Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 코미코 00260295 100000000000 376087 154069 257042 662 Y Y Y Y A
&cr
주식회사 코미코와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼 일 회 계 법 인&cr
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................................... | 1-5 |
| 연 결 재 무 제 표 | 6 | |
| 연 결 재 무 상 태 표 | .................................................... | 7-8 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | .................................................... | 9-10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | .................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | .................................................... | 12 |
| 주 석 | .................................................... | 13-94 |
| 외부감사 실시내용 | .................................................... | 95-96 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 코미코 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 코미코와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2021년 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
매출 수익인식 발생사실
&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr
재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 매출이 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점 등을 판단하는 데에 경영진의 유의적 판단이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr 핵심감사사항이 감사에서 다 루어진 방법&cr
매출 수익인식 발생사실에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가&crㆍ계약서 또는 PO확인을 통한 계약의 존재 및 계약의 수행의무를 식별&crㆍ표본추출을 통해서 수익인식 발생사실, 시점 및 금액의 적정성 확인
기타사항 &cr&cr 본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 22일 의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 한편, 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책 변경 사항을 반영하여재작성된 것입니다. &cr&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 주대현입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr &cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2022년 3월 21 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 코미코와 종속기업
&cr &cr &cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 09 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 08 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코미코 대표이사 최용하 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 모산로 8 |
| (전 화) | 031-8056-5800 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 9 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당)기말 | 제 8(전) 기말 |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 148,702,312,870 | 132,490,259,500 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 86,433,143,358 | 78,020,526,323 |
| 단기금융상품 | 6,7 | 20,472,559,256 | 17,050,263,708 |
| 매출채권 | 6,7,8,36 | 29,514,623,556 | 23,870,557,305 |
| 기타수취채권 | 6,7,8,36 | 1,354,018,960 | 1,104,008,708 |
| 재고자산 | 11 | 9,444,239,199 | 11,259,895,743 |
| 기타유동자산 | 10 | 1,483,728,541 | 1,178,479,713 |
| 당기법인세자산 | 32 | - | 6,528,000 |
| II. 비유동자산 | 227,384,693,400 | 182,605,833,301 | |
| 기타비유동수취채권 | 6,7,8,36 | 795,944,622 | 1,073,685,641 |
| 유형자산 | 12 | 209,488,214,489 | 164,654,490,717 |
| 투자부동산 | 14 | 6,141,325,600 | 6,323,453,116 |
| 무형자산 | 15 | 4,467,807,936 | 2,923,305,555 |
| 기타비유동금융자산 | 6,7,9 | 5,488,725,456 | 6,405,477,441 |
| 이연법인세자산 | 32 | 1,002,675,297 | 1,225,420,831 |
| 자 산 총 계 | 376,087,006,270 | 315,096,092,801 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 88,331,903,105 | 62,309,622,974 | |
| 매입채무 | 6,7,17,36 | 10,309,357,771 | 8,437,147,311 |
| 단기차입금 | 6,7,20 | 27,798,696,614 | 26,053,282,389 |
| 기타지급채무 | 6,7,17,23,36 | 11,450,624,453 | 13,922,358,263 |
| 기타유동금융부채 | 6,7,18 | 13,868,673,178 | 115,242,320 |
| 유동성장기차입금 | 6, 7 | 12,463,034,115 | - |
| 전환사채 | 6,7,21 | - | 708,565,801 |
| 당기법인세부채 | 32 | 2,887,200,120 | 6,343,478,340 |
| 유동리스부채 | 6,7,13 | 1,710,479,198 | 1,392,244,156 |
| 기타유동부채 | 19 | 7,843,837,656 | 5,337,304,394 |
| II. 비유동부채 | 65,737,024,558 | 83,402,235,888 | |
| 장기차입금 | 6,7,20 | 45,689,034,115 | 54,924,959,560 |
| 기타지급채무 | 6,7,17 | - | 907,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 22 | 10,233,301,302 | 7,941,038,651 |
| 기타비유동금융부채 | 6,7,18 | - | 12,455,752,442 |
| 기타비유동부채 | 19 | 2,041,316,700 | 1,900,886,144 |
| 비유동리스부채 | 6,7,13 | 5,672,626,365 | 4,770,469,376 |
| 이연법인세부채 | 32 | 2,100,746,076 | 502,129,715 |
| 부 채 총 계 | 154,068,927,663 | 145,711,858,862 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업소유주지분 | 222,018,078,607 | 169,384,233,939 | |
| 자본금 | 1,24 | 5,010,223,500 | 4,993,860,500 |
| 자본잉여금 | 24 | 71,525,988,470 | 70,675,472,514 |
| 기타자본조정 | 26 | (911,210,365) | (911,210,365) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 7,759,490,337 | (1,332,364,041) |
| 이익잉여금 | 27 | 138,633,586,665 | 95,958,475,331 |
| II. 비지배지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 222,018,078,607 | 169,384,233,939 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 376,087,006,270 | 315,096,092,801 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 8 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9 (당)기 | 제 8 (전)기 |
| I. 매출액 | 36,37 | 257,041,930,051 | 200,828,350,060 |
| 제품매출액 | 244,118,865,146 | 190,859,344,599 | |
| 상품매출액 | 12,923,064,905 | 9,969,005,461 | |
| II. 매출원가 | 11,28,36 | 138,975,250,603 | 110,189,512,535 |
| 제품매출원가 | 129,875,348,957 | 104,165,598,407 | |
| 상품매출원가 | 9,099,901,646 | 6,023,914,128 | |
| III. 매출총이익 | 118,066,679,448 | 90,638,837,525 | |
| 판매비와관리비 | 28,29,36 | 61,834,744,254 | 52,737,580,009 |
| 대손상각비 | 10,28,29 | (2,601,905,543) | 2,320,268,131 |
| IV. 영업이익 | 58,833,840,737 | 35,580,989,385 | |
| 기타수익 | 30 | 1,815,464,390 | 354,598,056 |
| 기타비용 | 30 | 589,955,678 | 555,978,455 |
| 금융수익 | 31 | 3,490,515,092 | 4,960,295,119 |
| 금융비용 | 31 | 2,744,804,786 | 6,335,639,330 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 60,805,059,755 | 34,004,264,775 | |
| 법인세비용 | 32 | 13,655,042,334 | 9,753,607,275 |
| VI. 당기순이익 | 47,150,017,421 | 24,250,657,500 | |
| VII. 기타포괄손익 | 8,099,551,891 | (2,042,359,192) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (1,707,369,035) | 1,302,709,420 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (992,302,487) | (367,549,838) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (715,066,548) | 1,670,259,258 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | 9,806,920,926 | (3,345,068,612) | |
| 해외사업환산손익 | 9,806,920,926 | (3,345,068,612) | |
| VIII. 총포괄손익 | 55,249,569,312 | 22,208,298,308 | |
| IX. 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유 | 47,150,017,421 | 24,250,657,500 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| X. 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유 | 55,249,569,312 | 22,208,298,308 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XI. 주당이익 | 33 | ||
| 기본주당이익 | 4,725 | 2,689 | |
| 희석주당이익 | 4,725 | 2,680 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 9 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 8 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본조정 | 비지배지분 | 총 계 | ||
| 2020.01.01 (전기초) | 4,387,500,000 | 35,759,892,051 | 494,239,677 | 75,054,568,436 | - | 6,434,222,339 | 122,130,422,503 | |
| 회계정책 변경효과 증감 | - | 5,099,772,867 | (151,794,364) | 530,799,233 | - | (6,434,222,339) | (955,444,603) | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 24,250,657,500 | - | - | 24,250,657,500 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | - | (367,549,838) | - | - | (367,549,838) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | 1,670,259,258 | - | - | - | 1,670,259,258 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | (3,345,068,612) | - | - | - | (3,345,068,612) | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (1,674,809,354) | 23,883,107,662 | - | - | 22,208,298,308 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 전환권행사 | 310,907,000 | 16,052,809,352 | - | - | - | - | 16,363,716,352 | |
| 신주인수권행사 | 295,453,500 | 13,631,769,112 | - | - | - | - | 13,927,222,612 | |
| 조기상환권 행사 | - | 131,229,132 | - | - | - | - | 131,229,132 | |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | - | - | - | - | (911,210,365) | - | (911,210,365) | |
| 연차배당 | - | - | - | (3,510,000,000) | - | - | (3,510,000,000) | |
| 소유주와의 거래 합계 | 606,360,500 | 29,815,807,596 | - | (3,510,000,000) | (911,210,365) | - | 26,000,957,731 | |
| 2020.12.31 (전기말) | 4,993,860,500 | 70,675,472,514 | (1,332,364,041) | 95,958,475,331 | (911,210,365) | - | 169,384,233,939 | |
| 2021.01.01 (당기초) | 4,993,860,500 | 70,675,472,514 | (1,332,364,041) | 95,958,475,331 | (911,210,365) | - | 169,384,233,939 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 47,150,017,421 | - | - | 47,150,017,421 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | - | (992,302,487) | - | - | (992,302,487) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (715,066,548) | - | - | - | (715,066,548) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | 9,806,920,926 | - | - | - | 9,806,920,926 | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 9,091,854,378 | 46,157,714,934 | - | - | 55,249,569,312 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 전환권행사 | 16,363,000 | 850,515,956 | - | - | - | - | 866,878,956 | |
| 연차배당 | - | - | - | (3,482,603,600) | - | - | (3,482,603,600) | |
| 소유주와의 거래 합계 | 16,363,000 | 850,515,956 | - | (3,482,603,600) | - | - | (2,615,724,644) | |
| 2021.12.31 (당기말) | 5,010,223,500 | 71,525,988,470 | 7,759,490,337 | 138,633,586,665 | (911,210,365) | - | 222,018,078,607 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 8 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9 (당)기 | 제 8 (전)기 |
| I. 영업활동현금흐름 | 65,334,009,496 | 52,096,734,949 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 34 | 81,806,152,968 | 59,679,878,712 |
| 2. 이자 수취 | 636,520,766 | 852,029,231 | |
| 3. 배당금 수취 | 44,550,000 | - | |
| 4. 이자 지급 | (2,249,317,707) | (2,340,469,323) | |
| 5. 법인세 납부 | (14,903,896,531) | (6,094,703,671) | |
| II. 투자활동현금흐름 | (57,603,202,428) | (17,836,879,133) | |
| 단기금융상품의 처분 | 17,195,793,882 | 38,460,480,000 | |
| 대여금의 감소 | 238,704,400 | 544,144,900 | |
| 유형자산의 처분 | 358,499,996 | 64,394,453 | |
| 임차보증금의 감소 | 376,448,664 | 131,600,000 | |
| 국고보조금의 수령 | 721,423,877 | - | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 5,001,950,040 | |
| 단기금융상품의 취득 | (20,089,359,307) | (28,628,242,208) | |
| 대여금의 증가 | (351,053,600) | (159,500,000) | |
| 유형자산의 취득 | (54,072,570,119) | (27,807,318,087) | |
| 무형자산의 취득 | (1,725,270,550) | (68,581,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (255,819,671) | (375,807,231) | |
| 당기손익-공정가치금융자산 취득 | - | (5,000,000,000) | |
| III. 재무활동현금흐름 | (4,972,681,874) | (12,671,642,168) | |
| 단기차입금의 증가 | 1,882,889,495 | 1,186,938,885 | |
| 신주인수권의 행사 | - | 1,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,456,916,000) | (4,262,730,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | (406,019,894) | |
| 장기차입금의 상환 | - | (137,153,039) | |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | (1,500,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | - | (2,000,000,000) | |
| 배당금지급 | (3,482,603,600) | (3,510,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (1,916,051,769) | (2,131,467,755) | |
| 자기주식의 취득 | - | (911,210,365) | |
| IV. 현금및현금자산의 증가 | 2,758,125,194 | 21,588,213,648 | |
| V. 기초현금및현금성자산 | 78,020,526,323 | 58,530,334,806 | |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,654,491,841 | (2,098,022,131) | |
| VII. 기말현금및현금성자산 | 86,433,143,358 | 78,020,526,323 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 9 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 8 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항&cr&cr(1) 회사의 개요 &cr&cr주식회사 코미코와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 코미코(이하 "회사")는 반도체 및 LCD 관련 정밀부품의 정밀세정 및 재생업을 목적으로 주식회사 미코로부터 물적분할에 의하여 2013년 8월 13일에 설립되었습니다.&cr&cr 회사 는 2017년 3월 23일에 연결회사의 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 모산로에 본사를 두고 있습니다.&cr &cr 회사 의 설립 시 자본금은 3,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재자본금은 5,010백만원입니다. 또한 회사 는 주식회사 미코의 종속기업으로서, 주식회사 미코는 보고기간말 현재 회사 발행주식 38.51%를 보유하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 당기 | 전기 | ||
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 주식회사 미코 | 3,859,089 | 38.51 | 4,009,089 | 40.14 |
| 주식회사 코미코(자기주식) | 37,425 | 0.37 | 37,425 | 0.37 |
| 기 타 | 6,123,933 | 61.12 | 5,941,207 | 59.49 |
| 합 계 | 10,020,447 | 100.00 | 9,987,721 | 100.00 |
&cr
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업의 내역
&cr보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| KoMiCo Technology Inc | 100% | 100% | 미국 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Technology Taiwan Ltd. | 100% | 100% | 대만 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) | 100% | 100% | 중국 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. | 100% | 100% | 싱가포르 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd(주2) | 100% | 100% | 중국 | 12월 | 디스플레이 관련 부품의 제조, 서비스 |
| 合肥高美可科技有限公司(주2) | 100% | 100% | 중국 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KOMICO HILLSBORO LLC(주3) | 100% | 100% | 미국 | 12월 | 반도체 공정용 장비 부품 세정, 코팅, 제작 |
(주1) 명목 지분율이 80%이나 실제 변동이익에 노출된 비율을 고려하여 100%로 기재하였습니다.&cr(주2) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 통하여 간접적으로 지배하고 있습니다&cr(주3) KoMiCo Technology Inc.를 통하여 간접적으로 지배하고 있습니다.
2) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 연결범위의 변동내역은 없습니다.&cr
3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr&cr보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | KoMiCo&cr Technology Inc | KoMiCo&crTechnology&cr Taiwan Ltd. | KoMiCo&crElectronics&cr (Wuxi) Ltd. | KoMiCo&crTechnology&cr Singapore Pte. Ltd. | KoMiCo&crEquipment Parts&cr Shenzhen Co.,Ltd | 合肥高美可科技有限公司 | KOMICO&crHILLSBORO&crLLC |
| <재무상태> | |||||||
| 자산총계 | 70,985,036 | 31,207,075 | 71,992,990 | 5,983,922 | 18,666,336 | 230,215 | 44,592,557 |
| 부채총계 | 4,993,964 | 11,981,260 | 37,528,449 | 11,285,179 | 9,837,456 | 1,552 | 23,111,800 |
| <포괄손익> | |||||||
| 매출 | 45,295,395 | 21,084,948 | 40,681,236 | 9,162,101 | 27,204,981 | - | - |
| 당기손익 | 12,189,444 | 4,888,632 | 7,425,142 | 456,437 | 5,122,242 | (353,428) | (1,869,441) |
| 총포괄손익 | 15,753,968 | 6,516,956 | 10,252,014 | 178,690 | 5,734,819 | (308,879) | (461,619) |
| <현금흐름> | |||||||
| 영업활동현금흐름 | 12,802,153 | 7,921,604 | 12,605,658 | 1,709,619 | 5,463,726 | (316,977) | (4,228,262) |
| 투자활동현금흐름 | (12,040,787) | (3,604,392) | 1,085,091 | (335,515) | (1,839,999) | 324,833 | (17,237,361) |
| 재무활동현금흐름 | (1,735,537) | (995,549) | (27,637) | (2,356,704) | (794,492) | - | 11,437,569 |
| 현금및현금성자산의증감 | (974,171) | 3,321,663 | 13,663,112 | (982,600) | 2,829,235 | 7,856 | (10,028,054) |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | KoMiCo&crTechnology Inc | KoMiCo&crTechnology&crTaiwan Ltd. | MiCo&crElectronics&cr(Wuxi) Ltd. | KoMiCo&crTechnology&crSingapore Pte. Ltd. | KoMiCo&crEquipment Parts&crShenzhen Co.,Ltd | 合肥高美可科技&cr有限公司 | KOMICO&crHILLSBORO LLC |
| <재무상태> | |||||||
| 자산총계 | 55,975,158 | 23,826,301 | 58,792,008 | 6,160,275 | 12,408,982 | 543,552 | 33,529,360 |
| 부채총계 | 3,985,224 | 10,696,021 | 34,579,480 | 11,640,221 | 9,314,921 | 6,011 | 22,917,984 |
| <포괄손익> | |||||||
| 매출 | 42,666,221 | 16,637,504 | 34,722,192 | 8,572,965 | 11,391,673 | - | - |
| 당기손익 | 11,015,961 | 3,006,299 | 3,652,227 | 493,440 | 1,705,534 | (13,680) | (2,158) |
| 총포괄손익 | 7,409,765 | 2,967,065 | 3,699,342 | 719,402 | 1,676,841 | (10,979) | 51,116 |
| <현금흐름> | |||||||
| 영업활동현금흐름 | 11,588,218 | 3,387,522 | 8,647,389 | 1,141,037 | 1,499,346 | (7,184) | 5,714 |
| 투자활동현금흐름 | 3,119,871 | (563,942) | (3,335,988) | (157,726) | (2,469,954) | - | (7,767,751) |
| 재무활동현금흐름 | (1,803,743) | (3,042,722) | (303,378) | (651,193) | 916,243 | 153,792 | 11,800,500 |
| 현금및현금성자산의증감 | 12,904,346 | (219,142) | 5,008,023 | 332,118 | (54,365) | 146,608 | 4,038,463 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
&cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이 행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적 용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1 월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 회계정책의 변경&cr
연결회사는 2021년 1월 1일 개시하는 회계연도에 연결회사의 매입의무가 존재하는 비지배지분을 부채로 분류하고 비지배지분을 제거하는 방식으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 회사의 재무상태 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다&cr
상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 하단과 같으며, 회사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.
&cr1-1) 연결재무상태표
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 제 8(전) 기말 | 제 8(전) 기초 | ||||
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| 기타금융부채 | 12,336,751 | 119,001 | 12,455,752 | 11,691,270 | 955,444 | 12,646,714 |
| 부채총계의 영향 | 145,592,858 | 119,001 | 145,711,859 | 169,946,005 | 955,445 | 170,901,450 |
| 기타자본잉여금 | 4,924,052 | 5,099,773 | 10,023,825 | 4,274,646 | 5,099,773 | 9,374,419 |
| 해외사업환산 | (2,978,685) | (227,378) | (3,206,063) | 290,800 | (151,795) | 139,005 |
| 이익잉여금 | 93,480,800 | 2,477,675 | 95,958,475 | 75,054,568 | 530,800 | 75,585,368 |
| 비지배지분 | 7,469,071 | (7,469,071) | - | 6,434,222 | (6,434,222) | - |
| 자본총계의 영향 | 169,503,235 | (119,001) | 169,384,234 | 122,130,423 | (955,445) | 121,174,978 |
1-2) 연결포괄손익계산서
| (단위 : 천원, 주당순이익 : 원) | |||
| 구 분 | 제 8(전) 기 | ||
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| 이자비용 | 4,472,747 | 25,054 | 4,497,801 |
| 외화환산손실 | 1,823,449 | (961,258) | 862,191 |
| 법인세비용차감전순이익 | 33,068,061 | 936,205 | 34,004,265 |
| 당기순이익 | 23,314,453 | 936,205 | 24,250,658 |
| 기타포괄순이익 | (1,942,599) | (99,761) | (2,042,360) |
| 총포괄손익 | 21,371,854 | 836,444 | 22,208,298 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 2,473 | 216 | 2,689 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 2,465 | 215 | 2,680 |
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융비용로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주 석 5.(2) 참조)&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.8 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.11 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
연결회사는 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.&cr
내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영진이 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr 2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.14 매입채무와 기타채무&cr
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 연결회사가 발행한 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.&cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.16 금융보증계약&cr
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr 2.18 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr
2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.20 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 주식기준보상&cr
연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여&cr
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상 장기근무 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.21 수익인식&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 반도체 및 LCD 관련 정밀부품을 정밀세정 및 재생하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.&cr
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr
(3) 판매기준 로열티나 사용기준 로열티&cr&cr연결회사는 종속기업과 로열티계약 등을 체결하고 있습니다. 지적재산의 라이선스를제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티나 사용기준 로열티는 기업회계기준서 제1115호에 따르면 '후속 판매나 사용' 또는 '판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행' 중 나중의 사건이 일어날 때 수익으로 인식합니다.&cr&cr(4) 변동대가&cr
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소&cr&cr연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
(6) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
2.22 리스&cr
(1) 리스제공자&cr
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 부동산과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 주로 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.23 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr 2.24 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 재무제표는 2022년 2월 28일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).&cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.(2) 참조).&cr
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).&cr
(5) "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인한 불확실성&cr&cr2021년도 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.&cr
4. 현금 및 현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 10,637 | 7,785 |
| 은행예금 | 69,732,399 | 48,892,439 |
| 기타의 현금성자산 | 16,690,107 | 29,120,302 |
| 합계 | 86,433,143 | 78,020,526 |
5. 재무위험관리&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 시장위험
&cr1) 외환위험
&cr연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 6,325,669 | 7,499,080 | USD 9,455,015 | 10,287,056 |
| JPY 42,220,244 | 434,970 | JPY 26,649,600 | 280,956 | |
| 매출채권 | USD 239,176 | 283,543 | USD 572,225 | 622,581 |
| JPY 5,619,137 | 57,891 | JPY 8,910,000 | 93,935 | |
| 합계 | 8,275,484 | 11,284,528 | ||
| 부채 | ||||
| 매입채무 | USD 1,772,735 | 2,101,577 | USD 1,039,787 | 1,131,288 |
| JPY 5,884,000 | 60,619 | JPY 19,185,500 | 202,265 | |
| 차입금 및 기타지급채무 | USD 29,091,647 | 34,488,147 | USD 11,258,851 | 12,554,488 |
| 합계 | 36,650,343 | 13,888,041 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | (2,880,710) | 2,880,710 | (277,614) | 277,614 |
| JPY/원 | 43,224 | (43,224) | 17,263 | (17,263) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 각 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 단기차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.&cr
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| 지수 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 50,195,140 | 58% | 25,346,242 | 31% |
| 고정금리 차입금 - 만기일: | ||||
| 1년 미만 | 17,973,125 | 21% | 17,048,000 | 21% |
| 1-5년 | 17,782,500 | 21% | 25,528,000 | 32% |
| 5년 초과 | - | 13,056,000 | 16% | |
| 합계 | 85,950,765 | 100% | 80,978,242 | 100% |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 연결회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (501,951) | 501,951 | (253,462) | 253,462 |
3) 기타가격위험요소&cr&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 KOSDAQ 주가지수에 속해 있으며 다른 모든변수가 일정하고 주가지수가 변동 시 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | ||
| 당기말 잔액 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,619,287 | 360,304 | (360,304) |
(2) 신용위험&cr&cr연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr1) 위험관리&cr&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr
2) 신용보강&cr&cr연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr
기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 정상 | 30일 초과 연체 | 60일 초과 연체 | 120일 초과 연체 | 계 |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.02% | 0.06% | 0.39% | 41.21% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 24,610,329 | 4,040,198 | 442,463 | 731,813 | 29,824,803 |
| 손실충당금 | 4,626 | 2,237 | 1,720 | 301,596 | 310,179 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 1.22% | 3.30% | 14.30% | 63.65% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 19,652,388 | 2,581,194 | 768,721 | 3,585,581 | 26,587,884 |
| 손실충당금 | 240,154 | 85,218 | 109,903 | 2,282,052 | 2,717,327 |
&cr
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,717,327 | 967,559 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (2,532,071) | 1,791,804 |
| 기타(환율변동 효과 등) | 124,923 | (42,036) |
| 기말 | 310,179 | 2,717,327 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.&cr&cr4) 대손상각비&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 대손상각비(환입) | (2,532,071) | 1,791,804 |
5) 신용위험의 최대노출금액&cr&cr보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 86,422,514 | 78,012,750 |
| 단기금융상품 | 20,472,559 | 17,050,264 |
| 매출채권 | 29,514,624 | 23,870,557 |
| 기타수취채권 | 2,149,964 | 2,177,694 |
| 합 계 | 138,559,661 | 121,111,265 |
(3) 유동성위험&cr&cr연결회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하지 않도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시, 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자를 포함하고 있습니다.&cr&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년초과 5년 이내 | 합계 |
| 매입채무 | 10,309,358 | - | - | 10,309,358 |
| 단기차입금 | 28,171,694 | - | - | 28,171,694 |
| 기타지급채무 | 11,450,624 | - | - | 11,450,624 |
| 유동성장기차입금 | 12,854,975 | - | - | 12,854,975 |
| 유동성리스부채 | 1,720,871 | - | - | 1,720,871 |
| 단기기타금융부채 | 13,868,673 | - | - | 13,868,673 |
| 장기차입금 | 1,009,604 | 10,040,989 | 39,462,431 | 50,513,024 |
| 장기리스부채 | - | 1,996,009 | 3,691,365 | 5,687,374 |
| 합 계 | 79,385,799 | 12,036,998 | 43,153,796 | 134,576,593 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년초과 5년 이내 | 합계 |
| 매입채무 | 8,381,487 | 55,660 | - | 8,437,147 |
| 단기차입금 | 26,430,075 | - | - | 26,430,075 |
| 기타지급채무 | 13,922,358 | - | - | 13,922,358 |
| 유동성리스부채 | 1,397,244 | - | - | 1,397,244 |
| 전환사채(주1) | 900,000 | - | - | 900,000 |
| 장기차입금 | 1,420,933 | 12,848,426 | 46,868,670 | 61,138,029 |
| 장기기타지급채무 | - | - | 907,000 | 907,000 |
| 장기리스부채 | - | 1,016,939 | 3,773,833 | 4,790,772 |
| 장기기타금융부채 | 12,336,751 | - | - | 12,336,751 |
| 합 계 | 64,788,848 | 13,921,025 | 51,549,503 | 130,259,376 |
(주1) 전환사채는 조기상환권의 최초 행사가능일에 배분하였습니다.&cr
(4) 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 85,950,765 | 81,686,808 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | 106,905,703 | 95,070,790 |
| 순부채 | (20,954,938) | (13,383,982) |
| 자본총계 | 222,018,079 | 169,384,234 |
| 총자본 | 201,063,141 | 156,000,252 |
| 자본조달비율 | -10.42% | -8.58% |
&cr
6. 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 등 종류별 공정가치
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 자산 | ||||
| <공정가치로 측정되는 금융자산> | ||||
| 기타금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,488,725 | 5,488,725 | 6,405,477 | 6,405,477 |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)> | ||||
| 현금및현금성자산 | 86,433,143 | 86,433,143 | 78,020,526 | 78,020,526 |
| 단기금융상품 | 20,472,559 | 20,472,559 | 17,050,264 | 17,050,264 |
| 매출채권 | 29,514,624 | 29,514,624 | 23,870,557 | 23,870,557 |
| 기타수취채권 | 2,149,964 | 2,149,964 | 2,177,694 | 2,177,694 |
| 합계 | 138,570,290 | 138,570,290 | 121,119,041 | 121,119,041 |
| 부채 | ||||
| <공정가치로 측정되는 금융부채> | ||||
| 기타금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 115,242 | 115,242 |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)> | ||||
| 매입채무 | 10,309,358 | 10,309,358 | 8,437,147 | 8,437,147 |
| 기타지급채무 | 11,450,624 | 11,450,624 | 14,829,358 | 14,829,358 |
| 차입금 | 85,950,765 | 85,950,765 | 80,978,242 | 80,978,242 |
| 전환사채 | - | - | 708,566 | 708,566 |
| 기타금융부채 | 13,868,673 | 13,868,673 | 12,455,752 | 12,455,752 |
| 합계 | 121,579,420 | 121,579,420 | 117,409,065 | 117,409,065 |
| <리스부채> | ||||
| 리스부채 | 7,383,106 | 7,383,106 | 6,162,714 | 6,162,714 |
(주1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채 및 리스부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 자산 | ||||
| 기타금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,619,287 | - | 869,438 | 5,488,725 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 자산 | ||||
| 기타금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,710,657 | - | 694,820 | 6,405,477 |
| 부채 | ||||
| 기타금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 115,242 | 115,242 |
&cr
(3) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역&cr&cr수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 하단과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| 기초 | 694,820 | 115,242 | 842,801 | 5,967,607 |
| 당기손익 인식액(평가) | - | - | - | (1,166,913) |
| 기타포괄손익 인식액(평가) | 174,618 | - | (147,981) | - |
| 전환(자본) | - | (115,242) | - | (4,383,206) |
| 매도(상환) | - | - | - | (302,246) |
| 기말 | 869,438 | - | 694,820 | 115,242 |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 수치 |
| 자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 869,438 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 16.69% |
| 영구성장율 | 0% |
&cr(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 공정가치 측정과 관련한 사항을 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.
&cr
(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전자본변동 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | 130,327 | (69,417) |
(주1) 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 및 영구성장율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr
7. 범주별 금융상품
&cr보고기간 종료일 현재 금융상품 및 리스부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 과목 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 86,433,143 | - | 86,433,143 |
| 단기금융상품 | 20,472,559 | - | 20,472,559 |
| 매출채권 | 29,514,624 | - | 29,514,624 |
| 기타수취채권 | 2,149,964 | - | 2,149,964 |
| 장기기타금융자산 | - | 5,488,725 | 5,488,725 |
| 합계 | 138,570,290 | 5,488,725 | 144,059,015 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 과목 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 78,020,526 | - | 78,020,526 |
| 단기금융상품 | 17,050,264 | - | 17,050,264 |
| 매출채권 | 23,870,557 | - | 23,870,557 |
| 기타수취채권 | 2,177,695 | - | 2,177,695 |
| 장기기타금융자산 | - | 6,405,477 | 6,405,477 |
| 합계 | 121,119,042 | 6,405,477 | 127,524,519 |
(2) 금융부채 및 리스부채&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 리스부채 | 합계 |
| 매입채무 | 10,309,358 | - | - | 10,309,358 |
| 단기차입금 | 27,798,697 | - | - | 27,798,697 |
| 기타지급채무 | 11,450,624 | - | - | 11,450,624 |
| 단기기타금융부채 | 13,868,673 | - | - | 13,868,673 |
| 유동성장기차입금 | 12,463,034 | - | - | 12,463,034 |
| 장기차입금 | 45,689,034 | - | - | 45,689,034 |
| 리스부채 | - | - | 7,383,106 | 7,383,106 |
| 합계 | 121,579,420 | - | 7,383,106 | 128,962,526 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 리스부채 | 합계 |
| 매입채무 | 8,437,146 | - | - | 8,437,146 |
| 단기차입금 | 26,053,282 | - | - | 26,053,282 |
| 기타지급채무 | 13,922,358 | - | - | 13,922,358 |
| 단기기타금융부채 | - | 115,242 | - | 115,242 |
| 유동성전환사채 | 708,566 | - | - | 708,566 |
| 장기차입금 | 54,924,960 | - | - | 54,924,960 |
| 장기기타지급채무 | 907,000 | - | - | 907,000 |
| 장기기타금융부채 | 12,455,752 | - | - | 12,455,752 |
| 리스부채 | - | - | 6,162,714 | 6,162,714 |
| 합계 | 117,409,064 | 115,242 | 6,162,714 | 123,687,020 |
(3) 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 처분이익(손실) | - | 1,950 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| - 이자수익 | 628,456 | 853,448 |
| - 배당금수익 | 44,550 | - |
| - 외환차익(차손) | 468,327 | 157,910 |
| - 외화환산이익(손실) | 2,349,182 | (1,005,501) |
| - 대손충당금환입(대손상각비) | 2,532,071 | (1,791,804) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 평가이익(손실) | (916,752) | 2,141,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| - 평가이익(손실) | - | 1,166,913 |
| - 처분이익(손실) | - | 302,246 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| - 이자비용 | (1,911,093) | (4,290,808) |
| - 처분이익(손실) | - | (795,900) |
| - 외환차익(차손) | (147,654) | 28,724 |
| - 외화환산이익(손실) | (515,197) | (401,666) |
| 리스부채 | ||
| - 이자비용 | (170,861) | (181,939) |
&cr
8. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 | |
| 유동자산 : | ||||||
| 매출채권 | 29,824,803 | (310,179) | 29,514,624 | 26,587,884 | (2,717,327) | 23,870,557 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 단기대여금 | 244,467 | - | 244,467 | 176,082 | - | 176,082 |
| 미수금 | 645,215 | - | 645,215 | 728,407 | - | 728,407 |
| 미수수익 | 55,918 | - | 55,918 | 62,778 | - | 62,778 |
| 보증금 | 408,419 | - | 408,419 | 136,742 | - | 136,742 |
| 소계 | 1,354,019 | - | 1,354,019 | 1,104,009 | - | 1,104,009 |
| 비유동자산 : | ||||||
| 기타수취채권 | ||||||
| 장기대여금 | 255,107 | - | 255,107 | 207,857 | - | 207,857 |
| 보증금 | 540,838 | - | 540,838 | 865,829 | - | 865,829 |
| 소계 | 795,945 | - | 795,945 | 1,073,686 | - | 1,073,686 |
| 합계 | 31,974,767 | (310,179) | 31,664,588 | 28,765,579 | (2,717,327) | 26,048,252 |
&cr(2) 매출채권 및 기타채권과 관련된 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,717,327 | 967,559 |
| 대손상각비(환입) | (2,532,071) | 1,791,804 |
| 외화환산 | 124,923 | (42,036) |
| 기말 | 310,179 | 2,717,327 |
&cr
9. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타비유동금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,488,725 | 6,405,477 |
| 합계 | 5,488,725 | 6,405,477 |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 869,438 | 694,820 |
| 시장성 있는 지분증권(주1) | 4,619,287 | 5,710,657 |
| 합계 | 5,488,725 | 6,405,477 |
(주1) (주)미코바이오메드는 당기말 현재 코스닥 시장 종가를 공정가치로 평가하였습니다.&cr
2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 |
| (주)미코바이오메드(주1) | 507,614 | 2.77 | 2,999,999 | 4,619,287 | 4,619,287 |
| 파빌리온자산운용(주) | 100,000 | 9.90 | 1,003,300 | 869,438 | 869,438 |
| 합계 | 4,003,299 | 5,488,725 | 5,488,725 |
(주1) (주)미코바이오메드는 당기말 현재 코스닥 시장 종가를 공정가치로 평가하였으며, 파빌리온자산운용(주)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석6 참조).
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 |
| (주)미코바이오메드(주1) | 507,614 | 2.80 | 2,999,999 | 5,710,657 | 5,710,657 |
| 파빌리온자산운용(주) | 100,000 | 9.90 | 1,003,300 | 694,820 | 694,820 |
| 합계 | 4,003,299 | 6,405,477 | 6,405,477 |
(주1) (주)미코바이오메드는 전기말 현재 코스닥 시장 종가를 공정가치로 평가하였으며, 파빌리온자산운용(주)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석6 참조).&cr&cr 10. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금(주1) | 1,133,520 | 689,935 |
| 선급비용 | 350,209 | 440,950 |
| 기타유동자산 | - | 47,595 |
| 합계 | 1,483,729 | 1,178,480 |
(주1) 당기말 현재 대손충당금 458,629천원(전기말 528,464천원)이 설정되어 있습니다.&cr
11. 재고자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 815,245 | (73,765) | 741,480 | 1,006,740 | (70,312) | 936,428 |
| 재공품 | 1,060,235 | - | 1,060,235 | 311,433 | - | 311,433 |
| 상품 | 3,987,114 | (754,862) | 3,232,252 | 6,266,080 | (540,348) | 5,725,732 |
| 원재료 | 5,203,339 | (807,306) | 4,396,033 | 5,024,750 | (745,767) | 4,278,983 |
| 미착품 | 14,239 | - | 14,239 | 7,320 | - | 7,320 |
| 합계 | 11,080,172 | (1,635,933) | 9,444,239 | 12,616,323 | (1,356,427) | 11,259,896 |
&cr(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 279,507천원 (전기: 재고자산평가손실 193,170천원)이며, 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 138,975,251천원 (전기: 110,189,513천원)입니다.&cr
12. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 22,688,557 | - | - | 22,688,557 | 16,993,953 | - | - | 16,993,953 |
| 건물 | 62,303,495 | (15,351,746) | - | 46,951,749 | 55,728,194 | (12,983,231) | - | 42,744,963 |
| 구축물 | 10,429,557 | (2,090,942) | - | 8,338,615 | 9,123,528 | (1,252,024) | - | 7,871,504 |
| 기계장치 | 77,650,397 | (36,647,313) | - | 41,003,084 | 63,160,593 | (29,654,382) | - | 33,506,211 |
| 차량운반구 | 3,887,757 | (2,384,175) | (21,667) | 1,481,915 | 3,225,879 | (1,881,433) | - | 1,344,446 |
| 공구와기구 | 1,886,935 | (917,401) | - | 969,534 | 1,604,877 | (555,713) | - | 1,049,164 |
| 비품 | 5,250,711 | (2,616,839) | (75,165) | 2,558,707 | 4,200,596 | (1,980,387) | - | 2,220,209 |
| 시설장치 | 56,222,295 | (25,691,953) | (690,621) | 29,839,721 | 46,593,646 | (22,296,828) | (304,280) | 23,992,538 |
| 건설중인자산 | 46,530,825 | - | (84,000) | 46,446,825 | 26,684,624 | - | - | 26,684,624 |
| 사용권자산 | 13,723,183 | (4,513,676) | - | 9,209,507 | 11,407,892 | (3,161,013) | - | 8,246,879 |
| 합계 | 300,573,712 | (90,214,045) | (871,453) | 209,488,214 | 238,723,782 | (73,765,011) | (304,280) | 164,654,491 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주1) | 정부보조금 | 기타 | 환산차이조정 | 기말 |
| 토지 | 16,993,953 | 5,566,432 | - | - | - | - | - | 128,172 | 22,688,557 |
| 건물 | 42,744,963 | 2,225,197 | - | (1,847,806) | 1,091,017 | - | - | 2,738,378 | 46,951,749 |
| 구축물 | 7,871,504 | 384,885 | - | (685,723) | - | - | - | 767,949 | 8,338,615 |
| 기계장치 | 33,506,211 | 9,283,970 | (14,733) | (6,912,894) | 2,879,237 | - | - | 2,261,293 | 41,003,084 |
| 차량운반구 | 1,344,446 | 646,504 | (11,967) | (548,499) | - | (25,000) | - | 76,431 | 1,481,915 |
| 공구와기구 | 1,049,164 | 105,053 | - | (302,352) | - | - | - | 117,669 | 969,534 |
| 비품 | 2,220,209 | 1,140,251 | (1,034) | (794,611) | 4,990 | (81,998) | - | 70,900 | 2,558,707 |
| 시설장치 | 23,992,538 | 14,309,539 | (351,558) | (8,061,366) | 314,344 | (492,861) | - | 129,085 | 29,839,721 |
| 건설중인자산 | 26,684,624 | 21,237,119 | - | - | (4,296,338) | (84,000) | (39,035) | 2,944,455 | 46,446,825 |
| 사용권자산 | 8,246,879 | 2,447,943 | (411,774) | (1,903,927) | - | - | - | 830,386 | 9,209,507 |
| 합계 | 164,654,491 | 57,346,893 | (791,066) | (21,057,178) | (6,750) | (683,859) | (39,035) | 10,064,718 | 209,488,214 |
(주1) 무형자산으로 대체된 6,750천원이 포함되어 있습니다.&cr
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주1) | 정부보조금 | 환산차이조정 | 기말 |
| 토지 | 17,085,711 | - | - | - | - | - | (91,758) | 16,993,953 |
| 건물 | 29,948,259 | 245,028 | - | (1,627,280) | 15,244,677 | - | (1,065,721) | 42,744,963 |
| 구축물 | 8,256,548 | 206,703 | - | (654,825) | - | - | 63,078 | 7,871,504 |
| 기계장치 | 34,947,668 | 4,690,632 | (74,185) | (6,082,985) | 3,760 | - | 21,320 | 33,506,211 |
| 차량운반구 | 1,627,843 | 247,524 | (1,631) | (521,489) | - | - | (7,801) | 1,344,446 |
| 공구와기구 | 1,012,679 | 298,977 | (21,744) | (246,882) | 3,760 | - | 2,375 | 1,049,164 |
| 비품 | 1,971,445 | 654,960 | (13,998) | (633,674) | 253,650 | - | (12,174) | 2,220,209 |
| 시설장치 | 25,678,857 | 5,649,333 | (73,010) | (7,331,906) | 268,089 | (181,980) | (16,845) | 23,992,538 |
| 건설중인자산 | 27,792,547 | 15,999,484 | - | - | (15,822,415) | - | (1,284,992) | 26,684,624 |
| 사용권자산 | 6,610,357 | 1,330,003 | (203,373) | (2,000,430) | 2,309,881 | - | 200,441 | 8,246,879 |
| 합계 | 154,931,914 | 29,322,644 | (387,941) | (19,099,471) | 2,261,402 | (181,980) | (2,192,077) | 164,654,491 |
(주1) 무형자산에서 대체된 금액 2,309,881천원과 무형자산으로 대체된 금액 48,480천원이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 15,509,320 | 13,314,061 |
| 판매비와관리비 | 4,482,621 | 5,071,482 |
| 경상연구개발비 | 1,065,237 | 713,928 |
| 합계 | 21,057,178 | 19,099,471 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)&cr&cr(5) 보험가입자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 부보자산등 | 부보금액 | 금융기관 |
| 재산종합보험(주1) | 유형자산, 투자부동산 | 146,370,641 | 삼성화재해상보험 |
| 재고자산 | |||
| 화재보험 | 건물 | 11,617,900 | Travelers Insurance Company |
| 재산종합보험 | 유형자산 | 6,649,730 | Travelers Insurance Company |
| 재산종합보험 | 유형자산 | 23,710,000 | Nationwide(Harleysvillegroup) |
| 화재보험 | 유형자산, 재고자산 | 12,047,019 | Nan Shan General Insurance Company |
| 화재보험 | 유형자산, 재고자산 | 7,455,690 | AIG ASIA PACIFIC INSURANCE PTE LTD |
&cr상기 보험에 대하여 국민은행에서 12,202백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 연결회사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
13. 리스&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부동산 | 8,339,780 | 7,275,369 |
| 차량운반구 | 865,356 | 966,114 |
| 기타 | 4,371 | 5,396 |
| 합계 | 9,209,507 | 8,246,879 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 2,447,943천원입니다.&cr
(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,324,308 | 1,457,406 |
| 차량운반구 | 578,022 | 541,463 |
| 기타 | 1,597 | 1,561 |
| 소계 | 1,903,927 | 2,000,430 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 170,861 | 181,939 |
| 단기리스료 | 133,246 | 101,701 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 252,913 | 208,521 |
| 합계 | 2,460,947 | 2,492,591 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,162,714 | 6,724,268 |
| 제1116호 적용에 따른 조정 | - | - |
| 취득 | 2,447,943 | 1,330,003 |
| 이자비용 | 170,861 | 181,939 |
| 지급 | (2,008,422) | (2,131,468) |
| 환산차이조정 등 | 610,010 | 57,972 |
| 기말 | 7,383,106 | 6,162,714 |
(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년이내 | 1,710,479 | 1,392,244 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,985,224 | 767,873 |
| 2년 초과 5년 이내 | 3,687,403 | 4,002,597 |
| 합계 | 7,383,106 | 6,162,714 |
&cr 14. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,031,727 | - | 2,031,727 | 2,031,727 | - | 2,031,727 |
| 건물 | 4,959,826 | (850,227) | 4,109,599 | 4,959,825 | (668,099) | 4,291,726 |
| 합계 | 6,991,553 | (850,227) | 6,141,326 | 6,991,552 | (668,099) | 6,323,453 |
(2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 2,031,727 | - | - | - | 2,031,727 |
| 건물 | 4,291,726 | - | (182,127) | - | 4,109,599 |
| 합계 | 6,323,453 | - | (182,127) | - | 6,141,326 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 2,031,727 | - | - | - | 2,031,727 |
| 건물 | 4,473,854 | - | (182,128) | - | 4,291,726 |
| 합계 | 6,505,581 | - | (182,128) | - | 6,323,453 |
당기 투자부동산 감가상각비 182,127천원(전기: 182,128천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 6,504,723천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되며, 상대가치법 등을 고려하여 측정되고 있습니다.&cr
(4) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 56,016 | 54,907 |
| 투자부동산 상각비 | 182,127 | 182,128 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 중 일부가 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)&cr
15. 무형자산&cr&cr(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,325,713 | (834,845) | - | (68,188) | 422,680 |
| 시설물이용권 | 4,093,443 | - | (48,315) | - | 4,045,128 |
| 합계 | 5,419,156 | (834,845) | (48,315) | (68,188) | 4,467,808 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,185,712 | (633,864) | - | (42,824) | 509,024 |
| 시설물이용권 | 2,462,597 | - | (48,315) | - | 2,414,282 |
| 합계 | 3,648,309 | (633,864) | (48,315) | (42,824) | 2,923,306 |
&cr
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 정부보조금 | 대체(주1) | 외환차이조정 | 기말 |
| 소프트웨어 | 509,024 | 131,150 | (188,408) | (37,565) | 6,750 | 1,729 | 422,680 |
| 시설물이용권 | 2,414,282 | 1,594,120 | - | - | - | 36,726 | 4,045,128 |
| 합계 | 2,923,306 | 1,725,270 | (188,408) | (37,565) | 6,750 | 38,455 | 4,467,808 |
(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.&cr
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 정부보조금 | 대체(주1) | 외환차이조정 | 기말 |
| 토지사용권 | 2,309,881 | - | - | - | (2,309,881) | - | - |
| 소프트웨어 | 571,989 | 68,581 | (180,093) | - | 48,480 | 67 | 509,024 |
| 시설물이용권 | 2,412,842 | - | - | - | - | 1,440 | 2,414,282 |
| 합계 | 5,294,712 | 68,581 | (180,093) | - | (2,261,401) | 1,507 | 2,923,306 |
(주1) 토지사용권에서 사용권자산으로 대체된 금액 및 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.
(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 84,116 | 76,069 |
| 판매비와관리비 | 77,928 | 81,497 |
| 경상연구개발비 | 26,364 | 22,527 |
| 합계 | 188,408 | 180,093 |
&cr(4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 9,472,418천원과 7,565,627천원으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr
16. 담보제공자산&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부가액 | 담보설정금액 | 내용 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
토지,건물 | 국민은행 | 33,908,823 | 32,035,200 | 차입금 등 담보제공 |
| (주)미코 | 43,000 | 전세권 설정 | |||
| 주식회사 미코세라믹스 | 864,000 | 전세권 설정 | |||
| 합계 | 33,908,823 | 32,942,200 |
&cr 17. 매입채무 및 기타지급채무
&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 10,309,358 | 8,437,147 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 7,538,666 | 8,469,459 |
| 미지급비용 | 3,004,958 | 5,452,899 |
| 임대보증금(주1) | 907,000 | - |
| 합계 | 11,450,624 | 13,922,358 |
| 비유동부채 | ||
| 기타지급채무 | ||
| 임대보증금(주1) | - | 907,000 |
| 합계 | - | 907,000 |
(주1) 연결회사의 지배기업인 (주)미코 및 기타특수관계자인 (주)미코세라믹스와의 임대계약과 관련하여 회사의 투자부동산에 대해 전세권이 설정되어 있습니다(주석 16 참조).&cr
18. 기타금융부채&cr&cr(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기기타금융부채: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 115,242 |
| 기타유동금융부채 | 13,868,673 | - |
| 소계 | 13,868,673 | 115,242 |
| 장기기타금융부채: | ||
| 기타금융부채 | - | 12,455,752 |
| 소계 | - | 12,455,752 |
| 합계 | 13,868,673 | 12,570,994 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 : | ||
| 조기상환권(주1) | - | 115,242 |
(주1) 전환사채의 조기상환권에 대한 파생상품 공정가치 평가액입니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타차입부채(주1) | 13,868,673 | 12,455,752 |
(주1) 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 약정된 기간 내에 중국내상장 및 상장 관련 허가를 획득하지 못하여 투자자인 선전중한산업투자펀드의 환매요청에따라 연결회사는 USD 10,000,000의 투자지분을 연 4%의 이자율로 상환하여야 합니다.(주석35 참조)&cr&cr
19. 기타부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 934,592 | 309,435 |
| 선수수익 | 7,133 | - |
| 예수금 | 1,205,818 | 60,550 |
| 급여성부채 등 | 5,696,295 | 4,967,319 |
| 합계 | 7,843,838 | 5,337,304 |
| 기타비유동부채 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 1,303,961 | 1,224,173 |
| 복구충당부채 | 737,356 | 676,713 |
| 합계 | 2,041,317 | 1,900,886 |
&cr 20. 차입금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 내역 | 최장&cr 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 운영자금대출 | 2022-09-26 | 1.69 | 7,600,000 | 7,696,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 2022-06-27 | 2.49 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 씨티은행 | 운영자금대출 | 2022-03-23&cr~ 2022-10-28 | 2.05 ~ 3.26 | 13,124,072 | 11,453,282 |
| 수출입은행 | 운영자금대출 | 2022-05-13 | 1.6 | 2,074,625 | 1,904,000 |
| 합계 | 27,798,697 | 26,053,282 |
상기 국민은행의 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).&cr&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차 입 처 | 내 역 | 최장&cr 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2024-05-10 | 1.95 | 19,000,000 | 19,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2022-11-27&cr~ 2029-11-27 | 1.69 ~ 3.59 | 39,152,068 | 35,924,960 |
| 소계 | 58,152,068 | 54,924,960 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (12,463,034) | - | |||
| 장기차입금 | 45,689,034 | 54,924,960 |
상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).&cr
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 연 도 | 금 액 |
| 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 | 12,463,034 |
| 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 | 8,906,534 |
| 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일 | 19,000,000 |
| 2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일 | 3,556,500 |
| 2026년 01월 01일 ~ 2029년 12월 31일 | 14,226,000 |
| 합 계 | 58,152,068 |
21. 전환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당기말 | 전기말 |
| 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018-06-15 | 2023-06-15 | - | - | - | 900,000 |
| 전환권조정 | - | (191,434) | ||||
| 합계 | - | 708,566 |
&cr(2) 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 4 회 무보증 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2018년 06월 15일 |
| 만기일 | 2023년 06월 15일 |
| 액면총액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 코미코의 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원&cr(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 |
| 조기상환권 | 사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능 |
&cr(3) 당기 중 자본으로 전환된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전환사채 |
| --- | --- |
| 사채 장부금액의 자본전환 | 715,715 |
| 파생상품(조기상환권)의 자본전환 | 115,242 |
| 전환권대가와 관련한 이연법인세부채의 자본전환 | 38,580 |
| 주식발행비용 등 | (2,658) |
| 자본전환 합계 | 866,879 |
22. 퇴직급여채무&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,239,230 | 10,361,830 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,005,929) | (2,420,792) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 10,233,301 | 7,941,038 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 10,361,830 | 8,889,362 |
| 당기근무원가 | 2,068,895 | 1,857,140 |
| 이자비용 | 235,906 | 197,791 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 96,380 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 171,387 | (53,373) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 960,562 | 503,497 |
| 퇴직급여지급액 | (757,868) | (975,213) |
| 관계사전출입 | 102,138 | (57,374) |
| 기말금액 | 13,239,230 | 10,361,830 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,420,792 | 2,102,572 |
| 이자수익 | 56,537 | 47,663 |
| 재측정요소 | (43,854) | (21,095) |
| 사용자의 기여금납부액 | 800,000 | 500,000 |
| 퇴직급여지급액 | (143,083) | (218,507) |
| 관계사전출입 | (84,463) | 10,159 |
| 기말금액 | 3,005,929 | 2,420,792 |
확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다.&cr
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 예적금 등 | 3,005,929 | 100 | 2,420,792 | 100 |
| 합계 | 3,005,929 | 100 | 2,420,792 | 100 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사외적립자산 | 12,683 | 26,568 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 2,068,895 | 1,857,140 |
| 순이자원가 | 179,369 | 150,128 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,248,264 | 2,007,268 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 993,640 | 857,827 |
| 판매비와관리비 | 921,961 | 877,895 |
| 경상연구개발비 | 332,663 | 271,546 |
| 합계 | 2,248,264 | 2,007,268 |
(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | 1,272,183 | (471,218) |
| 법인세효과 | (279,880) | 103,668 |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) | 992,303 | (367,550) |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 할인율(%) | 2.96 | 2.43 |
| 기대임금상승률(%) | 5.80 | 4.88 |
| 예상퇴직률(%) | 13.18 | 16.27 |
| 예상사망률(%) | 0.04 | 0.04 |
(7) 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (1,080,452) | 1,257,450 | (861,470) | 1,008,074 |
| 기대임금상승율 | 1,258,792 | (1,101,241) | 998,035 | (869,652) |
(8) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.05 년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 2년 미만 | 2-5년 미만 | 5-10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 1,196,025 | 3,057,356 | 3,216,137 | 5,769,712 | 13,239,230 |
&cr
23. 주식매수선택권&cr&cr(1) 연결회사의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.&cr
(2) 주식매수선택권 수량의 변동
| 구분 | 주식매수선택권 수량&cr(단위 : 주) | 가중평균 주가&cr(단위 : 원) | ||
| 보고기간말 | 전기말 | 보고기간말 | 전기말 | |
| 기초 | 139,000 | 228,000 | 49,950 | 27,900 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | (77,700) | (89,000) | 69,498 | 40,784 |
| 소멸 | (10,000) | - | 49,978 | - |
| 기말 | 51,300 | 139,000 | 67,100 | 49,950 |
&cr(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단위당 옵션의 공정가치 | 55,100 | 37,978 |
| 보고기간말 주가 | 67,100 | 49,950 |
| 기대주가변동성(%) | 37.56 | 52.70 |
| 무위험수익률(%) | 1.63 | 0.96 |
| 배당수익률(%) | 0.91 | 1.42 |
| 기대만기(연) | 1.88 | 2.88 |
(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장부금액 | 2,826,630 | 5,278,942 |
| 내재가치 | 2,826,630 | 5,275,050 |
24. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 10,020,447 | 9,987,721 |
| 자본금 | 5,010,224 | 4,993,861 |
&cr2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 2020.01.01(전기초) | 8,775,000 | 4,387,500 | 26,025,274 | 30,412,774 |
| 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 발행 | 1,212,721 | 606,361 | 34,489,591 | 35,095,952 |
| 2020.12.31(전기말) | 9,987,721 | 4,993,861 | 60,514,865 | 65,508,726 |
| 2021.01.01(당기초) | 9,987,721 | 4,993,861 | 60,514,865 | 65,508,726 |
| 전환권 행사로 인한 발행 | 32,726 | 16,363 | 987,298 | 1,003,661 |
| 2021.12.31(보고기간말) | 10,020,447 | 5,010,224 | 61,502,163 | 66,512,387 |
&cr(2) 자본잉여금&cr &cr보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 61,502,163 | 60,514,865 |
| 전환권대가 | - | 136,782 |
| 기타자본잉여금 | 10,023,826 | 10,023,826 |
| 합계 | 71,525,989 | 70,675,473 |
&cr
25. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 1,158,633 | 1,873,699 |
| 해외사업환산손익 | 6,600,857 | (3,206,063) |
| 합계 | 7,759,490 | (1,332,364) |
&cr 26. 기타자본항목&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 연결회사가 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보유한 자기주식입니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (911,210) | (911,210) |
| 합계 | (911,210) | (911,210) |
&cr 27. 이익잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(주1) | 1,953,035 | 1,604,775 |
| 기타적립금 | 2,744,449 | 1,119,400 |
| 미처분이익잉여금 | 133,936,103 | 93,234,300 |
| 합 계 | 138,633,587 | 95,958,475 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (553,854) | 475,379 |
| 원재료의 사용 | 29,878,394 | 19,588,724 |
| 상품의 판매 | 9,099,902 | 6,023,914 |
| 종업원급여 | 65,529,265 | 55,454,649 |
| 복리후생비 | 4,357,410 | 3,699,321 |
| 여비교통비 | 919,718 | 644,584 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 21,427,714 | 19,461,692 |
| 지급수수료 | 6,157,626 | 3,538,442 |
| 임차료 | 1,078,975 | 1,004,594 |
| 보험료 | 5,148,028 | 3,951,972 |
| 소모품비 | 12,722,451 | 10,148,749 |
| 차량유지비 | 742,348 | 570,364 |
| 유틸리티비 | 8,579,471 | 8,160,953 |
| 외주가공비 | 7,840,639 | 5,439,505 |
| 수선비 | 11,989,155 | 8,412,618 |
| 세금과공과 | 4,111,264 | 3,442,572 |
| 운반비 | 3,364,284 | 2,630,499 |
| 주식보상원가 | 2,015,318 | 4,150,790 |
| 기타비용 | 3,799,981 | 8,448,040 |
| 합계 | 198,208,089 | 165,247,361 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 62,804,393 | 53,002,578 |
| 퇴직급여 | 2,724,872 | 2,452,071 |
| 합계 | 65,529,265 | 55,454,649 |
29. 판매비와관리비&cr&cr판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 23,486,222 | 19,308,207 |
| 퇴직급여 | 1,018,273 | 957,833 |
| 복리후생비 | 1,992,246 | 1,774,837 |
| 여비교통비 | 797,964 | 496,632 |
| 차량유지비 | 697,268 | 536,282 |
| 통신비 | 225,140 | 214,009 |
| 세금과공과 | 2,229,977 | 1,670,641 |
| 지급수수료 | 4,549,158 | 3,034,911 |
| 임차료 | 321,186 | 130,001 |
| 감가상각비 및 투자부동산 상각비 | 4,664,748 | 5,253,609 |
| 무형자산상각비 | 77,928 | 81,497 |
| 수선비 | 1,286,759 | 677,500 |
| 보험료 | 1,850,107 | 1,377,485 |
| 접대비 | 1,180,858 | 1,040,608 |
| 광고선전비 | 111,502 | 63,509 |
| 소모품비 | 1,196,567 | 849,221 |
| 유틸리티비 | 161,404 | 134,153 |
| 교육훈련비 | 346,957 | 204,837 |
| 운반비 | 2,554,391 | 2,109,158 |
| 경상연구개발비 | 9,472,418 | 7,565,627 |
| 외주용역비 | 933,757 | 744,578 |
| 주식보상비용 | 2,015,318 | 4,150,790 |
| 기타 | 664,596 | 361,655 |
| 합계 | 61,834,744 | 52,737,580 |
&cr
30. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 115,138 | 103,160 |
| 유형자산처분이익 | 30,880 | 15,848 |
| 잡이익 | 1,669,446 | 235,590 |
| 합계 | 1,815,464 | 354,598 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 371,550 | 136,021 |
| 기부금 | 50,240 | 95,400 |
| 잡손실 | 168,166 | 324,557 |
| 합계 | 589,956 | 555,978 |
&cr 31. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 628,456 | 853,448 |
| 배당금수익 | 44,550 | - |
| 외환차익 | 468,327 | 366,381 |
| 외화환산이익 | 2,349,182 | 2,269,357 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | 1,166,913 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | - | 304,196 |
| 합계 | 3,490,515 | 4,960,295 |
&cr
2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 2,081,954 | 4,497,801 |
| 외환차손 | 147,654 | 179,748 |
| 외화환산손실 | 515,197 | 862,191 |
| 사채상환손실 | - | 795,900 |
| 합계 | 2,744,805 | 6,335,640 |
&cr32. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익에 대한 법인세 부담액 | 11,421,518 | 8,419,384 |
| 전기법인세의 조정사항 | (167,562) | 3,438,975 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,401,086 | (2,104,752) |
| 법인세비용 | 13,655,042 | 9,753,607 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| (이연법인세) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 279,881 | 103,668 |
| 전환권조정(전환사채) | 38,580 | 823,619 |
| 신주인수권조정(신주인수권부사채) | - | 677,793 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 201,685 | (471,099) |
| 합계 | 520,146 | 1,133,981 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 60,805,060 | 34,004,265 |
| 적용세율에 따른 법인세(주1) | 20,730,592 | 11,367,232 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (95,774) | (60,383) |
| 비공제비용 | 669,403 | 1,609,108 |
| 일시적차이의 이연법인세 미인식효과 | (3,743,489) | (3,056,802) |
| 이월세액공제 | 171,095 | (1,153,165) |
| 법인세 추납액(환급액) | 67,407 | 3,471,462 |
| 세액공제 | (4,475,641) | (2,136,482) |
| 기타 | 331,449 | (287,363) |
| 법인세비용 | 13,655,042 | 9,753,607 |
| 유효세율 | 22.46% | 28.68% |
(주1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 각 나라의 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.&cr
(4) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | |||
| 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 자본반영 | 환율변동차이 | |||
| 미수수익 | (10,944) | 181,082 | - | - | 8,882 | 179,020 |
| 지분법적용투자주식 | (5,354,616) | (2,248,760) | - | - | 4,574 | (7,598,802) |
| 전환사채 | (42,116) | 3,536 | - | 38,580 | - | - |
| 사외적립자산 | (532,578) | (138,378) | 9,648 | - | - | (661,308) |
| 유형자산 | 1,067,931 | 689,467 | - | - | (6,053) | 1,751,345 |
| 재고자산 | 78,567 | 41,302 | - | - | 2,767 | 122,636 |
| 무형자산 | 10,629 | - | - | - | - | 10,629 |
| 미지급연차 | 210,003 | 125,814 | - | - | 3,426 | 339,243 |
| 확정급여채무 | 2,279,601 | 362,795 | 270,233 | - | - | 2,912,629 |
| 장기종업원급여 | 269,318 | 17,553 | - | - | - | 286,871 |
| 대손충당금 | 746,276 | (639,523) | - | - | 42,340 | 149,093 |
| 주식보상비용 | 1,161,367 | (539,509) | - | - | - | 621,858 |
| 당기손익-공정가치측정 | (10,365) | 11,016 | - | - | (651) | - |
| 기타포괄-공정가치측정 | (528,480) | - | 201,685 | - | - | (326,795) |
| 사용권자산 | (140,653) | 3,526 | - | - | - | (137,127) |
| 리스부채 | 143,252 | (3,548) | - | - | - | 139,704 |
| 기타 | 179,286 | (96,364) | - | - | 4,293 | 87,215 |
| 이월세액공제 | 1,196,813 | (171,095) | - | - | - | 1,025,718 |
| 합계 | 723,291 | (2,401,086) | 481,566 | 38,580 | 59,578 | (1,098,071) |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | |||
| 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 자본반영 | 환율변동차이 | |||
| 미수수익 | (5,191) | (5,753) | - | - | - | (10,944) |
| 지분법적용투자주식 | (4,584,587) | (770,029) | - | - | - | (5,354,616) |
| 전환사채 | (1,254,720) | 388,985 | - | 823,619 | - | (42,116) |
| 신주인수권부사채 | (942,122) | 264,329 | - | 677,793 | - | - |
| 사외적립자산 | (462,568) | (74,651) | 4,641 | - | - | (532,578) |
| 유형자산 | 219,902 | 837,152 | - | - | 10,877 | 1,067,931 |
| 재고자산 | 88,698 | (10,193) | - | - | 62 | 78,567 |
| 무형자산 | 10,629 | - | - | - | - | 10,629 |
| 미지급연차 | 197,927 | 12,076 | - | - | - | 210,003 |
| 확정급여채무 | 1,955,658 | 224,916 | 99,027 | - | - | 2,279,601 |
| 장기종업원급여 | 141,144 | 128,174 | - | - | - | 269,318 |
| 대손충당금 | 1,319 | 759,846 | - | - | (14,889) | 746,276 |
| 주식보상비용 | 811,789 | 349,578 | - | - | - | 1,161,367 |
| 당기손익-공정가치측정 | - | (10,609) | - | - | 244 | (10,365) |
| 기타포괄-공정가치측정 | (57,381) | - | (471,099) | - | - | (528,480) |
| 사용권자산 | (132,958) | (7,695) | - | - | - | (140,653) |
| 리스부채 | 148,983 | 8,379 | - | - | (14,110) | 143,252 |
| 기타 | 1,323,929 | (1,142,918) | - | - | (1,725) | 179,286 |
| 이월세액공제 | 43,648 | 1,153,165 | - | - | - | 1,196,813 |
| 합계 | (2,495,901) | 2,104,752 | (367,431) | 1,501,412 | (19,541) | 723,291 |
&cr(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속회사 투자지분(주1) | 34,867,374 | 37,817,565 | 처분계획 없음 |
| 미사용결손금(주2) | 9,107,822 | 8,792,695 | 미래과세소득의 불확실 |
(주1) 종속기업 투자지분과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 종속기업 투자지분의 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 일시적차이는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다&cr(주2) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 소멸시기 | 당기말 | 전기말 |
| 5년이후 | 9,107,822 | 8,792,695 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,137,864 | 5,981,675 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,243,871 | 1,916,562 |
| 소계 | 8,381,735 | 7,898,237 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (9,077,914) | (7,127,618) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (401,892) | (47,329) |
| 소계 | (9,479,806) | (7,174,947) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,098,071) | 723,290 |
&cr
33. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr
기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 당기순이익 | 47,150,017,421 | 24,250,657,500 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 9,979,725 | 9,020,004 |
| 지배주주 기본주당순이익 | 4,725 | 2,689 |
&cr(2) 희석주당이익&cr
1) 희석주당순이익
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 희석당기순이익 | 47,150,017,421 | 24,265,812,854 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 9,979,725 | 9,052,731 |
| 지배주주 희석주당순이익 | 4,725 | 2,680 |
2) 지배주주 희석당기순이익
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 당기순이익 | 47,150,017,421 | 24,250,657,500 |
| 가산 : | ||
| 이자비용 등 | - | 15,155,354 |
| 합계 | 47,150,017,421 | 24,265,812,854 |
3) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,979,725 | 9,020,004 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채의 효과 | - | 32,727 |
| 합계 | 9,979,725 | 9,052,731 |
&cr
34. 현금흐름표&cr
(1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 47,150,017 | 24,250,658 |
| 조정 항목 | ||
| 이자비용 | 2,081,954 | 4,497,801 |
| 외화환산손실 | 515,197 | 862,191 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 2,248,264 | 2,007,267 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 21,239,305 | 19,757,650 |
| 유형자산처분손실 | 371,550 | 136,021 |
| 무형자산상각비 | 188,408 | 180,093 |
| 주식보상비용 | 2,015,318 | 4,150,790 |
| 대손상각비(환입) | (2,601,906) | 2,320,268 |
| 법인세비용 | 13,655,042 | 9,753,607 |
| 이자수익 | (628,456) | (853,448) |
| 외화환산이익 | (2,349,182) | (2,269,357) |
| 재고자산평가손실 | 279,507 | 193,170 |
| 유형자산처분이익 | (30,880) | (15,848) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (1,166,913) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (304,196) |
| 사채상환손실 | - | 795,900 |
| 기타 | 133,417 | 357,210 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | 2,497,199 | (5,638,330) |
| 기타수취채권 | (684,728) | 2,018,719 |
| 기타유동자산 | (214,749) | (769,309) |
| 재고자산 | 2,397,003 | (3,132,006) |
| 매입채무 | (2,345,608) | 4,806,697 |
| 기타지급채무 | (4,569,890) | (1,078,671) |
| 기타부채 | 1,687,554 | 144,152 |
| 퇴직금의 지급 | (614,784) | (756,706) |
| 관계사 전출입 | 186,601 | (67,531) |
| 사외적립자산기여액 | (800,000) | (500,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 81,806,153 | 59,679,879 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 대체 | (916,752) | 2,141,358 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,296,338 | 15,822,415 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 26,455 | 16,943 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금액 대체 | 826,382 | 185,323 |
| 사용권자산의 취득 | 2,447,943 | 1,330,004 |
| 무형자산의 사용권자산 대체(주1) | - | 2,309,881 |
| 신주인수권 행사 | - | 12,941,428 |
| 전환권 행사 | 967,740 | 16,375,606 |
| 국고보조금의 수령 | - | 181,980 |
(주1) 토지사용권에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 대체 등 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 26,053,282 | 425,973 | - | 1,319,442 | 27,798,697 |
| 장기차입금 | 54,924,960 | - | (12,046,178) | 2,810,252 | 45,689,034 |
| 유동성 장기부채 | - | - | 12,046,178 | 416,856 | 12,463,034 |
| 전환사채 | 708,566 | - | (708,566) | - | - |
| 리스부채 | 6,162,714 | (1,916,052) | 2,526,434 | 610,010 | 7,383,106 |
| 합계 | 87,849,522 | (1,490,079) | 1,817,868 | 5,156,560 | 93,333,871 |
&cr
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 대체 등 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 29,240,408 | (3,075,791) | - | (111,335) | 26,053,282 |
| 장기차입금 | 57,315,642 | (137,153) | - | (2,253,529) | 54,924,960 |
| 유동성장기차입금 | 389,909 | (406,020) | - | 16,111 | - |
| 전환사채 | 14,296,727 | (2,000,000) | (11,588,161) | - | 708,566 |
| 신주인수권부사채 | 10,717,628 | (1,500,000) | (9,217,628) | - | - |
| 리스부채 | 6,724,268 | (2,131,468) | 1,607,949 | (38,035) | 6,162,714 |
| 합계 | 118,684,582 | (9,250,432) | (19,197,840) | (2,386,788) | 87,849,522 |
&cr 35. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 제공받은 지급보증 내역&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| 서울보증보험 | 200,000 | 평택세관 | 관세납부보증 |
| 서울보증보험 | 35,000 | ㈜삼천리 | 도시가스사용등 납부보증 |
| 서울보증보험 | 120,000 | 한국생산기술연구원 | 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, CNY, TWD) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행금액 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 7,600,000 | 7,600,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 19,000,000 | 19,000,000 |
| 씨티은행 | 운영자금대출 | USD 6,000,000 | USD 4,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | USD 15,000,000 | CNY 95,635,500 |
| 한국수출입은행 | 운영자금대출 | USD 1,750,000 | USD 1,750,000 |
| 씨티은행 | 운영자금대출 | USD 8,000,000 | CNY 28,685,070 |
| 씨티은행 | 운영자금대출 | USD 9,000,000 | TWD 110,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | USD 15,000,000 | USD 15,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 |
(3) 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.는 2018년 중 중국현지투자를 위한 자금확보를 위하여 제3자(선전중한산업투자펀드)배정으로 USD 10,000,000의 유상증자를 진행하였습니다. 연결회사와 투자자 간의 계약에 따라 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 약정된 기간 내에 상장하지 못하여 투자자는 연결회사에 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 기타유동금융부채 13,868,673천원을 계상하고 있습니다. &cr&cr 36. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 지배기업 | (주)미코 | (주)미코 | |
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | (주)미코바이오메드 | |
| (주)미코세라믹스 | (주)미코세라믹스 | 지배기업 물적분할 설립 | |
| (주)미코파워 | - | 지배기업 물적분할 설립 |
&cr(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 기타의 수익 | 기타의 비용 |
| 지배기업 | (주)미코 | - | 17,001,715 | 6,109,622 | 646,346 | 1,452,908 |
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | - | - | - | - | 20,848 |
| 주식회사 미코세라믹스 | 2,360,847 | 5,999,397 | - | 1,127,751 | - | |
| 주식회사 미코파워 | - | - | 6,000,000 | 578,910 | 25,070 | |
| 합 계 | 2,360,847 | 23,001,112 | 12,109,622 | 2,353,007 | 1,498,826 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 기타의 수익 | 기타의 비용 |
| 지배기업 | (주)미코 | 123,904 | 13,181,014 | 70,803 | 701,393 | 1,045,075 |
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | - | - | - | 3,414 | 50,609 |
| 주식회사 미코세라믹스 | 1,175,143 | 6,732,831 | - | 902,874 | 28,867 | |
| 합 계 | 1,299,047 | 19,913,845 | 70,803 | 1,607,681 | 1,124,551 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)미코 | - | 24,109 | 3,372,732 | 197,001 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 미코세라믹스 | 176,979 | 111,404 | 889,828 | 864,000 |
| 주식회사 미코파워 | - | 54,537 | - | - | |
| 합 계 | 176,979 | 190,050 | 4,262,560 | 1,061,001 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)미코 | - | 89,799 | 2,849,900 | 193,125 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 미코세라믹스 | 18,248 | 94,245 | 1,100,782 | 890,368 |
| 합 계 | 18,248 | 184,044 | 3,950,682 | 1,083,493 |
&cr(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)&cr당기에는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 자금대여(차입) 거래 | ||||
| 기초 | 대여/차입 | 회수/상환&cr(전환) | 평가/상각 | 기말 | |||
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | 단기대여금 | - | 245,580 | (245,580) | - | - |
| 자금 대여거래 합계 | - | 245,580 | (245,580) | - | - |
&cr(5) 당기 중 연결회사는 지배기업인 (주)미코에 1,403,181천원(전기: 1,400,000천원)의 배당금을 지급하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,482,604천원은 2021년 4월에 지급되었습니다..
&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장단기종업원급여 | 2,866,860 | 2,201,376 |
| 퇴직급여 | 89,648 | 81,187 |
| 주식기준보상 | 377,198 | 1,025,686 |
| 합계 | 3,333,706 | 3,308,249 |
&cr상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다.
&cr 37. 부문별 보고&cr
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출에 대한 정보
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 품목 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 세정 | 141,218 | 106,815 |
| 부품 | 10,564,446 | 9,319,614 | |
| 코팅 | 2,217,402 | 542,577 | |
| 제품매출 | 세정 | 87,308,013 | 76,224,214 |
| 코팅 | 148,887,553 | 105,508,966 | |
| 부품 | 7,923,298 | 9,126,164 | |
| 합계 | 257,041,930 | 200,828,350 |
(2) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 구분 | |
| 당기 | 전기 | ||
| A 사 | 64,714,687 | 48,740,641 | 상품 및 제품 |
| B 사 | 74,305,287 | 62,109,731 | 상품 및 제품 |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코미코2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
71111466658--233211132024147168421131315--2333333599981087506265033703447--1,4201,250461121181328977945454834762--1,6531,583
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.7.19~2021.9.3052021년 연간 감사 일정 및 계정과목별 감사 절차 수립2021.12.27~12.30442영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가2022.1.17~1.21542매출, 매출채권 등 별도재무제표 계정과목별 감사 업무 수행2022.1.24~1.26342연결조정분개 검토 등 연결재무제표 감사 업무 수행2021.12.311안성 창고, 파주 창고제품, 상품, 재공품, 원재료2021.12.311안성 본사회원권(무형자산)OOO-32021년 8월 4일, 2022년 3월 8일, 2022년 3월 20일 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 04일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,핵심감사사항 등22022년 03월 08일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인서면회의핵심감사사항32022년 03월 20일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성,그룹감사와 관련한 사항, 핵심감사사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.