Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 데브시스터즈주식회사 00260091 100000000000 20220329 1101113687568 100 222659 57025 370191 283 N N N Y N A Y 1
&cr
데브시스터즈 주식회사
&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 15기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼 덕 회 계 법 인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················· | 1 |
| II. 재무제표································ | 6 |
| 1. 재무상태표······························ | 7 |
| 2. 포괄손익계산서···························· | 8 |
| 3. 자본변동표······························ | 9 |
| 4. 현금흐름표······························ | 10 |
| 5. 주석································· | 12 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견······················· | 112 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서·············· | 113 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | 115 |
| IV. 외부감사 실시내용··························· | 116 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 데브시스터즈 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr &cr 우리는 데브시스터즈 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 &cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr- 매출 인식의 적정성 검토&cr
1. 핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 당기 매출액이 약 298,940백만원이 증가하여 전기대비 약 419.6%가 증가하였습니다. 우리는 매출액의 증가가 유의적인 수준이고, 수익의 인식과 관련하여 고유한 위험이 존재한다는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
2. 감사절차에서 다루어진 방법
당기말 현재 회사의 수익인식의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ회사의 회계정책 및 수익인식 프로세스에 대한 질문과 이해&crㆍ회사가 설정한 수익인식 절차를 관리하는 통제의 효과성에 대한 테스트&crㆍ게임 서비스 제공 관련 주요 계약사항에 대한 이해&crㆍ매출로 인식된 금액 중 샘플로 선정된 항목에 대한 관련 증빙 확인 및 회계처리에 대한 입증감사 절차 수행
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
· 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
· 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
· 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이하용입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 3월 21 일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고 서 일( 2022년 3월 21 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
데브시스터즈 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 데브시스터즈 주식회사 대표이사 이지훈,김종흔 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 도산대로 327 |
| (전 화) | 02)2148-0657 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 15 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 데브시스터즈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제15기말 | 제14기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 125,468,723,744 | 57,736,394,297 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,29,32 | 16,173,233,749 | 299,963,551 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,8,32 | 66,084,382,478 | 48,305,895,908 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,30,32 | 24,912,307,079 | 5,686,699,896 | ||
| 기타채권 | 4,5,7,30,32 | 9,312,573,891 | 301,734,915 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 8,831,652,289 | 2,517,626,428 | ||
| 재고자산 | 9 | 154,574,258 | 262,807,949 | ||
| 당기법인세자산 | - | 361,665,650 | |||
| II. 비유동자산 | 97,190,562,758 | 49,272,951,362 | |||
| 기타채권 | 4,5,7,32 | 6,033,766,805 | 3,544,883,838 | ||
| 장기기타금융자산 | 4,5,8,32 | 3,592,753,250 | 1,000,945,887 | ||
| 종속기업투자 | 11 | 64,986,841,815 | 36,568,541,922 | ||
| 유형자산 | 12 | 6,452,471,528 | 1,925,984,414 | ||
| 무형자산 | 13 | 5,996,447,963 | 2,020,709,150 | ||
| 사용권자산 | 14,29 | 9,604,386,756 | 839,340,563 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 523,894,641 | 3,372,545,588 | ||
| 자 산 총 계 | 222,659,286,502 | 107,009,345,659 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 49,778,856,067 | 7,521,901,735 | |||
| 기타채무 | 4,5,15,32 | 31,975,107,448 | 5,109,295,138 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 10,326,016,586 | 1,265,167,204 | ||
| 리스부채 | 4,5,14,29,32 | 3,462,637,458 | 816,039,393 | ||
| 충당부채 | 17 | - | 331,400,000 | ||
| 당기법인세부채 | 4,015,094,575 | - | |||
| II. 비유동부채 | 7,245,699,904 | 333,870,184 | |||
| 퇴직급여부채 | 16 | 649,751,779 | 333,870,184 | ||
| 비유동충당부채 | 17 | 523,559,041 | - | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,14,29,32 | 6,072,389,084 | - | ||
| 부 채 총 계 | 57,024,555,971 | 7,855,771,919 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 20 | 5,903,300,000 | 5,602,185,000 | ||
| 기타불입자본 | 21 | 109,937,164,288 | 106,132,185,303 | ||
| 이익잉여금 (결손금) | 22 | 50,395,170,390 | (12,064,335,930) | ||
| 기타자본구성요소 | 11,23 | (600,904,147) | (516,460,633) | ||
| 자 본 총 계 | 165,634,730,531 | 99,153,573,740 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 222,659,286,502 | 107,009,345,659 |
주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 데브시스터즈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제15기 | 제14기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 3,24,30 | 370,191,158,779 | 71,251,402,633 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 24,30,31 | 317,774,408,290 | 62,716,958,725 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 52,416,750,489 | 8,534,443,908 | |||
| 기타수익 | 25 | 551,469,228 | 104,413,874 | ||
| 기타비용 | 25 | 35,626,821 | 3,522,654 | ||
| 기타의대손상각비 | 25 | 4,744,024,755 | 9,000,000,000 | ||
| 금융수익 | 4,26 | 1,934,389,262 | 1,372,009,732 | ||
| 금융이익-유효이자율법에 &cr 따른 이자수익 | 1,069,282,972 | 1,259,759,721 | |||
| 금융이익-기타 | 865,106,290 | 112,250,011 | |||
| 금융비용 | 4,26 | 1,410,024,690 | 153,974,119 | ||
| 지분법손익 | 11 | 22,853,259,943 | (6,882,024,665) | ||
| 종속기업투자손상차손 | 25 | - | 240,870,888 | ||
| Ⅳ. 법인세비용차감전순 이익(손실) | 71,566,192,656 | (6,269,524,812) | |||
| Ⅴ. 법인세 비용(수익) | 27 | 7,806,133,725 | (3,316,704,924) | ||
| Ⅵ . 당기순 이익(손실) | 63,760,058,931 | (2,952,819,888) | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (1,419,535,489) | (228,202,596) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | (320,057,475) | (12,994,491) | |||
| 지분법자본변동 | 129,898,206 | (12,994,491) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (449,955,681) | - | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목: | (1,099,478,014) | (215,208,105) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | (226,488,432) | (197,980,535) | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 11 | (658,647,862) | 329,605,737 | ||
| 지분법자본변동 | 11 | (214,341,720) | (346,833,307) | ||
| Ⅷ. 당기총포괄손익 | 62,340,523,442 | (3,181,022,484) | |||
| Ⅸ. 주당손익 | 28 | ||||
| 기본주당손익 | 6,247 | (296) | |||
| 희석주당손익 | 5,950 | (296) |
주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 15기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 데브시스터즈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행&cr초과금 | 기타자본&cr잉여금 | 자기주식 | 주식선택권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (전기초) | 5,602,185,000 | 144,033,479,787 | (392,221,741) | (39,093,581,835) | 1,465,393,036 | (156,632,835) | (9,243,141,244) | 102,215,480,168 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | - | (2,952,819,888) | (2,952,819,888) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (197,980,535) | (197,980,535) |
| 지분법평가 | - | - | - | - | - | (359,827,798) | 329,605,737 | (30,222,061) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 : | ||||||||
| 주식보상거래의 인식 | - | - | - | - | 119,116,056 | - | - | 119,116,056 |
| 2020.12.31 (전기말) | 5,602,185,000 | 144,033,479,787 | (392,221,741) | (39,093,581,835) | 1,584,509,092 | (516,460,633) | (12,064,335,930) | 99,153,573,740 |
| 2021.01.01 (당기초) | 5,602,185,000 | 144,033,479,787 | (392,221,741) | (39,093,581,835) | 1,584,509,092 | (516,460,633) | (12,064,335,930) | 99,153,573,740 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 63,760,058,931 | 63,760,058,931 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (226,488,432) | (226,488,432) |
| 지분법평가 | - | - | - | - | - | (84,443,514) | (1,108,603,543) | (1,193,047,057) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 : | ||||||||
| 주식보상거래의 인식 | 301,115,000 | 4,111,531,392 | - | - | (306,552,407) | - | 34,539,364 | 4,140,633,349 |
| 2021.12.31(당기말) | 5,903,300,000 | 148,145,011,179 | (392,221,741) | (39,093,581,835) | 1,277,956,685 | (600,904,147) | 50,395,170,390 | 165,634,730,531 |
주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 데브시스터즈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제15기 | 제14기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 66,224,479,591 | 11,749,633,232 | ||
| 1. 당기순이익 | 63,760,058,931 | (2,952,819,888) | ||
| 2. 비현금항목조정등 | (4,716,165,576) | 15,532,373,278 | ||
| 이자비용 | 210,771,135 | 24,394,381 | ||
| 감가상각비 | 3,992,814,123 | 2,691,636,799 | ||
| 무형자산상각비 | 1,303,560,304 | 221,595,958 | ||
| 퇴직급여 | 952,794,403 | 945,062,851 | ||
| 기타대손상각비 | 4,744,024,755 | 9,000,000,000 | ||
| 기타금융자산거래손실 | 253,596,469 | - | ||
| 외화환산손실 | - | 74,280,250 | ||
| 주식보상비용 | 575,498,837 | 119,116,056 | ||
| 유형자산처분손실 | 481,824 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 35,005 | - | ||
| 무형자산폐기손실 | 25,003 | - | ||
| 무형자산손상차손환입 | (178,118,400) | - | ||
| 투자자산처분손실 | 942,637 | - | ||
| 잡손실 | - | 2 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 240,870,888 | ||
| 이자수익 | (1,069,282,972) | (1,259,759,721) | ||
| 기타금융자산평가이익 | (34,954,890) | (14,665,741) | ||
| 외화환산이익 | (68,401,217) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (47,726,375) | - | ||
| 투자자산처분이익 | (305,100,000) | - | ||
| 잡이익 | - | (75,478,186) | ||
| 법인세비용 | 7,806,133,725 | (3,316,704,924) | ||
| 지분법손익 | (22,853,259,942) | 6,882,024,665 | ||
| 3. 순운전자본의 변동 | 6,699,195,202 | (2,160,078,567) | ||
| 매출채권 증가 | (19,209,756,600) | (2,100,918,922) | ||
| 기타채권 증가 | (1,985,058,832) | (19,909,797) | ||
| 재고자산 감소(증가) | 108,233,691 | (65,694,239) | ||
| 기타자산 증가 | (7,223,975,171) | (2,065,192,682) | ||
| 기타채무 증가 | 26,884,612,944 | 2,290,939,993 | ||
| 기타유동부채 증가 | 9,060,849,382 | 767,685,678 | ||
| 퇴직급여부채 감소 | (935,710,212) | (966,988,598) | ||
| 4. 이자의 수취 | 1,014,785,419 | 1,460,131,908 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (533,394,385) | (129,973,499) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (51,760,659,707) | (12,240,924,471) | ||
| 기타금융자산 처분 | 657,351,416,599 | 262,459,188,079 | ||
| 보증금의 감소 | 510,000,000 | 343,434,315 | ||
| 대여금의 감소 | - | 200,000,000 | ||
| 종속기업투자의 처분 | 1,880,100,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 128,900,000 | 8,123,260 | ||
| 무형자산의 처분 | 125,000,000 | - | ||
| 기타금융자산 취득 | (677,907,544,748) | (246,752,911,003) | ||
| 대여금의 증가 | (6,600,000,000) | (9,200,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (3,583,426,000) | (195,000,000) | ||
| 종속기업투자의 취득 | (12,600,000,000) | (18,123,011,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (5,838,899,838) | (723,066,742) | ||
| 무형자산의 취득 | (5,226,205,720) | (240,681,380) | ||
| 복구충당부채 | - | (17,000,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,409,450,314 | (1,580,104,000) | ||
| 주식선택권의 행사 | 3,527,904,500 | - | ||
| 리스부채의 상환 | (2,118,454,186) | (1,580,104,000) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 15,873,270,198 | (2,071,395,239) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 299,963,551 | 2,371,358,790 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 16,173,233,749 | 299,963,551 |
주석 참조
주석
| 제 15기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 14기 2020년 12월 31일 현재 |
| 데브시스터즈 주식회사 |
1. 당사의 개 요
데브시스터즈 주식회사(이하 "당사")는 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 2014년 10월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는모바일 게임 개발업을 주 사업목적으 로 하고 있으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당 기 말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,903 백만원입 니다. 당기 말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이지훈 | 2,209,060 | 18.71 |
| (주)컴투스 | 1,667,054 | 14.12 |
| 김종흔 | 431,620 | 3.65 |
| 자기주식 | 1,238,376 | 10.49 |
| 기타 | 6,260,490 | 53.03 |
| 합 계 | 11,806,600 | 100 |
2. 중요한 회계정책&cr
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표이며, 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.&cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(7) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하 는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법과 개별법을 사용 하여 결정하 고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
&cr 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 로 배분 하고 있 습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 1~5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 정부보조금&cr&cr 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자 산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 . &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr &cr 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr &cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(12) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(13) 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(14) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (15) 수익&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 재화의 판매&cr&cr당사는 재화에 대하여 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 재화는 검수완료시점 또는 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 유형별 기대반품기간과 반품률을 이용하여 판매시점에 예상되는 반품 총액을 월별로 추정하여 수익으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 고객이 반품권을 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 환불자산과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr당사는 게임서비스를 통하여 다양한 컨텐츠의 아이템을 판매하고 있으며. 무료게임서비스 제공, 시스템 유지, 업데이트 의무 등의 수행의무를 인식하고 있습니다. 당사는 관련 계약을 분석한 결과 무료게임서비스 제공, 시스템 유지, 업데이트 의무는 유료게임아이템과 구분되는 별도의 수행으로가 아닌 단일의 수행의무로 인식하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 모바일게임의 아이템매출은 성격별로 구분하여 수익을 인식하고 있습니다. 아이템은소모성 아이템과 영구성 아이템으로 구분되며, 소모성 아이템 매출은 아이템이 판매되는 시점에 수익을 인식하고 영구성 아이템은 사용자의 기대사용기간 동안 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 로열티수익&cr&cr당사는 게임에 대한 다양한 지적재산권을 제공하고 로열티 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과 지적재산권 제공의 경우 당사는 지적재산을 제공하는 기간 동안 사용자가 언제든지 이용할 수 있도록 서비스를 제공할 준비된 상태를 유지하는 수행의무를 명확히 함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr
4) 임대수익&cr&cr부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr5 ) 계약체결증분원가 &cr&cr 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.
&cr 6) 계약이행원가 &cr&cr 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치 하는 체계적인 기준 으로 상각 하고 있습니 다.
&cr7) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr &cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr
부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(17) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(19) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
① 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr당사는, 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업 투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브투자조합 7호 는 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 단독 업무집행사원으로서, 동 회사에 대하여 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
② 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
③ 이연법인세자산 &cr세무상결손금 및 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.
&cr④ 퇴직급여제도&cr확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 당기말 현재 퇴직급여부채는 649,752천원(전기말: 333,870천원)이며, 세부사항은 주석 16에서 기술하고 있습니다.&cr
⑤ 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
3. 영업부문 &cr &cr(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 게임아이템 판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 게임매출 | 362,845,193 | 66,443,882 |
| 로열티매출 | 544,438 | 215,229 |
| 광고매출 | 4,414,142 | 2,750,029 |
| 상품매출 | 1,249,968 | 439,976 |
| 임대수익 | 1,137,418 | 1,402,287 |
| 합 계 | 370,191,159 | 71,251,403 |
(3) 당기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 214,936,925 | 87,040,148 | 43,612,555 | 49,272,951 |
| 북미 주요국 | 63,005,990 | - | 5,724,109 | - |
| 기타 | 92,248,244 | - | 21,914,739 | - |
| 합 계 | 370,191,159 | 87,040,148 | 71,251,403 | 49,272,951 |
&cr (4) 당 기 와 전 기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.
&cr
4. 금융상품의 범주 및 상계 &cr&cr (1) 금융자산의 범주&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 16,173,234 | - | 16,173,234 |
| 매출채권및기타채권 | - | 34,224,881 | - | 34,224,881 |
| 기타금융자산 | 28,662,156 | 37,422,226 | - | 66,084,382 |
| 장기기타채권 | - | 6,033,767 | - | 6,033,767 |
| 장기기타금융자산 | 2,592,750 | - | 1,000,003 | 3,592,753 |
| 합 계 | 31,254,906 | 93,854,108 | 1,000,003 | 126,109,017 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 299,964 | - | 299,964 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,988,435 | - | 5,988,435 |
| 기타금융자산 | 2,493,875 | 45,812,021 | - | 48,305,896 |
| 장기기타채권 | - | 3,544,884 | - | 3,544,884 |
| 장기기타금융자산 | 943 | - | 1,000,003 | 1,000,946 |
| 합 계 | 2,494,818 | 55,645,304 | 1,000,003 | 59,140,125 |
(2) 금융부채의 범주&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 기타채무 | 31,975,107 | 31,975,107 |
| 리스부채 | 9,535,027 | 9,535,027 |
| 합 계 | 41,510,134 | 41,510,134 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 기타채무 | 5,109,295 | 5,109,295 |
| 리스부채 | 816,039 | 816,039 |
| 합 계 | 5,925,334 | 5,925,334 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익 | ||
|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 외화환산손익 | 기타손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (33,750) | (218,642) |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,069,283 | - | (4,744,025) |
| 합 계 | 1,069,283 | (33,750) | (4,962,667) |
| <금융부채> | |||
| 리스부채 | (207,130) | - | - |
| 합 계 | (207,130) | - | - |
&cr<전기>&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익 | ||
|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 외환차손익 | 기타손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,666 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,259,760 | (31,995) | (9,000,000) |
| 합 계 | 1,259,760 | (31,995) | (8,985,334) |
| <금융부채> | |||
| 리스부채 | (24,394) | - | - |
| 합 계 | (24,394) | - | - |
&cr
5. 공정가치 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 16,173,234 | 16,173,234 |
| 매출채권 | 24,912,307 | 24,912,307 |
| 기타금융자산 | 69,677,135 | 69,677,135 |
| 기타채권 | 15,346,341 | 15,346,341 |
| 합 계 | 126,109,017 | 126,109,017 |
| <금융부채> | ||
| 기타채무 | 31,975,107 | 31,975,107 |
| 리스부채 | 9,535,027 | 9,535,027 |
| 합 계 | 41,510,134 | 41,510,134 |
&cr <전기말>
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 299,964 | 299,964 |
| 매출채권 | 5,686,700 | 5,686,700 |
| 기타금융자산 | 49,306,842 | 49,306,842 |
| 기타채권 | 3,846,619 | 3,846,619 |
| 합 계 | 59,140,125 | 59,140,125 |
| <금융부채> | ||
| 기타채무 | 5,109,295 | 5,109,295 |
| 리스부채 | 816,039 | 816,039 |
| 합 계 | 5,925,334 | 5,925,334 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr &cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 수익증권 | 28,662,156 | - | 28,662,156 | - | 28,662,156 |
| 상환전환우선주 | 2,592,750 | - | - | 2,592,750 | 2,592,750 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 1,000,003 | - | - | 1,000,003 | 1,000,003 |
| 합 계 | 32,254,909 | - | 28,662,156 | 3,592,753 | 32,254,909 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 수익증권 | 2,493,875 | - | 2,493,875 | - | 2,493,875 |
| 상환전환우선주 | 943 | - | 943 | - | 943 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 1,000,003 | - | - | 1,000,003 | 1,000,003 |
| 합 계 | 3,494,821 | - | 2,494,818 | 1,000,003 | 3,494,821 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 수익증권 | 28,662,156 | 현금흐름할인모형 | 금리, 할인율, 환율 등 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 수익증권 | 2,493,875 | 현금흐름할인모형 | 금리, 할인율, 환율 등 |
| 상환전환우선주 | 943 | 현금흐름할인모형 | 금리, 할인율, 환율 등 |
| 합 계 | 2,494,818 |
&cr
(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기의 변동내역은 없습니다.&cr
2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 비상장주식으로서 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
(5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 &cr
1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||
| 단기금융상품(*) | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업어음 | 10,965,962 | 10,965,962 | 10,965,962 | ||
| 전자단기사채 | 21,456,264 | 21,456,264 | 21,456,264 | ||
| 매출채권(*) | 24,912,307 | - | - | 24,912,307 | 24,912,307 |
| 대여금(*) | 7,100,000 | - | - | 7,100,000 | 7,100,000 |
| 미수금 (*) | 2,174,611 | - | - | 2,174,611 | 2,174,611 |
| 미수수익 (*) | 37,963 | - | - | 37,963 | 37,963 |
| 보증금 (*) | 6,033,767 | - | - | 6,033,767 | 6,033,767 |
| 합 계 | 77,680,874 | - | - | 77,680,874 | 77,680,874 |
| 금융부채 : | |||||
| 미지급금 (*) | 30,472,767 | - | - | 30,472,767 | 30,472,767 |
| 미지급비용 (*) | 1,502,340 | - | - | 1,502,340 | 1,502,340 |
| 리스부채 | 9,535,027 | - | - | 9,535,027 | 9,535,027 |
| 합 계 | 41,510,134 | - | - | 41,510,134 | 41,510,134 |
(*) 수준 3으로 표시된 수취채권과 지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.&cr
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||
| 단기금융상품(*) | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 기업어음 | 23,840,041 | - | - | 23,840,041 | 23,840,041 |
| 전자단기사채 | 10,971,980 | - | - | 10,971,980 | 10,971,980 |
| 매출채권(*) | 5,686,700 | - | - | 5,686,700 | 5,686,700 |
| 대여금(*) | - | - | - | - | - |
| 미수금 (*) | 189,513 | - | - | 189,513 | 189,513 |
| 미수수익 (*) | 112,222 | - | - | 112,222 | 112,222 |
| 보증금 (*) | 3,544,884 | - | - | 3,544,884 | 3,544,884 |
| 합 계 | 55,345,340 | - | - | 55,345,340 | 55,345,340 |
| 금융부채 : | |||||
| 미지급금 (*) | 4,395,043 | - | - | 4,395,043 | 4,395,043 |
| 미지급비용 (*) | 714,252 | - | - | 714,252 | 714,252 |
| 리스부채 | 816,039 | - | - | 816,039 | 816,039 |
| 합 계 | 5,925,334 | - | - | 5,925,334 | 5,925,334 |
(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.&cr &cr
6. 현금및현금성자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | 11 | 1 |
| 예금 | 16,173,223 | 299,963 |
| 합 계 | 16,173,234 | 299,964 |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 24,912,307 | - | 24,912,307 | 5,691,024 | (4,324) | 5,686,700 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 2,174,611 | - | 2,174,611 | 189,513 | - | 189,513 |
| 단기대여금 | 11,700,000 | (4,600,000) | 7,100,000 | 15,500,000 | (15,500,000) | - |
| 미수수익 | 42,954 | (4,991) | 37,963 | 112,222 | - | 112,222 |
| 소 계 | 38,829,872 | (4,604,991) | 34,224,881 | 21,492,759 | (15,504,324) | 5,988,435 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 임차보증금 | 5,735,270 | - | 5,735,270 | 3,521,813 | - | 3,521,813 |
| 계약보증금 | 298,497 | - | 298,497 | 23,071 | - | 23,071 |
| 소 계 | 6,033,767 | - | 6,033,767 | 3,544,884 | - | 3,544,884 |
| 합 계 | 44,863,639 | (4,604,991) | 40,258,648 | 25,037,643 | (15,504,324) | 9,533,319 |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr
당사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체 및 손상되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 &cr손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,912,307 | - | - | 24,912,307 |
| 기타채권 | 13,546,340 | 1,800,000 | 4,604,991 | 19,951,331 |
| 합 계 | 38,458,647 | 1,800,000 | 4,604,991 | 44,863,638 |
당기말 기타채권에 포함된 단기대여금에 대한 대손충당금은 46억원으로 이는 종속기업인 (주)데브시스터즈데코플레이(구)주식회사 버튼)에 대한 대여금 46억에 대한 손상인식금액입니다.&cr
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체 및 손상되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 &cr손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,576,700 | 110,000 | 4,323 | 5,691,023 |
| 기타채권 | 3,846,620 | - | 15,500,000 | 19,346,620 |
| 합 계 | 9,423,320 | 110,000 | 15,504,323 | 25,037,643 |
전기말 기타채권에 포함된 단기대여금에 대한 대손충당금은 155억원으로 이는 종속기업인 (주)루비큐브에 대한 대여금 69억, 젤리팝게임즈(주)에 대한 대여금 55억, 주식회사 버튼에 대한 대여금 13억, 메이커스게임즈(주) 대여금 18억원에 대한 손상인식금액입니다.&cr
(4) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연체기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기경과후 91일~ | 1,800,000 | 110,000 |
(5) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,324 | 15,500,000 | 4,323 | 6,500,000 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | - | 3,953,237 | - | 9,000,000 |
| 대손충당금 환입 | - | (119,161) | ||
| 채권 제각 | (4,324) | (8,400,000) | - | - |
| 기타 | - | (6,329,085) | ||
| 기말금액 | - | 4,604,991 | 4,323 | 15,500,000 |
&cr
8 . 기타금융자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,662,156 | 37,305,896 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 37,422,226 | 11,000,000 |
| 소 계 | 66,084,382 | 48,305,896 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,592,750 | 943 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000,003 | 1,000,003 |
| 소 계 | 3,592,753 | 1,000,946 |
| 합 계 | 69,677,135 | 49,306,842 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 수익증권 | 28,662,156 | 2,493,875 |
| 상환전환우선주 | 2,592,750 | 943 |
| 합 계 | 31,254,906 | 2,494,818 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 11,000,000 |
| 기업어음 | 10,965,962 | 23,840,041 |
| 전자단기사채 | 21,456,264 | 10,971,980 |
| 합 계 | 37,422,226 | 45,812,021 |
&cr(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권 | 1,000,003 | 1,000,003 |
| 합 계 | 1,000,003 | 1,000,003 |
2) 당기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 시장성 없는 지분증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 해긴(주1) | 210,527 | 2.7% | 1,000,003 | 1,000,003 | 1,000,003 |
| 합 계 | 1,000,003 | 1,000,003 | 1,000,003 |
(주1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
&cr
9. 재고자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음 과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 154,574 | - | 154,574 | 262,808 | - | 262,808 |
&cr
10. 기타자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,354,780 | 1,826,708 |
| 선급비용 | 5,208,273 | 438,379 |
| 계약자산(계약체결증분원가) | 1,489,241 | 138,111 |
| 계약자산(계약이행원가) | 779,358 | 114,428 |
| 합 계 | 8,831,652 | 2,517,626 |
&cr
11. 종속기업 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다 .&cr
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 국가 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부가액 | 소유지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 데브시스터즈벤처스(주) | 투자 및 자산운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 13,366,389 | 100 | 10,886,605 |
| 젤리팝게임즈(주)(*5) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100 | - |
| 메이커스게임즈(주)(*5) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100 | - |
| (주)루비큐브(*1) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100 | - |
| 데브시스터즈재팬 | 소프트웨어개발 | 일본 | 12월 31일 | 100 | 1,385,266 | 100 | 1,450,436 |
| (주)쿠키런 | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 11,056,801 | 100 | 9,087,561 |
| 데브시스터즈마스(주)(*5) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100 | 404,339 |
| 프레스에이(주) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 481,794 | 100 | 355,827 |
| (주)마이쿠키런 &cr(구, 데브시스터즈커넥티어(주))(*2) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 719,119 | 100 | 463,525 |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 14,462,962 | 100 | 1,084,854 |
| (주)쿠키런키즈 (*4) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 1,637,239 | - | - |
| (주)오름랩스(*1) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 28.93 | - |
| (주)데브시스터즈데코플레이&cr(구, 주식회사 (주)버튼) (*2)(*6) | 소프트웨어개발 | 대한민국 | 12월 31일 | 99.35 | - | 94.79 | - |
| 데브시스터즈USA | 소프트웨어개발 | 미국 | 12월 31일 | 100 | 1,210,760 | 100 | 1,021,626 |
| 데브시스터즈타이완 | 소프트웨어개발 | 대만 | 12월 31일 | 100 | 517,956 | 100 | 596,597 |
| 데브-청년창업 투자조합 2호(*3) | 투자 및 자산운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 33.33 | 3,672,784 | 33.33 | 1,413,968 |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*3) | 투자 및 자산운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 30 | 6,401,924 | 30 | 4,263,023 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*3) | 투자 및 자산운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 30 | 2,573,589 | 30 | 2,297,757 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 (*3) | 투자 및 자산운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 30 | 6,519,880 | 30 | 3,242,424 |
| 스마트-데브투자조합 7호(*3)(*4) | 투자 및 자산운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 30.03 | 980,379 | - | - |
| 합 계 | 64,986,842 | 36,568,542 |
| (*1) | 당기 중 보유지분을 모두 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 사명을 변경하였습니다. |
| (*3) | 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다. |
| (*5) | 당기 중 데브시스터즈킹덤(주)는 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주) 및 데브시스터즈마스(주)를 흡수합병하였습니다. |
| (*6) | 당기 중 당사는 보유중이던 (주)데브시스터즈데코플레이의 전환상환우선주를 보통주로 전환하였으며, 이에 따라 지분율이 상승하였습니다. |
( 2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 &cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금 | 기타 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 데브시스터즈벤처스(주) | 10,886,604 | - | 3,210,360 | (730,575) | - | - | - | 13,366,389 |
| 젤리팝게임즈(주)(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 메이커스게임즈(주)(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)루비큐브 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 데브시스터즈재팬 | 1,450,436 | - | (39,615) | (25,555) | - | - | - | 1,385,266 |
| (주)쿠키런 | 9,087,562 | - | 1,653,689 | 332,716 | (17,166) | - | - | 11,056,801 |
| 데브시스터즈마스(주)(*1) | 404,339 | 2,000,000 | (2,352,005) | 39,958 | (92,292) | - | - | - |
| 프레스에이(주) | 355,827 | 5,499,961 | (5,409,611) | 8,348 | 27,269 | - | - | 481,794 |
| (주)마이쿠키런&cr(구, 데브시스터즈커넥티어(주)) | 463,525 | 2,000,000 | (1,690,730) | (1,543) | (52,133) | - | - | 719,119 |
| 데브시스터즈킹덤(주)(*1) | 1,084,855 | - | 20,549,505 | 131,968 | (974,282) | (6,329,084) | - | 14,462,962 |
| (주)쿠키런키즈 | - | 2,000,000 | (362,761) | - | - | - | - | 1,637,239 |
| (주)오름랩스 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)데브시스터즈 데코플레이&cr(구, 주식회사 (주)버튼)(*2) | - | - | (1,216) | 1,216 | - | - | - | - |
| 데브시스터즈USA | 1,021,625 | - | 83,708 | 105,427 | - | - | - | 1,210,760 |
| 데브시스터즈타이완 | 596,596 | - | (151,232) | 72,592 | - | - | - | 517,956 |
| 데브-청년창업 투자조합 2호 | 1,413,969 | - | 2,258,815 | - | - | - | - | 3,672,784 |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 4,263,023 | - | 3,610,674 | 103,227 | - | - | (1,575,000) | 6,401,924 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 2,297,757 | 300,000 | 35,844 | (60,012) | - | - | - | 2,573,589 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 3,242,424 | 1,800,000 | 1,477,456 | - | - | - | - | 6,519,880 |
| 스마트-데브투자조합 7호 | - | 1,000,000 | (19,621) | - | - | - | - | 980,379 |
| 합 계 | 36,568,542 | 14,599,961 | 22,853,260 | (22,233) | (1,108,604) | (6,329,084) | (1,575,000) | 64,986,842 |
| (*1) | 당기 중 데브시스터즈킹덤(주)는 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주), 데브시스터즈마스(주)를 흡수합병하였으며, 이에 따라 젤리팝게임즈(주)의 대여금에 대한 대손충당금 6,148,246천원, 메이커스(주)의 대여금에 대한 대손충당금 180,839천원, 데브시스터즈마스(주)의 미반영손실 449,956천원을 데브시스터즈킹덤(주)의 종속기업투자주식가액에서 차감하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 손상차손 인식으로 인하여 지분법적용이 중지되었으며, 누적지분법손실은 단기대여금 등에서 손실충당금을 인식하였습니다. 당기말 현재 누적 미반영손실은 621,134천원 입니다. (주)데브시스터즈 데코플레이에 대한 대여금은 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 &cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금 | 지분법&cr손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 데브시스터즈벤처스(주) | 10,846,208 | - | 381,430 | (341,033) | - | - | 10,886,605 |
| 젤리팝게임즈(주)(*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 메이커스게임즈(주)(*2) | 786,474 | 2,000,000 | (2,781,674) | (4,800) | - | - | - |
| (주)루비큐브(*3) | - | 3,111 | (3,111) | - | - | - | - |
| 데브시스터즈재팬 | 1,509,333 | - | 25,097 | (83,994) | - | - | 1,450,436 |
| (주)쿠키런 | 3,530,269 | - | 4,816,077 | 212,232 | 528,983 | - | 9,087,561 |
| 데브시스터즈마스(주) | 177,313 | 2,000,000 | (1,748,002) | (1,131) | (23,841) | - | 404,339 |
| 프레스에이(주) | 748,013 | 2,000,000 | (2,399,355) | - | 7,169 | - | 355,827 |
| 데브시스터즈커넥티어(주) | 876,679 | 500,000 | (945,936) | (330) | 33,112 | - | 463,525 |
| 데브시스터즈킹덤(주) | - | 6,000,000 | (4,690,328) | (9,000) | (215,818) | - | 1,084,854 |
| (주)오름랩스(*4) | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)버튼(*5) | - | 502,400 | (261,529) | - | - | (240,871) | - |
| 데브시스터즈USA | - | 1,217,500 | (66,051) | (129,823) | - | - | 1,021,626 |
| 데브시스터즈타이완 | 615,983 | - | (23,237) | 3,851 | - | - | 596,597 |
| 데브-청년창업 투자조합 2호 | 1,709,951 | - | (295,983) | - | - | - | 1,413,968 |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 2,828,680 | - | 1,440,143 | (5,800) | - | - | 4,263,023 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 1,969,746 | 600,000 | (271,989) | - | - | - | 2,297,757 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | - | 3,300,000 | (57,576) | - | - | - | 3,242,424 |
| 합 계 | 25,598,649 | 18,123,011 | (6,882,024) | (359,828) | 329,605 | (240,871) | 36,568,542 |
| (*1) | 전기 중 누적손실로 인하여 지분법적용이 중지되었습니다. 당기말 현재 누적지분법손실 은 전액 단기대여금에서 손실을 인식하였습니다. 한편, 젤리팝게임즈(주)에 대한 대여금은 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 누적손실로 인하여 지분법적용이 중지되었으며, 누적 지분법손실은 전액 단기대여금에서 손실충당금을 인식하였습니다. 한편, 메이커스게임즈(주)에 대한 대여금은 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
| (*3) | 과거 기간에 손상차손 인식으로 인하여 지분법적용이 중지되었으며, 누적 지분법손실은 단기대여금에서 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 한편, (주)루비큐브에 대한 대여금은 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
| (*4) | 과거 기간에 손상차손 인식으로 인하여 지분법적용이 중지되었으며, 누적지분법손실은 상환전환우선주에서 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 손상차손을 인식으로 인하여 지분법적용이 중지되었으며, 누적지분법손실은 단기대여금 등에서 손실충당금을 인식하였습니다. 당기말 현재 누적 미반영손실은 2,475,202천원 입니다. (주)버튼에 대한 대여금은 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 부채계 | 자본계 | 영업수익 | 영업손익 | 당 기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 데브시스터즈벤처스(주) | 2,891,848 | 10,934,782 | 13,826,630 | 460,241 | 13,366,389 | 1,373,386 | (575,855) | 3,206,430 |
| 데브시스터즈재팬 | 1,427,234 | 30,286 | 1,457,520 | 72,254 | 1,385,266 | 515,524 | (17,234) | (39,615) |
| (주)쿠키런 | 10,150,841 | 7,774,417 | 17,925,258 | 6,739,042 | 11,186,216 | 12,191,597 | 1,772,301 | 1,783,104 |
| 프레스에이(주) | 9,961,227 | 1,774,238 | 11,735,465 | 11,253,671 | 481,794 | - | (5,406,997) | (5,409,270) |
| (주)마이쿠키런&cr(구, 데브시스터즈커넥티어(주)) | 895,321 | 151,747 | 1,047,068 | 327,949 | 719,119 | - | (1,701,551) | (1,690,730) |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 28,643,485 | 2,537,017 | 31,180,502 | 16,067,597 | 15,112,905 | 48,225,905 | 21,248,169 | 21,199,449 |
| (주)쿠키런키즈 | 1,666,655 | 22,036 | 1,688,691 | 51,452 | 1,637,239 | - | (374,333) | (362,761) |
| 데브시스터즈USA | 3,469,615 | 40,031 | 3,509,646 | 2,298,886 | 1,210,760 | 5,468,280 | 87,023 | 83,707 |
| 데브시스터즈타이완 | 717,287 | 20,262 | 737,549 | 219,593 | 517,956 | 1,351,622 | (121,270) | (151,232) |
| (주)데브시스터즈 데코플레이&cr(구, 주식회사 (주)버튼) | 274,500 | 139,583 | 414,083 | 6,590,458 | (6,176,375) | 42,329 | (3,454,617) | (3,409,777) |
| 데브-청년창업 투자조합 2호 | 390,234 | 10,799,379 | 11,189,613 | 171,262 | 11,018,351 | - | (176,421) | 6,780,198 |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 291,842 | 21,316,112 | 21,607,954 | 268,207 | 21,339,747 | - | (283,957) | 12,035,583 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 281,028 | 8,412,971 | 8,693,999 | 115,369 | 8,578,630 | - | (255,520) | 119,477 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 454,779 | 21,278,153 | 21,732,932 | - | 21,732,932 | - | (417,105) | 4,924,853 |
| 스마트-데브투자조합 7호 | 3,264,663 | - | 3,264,663 | - | 3,264,663 | - | (67,125) | (65,337) |
| (*) | 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 부채계 | 자본계 | 영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 데브시스터즈벤처스(주) | 4,077,958 | 6,992,674 | 11,070,632 | 184,027 | 10,886,605 | 1,204,882 | 323,551 | 381,430 |
| 젤리팝게임즈(주) | 471,536 | 519,266 | 990,802 | 5,845,491 | (4,854,689) | 150,541 | (2,832,300) | (2,832,128) |
| 메이커스게임즈(주) | 1,225,691 | 407,434 | 1,633,125 | 1,952,623 | (319,498) | 793 | (3,106,260) | (3,101,172) |
| (주)루비큐브 | 257,152 | 127,708 | 384,860 | 7,014,653 | (6,629,793) | 479,439 | (2,638,712) | (2,854,002) |
| 데브시스터즈재팬 | 1,455,753 | 47,506 | 1,503,259 | 52,823 | 1,450,436 | 580,201 | 49,455 | 25,097 |
| (주)쿠키런 | 9,839,924 | 682,405 | 10,522,329 | 1,434,768 | 9,087,561 | 12,746,368 | 4,699,236 | 4,816,077 |
| 데브시스터즈마스(주) | 374,656 | 158,920 | 533,576 | 129,237 | 404,339 | - | (1,755,634) | (1,748,002) |
| 프레스에이(주) | 504,410 | 239,208 | 743,618 | 387,790 | 355,828 | - | (2,410,739) | (2,399,355) |
| 데브시스터즈커넥티어(주) | 377,600 | 137,248 | 514,848 | 51,323 | 463,525 | - | (954,103) | (945,936) |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 1,066,654 | 412,592 | 1,479,246 | 394,392 | 1,084,854 | - | (4,706,825) | (4,690,328) |
| (주)오름랩스(구 엔플) | 13,141 | - | 13,141 | 3,757,708 | (3,744,567) | - | - | - |
| (주)버튼 | 1,060,926 | 293,784 | 1,354,710 | 7,796,432 | (6,441,722) | 5,645 | (239,237) | (195,306) |
| 데브시스터즈USA | 1,011,631 | 18,895 | 1,030,526 | 8,900 | 1,021,626 | 976,782 | (66,113) | (66,051) |
| 데브시스터즈타이완 | 643,054 | 45,006 | 688,060 | 91,463 | 596,597 | 680,923 | 4,411 | (23,237) |
| 데브-청년창업 투자조합 2호 | 589,426 | 3,843,261 | 4,432,687 | 190,782 | 4,241,905 | - | (215,078) | (887,949) |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 112,789 | 14,283,177 | 14,395,966 | 185,890 | 14,210,076 | - | (390,695) | 4,800,475 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 386,008 | 7,273,183 | 7,659,191 | - | 7,659,191 | - | (263,829) | (906,629) |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 869,189 | 9,938,890 | 10,808,079 | - | 10,808,079 | - | (193,675) | (191,920) |
| (*) | 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. |
( 4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자 산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기말 >
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종속기업 &cr 기말 순자산(A) | 지분율(%) (B) |
순자산 &cr지분금액(AXB) | 조정내역 | 당기말&cr 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 데브시스터즈벤처스(주) | 13,366,389 | 100 | 13,366,389 | - | 13,366,389 |
| 데브시스터즈재팬 | 1,385,266 | 100 | 1,385,266 | - | 1,385,266 |
| (주)쿠키런 | 11,186,216 | 100 | 11,186,216 | (129,415) | 11,056,801 |
| 데브시스터즈마스(주) | - | 100 | - | - | - |
| 프레스에이(주) | 481,794 | 100 | 481,794 | - | 481,794 |
| (주)마이쿠키런&cr (구, 데브시스터즈커넥티어(주)) | 719,119 | 100 | 719,119 | - | 719,119 |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 15,112,905 | 100 | 15,112,905 | (649,943) | 14,462,962 |
| (주)쿠키런키즈 | 1,637,239 | 100 | 1,637,239 | - | 1,637,239 |
| 데브시스터즈USA | 1,210,760 | 100 | 1,210,760 | - | 1,210,760 |
| 데브시스터즈타이완 | 517,956 | 100 | 517,956 | - | 517,956 |
| (주) 데브시스터즈데코플레이&cr(구, 주식회사 (주)버튼) | (6,176,375) | 99.35 | (6,136,229) | - | - |
| 데브-청년창업 투자조합 2호 | 11,018,351 | 33.33 | 3,672,784 | - | 3,672,784 |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 21,339,747 | 30 | 6,401,924 | - | 6,401,924 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 8,578,630 | 30 | 2,573,589 | - | 2,573,589 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 21,732,932 | 30 | 6,519,880 | - | 6,519,880 |
| 스마트-데브투자조합 7호 | 3,264,663 | 30.03 | 980,379 | - | 980,379 |
| 합 계 | 105,375,592 | 59,629,971 | (779,358) | 64,986,842 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종속기업 &cr기말순자산(A) | 지분율(%) (B) |
순자산 &cr지분금액(AXB) | 기말 &cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 데브시스터즈벤처스(주) | 10,886,605 | 100 | 10,886,605 | 10,886,605 |
| 젤리팝게임즈(주) | (4,854,689) | 100 | (4,854,689) | - |
| 메이커스게임즈(주) | (319,498) | 100 | (319,498) | - |
| (주)루비큐브 | (6,629,793) | 100 | (6,629,793) | - |
| 데브시스터즈재팬 | 1,450,436 | 100 | 1,450,436 | 1,450,436 |
| (주)쿠키런 | 9,087,561 | 100 | 9,087,561 | 9,087,561 |
| 데브시스터즈마스(주) | 404,339 | 100 | 404,339 | 404,339 |
| 프레스에이(주) | 355,827 | 100 | 355,827 | 355,827 |
| 데브시스터즈커넥티어(주) | 463,525 | 100 | 463,525 | 463,525 |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 1,084,854 | 100 | 1,084,854 | 1,084,854 |
| (주)오름랩스(구 엔플) | (3,744,567) | 28.93 | (1,083,285) | - |
| (주)버튼 | (6,441,722) | 94.79 | (6,106,266) | - |
| 데브시스터즈USA | 1,021,626 | 100 | 1,021,626 | 1,021,626 |
| 데브시스터즈타이완 | ||||
| 데브-청년창업 투자조합 2호 | 4,241,905 | 33.33 | 1,413,968 | 1,413,968 |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 14,210,076 | 30 | 4,263,023 | 4,263,023 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 7,659,191 | 30 | 2,297,757 | 2,297,757 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 10,808,079 | 30 | 3,242,424 | 3,242,424 |
| 합 계 | 17,575,011 | 36,568,542 |
12. 유형자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기말 >
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,299,803 | 8,068,244 | 97,530 | 11,465,577 |
| 감가상각누계액 | (953,430) | (4,014,576) | (45,099) | (5,013,105) |
| 장부가액 | 2,346,373 | 4,053,668 | 52,431 | 6,452,472 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,757,409 | 4,044,112 | 211,996 | 7,013,517 |
| 감가상각누계액 | (1,850,478) | (2,865,925) | (109,980) | (4,826,383) |
| 손상차손누계액 | (79,021) | (182,129) | - | (261,150) |
| 장부가액 | 827,910 | 996,058 | 102,016 | 1,925,984 |
(2) 당기 와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당기 >
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 827,910 | 996,058 | 102,016 | 1,925,984 |
| 증가 : | ||||
| 취득 | 1,939,084 | 3,835,615 | 64,201 | 5,838,900 |
| 감소 : | ||||
| 처분 및 폐기 | (782) | - | (80,908) | (81,690) |
| 상각 | (419,839) | (966,523) | (32,878) | (1,419,240) |
| 대체 : | - | 188,518 | - | 188,518 |
| 기말금액 | 2,346,373 | 4,053,668 | 52,431 | 6,452,472 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 689,013 | 1,378,305 | 114,995 | 2,182,313 |
| 증가 : | ||||
| 취득 | 453,169 | 267,140 | 32,157 | 752,466 |
| 감소 : | ||||
| 처분 및 폐기 | (4,411) | - | (3,712) | (8,123) |
| 상각 | (309,861) | (649,387) | (41,424) | (1,000,672) |
| 기말금액 | 827,910 | 996,058 | 102,016 | 1,925,984 |
13. 무형자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr< 당기말>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 93,944 | 2,846,239 | 5,384,528 | 8,324,711 |
| 상각누계액 | (67,390) | (2,260,873) | - | (2,328,263) |
| 장부가액 | 26,554 | 585,366 | 5,384,528 | 5,996,448 |
| (*1) | 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 93,944 | 1,166,532 | 1,963,027 | 3,223,503 |
| 상각누계액 | (57,994) | (884,515) | - | (942,509) |
| 손상차손누계액 | - | (82,167) | (178,118) | (260,285) |
| 장부가액 | 35,950 | 199,850 | 1,784,909 | 2,020,709 |
| (*1) | 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 |
&cr(2) 당기 와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr< 당기 >
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 35,950 | 199,850 | 1,784,909 | 2,020,709 |
| 증가 : | ||||
| 취득 | - | 1,679,705 | 3,546,501 | 5,226,206 |
| 손상차손환입 | - | - | 178,118 | 178,118 |
| 감소 : | ||||
| 처분 및 폐기 | - | (25) | (125,000) | (125,025) |
| 상각 | (9,396) | (1,294,164) | - | (1,303,560) |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 26,554 | 585,366 | 5,384,528 | 5,996,448 |
< 전기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 45,344 | 171,370 | 1,784,909 | 2,001,623 |
| 증가 : | ||||
| 개별취득 | - | 240,681 | - | 240,681 |
| 감소 : | ||||
| 상각 | (9,394) | (212,201) | - | (221,595) |
| 기말 | 35,950 | 199,850 | 1,784,909 | 2,020,709 |
14. 리스 &cr
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 9,004,189 | 839,341 |
| 차량운반구 | 600,198 | - |
| 합 계 | 9,604,387 | 839,341 |
(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 2,406,156 |
| 차량운반구 | 167,418 |
| 합계 | 2,573,574 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 207,130 |
| 단기리스료 | 10,980 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 22,440 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,118 백만원입니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 3,532,291 | 3,462,638 | 822,000 | 816,039 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,666,073 | 6,072,389 | - | - |
| 합 계 | 10,198,364 | 9,535,027 | 822,000 | 816,039 |
15. 기타채무 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 30,472,767 | 4,395,043 |
| 미지급비용 | 1,502,340 | 714,252 |
| 합계 | 31,975,107 | 5,109,295 |
&cr
16. 퇴직급여부채 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 3,593,893 | 4,498,390 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,944,141) | (4,164,520) |
| 합계 | 649,752 | 333,870 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,498,390 | 3,197,506 |
| 근무원가 | 1,153,035 | 980,812 |
| 이자원가 | 72,521 | 40,633 |
| 과거근무원가 | (170,778) | - |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | (219,442) | (117,412) |
| 기타사항에 의한 효과 | 429,360 | 336,693 |
| 급여지급액 | (98,786) | (333,030) |
| 전출입으로 인한 증감(*1) | 475,772 | 393,188 |
| 확정기여형 전환(*2) | (2,546,179) | - |
| 기말 | 3,593,893 | 4,498,390 |
| (*1) | 전출입으로 인한 증감을 반영하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,164,520 | 3,095,531 |
| 이자수익 | 101,984 | 76,383 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (88,879) | (34,541) |
| 사용자의 기여금 | 950,845 | 1,000,000 |
| 급여지급액 | (113,922) | (366,041) |
| 전출입으로 인한 증감(*1) | 475,772 | 393,188 |
| 확정기여형 전환(*2) | (2,546,179) | - |
| 기말 | 2,944,141 | 4,164,520 |
| (*1) | 전출입 및 사업결합으로 인한 증감을 반영하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. |
&cr2) 당기 말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 2,944,141 | 4,164,520 |
| 합계 | 2,944,141 | 4,164,520 |
&cr(4) 총 비용&cr&cr1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,153,035 | 980,812 |
| 순이자손익 | (29,463) | (35,749) |
| 과거근무원가 | (170,778) | - |
| 확정기여형퇴직급여제도 | 542,132 | - |
| 합계 | 1,494,926 | 945,063 |
2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업비용 | 1,494,926 | 945,063 |
| 합 계 | 1,494,926 | 945,063 |
(5) 당기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (298,797) | (253,821) |
| 법인세효과 | 72,309 | 55,841 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (226,488) | (197,980) |
(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.08% | 2.58% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (373,967) | 89.6% |
| 1% 감소 | 452,282 | 112.6% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 439,104 | 112.2% |
| 1% 감소 | (371,170) | 89.7% |
&cr <전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (320,026) | 92.9% |
| 1% 감소 | 387,861 | 108.6% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 374,524 | 108.3% |
| 1% 감소 | (316,191) | 93.0% |
&cr (7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 283,618 | 247,202 | 610,996 | 822,523 | 3,390,162 | 5,354,501 |
&cr
17. 충당부채 &cr &cr 당기 와 전기 중 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 복구충당부채 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | 331,400 | 348,400 |
| 증가 | 192,159 | - |
| 감소 | - | (17,000) |
| 기말 : | ||
| 유동성 | - | 331,400 |
| 비유동성 | 523,559 | - |
&cr
18. 기타부채 &cr
당기 말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 2,098,166 | 220,983 |
| 부가세예수금 | 221,306 | 585,445 |
| 선수금 | 3,042,410 | - |
| 계약부채(선수금) | 4,964,135 | 458,739 |
| 합계 | 10,326,017 | 1,265,167 |
19. 계약자산과 계약부채 &cr &cr(1) 당기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(계약체결증분원가) | 1,489,241 | 138,111 |
| 계약자산(계약이행원가) | 779,358 | 114,428 |
| 계약자산 합계 | 2,268,599 | 252,539 |
| 컨텐츠 매출에 대한 계약부채 - 선수금 | 4,964,135 | 458,739 |
| 계약부채 합계 | 4,964,135 | 458,739 |
&cr (2) 전기말 의 계약부채 잔액 및 당기에 이행한 (또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당기 에 전액 수익으로 인식하였습니다. &cr &cr (3) 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 컨텐츠 매출 | 4,964,135 | 458,739 |
| 합 계 | 4,964,135 | 458,739 |
&cr당사는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 전액 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(계약체결증분원가) | 1,489,241 | 138,111 |
| 계약자산(계약이행원가) | 779,358 | 114,428 |
| 합 계 | 2,268,599 | 252,539 |
20. 자본금 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 11,806,600 | 11,204,370 |
| 보통주자본금 | 5,903,300,000 | 5,602,185,000 |
&cr
21. 기타불입자본 &cr
(1) 당기 말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 148,145,011 | 144,033,480 |
| 기타자본잉여금(*) | (392,222) | (392,222) |
| 자기주식 | (39,093,582) | (39,093,582) |
| 주식매입선택권 | 1,277,957 | 1,584,509 |
| 합 계 | 109,937,164 | 106,132,185 |
| (*) | 당사는 2014년 3월 12일의 이사회결의를 통하여, 2014년 3월 31일을 기준으로 주식발행초과금3,078,000천원의 자본전입을 결의하였습니다. 동 주식발행초과금에는 과거 회계기준 상의 상환전환우선주의 자본 분류에 따른 주식발행초과금이 포함되어 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준의 전환에 따라 동 재원이 부족하므로, 해당 금액에 대하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 144,033,480 | 144,033,480 |
| 주식선택권의 행사 | 4,111,531 | - |
| 기말금액 | 148,145,011 | 144,033,480 |
&cr (3) 당기 와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.&cr
(4) 주식기준보상제도&cr
1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식결제형 주식매입선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| - | 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 |
| - | 부여방법: 보통주 신주발행교부 |
| - | 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 50%, 다음 2년 경과시점부터 3년까지 나머지 50% 행사가능 |
2) 당기말 현재 유효한 주식결제형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원, 주)
| 차수 | 부여일 | 주당 행사가격&cr(단위:원) | 최초&cr부여 수량 | 미행사&cr기초 수량 | 당기&cr부여 수량 | 당기&cr행사수량 | 미행사&cr기말 수량 | 당기말&cr행사가능수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2011년 11월 01일 | 500 | 13,000 | - | - | - | - | - |
| 2차 | 2013년 03월 01일 | 500 | 670,000 | 520,000 | - | 390,000 | 130,000 | 130,000 |
| 3차 | 2013년12월 10일 | 2,800 | 117,000 | 37,785 | - | 13,405 | 24,380 | 24,380 |
| 4차 | 2014년 03월 31일 | 8,900 | 453,000 | 170,725 | - | 82,045 | 88,680 | 88,680 |
| 5차 | 2015년 03월 27일 | 38,000 | 36,000 | 17,000 | - | 16,000 | 1,000 | 1,000 |
| 6차 | 2015년 04월 07일 | 38,000 | 6,000 | - | - | - | - | - |
| 7차 | 2015년 04월 07일 | 38,000 | 6,000 | - | - | - | - | - |
| 8차 | 2016년 03월 25일 | 25,500 | 111,000 | 61,500 | - | 47,000 | 14,500 | 14,500 |
| 9차 | 2016년 04월 01일 | 25,500 | 12,000 | - | - | - | - | - |
| 10차 | 2017년 03월 17일 | 14,000 | 118,000 | 69,500 | - | 53,780 | 15,720 | 15,720 |
| 11차 | 2017년 11월 21일 | 12,200 | 20,000 | - | - | - | - | - |
| 12차 | 2018년 11월 02일 | 10,500 | 20,000 | - | - | - | - | - |
| 13차 | 2020년 03월 26일 | 5,500 | 30,000 | 30,000 | - | - | 30,000 | - |
| 14차 | 2020년 04월 06일 | 6,000 | 10,000 | 10,000 | - | - | 10,000 | - |
| 15차 | 2020년 07월 29일 | 9,000 | 185,000 | 185,000 | - | - | 185,000 | - |
| 16차 | 2021년 02월 03일 | 34,000 | 60,000 | - | 60,000 | - | 60,000 | - |
| 17차 | 2021년 02월 22일 | 38,500 | 10,000 | - | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 합 계 | 1,877,000 | 1,101,510 | 70,000 | 602,230 | 569,280 | 274,280 |
3) 당사는 부여된 주식결제형 주식매입선택권의 보상원가를 Black & Scholes Option Pricing Model 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 6 | 5 | 4,837 | 1,545 | 9,228 | 11,032 | 10,592 | 9,003 | 8,066 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 50 | 50 | 8,701 | 9,987 | 34,700 | 37,550 | 34,300 | 25,950 | 24,700 |
| 주가변동성(*) | 12.60% | 12.30% | 9.80% | 9.10% | 34.78% | 35.89% | 36.30% | 35.88% | 35.91% |
| 배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기대만기 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 |
| 무위험수익률 | 3.75% | 2.76% | 3.51% | 3.36% | 1.78% | 1.69% | 1.78% | 1.50% | 1.44% |
| 구 분 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 4,259 | 4,126 | 2,556 | 1,375 | 2,187 | 2,484 | 18,982 | 37,713 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 13,400 | 12,350 | 9,250 | 5,000 | 6,480 | 8,640 | 35,200 | 50,000 |
| 주가변동성(*) | 34.51% | 32.37% | 32.86% | 31.52% | 31.88% | 31.93% | 39.40% | 41.60% |
| 배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기대만기 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 |
| 무위험수익률 | 1.76% | 2.36% | 2.04% | 1.37% | 1.24% | 1.00% | 1.79% | 1.96% |
| (*) | 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사업종의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. |
4) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 및 종속사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. &cr
| - | 기준주식 : 기명식 보통주식 |
| - | 가득조건 및 행사가능시점: 계약체결일로부터 4년이 도래하는 계속 근무하는 것을 조건으로 부여 주식에 관한 일체의 권리를 확정적으로 취득한다. |
&cr 5) 당기말 현재 유효한 양도제한조건부주식의 차수별 부여 수량은 다음과 같습니다.&cr
| 차수 | 부여일 | 최초&cr부여 수량 | 미행사&cr기초 수량 | 당기&cr부여 수량 | 당기&cr행사수량 | 미행사&cr기말 수량 | 당기말&cr행사가능수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2021년 5월 31일 | 2,436 | - | 2,436 | - | 2,436 | - |
| 2차 | 2021년 10월 31일 | 2,381 | - | 2,381 | - | 2,381 | - |
6) 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식보상비용 | 575,499 | 119,116 |
&cr
22. 이익잉여금 &cr
(1) 당기말 현재 당사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. &cr
| 제15기 | 2021년 1월 1일 | 부터 | 제14기 | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 03월 29일 | 처리확정일 | 2021년 03월 30일 |
| 회사명 : 데브시스터즈 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 15 기 | 제 14 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금잉여금(결손금) | 50,395,170 | (12,064,336) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (12,064,336) | (9,243,141) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (226,488) | (197,981) | ||
| 지분법평가 | (1,108,604) | 329,606 | ||
| 주식기준보상거래의 환입 | 34,539 | - | ||
| 당기순이익(손실) | 63,760,059 | (2,952,820) | ||
| 이익잉여금 처분액 | 5,812,523 | - | ||
| 이익준비금 | 528,411 | - | ||
| 배당금 | 5,284,112 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 44,582,647 | (12,064,336) |
(3) 당기 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행주식수 | 11,806,600 |
| 자기주식수 | (1,238,376) |
| 배당주식수 | 10,568,224 |
| 주당배당금 | 500원 |
| 배당금 | 5,284,112 |
23. 기타자본구성요소 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (600,904) | (516,461) |
&cr (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법 평가 | 법인세효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (516,461) | (59,462) | (24,981) | (600,904) |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (156,633) | (359,828) | (516,461) |
&cr
24. 영업수익 및 영업비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 게임매출 | 362,845,193 | 66,443,882 |
| 로열티매출 | 544,438 | 215,229 |
| 광고매출 | 4,414,142 | 2,750,029 |
| 상품매출 | 1,249,968 | 439,976 |
| 임대매출 | 1,137,418 | 1,402,287 |
| 합 계 | 370,191,159 | 71,251,403 |
&cr (2) 당기와 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 25,495,654 | 8,665,335 |
| 퇴직급여 | 1,494,926 | 945,063 |
| 상품매출원가 | 507,960 | 218,402 |
| 복리후생비 | 6,312,205 | 1,360,309 |
| 감가상각비 | 3,992,814 | 2,691,637 |
| 지급임차료 | 16,048 | 6,000 |
| 지급수수료(*) | 187,663,708 | 38,658,080 |
| 외주용역비 | 290,987 | 4,926 |
| 경상연구개발비 | 816,089 | 452,256 |
| 무형자산상각비 | 1,303,560 | 221,596 |
| 여비교통비 | 124,343 | 61,582 |
| 관리비 | 564,144 | 550,996 |
| 판매수수료 | 162,827 | 321,209 |
| 주식보상비용 | 575,499 | 119,116 |
| 광고선전비(*) | 85,809,084 | 6,752,154 |
| 통신비 | 139,833 | 193,515 |
| 세금과공과 | 735,328 | 328,729 |
| 소모품비 | 295,569 | 193,088 |
| 기타비용 | 1,473,830 | 972,965 |
| 합 계 | 317,774,408 | 62,716,958 |
| (*) | 전기 지급수수료 금액 일부를 광고선전비로 계정대체하였습니다. |
&cr
25. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기 와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 11,715 | 80,714 |
| 지원금수익 | 8,810 | 23,700 |
| 무형자산손상차손환입 | 178,118 | - |
| 투자자산처분이익 | 305,100 | - |
| 유형자산처분이익 | 47,726 | - |
| 합 계 | 551,469 | 104,414 |
(2) 당기 와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 18,257 | 3,000 |
| 유형자산처분손실 | 482 | - |
| 유형자산폐기손실 | 35 | - |
| 무형자산폐기손실 | 25 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 240,871 |
| 기타의 대손상각비 | 4,744,025 | 9,000,000 |
| 투지자산처분손실 | 943 | - |
| 잡손실 | 15,885 | 523 |
| 합 계 | 4,779,652 | 9,244,394 |
26. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기 와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,069,283 | 1,259,760 |
| 외환차익 | 761,750 | 97,584 |
| 외화환산이익 | 68,401 | - |
| 기타금융자산평가이익 | 34,955 | 14,666 |
| 합 계 | 1,934,389 | 1,372,010 |
(2) 당기 와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 210,771 | 24,394 |
| 외환차손 | 945,658 | 55,299 |
| 외화환산손실 | - | 74,280 |
| 기타금융자산거래손실 | 253,596 | - |
| 합 계 | 1,410,025 | 153,973 |
&cr
27 . 법인세비용
&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,758,139 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,848,652 | (3,372,546) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 47,328 | 55,841 |
| 과거기간에 대한 법인세비용 | 152,015 | - |
| 법인세비용 | 7,806,134 | (3,316,705) |
&cr (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| 보험수리손익 | 72,309 | (55,841) |
| 지분법자본변동 | (24,981) | - |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 71,566,193 | (6,269,525) |
| 적용세율(11%,22%,24.2%)에 따른 법인세 | 16,857,019 | (1,379,295) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | (552,104) |
| 비공제비용 | 343,233 | 126,186 |
| 세액공제 | (4,143,824) | (135,334) |
| 미인식한 일시적차이의 변동 등 | (5,167,221) | (1,554,761) |
| 일시적차이의 세율변동 | (337,255) | - |
| 과거기간에 대한 법인세비용 | 152,015 | - |
| 기타 | 102,167 | 178,605 |
| 법인세비용(수익) | 7,806,134 | (3,316,703) |
| 평균유효세율 | 10.91% | n/a |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (112,222) | 69,268 | - | (42,954) |
| 미지급비용(연차수당) | 506,722 | 270,090 | - | 776,812 |
| 당기손익인식금융자산 | (14,666) | 154,636 | - | 139,970 |
| 리스부채 | 816,039 | 8,718,988 | - | 9,535,027 |
| 사용권자산(당기) | (839,341) | (8,765,046) | - | (9,604,387) |
| 시설장치 | (331,400) | 177,815 | - | (153,585) |
| 복구충당부채 | 331,400 | 192,159 | - | 523,559 |
| 유형자산_비품 | 35,414 | (35,414) | - | - |
| 유형자산_시설장치 | 97,729 | (97,729) | - | - |
| 대손충당금 | 15,290,520 | (10,046,447) | - | 5,244,073 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,072,191 | (268,381) | (209,918) | 3,593,892 |
| 퇴직연금운영자산 | (4,072,191) | 1,216,929 | (88,879) | (2,944,141) |
| 투자주식 | 48,164,985 | (16,249,825) | (7,160,167) | 24,754,993 |
| 무형자산 | 65,167 | (65,167) | - | - |
| 업무용승용차 | 7,467 | (3,030) | - | 4,437 |
| 회원권 | 181,990 | (181,990) | - | - |
| 보증금 | 40,449 | 572,281 | - | 612,730 |
| 계약부채 | 458,739 | 4,505,396 | - | 4,964,135 |
| 계약체결증분이행원가 | (252,539) | (2,016,060) | - | (2,268,599) |
| 일시적차이 합계 | 64,446,453 | (21,851,526) | (7,458,965) | 35,135,962 |
| 일시적차이 등으로 인한 &cr 이연법인세자산(부채) (*1) | 14,477,780 | 11,365,606 | ||
| 이월기부금한도초과 | 660 | - | ||
| 이월결손금 세액효과 | - | - | ||
| 이월세액공제 | 2,369,851 | - | ||
| 합 계 | 16,848,291 | 11,365,606 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 | 13,475,745 | 10,841,711 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 | 3,372,546 | 523,895 | ||
| 이연법인세자산 | 3,372,546 | 523,895 | ||
| 이연법인세부채 | - | - |
(*1) 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (381,975) | 269,753 | - | (112,222) |
| 미지급비용(연차수당) | 304,287 | 202,435 | - | 506,722 |
| 당기손익인식금융자산 | (50,000) | 35,334 | - | (14,666) |
| 리스부채 | 825,275 | (9,236) | - | 816,039 |
| 사용권자산(당기) | (851,234) | 11,893 | - | (839,341) |
| 시설장치 | (348,400) | 17,000 | - | (331,400) |
| 복구충당부채 | 348,400 | (17,000) | - | 331,400 |
| 유형자산_비품 | 79,021 | (43,607) | - | 35,414 |
| 유형자산_시설장치 | 182,129 | (84,400) | - | 97,729 |
| 대손충당금 | 6,400,984 | 8,889,535 | - | 15,290,519 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,197,506 | 922,927 | (48,242) | 4,072,191 |
| 퇴직연금운영자산 | (3,095,531) | (969,061) | (7,599) | (4,072,191) |
| 투자주식 | 39,437,084 | 8,727,901 | - | 48,164,985 |
| 무형자산 | 82,167 | (17,000) | - | 65,167 |
| 업무용승용차 | - | 7,467 | - | 7,467 |
| 회원권 | 181,990 | - | - | 181,990 |
| 보증금 | 40,449 | - | - | 40,449 |
| 계약부채 | - | 458,739 | - | 458,739 |
| 계약체결증분이행원가 | - | (252,539) | - | (252,539) |
| 일시적차이 합계 | 46,352,152 | 18,150,141 | (55,841) | 64,446,452 |
| 일시적차이 등으로 인한 &cr 이연법인세자산(부채) (*1) | 10,197,473 | 14,477,780 | ||
| 이월기부금한도초과 | 18,480 | 660 | ||
| 이월결손금 세액효과 | 2,130,007 | - | ||
| 이월세액공제 | 2,684,545 | 2,369,851 | ||
| 합 계 | 15,030,505 | 16,848,291 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 | 15,030,505 | 13,475,745 | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 | - | 3,372,546 | ||
| 이연법인세자산 | - | 3,372,546 | ||
| 이연법인세부채 | - | - |
(*1) 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
(5) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,145,778 | 3,734,839 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,747,613 | 970,602 |
| 소 계 | 5,893,391 | 4,705,441 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,883,657) | (268,129) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,485,839) | (1,064,766) |
| 소 계 | (5,369,496) | (1,332,895) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 523,895 | 3,372,546 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | 금액 | 만료시기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | 44,800,459 | - | 61,253,385 | - |
(7) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. &cr
(8) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr
28. 주당손익 &cr
(1) 기본주당 순이익
&cr 1) 기본주당순 이익
| (단위: 천원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기본주당순 이익> | ||
| 보통주당기순 이익 (손실) | 63,760,059 | (2,952,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,205,887 | 9,965,994 |
| 기본주당순 이익 | 6,247원 | (-)296원 |
2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr< 당기 >
| (단위: 주) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 적수 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,965,994 | 3,637,587,810 |
| 주식선택권의 행사 | 602,230 | 87,561,064 |
| 합 계 | 3,725,148,874 |
&cr 가중평균유통보통주식수 : 3,725,148,874 ÷ 365일 = 10,205,887주&cr &cr< 전기 >
| (단위: 주) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 적수 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,965,994 | 3,637,587,810 |
| 합 계 | 3,637,587,810 |
&cr 가중평균유통보통주식수 : 3,637,587,810 ÷ 365일 = 9,965,994주&cr
(2) 희석주당순이익&cr &cr1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr 2) 희석주당이익
| (단위: 천원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 (손실) | 63,760,059 | (2,952,820) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (손실) | 63,760,059 | (2,952,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,205,887 | 9,965,994 |
| 주식선택권 행사가정 | 509,360 | 597,785 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 10,715,247 | 10,563,779 |
| 희석주당손익 | 5,950원 | (-)280원 |
29. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 인식 | 11,338,620 | 1,679,071 |
| 리스부채 인식 | 10,630,312 | 1,621,952 |
| 대여금 제각 | 8,400,000 | - |
| 대여금 출자전환 | 1,999,961 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기타변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 유동성대체 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 816,039 | (2,118,454) | 3,462,637 | 1,095,286 | 207,130 | 3,462,638 |
| 리스부채 | - | - | 7,167,675 | (1,095,286) | - | 6,072,389 |
| 합 계 | 816,039 | (2,118,454) | 10,630,312 | - | 207,130 | 9,535,027 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 825,275 | (1,580,104) | 1,621,952 | (51,084) | 816,039 |
| 합 계 | 825,275 | (1,580,104) | 1,621,952 | (51,084) | 816,039 |
&cr
30. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 당 기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr < 당기말 >&cr
| 직접지분보유회사 | 직접지분보유회사의 피투자회사 |
|---|---|
| <종속기업> | |
| 데브시스터즈벤처스(주) | 데브-KDBC 문화투자조합 (*2) |
| (주)플로피게임즈(*3) | |
| (주)휴톰 (*4) | |
| 데브 챔 피언 1호(*8) | |
| 데브-청년창업 투자조합 2호(*1) | (주)데브시스터즈데코플레이&cr(구, 주식회사 버튼)(*3) |
| 주식회사 크레이브몹 (*3) | |
| 주식회사 봉봉 (*5) | |
| (주)휴톰 (*4) | |
| (주)미트박스글로벌&cr(구,(주)글로벌네트웍스 )(*3)(*6) | |
| 주식회사 스튜디오비사이드 (*3) | |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 (*1) | 주식회사 피노바이오 (*3) |
| 주식회사 스튜디오비사이드 (*3) | |
| (주)니어스랩 (*3) | |
| (주)휴톰 (*4) | |
| 주식회사 브레이브모바일 (*3) | |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*1) | 주식회사 피노바이오 (*3) |
| (주)와드(*3) | |
| 스튜디오씨드코리아(*3) | |
| 인투코어테크놀로지(주)(*3) | |
| 이너큐어(*5) | |
| 데브-청년창업 투자조합 6호(*1) | 디알엑스 주식회사(*3) |
| 큐티스바이오 주식회사(*3) | |
| 스마트-데브투자조합 7호(*1)(*7) | - |
| (주) 쿠키런 | - |
| 프레스에이 (주) | - |
| (주)마이쿠키런 &cr(구, 데브시스터즈커넥티어)(*6) | - |
| 데브시스터즈킹덤(주) | - |
| 데브시스터즈재팬 | - |
| (주)데브시스터즈데코플레이&cr(구, 주식회사 버튼)(*6) | - |
| 데브시스터즈타이완 | - |
| 데브시스터즈 USA | - |
| (주)쿠키런키즈 (*7) | - |
| (*1) | 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 데브시스터즈벤처스(주)의 공동기업에 해당합니다. |
| (*3) | 당사의 종속기업이 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
| (*4) | 당사의 종속기업이 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 보통주와 상환전환우선주는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
| (*5) | 당사의 종속기업이 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. |
| (*6) | 당기 중 사명을 변경하였습니다. |
| (*7) | 당기 중 신규 설립되어 종속기업에 포함되었습니다. |
| (*8) | 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에 노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. |
<전기말>&cr
| 직접지분보유회사 | 직접지분보유회사의 피투자회사 |
|---|---|
| <종속기업> | |
| 데브시스터즈벤처스(주) | 데브-KDBC 문화투자조합 (*2) |
| (주)플로피게임즈(*3) | |
| (주)루비큐브 (*3) | |
| (주)팩토리얼게임즈 (*3) | |
| (주)휴톰 (*4) | |
| 데브-청년창업 투자조합 2호(*1) | 주식회사 버튼 (*3) |
| 주식회사 크레이브몹 (*3) | |
| 주식회사 봉봉 (*5) | |
| (주)휴톰 (*4) | |
| (주)글로벌네트웍스 (*3) | |
| 주식회사 스튜디오비사이드 (*3) | |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 (*1) | 주식회사 피노바이오(구)바이오네틱스 )(*3) |
| 주식회사 스튜디오비사이드 (*3) | |
| (주)니어스랩 (*3) | |
| (주)휴톰 (*4) | |
| 주식회사 브레이브모바일 (*3) | |
| (주)드림모션 (*3) | |
| (주)로얄크로우 (*3) | |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*1) | 주식회사 피노바이오(구)바이오네틱스 )(*3) |
| (주)와드(*3) | |
| 스튜디오씨드코리아(*3) | |
| 인투코어테크놀로지(주)(*3) | |
| 이너큐어(*5) | |
| 데브-청년창업 투자조합 6호(*1) | - |
| (주) 쿠키런 | - |
| 데브시스터즈마스 (주) | - |
| 프레스에이 (주) | - |
| 데브시스터즈커넥티어 (주) | - |
| 데브시스터즈킹덤(주) | - |
| 젤리팝게임즈(주) | - |
| 메이커스게임즈(주) | - |
| 데브시스터즈재팬 | - |
| (주)루비큐브 | - |
| (주)오름랩스(*6) | - |
| (주)버튼 (*7) | - |
| 데브시스터즈타이완 | - |
| 데브시스터즈 USA | - |
| (*1) | 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 데브시스터즈벤처스(주)의 공동기업에 해당합니다. |
| (*3) | 당사의 종속기업이 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
| (*4) | 당사의 종속기업이 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 보통주와 상환전환우선주는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
| (*5) | 당사의 종속기업이 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. |
| (*6) | 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업로 편입되었습니다. 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 3분의 2의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리 등에 의하여 지배력을 행사하고 있습니다. |
| (*7) | 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. |
(2) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 영업수익·영업비용의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기 >
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 영업수익 | 영업비용 |
|---|---|---|---|
| 임대수익 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)쿠키런 | 205,220 | 12,191,597 |
| 데브시스터즈마스(주) | 208,211 | - | |
| (주)마이쿠키런 | 114,023 | - | |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 575,872 | 47,883,188 | |
| (주)쿠키런키즈 | 29,417 | - | |
| 젤리팝게임즈(주) | 4,675 | 77,441 | |
| (주)데브시스터즈데코플레이 | - | 42,329 | |
| 데브시스터즈재팬 | - | 508,956 | |
| 데브시스터즈타이완 | - | 1,333,044 | |
| 데브시스터즈USA | - | 5,151,518 | |
| 합 계 | 1,137,418 | 67,188,073 |
< 전기 >
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 영업수익 | 영업비용 |
|---|---|---|---|
| 임대수익 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)쿠키런 | 673,512 | 12,746,367 |
| 데브시스터즈마스(주) | 168,800 | - | |
| 데브시스터즈커넥티어(주) | 136,395 | - | |
| 데브시스터즈킹덤 (주) | 383,355 | - | |
| 젤리팝게임즈(주) | 40,224 | 169,224 | |
| 데브시스터즈재팬 | - | 580,201 | |
| 데브시스터즈타이완 | - | 680,923 | |
| 주식회사 버튼 | - | 976,782 | |
| 합 계 | 1,402,286 | 15,153,497 |
(3) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기 >
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 지분거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 기타 | 투자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 데브시스터즈킹덤(주)(*2) | 종속기업 | 1,300,000 | - | 2,000,000 | - |
| (주)마이쿠키런 | 종속기업 | - | - | 2,000,000 | - |
| (주)쿠키런키즈 | 종속기업 | - | - | 2,000,000 | - |
| 데브시스터즈데코플레이(주) | 종속기업 | 3,300,000 | - | - | - |
| 프레스에이(주)(*1) | 종속기업 | 2,000,000 | (2,000,000) | 5,499,961 | - |
| 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 | 종속기업 | - | - | - | (1,575,000) |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 종속기업 | - | - | 300,000 | |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 종속기업 | - | - | 1,800,000 | - |
| 스마트-데브투자조합 7호 | 종속기업 | - | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 6,600,000 | (2,000,000) | 14,599,961 | (1,575,000) |
| (*1) | 프레스에이(주)의 대여금 2,000,000천원을 출자전환하였습니다. |
| (*2) | 데브시스터즈마스(주)와 젤리팝게임즈(주)에서 발생한 거래금액이며, 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주) 및 데브시스터즈마스(주)와의 흡수합병으로 인하여 대여금을승계하였습니다. |
<전기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 지분투자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 데브시스터즈마스(주) | 종속기업 | - | - | 2,000,000 |
| 데브시스터즈커넥티어(주) | 종속기업 | - | - | 500,000 |
| 데브시스터즈킹덤(주) | 종속기업 | - | - | 6,000,000 |
| 젤리팝게임즈(주) | 종속기업 | 3,500,000 | - | - |
| (주)루비큐브 | 종속기업 | 2,600,000 | 200,000 | 3,111 |
| 데브시스터즈USA | 종속기업 | - | - | 1,217,500 |
| 메이커스게임즈(주) | 종속기업 | 1,800,000 | - | 2,000,000 |
| 주식회사 버튼 | 종속기업 | 1,300,000 | - | 502,400 |
| 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 | 종속기업 | - | - | 600,000 |
| 프레스에이(주) | 종속기업 | - | - | 2,000,000 |
| 데브-청년창업 투자조합 6호 | 종속기업 | - | - | 3,300,000 |
| 합 계 | 9,200,000 | 200,000 | 18,123,011 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기말 >
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 선급비용 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)쿠키런 | 8,702 | 114,185 | - | - | - | 2,188,454 |
| (주)마이쿠키런 | 35,016 | 30,945 | - | - | - | - | |
| 데브시스터즈킹덤(주)(*1) | 121,273 | 522,817 | - | 7,100,000 | - | 12,709,249 | |
| (주)쿠키런키즈 | - | 2,419 | - | - | - | - | |
| 데브시스터즈재팬 | - | - | - | - | - | 66,345 | |
| 데브시스터즈타이완 | - | - | - | - | - | 334,175 | |
| 데브시스터즈USA | - | - | - | - | 2,268,086 | 913,808 | |
| (주)데브시스터즈데코플레이(*2) | - | - | 4,991 | 4,600,000 | - | - | |
| 프레스에이(주) | - | 39 | - | - | - | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 1,455,776 | - | - | - | - |
| 합 계 | 164,991 | 2,126,181 | 4,991 | 11,700,000 | 2,268,086 | 16,212,031 |
| (*1) | 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주) 및 데브시스터즈마스(주)와의 흡수합병으로 인하여 대여금 7,100,000원을 승계 받았습니다. |
| (*2) | 대여금 중 4,600,000천원 에 대해 손실충당금으로 인식하였습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 선급금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)쿠키런 | 52,599 | 40,411 | - | 1,951,041 | |
| 데브시스터즈마스(주) | 16,372 | 15,429 | - | - | ||
| 데브시스터즈커넥티어(주) | 8,052 | 4,408 | - | - | ||
| 데브시스터즈킹덤(주) | 52,670 | 42,615 | - | - | ||
| 젤리팝게임즈(주)(*1) | 29,754 | 78,271 | 5,500,000 | 38,137 | ||
| (주)루비큐브(*2) | - | 46,063 | 6,900,000 | - | ||
| 데브시스터즈재팬 | - | - | - | 121,026 | ||
| 데브시스터즈타이완 | - | - | - | 234,914 | ||
| 데브시스터즈USA | - | - | - | 721,779 | ||
| 메이커스게임즈(주)(*4) | - | - | 1,800,000 | - | ||
| 주식회사 버튼(*3) | - | 4,991 | 1,300,000 | 952,278 | - | |
| 합 계 | 159,447 | 232,188 | 15,500,000 | 952,278 | 3,066,897 |
| (*1) | 대여금 5,500,000천원에 대해 전액 손실충당금으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 대여금 6,900,000천원 에 대해 전액 손실충당금으로 인식하였습니다. |
| (*3) | 대여금 1,300,000천원에 대해 전액 손실충당금으로 인식하였습니다. |
| (*4) | 대여금 1,800,000천원에 대해 전액 손실충당금으로 인식하였습니다. |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr &cr당 사는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,150,033 | 741,200 |
| 퇴직급여 | 405,412 | 248,256 |
| 주식보상비용 | 52,846 | 22,297 |
| 합 계 | 5,608,291 | 1,011,753 |
&cr
31. 우발상황과 약정사항 &cr &cr (1) 당사 는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정(표준약관상 약정임)을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인 (주)카카오 등과는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.&cr &cr (2) 당 기말 현 재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 62,500 천 원 입니다.
&cr(3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1 건(명예회손 방조)이며, 당해 소송사건의 소송가액은 230백만원입니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
32. 위험관리 &cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 57,024,556 | 7,855,772 |
| 자본총계 | 165,634,731 | 99,153,574 |
| 부채비율 | 34.43% | 7.92% |
(2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 신용위험관리&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr
(가) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 16,173,234 | 16,173,234 | 299,964 | 299,964 |
| 매출채권및기타채권 | 40,258,648 | 40,258,648 | 9,533,319 | 9,533,319 |
| 기타금융자산 | 66,084,382 | 66,084,382 | 48,305,896 | 48,305,896 |
| 장기기타금융자산 | 3,592,753 | 3,592,753 | 1,000,946 | 1,000,946 |
| 합 계 | 126,109,017 | 126,109,017 | 59,140,125 | 59,140,125 |
2) 유동성위험관리&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과 5년 이내 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 31,975,107 | 31,975,107 | - |
| 리스부채 | 10,198,364 | 3,532,291 | 6,666,073 |
| 합 계 | 42,173,471 | 35,507,398 | 6,666,073 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함되지 않았습니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과 5년 이내 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 5,109,295 | 5,109,295 | - |
| 리스부채 | 816,039 | 816,039 | - |
| 합 계 | 5,925,334 | 5,925,334 | - |
&cr
3) 시장위험&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr ① 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미지급금 | 기타금융자산 |
|---|---|---|---|
| USD | 11,892,332 | 3,362,686 | 592,750 |
| JPY | - | 122,182 | - |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미지급금 |
|---|---|---|
| USD | 2,047,290 | 956,693 |
| JPY | - | 121,026 |
② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 912,240 | (912,240) | 109,060 | (109,060) |
| JPY | (12,218) | 12,218 | (12,103) | 12,103 |
&cr
33. 보고기간후 사건 &cr&cr1) 동 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr 2) 당사는 2022년 1월 4일자 이사회 결의에 따라, (주)람다256의 Series B - 전환우선주식 투자에 참여하여 3,000,000천원을 납입하였으며, 그 결과로 지분 0.96%를 취득하였습니다. &cr &cr3) 당사는 2022년 1월 26일자 이사회 결의에 따라, 플립필드 주식회사에 1,000,000천원을 출자하여 지분율 100%로 설립하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
데브시스터즈 주식회사&cr &cr 내부회계관리제도 검토보고서는 데브시스터즈 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr 데브시스터즈 주식회사&cr대표이사 귀하&cr&cr 2022년 3월 21일&cr &cr 우리는 첨부된 데브시스터즈 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 데브시스터즈 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제 도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범 규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도 는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준 에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2 021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr &cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
2021내부회계관리제도.jpg 2021내부회계관리제도 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 데브시스터즈 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3311119--1---161395868340300------35737322221521561,008919--64---1,2461,09731271602241,3481,219--64---1,6031,470
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021. 4. 221- 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가2021. 7. 26~30551반기 검토 수행(별도 및 연결)2021. 12. 13~17541중간감사 업무(업무의 이해 및 내부회계관리제도 사전검토)2022. 2. 17~25741기말 입증절차 수행(별도 및 연결) 2022. 1. 51인천 청라 물류센터상품 등 회사 보유 재고2022. 1. 51본사현금 등 금융자산OOX-22021. 12. 23 / 2022. 3. 11 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 23일감사, 삼덕회계법인 업무수행이사 외 1인이메일- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 감사계획&cr- 독립성 등22022년 03월 11일감사, 삼덕회계법인 업무수행이사 외 1인이메일- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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