Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 21, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 주식회사케이티아이에스 00260082 100000000000 20220329 1101112271510 100 369360 177619 468004 7778 N N N Y N P N 1
&cr
주식회사 케이티아이에스
(구, 주식회사 케이티스)&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
안 진 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 5 |
| 재 무 제 표 | 6 | |
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 - 8 |
| 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주석 | ..................................................... | 13 - 99 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 100 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서.............................. | 101 - 102 | |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.............................. | 103 | |
| 외부감사 실시내용........................................................................ | 104 - 105 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 케이티아이에스(구, 주식회사 케이티스) | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 8 일 |
감사의견
우리는 주식회사 케이티아이에스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름 을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다
&cr회사의 유통매출수익 중 모바일 단말기 매출은 관련 재화의 판매로부터 창출됩니다. 모바일 단말기의 판매에 대한 수익은 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재무제표상 금액적으로 중요한 부분을 차지하고, 불특정 다수를 대상으로 거래가 발생하기 때문에 그 거래의 복잡성이 높습니다. 이러한 관점에서 모바일 단말기 매출의 기간귀속오류의 가능성을 고려하여'유통수익 주 모바일 단말기 매출의 기간귀속'을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 유통매출수익 중 모바일 단말기 매출의 기간귀속에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ 수익인식 프로세스 관련 내부통제설계에 대한 이해 및 평가&crㆍ 수익 인식기준 및 회계처리의 적정성 확인&crㆍ 보고기간말 전후에 발생한 모바일 단말기 매출거래의 수익인식시점의 적정성을 확인하기 위하여 표본추출방식을 이용한 문서검사&cr ㆍ 보고기간말 이후에 취소 처리된 전표를 선택하여 매출원장에 전기되기까지의 과 정을 추적하고 모바일 단말기 매출의 기간귀속이 적절한지 확인&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유지훈입니다. &cr
&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대표이사 홍 종 성 |
| 2022년 3월 8 일 |
&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서 일 (2022년 3월 8 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 케 이티아이에스 &cr(구, 주식회사 케이티스)
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr &cr&cr&cr
| " 첨 부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이티아이에스 대표이사 윤 경근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 여의대로14 KT빌딩 10층 |
| (전 화) | 02-3215-2054 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 21기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 20기 2020년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 케 이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스) | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유 동 자 산 | 124,420,074,786 | 126,275,205,062 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 30,521,027,286 | 31,778,712,814 | ||
| 2. 매출채권 | 4,5,6,9,&cr36 | 52,216,270,050 | 50,464,728,062 | ||
| 3. 기타 유동 금융자산 | 4,5,6,10 | 31,523,644,178 | 31,199,624,210 | ||
| 4. 재고자산 | 12 | 8,422,119,179 | 10,922,762,414 | ||
| 5. 기타유동자산 | 11 | 1,443,093,518 | 1,832,122,508 | ||
| 6. 당기법인세자산 | - | 77,255,054 | |||
| 7. 리스채권_유동 | 4,5,6,18 | 293,920,575 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 244,940,730,764 | 168,013,679,695 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 4,5,6,10 | 13,266,821,719 | 9,264,472,913 | ||
| 2. 유형자산 | 14 | 11,440,820,126 | 46,302,071,806 | ||
| 3. 무형자산 | 15 | 6,840,576,518 | 5,882,055,484 | ||
| 4. 투자부동산 | 16 | 89,031,316,154 | 11,280,577,305 | ||
| 5. 당기손익&cr -공정가치금융자산 | 4,5,6,8 | 365,165,640 | 357,506,524 | ||
| 6. 기타포괄손익&cr -공정가치금융자산 | 5,6,8 | 9,408,079,716 | 8,051,016,572 | ||
| 7. 관계기업투자 | 13 | 24,675,773,951 | 19,821,196,653 | ||
| 8. 순확정급여자산 | 21 | 4,591,234,952 | 10,750,078,692 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 24 | 5,006,616,036 | 4,361,029,038 | ||
| 10. 사용권자산 | 17,36 | 79,292,668,171 | 51,943,674,708 | ||
| 11. 리스채권_비유동 | 4,5,6,18 | 1,021,657,781 | - | ||
| 자 산 총 계 | 369,360,805,550 | 294,288,884,757 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유 동 부 채 | 103,927,321,508 | 87,387,458,189 | |||
| 1. 매입채무 | 4,19 | 3,150,795,450 | 28,674,086 | ||
| 2. 기타금융부채 | 4,19 | 47,221,214,208 | 48,285,634,955 | ||
| 3. 기타유동부채 | 20 | 25,272,837,443 | 20,661,260,298 | ||
| 4. 기타충당부채 | 22 | 538,178,665 | 1,385,012,561 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 23 | 9,046,068,591 | - | ||
| 6. 리스부채_유동 | 17,36 | 18,698,227,151 | 17,026,876,289 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 73,691,190,462 | 39,506,179,662 | |||
| 1. 기타비유동부채 | 20 | 5,077,976,942 | 1,553,868,693 | ||
| 2. 기타충당부채 | 22 | 4,526,871,293 | 3,457,592,181 | ||
| 3. 리스부채_비유동 | 17,36 | 64,086,342,227 | 34,494,718,788 | ||
| 부 채 총 계 | 177,618,511,970 | 126,893,637,851 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 25 | 17,401,000,000 | 17,401,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 25 | 11,851,181,964 | 11,851,181,964 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 26 | (2,538,177,331) | (3,847,152,874) | ||
| Ⅳ.기타자본항목 | 26 | (7,232,599,275) | (5,563,426,800) | ||
| V.이익잉여금 | 27 | 172,260,888,222 | 147,553,644,616 | ||
| 자 본 총 계 | 191,742,293,580 | 167,395,246,906 | |||
| 부채 및 자본총계 | 369,360,805,550 | 294,288,884,757 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스) | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 36,37 | 468,004,263,986 | 453,639,144,631 |
| Ⅱ.영업비용 | 28,29,36 | 453,599,061,920 | 444,636,282,611 |
| Ⅲ.영업이익 | 14,405,202,066 | 9,002,862,020 | |
| 기타수익 | 30 | 19,805,135,341 | 537,290,417 |
| 기타비용 | 30 | 490,859,745 | 193,922,687 |
| 금융수익 | 31 | 439,634,296 | 1,066,613,128 |
| 금융비용 | 31 | 1,922,224,553 | 1,779,538,234 |
| 지분법손익 | 514,651,712 | 1,321,403,138 | |
| Ⅳ.법인세비용차감전순이익 | 32,751,539,117 | 9,954,707,782 | |
| V.법인세비용 | 7,807,376,650 | 2,567,229,257 | |
| VI.당기순이익 | 24,944,162,467 | 7,387,478,525 | |
| VII.주당이익 | |||
| 기본주당이익(단위:원) | 767 | 230 | |
| 희석주당이익(단위:원) | 767 | 230 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티아이에 스 (구, 주식회사 케이티스) | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 24,944,162,467 | 7,387,478,525 | |
| Ⅱ.기타포괄손익 | 3,725,019,002 | (3,325,274,694) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,555,457,911 | (3,561,426,023) | |
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,373,685,604 | 209,785,572 | |
| 3. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분 | (170,104,116) | 47,340,842 | |
| 4. 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (34,020,397) | (20,975,085) | |
| Ⅲ.당기 총포괄손익 | 28,669,181,469 | 4,062,203,831 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스) | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일 잔액 | 17,401,000,000 | 11,851,181,964 | (4,035,963,361) | (3,668,600,855) | 146,724,639,872 | |
| Ⅰ.총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 7,387,478,525 | |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,561,426,023) | |
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | 209,785,572 | - | - | |
| 4. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | - | - | - | - | 47,340,842 | |
| 5. 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | (20,975,085) | - | - | |
| 총포괄손익 총액 | - | - | 188,810,487 | - | 3,873,393,344 | |
| Ⅱ. 소유주와의거래 | ||||||
| 1.배당 | - | - | - | - | (3,044,388,600) | |
| 2.자기주식취득 | - | - | - | (1,894,825,945) | - | |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (1,894,825,945) | (3,044,388,600) | |
| 2020년 12월 31일 잔액 | 17,401,000,000 | 11,851,181,964 | (3,847,152,874) | (5,563,426,800) | 147,553,644,616 | |
| 2021년 1월 1일 잔액 | 17,401,000,000 | 11,851,181,964 | (3,847,152,874) | (5,563,426,800) | 147,553,644,616 | |
| Ⅰ.총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 24,944,162,467 | |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,555,457,911 | |
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | 1,342,995,940 | - | 30,689,664 | |
| 4. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | - | - | - | - | (170,104,116) | |
| 5. 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | (34,020,397) | - | - | |
| 총포괄손익 총액 | - | - | 1,308,975,543 | - | 27,360,205,926 | |
| Ⅱ. 소유주와의거래 | ||||||
| 1. 배당 | - | - | - | - | (2,652,962,320) | |
| 2. 자기주식취득 | - | - | - | (1,669,172,475) | - | |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (1,669,172,475) | (2,652,962,320) | |
| 2021년 12월 31일 잔액 | 17,401,000,000 | 11,851,181,964 | (2,538,177,331) | (7,232,599,275) | 172,260,888,222 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 케이티아이 에스 (구, 주식회사 케이티스) | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21 (당)기 | 제 20 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34 | 49,011,157,481 | 22,365,938,114 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 49,243,629,724 | 23,806,037,110 | |
| 법인세 납부 | (372,075,635) | (2,432,745,877) | |
| 이자수입 | 292,149,682 | 992,646,881 | |
| 이자지급 | (152,546,290) | - | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,143,096,827) | 4,394,339,619 | |
| 유형자산 및 투자부동산 의 취득 | (89,448,897,810) | - | |
| 유형자산 및 투자부동산 의 처분 | 71,500,000,000 | - | |
| 유형자산의 취득 | (3,956,926,048) | (1,581,992,965) | |
| 유형자산의 처분 | 175,219,900 | - | |
| 무형자산의 취득 | (1,553,650,000) | (747,352,000) | |
| 무형자산의 처분 | 168,600,000 | - | |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | - | (149,899,389) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | - | (420,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 | 404,072,246 | - | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (4,998,000,000) | - | |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 107,010,000 | |
| 상각후원가 측정 금융자산의 취득 | (30,000,000,000) | (106,684,379,528) | |
| 상각후원가 측정 금융자산의 처분 | 30,020,622,861 | 113,441,893,233 | |
| 배당금의 수입 | 545,862,024 | 429,060,268 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (23,125,824,182) | (23,679,695,157) | |
| 배당금의 지급 | (2,652,962,320) | (3,044,388,600) | |
| 리스부채의 지급 | (18,902,889,387) | (18,740,480,612) | |
| 자기주식의 취득 | (1,669,172,475) | (1,894,825,945) | |
| 전대리스 수익 | 99,200,000 | - | |
| 단기차입금의 차입 | 43,600,000,000 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (43,600,000,000) | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,257,763,528) | 3,080,582,576 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 78,000 | (55,840) | |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 31,778,712,814 | 28,698,186,078 | |
| VII. 기말의 현금 | 30,521,027,286 | 31,778,712,814 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 21 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 : 2020년 12월 31일 현재&cr |
| 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스) |
&cr
1. 회사의 개요 &cr &cr주식회사 케이티아이 에스 (구, 주 식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등 포구 여의대로에 소재하고 있으며 , 강북 및 강남 운영단을 설치 하여 운영하고 있습니다.&cr &cr 회사는 2010년 12월 17일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 영문명과 한글명 불일치로 인한 혼란을 해소하고자 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. &cr &cr 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2021 년 12월 31일 현재 자본금은 17,401백 만원( 발행주식수: 34,802,000주) 입 니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율 은 29.3%입 니다. &cr &cr &cr 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr
2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있습니다. &cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr&cr 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)’을 적용하였습니다.
동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr회사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. &cr
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이&cr의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히&cr합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 자본의 다른 구성요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서&cr제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr &cr 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
2.2 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr2.3 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
2.4 매출채권&cr &cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 후 12개월 이내에 이루어질 것으로 예상되는 경우에는 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.5 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(1) 금융자산&cr&cr 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr&cr모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr
1) 금융자산의 분류&cr&cr다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.&cr&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&crㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&crㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr
ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&crㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
&cr1-1) 상각후원가 및 유효이자율법&cr&cr유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.&cr&cr이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.&cr
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
&cr이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 31 참고) .&cr&cr 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr&cr 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 &cr&cr 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.&cr&cr다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.&cr&crㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우&crㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&crㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)&cr
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호 에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 31 참고) . &cr
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&crㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).&crㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 31 참고) . 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 31 참고) . 공정가치는 주석 5 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
2) 외화환산손익&cr&cr외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.&cr&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 . 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. &crㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 .&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr3) 금융자산의 손상&cr&cr 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정 됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거경험, 현재시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하 여 판단합니다.
3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식&cr&cr기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다.&cr&cr금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.&cr&cr전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).&cr&cr모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
4) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr&cr(2) 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품&cr&cr지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 금융부채&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr&cr4) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.&cr&crㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우&crㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&crㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. &cr&crㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
ㆍ금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우&crㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있 습니다(주석 31 참고).&cr &cr그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 상각후원가측정금융부채&cr&cr금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr6) 금융보증부채&cr&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr&cr금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)&crㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr7) 외화환산손익&cr&cr외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
&cr8) 금융부채의 제거&cr&cr회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.&cr
2.6 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2.7 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 미착품 (개별법)을 제외한 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr2.8 관계기업및공동기업에대한투자&cr&cr관계기업이란 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 임차자산개량권 | 5년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.10 무형자산&cr&cr무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 권리금 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
2.12 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.
2.13 퇴직급여비용과 해고급여&cr&cr회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. &cr&cr 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
2.14 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
2.15 리스
&cr(1) 회사가 리스이용자인 경우&cr&cr회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
ㆍ 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
ㆍ 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.9 참고)에설명되어 있습니다.
회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr(2) 회사가 리스제공자인 경우&cr
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.16 배당금&cr&cr배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.17 자본금&cr&cr보통주 및 우선주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr&cr회사가 회사의 보통주(자기주식) 또는 우선주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주 또는 우선주가 소각되거나 재발행 될 때까지회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr2.18 수익인식&cr&cr (1) 용역의 제공 &cr&cr회사는 콜센터 및 매장 위탁운영, 114 번호안내 서비스, 우선안내 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 계약에 따른 서비스를 제공할 의무가 있으므로, 용역 계약에 따른 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(2) 재화의 판매 &cr&cr회사는 고객에 단말기 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 단말기 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. &cr
2.19 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. &cr
당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr2.20 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 3. 중요한 회계적 추정 및 판단&cr &cr회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 유무형자산 내용연수&cr&cr회사는 내용연수가 유한한 유무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr3.2 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr3.3 손실충당금&cr&cr회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 손실충당금 계정을 사용하고 있습니다. 손실충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.
3.4 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 순확정급여부채를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.
&cr회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 순확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
3.5 리스
&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr &cr4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소
&cr 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
&cr 4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 가격위험 &cr &cr회사는 재무상태표 상 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. &cr&cr 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 지 수 | 세후 포괄손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | 상승시 | 68,804 | 54,494 | 68,804 | 54,494 |
| 하락시 | (68,804) | (54,494) | (68,804) | (54,494) |
&cr 4.1.2 신용위험 &cr &cr 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 경우에 한하 여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
&cr 당기말 현재 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,519,383 | 31,777,742 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 365,166 | 357,507 |
| 매출채권 | 52,216,270 | 50,464,728 |
| 기타금융자산 - 유동 | 31,523,644 | 31,199,624 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 13,266,822 | 9,264,473 |
| 금융리스채권 - 유동 | 293,920 | - |
| 금융리스채권 - 비유동 | 1,021,658 | - |
| 합계 | 129,206,863 | 123,064,074 |
&cr
(가) 매출채권과 미수금&cr
회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였 으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
당기말 현재 회사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr
당기와 전기 중 손 상과 관련 하 여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 손상차손 | ||
| - 손실충당금의 변동 | (363,383) | 16,715 |
(나) 현금성자산(보유현금 제외)&cr&cr회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr&cr(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품, 금융리스채권 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr
4.1.3 유동성위험 &cr &cr회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보 고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금성자산과 단기금융상품에 60,521,027천원 (전기말: 60,885,842천원 ) 을 투 자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 &cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 12월 31일 | |||||
| 매입채무 | 3,150,795 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 47,221,214 | - | - | - | - |
| 2020년 12월 31일 | |||||
| 매입채무 | 28,674 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 48,285,635 | - | - | - | - |
4.2 자본위험관리&cr &cr 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 부채 | 177,618,512 | 126,893,638 |
| 자본 | 191,742,294 | 167,395,247 |
| 부채비율 | 93% | 76% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr &cr 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유 사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | |||||
| 금융상품&cr총액 | 상계된 금융상품 총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 매출채권 | 14,181,734 | 3,855,734 | 10,326,000 | - | - | 10,326,000 |
| 기타의 금융자산 | 67,823 | 53,038 | 14,785 | 14,785 | - | - |
| 합계 | 14,249,557 | 3,908,772 | 10,340,785 | 14,785 | - | 10,326,000 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 6,009,919 | 3,908,772 | 2,101,147 | 14,785 | - | 2,086,362 |
| 기타의 금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 6,009,919 | 3,908,772 | 2,101,147 | 14,785 | - | 2,086,362 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020년 12월 31일 | |||||
| 금융상품&cr총액 | 상계된 금융상품 총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 매출채권 | 12,518,861 | 1,993,162 | 10,525,699 | - | - | 10,525,699 |
| 기타의 금융자산 | 220,248 | 130,652 | 89,596 | 14,112 | - | 75,484 |
| 합계 | 12,739,109 | 2,123,814 | 10,615,295 | 14,112 | - | 10,601,183 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 2,152,488 | 2,123,814 | 28,674 | 14,112 | - | 14,562 |
| 기타의 금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,152,488 | 2,123,814 | 28,674 | 14,112 | - | 14,562 |
5. 공정가치&cr&cr 5.1 공정가치 측정&cr &cr당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr 5.2 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융 자 산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 30,521,027 | (*1) | 31,778,713 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 365,166 | 365,166 | 357,507 | 357,507 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 9,408,080 | 9,408,080 | 8,051,017 | 8,051,017 |
| 매출채권 | 52,216,270 | (*1) | 50,464,728 | (*1) |
| 기타금융자산 | 44,790,466 | (*1) | 40,464,097 | (*1) |
| 금융리스채권 | 1,315,578 | (*1) | - | (*1) |
| 소 계 | 138,616,587 | 131,116,062 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,150,795 | (*1) | 28,674 | (*1) |
| 기타금융부채 | 20,233,516 | (*1) | 12,577,174 | (*1) |
| 소 계 | 23,384,311 | 12,605,848 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.3 공정가치 서열체계&cr &cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr(1) 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
(단위: 천원)
| 2021년 12월 31일 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 8,821,060 | - | 587,020 | 9,408,080 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 365,166 | 365,166 |
&cr(2) 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
(단위: 천원)
| 2020년 12월 31일 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,986,377 | - | 1,064,640 | 8,051,017 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 357,507 | 357,507 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산 으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된지분상품으로 구성됩니다. &cr
5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역&cr&cr 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기초장부금액 | 357,507 | 203,346 |
| 취득 | - | 149,899 |
| 평가손익인식 | 7,659 | 4,262 |
| 기말금액 | 365,166 | 357,507 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기초금액 | 1,064,640 | 436,216 |
| 취득 | - | 420,000 |
| 계정대 체 | - | 364,727 |
| 처분 | (404,072) | - |
| 평가손익인식 | (73,548) | (156,303) |
| 기말금액 | 587,020 | 1,064,640 |
5.5 가치평가기법 및 투입 변수 &cr &cr회사 는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 소프트웨어 공제조합 | 365,166 | 순자산가치법 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 케이티스포츠 | 587,020 | 순자산가치법 |
&cr 5.6 수준 3으 로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr &cr회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr 6 .1 금 융상품 범주별 장부금액&cr
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 365,166 | 357,507 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 9,408,080 | 8,051,017 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 52,216,270 | 50,464,728 |
| 기타금융자산(유동) | 1,523,644 | 2,092,495 |
| 기타금융자산(비유동) | 10,773,116 | 5,854,473 |
| 현금및현금성자산 | 30,521,027 | 31,778,713 |
| 단기금융상품(*1) | 30,000,000 | 29,107,129 |
| 장기금융상품(*2) | 2,493,706 | 3,410,000 |
| 금융리스채권(유동) | 293,920 | - |
| 금융리스채권(비유동) | 1,021,658 | - |
| 합 계 | 138,616,587 | 131,116,062 |
(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타 유동 금융자산으로 분류됩니다.&cr (*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타 비유동 금융자산으로 분류됩니다.&cr
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 3,150,795 | 28,674 |
| 기타 금융부채 | 20,233,516 | 12,577,174 |
| 합 계 | 23,384,311 | 12,605,848 |
6.2 금융상품의 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 1,761,135 | 268,956 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 349,625 | 949,508 |
| 유가증권처분이익(손실) | (2,801) | (830) |
| 대손상각비 | 40,233 | (19,915) |
| 기타의대손상각비 | (626) | 3,200 |
| 외환차익 | 89,931 | 113,894 |
| 외화환산이익 | 78 | 3,211 |
| 대손충당금환입 | 323,775 | 379,428 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (152,546) | - |
| 외환차손 | (24,483) | (26,437) |
| 외화환산손실 | - | - |
7. 현금및현금성자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,644 | 970 |
| 보통예금 | 30,519,383 | 31,777,743 |
| 합 계 | 30,521,027 | 31,778,713 |
8. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr &cr 8 .1 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 조합출자금 | ||
| 소프트웨어공제조합(*) | 365,166 | 357,507 |
| 합 계 | 365,166 | 357,507 |
(*) 소프트웨어공제조합 출자금 365,166천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr &cr 8 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| 케이 티 알파 (주) | 8,821,060 | 6,986,377 |
| 비상장주식 | ||
| 주식회사 케이티스포츠 | 587,020 | 697,889 |
| 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사 | - | 366,751 |
| 합 계 | 9,408,080 | 8,051,017 |
&cr 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
9. 매출채권&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 52,268,580 | 50,557,071 |
| 손실충당금 | (52,310) | (92,343) |
| 매출채권(순액) | 52,216,270 | 50,464,728 |
&cr (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 92,343 | 76,218 |
| 대손상각비 | (40,233) | 19,915 |
| 제각 | - | (3,790) |
| 환입 | 200 | - |
| 보고기간 말 금액 | 52,310 | 92,343 |
10. 기타금융자산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품 | 30,000,000 | 29,107,129 |
| 미수금 | 506,601 | 819,716 |
| 손실충당금 | (251,941) | (580,154) |
| 미수수익 | 40,232 | 77,577 |
| 보증금 | 1,244,800 | 1,788,700 |
| 현재가치할인차금 | (16,048) | (13,344) |
| 소 계 | 31,523,644 | 31,199,624 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품(*) | 2,493,706 | 3,410,000 |
| 미수금 | 3,322,537 | 3,269,347 |
| 보증금 | 8,639,645 | 2,878,160 |
| 현재가치할인차금 | (1,189,066) | (293,034) |
| 소 계 | 13,266,822 | 9,264,473 |
| 합 계 | 44,790,466 | 40,464,097 |
&cr (*) 장기금융상품 2,4 93,706천원은 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니 다 (주석 35 ).&cr &cr당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
(2) 기타금융자산의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 580,154 | 1,003,539 |
| 기타의대손상각비 | 626 | (3,200) |
| 손실충당금환입 | (323,775) | (379,428) |
| 제 각 | (5,744) | (43,957) |
| 제각채권회수액 | 680 | 3,200 |
| 보고기간말 금액 | 251,941 | 580,154 |
&cr 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감 액은 손익계산서 상 기 타비용 (주석 30 )에 포 함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실 충당금은 일반적으로 상 각하고 있습니다. &cr&cr
11. 기타자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선급금 | 115,752 | 326,352 |
| 선급비용 | 1,219,042 | 1,282,811 |
| 예치금 | 108,300 | 222,960 |
| 합계 | 1,443,094 | 1,832,123 |
12. 재고자산
&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 상 품 | 8,422,119 | 10,922,762 |
비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 58,131,838천원(전기: 45,011,698천원) 입니다.
&cr
13. 관계기업에 대한 지분&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소유지분율 | 주된&cr사업장 | 사용재무제표일 | 성격 | 장부금액 | ||
| 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜케이티씨에스 | 12.34% | 12.23% | 한국 | 2021년 12월 31일 | (*1) | 21,435,553 | 19,821,197 |
| (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 | 8.95% | - | 한국 | 2021년 12월 31일 | (*2) | 3,240,221 | - |
&cr (*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr
( *2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사 선임을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr-2021년
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기초 | 취득 | 배당 | 당기 지분법평가 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이티씨에스 | 19,821,197 | - | (396,377) | 2,272,431 | (261,698) | 21,435,553 |
| (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 | - | 4,998,000 | - | (1,757,779) | - | 3,240,221 |
| 합계 | 19,821,197 | 4,998,000 | (396,377) | 514,652 | (261,698) | 24,675,774 |
&cr-2020년
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기초 | 계정재분류 | 배당 | 당기 지분법평가 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이티씨에스 | 18,878,485 | - | (396,376) | 1,305,286 | 33,802 | 19,821,197 |
| 지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정 부동산투자회사 | 475,685 | (459,118) | (32,684) | 16,117 | - | - |
| 합계 | 19,354,170 | (459,118) | (429,060) | 1,321,403 | 33,802 | 19,821,197 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr
-2021년
(단위: 천원)
| 기업명 | 2021년 12월 31일 | 2021년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 계속영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이티씨에스 | 418,822,490 | 235,847,318 | 182,975,173 | 959,526,331 | 19,431,010 | (2,120,169) | 17,310,841 |
| (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 | 81,876,104 | 32,796,131 | - | - | (97,669) | - | (97,669) |
&cr -2020년
(단위: 천원)
| 기업명 | 2020년 12월 31일 | 2020년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 계속영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케이티씨에스 | 385,138,281 | 215,174,666 | 169,963,615 | 931,703,674 | 11,542,911 | 223,683 | 11,766,594 |
(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 지분율 | 순자산&cr 지분금액 | 투자제거차액 | 미실현손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이티씨에스 | 175,967,330 | 12.34% | 21,720,118 | (284,565) | - | 21,435,553 |
| (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 | 49,079,973 | 8.95% | 4,391,367 | 552,083 | (1,703,229) | 3,240,221 |
&cr(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이티씨에스 | 12,807,910 | 21,435,553 | 10,974,669 | 19,821,197 |
14. 유형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 2021년
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 비 품 | 임차자산개량권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 36,737,936 | 5,611,931 | 5,486,296 | 5,759,106 | 12,914,998 | 66,510,267 |
| 감가상각누계액 | - | (830,429) | (4,639,554) | (4,181,407) | (10,556,805) | (20,208,195) |
| 기초 순장부금액 | 36,737,936 | 4,781,502 | 846,742 | 1,577,699 | 2,358,193 | 46,302,072 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 430,697 | 1,773,178 | 6,412,291 | 8,616,166 |
| 처분 및 폐기 | (36,504,411) | (4,680,596) | - | (312,422) | - | (41,497,429) |
| 감가상각비 | (30,168) | (264,314) | (537,788) | (1,147,720) | (1,979,990) | |
| 기말 순장부금액 | 233,525 | 70,738 | 1,013,125 | 2,500,667 | 7,622,764 | 11,440,819 |
| 2021년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 233,525 | 104,475 | 4,675,568 | 5,940,210 | 19,327,289 | 30,281,067 |
| 감가상각누계액 | - | (33,737) | (3,662,443) | (3,439,543) | (11,704,525) | (18,840,248) |
| 기말 순장부금액 | 233,525 | 70,738 | 1,013,125 | 2,500,667 | 7,622,764 | 11,440,819 |
&cr - 2020년
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 비 품 | 임차자산개량권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 36,571,313 | 5,586,792 | 5,526,028 | 5,440,182 | 12,286,253 | 65,410,568 |
| 감가상각누계액 | - | (690,342) | (4,605,008) | (3,552,610) | (9,639,705) | (18,487,665) |
| 기초 순장부금액 | 36,571,313 | 4,896,450 | 921,020 | 1,887,572 | 2,646,548 | 46,922,903 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 149,468 | 318,924 | 736,849 | 1,205,241 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (35,092) | (35,092) |
| 감가상각비 | - | (140,087) | (223,746) | (628,797) | (990,112) | (1,982,742) |
| 대체 (주1) | 166,623 | 25,139 | - | - | - | 191,762 |
| 기말 순장부금액 | 36,737,936 | 4,781,502 | 846,742 | 1,577,699 | 2,358,193 | 46,302,072 |
| 2020년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 36,737,936 | 5,611,931 | 5,486,296 | 5,759,106 | 12,914,998 | 66,510,267 |
| 감가상각누계액 | - | (830,429) | (4,639,554) | (4,181,407) | (10,556,805) | (20,208,195) |
| 기말 순장부금액 | 36,737,936 | 4,781,502 | 846,742 | 1,577,699 | 2,358,193 | 46,302,072 |
&cr (주1) 유형자산 대체항목은 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 내역입니다.
(2) 당기말 현재 유형자산 담보제공내역은 없으며, 전기말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 전기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 임대보증금금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 52,800,015 | 26,400 | 임대보증금 | 22,000 | ㈜케이티 |
&cr
15. 무형자산&cr &cr당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 2021년
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 권리금 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 165,000 | 13,484,987 | 312,625 | 175,000 | 4,740,000 | 18,877,612 |
| 상각누계액 | - | (11,976,402) | - | (134,500) | - | (12,110,902) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (884,654) | (884,654) |
| 기초 순장부금액 | 165,000 | 1,508,585 | 312,625 | 40,500 | 3,855,346 | 5,882,056 |
| 취 득 | - | 1,685,649 | - | 230,000 | - | 1,915,649 |
| 처 분 | - | - | - | - | (231,585) | (231,585) |
| 손상차 손 환입 | - | - | - | - | (23,633) | (23,633) |
| 상각비 | - | (662,910) | - | (39,000) | - | (701,910) |
| 기말 순장부금액 | 165,000 | 2,531,324 | 312,625 | 231,500 | 3,600,128 | 6,840,577 |
| 2021년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 165,000 | 15,170,637 | 312,625 | 405,000 | 4,508,415 | 20,561,677 |
| 상각누계액 | - | (12,639,313) | - | (173,500) | - | (12,812,813) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (908,287) | (908,287) |
| 기말 장부금액 | 165,000 | 2,531,324 | 312,625 | 231,500 | 3,600,128 | 6,840,577 |
- 2020년
(단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 권리금 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 165,000 | 13,126,335 | 312,625 | 130,000 | 4,740,000 | 18,473,960 |
| 상각누계액 | - | (11,468,717) | - | (130,000) | - | (11,598,717) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (947,222) | (947,222) |
| 기초 순장부금액 | 165,000 | 1,657,618 | 312,625 | - | 3,792,778 | 5,928,021 |
| 취 득 | - | 736,552 | - | 45,000 | - | 781,552 |
| 처 분 | - | (96,547) | - | - | - | (96,547) |
| 손상차 손 환입 | - | - | - | - | 62,568 | 62,568 |
| 상각비 | - | (789,038) | - | (4,500) | - | (793,538) |
| 기말 순장부금액 | 165,000 | 1,508,585 | 312,625 | 40,500 | 3,855,346 | 5,882,056 |
| 2020년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 165,000 | 13,484,987 | 312,625 | 175,000 | 4,740,000 | 18,877,612 |
| 상각누계액 | - | (11,976,402) | - | (134,500) | - | (12,110,902) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (884,654) | (884,654) |
| 기말 장부금액 | 165,000 | 1,508,585 | 312,625 | 40,500 | 3,855,346 | 5,882,056 |
당기말 현재 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니한 무형자산의 장부금액은 4,077,753천원(전기 4,332,971천원)입니다.
&cr
16. 투자부동산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 60,814,727 | - | 60,814,727 | 9,986,179 | - | 9,986,179 |
| 건물 | 28,634,171 | (417,582) | 28,216,589 | 1,506,625 | (212,226) | 1,294,399 |
| 합계 | 89,448,898 | (417,582) | 89,031,316 | 11,492,804 | (212,226) | 11,280,578 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 9,986,178 | 1,294,399 | 11,280,577 | 10,152,801 | 1,357,415 | 11,510,216 |
| 대체(주1) | - | - | - | (166,622) | (25,139) | (191,761) |
| 처분 | (9,986,178) | (1,292,730) | (11,278,908) | - | - | - |
| 취득 | 60,814,727 | 28,634,171 | 89,448,898 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (419,250) | (419,250) | - | (37,877) | (37,877) |
| 보고기간말 장부금액 | 60,814,727 | 28,216,59 0 | 89,031,31 7 | 9,986,179 | 1,294,399 | 11,280,578 |
| 취득원가 | 60,814,727 | 28,634,17 1 | 89,448,898 | 9,986,179 | 1,506,625 | 11,492,804 |
| 감가상각누계액 | - | (417,58 1 ) | (417,58 1 ) | - | (212,226) | (212,226) |
(주1) 투자부동산 대체항목은 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 내역입니다.&cr
( 3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 3,263,159 | 1,155,579 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 &cr운영비용 | (1,440,198) | (483,442) |
| 합계 | 1,822,961 | 672,137 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 89,031 백만원(전기: 14,991백만원) 입 니다.
(5) 운용리스 제공내역&cr&cr투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사 가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,248,833 | 270,108 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,361,507 | 15,220 |
| 5년 초과 | 125,347 | - |
| 합 계 | 4,735,687 | 285,328 |
&cr
17. 리스&cr
(1) 당기 말 및 전기 말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같 습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물 | 기타 | 합계 | 토지/건물 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 124,381,169 | 258,052 | 124,639,221 | 88,200,939 | 174,740 | 88,375,679 |
| 감가상각누계액 | (45,233,638) | (112,915) | (45,346,553) | (36,343,465) | (88,539) | (36,432,004) |
| 장부금액 | 79,147,531 | 145,137 | 79,292,668 | 51,857,474 | 86,201 | 51,943,675 |
(2) 당기 및 전기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 2021년
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| 토지/건물 | 기타 | 합계 | ||
| 기초금액 | 51,857,473 | 86,201 | 51,943,674 | 51,521,595 |
| 증가 | 48,625,547 | 176,619 | 48,802,166 | 50,292,285 |
| 감소 | (2,614,029) | (21,294) | (2,635,323) | (1,786,636) |
| 감가상각 | (18,721,460) | (96,389) | (18,817,849) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 1,660,214 |
| 지급 | - | - | - | (18,902,889) |
| 기말금액 | 79,147,531 | 145,137 | 79,292,668 | 82,784,569 |
&cr2) 2020년
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| 토지/건물 | 기타 | 합계 | ||
| 기초금액 | 78,414,018 | 71,451 | 78,485,469 | 77,251,942 |
| 증가 | 3,444,354 | 118,265 | 3,562,619 | 3,478,238 |
| 감소 | (13,007,430) | (24,245) | (13,031,675) | (12,127,934) |
| 감가상각 | (16,993,468) | (79,270) | (17,072,738) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 1,659,830 |
| 지급 | - | - | - | (18,740,481) |
| 기말금액 | 51,857,474 | 86,201 | 51,943,675 | 51,521,595 |
(3) 손익계산서에 인식된 금액&cr &cr 1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지/건물 | (18,721,460) | (16,993,468) |
| 기타(차량운반구, 공기구 등) | (96,389) | (79,270) |
| 합 계 | (18,817,849) | (17,072,738) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,660,214 | 1,659,830 |
| 단기리스료 | 6,090 | - |
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 2,962,630 | 2,592,987 |
| 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료 | 192,000 | 209,200 |
&cr 2) 당기 중 리스 관련 총 현금유출은 22,063,610천원(전기: 21,542,668천원)입니다.
&cr (4) 리스부채 &cr &cr 1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 18,698,227 | 17,026,876 |
| 비유동부채 | 64,086,342 | 34,494,719 |
| 합 계 | 82,784,569 | 51,521,595 |
2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 18,953,716 | 17,264,568 |
| 1년 초과 5년 이내 | 43,296,405 | 31,096,428 |
| 5년 초과 | 31,264,993 | 6,842,429 |
| - 총 계약상 현금흐름 | 93,515,114 | 55,203,425 |
| - 장부금액 | 82,784,569 | 51,521,595 |
&cr
18. 금융리스채권&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 할인되지 않은 리스료 |
리스순투자 | 할인되지 않은 리스료 |
리스순투자 | |
| 유동자산 | 297,600 | 293,920 | - | - |
| 비유동자산 | 1,091,200 | 1,021,658 | - | - |
| 합 계 | 1,388,800 | 1,315,578 | - |
해당 건은 전대차계약에 의한 리스제공자로서 발생한 금융리스채권입니다. 계약이 체결된 금융리스는 5년 내 계약이 종료됩니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 297,600 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | 297,600 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | 297,600 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | 297,600 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | 198,400 | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 소계: 할인되지 않은 리스료 | 1,388,800 | - |
| 가산: 무보증잔존가치 | - | - |
| 소 계 | 1,388,800 | - |
| 차감: 미실현이자수익 | 73,222 | - |
| 소계: 최소리스료의 현재가치 | 1,315,578 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 리스순투자 | 1,315,578 | - |
당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 전대리스수익(*1) | 68,527 | - |
| 리스순투자의 금융수익 | 10,525 | - |
| 리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익 | - | - |
| 합 계 | 79,052 | - |
&cr (*1) 전대리스수익 68,527천원은 기타수익(잡이익)에 포함되어 있습니다. &cr
연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당기말 현재 평균 유효이자율을 약 연 2.30%입니다.
(2) 금융리스채권의 손상
경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.
당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr&cr
19. 매입채무 및 기타금융부채&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,150,795 | 28,674 |
| 미지급금 | 6,825 | 7,745 |
| 미지급비용 | 47,214,389 | 48,277,890 |
| 합 계 | 50,372,009 | 48,314,309 |
2 0. 기타부채&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 11,331,863 | 7,540,672 |
| 부가가치세예수금 | 8,743,491 | 9,398,620 |
| 예수금 | 2,832,122 | 2,812,149 |
| 단기부채성충당금 | 229 | 229 |
| 예수보증금 | 2,365,132 | 909,590 |
| 소 계 | 25,272,837 | 20,661,260 |
| 기타비유동부채 | ||
| 장기선수금 | 3,403,403 | 1,553,869 |
| 장기임대보증금 | 1,674,574 | - |
| 소 계 | 5,077,977 | 1,553,869 |
| 합 계 | 30,350,814 | 22,215,129 |
&cr
21. 순확정급여부채(자산)&cr &cr(1) 순확정급여부채 (자산) 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 82,887,467 | 86,081,464 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (87,478,702) | (96,831,543) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (4,591,235) | (10,750,079) |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 86,081,464 | 80,748,675 |
| 당기근무원가 | 16,619,893 | 16,487,148 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자원가 | 1,380,173 | 1,295,563 |
| 재측정요소 | ||
| - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 201,578 | (1,957,228) |
| - 인구통계적가정변동으로 인한 보험수리적손익 | (42,153) | 660,867 |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (3,564,517) | 5,945,563 |
| 관계사전출입 | 483,315 | 255,258 |
| 확정기여형 제도 전환 | (5,207,958) | (4,690,070) |
| 퇴직급여지급액 | (13,064,328) | (12,664,312) |
| 보고기간말 금액 | 82,887,467 | 86,081,464 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 96,831,543 | 81,390,215 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,587,483 | 1,322,647 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (128,864) | 83,271 |
| 사용자의 기여금 | 8,190,490 | 27,704,363 |
| 관계사전출입 | 286,212 | 210,041 |
| 확정기여형 제도 전환 | (5,207,958) | (4,690,070) |
| 퇴직급여지급액 | (14,080,204) | (9,188,924) |
| 보고기간말 금액 | 87,478,702 | 96,831,543 |
(4) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 16,619,893 | 16,487,148 |
| 순이자원가 | (207,310) | (27,084) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 16,412,583 | 16,460,064 |
&cr사외적립자산의 실제수익은 1,458,619천원(전기: 1,405,918천원)입니다.&cr&cr(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.480% | 1.800% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.480% | 1.800% |
| 미래임금상승률 | 3.260% | 2.450% |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 0.5% 증가/감소 | 1,982,428천원 감소/2,084,707천원 증가 |
| 미래임금상승률 | 0.5% 증가/감소 | 2,061,902천원 증가/1,980,155천원 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 87,478,702 | 100% | 96,831,543 | 100% |
&cr(8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 16,614,428 | 16,358,112 | 42,239,594 | 116,983,766 | 192,195,900 |
확정급여채무의 가중평균만기는 5.04년입니다.
&cr (10) 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,709,923천원(전기: 3,115,578천원) 입니다.
&cr
22. 복 구충당부채&cr&cr 회사는 임대차계약에 따라 원상복구의무를 부담하는 임대건물에 대하여 향후 예상되는 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기중 전입 및 대체로 인하여 15백만원이 증가하였으며, 신규계약으로 인하여 875백만원 증가하였고, 미사용환입으로 인하여 668백만원이 감소하였습니다. 당기말 인식하고 있는 복구충당부채 잔액은 5,065백만원이며, 이중 4,527백만원은 12개월 이후에 유출될것으로 예상하여 비유동부채로 분류하였습니다.
23. 법인세&cr &cr (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 9,503,610 | 1,073,391 |
| 전기법인세의 조정사항 | (8,656) | (313) |
| 이연법인세(주석 24 ) | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,687,577) | 1,494,151 |
| 법인세비용 | 7,807,377 | 2,567,229 |
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 32,751,539 | 9,954,708 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,463,872 | 2,168,036 |
| 법인세 효과 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (30,887) | (27,969) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 204,769 | 123,883 |
| 세액공제 | - | - |
| 미인식 이연법인세 | - | 308,180 |
| 전기법인세의 조정사항 | (8,656) | (4,901) |
| 기타 | 178,279 | - |
| 법인세비용 | 7,807,377 | 2,567,229 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,276,228) | (720,770) | (2,555,458) | 4,565,931 | 1,004,505 | 3,561,426 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr평가손실 (이익) | (1,721,790) | (378,794) | (1,342,996) | (268,956) | (59,170) | (209,786) |
| 관계기업투자주식평가손실 (이익) | 261,698 | 57,574 | 204,125 | (33,802) | (7,436) | (26,366) |
| 합 계 | (4,736,320) | (1,041,990) | (3,694,329) | 4,263,173 | 937,899 | 3,325,274 |
&cr (4) 회사의 가중평균 적용세율은 24%(2020년: 26%)입니다.
&cr&cr24. 이연법인세&cr &cr(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 37,989,816 | 32,100,803 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 4,019,428 | 4,077,766 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (36,993,777) | (31,800,473) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,851) | (17,067) |
| 이연법인세자산 순액 | 5,006,616 | 4,361,029 |
&cr(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,361,029 | 4,917,282 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 1,687,577 | (1,494,151) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (1,041,990) | 937,898 |
| 기말금액 | 5,006,616 | 4,361,029 |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2020년 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||||
| 감가상각비 | (4,075) | (276) | - | (4,351) | - | - | (4,351) |
| 일시상각충당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수이자 | (40,906) | 23,839 | - | (17,067) | 8,216 | - | (8,851) |
| 퇴직보험 | (16,854,018) | (1,499,208) | - | (18,353,226) | 809,009 | - | (17,544,217) |
| 대손금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | (818) | (937) | - | (1,755) | (1,685) | - | (3,440) |
| 영업권 | (68,777) | - | - | (68,777) | - | - | (68,777) |
| 임차자산개량권 | (65) | - | - | (65) | - | - | (65) |
| 선급비용 | (41,438) | 41,438 | - | - | - | - | - |
| 관계기업투자주식 | (712,040) | (505,959) | (7,436) | (1,225,435) | (29,721) | 57,574 | (1,197,582) |
| 미수금 | - | (719,256) | - | (719,256) | (11,702) | - | (730,958) |
| 사용권자산 | (20,245,213) | 8,817,605 | - | (11,427,610) | (6,016,779) | - | (17,444,389) |
| 소 계 | (37,967,350) | 6,157,246 | (7,436) | (31,817,542) | (5,242,662) | 57,574 | (37,002,630) |
| 이연법인세자산 | |||||||
| 감가상각비 | 6,273 | 575 | - | 6,848 | 575 | - | 7,423 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물취득세 | 7,830 | - | - | 7,830 | - | - | 7,830 |
| 퇴직급여충당부채 | 16,854,019 | 494,703 | 1,004,505 | 18,353,227 | (88,238) | (720,770) | 17,544,219 |
| 대손금 | 901,826 | (228) | - | 901,598 | (207) | - | 901,391 |
| 손실충당금 | 132,493 | (105,673) | - | 26,820 | (26,081) | - | 739 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,151,444 | - | (59,170) | 1,092,274 | - | (378,794) | 713,480 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(감자손실) | 12,614 | (2,641) | - | 9,973 | (9,973) | - | - |
| 기부금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,799,132 | 172,830 | - | 2,971,962 | (70,477) | - | 2,901,485 |
| 무형자산손상차손 | 105,161 | (13,765) | - | 91,396 | 5,199 | - | 96,595 |
| 미지급금 | 161,617 | 17,218 | - | 178,835 | 37,764 | - | 216,599 |
| 복구충당부채 | 49,739 | 1,015,634 | - | 1,065,373 | 48,938 | - | 1,114,311 |
| 현재가치할인차금 | 42,667 | 24,736 | - | 67,403 | 197,722 | - | 265,125 |
| 자본적지출 | 142,145 | (71,864) | - | 70,281 | (42,837) | - | 27,444 |
| 선급비용 | 45,048 | (45,048) | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 16,827,324 | (5,492,573) | - | 11,334,751 | 6,877,854 | - | 18,212,605 |
| 사용권자산(감가상각누계액) | 3,613,032 | (3,613,032) | - | - | - | - | - |
| 임차보증금 현할차 | 32,268 | (32,268) | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 42,884,632 | (7,651,396) | 945,335 | 36,178,571 | 6,930,239 | (1,099,564) | 42,009,246 |
| 합 계 | 4,917,282 | (1,494,150) | 937,899 | 4,361,029 | 1,687,577 | (1,041,990) | 5,006,616 |
25. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,802,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행 주식수&cr(단위: 주) | 보통주 자본금 | 자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 12월 31일 | 34,802,000 | 17,401,000 | 11,851,182 | 29,252,182 |
| 2020년 12월 31일 | 34,802,000 | 17,401,000 | 11,851,182 | 29,252,182 |
(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,739,971 | 975,460 |
| 증가(*) | 610,110 | 764,511 |
| 기말 | 2,350,081 | 1,739,971 |
(*) 회사는 당기 중 주가안정을 위한 주주가치 제고를 위하여 자기주식 610,110주를 취득하였습니다&cr &cr&cr26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr &cr(1) 자본조정 및 기타포괄손익의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (7,232,599) | (5,563,427) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (2,529,604) | (3,872,600) |
| 지분법기타포괄손익 | (8,574) | 25,447 |
(2) 자본조정 및 기타포괄손익의 증감
(단위: 천원)
| 2021년 12월 31일 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 자본조정 | |||
| 자기주식 | (5,563,427) | (1,669,172) | (7,232,599) |
| 기타포괄손익누계액 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (3,872,600) | 1,342,996 | (2,529,604) |
| 지분법기타포괄손익 | 25,447 | (34,021) | (8,574) |
(단위: 천원)
| 2020년 12월 31일 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 자본조정 | |||
| 자기주식 | (3,668,601) | (1,894,826) | (5,563,427) |
| 기타포괄손익누계액 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (4,082,385) | 209,785 | (3,872,600) |
| 지분법기타포괄손익 | 46,422 | (20,975) | 25,447 |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
27. 이익잉여금&cr &cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 3,667,841 | 3,402,545 |
| 임의적립금(*2) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 165,593,047 | 141,151,100 |
| 합 계 | 172,260,888 | 147,553,645 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 신규사업확장에 따른 적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서 &cr
당기 의 이익 잉여금처분 계산서는 2 022년 3 월 29일 주 주총회 에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2 021년 3 월 30일 ).
(단위: 천원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 165,593,047 | 141,151,100 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 138,232,842 | 137,277,706 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,555,458 | (3,561,426) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 이익잉여금 대체액 | 30,689 | - | ||
| 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | (170,104) | 47,341 | ||
| 당기순이익 | 24,944,162 | 7,387,479 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 3,569,711 | 2,918,258 | ||
| 이익준비금 | 324,519 | 265,296 | ||
| 배당금&cr (현금배당 주당배당금(률):&cr 보 통주 : 당기 80원(16%) 전기 90원(18%) ) | 3,245,192 | 2,652,962 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 162,023,336 | 138,232,842 |
28. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,500,643 | 1,564,133 |
| 상품의 매입 | 55,631,195 | 43,447,565 |
| 종업원급여 | 264,319,120 | 273,403,299 |
| 감가상각과 투자부동산상각 | 3,101,151 | 2,814,158 |
| 사용권자산 감가상각 | 18,817,849 | 17,072,738 |
| 지급수수료 | 19,673,885 | 17,885,440 |
| 임차료 | 3,976,806 | 3,630,974 |
| 관리비 | 9,827,491 | 9,313,688 |
| 판매촉진비 | 18,067,144 | 18,244,614 |
| 기타 비용 | 57,683,778 | 57,259,674 |
| 합 계 | 453,599,062 | 444,636,283 |
29. 종업원급여&cr &cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 급 여 | 234,837,486 | 239,477,880 |
| 급여성복리후생비 | 8,553,673 | 9,006,193 |
| 퇴직급여-확정급여제도 | 16,412,583 | 16,460,064 |
| 퇴직급여-확정기여제도 | 3,709,923 | 3,115,578 |
| 퇴직위로금 | 805,455 | 5,343,584 |
| 합 계 | 264,319,120 | 273,403,299 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 배당금수익 | 157,696 | - |
| 손실충당금환입 | 323,775 | 379,428 |
| 복구충당부채환입 | 76,582 | 113 |
| 유형자산 및 투자부동산 처분이익 | 19,036,085 | 46,627 |
| 기 타 | 210,997 | 111,122 |
| 합 계 | 19,805,135 | 537,290 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 기타비용 | ||
| 기타대손상각비 | 626 | (3,200) |
| 기부금 | 24,532 | 25,492 |
| 유형자산처분손실 | 141,582 | 35,093 |
| 무형자산처분손실 | 4,985 | 96,547 |
| 무형자산손상차손 | 23,633 | - |
| 기 타 | 295,502 | 39,991 |
| 합 계 | 490,860 | 193,923 |
31. 금융수익 및 금융원가&cr &cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 정기예금에 대한 이자수익 | 131,321 | 426,633 |
| 보통예금에 대한 이자수익 | 122,588 | 157,628 |
| 장기투자증권에 대한 이자수익 | - | 300,022 |
| 기타금융자산에 대한 이자수익 | 95,716 | 65,225 |
| 기타 | 90,009 | 117,105 |
| 합 계 | 439,634 | 1,066,613 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,897,742 | 1,753,102 |
| 외환차손 | 24,483 | 26,436 |
| 합 계 | 1,922,225 | 1,779,538 |
3 2. 주당순이익&cr &cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사 가 매입하여 자기주식(주석 25 )으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
&cr(1) 보통주당기순이익 &cr
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 24,944,162 천원 | 7,387,479 천원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 32,533 천주 | 33,062 천주 |
| 기본주당순이익 | 767원 | 223원 |
(*) 상기 가중평균 유통보통주식수는 회사가 취득한 자기주식을 고려한 주식수 입니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익
&cr회사는 보통주와 관련된 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr&cr 33. 배당금 &cr &cr 2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 2,652,962천원(주당: 80원)과 3,044,389천원(주당: 90원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 3,245,192천원이며 2022년 3월 29일로 예정된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순이익 | 32,751,539 | 9,954,708 |
| 2. 조정항목 | 19,819,096 | 35,499,950 |
| 감가상각비 | 1,979,990 | 1,982,743 |
| 무형자산상각비 | 701,910 | 793,538 |
| 사용권자산상각비 | 18,817,849 | 17,072,738 |
| 투자부동산상각비 | 419,250 | 37,877 |
| 유형자산 및 무형자산처분손익 | 146,567 | 131,640 |
| 무형자산손상차손(환입) | 23,633 | (62,568) |
| 지분법적용투자주식처분손익 | - | (12,618) |
| 퇴직급여 | 16,412,583 | 16,460,064 |
| 복구충당부채 전입액(환입액) | (76,582) | 113 |
| 수선비 | - | (25,700) |
| 배당금수익 | (157,696) | - |
| 대손상각비(환입) | (40,233) | 19,915 |
| 기타대손상각비 | (323,149) | (382,628) |
| 지분법이익 | (514,652) | (1,321,403) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (7,659) | (4,261) |
| 금융자산에서 발생한 이자손익 | (349,625) | (949,508) |
| 금융자산에서 발생한 환손익 | (78) | (3,211) |
| 리스부채에서 발생한 이자비용 | 1,660,216 | 1,659,830 |
| 복구충당부채에서 발생한 이자비용 | 84,980 | 93,272 |
| 금융부채에서 발생한 이자손익 | 152,546 | - |
| 사용권자산처분 손익 | (3,701) | 9,289 |
| 유형자산 및 투자부동산 처분이익 | (19,036,085) | - |
| 기타 | (70,968) | 828 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (3,327,005) | (21,648,621) |
| 매출채권의 증가 | (1,711,309) | (4,608,650) |
| 재고자산의 감소 | 2,500,643 | 1,564,133 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 10,811,460 | (14,035,410) |
| 기타유동자산의 감소 | 389,565 | 220,695 |
| 기타금융자산의 감소 (증가) | (4,851,534) | 1,538,377 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,122,121 | (73,567) |
| 퇴직급의 지급 | (17,788,971) | (17,099,123) |
| 기타유동부채의 증가 | 6,762,572 | 95,157 |
| 기타비유동부채의 증가 | 3,524,109 | - |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (6,085,661) | 10,749,767 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 49,243,630 | 23,806,037 |
(2) 당기와 전기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | 4,679,810 | 20,570 |
| 무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | 304,000 | 34,200 |
| 전기 유무형자산 취득으로 인한 미지급비용의 감소 | (54,770) | (397,323) |
| 무형자산 처분으로 인한 미수금의 감소(증가) | (58,000) | - |
35. 우발채무 및 약정사항 &cr &cr(1) 회 사의 장기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 질권자 | 구 분 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
| 씨젠 | 정기예금 | 하나은행 | 637,848 | 임대보증금&cr 지급보증 |
| 서울특별시(서울먹거리창업센타) | 425,232 | |||
| 엘지유플러스 | 317,832 | |||
| 한화생명금융서비스㈜ | 285,278 | |||
| 엠지신용정보 | 212,616 | |||
| 중소기업은행(강동지역본부) | 153,684 | |||
| 상무초밥 길동점 | 142,000 | |||
| 르호봇강동비지니스센터 | 115,573 | |||
| 바른세무회계 | 68,643 | |||
| 이가자헤어비스 | 50,000 | |||
| 드라마치과의원 | 50,000 | |||
| GS리테일 | 35,000 | |||
| 합 계 | 2,493,706 |
(2) 회사는 기말 현재 KEB하나은행과 7,000백만원, KDB산업은행과 20,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr
(3) 회사 가 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증사항 | 금융기관 | 보증한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 입찰,계약및하자보증 | 소프트웨어공제조합 | 21,909,938 | 12,486,887 |
| 합 계 | 21,909,938 | 12,486,887 |
또한, 회 사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행 및 공 탁보증을 제공받고 있으며, 부보금액은 5,654백 만 원입 니 다.
( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.&cr
(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다. &cr
36. 특수관계자 거래&cr &cr (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케이티 | (주)케이티 |
| 관계기업 | (주)케이티씨에스,&cr (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 | (주)케이티씨에스 |
| 기타의 특수관계자&cr(주1) | 케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주) , 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 후후앤컴퍼니, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티알파(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크, 주식회사 케이티이엔지코어, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사 , (주)나스미디어, 케이티시즌, 에이치씨엔 | 케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주) , 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크, 주식회사 케이티이엔지코어, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사 |
(주1) 당기 (주)케이티하이텔과 (주)케이티엠하우스의 합병으로 (주)케이티알파가 설립되어 당기 발생내역을 통합하여 표기하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역&cr- 2021년
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등(*1) | 채권 (*2) | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | 293,174,648 | 59,436,924 | 41,366,877 | 7,255,078 |
| 관계기업 | ㈜케이티씨에스 | 30,458 | 264,133 | 9,980 | 17,005 |
| (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 (*3) | 19,036,085 | - | - | - | |
| 소 계 | 19,066,543 | 264,133 | 9,980 | 17,005 | |
| 기타의&cr특수관계자 | 케이티텔레캅㈜ | 2,056,157 | 108,129 | 195,519 | 6,434 |
| ㈜케이티스카이라이프 | 8,239,939 | 82,324 | 789,793 | - | |
| ㈜케이티디에스 | 1,391,595 | 565,233 | 253,233 | 6,238 | |
| ㈜케이티에스테이트 | 209,208 | 8,146,316 | 1,266,801 | 137,450 | |
| ㈜케이티스포츠 | - | 910,109 | 18,720 | - | |
| 케이티엠모바일 | 7,110,987 | 5,000 | 687,357 | - | |
| ㈜케이티알파 | 3,428,025 | 192,996 | 279,074 | 1,063,819 | |
| 케이티커머스㈜ | 695,532 | 3,392,619 | 60,920 | 1,378,562 | |
| 케이뱅크 | 2,869,743 | - | 200,980 | 296,000 | |
| 주식회사 케이티이엔지코어 | - | 4,503,806 | - | 168,660 | |
| 기타 | 851,696 | 186,398 | 260,248 | 16,660 | |
| 소 계 | 26,852,882 | 18,092,930 | 4,012,645 | 3,073,823 | |
| 합 계 | 339,094,073 | 77,793,987 | 45,389,502 | 10,345,906 |
- 2020년
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등(*1) | 채권 (*2) | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | 290,730,495 | 51,092,188 | 40,188,567 | 4,161,577 |
| 관계기업 | ㈜케이티씨에스 | 10,800 | 179,123 | 9,980 | 27,035 |
| 기타의&cr특수관계자 | 케이티텔레캅㈜ | 2,043,141 | 106,325 | 178,748 | 56,664 |
| ㈜케이티스카이라이프 | 8,369,639 | 93,696 | 778,196 | - | |
| ㈜케이티디에스 | 1,308,845 | 352,277 | 354,940 | 182,538 | |
| ㈜케이티에스테이트 | 194,412 | 7,463,633 | 946,378 | 97,603 | |
| ㈜케이티스포츠 | - | 600,000 | 51,840 | - | |
| 케이티엠모바일 | 6,805,271 | - | 629,030 | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 3,258,649 | 259,867 | 326,225 | 17,600 | |
| 케이티커머스㈜ | 890,987 | 3,329,373 | 67,211 | 1,166,876 | |
| ㈜케이티엠하우스 | 664,225 | 7,610,880 | 59,944 | 1,345,765 | |
| 케이뱅크 | 2,430,400 | - | 196,281 | 296,000 | |
| 주식회사 케이티이엔지코어 | - | 1,394,159 | - | 147,199 | |
| 기타 | 539,774 | 270,923 | 76,624 | 63,764 | |
| 소 계 | 26,505,343 | 21,481,133 | 3,665,417 | 3,374,009 | |
| 합 계 | 317,246,638 | 72,752,444 | 43,863,964 | 7,562,621 |
(*1) 매입 등에는 지배 기업에 대한 리스부채 상환액 13,062 백만원, 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 4,264 백만원이 포함되어 있습니다. &cr (*2) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. &cr (*3) 회사는 특수관계자에게 부동산을 71,500,000천원에 매각하였습니다.&cr &cr (3) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 환입된 대손상각비는 3,821천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 2,729천원 입니다. &cr
(4) 당기 및 전기 특수관계자와의 리스 관련 자금거래는 아래와 같습니다.
&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 신규/변동 | 상환/종료 | 이자비용 | 리스부채잔액 |
| 지배기업 | 28,695,525 | 641,139 | (13,003,121) | 463,411 | 16,796,954 |
| 기타의 특수관계자 | 16,568,899 | 9,235,767 | (4,110,233) | 454,918 | 22,149,351 |
| 합계 | 45,264,424 | 9,876,906 | (17,113,354) | 918,329 | 38,946,305 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 신규/변동 | 상환/종료 | 이자비용 | 리스부채잔액 |
| 지배기업 | 49,564,427 | (8,395,237) | (13,314,453) | 840,788 | 28,695,525 |
| 기타의 특수관계자 | 21,773,597 | (1,503,218) | (4,304,389) | 602,909 | 16,568,899 |
| 합계 | 71,338,024 | (9,898,455) | (17,618,842) | 1,443,697 | 45,264,424 |
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
&cr(6) 회사는 당기 중 주식회사 케이티에 54,928,797천원(전기 45,298,047천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. &cr &cr(7) 회사는 당기 중 지배 기업인 주식회사 케이티에 배당금 815,695천원(전기 917,657천원)을 2021년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 396,376천원(전기 396,376천원)을 2021년 4월에 수령하였으 며, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사로부터 배당금 157,696천 원 (전기 32,684천원)&cr 을 수령하였습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,367,545 | 2,295,284 |
| 퇴직급여 | 324,293 | 990,930 |
| 합 계 | 2,691,838 | 3,286,214 |
37. 영업부문 정보&cr &cr(1) 영업부문&cr&cr회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 |
|---|---|
| 컨택센터사업 | kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영 |
| 안내사업 | 114번호안내 및 우선안내 |
| 유통사업 | 모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선 재판매사업 |
| 기타 | 임대사업 및 공통 |
(2) 부문정보&cr
- 2021년
(단위: 천원)
| 구 분 | 컨택센터사업 | 안내사업 | 유통사업 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 313,508,456 | 30,819,637 | 118,612,957 | 5,063,214 | 468,004,264 |
| 영업이익 | 2,272,362 | 5,993,790 | 3,728,355 | 2,410,695 | 14,405,202 |
| 감가상각비 | 1,555,120 | 202,640 | 207,915 | 14,315 | 1,979,990 |
| 무형자산상각비 | 375,498 | 128,898 | 69,407 | 128,107 | 701,910 |
&cr- 2020년
(단위: 천원)
| 구 분 | 컨택센터사업 | 안내사업 | 유통사업 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 309,357,571 | 33,618,779 | 108,571,470 | 2,091,325 | 453,639,145 |
| 영업이익 | 6,294,293 | 647,061 | 1,607,585 | 453,923 | 9,002,862 |
| 감가상각비 | 1,554,063 | 269,165 | 145,125 | 14,390 | 1,982,743 |
| 무형자산상각비 | 333,948 | 141,654 | 219,451 | 98,485 | 793,538 |
2021년과 2020년 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
| 매출액 | 293,174,648 | 290,730,495 |
| 매출액 비율 | 63% | 64% |
38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 464,558,649 | 452,483,566 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 3,445,615 | 1,155,579 |
| 합 계 | 468,004,264 | 453,639,145 |
&cr (2) 회사는 콜센터 및 매장 위탁운영용역 제공과 관련하여 계약자산을 인식하고 있습니다. 회사는 해당 계약자산을 기타금융자산 중 미수금으로 분류하고 있으며, 당기말 잔액은 3,322 백만원(전기 3,269 백만원)입니다.&cr &cr (3) 회사는 콜센터 및 매장 위탁운영용역 및 우선안내용역 제공과 관련하 여 계약부채를 인식하고 있습니다. 회사는 해당 계약부채를 기타부채 중 선수금으로 분류하 고 있으며, 당기말 잔액은 14,735 백만원입니다. 회사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,087 백만원입니다. &cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이티아이에스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr주식회사 케이티아이에스&cr대표이사 귀하 &cr &cr우리는 첨부된 주식회사 케이티아이에스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이티아이에스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 홍 종 성 |
| 2022년 3월 8일 |
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케이티아이에스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211433358--151734343240442224232----46569030159775712570322274303218--1,4641,15233191311071,116992346506303218--1,9291,842
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.05.17~2021.05.214유의적 감사위험 요인 파악 및 중간/기말감사 업무수행계획 수립2021.07.15~07.23732반기검토 수행2021.11.22~12.02942중간감사 수행2022.01.17~01.21542기말감사 수행2022.01.031을지로 사옥등휴대폰 단말기 등 ----OOO-22021.12.29, 2022.03.08계리평가 적정성 검토2022.01.18~2022.01.192
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 29일회사측: 감사위원회 3인&cr 감사인측: 담당회계사 1인서면보고경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사팀 구성 감사계약내용 등22022년 03월 08일회사측: 감사위원회 3인&cr 감사인측: 담당회계사 1인서면보고감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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