Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 21, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 주식회사 두올 00260198 100000000000 424142 226829 495633 509 N N N Y P
&cr
주식회사 두올과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------------------ | ||
| 재무제표 | ||
| 연결 재무상태표 ----------------------------------------------------- | ||
| 연결 포괄손익계산서 ------------------------------------------------- | ||
| 연결 자본변동표 ----------------------------------------------------- | ||
| 연결 현금흐름표 ----------------------------------------------------- | ||
| 연결 재무제표에 대한 주석 -------------------------------------------- | ||
| 외부감사 실시내용 ------------------------------------------------------- |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 두올 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 주식회사 두올과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr&cr(1) 종속부문의 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가&cr&cr주석 13(무형자산)에 기재된 것과 같이 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 약 15,099백만원입니다.&cr&cr주석 2.(14)에 기재된 바와 같이 연결회사는 매 보고기간 말 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 영 업권의 금액적 중요성과 손상 검사 시 회사의 유의적인 판단과 추정이 수반되는 점(기업의 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정 등)을 고려하여 우리는 종속부문의 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr - 경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 비교를 통해 사용가치 산정시 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr - 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 영업권을 포함한 현금창출단위 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가&cr - 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 관측가능한 동종산업의 타사 정보 및 시장정보와 비교를 통해 추정 매출액과 영구성장률의 합리성 평가&cr - 연결회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr - 평가에 사용된 할인율, 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&cr - 연결회사의 추정의 적정성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교 &cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최동욱입니다.
&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2022년 3월 21일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 두올과 그 종속기업
&cr
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 두올 대표이사 조인회, 정재열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로96길 20 (삼성동, 대화빌딩) 2층 |
| (전 화) | 02-6922-7133 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 39 (당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 (전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 두올과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39 (당)기 | 제 38 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 257,977,679,540 | 243,317,278,198 | |
| 현금및현금성자산 | 7, 33, 34, 35 | 62,693,124,346 | 42,416,207,225 |
| 단기금융상품 | 8, 34, 35 | 31,575,860,010 | 47,553,993,177 |
| 매출채권및기타채권 | 9, 34, 35, 37 | 89,897,653,796 | 94,163,481,771 |
| 재고자산 | 10, 28 | 67,928,164,784 | 54,831,444,188 |
| 기타유동자산 | 16 | 2,645,664,548 | 1,749,104,670 |
| 당기법인세자산 | 3,237,212,056 | 2,603,047,167 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 166,163,875,131 | 162,419,084,624 | |
| 장기금융상품 | 8, 34, 35 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 9, 34, 35, 37 | 9,552,447,572 | 9,049,168,707 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 11, 34, 35 | 3,392,219,762 | 199,234,405 |
| 유형자산 | 12, 36, 38 | 85,346,021,504 | 92,087,947,668 |
| 무형자산 | 13 | 43,424,705,706 | 49,809,227,545 |
| 사용권자산 | 14 | 13,356,292,897 | 6,832,267,787 |
| 투자부동산 | 15 | 1,761,374,975 | 1,815,894,155 |
| 기타비유동자산 | 16 | 3,791,818,222 | 2,350,994,251 |
| 이연법인세자산 | 32 | 5,532,994,493 | 268,350,106 |
| 자산총계 | 424,141,554,671 | 405,736,362,822 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 148,960,019,060 | 158,355,572,057 | |
| 매입채무및기타채무 | 17, 34, 35, 37 | 87,525,920,638 | 87,294,774,304 |
| 단기차입금 | 18, 33, 34, 35, 36, 38 | 50,094,535,727 | 52,670,866,778 |
| 유동성장기차입금 | 18, 33, 34, 35, 36, 38 | 2,698,226,741 | 7,294,825,242 |
| 리스부채 | 14, 34, 35, 38 | 2,627,807,796 | 2,215,919,557 |
| 계약부채 | 22 | 461,505,656 | 2,880,811,158 |
| 판매보증충당부채 | 20 | 652,709,509 | 843,058,152 |
| 기타유동부채 | 21 | 1,094,376,859 | 941,123,266 |
| 당기법인세부채 | 3,804,936,134 | 4,214,193,600 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 77,868,857,063 | 63,961,554,529 | |
| 매입채무및기타채무 | 17, 34, 35, 37 | 877,590,474 | 2,137,937,413 |
| 장기차입금 | 18, 33, 34, 35, 36, 38 | 4,917,225,341 | 5,986,502,581 |
| 리스부채 | 14, 34, 35, 38 | 12,117,961,583 | 5,043,923,111 |
| 계약부채 | 22 | 5,156,726,001 | 3,258,453,549 |
| 사채 | 19, 33, 34, 35, 38 | 29,722,341,619 | 29,560,719,810 |
| 기타비유동부채 | 21 | 714,000,000 | - |
| 확정급여부채 | 29 | 14,215,374,667 | 13,010,746,099 |
| 이연법인세부채 | 32 | 10,147,637,378 | 4,963,271,966 |
| 부채총계 | 226,828,876,123 | 222,317,126,586 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 193,846,638,109 | 179,194,987,256 | |
| 자본금 | 23, 24 | 82,666,700,000 | 82,666,700,000 |
| 자본잉여금 | 23, 24 | 16,556,127,333 | 16,556,127,333 |
| 기타자본항목 | 23 | (2,914,208,146) | (1,170,368,360) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 3,419,264,656 | (431,312,283) |
| 이익잉여금 | 23 | 94,118,754,266 | 81,573,840,566 |
| Ⅱ.비지배지분 | 3,466,040,439 | 4,224,248,980 | |
| 자본총계 | 197,312,678,548 | 183,419,236,236 | |
| 부채및자본총계 | 424,141,554,671 | 405,736,362,822 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 39 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 두올과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39 (당)기 | 제 38 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26 | 495,632,646,209 | 465,835,554,473 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27, 28 | 407,992,633,986 | 389,739,442,718 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 87,640,012,223 | 76,096,111,755 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 27, 28 | 62,343,253,767 | 55,818,971,403 |
| Ⅴ.영업이익 | 25,296,758,456 | 20,277,140,352 | |
| 기타수익 | 30 | 9,718,584,236 | 3,693,671,288 |
| 기타비용 | 30 | 7,141,053,302 | 4,109,288,525 |
| 금융수익 | 31 | 5,410,755,076 | 5,625,086,560 |
| 금융비용 | 31 | 9,022,291,670 | 12,213,953,985 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 24,262,752,796 | 13,272,655,690 | |
| 법인세비용 | 32 | 8,710,887,168 | 7,452,229,027 |
| Ⅶ. 계속영업당기순이익 | 15,551,865,628 | 5,820,426,663 | |
| Ⅷ.중단영업당기순이익(손실) | - | (101,215,620) | |
| Ⅸ.당기순이익 | 15,551,865,628 | 5,719,211,043 | |
| X. 기타포괄손익 | 2,449,555,151 | 3,626,566,812 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (821,316,748) | (53,542,121) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 해외사업환산손익 | 3,270,871,899 | 3,680,108,933 | |
| XI. 총포괄이익 | 18,001,420,779 | 9,345,777,855 | |
| XII. 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 15,963,276,224 | 5,270,361,608 | |
| 비지배지분 | (411,410,596) | 448,849,435 | |
| XIII. 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 18,993,071,759 | 8,919,138,707 | |
| 비지배지분 | (991,650,980) | 426,639,148 | |
| XIV.주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 25 | 492 | 162 |
| 희석주당이익 | 25 | 492 | 162 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 39 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 두올과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 01월 01일(전기초) | 82,666,700,000 | 16,556,127,333 | (1,120,764,660) | (4,136,063,930) | 78,753,378,589 | 172,719,377,332 | 4,360,658,894 | 177,080,036,226 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 5,270,361,608 | 5,270,361,608 | 448,849,435 | 5,719,211,043 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (53,193,663) | (53,193,663) | (348,458) | (53,542,121) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 3,701,970,762 | - | 3,701,970,762 | (21,861,829) | 3,680,108,933 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 자기주식의 매입 | - | - | (49,603,700) | - | - | (49,603,700) | - | (49,603,700) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (2,599,328,560) | (2,599,328,560) | (357,645,585) | (2,956,974,145) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 2,780,885 | 202,622,592 | 205,403,477 | (205,403,477) | - |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 82,666,700,000 | 16,556,127,333 | (1,170,368,360) | (431,312,283) | 81,573,840,566 | 179,194,987,256 | 4,224,248,980 | 183,419,236,236 |
| 2021년 01월 01일(당기초) | 82,666,700,000 | 16,556,127,333 | (1,170,368,360) | (431,312,283) | 81,573,840,566 | 179,194,987,256 | 4,224,248,980 | 183,419,236,236 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 15,963,276,224 | 15,963,276,224 | (411,410,596) | 15,551,865,628 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (820,781,404) | (820,781,404) | (535,344) | (821,316,748) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 3,850,576,939 | - | 3,850,576,939 | (579,705,040) | 3,270,871,899 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (2,597,581,120) | (2,597,581,120) | (17,400,613) | (2,614,981,733) |
| 연결범위의 변동 | - | - | (1,743,839,786) | - | - | (1,743,839,786) | 250,843,052 | (1,492,996,734) |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 82,666,700,000 | 16,556,127,333 | (2,914,208,146) | 3,419,264,656 | 94,118,754,266 | 193,846,638,109 | 3,466,040,439 | 197,312,678,548 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 39 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 두올과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당)기 | 제 38 (전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 27,179,838,021 | 27,198,404,811 |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 38,770,724,940 | 38,077,982,716 |
| 가. 연결당기순이익 | 15,551,865,628 | 5,719,211,043 |
| 나. 손익조정항목: | 38,696,313,249 | 40,096,507,239 |
| 외화환산손실 | 1,832,095,750 | 4,700,111,971 |
| 대손상각비 | 596,377,880 | 210,120,715 |
| 재고자산평가손실(환입) | (569,072,346) | 2,317,561,554 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (126,076,557) | (100,724) |
| 감가상각비 | 13,360,831,560 | 13,408,292,681 |
| 유형자산처분손실 | 170,087,487 | 525,478,508 |
| 무형자산폐기손실 | 294,474 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,498,204,111 | 1,871,000,000 |
| 무형자산상각비 | 2,468,019,106 | 2,139,346,903 |
| 사용권자산감가상각비 | 3,478,729,115 | 2,591,538,863 |
| 잡손실 | 368,927,268 | 861,070,459 |
| 이자비용 | 3,282,107,352 | 3,176,169,071 |
| 판매보증충당부채전입액 | 1,300,008,015 | 1,159,747,855 |
| 퇴직급여 | 2,872,987,824 | 2,646,916,390 |
| 급여 | (63,325,300) | (10,842,646) |
| 기타의대손상각비 | 1,207,165 | 14,130,658 |
| 외화환산이익 | (2,579,479,656) | (2,141,530,752) |
| 이자수익 | (734,167,459) | (478,288,177) |
| 잡이익 | (151,575,099) | (346,445,117) |
| 유형자산처분이익 | (20,754,609) | - |
| 법인세비용 | 8,710,887,168 | 7,452,229,027 |
| 다. 자산부채 증감: | (15,477,453,937) | (7,737,735,566) |
| 매출채권의 감소(증가) | 7,545,484,549 | (7,563,622,731) |
| 미수금의 감소(증가) | (3,208,879,834) | 2,008,290,307 |
| 미수수익의 감소(증가) | (1,074,015,893) | 3,226,177,906 |
| 장기미수금의 감소(증가) | (1,145,560,617) | 1,467,357,144 |
| 선급금의 감소(증가) | (898,172,906) | 1,239,969,598 |
| 선급비용의 감소 | 162,062,479 | 510,549,798 |
| 재고자산의 증가 | (12,215,496,712) | (2,660,085,340) |
| 장기선급비용의 증가 | (1,080,199,381) | (74,163,077) |
| 기타비유동자산의 증가 | (62,042,426) | (29,002,988) |
| 매입채무의 증가 | 4,721,350,387 | 2,281,835,183 |
| 미지급금의 감소 | (297,413,273) | (3,456,469,517) |
| 미지급비용의 감소 | (2,354,533,997) | (1,295,476,854) |
| 장기미지급금의 감소 | (1,627,265,407) | (956,575,570) |
| 장기미지급비용의 증가 | 168,234,377 | 442,191,931 |
| 선수금의 증가(감소) | (26,752,493) | 426,607,122 |
| 예수금의 감소 | (18,178,542) | (114,354,684) |
| 장기선수금의 증가 | 714,000,000 | - |
| 계약부채의 증가(감소) | (521,033,050) | 12,199,218 |
| 판매보증충당부채의 사용 | (1,490,571,288) | (729,984,207) |
| 관계회사전출입 | 40,496,960 | 29,372,740 |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (1,108,128,679) | (916,094,994) |
| 퇴직금의 지급 | (1,700,838,191) | (1,586,456,551) |
| 2. 이자의 수취 | 622,048,128 | 167,813,080 |
| 3. 이자의 지급 | (2,738,821,898) | (3,190,474,728) |
| 4. 법인세의 납부 | (9,474,113,149) | (7,856,916,257) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,664,302,599 | (64,101,786,852) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 90,253,217,454 | 13,156,712,318 |
| 단기대여금의 회수 | 1,700,000,000 | 100,000,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 86,677,271,955 | 9,459,998,079 |
| 보증금의 감소 | 508,617,848 | 376,209,663 |
| 유형자산의 처분 | 1,367,327,651 | 3,220,504,576 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (81,588,914,855) | (77,258,499,170) |
| 단기금융상품의 취득 | (70,455,886,920) | (55,992,538,560) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (3,066,908,800) | - |
| 유형자산의 취득 | (5,297,977,149) | (20,537,771,954) |
| 무형자산의 취득 | (414,197,084) | (378,067,169) |
| 단기대여금의 증가 | (1,660,000,000) | - |
| 장기대여금의 증가 | (308,488) | (356,936) |
| 장기금융상품의 증가 | - | (77,638,800) |
| 보증금의 증가 | (693,636,414) | (272,125,751) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (17,577,508,728) | 39,347,392,331 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 48,342,866,976 | 76,517,695,778 |
| 단기차입금의 차입 | 42,921,420,968 | 33,104,423,568 |
| 장기차입금의 차입 | 2,960,867,138 | 11,968,390,984 |
| 사채의 발행 | - | 29,479,680,000 |
| 비지배주주의 자본불입 | 1,064,580,000 | - |
| 정부보조금의 수령 | 1,395,998,870 | 1,965,201,226 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (65,920,375,704) | (37,170,303,447) |
| 단기차입금의 상환 | (43,336,846,259) | (27,033,108,871) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (11,204,379,214) | (2,532,972,877) |
| 장기차입금의 상환 | (2,842,979,133) | (2,228,390,355) |
| 리스부채의 상환 | (3,241,622,164) | (2,369,253,499) |
| 배당금의 지급 | (2,614,981,733) | (2,956,974,145) |
| 자기주식 취득 | - | (49,603,700) |
| 비지배주주지분의 매입 | (2,679,567,201) | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 18,266,631,892 | 2,444,010,290 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 42,416,207,225 | 39,346,205,059 |
| Ⅵ. 환율변동효과 | 2,010,285,229 | 624,749,018 |
| Ⅶ. 중단영업현금흐름 | - | 1,242,858 |
| Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 | 62,693,124,346 | 42,416,207,225 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 39 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 38 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 두올과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다 .
| 주 주 명 | 종 류 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| ㈜ I H C | 보통주 | 8,440,383 | 25.53% |
| 정 용 자 | 보통주 | 62,100 | 0.19% |
| 조 인 회 | 보통주 | 3,292,440 | 9.96% |
| 조 승 회 | 보통주 | 190,180 | 0.57% |
| 자기주식 | 보통주 | 596,916 | 1.80% |
| 프리미어성장전략엠앤에이&cr사모투자합자회사 | 보통주 | 4,200,000 | 12.70% |
| 기타 소액주주 | 보통주 | 16,284,661 | 49.25% |
| 합 계 | 33,066,680 | 100.00% |
&cr 지배기업의 연결재무제표는 2022년 2월 25일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 2 9 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 연결재무제표의 작성기준&cr주식회사 두올과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. &cr&cr(2) 연결재무제표의 작성&cr&cr1) 사업결합&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 사업결합시 이전대가 및 공정가치 등의 측정이 확정되지 않았을 경우, 연결실체는 보고기간종료일 현재의 사업결합으로 인한 잠정금액을 공시하고, 취득일로부터 1년 이내에 측정을 완료합니다. 이 때 확정된 측정치와 잠정금액의차이는 사업결합일이 속한 연결재무제표에 소급하여 반영하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr&cr2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr3) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 연결재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
5) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr(3) 중단영업&cr연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(4) 기능통화 및 외화환산&cr연결실체는 연결재무제표를 연결실체의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
&cr(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
&cr - 주석 20 및 36 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 29 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 32 : 이연법인세자산의 인식 - 세액공제의 사용, 기업소득환류세제의 효과&cr
(6) 공정가치 측정
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
&cr연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. &cr
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &crㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr&cr연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 연결실체의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr&cr ㆍ공정가치 측정 서열체계의 양적 공시: 주석 35&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 35&cr
(7) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(8) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(9) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산 - 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
&cr금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr
2) 금융자산 - 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결실체와 가장 관련이 높습니다. 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결실체는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익- 공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr3) 금융자산 - 제거&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우&cr&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr4) 금융자산 - 손상&cr금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 9(매출채권및기타채권)에서 제공하고있습니다.
연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr연결실체는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr5) 금융부채 - 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr
연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 차입과 파생 상품부채를 포함합니다.
6) 금융부채 - 후속측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ차입금
최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
7) 금융부채 - 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr(10) 금융상품의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
(11) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
연결실체의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 40년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 |
| 기계장치 | 4 ~ 8년 |
| 공기구비품 및 기타유형자산 | 4 ~ 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 고객관계 | 12 ~ 20년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(13) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상
연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 리스
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr &cr연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr&cr 연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr&cr(17) 종업원급여
&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(18) 충당부채
과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(19) 외화&cr&cr1) 외화거래&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지배기업이 발행한 전환상환우선주는 상환권을 지배기업이 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없어 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr&cr지배기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 자동차용 내장재(원단, 시트커버링, 에어백쿠션)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2.(5)를 참조바랍니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는, 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(보증 등) 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결실체는 변동대가를 고려합니다.&cr&cr- 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr&cr2) 계약잔액&cr- 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2.(9)부분을 참조 바랍니다.
&cr- 계약부채&cr계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화를 이전해야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화를 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체의 계약에 따라 수행의무를이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr3) 용역의 제공 및 임대수익&cr기술정보 등의 제공으로 인한 수익과 투자부동산의 임대수익은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 금융수익과 비용
금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자 수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 종속기업이외의 지분상품에 대한 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(24) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr연결실체는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 &cr 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 &cr 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr 있지 않다.
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(25) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배기업 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배기업 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단 계&cr개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.&cr개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.&cr- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.&cr- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.&cr- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.&cr&cr연결실체가 당기말 현재 노출된 IBOR은 LIBOR금리이며, 당기말 현재 전환되지 않은 계약의 총 금액은 676,887천원 입니다(주석 18 참조).&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증 - 19 관련 임차료 할인 등&cr2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
&cr- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법' 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의&cr개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 또한, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시&cr동 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기업회계기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소&cr동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산 및 부채인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채 및 자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
5. 종속기업의 현황&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율(%) | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 강음두올과기유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| 연태두올차식유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| 강음두올방직품유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| 북경두올차식유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| 두올보그스티나차식 유한공사(상해) | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| 충칭두올차식유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| 창저우두올차식유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.(*1) | 99.75 | 99.50 | 터키 |
| DUAL BORGSTENA, S.A.(*2) | 100.00 | 100.00 | 포르투갈 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.(*3) | 98.75 | 97.50 | 루마니아 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.(*4) | 98.75 | 97.50 | 포르투갈 |
| DUAL BORGSTENA SWEDEN AB(*5) | 97.50 | 95.00 | 스웨덴 |
| BORGSTENA GROUP PORTUGAL(*6) | - | 95.00 | 포르투갈 |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA(*7) | 97.50 | 95.00 | 포르투갈 |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.(*8) | 97.50 | 95.00 | 체코 |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.(*9) | 97.50 | 95.00 | 브라질 |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC(*10) | 97.50 | 95.00 | 미국 |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.(*11) | 76.02 | 81.20 | 중국 |
| TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA. | 98.75 | 97.50 | 브라질 |
| DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.(*12) | 98.75 | 97.50 | 체코 |
&cr(*1) DUAL BORGSTENA OTOMOTIVE는 2021년 4월 1일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.로 변경되었습니다.&cr&cr(*2) DUAL BORGSTENA, S.A는 당기 중 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분 2.5%를 추가취득 하였습니다.&cr&cr(*3) TRIMSOL ROMANIA S.R.L.은 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.로 변경되었습니다.&cr&cr(*4) TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.는 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.로 변경되었습니다.&cr&cr(*5) BORGSTENA GROUP SWEDEN은 2021년 4월 1일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB로 변경되었습니다.&cr&cr(*6) BORGSTENA GROUP PORTUGAL은 2021년 1월 1일자로 DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA로에 흡수합병 되었습니다.&cr&cr(*7) BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL은 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA로 변경되었습니다.&cr&cr(*8) BORGSTENA TEXTILE CZECH는 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.로 변경되었습니다.&cr&cr(*9) BORGSTENA TEXTILE BRAZIL은 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.로 변경되었습니다.&cr&cr(*10) BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA는 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC로 변경되었습니다.&cr&cr(*11) DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE은 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.로 변경되었으며, 당기 중 기존 비지배주주만 참여하는 불균등 유상증자를 실시 함에 따라 연결실체가 보유하는 지분율이 변동되었습니다.&cr&cr(*12) TRIMSOL CZ S.R.O는 2021년 12월 31일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.로 변경되었습니다.&cr&cr(2) DUAL USA LLC가 2021년 7월 13일자로 신규 설립되었으며, 실질적인 자본투자는 2022년에 진행될 예정입니다.&cr&cr(3) DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.가 2021년 11월 3일자로 신규 설립되었으며, 실질적인 자본투자는 2022년에 진행될 예정입니다.
&cr(4) 당기 중 연결재무제표 작성 대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소재지 | 제외사유 |
|---|---|---|
| BORGSTENA GROUP PORTUGAL | 포르투갈 | 합병 |
&cr (5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강음두올과기유한공사 | 21,544,720 | 1,946,403 | 1,743,225 | (1,492,422) | 2,118,817 |
| 연태두올차식유한공사 | 3,980,349 | 665,457 | 7,758,697 | 47,274 | 340,695 |
| 강음두올방직품유한공사 | 34,224,861 | 22,183,362 | 40,165,962 | 183,869 | 1,236,873 |
| 북경두올차식유한공사 | 13,225,653 | 12,532,890 | 4,220,230 | (1,625,608) | 167,709 |
| 두올보그스티나차식 유한공사(상해) | 4,442,682 | 8,433,732 | 8,448,491 | (132,035) | (405,756) |
| 충칭두올차식유한공사 | 12,514,835 | 8,554,772 | 5,965,553 | (1,434,087) | 494,961 |
| 창저우두올차식유한공사 | 7,331,882 | 8,830,874 | 9,849,958 | (631,111) | (118,082) |
| DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. | 12,916,403 | 4,499,828 | 27,983,058 | 4,937,958 | 201,786 |
| DUAL BORGSTENA, S.A. | 73,430,359 | 1,600,895 | - | (123,870) | 220,726 |
| DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L. | 31,120,047 | 18,023,840 | 74,235,960 | 8,012,058 | 6,346 |
| DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A. | 616,211 | 5,835,359 | 408,688 | (18,076) | (15,747) |
| DUAL BORGSTENA SWEDEN AB | 20,713,418 | 2,607,323 | 2,059,882 | 7,575,405 | (271,987) |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA | 71,027,065 | 32,521,508 | 93,152,822 | 1,248,665 | 137,428 |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O. | 2,475,611 | 1,977,376 | 3,336,507 | 667,912 | 5,362 |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS &crAUTOMOTIVOS LTDA. | 2,134,719 | 2,005,250 | 3,310,703 | (266,668) | (43,689) |
| DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC | 1,531,994 | 762,919 | 4,541,399 | (271,590) | (246,438) |
| DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. | 21,995,038 | 13,401,780 | 5,905,642 | (3,085,494) | 920,133 |
| TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA | 9,667,208 | 12,606,385 | 17,507,929 | 1,853,515 | (98,806) |
| DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O. | 12,280,937 | 12,110,528 | 76,324,268 | 78,226 | 26,236 |
6. 영업부문&cr&cr(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다. &cr
(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 중국 | 유럽 | 아메리카 | 내부거래제거 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 226,290,450 | 84,057,758 | 277,501,185 | 25,360,031 | (117,576,778) | 495,632,646 |
| 매출원가 | 182,641,997 | 76,586,635 | 237,338,307 | 22,167,700 | (110,742,005) | 407,992,634 |
| 판매비와관리비 | 26,613,488 | 13,795,207 | 22,264,881 | 3,439,704 | (3,770,026) | 62,343,254 |
| 영업이익(손실) | 17,034,965 | (6,324,084) | 17,897,998 | (247,373) | (3,064,747) | 25,296,759 |
| 비유동자산(유형자산) | 21,970,024 | 34,527,188 | 28,467,796 | 1,755,480 | (1,374,466) | 85,346,022 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 중국 | 유럽 | 아메리카 | 내부거래제거 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 236,980,269 | 74,305,508 | 231,454,631 | 20,314,993 | (97,219,847) | 465,835,554 |
| 매출원가 | 197,736,126 | 70,334,737 | 194,092,917 | 17,988,777 | (90,413,114) | 389,739,443 |
| 판매비와관리비 | 23,527,273 | 12,169,574 | 21,587,007 | 3,335,361 | (4,800,244) | 55,818,971 |
| 영업이익(손실) | 15,716,870 | (8,198,803) | 15,774,707 | (1,009,145) | (2,006,489) | 20,277,140 |
| 비유동자산(유형자산) | 23,086,413 | 34,639,079 | 33,733,725 | 2,086,212 | (1,457,482) | 92,087,947 |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 15,804 | 30,115 |
| 보통예금 등 | 62,677,320 | 42,386,092 |
| 합 계 | 62,693,124 | 42,416,207 |
&cr
8. 장단기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 등(*1) | 31,575,860 | 47,553,993 |
| 장기금융상품 | ||
| 별단예금(*2) | 6,000 | 6,000 |
&cr(*1) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁 된 1,477,115 천 원 은 질 권설정이 되어 있습니다.&cr &cr(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000 천 원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.
&cr
9. 매출채권및기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권(유동) | ||
| 매출채권 | 82,918,139 | 92,273,662 |
| 대손충당금 | (3,879,105) | (3,303,562) |
| 소 계 | 79,039,034 | 88,970,100 |
| 미수금 | 9,885,985 | 4,294,921 |
| 대손충당금 | (115,526) | (114,318) |
| 소 계 | 9,770,459 | 4,180,603 |
| 단기대여금 | - | 40,000 |
| 미수수익 | 571,452 | 568,186 |
| 보증금(유동) | 516,709 | 404,593 |
| 소 계 | 1,088,161 | 1,012,779 |
| 합 계 | 89,897,654 | 94,163,482 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | ||
| 장기매출채권 | 1,129,668 | 1,355,602 |
| 장기미수금 | 7,620,326 | 7,174,967 |
| 소 계 | 8,749,994 | 8,530,569 |
| 보증금(비유동) | 879,097 | 595,243 |
| 대손충당금 | (76,643) | (76,643) |
| 소 계 | 802,454 | 518,600 |
| 합 계 | 9,552,448 | 9,049,169 |
(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,303,562 | 190,961 | 3,494,523 | 3,024,976 | 176,831 | 3,201,807 |
| 손상차손 | 596,378 | 1,207 | 597,585 | 210,121 | 14,130 | 224,251 |
| 환율변동효과 | (20,835) | - | (20,835) | 68,465 | - | 68,465 |
| 기말 | 3,879,105 | 192,168 | 4,071,273 | 3,303,562 | 190,961 | 3,494,523 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 미만 | 73,103,272 | 13,579,037 | 672,787 | 154,401 | 73,776,059 | 13,733,438 |
| 90일 이상 180일 미만 | 1,054,324 | 77,478 | 665,967 | - | 1,720,291 | 77,478 |
| 180일 이상 1년 미만 | 4,314,966 | 639,681 | 14,728 | - | 4,329,694 | 639,681 |
| 1년 이상 | 1,696,140 | 4,985,203 | 2,525,622 | 37,768 | 4,221,762 | 5,022,971 |
| 합 계 | 80,168,702 | 19,281,399 | 3,879,104 | 192,169 | 84,047,806 | 19,473,568 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 미만 | 83,867,521 | 8,236,285 | 678,739 | 9,669 | 84,546,260 | 8,245,954 |
| 90일 이상 180일 미만 | 2,189,308 | 362,701 | 33,859 | 3,992 | 2,223,167 | 366,693 |
| 180일 이상 1년 미만 | 1,902,362 | 729,547 | 3,671 | 4,497 | 1,906,033 | 734,044 |
| 1년 이상 | 2,366,511 | 3,558,416 | 2,587,293 | 172,803 | 4,953,804 | 3,731,219 |
| 합 계 | 90,325,702 | 12,886,949 | 3,303,562 | 190,961 | 93,629,264 | 13,077,910 |
&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr
10. 재고자산
&cr (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,183,462 | (89,869) | 5,093,593 | 3,268,529 | (197,790) | 3,070,739 |
| 제품 | 23,929,392 | (1,801,793) | 22,127,599 | 20,343,401 | (1,989,304) | 18,354,097 |
| 재공품 | 9,427,512 | (1,299,115) | 8,128,397 | 6,460,912 | (962,020) | 5,498,892 |
| 원재료 | 34,514,046 | (2,397,479) | 32,116,567 | 30,605,862 | (2,906,074) | 27,699,788 |
| 미착품 | 462,009 | - | 462,009 | 207,928 | - | 207,928 |
| 합 계 | 73,516,421 | (5,588,256) | 67,928,165 | 60,886,632 | (6,055,188) | 54,831,444 |
&cr(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | (569,072) | 2,317,562 |
&cr
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 | 3,114,445 | 1,000 |
| 채무상품 | 277,775 | 198,234 |
| 합 계 | 3,392,220 | 199,234 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 199,234 | 1,000 |
| 증가 | 3,066,909 | 198,133 |
| 평가 | 126,077 | 101 |
| 기말금액 | 3,392,220 | 199,234 |
&cr
12. 유형자산 &cr&cr (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 취득원가
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 8,334,294 | 47,842,232 | 2,850,226 | 99,843,628 | 15,267,919 | 1,606,405 | 1,802,876 | 177,547,580 |
| 취득 | 6,536 | 394,387 | - | 10,068,261 | 868,274 | 200,825 | 8,999,489 | 20,537,772 |
| 대체 | - | 1,795,046 | 68,026 | 6,503,891 | 393,023 | - | (8,759,986) | - |
| 처분 | - | (2,081) | - | (3,310,306) | (483,721) | (51,144) | (507,337) | (4,354,589) |
| 환율변동효과 | 23,942 | 498,998 | 187 | 305,983 | 134,506 | (9,509) | 38,669 | 992,776 |
| 전기말 | 8,364,772 | 50,528,582 | 2,918,439 | 113,411,457 | 16,180,001 | 1,746,577 | 1,573,711 | 194,723,539 |
| 당기초 | 8,364,772 | 50,528,582 | 2,918,439 | 113,411,457 | 16,180,001 | 1,746,577 | 1,573,711 | 194,723,539 |
| 취득 | - | 81,093 | 114,100 | 2,094,874 | 1,119,017 | 275,813 | 1,646,766 | 5,331,663 |
| 대체(*1) | - | 1,237,760 | - | 1,267,145 | 183,283 | (317,521) | (2,688,188) | (317,521) |
| 처분 | - | (159,360) | - | (3,201,248) | (1,316,410) | (209,687) | (25,405) | (4,912,110) |
| 환율변동효과 | 2,429 | 2,303,618 | 3,930 | 5,553,026 | 520,565 | 61,765 | 502,630 | 8,947,963 |
| 당기말 | 8,367,201 | 53,991,693 | 3,036,469 | 119,125,254 | 16,686,456 | 1,556,947 | 1,009,514 | 203,773,534 |
&cr(*1) 기타유형자산의 기초잔액 중 358,354천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 보증금에서 기타유형자산으로 40,833천원이 대체되었습니다.&cr&cr2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 19,597,608 | 1,413,575 | 53,621,863 | 11,044,325 | 992,067 | 86,669,438 |
| 감가상각비 | 2,195,651 | 145,202 | 9,561,327 | 1,462,935 | 219,414 | 13,584,529 |
| 처분 | (2,081) | - | (110,599) | (451,891) | (44,034) | (608,605) |
| 환율변동효과 | 150,932 | 7 | 428,908 | 115,285 | (1,324) | 693,808 |
| 전기말 | 21,942,110 | 1,558,784 | 63,501,499 | 12,170,654 | 1,166,123 | 100,339,170 |
| 당기초 | 21,942,110 | 1,558,784 | 63,501,499 | 12,170,654 | 1,166,123 | 100,339,170 |
| 감가상각비 | 2,258,910 | 144,274 | 9,777,397 | 1,370,597 | 355,014 | 13,906,192 |
| 대체 | - | - | (1,361) | - | (312,607) | (313,968) |
| 처분 | (157,482) | - | (1,585,165) | (1,260,204) | (189,210) | (3,192,061) |
| 환율변동효과 | 1,097,796 | 208 | 3,074,312 | 379,773 | 42,702 | 4,594,791 |
| 당기말 | 25,141,334 | 1,703,266 | 74,766,682 | 12,660,820 | 1,062,022 | 115,334,124 |
3) 정부 보조금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 공기구비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 554,447 | 24 | 554,471 |
| 감가상각비 상계 | (230,756) | - | (230,756) |
| 수취 | 1,965,201 | - | 1,965,201 |
| 환율변동효과 | 7,505 | - | 7,505 |
| 전기말 | 2,296,397 | 24 | 2,296,421 |
| 당기초 | 2,296,397 | 24 | 2,296,421 |
| 감가상각비 상계 | (599,880) | - | (599,880) |
| 수취 | 1,395,999 | - | 1,395,999 |
| 환율변동효과 | 848 | - | 848 |
| 당기말 | 3,093,364 | 24 | 3,093,388 |
4) 장부금액
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 8,364,772 | 28,586,472 | 1,359,655 | 47,613,561 | 4,009,323 | 580,454 | 1,573,711 | 92,087,948 |
| 당기말 | 8,367,201 | 28,850,359 | 1,333,203 | 41,265,208 | 4,025,612 | 494,925 | 1,009,514 | 85,346,022 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지와 건물 | 5,532,773 | 7,620,000 | 신한은행 |
| 토지와 건물 | 10,263,767 | 11,100,000 | 산업은행 |
| USD 1,100,000 |
&cr
13. 무형자산 &cr
(1) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1 ) 취득원가
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 고객관계 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 3,407,311 | 75,000 | 1,985,431 | 298,921 | 33,293,457 | 25,987,215 | 65,047,335 |
| 취득 | 191,311 | - | - | 186,756 | - | - | 378,067 |
| 대체 | 404,649 | - | - | (404,649) | - | - | - |
| 처분 | (238,888) | - | - | - | - | - | (238,888) |
| 환율변동효과 | 38,249 | - | - | 10,657 | 154,867 | - | 203,773 |
| 전기말 | 3,802,632 | 75,000 | 1,985,431 | 91,685 | 33,448,324 | 25,987,215 | 65,390,287 |
| 당기초 | 3,802,632 | 75,000 | 1,985,431 | 91,685 | 33,448,324 | 25,987,215 | 65,390,287 |
| 취득 | 310,482 | - | - | 103,715 | - | - | 414,197 |
| 대체 | 65,507 | - | - | (65,507) | - | - | - |
| 처분 | (465) | - | - | - | - | - | (465) |
| 환율변동효과 | 37,340 | - | - | (14) | 189,530 | - | 226,856 |
| 당기말 | 4,215,496 | 75,000 | 1,985,431 | 129,879 | 33,637,854 | 25,987,215 | 66,030,875 |
&cr2) 상각 및 손상차손누계액
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 고객관계 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 3,039,629 | 28,750 | 14,797 | - | 4,236,647 | 4,519,106 | 11,838,929 |
| 상각비 | 276,431 | 18,750 | 22,000 | - | 1,822,166 | - | 2,139,347 |
| 처분 | (238,888) | - | - | - | - | - | (238,888) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | 1,871,000 | 1,871,000 |
| 환율변동효과 | 34,611 | - | - | - | (63,939) | - | (29,328) |
| 전기말 | 3,111,783 | 47,500 | 36,797 | - | 5,994,874 | 6,390,106 | 15,581,060 |
| 당기초 | 3,111,783 | 47,500 | 36,797 | - | 5,994,874 | 6,390,106 | 15,581,060 |
| 상각비 | 385,329 | 15,000 | - | - | 2,067,690 | - | 2,468,019 |
| 대체 | 1,361 | - | - | - | - | - | 1,361 |
| 처분 | (170) | - | - | - | - | - | (170) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | 4,498,204 | 4,498,204 |
| 환율변동효과 | 30,067 | - | - | - | 27,628 | - | 57,694 |
| 당기말 | 3,528,370 | 62,500 | 36,797 | - | 8,090,192 | 10,888,310 | 22,606,168 |
&cr 3) 장부금액
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 고객관계 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 690,849 | 27,500 | 1,948,634 | 91,685 | 27,453,450 | 19,597,109 | 49,809,227 |
| 당 기말 | 687,125 | 12,500 | 1,948,634 | 129,879 | 25,547,663 | 15,098,905 | 43,424,706 |
(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사
손상검사를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 북경차식유한공사 | 1,145,594 | 3,928,153 |
| BORGSTENA SWEDEN GROUP | 10,586,494 | 10,586,494 |
| TRIMSOL EUROPE | 3,336,140 | 3,336,140 |
| TRIMSOL BRAZIL | 30,677 | 1,746,322 |
| 합 계 | 15,098,905 | 19,597,109 |
상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 사용가치를 사용하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.
| 구 분 | 영구성장률 | 할인율(*1) |
|---|---|---|
| 북경차식유한공사 | 0.00% | 13.95% |
| BORGSTENA SWEDEN GROUP | 1.00% | 8.56% |
| TRIMSOL EUROPE | 1.00% | 13.51% |
| TRIMSOL BRAZIL | 1.00% | 14.96% |
&cr (*1) 발생할 미래현금흐름에 적용된 할인율입니다.&cr &cr
14. 리스&cr
(1) 리스활동의 특성
| 구 분 | 용도 |
|---|---|
| 건물 | 업무용 |
| 차량운반구 | 업무용 |
&cr(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 4,315,449 | 436,358 | 4,751,807 |
| 신규 및 재계약 | 4,442,850 | 604,788 | 5,047,638 |
| 감가상각비 | (2,119,424) | (472,115) | (2,591,539) |
| 중도해지 | (65,137) | (51,376) | (116,513) |
| 환율변동효과 | (258,282) | (844) | (259,126) |
| 전기말 | 6,315,456 | 516,811 | 6,832,267 |
| 당기초 | 6,315,456 | 516,811 | 6,832,267 |
| 신규 및 재계약 | 8,980,209 | 511,714 | 9,491,923 |
| 감가상각비 | (3,015,187) | (463,542) | (3,478,729) |
| 중도해지 | (105,801) | (77,789) | (183,590) |
| 환율변동효과 | 655,599 | 38,823 | 694,422 |
| 당기말 | 12,830,276 | 526,017 | 13,356,293 |
(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 4,422,367 | 453,552 | 4,875,919 |
| 신규 및 재계약 | 4,442,850 | 604,788 | 5,047,638 |
| 이자비용 | 199,685 | 13,973 | 213,658 |
| 리스부채상환액 | (1,991,104) | (378,150) | (2,369,254) |
| 중도해지 | (65,137) | (52,019) | (117,156) |
| 환율변동효과 | (285,462) | (105,500) | (390,962) |
| 전기말 | 6,723,199 | 536,644 | 7,259,843 |
| 당기초 | 6,723,199 | 536,644 | 7,259,843 |
| 신규 및 재계약 | 8,980,209 | 511,714 | 9,491,923 |
| 이자비용 | 443,166 | 18,558 | 461,724 |
| 리스부채상환액 | (2,760,062) | (481,560) | (3,241,622) |
| 중도해지 | (107,438) | (78,834) | (186,272) |
| 환율변동효과 | 966,696 | (6,523) | 960,173 |
| 당기말 | 14,245,770 | 499,999 | 14,745,769 |
&cr
15. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 취득원가
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 823,156 | 1,635,575 | 2,458,731 |
| 취득 및 자본적 지출 | - | - | - |
| 전기말 | 823,156 | 1,635,575 | 2,458,731 |
| 당기초 | 823,156 | 1,635,575 | 2,458,731 |
| 취득 및 자본적 지출 | - | - | - |
| 당기말 | 823,156 | 1,635,575 | 2,458,731 |
2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 건물및구축물 |
| --- | --- |
| 전기초 | 588,318 |
| 감가상각비 | 54,519 |
| 전기말 | 642,837 |
| 당기초 | 642,837 |
| 감가상각비 | 54,519 |
| 당기말 | 697,356 |
3) 장부금액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 823,156 | 992,738 | 1,815,894 |
| 당기말 | 823,156 | 938,219 | 1,761,375 |
&cr연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr
4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡) | 823,156 | 860,100 | 897,475 |
(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 87,348 | 87,348 |
| 유지비용(감가상각비) | 54,519 | 54,519 |
&cr
16. 기타자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,016,573 | - | 2,016,573 | 1,031,206 | - | 1,031,206 |
| 선급비용 | 629,092 | 3,496,960 | 4,126,052 | 717,899 | 2,118,412 | 2,836,311 |
| 기타비유동자산 | - | 294,858 | 294,858 | - | 232,582 | 232,582 |
| 합 계 | 2,645,665 | 3,791,818 | 6,437,483 | 1,749,105 | 2,350,994 | 4,100,099 |
&cr
17. 매입채무및기타채무&cr&cr 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 59,016,943 | - | 59,016,943 | 60,408,711 | - | 60,408,711 |
| 미지급금 | 16,150,258 | 623,086 | 16,773,344 | 13,334,391 | 2,077,444 | 15,411,835 |
| 미지급비용 | 12,358,719 | 254,504 | 12,613,223 | 13,551,672 | 60,493 | 13,612,165 |
| 합 계 | 87,525,920 | 877,590 | 88,403,510 | 87,294,774 | 2,137,937 | 89,432,711 |
&cr
18. 차입금 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,094,536 | - | 52,670,867 | - |
| 장기차입금 | 2,698,227 | 4,917,225 | 7,294,825 | 5,986,503 |
| 합 계 | 52,792,763 | 4,917,225 | 59,965,692 | 5,986,503 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 과 목 | 이자율(%) | 만 기 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반대출 | 5.39%~5.59% | 2022-03-11&cr~ 2022-05-06 | 3,186,150 | 3,005,280 |
| 일반대출 | Libor + 2.2% 3M&crper year(*1) | 2022-05-04 | 676,887 | 672,901 | |
| 산업은행 | 일반대출 | 1.95% | 2022-04-29 | 14,200,000 | 14,200,000 |
| 기업은행 | 일반대출 | 2.80% | 2022-07-12 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반대출 | 2.81% | 2022-07-25 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 일반대출 | 4.57% | 2022-07-20 | 8,381,700 | 1,669,600 |
| 일반대출 | - | - | - | 2,671,360 | |
| 일반대출 | - | - | - | 2,170,480 | |
| 일반대출 | - | - | - | 1,001,760 | |
| BANK OF CHINA | 일반대출 | - | - | - | 1,502,640 |
| 국민은행 | 일반대출 | 4.10% | 2022-05-14 | 1,862,600 | 1,335,680 |
| 일반대출 | 4.10% | 2022-05-13 | 2,793,900 | 667,840 | |
| 일반대출 | 4.50% | 2022-02-18 | 372,520 | 500,880 | |
| 일반대출 | 4.50% | 2022-03-18 | 931,300 | 4,174,000 | |
| 일반대출 | 4.50% | 2022-04-22 | 931,300 | - | |
| 일반대출 | 4.29% | 2022-06-14 | 931,300 | - | |
| 일반대출 | 4.29% | 2022-12-06 | 344,937 | - | |
| 우리은행 | 일반대출 | 5.97% | 2022-04-13 | 745,040 | 751,320 |
| CAIXA GERAL&crDEPOSITOS | 일반대출 | 0.75% ~ 1.60% | 2022-06-30&cr~ 2022-12-31 | 2,023,840 | 1,700,998 |
| BBVA 등 | 일반대출 | 0.00% ~ 1.50% | 2022-05-11&cr~ 2022-12-31 | 6,711,440 | 10,643,392 |
| CDC AYMORE | 일반대출 | 1.82% per Month | 2022-12-31 | 1,622 | 2,736 |
| 합 계 | 50,094,536 | 52,670,867 |
&cr(*1) 전세계적으로 은행간 대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함한이자율지표개혁이 진행되고 있습니다. 연결실체는 이자율지표개혁에 대응하기 위해시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다.&cr
2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 과 목 | 이자율(%) | 만 기 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 일반대출 | 3.02% | 2022-08-25 | 1,450,000 | 2,050,000 |
| 우리은행 | 일반대출 | 2.95% | 2022-12-31 &cr~ 2023-03-15 | 1,500,000 | 2,700,000 |
| 국민은행 | 일반대출 | - | - | - | 4,000,000 |
| BBVA 등 | 일반대출 | 0.00% ~ 1.50% | 2023-01-31 &cr~ 2023-06-30 | 748,752 | 2,042,820 |
| CDC AYMORE | 일반대출 | - | - | - | 1,596 |
| 강음찬우 | 일반대출 | 0.00% | 2022-04-25 &cr~ 2022-05-13 | 48,227 | 43,230 |
| CAIXA GERAL&crDEPOSITOS | 일반대출 | 1.00% | 2025-09-15&cr~ 2026-12-29 | 3,868,473 | 2,443,682 |
| 합 계 | 7,615,452 | 13,281,328 | |||
| 유동성 대체 | (2,698,227) | (7,294,825) | |||
| 비유동부채 | 4,917,225 | 5,986,503 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 2,698,227 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,716,595 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,239,877 |
| 3년 초과 | 1,960,753 |
| 합 계 | 7,615,452 |
&cr
19. 사채&cr&cr보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기상환 및 조건 | 연이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 2020년 6월 25일 | 2023년 6월 25일 만기일시상환 | 2.38% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (277,658) | (439,280) | |||
| 합 계 | 29,722,342 | 29,560,720 |
&cr
20. 판매보증충당부채&cr&cr 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 843,058 | 320,188 |
| 전입 | 1,300,008 | 1,159,748 |
| 사용 | (1,490,571) | (636,878) |
| 환율변동효과 | 215 | - |
| 기말 | 652,710 | 843,058 |
&cr연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.
&cr
21. 기타부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 422,165 | 714,000 | 1,136,165 | 256,138 | - | 256,138 |
| 예수금 | 672,212 | - | 672,212 | 684,985 | - | 684,985 |
| 합 계 | 1,094,377 | 714,000 | 1,808,377 | 941,123 | - | 941,123 |
&cr&cr22. 계약부채&cr&cr보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,139,265 | 6,127,065 |
| 발생 | 1,898,273 | 2,743,807 |
| 수익의 인식 | (2,419,306) | (2,731,607) |
| 기말 | 5,618,232 | 6,139,265 |
| 유동성 | 461,506 | 2,880,811 |
| 비유동성 | 5,156,726 | 3,258,454 |
&cr
23. 자본&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 2,500 | 2,500 |
| 발행보통주식수 | 33,066,680 | 27,066,680 |
| 발행우선주식수 | - | 6,000,000 |
| 보통주자본금 | 82,666,700,000 | 67,666,700,000 |
| 우선주자본금 | - | 15,000,000,000 |
| 자본금 소계 | 82,666,700,000 | 82,666,700,000 |
| 주식발행초과금 | 16,556,127,333 | 16,556,127,333 |
(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보통주주식수 | 우선주주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | |||||
| 기초 | 27,066,680 | 6,000,000 | 67,666,700 | 15,000,000 | 16,556,127 |
| 기말 | 27,066,680 | 6,000,000 | 67,666,700 | 15,000,000 | 16,556,127 |
| <당기> | |||||
| 기초 | 27,066,680 | 6,000,000 | 67,666,700 | 15,000,000 | 16,556,127 |
| 보통주전환 | 6,000,000 | (6,000,000) | 15,000,000 | (15,000,000) | - |
| 기말 | 33,066,680 | - | 82,666,700 | - | 16,556,127 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 417,900 | 417,900 |
| 기타자본잉여금 | (1,732,395) | 11,445 |
| 자기주식 | (1,599,713) | (1,599,713) |
| 합 계 | (2,914,208) | (1,170,368) |
(4) 기타포괄손익누계액&cr 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | ||
| 기초 | (431,312) | (4,136,064) |
| 총포괄손익 | 3,850,577 | 3,701,971 |
| 자본거래 | - | 2,781 |
| 기말 | 3,419,265 | (431,312) |
(5) 이익잉여금&cr 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타법정적립금 | 3,612,751 | 3,364,754 |
| 이익준비금 | 7,451,302 | 6,425,507 |
| 임의적립금 | 9,161,332 | 9,154,654 |
| 재평가적립금 | 3,470,877 | 3,470,877 |
| 보험수리적손익 | (3,427,953) | (2,607,172) |
| 미처분이익잉여금 | 73,850,446 | 61,765,221 |
| 합 계 | 94,118,754 | 81,573,841 |
24. 전환상환우선주 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 우선주자본금 | - | 15,000,000 |
| 주식발행초과금 | - | 5,000,000 |
(2) 당기 전환된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 인수인 | 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사 |
| 발행주식수 | 전환상환우선주 6,000,000주(*1) |
| 발행일 | 2017-08-14 |
| 발행가액 | 1주당 5,000원 |
| 배당률 | 보통주의 주주와 동일한 순위 배당 |
| 전환청구기간 | 본건 우선주의 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 시작하여, 발행일로부터 10년이 경과한 날까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수있고, 위 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 위 기간 만료 다음날 자동적으로 1대1의 전환비율로 보통주로 전환된다. |
| 전환가격 | 최초 전환가격의 경우 본건 우선주의 1주당 발행가를 최초의 전환비율로 나눈 금액을 말하고 전환비율이 조정된 이후에는 본건 우선주의 1주당 발행가를 조정된 이후의 전환비율로 나눈 금액&cr&cr전환비율의 조정 : 보통주 1주 * [1주당 최초 발행가 / 최초 발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식 관련 사채발행시의 전환가격 또는 인수가격(본건 우선주의 전환청구 이전에 수회에 걸쳐 최초 발행가를 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행한 경우에는 최저 발행가격이나 전환가격 또는 인수가격)] |
| 상환기간 | 본건 우선주의 만기보장수익율은 0%이며, 발행회사는 발행일로부터 5년째 되는 날(만기일)에 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액에 대하여 투자자에게 상환할 수 있는 권리를 보유한다. 발행회사는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 본건 우선주 주주에게 통지하여야 한다.&cr다만, 발행회사는 투자자의 상환에 대한 서면 요청이 있음을 선행조건으로 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에도 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액 혹은 부분 (투자자의 서면 요청에 따른 금액)에 대해 상환권을 행사할수 있다. 상기처럼 투자자의 서면 요청이 있음에도 발행회사가 투자자에게 상환권을 행사하지 않는 경우, 해당 금액(투자자의 상환에 대한 서면 요청에 따른 본건 우선주식의 인수가액)에 대한 만기보장수익률은 5%로 변경되며, 본건 우선주식의 상환가액은 위 해당 금액 및 해당 금액에 대하여 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날부터 만기일까지의 만기보장수익률을 가산한 금액으로 한다. |
| 상환권의 소멸(*2) | Dual Borgstena S.A.의 지분을 취득하는 경우 본건 우선주에 대한 상환의무는 소멸됨 |
| 전환상환 우선주 보통주 대체(*3) | 전환상환우선주 6,000,000주 중 1,800,000주는 2021년 6월 16일자로 보통주로 대체 |
| 전환상환 우선주 보통주 대체(*3) | 전환상환우선주 6,000,000주 중 4,200,000주는 2021년 9월 7일자로 보통주로 대체 |
(*1) 2018년 중 무상증자로 인하여 전환상환주 발행주식수는 4,000,000주에서 6,000,000주로 변경되었습니다. &cr
(*2) 2017년 중 Dual Borgstena S.A.를 취득함으로 인해 본 전환상환우선주의 상환권은 소멸되었습니다. &cr&cr (*3) 본 조건에 따라 당기 중 전환상환우선주 6,000,000주가 보통주 6,000,000주로 전환되었습니다.
&cr
25. 주당손익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주귀속 당기순이익 | 15,963,276,224 | 5,270,361,608 |
| 가중평균유통보통주식수 | 32,469,764 | 32,475,262 |
| 기본주당순이익 | 492 | 162 |
&cr(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수(*1) | 33,066,680 | 33,066,680 |
| 가중평균자기주식수(*2) | (596,916) | (591,418) |
| 가중평균유통보통주식수 | 32,469,764 | 32,475,262 |
&cr(*1) 당기 중 전환우선주 6,000,000주가 보통주 6,000,000주로 전환되었으며, 해당 전환효과는 소급적용하여 전기초에 반영하였습니다.&cr&cr(*2) 전기 중 자기주식의 취득으로 인한 가중평균유통보통주식수의 변동효과 입니다.&cr&cr(3) 당기 중 보통주로 모두 전환된 전환우선주의 전환효과를 전기초에 소급적용하여 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.
&cr
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)&cr &cr(1) 보고기간 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 444,847,735 | 424,592,440 |
| 상품매출 | 48,329,756 | 39,195,323 |
| 기타매출 | 2,455,155 | 2,047,791 |
| 합 계 | 495,632,646 | 465,835,554 |
| 지리적시장 | ||
| 국내매출 | 133,191,032 | 177,041,696 |
| 수출 | 362,441,614 | 288,793,858 |
| 합 계 | 495,632,646 | 465,835,554 |
&cr(2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 현대자동차㈜ | 280,695,185 |
| 현대트랜시스주식회사 | 61,504,848 |
| 합 계 | 342,200,033 |
&cr
27. 매출원가 및 판매비와관리비&cr &cr (1) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 367,211,030 | 352,998,865 |
| 상품매출원가 | 40,781,604 | 35,345,437 |
| 기타매출원가 | - | 1,395,141 |
| 합 계 | 407,992,634 | 389,739,443 |
( 2) 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 21,264,794 | 19,460,896 |
| 퇴직급여 | 1,359,056 | 1,041,232 |
| 복리후생비 | 4,570,009 | 3,447,283 |
| 소모품비 | 1,537,129 | 1,333,108 |
| 여비교통비 | 1,022,728 | 696,979 |
| 통신비 | 260,082 | 259,172 |
| 세금과공과 | 769,767 | 735,757 |
| 도서인쇄비 | 19,362 | 33,840 |
| 수도광열비 | 106,052 | 132,475 |
| 수선비 | 206,963 | 137,340 |
| 지급임차료 | 1,207,849 | 1,000,706 |
| 감가상각비 | 612,690 | 626,122 |
| 무형자산상각비 | 2,436,157 | 2,094,528 |
| 보험료 | 416,357 | 399,886 |
| 지급수수료 | 7,703,962 | 6,940,744 |
| 교육훈련비 | 31,638 | 33,776 |
| 운반비 | 5,080,850 | 4,339,165 |
| 광고선전비 | 70,119 | 16,843 |
| 차량유지비 | 432,058 | 367,241 |
| 견본비 | 39,702 | 29,126 |
| 포장비 | 265,834 | 214,077 |
| 경상개발비 | 7,143,509 | 5,864,241 |
| 대손상각비 | 596,378 | 210,121 |
| 판매보증비 | 1,300,009 | 1,159,748 |
| 잡비 | 950,685 | 2,487,420 |
| 접대비 | 829,749 | 709,715 |
| 협회비 | 138,499 | 146,409 |
| 리스료 | 198,872 | 331,809 |
| 수출제비용 | 5,275 | 1,413 |
| 투자부동산상각비 | 54,519 | 54,519 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,712,601 | 1,513,280 |
| 합 계 | 62,343,254 | 55,818,971 |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (5,796,356) | (129,317) |
| 원재료, 부재료의 사용액 | 242,410,371 | 238,365,505 |
| 상품매입 | 42,804,458 | 37,652,479 |
| 종업원급여 | 86,471,653 | 81,810,463 |
| 복리후생비 | 10,271,230 | 8,690,063 |
| 감가상각비 | 16,839,561 | 15,999,832 |
| 무형자산상각비 | 2,468,019 | 2,139,347 |
| 외주비 및 지급수수료 | 24,384,669 | 24,677,095 |
| 수도광열비 및 전력비 | 7,866,924 | 7,950,418 |
| 여비교통비 및 차량유지비 | 3,291,653 | 2,604,115 |
| 임차료 및 리스료 | 1,804,632 | 2,364,533 |
| 세금과공과 | 4,542,674 | 1,686,594 |
| 운반비 | 8,856,225 | 7,777,098 |
| 기타 | 24,120,175 | 13,970,189 |
| 합 계 | 470,335,888 | 445,558,414 |
29. 종업원급여&cr&cr(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 83,598,665 | 79,163,546 |
| 확정급여제도 관련 비용 | 2,872,988 | 2,646,917 |
| 합 계 | 86,471,653 | 81,810,463 |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 14,215,375 | 13,010,746 |
| 연차수당 및 장기종업원급여 부채 | 1,912,879 | 1,304,072 |
| 합 계 | 16,128,254 | 14,314,818 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 21,611,397 | 19,270,301 |
| 국민연금전환금 | (21,134) | (21,134) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,374,888) | (6,238,421) |
| 순확정급여부채 | 14,215,375 | 13,010,746 |
&cr (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 7,374,888 | 6,238,421 |
&cr(5) 보고기간 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 및&cr국민연금전환금 | 순확정급여부채(자산) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 19,270,301 | 17,996,997 | (6,259,555) | (5,279,310) | 13,010,746 | 12,717,687 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 2,640,968 | 2,376,890 | - | - | 2,640,968 | 2,376,890 |
| 이자원가(수익) | 336,481 | 378,668 | (136,759) | (139,573) | 199,722 | 239,095 |
| 운용관리원가 | - | - | 32,298 | 30,932 | 32,298 | 30,932 |
| 소 계 | 2,977,449 | 2,755,558 | (104,461) | (108,641) | 2,872,988 | 2,646,917 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| 인구통계적 가정 | 276,069 | (805,684) | - | - | 276,069 | (805,684) |
| 재무적 가정 | 753,350 | 324,899 | - | - | 753,350 | 324,899 |
| 경험조정 | (10,048) | 524,594 | - | - | (10,048) | 524,594 |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 76,123 | 44,491 | 76,123 | 44,491 |
| 소 계 | 1,019,371 | 43,809 | 76,123 | 44,491 | 1,095,494 | 88,300 |
| 기타: | ||||||
| 계열사 전출입 효과 | 2,788 | 29,373 | - | - | 2,788 | 29,373 |
| 납부한 기여금 | - | - | (2,987,148) | (2,262,448) | (2,987,148) | (2,262,448) |
| 급여 지급 | (1,663,129) | (1,586,457) | 1,879,019 | 1,346,353 | 215,890 | (240,104) |
| 환율변동효과 | 4,617 | 31,021 | - | - | 4,617 | 31,021 |
| 소 계 | (1,655,724) | (1,526,063) | (1,108,129) | (916,095) | (2,763,853) | (2,442,158) |
| 기말 잔액 | 21,611,397 | 19,270,301 | (7,396,022) | (6,259,555) | 14,215,375 | 13,010,746 |
&cr (6) 보고기간종료일 현재 지배기업이 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.66% | 1.90% |
| 사망률 | 보험개발원 사망률 | 보험개발원 사망률 |
| 퇴직률 | 2021년 연결실체의 경험률 | 2020년 연결실체의 경험률 |
| 기대임금인상률 | 2021년 연결실체의 경험률 | 2020년 연결실체의 경험률 |
(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용하는 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (952,152) | 1,069,828 |
| 기대임금인상률 | 1,041,567 | (946,577) |
&cr (8) 보고기간종료일 현재 지배기업의 확정급여채무 가중평균만기는 6.55년입니다.&cr&cr
30. 기타수익과 기타비용&cr&cr (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 20,755 | - |
| 수수료수익 | - | 62,374 |
| 잡이익 | 9,650,514 | 3,600,484 |
| 임대료수익 | 47,315 | 30,813 |
| 합 계 | 9,718,584 | 3,693,671 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 638,846 | 122,806 |
| 기타의대손상각비 | 1,207 | 14,131 |
| 잡손실 | 1,832,414 | 1,575,874 |
| 유형자산처분손실 | 170,087 | 525,479 |
| 무형자산폐기손실 | 294 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,498,205 | 1,870,999 |
| 합 계 | 7,141,053 | 4,109,289 |
&cr
31. 금융수익과 금융비용 &cr&cr (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 734,167 | 478,288 |
| 외환차익 | 1,971,031 | 3,005,167 |
| 외화환산이익 | 2,579,481 | 2,141,531 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 126,077 | 101 |
| 합 계 | 5,410,756 | 5,625,087 |
&cr (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,282,107 | 3,176,169 |
| 외화환산손실 | 1,832,096 | 4,700,112 |
| 외환차손 | 3,908,089 | 4,337,673 |
| 합 계 | 9,022,292 | 12,213,954 |
(3) 보 고 기 간 중 금 융수익과 금융비 용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,284,678 | 5,624,986 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 126,077 | 101 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | 9,022,292 | 12,213,954 |
| 합 계 | 5,410,756 | 5,625,087 | 9,022,292 | 12,213,954 |
32. 법인세비용
&cr (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | 8,516,989 | 7,948,947 |
| 이연법인세비용: | ||
| 당기손익으로 반영된 이연법인세 | (80,279) | (531,476) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 274,178 | 34,758 |
| 소 계 | 193,899 | (496,718) |
| 법인세비용 | 8,710,887 | 7,452,229 |
(2) 보고기간 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,095,494) | 274,178 | (821,316) | (88,300) | 34,758 | (53,542) |
(3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전이익 | 24,262,753 | 13,272,656 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,994,055 | 5,002,265 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 560,938 | 586,360 |
| 비과세수익 | (293,975) | (48,194) |
| 미인식이연법인세의 변동 | 1,762,782 | - |
| 법인세 추가납부(환급)액 | (1,559,471) | 1,455,321 |
| 세액공제 및 농어촌특별세 | (1,741,073) | 892,222 |
| 기업환류소득세제에 따른 법인세부담액 | 659,976 | - |
| 종속기업에 대한 효과 | 401,041 | (456,209) |
| 기타 | 926,614 | 20,464 |
| 소 계 | 716,832 | 2,449,964 |
| 법인세비용 | 8,710,887 | 7,452,229 |
| 유효세율 | 35.90% | 56.15% |
(4) 보고기간 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (85,681) | 60,220 | - | (25,461) |
| 대손충당금한도초과 | 1,521,216 | 458,152 | - | 1,979,368 |
| 재고자산평가손실 | 690,096 | (227,986) | - | 462,110 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 123,640 | - | - | 123,640 |
| 토지 | (135,573) | - | - | (135,573) |
| 건물 | (164,560) | - | - | (164,560) |
| 미지급비용 | 284,385 | 149,233 | - | 433,618 |
| 판매보증충당부채 | 185,473 | (50,313) | - | 135,160 |
| 국고보조금 | 1,977 | (1,972) | - | 5 |
| 확정급여채무 | 2,762,514 | (130,068) | 274,178 | 2,906,624 |
| 감가상각비 | 178,142 | (22,900) | - | 155,242 |
| 무형자산손상차손 | 5,586 | - | - | 5,586 |
| 외화환산손익 | 53,503 | (217,018) | - | (163,515) |
| 금융상품평가손익 | (2,577) | - | - | (2,577) |
| 무형자산 | (6,049,285) | 523,923 | - | (5,525,362) |
| 기타 | (4,063,778) | (735,170) | - | (4,809,855) |
| 합 계 | (4,694,922) | (193,899) | 274,178 | (4,625,550) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (126,889) | 41,208 | - | (85,681) |
| 대손충당금한도초과 | 1,466,270 | 54,946 | - | 1,521,216 |
| 재고자산평가손실 | 271,750 | 418,346 | - | 690,096 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 123,640 | - | - | 123,640 |
| 토지 | (135,573) | - | - | (135,573) |
| 건물 | (164,560) | - | - | (164,560) |
| 미지급비용 | 271,192 | 13,193 | - | 284,385 |
| 판매보증충당부채 | 70,441 | 115,032 | - | 185,473 |
| 국고보조금 | 7 | 1,970 | - | 1,977 |
| 확정급여채무 | 2,736,406 | (8,650) | 34,758 | 2,762,514 |
| 감가상각비 | 71,107 | 107,035 | - | 178,142 |
| 무형자산손상차손 | 5,586 | - | - | 5,586 |
| 외화환산손익 | (28,079) | 81,582 | - | 53,503 |
| 금융상품평가손익 | (2,577) | - | - | (2,577) |
| 무형자산 | (6,395,559) | 346,274 | - | (6,049,285) |
| 기타 | (3,389,560) | (674,218) | - | (4,063,778) |
| 합 계 | (5,226,398) | 496,718 | 34,758 | (4,694,922) |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 미인식된 이연법인세자산 및 부채는 2,721,042천원 (전기말 : 5,238,734천원)입니다.&cr &cr
33. 자본관리&cr&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로순부채비율을 함께 이용하고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 226,828,876 | 222,317,127 |
| 자본총계 | 197,312,679 | 183,419,236 |
| 부채비율 | 114.96% | 121.21% |
| 순차입금비율: | ||
| 차입금 및 사채 | 87,432,329 | 95,512,914 |
| (-) 현금및현금성자산 | (62,693,124) | (42,416,207) |
| 순차입금 | 24,739,205 | 53,096,707 |
| 자본총계 | 197,312,679 | 183,419,236 |
| 순차입금비율 | 12.54% | 28.95% |
&cr
34. 위험관리 &cr&cr 연 결실체는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 환율변동위험&cr연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, SEK, CNY 등이 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 순자산(부채) | 자산 | 부채 | 순자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,757,479 | 464,103 | 5,293,376 | 6,692,674 | 155,118 | 6,537,556 |
| EUR | 22,780,258 | 8,522,494 | 14,257,764 | 9,884,526 | 3,095,209 | 6,789,317 |
| SEK | 6,663 | - | 6,663 | 9 | - | 9 |
| CNY | - | 42,361 | (42,361) | - | 176,243 | (176,243) |
| 합 계 | 28,544,400 | 9,028,958 | 19,515,442 | 16,577,209 | 3,426,570 | 13,150,639 |
보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,185.50 | 1,088.00 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| EUR | 1,342.34 | 1,338.24 | 1,352.79 | 1,345.99 |
| SEK | 131.04 | 132.77 | 133.35 | 128.42 |
| CNY | 186.26 | 166.96 | 177.43 | 170.88 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 529,338 | (529,338) | 653,756 | (653,756) |
| EUR | 1,425,776 | (1,425,776) | 678,931 | (678,931) |
| SEK | 666 | (666) | 1 | (1) |
| CNY | (4,236) | 4,236 | (17,624) | 17,624 |
| 합 계 | 1,951,544 | (1,951,544) | 1,315,064 | (1,315,062) |
2) 이자율위험&cr 연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고정이자율 | 변동이자율 | 고정이자율 | 변동이자율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 보통예금 | - | 62,677,320 | 24,595,628 | 17,790,464 |
| 장단기금융상품 | 6,000 | 31,575,860 | 76,878 | 47,483,115 |
| 대여금 | - | - | 40,000 | - |
| 합 계 | 6,000 | 94,253,180 | 24,712,506 | 65,273,579 |
| 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 14,200,000 | 35,894,536 | 31,797,966 | 20,872,901 |
| 장기차입금(유동성 장기차입금포함) | 4,617,225 | 2,998,227 | 4,531,328 | 8,750,000 |
| 사채 | 29,722,342 | - | 29,560,720 | - |
| 합 계 | 48,539,567 | 38,892,763 | 65,890,014 | 29,622,901 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 942,532 | (942,532) | 652,736 | (652,736) |
| 이자비용 | (388,928) | 388,928 | (296,229) | 296,229 |
(2) 신용위험&cr 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 매출채권및기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 62,677,320 | 42,386,092 |
| 장단기금융상품 | 31,581,860 | 47,559,993 |
| 매출채권및기타채권 | 99,450,101 | 103,212,651 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,392,220 | 199,234 |
| 합 계 | 197,101,501 | 193,357,970 |
&cr(*1) 연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유중인 현금은 제외하였습니다. &cr
(3) 유동성위험&cr 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
&cr보 고 기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| ( 단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년이상 2년이내 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 88,403,511 | 88,403,511 | 87,525,920 | 877,591 | - |
| 장단기차입금 | 57,709,988 | 58,592,353 | 53,536,120 | 1,759,100 | 3,297,133 |
| 리스부채 | 14,745,769 | 18,574,312 | 2,618,452 | 1,633,899 | 14,321,961 |
| 사채 | 29,722,342 | 31,072,350 | 714,900 | 30,357,450 | - |
| 합 계 | 190,581,610 | 196,642,526 | 144,395,392 | 34,628,040 | 17,619,094 |
&cr2) 전기말
| ( 단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년이상 2년이내 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 89,432,712 | 89,432,712 | 87,294,774 | 2,137,938 | - |
| 장단기차입금 | 65,952,195 | 67,275,265 | 61,192,132 | 4,037,586 | 2,045,547 |
| 리스부채 | 7,259,842 | 7,742,065 | 2,247,240 | 1,926,58 7 | 3,568,238 |
| 사채 | 29,560,720 | 31,787,250 | 714,900 | 714,900 | 30,357,450 |
| 합 계 | 192,205,469 | 196,237,292 | 151,449,046 | 8,817,01 1 | 35,971,235 |
&cr
35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr&cr(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 출자금 | 3,114,445 | 1,000 |
| 채무상품 | 277,775 | 198,234 |
| 소 계 | 3,392,220 | 199,234 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 62,693,124 | 42,416,207 |
| 매출채권및기타채권 | 99,450,101 | 103,212,651 |
| 장단기금융자산 | 31,581,860 | 47,559,993 |
| 소 계 | 193,725,085 | 193,188,851 |
| 금융자산 합계 | 197,117,305 | 193,388,085 |
| 금융부채: | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 86,490,632 | 88,128,639 |
| 차입금 | 57,709,988 | 65,952,195 |
| 리스부채 | 14,745,769 | 7,259,843 |
| 사채 | 29,722,342 | 29,560,720 |
| 금융부채 합계 | 188,668,731 | 190,901,397 |
(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
&cr(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(부채) 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,713,445 | 278,775 | 1,400,000 | 3,392,220 |
| 전기말: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 199,234 | - | 199,234 |
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.
36. 우발부채 및 약정사항&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜두올 | 토지와 건물 | 5,532,773 | 7,620,000 | 신한은행 |
| 10,263,767 | 11,100,000 | 산업은행 | ||
| USD 1,100,000 | ||||
| 강음두올방직품유한공사 | 건물과 기계 | CNY 87,267,026 | CNY 71,617,200 | BANK OF CHINA |
| 충칭두올차식유한공사 | 토지와 건물 | CNY 26,345,492 | CNY 31,619,000 | 신한은행 |
&cr한편, 연결실체는 신용보증기금에 신보2020 제8차 후순위공모사채에 대한 보증을 위해 450,000천원의 근질권을 제공하고 있습니다.&cr&cr (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
| 제 공 처 | 담보ㆍ보증제공자 | 제공내용 | 보증ㆍ담보한도 |
| 신한은행 | 조인회 | 지급보증 | 4,167,000 |
| 산업은행 | 조인회 | 지급보증 | 19,440,000 |
| 기업은행 | 조인회 | 지급보증 | 8,400,000 |
| 하나은행 | 조인회 | 지급보증 | 1,920,000 |
| 국민은행 | 조인회 | 지급보증 | USD 6,930,000 |
| 우리은행 | 조인회 | 지급보증 | 1,800,000 |
| (주)삼천리 등 | 서울보증보험 | 이행지급보증 외 | 41,250 |
| 합 계 | 35,768,250 | ||
| USD 6,930,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차 입 처 | 차입과목 | 약정한도 | 차입금잔액 | 미사용잔액 |
| 신한은행 | 일반대출 | 3,186,150 | 3,186,150 | - |
| 일반대출 | 676,887 | 676,887 | - | |
| 무역금융 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 구매자금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | 14,200,000 | 14,200,000 | - |
| 자동대출 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 일반대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 무역금융 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 국민은행 | 일반대출 | 5,029,020 | 5,029,020 | - |
| 일반대출 | 1,276,237 | 1,276,237 | - | |
| 일반대출 | 1,862,600 | 1,862,600 | - | |
| 하나은행 | 일반대출 | 1,450,000 | 1,450,000 | - |
| 일반대출 | 8,381,700 | 8,381,700 | - | |
| 우리은행 | 일반대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 일반대출 | 745,040 | 745,040 | - | |
| CAIXA GERAL DEPOSITOS | 일반대출 | 5,892,313 | 5,892,313 | - |
| BBVA 등 | 일반대출 | 7,460,190 | 7,460,190 | - |
| CDC AYMORE | 일반대출 | 1,624 | 1,624 | - |
| 강음찬우 | 일반대출 | 48,227 | 48,227 | - |
| 합 계 | 67,709,988 | 57,709,988 | 10,000,000 |
&cr (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
37. 특수관계자 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜IHC |
| 기타특수관계자 | 강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O. |
| 주요 경영진 | 조인회 |
&cr (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 이자수익(비용) | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜IHC | 11,354,475 | 4,281,522 | 257,981 | 61,515 | 585,149 |
| 기타특수관계자 | 강음찬우국제무역유한공사 | 273,466 | 884,498 | - | - | 35 |
| TRIMSOL SP.ZO.O | 2,300,353 | 1,057,760 | - | - | - | |
| 합 계 | 13,928,294 | 6,223,780 | 257,981 | 61,515 | 585,184 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 이자수익(비용) | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜IHC | 10,600,810 | 3,649,648 | 294,835 | 57,474 | 753,614 |
| 기타특수관계자 | 강음찬우국제무역유한공사 | 181,288 | 2,039,172 | - | - | 19,344 |
| TRIMSOL SP.ZO.O | 4,416,147 | 13,962 | - | - | - | |
| 합 계 | 15,198,245 | 5,702,782 | 294,835 | 57,474 | 772,958 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜IHC | 3,350,541 | 5,192,789 | 406,005 | 691,374 |
| 기타특수관계자 | 강음찬우국제무역유한공사 | - | - | 345,415 | 48,227 |
| TRIMSOL SP.ZO.O | 1,184,519 | - | 291,456 | - | |
| 합 계 | 4,535,060 | 5,192,789 | 1,042,876 | 739,601 |
&cr 2) 전기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜IHC | 3,270,941 | 6,056,565 | 468,489 | 464,710 |
| 기타특수관계자 | 강음찬우국제무역유한공사 | 377,414 | - | 724,892 | 182,841 |
| TRIMSOL SP.ZO.O | 2,005,421 | - | 11,702 | - | |
| 합 계 | 5,653,776 | 6,056,565 | 1,205,083 | 647,551 |
&cr(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜IHC | 배당금지급 | 675,231 | 675,231 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 6,930,000, KRW 35,727백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).
(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,351,533 | 1,323,939 |
| 퇴직급여 | 396,483 | 391,620 |
| 합 계 | 1,748,016 | 1,715,559 |
&cr주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.&cr&cr
38. 현금흐름표&cr
(1) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 우선주의 보통주대체 | 15,000,000 | - |
| 리스부채 및 사용권자산 인식효과 | 9,491,923 | 5,047,638 |
| 건설중인자산의 대체 | 2,688,188 | 8,759,986 |
| 유형자산 처분관련 미수금의 증가 | 203,388 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 | 33,686 | - |
(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환산손익 | 인식 및&cr계정대체 | 금융손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 65,952,195 | (11,501,917) | 3,259,710 | - | - | 57,709,988 |
| 사채 | 29,560,720 | - | - | - | 161,622 | 29,722,342 |
| 리스부채 | 7,259,843 | (3,241,622) | 773,901 | 9,491,923 | 461,724 | 14,745,769 |
| 합 계 | 102,772,758 | (14,743,539) | 4,033,611 | 9,491,923 | 623,346 | 102,178,099 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환산손익 | 인식 및&cr계정대체 | 금융손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 54,903,764 | 13,278,342 | (2,229,911) | - | - | 65,952,195 |
| 사채 | - | 29,479,680 | - | - | 81,040 | 29,560,720 |
| 리스부채 | 4,875,920 | (2,369,253) | (508,120) | 5,047,638 | 213,658 | 7,259,843 |
| 합 계 | 59,779,684 | 40,388,769 | (2,738,031) | 5,047,638 | 294,698 | 102,772,758 |
&cr
39. 코로나19 영향의 불확실성&cr
코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 현대차그룹 계열사에 영향을 받고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.&cr&cr&cr40. 우크라이나 사태 영향의 불확실성&cr&cr2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직접 및 간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직접 및 간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. &cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 두올2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231194452213--3826148362437821460132813--4963915142641081,426640338887384202--2,2631,87965501001321,8048543981,019392215--2,7592,270
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.05.06 ~ 2021.05.072회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정반기검토&cr(2021년 8월 2일 - &cr8월 6일)551별도 및 연결재무제표에 &cr대한 검토 : 중요계정의 변동사항에 대한 질문 및 분석적절차 수행중간감사&cr(2021년 11월 22일 - &cr11월 26일)551중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 &cr수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획별도재무제표에 대한 기말감사&cr(2022년 2월 14일-&cr2월 18일)542후속 기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 별도재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약연결재무제표에 대한 기말감사&cr(2022년 2월 21일-&cr3월 4일)1042중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 연결재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약
2022.01.03
1
강화공장, 아산공장, 울산공장
원재료, 부재료, 재공품, 제품 및 상품
2022.02.141두올 서울 본사회원권 및 투자주식OOO타처보관재고자산 조회22021년 12월 31일, 2022년 3월 19일감정평가보고서 검토2022.03.08 - 2022.03.114
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 31일감사인 측 : 업무수행이사&cr회사측 : 감사위원회 위원서면보고독립성 및 핵심감사사항 등 논의22022년 03월 21일감사인 측 : 업무수행이사&cr회사측 : 감사위원회 위원서면보고2021년 재무제표 감사결과 보고 및 내부회계관리제도 검토결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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