아난티 사외이사 - Oracle Java Global Business Unit 상무 ---8년 9개월2022.03.27김유돈남1975년 12월감사감사상근감사 - 연세대학교 법과대학 석사&cr;- (현)(주)아난티 감사&cr;- 연세대학교 경영대학 겸임교수 ---9개월2024.03.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 (주1)사내이사 윤영우는 2021년 11월 18일 사임하였습니다.&cr;(주2)사외이사 짐로저스는 2021년 12월 27일 임기만료 퇴임하였으며, 2022년 3월 29일 제 35기 주주총회에서 재선임 예정입니다.&cr; (주3 ) 2021년 3월 30일자로 양희중 상근감사는 퇴임하였고, 김유돈 상근감사가 신규선임되었습니다.&cr;&cr; 나. 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 리조트운영남264-512692년 4개월6,894,60334,4319478172-리조트운영여190-2-1922년 0개월3,654,51027,711-공사부문남15-1-164년 5개월1,021,63071,097-본사관리남63-13-762년 4개월6,374,09098,805-본사관리여66-3-692년 1개월2,981,56454,460-598-2416222년 3개월20,926,39744,866- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 132,483,952193,014- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사51,400,000-감사1150,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 71,119,451166,361- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3788,763262,921-2289,141144,571-----241,54620,773- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1)사내이사 윤영우는 2021년 11월 18일 사임하였습니다.&cr;(주2)사외이사 짐로저스는 2021년 12월 27일 임기만료 퇴임하였으며, 2022년 3월 29일 제 35기 주주총회에서 재선임 예정입니다.&cr; (주3 ) 2021년 3월 30일자로 양희중 상근감사는 퇴임하였고, 김유돈 상근감사가 신규선임되었습니다.&cr;&cr;&cr;3. 보수지급기준&cr;당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제39조, 제48조에 의거하여 주주총회의 승인을 받은 보수한도내에서 임원보수지급규정 따라 지급 됩니다. 구분 보수지급 기준 등기이사 급여 : 임원보수지급규정에 따라 직위 및 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 지급&cr;상여 : 급여 외 지급되는 상여 및 인센티브는 내부 평가 및 별도 품의에 근거하여 지급 사외이사 급여 : 임원보수지급규정에 따라 직위 및 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 지급 감사 급여 : 임원보수지급규정에 따라 직위 및 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 지급 &cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr; 6. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 천원) ------------ 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 - 해당사항 없음&cr; <표2> 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------- 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 아난티11516 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -66141,1501,300-142,450-223,008--3,008-553,1944,8094678,470-1313147,3526,109467153,928 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 &cr; 3. 계열회사간 계통도&cr; 211231 계열사간 계통도.jpg 211231 계열사간 계통도 &cr; &cr; 4. 계열회사간 임원겸직현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) 겸직회사 겸 직 임 원 대표이사&cr;이만규 이 사&cr;이대현 상근여부 중앙디앤엘(유) 대표이사 - 상근 중앙관광개발(주) 사내이사 대표이사 상근 아난티클럽서울(주) 대표이사 - 상근 (주)동신디앤엘 대표이사 - 상근 (주)아난티코브 대표이사 사내이사 상근 EMERSON PACIFIC &cr;(BEIJING) CO., LTD 대표이사 - 상근 &cr; X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; 가. 보증 및 담보내역 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 신용공여 종류 신용공여 등&cr;행한 일자 보증기간 신용공여 등&cr; 목적 증감내역(한도) 담보제공 내용 보증/담보 제공처 기초 증가 감소 기말 (주)아난티코브 종속기업 연대보증 2019.08.22 2026.02.15 운영자금 조달 18,989 - 4,142 14,847 - 산업은행 연대보증 2021.08.31 2022.08.31 운영자금 조달 3,600 - - 3,600 - 신한은행 연대보증 2021.09.05 2022.09.05 운영자금 조달 - 5,500 - 5,500 - 경남은행 자금보충약정 2019.09.27 2021.09.27 운영자금 조달 16,400 - 16,400 - - 스마트파이낸싱제십일차㈜ 자금보충약정 2021.09.27 2023.03.27 운영자금 조달 - 16,400 - 16,400 - 케이비아난티(주) 아난티강남PFV㈜ 종속기업 담보제공 2018.12.26 2024.04.26 시설자금 조달 106,600 126,100 106,600 126,100 비상장주식&cr;351억원 미래에셋캐피탈 외 3인 담보제공 2018.12.26 2024.04.26 공사대금 담보 23,790 - 19,500 4,290 예금 33억원 신세계건설㈜ 빌라쥬드아난티&cr;PFV㈜ 종속기업 담보제공 2020.03.17 2023.07.17 시설자금 조달 588,000 - - 588,000 비상장주식&cr;250억원 에이엔티오시리아 제일차㈜&cr;및 랜드마크기장 제일차㈜ (주1) 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 24. 특수관계자와의 주요거래를 참고하시기 바랍니다.&cr; (주2) 종속기업의 효과적인 자금조달을 위하여 금융기관의 요청에 따른 본사 채무보증 요구 또는 차입이자비용 절감이 가능할 경우 본사의 채무보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하므로, 본사의 경영 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하는 것으로 판단하였습니다.&cr; &cr; 나 . 자금대 여 내역 (단위 : 백만원) 대여법인 차입법인 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)아난티 (주)아난티코브 종속기업 28,045 5,905 2,806 31,144 (주)아난티 아난티강남PFV㈜ 종속기업 5,155 230 - 5,385 (주)아난티 (주)캐비네드아난티 종속기업 896 41 41 896 (주)아난티 오하라홀딩스㈜ 관계기업 950 29 - 979 합 계 35,046 6,205 2,847 38,404 (주1) 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 24. 특수관계자와의 주요거래를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다. &cr;&cr; 3. 대주주 등과의 영업거래 대주주 등과의 영업거 래 세부내역은 동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 24-2 . 특수관계자와의 거래를 참조하시기 바랍니다.&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해 당사항 없음&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음&cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr; 가. 중 요한 소송사건&cr; - 해당사항 없음&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음&cr; 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 채무자(회사와의 관계) 보증처 채무보증금액 채무금액 채무보증기간(개시일) 채무보증기간(종료일) 채무보증조건 등 기타 (주)아난티코브(종속기업) 산업은행 14,847 12,372 2019.08.22 2026.02.15 연대보증 경남은행 5,500 1,000 2021.09.05 2022.09.05 연대보증 신한은행 3,600 1,000 2021.08.31 2022.08.31 연대보증 케이비아난티(주) 16,400 15.000 2021.09.27 2023.03.27 자금보충약정 라. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 우발채무 등 세부내역은 동 보 고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 25 . 우발채무와 약정사항을 참조하시 기 바랍니다. &cr; 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 내용 해당금액 횡령 배임 사유 근거 법령 회사의 이행 회사의 대책 2019.12.09 금융위원회 당사 과징금 358.8백만원&cr;감사인지정 2년 담당임원 해임권고 과징금&cr;358.8백만원 - 2010.1Q~2016.3Q&cr;선급금(전도금) 과대 계상&cr;2011.1Q~2016.3Q&cr;특수관계자 주석 등 기재누락 (구)주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 위반&cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률제159조&cr;동법 시행령 제168조 등 위반&cr;한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 공시 위반 지정감사인과 외부감사계약 체결 담당임원 사임 회계처리 체제&cr;정비로 투명성 제고&cr;및 내부회계관리 강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)아난티코브2012.11.28 부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31 휴양콘도/호텔 운영업 378,220의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1110호)해당(주)캐비네드아난티2016.04.07부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31화장품,주류사업 637의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1110호)미해당EMERSON PACIFIC &cr;(BEIJING) CO., LTD2016.07.062-706, No.16, Guangshun South Avenue,&cr;Chaoyang District, Beijing, China호텔개발사업 10의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1110호)미해당아난티강남&cr;피에프브이(주)2018.12.06서울시 강남구 논현로132길 9, 3층(논현동, 마루빌딩)호텔개발사업 126,905의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1110호)해당빌라쥬드아난티&cr;피에프브이(주)2019.07.19부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31호텔개발사업433,815의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1110호)해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)아난티130111-0026814--15중앙디앤엘(유)154314-0000274대명디앤엘(유)164714-0000670중앙관광개발(주)154311-0000634세종에머슨(주)110111-1323354아난티클럽서울(주)115511-0003201(주)동신디앤엘110111-3938771대림디앤엘(주)110111-4207513(주)아난티코브180111-0835918(주)캐비네드아난티110111-6025872리딩자산운용(주)110111-6015948EMERSON PACIFIC&cr;(BEIJING) CO., LTD-(주)오하라홀딩스110111-5684794아난티강남피에프브이(주)110111-6948397빌라쥬드아난티피에프브이(주)180111-1230430(주)인포마이닝121111-0361229 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)아난티코브비상장2012.11.27경영참여5,00016,200,00010081,000---16,200,000100.0081,000378,220-527리딩자산운용(주)비상장2016.03.28일반투자4,000570,900252,855---570,90024.932,85513,1133,129(주)캐비네드아난티비상장2016.04.15경영참여5010,00010050---10,000100.005063757EMERSON PACIFIC&cr;(BEIJING) CO., LTD비상장2016.07.06경영참여971-100-----100.00010-175건설공제조합비상장2008.08.01단순투자124225-342---2250.003427,320,228155,829오하라홀딩스비상장2017.04.28일반투자6003,84249153---3,84248.991531,596-104아난티강남피에프브이(주)비상장2018.12.06경영참여4,7507,000,0007635,100---7,000,00076.0935,100126,905-2,211빌라쥬드아난티피에프브이(주)비상장2019.07.19경영참여7,5005,000,0005025,000---5,000,00050.0025,000433,815-3,043드림기업성장제1호&cr;사모투자합자회사비상장2020.06.01단순투자3,0003,000,000,000102,852--2353,000,000,00010.423,08728,5331,500(주)인포마이닝(보통주)(주2)비상장2021.04.09경영참여----7,236300-7,2362.63300--(주)인포마이닝(우선주)(주2)비상장2021.04.09경영참여----18,5501,000-18,5506.761,0001,881-1,270(주)온다비상장2021.04.15단순투자----36,2821,593-6636,2825.101,5279,481-1,981노틱에이스제5호&cr;사모투자 합자회사비상장2021.06.01단순투자----3,000,000,0003,0002983,000,000,0009.973,29830,038-107디프트(주)비상장2021.12.27단순투자-----216-1,2003.49216158-2763,028,784,967-147,3523,000,063,2686,1094676,028,848,2350.00153,9288,344,615150,821 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 말 기준입니다.&cr; (건설공제조합 2020년 12월 말 기준)&cr;(주2) (주)인포마이닝의 지분증권은 보통주와 우선주로 나누어 작성하였습니다.&cr;&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음&cr;