Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 21, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 (주)녹십자홀딩스 00260116 100000000000 3496834 1586105 1840559 157 N N N Y P
&cr
주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 56 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 55 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금 흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 139 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 녹십자홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 21일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr사업결합 회계처리 - 관계기업(㈜녹십자셀)의 흡수합병
주석 37에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 주요 종속기업인 ㈜ 지씨셀(구. ㈜ 녹십자랩셀)는 2021년 11월 1일을 합병기준일로 하여 회사가 유의적 인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜ 녹십자셀을 합병하였습니다. 사업결합 회계처리는 합병으로 취득한 자산과 부채의 공정가치 평가와 합병이전대가의 배분과 관련하여 경영진의 판단이 요구되므로 동 회계처리에 유의적인 위험이 존재하는 것으로 판단하여 동 사업결합 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 피합병대상법인(관계기업)의 합병기일까지의 지분법평가의 적정성 검토&cr- 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 검토&cr- 감사인측 내부전문가를 활용하여 사업결합으로 취득한 식별가능한 무형자산의 공정가치 결정에 사용된 평가방법의 적정성 및 사용된 가정의 적정성 검토&cr- 사업결합 관련 연결재무제표 회계처리 적정성 및 주석 공시사항 검토
&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상훈입니다.
&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보 고서일 (2022년 3월 21일) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 56 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 55 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 녹십자홀딩스 대표이사 허일섭, 허용준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107 |
| (전 화) | 031)260-9300 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 56(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 55(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 56(당)기말 | 제 55(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4, 33,34 | 335,568,960,853 | 447,571,704,051 |
| 매출채권및기타채권 | 5, 33,34 | 465,586,401,769 | 460,734,601,476 |
| 기타금융자산 | 6, 33,34 | 62,825,260,709 | 62,351,879,867 |
| 미청구공사 | 29,081,746,246 | 3,580,763,486 | |
| 재고자산 | 7,27 | 506,994,525,052 | 489,144,795,794 |
| 파생상품자산 | 17 ,34 | 1,231,461,676 | 4,875,601,097 |
| 기타유동자산 | 12 | 17,908,441,092 | 25,674,872,483 |
| 매각예정자산 | 36 | 5,667,534,370 | 41,870,094,547 |
| 유동자산 합계 | 1,424,864,331,767 | 1,535,804,312,801 | |
| 비유동자산 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5, 33,34 | 22,511,666,143 | 22,878,262,584 |
| 기타금융자산 | 6,30, 33,34 | 145,703,391,509 | 163,761,693,238 |
| 관계기업및공동기업투자 | 8 | 164,289,527,099 | 128,297,421,413 |
| 유형자산 | 9,30 | 1,068,971,065,921 | 971,837,112,257 |
| 무형자산 | 10 | 533,244,921,184 | 313,944,860,854 |
| 투자부동산 | 11 ,30 | 79,725,302,623 | 61,355,507,832 |
| 사용권자산 | 35 | 20,493,254,641 | 18,702,144,890 |
| 파생상품자산 | 17 ,34 | 153,113,957 | 891,165,539 |
| 확정급여자산 | 16 | 10,127,735,580 | - |
| 기타비유동자산 | 12 | 4,704,270,425 | 3,030,987,729 |
| 이연법인세자산 | 28 | 22,045,346,118 | 20,698,608,245 |
| 비유동자산 합계 | 2,071,969,595,200 | 1,705,397,764,581 | |
| 자산 총계 | 3,496,833,926,967 | 3,241,202,077,382 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13 ,33,34 | 274,258,626,246 | 267,809,745,858 |
| 단기차입부채 | 14, 33,34 | 509,432,496,718 | 735,175,970,497 |
| 단기리스부채 | 33,34, 35 | 6,345,412,692 | 3,493,206,939 |
| 초과청구공사 | 7,530,297,938 | 3,906,644,347 | |
| 당기법인세부채 | 44,388,688,799 | 21,779,598,240 | |
| 파생상품부채 | 17 ,34 | 5,253,035,294 | 8,575,994,318 |
| 충당부채 | 15 | 29,801,092,438 | 20,091,345,557 |
| 기타유동부채 | 12 | 48,873,166,151 | 32,417,782,314 |
| 매각예정부채 | 36 | 29,940,516 | 9,527,242,975 |
| 유동부채 합계 | 925,912,756,792 | 1,102,777,531,045 | |
| 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13, 33,34 | 13,163,167,001 | 14,589,349,645 |
| 장기차입부채 | 14, 33,34 | 508,782,966,324 | 324,779,297,302 |
| 장기리스부채 | 33,34, 35 | 21,223,309,324 | 23,360,223,170 |
| 파생상품부채 | 17 ,34 | 1,421,136,885 | - |
| 확정급여부채 | 16 | 1,856,505,984 | 8,511,150,704 |
| 장기기타충당부채 | 15 | 3,233,737,088 | 1,252,162,974 |
| 기타비유동부채 | 12 | 24,589,659,945 | 13,599,849,312 |
| 이연법인세부채 | 28 | 85,921,733,919 | 78,831,794,482 |
| 비유동부채 합계 | 660,192,216,470 | 464,923,827,589 | |
| 부채 총계 | 1,586,104,973,262 | 1,567,701,358,634 | |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | |||
| 자본금 | 1,18 | 26,579,335,000 | 26,579,335,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 60,290,485,728 | 9,321,207,317 |
| 기타자본항목 | 20 | (18,288,787,670) | (18,288,787,670) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 11,690,052,591 | (4,584,684,950) |
| 이익잉여금 | 22 | 945,153,852,725 | 906,273,929,332 |
| 지배기업 소유주지분 합계 | 1,025,424,938,374 | 919,300,999,029 | |
| 비지배지분 | 1 | 885,304,015,331 | 754,199,719,719 |
| 자본 총계 | 1,910,728,953,705 | 1,673,500,718,748 | |
| 부채와 자본 총계 | 3,496,833,926,967 | 3,241,202,077,382 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 56(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지&cr제 55(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 56(당)기 | 제 55(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | |||
| 제ㆍ상품매출 | 1,437,866,707,022 | 1,495,925,204,121 | |
| 용역매출 | 305,900,728,018 | 153,365,487,011 | |
| 공사수익 | 78,309,604,992 | 53,759,218,539 | |
| 임대료수익 | 11 | 7,723,142,005 | 8,765,900,956 |
| 배당금수익 | 34 | 6,327,699,749 | 5,349,410,334 |
| 기타영업수익 | 4,430,721,192 | 2,160,429,446 | |
| 영업수익 합계 | 1,840,558,602,978 | 1,719,325,650,407 | |
| 영업비용 | |||
| 제ㆍ상품매출원가 | 27 | 964,949,728,397 | 1,030,409,907,042 |
| 용역매출원가 | 27 | 173,042,251,576 | 108,689,123,178 |
| 공사원가 | 27 | 74,025,438,679 | 49,935,728,498 |
| 판매비와관리비 | 24,27 ,34 | 542,296,959,507 | 459,558,861,984 |
| 영업비용 합계 | 1,754,314,378,159 | 1,648,593,620,702 | |
| 영업이익 | 86,244,224,819 | 70,732,029,705 | |
| 기타수익 | 25 ,34 | 29,688,346,937 | 38,972,159,600 |
| 기타비용 | 25 ,34 | 12,951,722,250 | 39,283,861,775 |
| 금융수익 | 26 ,34 | 57,806,860,110 | 70,103,792,436 |
| 금융원가 | 26 ,34 | 48,891,383,234 | 47,348,159,098 |
| 종속기업투자 손익 | 8 | - | 21,959,716,754 |
| 관계기업투자손익 | 8 | 68,116,535,047 | (7,216,277,541) |
| 법인세비용차감전이익 | 180,012,861,429 | 107,919,400,081 | |
| 법인세비용 | 28 | 52,355,324,060 | 37,558,189,055 |
| 계속영업당기순 손익 | 127,657,537,369 | 70,361,211,026 | |
| 중단영업당기순 손익 | 36 | - | 109,634,572,798 |
| 당기순 손익 | 127,657,537,369 | 179,995,783,824 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 관계기업투자평가손익 | 4,091,138,339 | (1,550,854,181) | |
| 해외사업환산손익 | 9,021,075,816 | (6,920,472,507) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | (1,977,825,630) | 7,702,171,913 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 34 | 16,402,731,366 | 4,763,910,642 |
| 관계기업투자평가손익 | 13,609,964 | 704,044,634 | |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 27,550,729,855 | 4,698,800,501 | |
| 총포괄손익 | 155,208,267,224 | 184,694,584,325 | |
| 연결당기순손익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 55,269,748,965 | 170,960,319,969 | |
| 비지배지분 | 1 | 72,387,788,404 | 9,035,463,855 |
| 합계 | 127,657,537,369 | 179,995,783,824 | |
| 연결총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 78,106,886,599 | 171,939,000,642 | |
| 비지배지분 | 1 | 77,101,380,625 | 12,755,583,683 |
| 합계 | 155,208,267,224 | 184,694,584,325 | |
| 지배회사 소유지분에 대한 주당이익: | |||
| 보통주 계속영업기본및희석주당 순손익 | 23 | 1,222 | 1,578 |
| 보통주 중단영업기본및희석주당 순손익 | 23 | - | 2,215 |
| 구형1우선주 기본및희석주당순 손익 | 23 | 790 | 1,115 |
| 구형2우선주 기본및희석주당순 손익 | 23 | 785 | 1,110 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 56(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지&cr제 55(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본&cr잉여금 | 기타&cr자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익&cr잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배&cr지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (제 55 기 기초) | 26,579,335,000 | 58,625,036,574 | (18,288,787,670) | 623,206,657 | 745,299,399,035 | 812,838,189,596 | 693,758,014,175 | 1,506,596,203,771 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 170,960,319,969 | 170,960,319,969 | 9,035,463,855 | 179,995,783,824 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 4,131,179,533 | 4,131,179,533 | 3,570,992,380 | 7,702,171,913 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 4,227,900,558 | - | 4,227,900,558 | 536,010,084 | 4,763,910,642 |
| 관계기업투자평가손익 | - | - | - | (3,851,007,342) | 639,727,790 | (3,211,279,552) | 2,364,470,005 | (846,809,547) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (4,169,119,866) | - | (4,169,119,866) | (2,751,352,641) | (6,920,472,507) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (3,792,226,650) | 175,731,227,292 | 171,939,000,642 | 12,755,583,683 | 184,694,584,325 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (14,756,696,995) | (14,756,696,995) | (6,704,771,355) | (21,461,468,350) |
| 종속기업 차등배당 | - | (47,784,313) | - | - | - | (47,784,313) | 47,784,313 | - |
| 종속기업 지분변동 | - | (2,856,541,187) | - | (1,415,664,957) | - | (4,272,206,144) | 8,573,422,360 | 4,301,216,216 |
| 종속기업 취득 | - | (47,029,497,794) | - | - | - | (47,029,497,794) | 45,656,568,630 | (1,372,929,164) |
| 종속기업 전환권대가 | - | 629,994,037 | - | - | - | 629,994,037 | 113,117,913 | 743,111,950 |
| 자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래 등 합계 | - | (49,303,829,257) | - | (1,415,664,957) | (14,756,696,995) | (65,476,191,209) | 47,686,121,861 | (17,790,069,348) |
| 2020.12.31 (제 55 기 기말) | 26,579,335,000 | 9,321,207,317 | (18,288,787,670) | (4,584,684,950) | 906,273,929,332 | 919,300,999,029 | 754,199,719,719 | 1,673,500,718,748 |
| 2021.01.01 (제 56 기 기초) | 26,579,335,000 | 9,321,207,317 | (18,288,787,670) | (4,584,684,950) | 906,273,929,332 | 919,300,999,029 | 754,199,719,719 | 1,673,500,718,748 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 55,269,748,965 | 55,269,748,965 | 72,387,788,404 | 127,657,537,369 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,842,783,609) | (2,842,783,609) | 864,957,979 | (1,977,825,630) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 14,005,737,126 | - | 14,005,737,126 | 2,396,994,240 | 16,402,731,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | - | - | (9,096,106,743) | 9,096,106,743 | - | - | - |
| 관계기업투자평가손익 | - | - | - | 3,886,876,597 | 77,366,100 | 3,964,242,697 | 140,505,606 | 4,104,748,303 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 7,709,941,420 | - | 7,709,941,420 | 1,311,134,396 | 9,021,075,816 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 16,506,448,400 | 61,600,438,199 | 78,106,886,599 | 77,101,380,625 | 155,208,267,224 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (22,701,999,920) | (22,701,999,920) | (9,535,785,700) | (32,237,785,620) |
| 종속기업 차등배당 | - | (20,825,138) | - | - | - | (20,825,138) | 20,825,138 | - |
| 종속기업 지분변동 | - | (12,699,909,518) | - | - | (18,514,886) | (12,718,424,404) | (28,597,014,657) | (41,315,439,061) |
| 종속기업 취득 | - | 57,827,283,335 | - | (231,710,859) | - | 57,595,572,476 | 61,902,797,765 | 119,498,370,241 |
| 종속기업 처분 | - | - | - | - | - | - | 128,749,555 | 128,749,555 |
| 종속기업 유상증자 | - | 5,862,729,732 | - | - | - | 5,862,729,732 | 30,083,342,886 | 35,946,072,618 |
| 자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래 등 합계 | - | 50,969,278,411 | - | (231,710,859) | (22,720,514,806) | 28,017,052,746 | 54,002,914,987 | 82,019,967,733 |
| 2021.12.31 (제 56 기 기말) | 26,579,335,000 | 60,290,485,728 | (18,288,787,670) | 11,690,052,591 | 945,153,852,725 | 1,025,424,938,374 | 885,304,015,331 | 1,910,728,953,705 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 56(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지&cr제 55(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 56(당)기 | 제 55(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 31 | 159,096,072,431 | 76,996,455,666 |
| 이자의 수취 | 2,205,652,482 | 1,999,744,899 | |
| 배당금의 수취 | 6,659,293,449 | 5,681,004,034 | |
| 이자의 지급 | (28,837,906,473) | (31,065,730,044) | |
| 법인세의 납부 | (35,353,960,818) | (17,839,384,061) | |
| 영업활동순현금흐름 | 103,769,151,071 | 35,772,090,494 | |
| 투자활동현금흐름 | |||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (44,071,355,110) | (60,016,600,321) | |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 69,637,454,063 | 31,118,908,337 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (157,372,360,548) | (152,255,752,465) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 175,723,532,918 | 258,763,587,693 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 32,517,412,350 | - | |
| 유형자산의 취득 | (114,097,244,963) | (108,441,089,329) | |
| 유형자산의 처분 | 4,310,317,585 | 2,748,513,000 | |
| 무형자산의 취득 | (27,737,658,747) | (27,266,729,683) | |
| 무형자산의 처분 | 81,059,123 | 4,841,991,956 | |
| 투자부동산의 취득 | (2,502,606,424) | (35,460,142) | |
| 통화선도거래 | 1,807,870,025 | (332,395,922) | |
| 종속기업의 취득으로 인한 현금흐름 | (6,953,862,144) | (258,813,851,257) | |
| 종속기업의 처분으로 인한 현금흐름 | 92,632,530 | 227,372,973,497 | |
| 종속기업의 합병으로 인한 현금흐름 | 11,918,091,182 | - | |
| 관계기업투자의 취득 | (118,847,624,324) | (25,782,411,693) | |
| 관계기업투자의 처분 | - | 8,326,209,803 | |
| 매각예정자산의 처분 | 65,287,378,003 | 970,000,000 | |
| 투자활동순현금흐름 | (110,206,964,481) | (98,802,106,526) | |
| 재무활동현금흐름 | |||
| 단기차입부채의 증가 | 1,101,212,556,865 | 1,644,804,910,094 | |
| 단기차입부채의 상환 | (1,312,802,027,016) | (1,284,195,942,153) | |
| 장기차입부채의 증가 | 334,726,889,881 | 2,900,000,000 | |
| 유동성장기차입부채의 상환 | (180,237,000,000) | (90,210,000,000) | |
| 전환사채의 발행 | - | 20,000,000,000 | |
| 전환상환우선주부채의 발행 | - | 107,999,688,438 | |
| 전환상환우선주부채의 상환 | (19,491,397,618) | - | |
| 종속기업 지분변동 | (42,720,116,487) | 6,426,067,392 | |
| 리스인센티브 수령 | 2,578,305,000 | - | |
| 리스부채의 상환 | (3,431,201,170) | (4,700,990,540) | |
| 배당금의 지급 | (32,237,785,620) | (21,458,343,250) | |
| 종속기업 유상증자 | 35,946,072,618 | 5,959,580,000 | |
| 재무활동순현금흐름 | (116,455,703,547) | 387,524,969,981 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (122,893,516,957) | 324,494,953,949 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 447,571,704,051 | 176,459,896,304 | |
| 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 | - | (33,612,783,816) | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 10,890,773,759 | (19,770,362,386) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 335,568,960,853 | 447,571,704,051 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 56(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 55(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 녹십자홀딩스 및 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr &cr 1-1 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 녹십자홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "당사" ) 는 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1967년 10월 5일 설립되었고, 1978년 8월 28일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본사를 두고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr &cr지배기업은 국내외 경영환경에 능동적으로 대응하기 위하여 1998년부터 각 사업부문을 전문성과 효율성을 강화한 별도회사로 독립시켜 왔으며, 순수지주회사체제로 전환하고 2004년 9월 3일자로 상호를 주식회사 녹십자에서 주식회사 녹십자홀딩스로 변경하였습니다. 그 결과 지배기업의 주요 영업활동이 의약품의 제조 및 판매에서&cr특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익으로 변경되었습니다.&cr&cr 당기말 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 25,322백만원, 우선주 1,257백만원 이며, 당기말 현재 대표이사 허일섭 회장 이 대주주로서 보통주지분 50.68%( 특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.
&cr1-2 종속기업의 현황&cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상위 지배기업 | 당기말 지분율(%) | 전기말 지분율(%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | 지배기업 | 종속기업 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자 | ㈜녹십자홀딩스 | 51.26 | - | 51.26 | 51.26 | - | 51.26 |
| ㈜녹십자엠에스(*1) | ㈜녹십자 | - | 41.61 | 41.61 | - | 41.61 | 41.61 |
| ㈜녹십자웰빙(*1)(*13) | ㈜녹십자 | 12.39 | 22.20 | 34.59 | 12.39 | 22.25 | 34.64 |
| ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) (*1)(*7) | ㈜녹십자 | 8.92 | 35.01 | 43.93 | 9.29 | 38.66 | 47.95 |
| 농업회사법인 인백팜㈜ | ㈜녹십자 | - | 89.98 | 89.98 | - | 89.98 | 89.98 |
| ㈜녹십자지놈(*1) | ㈜녹십자 | 14.10 | 29.22 | 43.32 | 14.10 | 29.08 | 43.18 |
| Lymphotec, lnc. (*7) | ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | - | 83.27 | 83.27 | - | - | - |
| Novacel, Inc (*7) | ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | - | 100.00 | 100.00 | - | - | - |
| ㈜지씨씨엘 | ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | - | 67.02 | 67.02 | - | 67.02 | 67.02 |
| ㈜녹십자메디스 | ㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스 | - | 98.26 | 98.26 | - | 98.26 | 98.26 |
| Curevo, Inc. (*12) (*14) | ㈜녹십자 | - | 47.95 | 47.95 | - | 81.36 | 81.36 |
| Green Cross HK Holdings Limited. | ㈜녹십자홀딩스 | 84.78 | - | 84.78 | 84.78 | - | 84.78 |
| 녹십자(중국) 생물제품유한공사 | Green Cross HK Holdings Limited. | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| 안휘거린커약품판매유한공사 | 녹십자(중국) 생물제품유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 녹십자(중국) 생물제품유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 녹십자(중국) 생물제품유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 녹십자(중국) 생물제품유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 녹십자(중국) 생물제품유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| Green Cross North America Inc.(*6) | ㈜녹십자홀딩스 | 53.15 | 46.85 | 100.00 | 53.15 | 46.85 | 100.00 |
| GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA. | ㈜녹십자 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 |
| GC MOGAM, Inc.(*5) | ㈜녹십자 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| ㈜녹십자이엠 | ㈜녹십자홀딩스 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어) (*4)(*8) | ㈜녹십자홀딩스 | 90.67 | 0.16 | 90.83 | 90.28 | 0.18 | 90.46 |
| ㈜지씨웰페어 | ㈜녹십자홀딩스 | 70.00 | - | 70.00 | 70.00 | - | 70.00 |
| GC Labtech, Inc. | ㈜녹십자홀딩스 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| 부동산 처분신탁 | ㈜녹십자홀딩스 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | ㈜녹십자홀딩스 | 49.51 | 49.50 | 99.01 | 49.51 | 49.50 | 99.01 |
| ㈜에이블애널리틱스(*2) | ㈜녹십자홀딩스 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| ㈜유비케어(*2) | ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어) | - | 54.16 | 54.16 | - | 54.16 | 54.16 |
| ㈜헥톤프로젝트(*2)(*9) | ㈜유비케어 | - | 80.30 | 80.30 | - | 80.30 | 80.30 |
| ㈜헥톤씨앤씨(*2)(*10) | ㈜헥톤프로젝트 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| ㈜CRS큐브세일즈(*2)(*3) | ㈜유비케어 | - | - | - | - | 51.00 | 51.00 |
| ㈜케이컨셉(*2) | ㈜유비케어 | - | 70.00 | 70.00 | - | 70.00 | 70.00 |
| ㈜그린벳 (*2) (*12) | ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | - | 62.61 | 62.61 | - | 69.33 | 69.33 |
| ㈜진스랩(*11) | ㈜녹십자홀딩스 | 54.91 | - | 54.91 | - | - | - |
| ABLE 2 CARE, INC.(*11) | ㈜에이블애널리틱스 | - | 100.00 | 100.00 | - | - | - |
(*1) 당기말 현재 지배기업의 보유지분율이 50% 미만이나, 종속기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 충분하다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*2) 전기 중 신규 취득 또는 신설되어 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr (*3) 당기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(*4) 당기 중 소유주식 일부를 처분하였으며, 전기 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하여, 동 우선주의 의결권을 고려한 연결기업의 지분율은 56.45%입니다. 당기 중 ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어)가 발행한 전환상환우선주의 주주간 계약에 따라 투자자로부터 주식매도청구권 및 전환청구권을 일부 행사하여 보통주로 전환하여 지분율이 변동하였습니다.
(*5) 전기 중 연결기업의 동일지배하 결합으로 상위 지배기업이 변경되었습니다.&cr (*6) 전기 중 이사회 결의를 통하여 처분이 결정되어 매각예정자산(부채)으로 재분류하였습니다(주석 36 참조).&cr (*7) 당기 중 관계기업인 ㈜녹십자셀이 종속기업인 ㈜녹십자랩셀에 흡수합병되었으며, ㈜지씨셀로 사명 을 변경하 였습니다. 한 편, Lymphotec, Inc.과 Novacel, Inc.은 ㈜녹 십자셀의 종속기업으로, ㈜지씨셀의 종속기업이 됨에 따라 종속기업으로 분 류되었습니다.&cr (*8) 당기 중 ㈜녹십자헬스케어에서 ㈜GC케어로 법인명이 변경되었습니다.&cr(*9) 전기 중 ㈜브레인헬스케어에서 ㈜헥톤프로젝트로 법인명이 변경되었습니다.&cr(*10) 전기 중 ㈜브레인씨앤씨에서 ㈜헥톤씨앤씨로 법인명이 변경되었습니다.&cr(*11) 당기 중 신규 취득 또는 설립되어 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다. &cr(*12) 당기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.&cr(*13) 당기 중 보유중이던 일부 지분의 처분으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.&cr (*14) 당기 중 Curevo, Inc.는 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다. 의결권이 있는 전환우선주를 고려할 때 연결기업의 지분율이 47.95%로 50% 미만이나, 연결기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니 다. 한편, 동 유상증자는 2022년 1월 28일로 완료되었으며, 이에 따라 연결기업은 Curevo, Inc.의 지분 6,914,441주를 취득하여 지분율이 53.08%로 상승하였습니다.&cr &cr1-3 당기와 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| 구분 | 사유 |
|---|---|
| ㈜진스랩 | 신규 취득 |
| Lymphotec Inc. | 흡수합병(㈜녹십자셀의 종속기업) |
| Novacel Inc. | 흡수합병(㈜녹십자셀의 종속기업) |
| ABLE 2 CARE, INC. | 신규 설립 |
&cr② 전기
| 구분 | 사유 |
|---|---|
| ㈜에이블애널리틱스 | 신규 취득 |
| ㈜유비케어 | 신규 취득 |
| ㈜ 헥톤프로젝트(구. ㈜ 브레인헬스케어) | 신규 취득 |
| ㈜헥톤씨앤씨( 구. ㈜ 브 레인씨앤씨) | 신규 취득 |
| ㈜CRS큐브세일즈 | 신규 취득 |
| ㈜케이컨셉 | 신규 취득 |
| ㈜그린벳 | 신규 설립 |
1-4 주요 종속기업의 요약 재무제표&cr당기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. 동 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.
① 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 - 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 매출액 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자(*1) | 2,462,145 | 962,388 | 1,537,826 | 136,950 |
| ㈜녹십자엠에스 | 91,504 | 56,077 | 100,829 | (21,304) |
| ㈜녹십자웰빙 | 139,007 | 50,710 | 90,968 | 6,703 |
| ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | 640,620 | 119,414 | 159,336 | 36,534 |
| Lymphotec Inc. | 5,377 | 908 | 926 | 18 |
| Novacel Inc. | 4,770 | 795 | - | (425) |
| 농업회사법인 인백팜㈜ | 18,961 | 1,805 | 21,504 | 848 |
| Green Cross HK Holdings Limited.(*1) | 142,665 | 39,147 | 71,649 | 2,740 |
| 녹십자(중국) 생물제품유한공사(*1) | 139,134 | 55,161 | 71,649 | 2,056 |
| 안휘거린커약품판매유한공사 | 16,109 | 6,927 | 24,321 | 245 |
| ㈜녹십자이엠 | 81,731 | 39,803 | 125,866 | 3,750 |
| ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어)(*1) | 388,929 | 215,367 | 141,569 | 5,053 |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | 836 | 1 | 445 | 10,190 |
| ㈜그린벳 | 5,015 | 3,001 | 1,526 | (2,316) |
| ㈜에이블애널리틱스 | 598 | 253 | 1,005 | (119) |
| ㈜진스랩 | 11,634 | 4,107 | 1,825 | (2,698) |
(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.
&cr② 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 - 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 매출액 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자 (*1) | 2,151,400 | 882,094 | 1,504,115 | 89,271 |
| ㈜녹십자엠에스 | 99,877 | 43,903 | 110,991 | 5,964 |
| ㈜녹십자웰빙 | 114,571 | 31,494 | 75,603 | 1,529 |
| ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | 71,841 | 18,852 | 79,372 | 5,657 |
| 농업회사법인 인백팜㈜ | 18,316 | 1,745 | 18,804 | 226 |
| Green Cross HK Holdings Limited.(*1) | 134,384 | 41,906 | 57,055 | 5,188 |
| 녹십자(중국) 생물제품유한공사(*1) | 129,681 | 56,344 | 57,055 | 5,526 |
| 안휘거린커약품판매유한공사 | 18,544 | 10,522 | 16,848 | 371 |
| ㈜녹십자이엠 | 70,014 | 30,149 | 123,764 | 3,116 |
| ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어)(*1) | 380,631 | 230,836 | 100,577 | (2,645) |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | 10,703 | 2 | - | (120) |
| ㈜그린벳 | 3,201 | 235 | - | (34) |
| ㈜에이블애널리틱스 | 669 | 204 | 962 | 169 |
(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.
③ 요약현금흐름표-당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자 (*1) | 232,288 | 125,979 | (132,077) | (41,270) | 1,140 | 186,060 |
| ㈜ 녹십자엠에스 | 3,084 | (18,334) | (2,741) | 19,729 | 1 | 1,739 |
| 녹십자웰빙 ㈜ | 23,624 | 8,684 | (42,792) | 19,256 | - | 8,772 |
| ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀)(*1)(*2) | 9,119 | 26,686 | 835 | (30,635) | 11,999 | 18,004 |
| 농업회사법인 인백팜 ㈜ | 649 | 2,077 | (959) | (695) | - | 1,072 |
| Green Cross HK Holdings Limited.(*1) | 16,100 | 12,774 | (7,699) | (3,446) | - | 17,729 |
| 녹십자(중국) 생물제품유한공사(*1) | 11,659 | 14,000 | (7,699) | (4,581) | - | 13,379 |
| 안휘거린커약품판매유한공사 | 1,054 | 138 | 1,830 | - | - | 3,022 |
| 녹십자이엠 ㈜ | 26,245 | (5,004) | (1,594) | (2,898) | - | 16,749 |
| ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어)(*1) | 79,781 | 22,366 | (25,911) | (9,682) | - | 66,554 |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | 742 | 93 | (343) | - | - | 492 |
| ㈜ 그린벳 | 2,439 | (1,805) | (3,574) | 3,439 | - | 499 |
| ㈜에이블애널리틱스 | 202 | (11) | (126) | 64 | - | 129 |
| ㈜진스랩(*2) | - | (13,567) | (1,949) | 9,790 | 11,092 | 5,366 |
(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.&cr(*2) 기타의 증가는 연결범위변동으로 인한 증가입니다.
&cr④ 요약현금흐름표-전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자 (*1) | 98,462 | 35,974 | 30,604 | 80,067 | (12,819) | 232,288 |
| ㈜ 녹십자엠에스 | 8,646 | (10,176) | 2,768 | 1,868 | (22) | 3,084 |
| 녹십자웰빙 ㈜ | 12,210 | (6,193) | 19,966 | (2,343) | (16) | 23,624 |
| ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀)(*1) | 13,592 | 9,094 | (15,045) | 1,528 | (50) | 9,119 |
| 농업회사법인 인백팜 ㈜ | 956 | 175 | (593) | 112 | (1) | 649 |
| Green Cross HK Holdings Limited.(*1) | 35,020 | (19,625) | (13,693) | 14,398 | - | 16,100 |
| 녹십자(중국) 생물제품유한공사(*1) | 25,905 | (1,107) | (13,693) | 554 | - | 11,659 |
| 안휘거린커약품판매유한공사 | 1,873 | 866 | (1,685) | - | - | 1,054 |
| 녹십자이엠 ㈜ | 19,482 | 6,479 | 1,871 | (1,500) | (87) | 26,245 |
| ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어)(*1) (*2) | 195 | 10,239 | (193,391) | 254,350 | 8,388 | 79,781 |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | 1,101 | (358) | - | - | (1) | 742 |
| ㈜ 그린벳 | - | 148 | (709) | 3,000 | - | 2,439 |
| ㈜에이블애널리틱스 | - | 220 | (18) | - | - | 202 |
(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.&cr (*2) 기타의 증가는 연결범위변동으로 인한 증가입니다.
&cr 1-5 비지배지분&cr ① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배&cr지분율(%)&cr (유효지분율) | 순자산 | 비지배지분&cr장부가액 | 당기&cr순손익 | 총포괄&cr손익 | 비지배지분에&cr배분된&cr당기순손익 | 비지배지분에&cr배분된&cr총포괄손익 | 비지배지분에&cr지급된&cr배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 녹십자(*1) | 48.74 | 1,499,757 | 730,970 | 136,950 | 139,328 | 66,748 | 67,908 | 8,344 |
| ㈜ 녹십자엠에스 | 58.39 | 35,427 | 20,686 | (21,304) | (20,547) | (12,439) | (11,997) | - |
| ㈜ 녹십자웰빙 | 65.47 | 88,297 | 57,817 | 6,703 | 6,108 | 4,389 | 3,999 | 580 |
| ㈜지씨셀(구. ㈜ 녹십자랩셀 ) | 56.07 | 521,206 | 292,240 | 36,534 | 37,218 | 20,484 | 20,868 | 549 |
| 농업회사법인 인백팜 ㈜ | 10.02 | 17,155 | 1,719 | 848 | 879 | 85 | 88 | 54 |
| Green Cross HK Holdings Limited.(*1) | 15.22 | 103,518 | 15,756 | 2,740 | 6,240 | 417 | 950 | - |
| ㈜GC케어 ( 구 .㈜ 녹십자헬스케어 )(*1) | 9.17 | 173,562 | 15,916 | 5,053 | 5,317 | 463 | 488 | - |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | 0.99 | 835 | 8 | 10,190 | 10,190 | 101 | 101 | - |
| 기타종속기업 | - | 206,708 | 92,892 | (7,340) | (8,050) | (1,071) | (1,370) | 8 |
| 소계 | 1,228,004 | 79,177 | 81,035 | 9,535 | ||||
| 내부거래 제거 등 | (342,700) | (6,789) | (3,934) | - | ||||
| 합계 | 885,304 | 72,388 | 77,101 | 9,535 |
(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배&cr지분율(%)&cr (유효지분율) | 순자산 | 비지배지분&cr장부가액 | 당기&cr순손익 | 총포괄&cr손익 | 비지배지분에&cr배분된&cr당기순손익 | 비지배지분에&cr배분된&cr총포괄손익 | 비지배지분에&cr지급된&cr배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 녹십자(*1) | 48.74 | 1,269,306 | 619,802 | 89,271 | 88,059 | 43,591 | 42,999 | 5,544 |
| ㈜ 녹십자엠에스 | 58.39 | 55,974 | 32,683 | 5,964 | 6,086 | 3,482 | 3,554 | - |
| ㈜ 녹십자웰빙 | 65.36 | 83,077 | 54,299 | 1,529 | 1,329 | 999 | 869 | 928 |
| ㈜지씨셀(구. ㈜ 녹십자랩셀 ) | 52.05 | 52,989 | 27,581 | 5,657 | 5,193 | 2,944 | 2,703 | 137 |
| 농업회사법인 인백팜 ㈜ | 10.02 | 16,571 | 1,661 | 226 | 163 | 23 | 16 | 40 |
| Green Cross HK Holdings Limited.(*1) | 15.22 | 92,478 | 14,075 | 5,188 | 5,188 | 790 | 790 | - |
| ㈜GC케어 ( 구 .㈜ 녹십자헬스케어 )(*1) | 9.54 | 149,795 | 14,287 | (2,645) | (2,325) | (252) | (222) | 48 |
| 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 | 0.99 | 10,701 | 106 | (120) | (120) | (1) | (1) | - |
| 기타종속기업 | - | 32,851 | 14,454 | 1,000 | (4,987) | (28) | (1,162) | 8 |
| 소계 | 778,948 | 51,548 | 49,546 | 6,705 | ||||
| 내부거래 제거 등 | (24,748) | (42,513) | (36,790) | - | ||||
| 합계 | 754,200 | 9,035 | 12,756 | 6,705 |
(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.&cr
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2-1 회계기준의 적용&cr연결기업은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 연결기업의 연결재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인 되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr ① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 1 : 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr - 주석 2-4: 수익인식 - 재화 판매 및 용역매출의 수익인식시기&cr - 주석 8: 관계기업투자 - 연결기업이 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr - 주석 35: 리 스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 10: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정&cr - 주석 15 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 16 : 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
- 주석 29 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
&cr③ 공정가치 측정&cr연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 34: 범주별 금융상품 등
&cr2-2 회계정책의 변경 &cr연결기업은 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 기준들이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2-3 유의적인 회계정책&cr 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있 으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결&cr① 사업결합&cr연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.
&cr연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.&cr
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
② 종속기업&cr종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr⑥ 내부거래제거&cr연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr(2) 중단영업&cr연결기업은 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산
연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착품 (개별법) 및 원재료, 저장품(이동평균법)을 제외한 재고자산을 총평균법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도 에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결기업이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정&cri) 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr &cr금융자산은 연결기업이 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결기업은 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 연결기업은 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&crii) 금융자산: 사업모형평가
연결기업은 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&criii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결기업은 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&criv) 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을&cr포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr③ 제거&cri) 금융자산&cr연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결기업이 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결기업이 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&crii) 이자율지표 개혁&cr이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결기업은 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.
- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.
- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. &cr&cr 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결기업은 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.&cr &cr④ 상계&cr연결기업은 연결기업이 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(7) 금융자산의 손상&crⓛ 금융상품과 계약자산 &cr연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면 연결기업에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr - 금융자산의 연체일수가 6개월을 초과한 경우
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결기업이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 6 개월 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 유형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 43 ~ 50년 |
| 구축물 | 10 ~ 25년 |
| 기계장치 | 4 ~ 15년 |
| 공구와비품 | 1 ~ 5년 |
| 기타의유형자산 | 3 ~ 25년 |
&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결기업으로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.&cr &cr(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 무형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 2년 ~ 20년 |
| 개발비 | 10년 ~ 20년 |
| 기타의무형자산 | 5년 ~ 19년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr신규개발 프로젝트는 후보 약물 확보, 비임상시험(유효성 및 안전성 시험), 임상시험(1 ~ 3상 단계), 제품승인 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 일반적으로 해당 내부창출프로젝트가 임상시험 단계 중 2상 단계를 통과한 이후 발생한 지출 중 신규 진출시장 또는 확대할 시장의 규모 및 경쟁력과 사업가치를 종합적으로 고려하여 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간 동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr (10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 정부보조금&cr정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
&cr(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적내용연수에 따라 건물은 30~50년을 적용하고 있으며 구축물은 20~2 5 년을 적용하여모두 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산 을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
&cr(14) 리스&cr 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다.
&cr또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할 지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr 2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 연결기업은 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.&cr &cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr 연결기업은 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr② 리스제공자 &cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결기업은 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결기업은 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결기업은 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결기업은 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당한 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결기업이 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr연결기업은 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 (주석 2-3(7) 참조) . 연 결기업은 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
&cr연결기업은 운용리스로 받는 리스료를 '임대료수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
&cr(15) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(16) 비파생금융부채
연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
연결기업은 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결기업은 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(17) 종업원급여&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하 고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채( 미지급비용 )로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산( 선급비용 )으로 인식하고 있습니다.
&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr⑤ 해고급여&cr연결기업은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(18) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr (19) 전환사채&cr연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치 등에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(20) 온실가스배출권&cr연길기업은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
&cr① 온실가스 배출권&cr 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.&cr &cr 연결기업은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은당기손익으로 인식합니다.
&cr온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래&cr경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
&cr② 배출부채&cr 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
&cr(21) 외화
① 외화거래&cr연결기업을 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 연결기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용 은 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
&cr 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(22) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결기업의 회계정책은 주석 2-4 에 기술되어 있습니다.
&cr(24) 금융수익과 비용
연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는&cr순손익&cr- 파생상품평가손익
&cr 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr&cr(25) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결기업내의 종 속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.
&cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(26) 주당이익
연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (27) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습 니 다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가&cr손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다.
&cr② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세&cr사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.
&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- K-IFRS 연차개선 2018-2020&cr- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')
&cr 2-4 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr (1) 당기 중 연결기업의 주요 사업계열별 및 지역별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익공시 정보와 일관됩니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 품목 | 국내 | 해외 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 제조 및 판매 | 혈액제제류 | 312,885 | 132,967 | 445,852 |
| OTC류 | 174,174 | 237 | 174,411 | |
| 일반제제류 | 283,655 | 32,546 | 316,201 | |
| 백신제제 | 155,939 | 107,229 | 263,168 | |
| 기타 | 210,773 | 37,062 | 247,835 | |
| 검체 등 진단 및 분석 | 187,367 | - | 187,367 | |
| 의료 서비스 및 시스템 개발공급 | 141,569 | - | 141,569 | |
| 임대 및 서비스업 | 73,934 | - | 73,934 | |
| 기타 | 151,719 | 4,332 | 156,051 | |
| 보고부문 합계 | 1,692,015 | 314,373 | 2,006,388 | |
| 연결조정 | (165,829) | |||
| 연결재무제표 금액 | 1,840,559 |
&cr 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당기와 전기에 7,143백만원, 434백만 원의 손상차손을 인식하고 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.&cr &cr (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 199,467 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결기업의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 1,529,760 | 1,645,647 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 476,628 | 284,592 |
| 보고부문 합계 | 2,006,388 | 1,930,239 |
| 연결조정 | (165,829) | (194,752) |
| 중단영업 | - | (16,161) |
| 연결재무제표 금액 | 1,840,559 | 1,719,326 |
&cr (4) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 일반 의약품 판매&cr- 도매/병의원/약국 | 일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.&cr 통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 수금할인/판매장려금 등 변동금액이 포함되어 있습니다. | 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를 인식하고 있으며 반품충당부채에 포함되어 있습니다(주석 15 참고). 연결기업은 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다. |
| 독감백신 판매&cr- 도매/병의원 | 독감백신은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.&cr통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 약속한 대가에 변동금액이 포함되어 있어 그 대가로 제공할 금액을 판매시점에서 추정하여 거래가격에 반영하고 있습니다. | 수익인식 및 반품관련 정책은 상기와 동일합니다.&cr연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다.변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 연결기업은 독감백신 판매가 가장 많고 불확실성이 해소되지 않는 3/4분기에 변동대가를 추정하여 인식합니다. |
| 의약품 판매&cr- 수출 | Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점(항공, 해상)에 통제가 이전됩니다. | Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다. |
| OTC 온라인 판매&cr- 홈쇼핑, 온라인몰 | 고객에게 약속한 재화를 이전하고, 최종소비자가 홈쇼핑 또는 온라인몰에서 물품을 구매하고 계약물품을 수령하여 구매확정을 완료하는 시점(또는 계약물품 수령후 7일이 경과한 시점)에 통제가 이전됩니다.&cr계약물품 하자에 따른 최종소비자의 반품이 계약서에서 명시한 반품기한 내 이루어지는 경우 반품을 허용하고 있습니다. | 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.&cr환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 반품충당부채에 포함되어 있고(주석 15참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에 포함되어 있습니다 . 연결기업은 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. |
| 기술이전 | 기술이전과 관련된 수행의무를 식별하고, 수행의무가 완료되는 시점에(또는 완료되는 시점까지 기간에걸쳐) 수익으로 인식하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상계약체결시점에 수령하는 계약금, 개별 계약의 일정 조건의 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤, 제품공급 대가 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티 등으로 구성되어 있습니다. | 라이선스와 제품공급이 구별되는 경우, 계약금은 반환의무가 없고 고객에서 연결기업으로 통제가 이전된 경우에 한하여, 일시에 수익으로 인식하고 있습니다.마일스톤은 특정 임상실험의 착수, 규제당국의 승인 및 특정 매출액의 달성 등 개별계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니 다. &cr라이선스와 제품공급이 구별되지 않는 경우, 계약금과 마일스톤은 제품공급 기간 동안 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr한편, 로열티는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 수익인식시점을 판단하고 있습니다. |
&cr3. 영업부문&cr&cr3-1 연결기업의 영업부문은 총 6개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의주요 재화 및 용역 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.
| 구분 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 의약품 등 제조 및 판매 | 의약품과 의약외품 등의 제조 및 판매업 |
| 검체 등 진단 및 분석 | 혈액 진단 및 유전자 분석 |
| 의료 서비스 및 시스템 개발공급 | 건강 관리 서비스 제공 |
| 임대 및 서비스업 | 부동산 임대 및 그룹 내 계열사 관리 |
| 의약품 연구 | 백신 등 연구개발 |
| 기타 | 축산업 등 기타 서비스 |
3-2 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 등 제조 및 판매 | 1,447,466 | 47,928 | 127,537 | 1,500,438 | 18,445 | 168,397 |
| 검체 등 진단 및 분석 | 187,367 | 35,023 | 33,058 | 99,643 | 6,392 | 5,487 |
| 의료 서비스 및 시스템 개발공급 | 141,569 | 4,926 | 5,053 | 100,577 | 8,057 | (2,645) |
| 임대 및 서비스업 | 73,934 | 35,602 | 35,663 | 78,785 | 41,313 | 50,376 |
| 의약품 연구 | - | (8,964) | (9,143) | - | (5,886) | (6,408) |
| 기타 | 156,052 | (3,313) | 9,330 | 150,796 | 3,421 | 2,213 |
| 합계 | 2,006,388 | 111,202 | 201,498 | 1,930,239 | 71,742 | 217,420 |
| 연결조정 | (165,829) | (24,958) | (73,840) | (194,752) | (28,844) | (37,424) |
| 중단영업손익 | - | - | - | (16,161) | 27,834 | (109,635) |
| 계속영업손익 | 1,840,559 | 86,244 | 127,658 | 1,719,326 | 70,732 | 70,361 |
&cr3-3 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 등 제조 및 판매 | 2,310,140 | 850,547 | 1,459,593 | 2,221,536 | 878,757 | 1,342,779 |
| 검체 등 진단 및 분석 | 709,134 | 152,610 | 556,524 | 130,609 | 47,611 | 82,998 |
| 의료 서비스 및 시스템 개발공급 | 388,929 | 215,367 | 173,562 | 380,631 | 230,836 | 149,795 |
| 임대 및 서비스업 | 1,066,673 | 412,649 | 654,024 | 1,080,664 | 449,852 | 630,812 |
| 의약품 연구 | 39,009 | 1,328 | 37,681 | 6,170 | 12,310 | (6,140) |
| 기타 | 128,337 | 53,079 | 75,258 | 112,521 | 36,117 | 76,404 |
| 합계 | 4,642,222 | 1,685,580 | 2,956,642 | 3,932,131 | 1,655,483 | 2,276,648 |
| 연결조정 | (1,145,388) | (99,475) | (1,045,913) | (690,929) | (87,782) | (603,147) |
| 연결재무제표 금액 | 3,496,834 | 1,586,105 | 1,910,729 | 3,241,202 | 1,567,701 | 1,673,501 |
&cr3-4 지역별 정보&cr① 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 1,692,015 | 1,581,091 |
| 해외 | 314,373 | 349,148 |
| 보고부문 합계 | 2,006,388 | 1,930,239 |
| 연결조정 | (165,829) | (194,752) |
| 중단영업손익 | - | (16,161) |
| 계속영업손익 | 1,840,559 | 1,719,326 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 4,445,350 | 1,636,459 | 2,808,891 | 3,781,739 | 1,597,121 | 2,184,618 |
| 해외 | 196,872 | 49,121 | 147,751 | 150,392 | 58,362 | 92,030 |
| 보고부문 합계 | 4,642,222 | 1,685,580 | 2,956,642 | 3,932,131 | 1,655,483 | 2,276,648 |
| 연결조정 | (1,145,388) | (99,475) | (1,045,913) | (690,929) | (87,782) | (603,147) |
| 연결재무제표 금액 | 3,496,834 | 1,586,105 | 1,910,729 | 3,241,202 | 1,567,701 | 1,673,501 |
&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 148 | 191 |
| 요구불예금 (*1) (*2) | 311,044 | 360,761 |
| 당좌예금 | 2,239 | 1,431 |
| 기타예금 | 22,138 | 85,189 |
| 합계 | 335,569 | 447,572 |
(*1) 연결기업의 종속기업이었던 Green Cross Bio Therapeutics Inc.의 매각 이후 매각계약에 따라 손해배상 등에만 사용가능한 예금 24,887백만원이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 기흥역 더샵 분양대금 정산과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금 2,365백만원이 포함되어 있습니다.&cr&cr
5. 매출채권및기타채권&cr &cr5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 444,695 | - | 428,492 | - |
| 미수금 | 17,709 | 183 | 28,906 | 102 |
| 미수수익 | 96 | - | 166 | - |
| 대여금 | 1,058 | 1,582 | 491 | 1,901 |
| 보증금 | 835 | 15,354 | 1,778 | 15,667 |
| 금융리스채권 | 1,193 | 5,393 | 902 | 5,208 |
| 합계 | 465,586 | 22,512 | 460,735 | 22,878 |
&cr5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 503,743 | 492,466 |
| 손실충당금: | ||
| 매출채권 | (12,550) | (5,332) |
| 미수금 | (2,562) | (3,164) |
| 미수수익 | (445) | (129) |
| 보증금 | (88) | (228) |
| 손실충당금 합계 | (15,645) | (8,853) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 488,098 | 483,613 |
&cr5-3 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,332 | 3,164 | 129 | 228 | 8,853 |
| 설정(환입) | 7,143 | 9 | 316 | (74) | 7,394 |
| 채권제각 등 | (37) | (641) | - | (66) | (744) |
| 연결범위변동 | 112 | 30 | - | - | 142 |
| 보고기간말 | 12,550 | 2,562 | 445 | 88 | 15,645 |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,681 | 83 | 3,275 | 129 | 153 | 8,321 |
| 설정(환입) | 434 | - | (8) | - | 75 | 501 |
| 채권제각 등 | (52) | (83) | (581) | - | - | (716) |
| 연결범위변동 | 269 | - | 478 | - | - | 747 |
| 보고기간말 | 5,332 | - | 3,164 | 129 | 228 | 8,853 |
&cr한편, 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr 5-4 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 453,230 | 830 | 461,302 | 480 |
| 3개월 이하 | 23,679 | 379 | 17,775 | 172 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 6,515 | 553 | 3,010 | 245 |
| 6개월 초과 | 20,319 | 13,883 | 10,379 | 7,956 |
| 합계 | 503,743 | 15,645 | 492,466 | 8,853 |
&cr연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr&cr6. 기타금융자산&cr&cr6-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산(*1) | 25,984 | 102 | 51,291 | 9 7 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 36,841 | 115,703 | 11,061 | 123,267 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | 29,898 | - | 40,39 8 |
| 합계 | 62,825 | 145,703 | 62,352 | 163,762 |
(*1) 당기말 현재 기타금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 30 참조).
&cr 6-2 당기말과 전기말 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는&cr지분증권 | ㈜엔에스엔 | 16 | 22 |
| Oxford Biomedica, INC. | 3,934 | 3,052 | |
| ㈜케어랩스(*1) | 400 | 1,453 | |
| MacroGenics, Inc. | 2,778 | 3,631 | |
| ㈜유바이오로직스(*1) | 701 | 3,919 | |
| ㈜파멥신(*1) | 1,562 | 11,700 | |
| ㈜천랩(*1) | - | 8,000 | |
| ㈜금호에이치티(구.다이노나㈜) | 920 | 1,186 | |
| ㈜뷰노(*2) | 13,948 | - | |
| 기타 | 230 | 217 | |
| 시장성 없는&cr지분증권 등 | 케이티비투자증권㈜(전환상환우선주) (*1) | 11,431 | 15,607 |
| Healthcare PEF (*1) (*3) | 21,100 | 15,042 | |
| 아토머스㈜ | 4,814 | 2,000 | |
| ㈜더블유에스지 | 8,064 | 8,001 | |
| COGNATE BIOSERVICE, INC. (*1) | - | 9,961 | |
| ㈜진캐스트 (전환상환우선주) (*4) | 5,250 | 5,000 | |
| ㈜디엑솜(전환상환우선주)(*4) | 500 | 500 | |
| 키튼플래닛㈜ (전환상환우선주) (*3)(*4) | 3,500 | - | |
| ㈜아이쿱 (전환상환우선주) (*3) (*4) | 4,863 | - | |
| 퓨처플레이혁신솔루션펀드(*5) | 3,613 | - | |
| ㈜이모코그 (전환우선주) ( *3) | 3,000 | - | |
| 기타 | 3,013 | 2,560 | |
| 전자단기사채 등 | 58,907 | 42,477 | |
| 합계 | 152,544 | 134,328 |
(*1) 당기 중 보유중이던 지분의 모두 또는 일부를 처분하였습니다.&cr(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 당기 중 코스닥 시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 및 추가 취득하였습니다.&cr(*4) 피투자기업이 발행한 유의적인 영향력을 보유하는 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 동 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr(*5) 당기 중 관계기업투자로 신규취득하였으나, 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
&cr6-3 당기말 과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는&cr지분증권 | 한일홀딩스㈜ | 6,957 | 5,617 |
| 한일시멘트㈜(*1) | 2,100 | 17,304 | |
| 고려제강㈜ | 6,080 | 3,996 | |
| 시장성 없는&cr지분증권 등 | ㈜서울랜드 | 1,491 | 1,485 |
| ㈜연합뉴스티브이 | 163 | 163 | |
| ㈜조선방송 | 2,254 | 2,236 | |
| ㈜채널에이 | 1,058 | 994 | |
| ㈜매일방송 | 1,475 | 1,336 | |
| 푸본현대생명보험㈜ (상환우선주) | 6,536 | 6,461 | |
| 기타 | 1,784 | 806 | |
| 합계 | 29,898 | 40,398 |
(*1) 당기 중 보유 중이던 지분의 일부를 처분하였습니다. 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 법인세 효과를 포함한 누적평가손익은 각각 32,518백만원 및 15,455백만원이며 비지배지분을 제외한 누적평가손익 9,096백만원은 지배기업 소유주지분 이익잉여금으로 대체되었습니다.
&cr&cr 7. 재고자산&cr
7-1 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 95,989 | (4,236) | 91,753 | 93,390 | (1,591) | 91,799 |
| 제품 | 85,690 | (12,930) | 72,760 | 68,719 | (5,845) | 62,874 |
| 재공품 | 201,275 | (11,576) | 189,699 | 241,494 | (23,179) | 218,315 |
| 원재료 | 125,935 | (2,605) | 123,330 | 103,304 | (2,732) | 100,572 |
| 미착품 | 28,254 | - | 28,254 | 15,214 | - | 15,214 |
| 저장품 | 1,199 | - | 1,199 | 371 | - | 371 |
| 합계 | 538,342 | (31,347) | 506,995 | 522,492 | (33,347) | 489,145 |
&cr7-2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (2,000) | 20,773 |
&cr&cr8. 관계기업및공동기업투자&cr &cr 8-1 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유&cr지분율(%) | 장부&cr금액 | 취득&cr가액 | 소유&cr지분율(%) | 장부&cr금액 | 취득&cr가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜녹십자셀 (*1) | 한국 | - | - | - | 28.12 | 62,742 | 50,454 |
| PBS Biotech, Inc (*2)(*3) | 미국 | 22.29 | - | 6,424 | 20.75 | - | 6,424 |
| ㈜어뮤즈웨이 (*2) | 한국 | 20.00 | - | 2,000 | 20.00 | - | 2,000 |
| Cipherome, Inc (*3)(*4)(*10) | 미국 | 12.11 | 3,653 | 5,206 | 18.40 | 3,531 | 5,206 |
| Feldan Therapeutics(*3)(*4) | 캐나다 | 18.11 | 4,044 | 5,544 | 18.11 | 4,711 | 5,544 |
| ㈜뷰노 (*5) | 한국 | - | - | - | 8.22 | 4,165 | 5,000 |
| 두에이아이㈜ (*3) (*4)(*10)(*14)(*15) | 한국 | 18.95 | - | 2,721 | 19.04 | 2,327 | 2,721 |
| Genoplan, Inc(*3) (*4)(*10) | 미국 | 9.52 | 4,281 | 5,583 | 10.44 | 5,216 | 5,583 |
| 펫플랫폼제1호조합 | 한국 | 46.73 | 483 | 500 | 46.73 | 489 | 500 |
| ㈜두잉랩 (*4) | 한국 | 18.07 | 1,874 | 2,000 | 18.07 | 2,002 | 2,000 |
| ㈜비브로스 (*7) | 한국 | 42.29 | 6,390 | 13,101 | 44.65 | 4,810 | 13,101 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc(*3) (*6)(*8) | 미국 | 27.97 | 44,158 | 58,628 | 46.45 | 26,820 | 31,931 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 (*6)(*9) | 한국 | 92.86 | 5,038 | 5,200 | 92.86 | 2,545 | 2,600 |
| 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 | 한국 | 33.90 | 1,921 | 2,000 | 33.90 | 1,962 | 2,000 |
| 펫플랫폼제2호사모투자합자회사 (*9) | 한국 | 72.95 | 6,307 | 6,500 | 72.95 | 6,480 | 6,500 |
| 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사(*6)(*9) | 한국 | 65.58 | 79,313 | 80,244 | - | - | - |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P(*11) | 미국 | 49.00 | - | 352 | - | - | - |
| ㈜아이쿱(*13) | 한국 | 22.39 | 3,096 | 3,359 | - | - | - |
| ㈜레드블루(*6) (*16) | 한국 | 26.82 | 3,163 | 3,163 | - | - | - |
| 소계 | 163,721 | 202,525 | 127,800 | 141,564 | |||
| 공동기업투자: | |||||||
| ㈜유팜몰 (*7) | 한국 | 45.00 | 523 | 450 | 45.00 | 497 | 450 |
| ㈜더블유비앤피(*12) | 한국 | 40.00 | 46 | 100 | - | - | - |
| 소계 | 569 | 550 | 497 | 450 | |||
| 합계 | 164,290 | 203,075 | 128,297 | 142,014 |
(*1) 당기 중 종속기업인 ㈜지씨셀(구.㈜ 녹십자랩셀)에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 전기 이전에 완전 자본잠식 상태로서 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.&cr(*3) 해당 지분율은 우선주를 포함한 지분율입니다.&cr(*4) 지분율은 20%미만이지만, 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.
(*5) 당기 중 유의적인 영향력의 상실로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하고 동 관계기업투자의 장부금액과 공정가치와의 차이인 10,718백만원을 관계기업투자손익으로 인식하였습니다(주석 6-2 참조).&cr(*6) 당기 중 신규 및 추가 취득하였습니다.&cr (*7) 전 기 중 신규 취득한 ㈜유비케어의 관계기업및공동기업투자로 관계기업및공동기업투자에 포함하였습니다. 한편, ㈜비브로스의 지분율은 보통주에 대한 연결기업의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결기업의 지분율은 37.79% 입니다.&cr (*8) 전기 중 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 의결권이 있는 전환우선주 유상증자 발행과 기존 보유중인 전환사채의 전환권을 행사함에 따라 지분율이 변동되었습니다. 연결기업의 Artiva Biotherapeutics, Inc.에 대한 의결권 비중이 85%에서 47.15%로 하락함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외하고 동 주식의 공정가치금액을 관계기업투자로 분류하였습니다. 이와 관련하여 종속기업투자이익 21,960백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 보통주와 우선주를 포함하여 27.97%의 지분을 소유하고 있으나 청산시 잔여재산 우선순위를 고려하여 관계기업투자손익으로 인식하고 있습니다.&cr(*9) 연결기업은 과반수를 초과해도 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr(*10) 당기 중 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 감소하였습니다.&cr(*11) 당기 중 RMG-KB BioAccess Fund L.P.의 지분증권을 신규 취득 하였습니다.최대 USD 30,000,000를 출자하기로 약정하고 있으며, 당기 중 USD 300,000를 출자하였습니다.&cr(*12) 당기 중 공동지배력을 행사함에 따라 공동기업투자로 분류하였습니다.&cr(*13) 연결기업은 당기 중 사업확대를 위해 ㈜아이쿱의 보통주 및 전환상환우선주에 투자하였습니다. 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결기업의 지분율은 당기말 현재 37.54%입니다. 연결기업은 보유 중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다 (주석 6-2 참조) .
(*14) 당기 중 손상평가 결과, 손상을 인식함에 따라 장부금액이 변동하였습니다. &cr(*15) 두에이아이㈜의 지분율은 보통주에 대한 연결기업의 지분율이며, 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결기업의 지분율은 17.55%입니다.
(*16) ㈜레드블루의 지분율은 보통주에 대한 연결기업의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결기업의 지분율은 21.58%입니다.
&cr8-2 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ㈜녹십자셀 | - | 180,016 |
&cr8-3 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 및&cr계정대체 | 연결범위&cr변동 | 관계기업&cr투자손익 | 기타변동&cr (*2) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자셀 | 62,742 | 12,258 | (74,785) | 42 | (257) | - |
| Cipherome, Inc. | 3,531 | - | - | 118 | 4 | 3,653 |
| Feldan Therapeutics | 4,711 | - | - | (894) | 227 | 4,044 |
| ㈜뷰노 | 4,165 | - | - | 10,718 | (14,883) | - |
| 두에이아이㈜ | 2,327 | - | - | (2,327) | - | - |
| Genoplan Inc. | 5,216 | - | - | (992) | 57 | 4,281 |
| 펫플랫폼제1호조합 | 489 | - | - | (5) | (1) | 483 |
| ㈜두잉랩 | 2,002 | - | - | (127) | (1) | 1,874 |
| ㈜비브로스 | 4,810 | - | - | 1,579 | 1 | 6,390 |
| ㈜유팜몰 | 497 | - | - | 26 | - | 523 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc | 26,820 | 26,697 | - | (12,516) | 3,157 | 44,158 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 | 2,545 | 2,600 | - | (107) | - | 5,038 |
| 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 | 1,962 | - | - | (41) | - | 1,921 |
| 펫플랫폼제2호사모투자합자회사 | 6,480 | - | - | (173) | - | 6,307 |
| 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사 | - | 80,244 | - | (931) | - | 79,313 |
| 퓨처플레이혁신솔루션펀드 (*1) | - | 2,333 | - | - | (2,333) | - |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P | - | 352 | - | (352) | - | - |
| ㈜아이쿱 | - | 3,359 | - | (215) | (48) | 3,096 |
| ㈜더블유비앤피 | - | 100 | - | (54) | - | 46 |
| ㈜레드블루 | - | 3,163 | - | - | - | 3,163 |
| 합계 | 128,297 | 131,106 | (74,785) | (6,251) | (14,077) | 164,290 |
(*1) 당기 중 관계기업투자로 신규취득하였으나, 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. &cr (*2) 기타변동에는 배당금수익, 지분법자본변동 및 처분 등이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 및&cr계정대체 | 연결범위&cr변동 | 관계기업&cr투자손익 | 기타변동&cr(*1) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자셀 | 59,023 | - | - | 4,019 | (300) | 62,742 |
| Cipherome, Inc. | 4,261 | - | - | (770) | 40 | 3,531 |
| Feldan Therapeutics | 5,259 | - | - | (494) | (54) | 4,711 |
| ㈜뷰노 | 4,853 | - | - | (678) | (10) | 4,165 |
| 두에이아이㈜ | 2,409 | - | - | (82) | - | 2,327 |
| Genoplan Inc. | 5,839 | - | - | (631) | 8 | 5,216 |
| 시냅스기술투자조합 | 8,197 | - | - | 129 | (8,326) | - |
| 펫플랫폼제1호조합 | 494 | - | - | (5) | - | 489 |
| ㈜두잉랩 | - | 2,000 | - | 2 | - | 2,002 |
| ㈜비브로스 | - | 6,371 | 2,819 | (4,380) | - | 4,810 |
| ㈜유팜몰 | - | - | 482 | 15 | - | 497 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc. | - | 31,931 | - | (4,228) | (883) | 26,820 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 | - | 2,600 | - | (55) | - | 2,545 |
| 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 | - | 2,000 | - | (38) | - | 1,962 |
| 펫플랫폼제2호사모투자합자회사 | - | 6,500 | - | (20) | - | 6,480 |
| 합계 | 90,335 | 51,402 | 3,301 | (7,216) | (9,525) | 128,297 |
(*1) 기타변동에는 배당금수익, 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.
&cr8-4 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기 말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자셀 (*1) | - | - | 40,072 | 4,148 |
| PBS Biotech, Inc. | 19,069 | 18,002 | 9,748 | (5,353) |
| Cipherome, Inc. | 11,113 | 378 | - | (5,858) |
| Feldan Therapeutics | 5,215 | 1,124 | 126 | (3,846) |
| 두에이아이㈜ | 1,468 | 3,707 | 30 | (2,629) |
| Genoplan Inc. | 10,683 | 2,738 | 3,136 | (6,982) |
| 펫플랫폼제1호조합 | 1,035 | - | - | (11) |
| ㈜두잉랩 | 2,530 | 25 | 569 | (703) |
| ㈜비브로스 | 11,420 | 6,152 | 1,656 | 2,842 |
| ㈜유팜몰 | 1,588 | 427 | 1,565 | 57 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc. | 201,447 | 50,231 | 2,291 | (60,953) |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 | 5,384 | 1 | 1 | (116) |
| 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 | 5,814 | 146 | - | (120) |
| 펫플랫폼제2호사모투자합자회사 | 8,646 | 1 | 1 | (236) |
| 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사 (*2) | 120,938 | - | - | (1,419) |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P(*2) | 22 | 113 | - | (783) |
| ㈜아이쿱(*2) | 6,242 | 8,501 | 131 | (94) |
| ㈜더블유비앤피(*2) | 166 | 51 | 26 | (135) |
| ㈜레드블루 (*2) | 3,757 | 235 | - | - |
(*1) 당기 중 종속기업인 ㈜지씨셀(구.㈜ 녹십자랩셀)로 흡수합병전까지의 손익이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 관계기업투자로 취득 및 연결범위변동된 이후 손익을 반영하였습니다.
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자셀 | 173,695 | 72,389 | 40,836 | 1,987 |
| PBS Biotech, Inc. | 6,602 | 4,226 | 5,755 | (5,081) |
| Cipherome, Inc. | 2,998 | 4,926 | 4 | (3,864) |
| Feldan Therapeutics | 7,374 | 335 | 117 | (1,111) |
| ㈜뷰노 | 9,640 | 12,080 | 1,257 | (9,910) |
| 두에이아이㈜ | 1,885 | 1,311 | 13 | (1,952) |
| Genoplan Inc. | 8,037 | 3,152 | 4,352 | (5,979) |
| 펫플랫폼제1호조합 | 1,046 | - | - | (11) |
| ㈜두잉랩(*1) | 3,228 | 18 | 325 | (421) |
| ㈜비브로스(*1) | 16,579 | 15,751 | 733 | (14,188) |
| ㈜유팜몰(*1) | 1,265 | 161 | 1,078 | 33 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc.(*1) | 31,807 | 8,075 | - | (11,890) |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합(*1) | 2,700 | 1 | - | (101) |
| 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합(*1) | 5,854 | 66 | 1 | (112) |
| 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사 (*1) | 8,899 | 17 | - | (28) |
(*1) 관계기업투자로 취득 및 연결범위변동된 이후 손익을 반영하였습니다.
&cr 당기말 현재 ㈜어뮤즈웨이는 사실상 휴면상태로서, 신뢰성 있는 재무정보를 입수할수 없었습니다.
&cr8-5 당기말 현재 관계기업및공동기업투자의 재무정보 금액을 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말&cr순자산 | 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부거래&cr미실현 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Cipherome, Inc. | 10,735 | 12.11% | 1,301 | 2,352 | - | 3,653 |
| Feldan Therapeutics | 4,091 | 18.11% | 741 | 3,303 | - | 4,044 |
| Genoplan Inc. | 7,945 | 9.52% | 756 | 3,525 | - | 4,281 |
| 펫플랫폼제1호조합 | 1,035 | 46.73% | 483 | - | - | 483 |
| ㈜두잉랩 | 2,505 | 18.07% | 452 | 1,422 | - | 1,874 |
| ㈜비브로스 | 5,268 | 42.29% | 2,229 | 4,233 | (72) | 6,390 |
| ㈜유팜몰 | 1,161 | 45.00% | 523 | - | - | 523 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc. | 146,297 | 19.93% | 29,162 | 14,996 | - | 44,158 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 | 5,383 | 92.86% | 4,999 | 39 | - | 5,038 |
| 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 | 5,668 | 33.90% | 1,921 | - | - | 1,921 |
| 펫플랫폼제2호사모투자합자회사 | 8,645 | 72.95% | 6,307 | - | - | 6,307 |
| 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사 | 120,937 | 65.58% | 79,313 | - | - | 79,313 |
| ㈜아이쿱 | (2,259) | 22.39% | (506) | 3,602 | - | 3,096 |
| ㈜더블유비앤피 | 115 | 40.00% | 46 | - | - | 46 |
| ㈜레드블루 | 3,522 | 26.82% | 944 | 2,219 | - | 3,163 |
&cr8-6 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기와 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 당기말누적 | 전기 | 전기말누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PBS Biotech, Inc. | 1,193 | 5,426 | 1,054 | 4,233 |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. | 32 | 32 | - | - |
| 두에이아이㈜ | 424 | 424 | - | - |
&cr8-7 당기 중 손상징후가 식별되는 관계기업과 관련하여 손상평가를 수행하였습니다.연결기업은 두에이아이㈜ 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 Feldan Therapeutics 투자지분의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손 을 인식하지 않았습니다.
&cr당기 중 관계기업투자의 손상평가 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 장부금액 | 회수가능액 | 손상차손 | 할인율 | 영구성장률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Feldan Therapeutics | 4,043 | 4,446 | - | 10.87% | 0.00% |
| 두에이아이㈜ | 2,327 | - | (2,327) | - | - |
&cr&cr9. 유형자산&cr &cr9-1 당기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및&cr구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 229,514 | 486,848 | 139,556 | 20,405 | 95,514 | 971,837 |
| 취득 및 자본적지출(*1) | - | 4,874 | 19,218 | 15,035 | 75,034 | 114,161 |
| 대체(*2) | - | 20,334 | 5,411 | 6,231 | (31,902) | 74 |
| 대체(투자부동산)(*3) | (26,440) | (5,947) | - | - | - | (32,387) |
| 처분 등 | - | (4,300) | (219) | (838) | (1,013) | (6,370) |
| 감가상각 | - | (13,128) | (25,758) | (8,423) | - | (47,309) |
| 외화환산차이 | - | 1,694 | 1,597 | 237 | 459 | 3,987 |
| 사업결합으로인한 증가 | 330 | 55,545 | 6,844 | 2,252 | 7 | 64,978 |
| 당기말 장부금액 | 203,404 | 545,920 | 146,649 | 34,899 | 138,099 | 1,068,971 |
| 취득원가 | 203,404 | 656,889 | 362,970 | 80,497 | 139,737 | 1,443,497 |
| 감가상각누계액 | - | (110,969) | (216,321) | (45,532) | - | (372,822) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (66) | (1,638) | (1,704) |
(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 5,936백만원 입니다. &cr (*2) 당기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의유형자산으로 117백만원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 42백만원이 대체되었습니다.&cr (*3) 유형자산에서 투자부동산으로 32,387백만원이 대체되었습니다.&cr&cr당기말 현재 유형자산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).
&cr9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및&cr구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 219,946 | 484,017 | 158,367 | 33,809 | 257,763 | 1,153,902 |
| 취득 및 자본적지출(*1) | 748 | 1,915 | 15,644 | 9,058 | 80,311 | 107,676 |
| 대체(*3)(*4) | 13,404 | 17,507 | 20,088 | 5,378 | (70,361) | (13,984) |
| 대체(매각예정) | (6,604) | (14,763) | (25,750) | (21,365) | (168,985) | (237,467) |
| 처분 등 | - | (594) | (1,788) | (479) | (1,432) | (4,293) |
| 감가상각 | - | (2,889) | (26,832) | (7,173) | - | (36,894) |
| 손상(*2) | - | (493) | - | (826) | - | (1,319) |
| 외화환산차이 | (45) | (64) | (173) | 185 | (1,786) | (1,883) |
| 사업결합으로인한 증가 | 2,065 | 2,212 | - | 1,818 | 4 | 6,099 |
| 전기말 장부금액 | 229,514 | 486,848 | 139,556 | 20,405 | 95,514 | 971,837 |
| 취득원가 | 229,514 | 585,348 | 330,122 | 65,059 | 97,152 | 1,307,195 |
| 감가상각누계액 | - | (98,500) | (190,566) | (43,827) | - | (332,893) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (827) | (1,638) | (2,465) |
(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,030백만원 입니다. &cr (*2) 전기 중 객관적인 손상징후가 발생하여 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*3) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의유형자산으로 242백만원이 대체되었습니다.&cr(*4) 유형자산에서 투자부동산으로 14,226백만원이 대체되었습니다.
&cr
10. 무형자산&cr
10-1 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 산업&cr재산권 | 기타의&cr무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 185,135 | 67,702 | 25,761 | 35,347 | 313,945 |
| 취득 및 자본적지출(*1) | 458 | 9,355 | 5,430 | 12,495 | 27,738 |
| 대체(*2) | - | - | 5,646 | (5,604) | 42 |
| 처분 | - | - | (93) | - | (93) |
| 상각 | - | (1,151) | (4,964) | (2,742) | (8,857) |
| 외화환산차이 | 431 | - | (6) | (70) | 355 |
| 사업결합으로인한 증감 | 176,362 | 1,785 | 36 | 21,932 | 200,115 |
| 당기말 장부금액 | 362,386 | 77,691 | 31,810 | 61,358 | 533,245 |
| 취득원가 | 419,437 | 127,132 | 57,543 | 77,755 | 681,867 |
| 상각누계액 | - | (17,867) | (25,108) | (15,841) | (58,816) |
| 손상차손누계액 | (57,051) | (31,574) | (625) | (556) | (89,806) |
(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.
(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 내역입니다.&cr &cr10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 산업&cr재산권 | 기타의&cr무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 22,313 | 78,584 | 22,684 | 16,379 | 139,960 |
| 취득 및 자본적지출(*1) | - | 12,386 | 8,368 | 6,513 | 27,267 |
| 대체(*3) | - | - | 10 | 410 | 420 |
| 대체(매각예정) | (1,660) | (14,279) | (2,374) | - | (18,313) |
| 처분 | - | (141) | (167) | (3,301) | (3,609) |
| 상각 | - | (1,200) | (4,199) | (2,130) | (7,529) |
| 손상(*2) | - | (7,647) | (331) | - | (7,978) |
| 외화환산차이 | 53 | (142) | (40) | (66) | (195) |
| 사업결합으로인한 증감 | 164,429 | 141 | 1,810 | 17,542 | 183,922 |
| 전기말 장부금액 | 185,135 | 67,702 | 25,761 | 35,347 | 313,945 |
| 취득원가 | 242,186 | 116,095 | 46,538 | 49,172 | 453,991 |
| 상각누계액 | - | (16,819) | (20,152) | (13,269) | (50,240) |
| 손상차손누계액 | (57,051) | (31,574) | (625) | (556) | (89,806) |
(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.
(*2) 전기 중 개발중이었던 특정 혈액제제과제 및 개발완료된 특정 혈액제제과제 등에 대하여 손상을 인식하였습니다.&cr (*3) 선급금에서 기타의 무형자산, 산업재산권으로 대체된 내역입니다.
&cr 10-3 당기말과 전기말 현재 개발비 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분류 | 과제분류 | 당기말 | 전기말 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발중 | 혈액제제 1건(*1) | 36,157 | 29,344 | - |
| 백신제제 1건(*2) | - | 16,095 | - | |
| 기타 2건(*3) | 21,135 | 16,807 | - | |
| 소계 | 57,292 | 62,246 | ||
| 개발완료 | 백신제제 4건(*2) | 19,922 | 4,828 | 5년 ~ 20년 |
| 기타 1건(*3) | 477 | 628 | 3년 | |
| 소계 | 20,399 | 5,456 | ||
| 합계 | 77,691 | 67,702 |
(*1) 1차성 면역결핍 질환 치료제 개발과제로, 현재 면역글로불린 '아이비 글로불린 에스엔'의 북미 허가 를 진행하고 있습니다.&cr (*2) 전기말 개발중이었던 수두백신 개발과제가 당기 중 개발완료되었습니다.&cr(*3) 기타는 헌터증후군, 항암보조치료제, 췌장암보조치료제 개발과제를 포함하고 있습니다.
&cr10-4 당기 중 무형자산에서 인식한 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분류 | 과제분류 | 손상차손 금액 | 회수가능액평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 누계액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 혈액제제 | - | 18,272 | 사용가치 |
| 기타 | - | 13,302 | 사용가치 | |
| 합계 | - | 31,574 |
당기 중 개발중인 3건 의 개발과제에 대해 손상검사를 수행하였으며, 2022~2026년까지는 규제기관의 승인을 받을 것이라는 가정 하에 개발비로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 현금흐름추정액은 연결기업의 사업계획에 기초하였으며, 사용된 할인율은 8.85~14.78% 입니다. 평가기간은 개발비 내용연수에 따라 추정하였고, 내용연수 이후의 현금흐름은 고려하지 않았습니다. 개발비의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되어 손상차손을 인식하지 않았습니다.
&cr 10- 5 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출은 각각 147,282백만원 및 143,311백만원 입니다.
&cr10- 6 영업권&cr당기말 현재 영업권은 연결기업 내에서 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다. 동 단위는 주석 3에서 언급되고 있는 연결기업의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 백신사업부 | 1,633 | 1,633 |
| ㈜녹십자웰빙 | 6,352 | 6,352 |
| 농업회사법인 인백팜㈜ | 1,315 | 1,315 |
| ㈜유비케어 | 163,743 | 163,725 |
| ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | 165,588 | - |
| ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어) | 1,448 | 1,448 |
| ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 3,797 | 3,468 |
| NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 2,971 | 2,720 |
| DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. | 3,372 | 3,081 |
| ㈜진스랩 | 10,774 | - |
| 기타 | 1,393 | 1,393 |
| 합계 | 362,386 | 185,135 |
&cr연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업부문을 구성하고 있는 현금창출단위의 회수가능가액은 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 근거하여 각각 추정하였습니다.&cr&cr주요 현금창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | ㈜유비케어 |
|---|---|---|
| 할인율 | 11.74% | 13.00% |
| 영구성장률 | 1.00% | 2.00% |
- 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.&cr- 추정기간의 현금흐름은 과거 경험과 실질적인 영업결과, 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초하여 추정하였으며, 추정기간 이후의 현금흐름은 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였으며, 가중평균자본비용은 동종회사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.
&cr손상평가 결과 ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀)과 ㈜유비케어의 추정 회수가능액이 장부금액을 각각 2,856백만원, 19,353백만원 초과하는 것으로 평가되어 손상차손을 인식하지 않았습니다. 경영진은 합리적으로 발생가능한 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 두 가정이 다음과 같이 변동할 경우, 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다.
| 구분 | ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀) | ㈜유비케어 |
|---|---|---|
| 할인율 | 11.79%(0.05% 증가) | 13.5%(0.5% 증가) |
| 영구성장률 | 0.99%(0.01% 감소) | 1.2%(0.8% 감소) |
&cr&cr11. 투자부동산&cr&cr11-1 당기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지(*1) | 건물 및 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 28,121 | 33,235 | 61,356 |
| 취득 | - | 2,501 | 2,501 |
| 처분 | - | (159) | (159) |
| 대체(*2) | 26,440 | 5,947 | 32,387 |
| 대체(매각예정)(*3) | (14,167) | (1,673) | (15,840) |
| 감가상각 | - | (520) | (520) |
| 당기말 장부금액 | 40,394 | 39,331 | 79,725 |
| 취득원가 | 41,541 | 50,935 | 92,476 |
| 감가상각누계액 | - | (11,604) | (11,604) |
| 손상차손누계액 | (1,147) | - | (1,147) |
(*1) 당기말 현재 투자부동산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).&cr(*2) 유형자산에서 투자부동산으로 32,387백만원이 대체되었습니다.&cr(*3) 당기 중 토지 및 건물(투자부동산) 15,840백만원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 모두 매각 완료하였습니다.
&cr 11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지(*1) | 건물 및 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 45,585 | 7,636 | 53,221 |
| 취득 | - | 35 | 35 |
| 처분 | - | (21) | (21) |
| 대체(*2) | (13,403) | 27,629 | 14,226 |
| 대체(매각예정)(*3) | (4,061) | - | (4,061) |
| 감가상각 | - | (2,044) | (2,044) |
| 전기말 장부금액 | 28,121 | 33,235 | 61,356 |
| 취득원가 | 29,268 | 44,988 | 74,256 |
| 감가상각누계액 | - | (11,753) | (11,753) |
| 손상차손누계액 | (1,147) | - | (1,147) |
(*1) 전기말 현재 투자부동산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).&cr(*2) 유형자산에서 투자부동산으로 14,226백만원이 대체되었습니다.&cr(*3) 전기말 보유하고 있는 토지(투자부동산) 4,061백만원에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr&cr 11-3 연결기업은 당기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하 여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.
&cr11-4 투자부동산 관련 손익&cr 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 7,723백만원 및 8,766백만 원입니다.
&cr&cr12. 기타자산 및 기타부채&cr&cr12-1 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 10,050 | 4,060 | 14,088 | 2,565 |
| 선급비용(*1) | 6,034 | 644 | 7,617 | 466 |
| 당기법인세자산 | 59 | - | 87 | - |
| 부가가치세대급금 | 1,650 | - | 3,788 | - |
| 기타자산 | 115 | - | 95 | - |
| 합계 | 17,908 | 4,704 | 25,675 | 3,031 |
(*1) 당기말과 전기말 선 급비용에 280백만원 의 계약이행원가가 포함되어 있습니다.
&cr12-2 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | 15,935 | 8,294 | 14,755 | 7,994 |
| 부가가치세예수금 | 11,926 | - | 7,694 | - |
| 선수수익 (*1) | 7,730 | 16,296 | 583 | 5,606 |
| 예수금 | 13,132 | - | 9,022 | - |
| 특정연구개발예수금(*2) | 150 | - | 364 | - |
| 합계 | 48,873 | 24,590 | 32,418 | 13,600 |
(*1) 당기말과 전기말 선수금 및 선수수익에 각각 30,620백만원, 11,702백만원의 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 29-5, 29-15 참조) . &cr (*2) 연결기업은 질병관리청의 BCG백신, 탄저백신 등의 과제 를 수행하고 관련 보조금을 수령하였습니다.
&cr&cr13. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 141,449 | - | 157,928 | - |
| 미지급금 | 17,979 | 8 | 27,374 | - |
| 미지급비용 | 108,578 | 7,823 | 75,977 | 6,263 |
| 예수보증금 | 6,253 | - | 6,446 | - |
| 임대보증금 | - | 5,332 | 85 | 8,326 |
| 합계 | 274,259 | 13,163 | 267,810 | 14,589 |
&cr&cr14. 차입부채 &cr &cr14-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채: | ||||
| Woori Bank LA Branch | 일반한도대출 | LIBOR + 1.50 | 5,809 | 3,265 |
| ㈜신한은행 | 무역금융 | - | - | 20,000 |
| 일반한도대출 | 2.39 ~ 3.27 | 23,500 | 30,000 | |
| ㈜하나은행 | 일반한도대출 | 2.33 ~ 3.57 | 23,250 | 68,650 |
| 일반대출 | 3.50 ~ 3.93 | 10,000 | - | |
| 무역금융 | - | - | 4,800 | |
| 한국산업은행 | 일반한도대출 | LIBOR + 1.30 | 5,098 | 4,677 |
| 일반한도대출 | 1.97 ~ 4.22 | 15,200 | 30,400 | |
| 시설자금대출 | 1.72 | 54,000 | 60,000 | |
| 일반대출 | 1.60 ~ 2.43 | 94,000 | 104,000 | |
| ㈜국민은행 | 일반한도대출 | 2.32 | 10,000 | 38,000 |
| 일반대출 | 2.67 | 10,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 일반한도대출 | 1.80 | 3,800 | 50,000 |
| ㈜우리은행 | 일반한도대출 | 2.41 | 29,600 | 70,000 |
| 일반대출 | 2.43 ~ 3.12 | 15,000 | 30,000 | |
| 우리은행 상해지점 | 시설자금대출 | - | - | 3,209 |
| ㈜농협은행 | 일반한도대출 | 2.51 | 20,000 | 4,000 |
| 일반대출 | 2.28 ~ 2.83 | 33,000 | 25,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | 6,000 | |
| 중소기업은행 | 일반한도대출 | - | - | 2,000 |
| 무역금융 | 3.65 ~ 3.84 | 2,400 | - | |
| ㈜한국씨티은행 | 일반대출 | 2.80 ~ 2.90 | 8,000 | - |
| ㈜국민은행 | 일반사모사채 (*1) | - | - | 40,000 |
| 소계 | 362,657 | 594,001 | ||
| 유동성장기차입금: | ||||
| ㈜신한은행 | 시설자금대출 | 2.58 ~ 2.96 | 468 | 575 |
| 일반한도대출 | 3.06 | 120 | 600 | |
| 에스리디파인 제육차㈜ | 일반대출 | - | - | 50,000 |
| 공모사채 | 일반사채 (*1) | 1.87 ~ 2.38 | 119,951 | 90,000 |
| 전환사채 | 전환사채(*1) | - | 3,735 | - |
| 전환상환우선주부채 | 전환상환우선주부채(*2) | (*2) | 22,501 | - |
| 소계 | 146,775 | 141,175 | ||
| 단기차입부채 소계 | 509,432 | 735,176 | ||
| 장기차입부채: | ||||
| 공모사채 | 일반사채 (*1) | 1.66 ~ 2.30 | 259,430 | 179,698 |
| 사모사채 | 일반사채(*1) | 1.58 ~ 2.57 | 129,892 | - |
| ㈜우리은행 | 시설자금대출 | 3.04 | 3,000 | 3,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 2.61 | 200 | - |
| 한국수출입은행 | 일반대출 | 1.85 | 5,000 | - |
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 2.16 | 1,300 | 1,300 |
| 전환상환우선주부채 | 전환상환우선주부채(*2) | (*2) | 95,291 | 129,319 |
| 지노베이션1호사모투자합자회사 | 전환사채 (*1) | - | 12,913 | 11,462 |
| 포휴먼라이프신기술투자조합1호 | 전환사채(*1) | - | 1,257 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 전환사채(*1) | - | 500 | - |
| 소계 | 508,783 | 324,779 | ||
| 합계 | 1,018,215 | 1,059,955 |
&cr(*1) 당기말 과 전기말 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 40-2회 무보증사채 | 2021.05.26 | - | - | 90,000 |
| 41-2회 무보증사채 | 2022.06.09 | 2.38 | 60,000 | 60,000 |
| 42-1회 무보증사채 | 2022.05.27 | 1.87 | 60,000 | 60,000 |
| 42-2회 무보증사채 | 2024.05.27 | 1.93 | 60,000 | 60,000 |
| 43-1회 무보증사채 | 2024.05.10 | 1.66 | 120,000 | - |
| 43-2회 무보증사채 | 2026.05.11 | 2.30 | 80,000 | - |
| 일반사모사채 | 2021.04.02 | - | - | 40,000 |
| 2-1회 무보증사채 | 2023.04.08 | 1.58 | 20,000 | - |
| 2-2회 무보증사채 | 2024 .04.08 | 1.91 | 50,000 | - |
| 2-3회 무보증사채 | 2026 .04.08 | 2.57 | 60,000 | - |
| 제1회 기명식 사모전환사채(*3) | 2027.12.22 | - | 26,321 | 26,321 |
| 5회차 무보증 사모전환사채 (*3) | 2022.11.29 | - | 3,801 | - |
| 제3회 무보증 사모전환사채(*3) | 2025.02.25 | - | 2,200 | - |
| 제1회 전환사채(*3) | 2025.11.29 | 0.50 | 500 | - |
| 소계 | 542,822 | 336,321 | ||
| 사채할인발행차금 | (727) | (302) | ||
| 전환권조정 | (14,416) | (14,859) | ||
| 합계 | 527,679 | 321,160 | ||
| 유동성 | 123,687 | 130,000 | ||
| 비유동성 | 403,992 | 191,160 |
&cr(*2) 상기 전환상환우선주의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환상환우선주1 | |
|---|---|---|
| 발행금액(HKD) | 136,849,358 HKD | |
| 발행일 | 2019년 04월 04일 | |
| 주식수 | 11,049,052 주 | |
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |
| 배당률 | 누적적 비참가적 이익배당 우선주로서 이익배당의 선후에 있어 보통주에 우선하나, 배당률은 보통주에 대해 우선권을 가지지 아니함 | |
| 존속기간 | 발행일로부터 30년 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환 청구기간 | 주식 발행일 1개월이 경과한 날부터 15년이 되는 날까지 | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 발행가액을 전환 당시 전환가액으로 나눈 비율 단, 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하고, 분할, 합병, 주식교환, 주식이전 또는 자본의 감소 등이 이루어지는 경우, 그러한 합병 등이 이루어지기 직전에 본건 주식이 보통주로 전환되었다면 분배되었을 수량의 발행회사의 주식, 기타 재산을 수령할 수 있도록 전환비율/전환가액을 조정함. |
|
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 | 기업공개시한(3년)을 경과하되, 발행회사가 상환가능재원이 있는 경우 |
| 상환가액 | 발행가액에 이자(*)를 가산하되, 기지급된 배당금, 감자대금, 상환금 등은차감한 금액 (*) 이자율은 인수대금 납입일부터 기업공개시한 만료일 전일까지 연3%, 기업공개시한 만료일부터 상환일까지 연3% + 200bp를 적용하되, '고의적인 기업공개 미이행' 사유 발생시에는 인수대금 납입일부터 상환일까지 연10%를 적용함 |
| 구분 | 전환상환우선주2 | |
|---|---|---|
| 발행금액 | 14,999,689,080원 | |
| 발행일 | 2020년 01월 23일 | |
| 주식수 | 2,350,680 주 | |
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |
| 배당률 | 비누적적 참가적 상환전환 우선주로서 우선배당률은 1주당 발행가액 대비 연1% | |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환 청구기간 | 주식 발행일 1개월이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지 | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 발행가액을 전환 당시 전환가액으로 나눈 비율 단, 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하고, 분할, 합병, 주식교환, 주식이전 또는 자본의 감소 등이 이루어지는 경우, 그러한 합병 등이 이루어지기 직전에 본건 주식이 보통주로 전환되었다면 분배되었을 수량의 발행회사의 주식, 기타 재산을 수령할 수 있도록 전환비율/전환가액을 조정함. |
|
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 | 기업공개시한(3년)을 경과하되, 발행회사가 상환가능재원이 있는 경우 |
| 상환가액 | 발행가액에 이자(*)를 가산하되, 기지급된 배당금, 감자대금, 상환금 등은 차감한 금액 (*) 이자율은 인수대금 납입일부터 기업공개시한 만료일 전일까지 연3%, 기업공개시한 만료일부터 상환일까지 연3% + 200bp를 적용하되, '고의적인 기업공개 미이행' 사유 발생시에는 인수대금 납입일부터 상환일까지 연10%를 적용함 |
| 구분 | 전환상환우선주3 | |
|---|---|---|
| 발행금액 | 92,999,999,350원 | |
| 발행일 | 2020년 06월 19일 | |
| 주식수 | 14,574,518 주 | |
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |
| 배당률 | 비누적적 참가적 상환전환 우선주로서 우선배당률은 1주당 발행가액 대비 연1% | |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환 청구기간 | 주식 발행일 1개월이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지 | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 발행가액을 전환 당시 전환가액으로 나눈 비율 단, 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하고, 분할, 합병, 주식교환, 주식이전 또는 자본의 감소 등이 이루어지는 경우, 그러한 합병 등이 이루어지기직전에 본건 주식이 보통주로 전환되었다면 분배되었을 수량의 발행회사의 주식, 기타 재산을 수령할 수 있도록 전환비율/전환가액을 조정함. |
|
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 | 기업공개시한(3년)을 경과하되, 발행회사가 상환가능재원이 있는 경우 |
| 상환가액 | 발행가액에 이자(*)를 가산하되, 기지급된 배당금, 감자대금, 상환금 등은차감한 금액 (*) 이자율은 인수대금 납입일부터 4년이 되는 날까지 연5%, 발행일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 5년이 되는 날까지 연6%, 발행일로부터 5년이 되는 날의 다음날부터 7%를 적용함 |
&cr 연결기업이 발행한 전환상환우선주(1, 2, 3)는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환과 상환에 관하여 특수한 정함이 있으며, 의결권이 있는 우선주식입니다. 연결기업은 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 상환이 연결기업의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해결정되므로 전환상환우선주과 조기상환청구권을 부채로 분류하였으며, 전환권대가에 대해서는 자본으로 분류하였습니다.
&cr(*3) 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채1 | |
|---|---|---|
| 명칭 | 제1회 기명식 사모전환사채 | |
| 발행일 | 2020년 12월 22일 | |
| 만기일 | 2027년 12월 22일 | |
| 발행금액 | 20,000,000,000원 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%, 만기보장수익률 4% | |
| 원리금상환방법 | 전환하지 않은 사채에 관하여 만기일에 연 4%를 연복리로 환산하여 원리금을 일시에 상환함 | |
| 상환에 관한&cr사항 | 조기상환일 | 2024년 12월 22일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환일") |
| 상환가액 | 사채권자는 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액 및 이에 만기보장수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | |
| 전환에 관한&cr사항 | 전환시 발행할 &cr주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환 청구기간 | 사채 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 | |
| 전환비율 | 사채권면 금액의 100%(1주당 5,625원) | |
| 전환비율의&cr조정 | 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정함.&cr합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합, 무상증자, 주식배당등으로 전환가격의 조정이 필요할 경우 전환가격을 조정함.&cr전환청구 전 회사의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는경우, 1주당 공모가격의 70% 해당액이 사채의 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함.&cr회사가 다른 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을통한 기업결합시 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정하며, 합병시 1주당 평가가액의 70% 해당액이 사채의 전환가격을 하회하는 경우 1주당평가가격의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함. |
| 구분 | 전환사채2 | |
|---|---|---|
| 명칭 | 5회차 무보증 사모전환사채 | |
| 발행일 | 2017년 11월 29일 | |
| 만기일 | 2022년 11월 29일 | |
| 발행금액 | 60,000,000,000원 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%, 만기보장수익률 0% | |
| 상환에 관한&cr사항 | 조기상환 | 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날(2020년 5월 29일) 및 이후 매3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연 0.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수있습니다. |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의이자는 계산하지 아니합니다. | |
| 전환에 관한&cr사항 | 전환시 발행할 &cr주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환 청구기간 | 2018년 11월 29일부터 2022년 10월 29일까지 | |
| 전환비율 | 1주당 43,900원(단, ㈜지씨셀 주식의 시가하락 따른 조정으로 인해 당기말 현재 98,300원입니다.) | |
| 전환비율의&cr조정 | 전환권 행사 전 전환가격에 미달하는 금액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 및 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격이 조정됩니다. 또한, 사채발행일 이후 6개월과 그 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하여 가중평균산술주가에 따라 전환가격이 조정됩니다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 합니다. 조정된 전환가액이 액면가액을 하회할 경우 전환가액은 액면가액이 됩니다. |
| 구분 | 전환사채3 | |
|---|---|---|
| 명칭 | 제3회 무보증사모전환사채 | |
| 발행일 | 2021년 02월 26일 | |
| 만기일 | 2025년 02월 25일 | |
| 발행금액 | 2,200,006,080원 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%, 만기보장수익률 4% | |
| 원리금상환방법 | 전환하지 않은 사채에 관하여 만기일에 연 4%를 연복리로 환산하여 원리금을 일시에 상환함 | |
| 전환에 관한&cr사항 | 전환시 발행할 &cr주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환 청구기간 | 발행일 다음날부터 만기일 1개월 전까지 | |
| 전환비율 | 사채권면 금액의 100%(1주당 8,460원) | |
| 전환비율의&cr조정 | 전환청구 전 회사가 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유ㆍ무상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 주식관련 사채를 발행할 경우 신주 발행의 효과를 고려하여 전환가격을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합, 무상증자, 주식배당등으로 전환가격의 조정이 필요할 경우 전환가격을 조정함.&cr전환청구 전 회사의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는경우, 1주당 공모가격의 70% 해당액이 사채의 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함.&cr회사가 다른 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을통한 기업결합시 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정하며, 합병시 1주당 평가가액의 70% 해당액이 사채의 전환가격을 하회하는 경우 1주당평가가격의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함. |
&cr 종속기업인 ㈜진스랩은 상기 사항 이외에 중소벤처기업진흥공단에게 전환사채 5억원을 발행하였습니다.&cr&cr연결기업은 상기 전환사채와 관련하여 지급불능 등 사채계약서에서 규정한 사항을 위반할 경우 기한의 이익을 상실하며, 일정 조건 하에서 사채의 양도가 제한됩니다.&cr &cr 상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결기업은 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다 .
&cr14-2 당기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 2022년 | 509,546 | 735,176 |
| 2023년 | 124,791 | 139,933 |
| 2024년 | 230,000 | 113,686 |
| 2025년 | 2,700 | 60,000 |
| 2026년 이후 | 166,321 | 26,321 |
| 합계 | 1,033,358 | 1,075,116 |
&cr&cr15. 충당부채&cr&cr15-1 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채(*1) | 29,024 | 1,402 | 18,965 | - |
| 소송충당부채(*2) | 692 | - | 559 | - |
| 하자보수충당부채 | - | 239 | - | 253 |
| 복구충당부채 등 | 85 | 1,593 | 567 | 999 |
| 합계 | 29,801 | 3,234 | 20,091 | 1,252 |
(*1) 연결기업은 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며, 반품충당부채와 관련하여 조정될 것으로 예상되는 자산을 반품자산회수권으로 분류하였습니다.&cr(*2) 연결기업은 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석 29 참조).
&cr 15-2 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 반품충당부채 | 소송충당부채 | 하자보수&cr충당부채 | 복구충당부채&cr등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 18,965 | 559 | 253 | 1,566 | 21,343 |
| 전입액(환입액) | 11,461 | 133 | (14) | (397) | 11,183 |
| 연결범위변동 | - | - | - | 509 | 509 |
| 보고기간말 | 30,426 | 692 | 239 | 1,678 | 33,035 |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 반품충당부채 | 소송충당부채 | 하자보수&cr충당부채 | 복구충당부채&cr등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,540 | 387 | 219 | - | 21,146 |
| 전입액(환입액) | (1,639) | 172 | 34 | 1,564 | 131 |
| 연결범위변동 | 64 | - | - | 2 | 66 |
| 보고기간말 | 18,965 | 559 | 253 | 1,566 | 21,343 |
&cr&cr16. 종업원급여&cr
16-1 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채(자산)의 현재가치: | ||
| 기초 | 8,511 | 16,543 |
| 당기근무원가 | 23,618 | 23,786 |
| 이자비용 | 3,752 | 3,504 |
| 퇴직급여 지급액 | (476) | 709 |
| 관계회사 전출입 | 49 | (228) |
| 납부한 기여금 | (45,434) | (23,887) |
| 이자수익 | (3,556) | (3,123) |
| 연결범위변동 | 1,869 | 1,086 |
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소: | ||
| 인구통계학적 가정 | - | 9,246 |
| 재무적 가정 | (5,296) | (19,699) |
| 경험조정 | 2,120 | - |
| 사외적립자산 수익 | 6,572 | 574 |
| 보고기간말 | (8,271) | 8,511 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 194,496 | 171,550 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (202,767) | (163,039) |
| 합계 | (8,271) | 8,511 |
| 순확정급여자산 | (10,128) | - |
| 순확정급여부채 | 1,857 | 8,511 |
&cr16-2 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| DB형: | ||
| 당기근무원가 | 23,618 | 23,786 |
| 이자비용 | 3,752 | 3,504 |
| 이자수익 | (3,556) | (3,123) |
| 소계 | 23,814 | 24,167 |
| 퇴직위로금 등 | 797 | 646 |
| 합계 | 24,611 | 24,813 |
&cr 16-3 기금 적립&cr기금적립 요구사항은 최초에 기금적립정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 종업원들은 제도 에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결기업은 2022년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 18,530백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
16-4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 50,628 | 57,247 |
| 유가증권 | 105,438 | 76,089 |
| 기타채권 | 46,701 | 29,703 |
| 합계 | 202,767 | 163,039 |
&cr16-5 확정급여채무&cr ① 보험수리적손익&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.58 ~ 3.06 | 1.84~2.38 |
| 미래임금상승률 | 3.00 ~ 5.83 | 3.00~5.84 |
&cr연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 은 각각 6.11 ~ 11.17 년 입니다.
&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 포인트 변동) | (13,479) | 15,571 |
| 미래급여인상율(1% 포인트 변동) | 15,427 | (13,616) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr&cr17. 파생상품&cr
당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 (*1) | 1,232 | 153 | 4,876 | 891 |
| 파생상품부채(*2) | 5,253 | 1,421 | 8,576 | - |
(*1) 연결기업의 종속기 업인 ㈜GC케어 가 발행 한 전환상환우선주의 주주간 계약에 대한 평가입니다(주석 29- 7 참조). 당기말 현재 연결기업은 주주간 계약의 공정가치를 파생상품으로 회계처리하였습니다(주석 34-4 참조).&cr(*2) 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 전환권을 내재파생상품으로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다(주석 14-1, 34-4 참조).
&cr&cr18. 자본금&cr
18-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 | 배당에 관한 사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주(*1) | 140,000,000주 | 47,028,210주 | 500원 | 25,322 | 25,322 | |
| 1우선주(*2) | 10,000,000주 | 1,668,870주 | 500원 | 834 | 834 | 보통주배당율+1% |
| 2우선주 | 845,990주 | 500원 | 423 | 423 | 최저배당율 9% | |
| 합 계 | 150,000,000주 | 49,543,070주 | 26,579 | 26,579 |
(*1) 2006년 지배기업의 보통주식 361,560주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,808백만원의 차이가 발생합니다.&cr(*2) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.
&cr18-2 당기와 전기 중 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr&cr19. 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 33,365 | 33,365 |
| 자기주식처분이익 | 42,799 | 42,799 |
| 전환권대가 | 630 | 630 |
| 기타자본잉여금 | (16,504) | (67,473) |
| 합계 | 60,290 | 9,321 |
&cr &cr20. 기타자본항목&cr
20-1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 2,094,020주 | 7,131 | 2,094,020주 | 7,131 |
| 우선주 | 2,047,319주 | 11,158 | 2,047,319주 | 11,158 |
| 합계 | 4,141,339주 | 18,289 | 4,141,339주 | 18,289 |
&cr20-2 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
&cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8,535 | 2,658 |
| 지분법자본변동 | 520 | (2,168) |
| 해외사업환산손익 | 2,635 | (5,075) |
| 합계 | 11,690 | (4,585) |
&cr&cr22. 이익잉여금&cr &cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 13,290 | 13,290 |
| 임의적립금 | 471,323 | 451,323 |
| 미처분이익잉여금 | 460,541 | 441,661 |
| 합계 | 945,154 | 906,274 |
(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
&cr&cr23. 주당이익&cr지배기업 소유지분의 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr23-1 당기와 전기의 보통주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 당기순 손익 | 55,269,748,965 | - | 71,443,368,710 | 99,516,951,259 |
| (-)구형우선주 배당금 | 1,134,420 | - | 1,134,420 | - |
| (-)구형우선주 귀속잔여이익 | 367,241,192 | - | 518,750,976 | - |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순 손익 | 54,901,373,353 | - | 70,923,483,314 | 99,516,951,259 |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,934,190주 | 44,934,190주 | 44,934,190주 | 44,934,190주 |
| 보통주 기본주당 손익 | 1,222 | - | 1,578 | 2,215 |
23-2 당기와 전기의 구형우선주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1우선주 | 2우선주 | 1우선주 | 2우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 179,345,851 | 189,029,761 | 252,869,127 | 267,016,269 |
| 가중평균유통구형우선주식수 | 226,884주 | 240,657주 | 226,884주 | 240,657주 |
| 구형우선주 기본주당이익 | 790 | 785 | 1,115 | 1,110 |
&cr이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.
&cr&cr24 . 판매비와관리비&cr &cr당기와 전 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 127,489 | 110,216 |
| 퇴직급여 | 10,781 | 10,022 |
| 복리후생비 | 7,964 | 7,587 |
| 복지증진비 | 11,633 | 9,785 |
| 여비교통비 | 10,825 | 10,594 |
| 수도광열비 | 3,413 | 3,186 |
| 소모품비 | 3,530 | 2,888 |
| 세금과공과 | 5,155 | 4,230 |
| 차량유지비 | 1,642 | 1,399 |
| 운반비 | 15,724 | 6,542 |
| 지급수수료 | 94,273 | 77,831 |
| 임차료 | 5,609 | 3,607 |
| 광고선전비 | 49,736 | 35,792 |
| 업무촉진비 | 7,568 | 6,061 |
| 해외시장개척비 | 466 | 262 |
| 대손상각비 | 7,143 | 449 |
| 감가상각비 | 6,933 | 5,710 |
| 무형자산상각비 | 5,062 | 3,413 |
| 견본비 | 1,256 | 867 |
| 경상연구개발비 | 147,282 | 143,311 |
| 기타 | 18,813 | 15,807 |
| 합계 | 542,297 | 459,559 |
&cr&cr25 . 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기와 전 기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 8,672 | 5,095 |
| 외화환산이익 | 677 | 208 |
| 유형자산처분이익 | 78 | 57 |
| 무형자산처분이익 | - | 1,406 |
| 사용권자산처분이익 | 1,018 | 269 |
| 기타의대손충당금환입 | 83 | 32 |
| 매각예정자산처분이익 | 13,041 | - |
| 잡이익 (*1) | 6,119 | 31,905 |
| 합계 | 29,688 | 38,972 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 2,305 | 7,707 |
| 외화환산손실 | 434 | 1,978 |
| 유형자산처분손실 | 2,138 | 1,182 |
| 무형자산처분손실 | 12 | 14 |
| 투자부동산처분손실 | 159 | 23 |
| 투자자산처분손실 | - | 82 |
| 매각예정자산처분손실 | 4 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 2,840 | 100 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,319 |
| 무형자산손상차손 | - | 7,978 |
| 매출채권처분손실 | 40 | - |
| 기타의대손상각비 | 328 | - |
| 기부금 | 3,185 | 12,976 |
| 잡손실 | 1,507 | 5,925 |
| 합계 | 12,952 | 39,284 |
(*1) 전기 중 전기 이전부터 계류중인 소송사건에 대하여 승소하여 소송반환금을 수취하였고 잡이익 9,750백만원을 인식하였습니다.
&cr&cr26 . 금융수익 및 금융원 가&cr &cr당기와 전 기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 3,105 | 1,950 |
| 외환차익 | 9,178 | (276) |
| 외화환산이익 | 6,490 | 4,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 12,908 | 16,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 20,839 | 41,904 |
| 파생상품평가이익 | 3,382 | 5,767 |
| 파생상품거래이익 | 1,905 | 219 |
| 합계 | 57,807 | 70,104 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 26,501 | 23,473 |
| 이자비용(리스) | 1,024 | 871 |
| 외환차손 | 1,155 | 206 |
| 외화환산손실 | 304 | 19,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,036 | 1,979 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 7,570 | 960 |
| 파생상품평가손실 | 4,174 | - |
| 파생상품거래손실 | 127 | 601 |
| 합계 | 48,891 | 47,348 |
| 순금융 손익 | 8,916 | 22,756 |
&cr&cr27. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (17,850) | - | (17,850) |
| 원재료와 상품매입액 | 1,002,791 | - | 1,002,791 |
| 급여 | 116,798 | 166,071 | 282,869 |
| 퇴직급여 | 10,710 | 13,901 | 24,611 |
| 감가상각비 | 30,690 | 17,139 | 47,829 |
| 무형자산상각비 | 3,795 | 5,062 | 8,857 |
| 기타 | 65,083 | 340,124 | 405,207 |
| 합계 | 1,212,017 | 542,297 | 1,754,314 |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (35,371) | - | (35,371) |
| 원재료와 상품매입액 | 962,827 | - | 962,827 |
| 급여 | 109,774 | 151,650 | 261,424 |
| 퇴직급여 | 10,385 | 13,772 | 24,157 |
| 감가상각비 | 18,824 | 17,059 | 35,883 |
| 무형자산상각비 | 3,548 | 3,413 | 6,961 |
| 기타 | 119,048 | 273,665 | 392,713 |
| 합계 | 1,189,035 | 459,559 | 1,648,594 |
&cr&cr28. 법인세비용&cr
28-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 55,250 | 28,610 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (6,439) | (488) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,744 | 12,348 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,200) | (2,912) |
| 법인세비용 | 52,355 | 37,558 |
&cr28-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,057 | (2,177) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (4,257) | (735) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,200) | (2,912) |
&cr신주인수권대가, 전환권대가 및 확 정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr28-3 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는&cr다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 180,013 | 107,919 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 56,172 | 43,696 |
| 조정사항: | ||
| 영구적차이 | 4,269 | 9,642 |
| 법인세 추가납부 | 181 | 234 |
| 세액공제 | (8,681) | (7,965) |
| 이연법인세미인식 효과 | (1,789) | (10,673) |
| 기타 | 2,203 | 2,624 |
| 법인세비용 | 52,355 | 37,558 |
| 평균유효세율 | 29.08% | 34.80% |
&cr28-4 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
&cr28-5 연결기업의 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 연결기업의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 31,748 | 5,012 | 36,760 |
| 사외적립자산 | (33,425) | (4,652) | (38,077) |
| 연차수당 | 2,745 | 306 | 3,051 |
| 감가상각비 | 28 | 225 | 253 |
| 반품충당부채 | 4,564 | 2,779 | 7,343 |
| 재고자산평가충당금 | 6,822 | (2,080) | 4,742 |
| 토지재평가손실 | 614 | (450) | 164 |
| 토지재평가잉여금 | (13,973) | 3,047 | (10,926) |
| 토지재평가차액 | (1,092) | 1,092 | - |
| 이월세액공제 | 1,538 | 355 | 1,893 |
| 기타 | (57,702) | (11,378) | (69,080) |
| 합계 | (58,133) | (5,744) | (63,877) |
| 이연법인세자산 | 20,699 | 1,346 | 22,045 |
| 이연법인세부채 | (78,832) | (7,090) | (85,922) |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 27,149 | 4,599 | 31,748 |
| 사외적립자산 | (30,992) | (2,433) | (33,425) |
| 연차수당 | 2,343 | 402 | 2,745 |
| 감가상각비 | (31) | 59 | 28 |
| 반품충당부채 | 4,893 | (329) | 4,564 |
| 재고자산평가충당금 | 3,253 | 3,569 | 6,822 |
| 토지재평가손실 | 614 | - | 614 |
| 토지재평가잉여금 | (13,973) | - | (13,973) |
| 토지재평가차액 | (1,092) | - | (1,092) |
| 이월세액공제 | 1,833 | (295) | 1,538 |
| 기타 | (36,744) | (20,958) | (57,702) |
| 합계 | (42,747) | (15,386) | (58,133) |
| 이연법인세자산 | 22,736 | (2,037) | 20,699 |
| 이연법인세부채 | (65,483) | (13,349) | (78,832) |
&cr 28-6 연결기업은 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결기업이 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 일시적차이 | 122,439 |
| 이월결손금(2022~2036년 소멸) | 44,407 |
| 이월세액공제(2031년 소멸) | 1,115 |
&cr&cr29. 우발상황 및 약정사항&cr &cr 29-1 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로서 소송가액은 10,337백만원입니다. 연결기업의 경영진은 상기 소송결과 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건과관련한 예상손실을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 15 참조).
&cr29-2 당기말 현재 연결기업의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 원화단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 설정금액 |
| --- | --- | --- |
| 일반한도대출 | ㈜한국씨티은행 | 8,000 |
| ㈜국민은행 | 128,000 | |
| ㈜농협은행 | 95,000 | |
| ㈜신한은행 | 38,588 | |
| ㈜우리은행 | 167,000 | |
| ㈜하나은행 | 91,300 | |
| 한국산업은행 | 183,000 | |
| 한국수출입은행 | 65,000 | |
| 시설대출한도 | 한국산업은행 | 54,000 |
| 당좌차월한도 | ㈜하나은행 | 1,000 |
| 무역금융한도 | ㈜기업은행 | 6,000 |
| ㈜신한은행 | 40,000 | |
| ㈜하나은행 | 24,100 | |
| 기타 | ㈜신한은행 | 10,000 |
| USD 10,700 | ||
| 한국산업은행 | USD 5,160 | |
| ㈜우리은행 | USD 500 | |
| ㈜국민은행 | 10,000 | |
| ㈜농협은행 | 8,000 | |
| ㈜하나은행 | EUR 95 | |
| 25,000 | ||
| USD 16,500 |
&cr29-3 당기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 제공받은 건 | 지급보증한도 | 지급보증 받은금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜하나은행 | 입센코리아㈜에 대한 영업보증 | 10,000 | 2,500 |
| 계약이행보증 | USD 2,500 | USD 1,398 | |
| 계약이행보증 | EUR 95 | EUR 73 | |
| 수입신용장 | USD 5,000 | USD 308 | |
| 전자상거래 채무보증 | 300 | - | |
| 외담대간접익스포저 | 1,000 | - | |
| ㈜신한은행 | 수입신용장 | USD 4,000 | - |
| 건설공제조합 | 이행지급보증 등 | 180,381 | 3,175 |
| 중소기업은행 | 연대보증 | 60 | 60 |
&cr 29-4 당 기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 26,630백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr
29-5 연결기업이 체결한 주요 기술이전계약은 다음과 같습니다.&cr (1) 연결기업은 2019년 1월 3일에 중국에 소재한 CANbridge사와 헌터라제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 계약체결 당해에 계약금(Upfront payment)을 수령하였으며, 전기 중 품목허가 취득으로 1차 마일스톤(Milestone payment)을 수령하였습니다. 이후 중국 약가 취득에 따라 추가 마일스톤(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.&cr&cr(2 ) 2019년 9월 4일 관계기업인 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 연결기업이 개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약을 체결하였습니다. Artiva Biotherapeutics, Inc.는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로, 암치료제 개발을 진행합니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. Artiva Biotherapeutics, Inc.는 미국 현지에서 다양한 암 표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암 치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 당 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 Upfront Payment 및 Milestone은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101 에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 연구 진행 상황으로는 2020년 12월 미국 IND승인을 받았으며, 당기말 현재 임상이 진행 중입니다. 해당 계약에 Upfront Payment는 없으며, Milestone 은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.&cr&cr상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2022년 미국에 IND 제출을 목표로 연구 진행 중에 있습니다. Upfront Payment는 USD 293,800이며 전기 중 수령하여 일시에 수익으로 인식하였습니다. Milestone은 양사 합의에 의해 비공개입니다.&cr &cr 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. Upfront Payment는 USD5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 2021년 4월 22일 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 Milestone을 수령할 수 있습니다.&cr&cr(3) 연결기업은 2021년 1월 29일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 고형암 타겟CAR-NK 세포치료제 3종 공동개발 계약을 체결하였습니다. 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option이 존재합니다.&cr&cr연결기업은 당기 중 반환조건 없는 Upfront payment USD 15,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 966,750,000 규모의 Milestone을 수령할 수 있습니다.&cr&cr연결기업의 향후 Milestone 및 Royalty 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.
&cr 29- 6 연 결기업은 종속기업인 Green Cross HK Holdings Limited가 전환상환우선주를 발행 시 우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식매도청구권 | 연결기업은 투자자가 보유하고 있는 Green Cross HK Holdings Limited의 보통주 전부에 대하여 기업공개시한(3년)의 말일부터 10영업일 이내에 매수청구할 수 있음. 이 때 행사가액은 행사시점의 공정가치 또는 발행가액에 내부수익률을 가산한 금액 중 높은 금액에서 기수령한 배당 등을 공제한 금액으로 함. |
| 투자자의 주식매수청구권 | 연결기업은 투자자가 보유하고 있는 전환상환우선주 전부 또는 일부에 대하여 기업공개시한(3년)까지 기업공개되지 아니하여 풋옵션을 행사할 경우 동 우선주를 매입할 의무가있음. 이 때 행사가액은 발행가액에 내부수익률을 가산한 금액에서 기수령한 배당 등을 공제한 금액으로 함. |
| 기타 | 연결기업이 제 3자에게 종속기업의 주식을 매각 시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right) 및 공동매도요구권(Drag Along Right)이 있으며, 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됨. |
&cr29- 7 연 결기업은 종속기업인 ㈜GC케어(구.㈜녹십자헬스케어)가 전환상환우선주를 발행 시 우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr- 1차 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식매도청구권 | 연결기업은 우선주 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 기업공개시한(3년)까지 전환상환우선주의 20%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수청구할 수 있음. 이때 행사가액은 발행가액에 내부수익률을 가산한 금액에서 기수령한 배당 등을 공제한금액으로 함. |
| 투자자의 주식매수청구권 | 연결기업은 투자자가 보유하고 있는 전환상환우선주 전부 또는 일부에 대하여 기업공개시한(3년)까지 기업공개되지 아니하여 풋옵션을 행사할 경우 동 우선주를 매입할 의무가 있음. 이 때 행사가액은 발행가액에 내부수익률을 가산한 금액에서 기수령한 배당 등을 공제한 금액으로 함. |
| 기타 | 연결기업이 제 3자에게 종속기업의 주식을 매각 시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)이있으며 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됨. |
- 2차 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식매도청구권 | 연결기업은 우선주 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 기업공개시한(3년)까지 전환상환우선주의 40%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수청구할 수 있음. 이때 행사가액은 발행가액에 내부수익률을 가산한 금액에서 기수령한 배당 등을 공제한금액으로 함. |
| 투자자의 주식매수청구권 | 연결기업은 투자자가 보유하고 있는 전환상환우선주 전부 또는 일부에 대하여 3년 내에 실적기준 미달성, 기업공개 미이행 등 풋옵션 행사사유에 해당하여 풋옵션을 행사할 경우 동우선주를 매입할 의무가 있음. 이 때 행사가액은 발행가액에 내부수익률을 가산한 금액에서 기수령한 배당 등을 공제한 금액으로 함. |
| 초과이익 공유권 | 연결기업은 투자자가 투자회수 등으로 인하여 내부수익률이 10%를 초과하는 경우 초과분의 50%를 수령할 수 있는 권리가 있음. |
| 기타 | 연결기업이 제 3자에게 종속기업의 주식을 매각 시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)이있으며 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됨. |
&cr 29-8 연결기업은 종속기업인 ㈜녹십자지놈이 발행한 전환사채에 대하여 기업공개시한(4년)까지 상장이 완료되지 아니한 경우 투자자가 전환권을 행사하여 보유하는 전환사채 발행총액의 60% 이내에 해당하는 보통주식의 일부(발행권면 총액의 60%)이내에 해당하는 금액 및 이에 대한 연복리 4%의 이자를 가산한 금액에 대하여 투자자가 풋옵션을 행사할 경우 매입할 의무가 있습니다.&cr &cr 29-9 연결기업의 종속기업인 ㈜지씨씨엘과 관계기업인 ㈜케이컨셉, PBS Biotech, lnc., Cipherome, Inc., 두에이아이㈜, ㈜레드블루의 지분투자와 관련하여 우선매수 권, 동반매도권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.&cr &cr 29-10 연결기업의 종속기업인Curevo, Inc.와 관계기업인 Feldan Therapeutics, Genoplan Inc., Artiva Biotherapeutics, Inc., 아이쿱㈜의 지분투자와 관련하여 우선매수권, 동반매도권, 동반매각청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.&cr &cr29-11 연결기업의 관계기업인 펫플랫폼제1호조합, 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합, 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합, 펫플랫폼제2호사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사, RMG-KB BioAccess Fund L.P.에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분처분이 제한됩니다.&cr&cr29-12 연결기업의 공동기업인 ㈜더블유비앤피의 지분투자와 관련하여 우선매수권, 매도청구권, 매수청구권 등의 조건에 대하여 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.&cr&cr 29-13 연결기업의 종속기업인 ㈜헥톤프로젝트와 관계기업인 ㈜두잉랩, ㈜비브로스의 지분투자와 관련하여 우선매수권, 동반매도권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.
&cr 29-14 당기말 현재 종속기업에 대해 연결기업의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.
&cr29-15 연결기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으 며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 인식할 매출액을 장ㆍ단기 선수수익으로 계상하고 있습니다.한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr29-16 연결기업은 2021년 2월 질병관리청과 모더나 m-RNA 1237 백신 허가 및 국내유통용역계약을 체결하였으며 당기말 현재 용역 종료 및 최종 잔금을 수령하였습니다. 2021년 12월 질병관리청과 코로나19 백신 저장/유통 체계 구축 및 운영 용역계약을 체결하였으며, 계약기간은 2022년 1월부터 12월까지입니다. &cr
29-17 연결기업 당기말 현재 ㈜케이알산업에 대하여 67백만원의 연대채무액을 부담하고 있습니다.
&cr 30. 담보제공자산 &cr &cr 당기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련기관 | 과목 | 채무금액 | 담보&cr제공자산 | 적요 | 장부금액 | 담보&cr설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국씨티은행 등 | 당좌대출 | - | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당좌개설보증금 | 30 | 30 |
| ㈜하나은행 | 단기차입금 | 3,000 | 유형자산 | 건물 및 기계장치 | 24,426 | 3,600 |
| 임대보증금 | 81 | 투자부동산 | 근저당권설정 | 108,294 | 97 | |
| - | - | 유형자산 | 근저당권설정 | 145 | 312 | |
| ㈜비지에프리테일 | 임대보증금 | 560 | 투자부동산 | 근저당권설정 | 9,572 | 560 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증보험 담보 | - | 기타금융자산 | 장기금융상품 | 72 | 72 |
| ㈜신한은행 | 유동성장기차입금 | 180 | 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 479 | 391 |
| 유동성장기차입금 | 288 | 유형자산 | 기계장치 | 143 | 346 | |
| 한국산업은행 | 단기차입금 | 54,000 | 종속기업투자주식 | ㈜유비케어 | 208,883 | 78,000 |
| 단기차입금 | - | 유형자산 | 토지, 건물 | 4,522 | 6,000 | |
| 중소기업은행 | 장기차입금 | 1,300 | 투자부동산 | 토지, 건물 | 1,501 | 1,560 |
| 계약이행보증&cr(질권설정) | - | 기타금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산(정기예금) | 1,417 | 1,417 | |
| 비씨카드㈜ | 계약이행보증 | - | 기타금융자산 | 신용카드 이행보증&cr질권설정 | 25 | 25 |
| 건설공제조합 | 이행보증보험 담보 | - | 기타금융자산 | 장기금융상품 | 1,518 | 1,494 |
| 합계 | 59,409 | 361,027 | 93,904 |
&cr&cr31. 영업활동에서 창출된 현금 등 &cr&cr31-1 당기와 전기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | 127,658 | 179,996 |
| 비현금항목의 조정 | 60,219 | (35,271) |
| 법인세비용 | 52,355 | 39,928 |
| 이자비용 | 26,501 | 30,857 |
| 이자비용(리스) | 1,024 | 2,366 |
| 퇴직급여 | 24,611 | 24,813 |
| 대손상각비 | 7,143 | 434 |
| 기타의대손상각비 | 246 | 67 |
| 감가상각비 | 47,829 | 38,938 |
| 무형자산상각비 | 8,857 | 7,529 |
| 사용권자산상각비 | 5,757 | 6,364 |
| 지급수수료 | - | 141 |
| 외화환산손실 | 738 | 21,323 |
| 유형자산처분손실 | 2,138 | 1,300 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,319 |
| 무형자산처분손실 | 12 | 14 |
| 무형자산손상차손 | - | 7,978 |
| 투자부동산처분손실 | 159 | 23 |
| 파생상품평가손실 | 4,174 | - |
| 파생상품거래손실 | 127 | 601 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,036 | 1,979 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 7,570 | 960 |
| 매각예정자산처분손실 | 4 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 2,840 | - |
| 이자수익 | (3,105) | (1,971) |
| 배당금수익 | (6,328) | (5,349) |
| 외화환산이익 | (7,167) | (4,512) |
| 유형자산처분이익 | (78) | (62) |
| 무형자산처분이익 | - | (1,406) |
| 사용권자산처분이익 | (1,018) | (269) |
| 파생상품평가이익 | (3,382) | (5,767) |
| 파생상품거래이익 | (1,905) | (219) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,908) | (16,240) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (20,839) | (41,904) |
| 관계기업투자 손익 | (68,117) | 7,216 |
| 종속기업처분 손익 | - | (21,960) |
| 중단영업처분이익 | - | (742) |
| 매각예정자산처분이익 | (13,041) | (149,827) |
| 재고자산평가손실 (환입) | (2,000) | 20,773 |
| 하자보수충당부채설정(환입) | (14) | 34 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: | (28,781) | (67,729) |
| 매출채권 | (14,912) | (29,860) |
| 미청구공사 | (25,501) | 550 |
| 미수금 | 8,056 | (12,774) |
| 기타유동자산 | 4,612 | 4,535 |
| 재고자산 | (8,950) | (57,788) |
| 임차보증금 | 4,881 | (5,995) |
| 매입채무 | (18,110) | 9,653 |
| 초과청구공사 | 3,624 | (333) |
| 미지급금 | (10,475) | 13,857 |
| 미지급비용 | 41,3 72 | 12,587 |
| 예수금 | 3,857 | 3,694 |
| 예수보증금 | (193) | 5,240 |
| 부가가치세예수금 | 4,232 | 1,036 |
| 특정연구개발예수금 | - | (627) |
| 반품충당부채 | 11,461 | (1,638) |
| 기타충당부채 | (264) | 739 |
| 기타유동부채 | 9,721 | 4,159 |
| 기타비유동부채 | 6,748 | 8,062 |
| 임대보증금 | (3,079) | 404 |
| 퇴직금의 지급 | (476) | 885 |
| 확정급여부채의 승계(이관) | 49 | (228) |
| 사외적립자산 불입 | (45,434) | (23,887) |
| 영업활동으로 발생한 현금 | 159,096 | 76,996 |
&cr31-2 비현금거래 &cr 당기와 전기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 대체 | 31,860 | 70,348 |
| 장기차입부채 유동성 대체 | 119,393 | 206,724 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (22,017) | (3,242) |
&cr &cr32. 특수관계자거래 &cr &cr 32-1 당기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니 다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | PBS Biotech, lnc.&cr㈜어뮤즈웨이&crCipherome, Inc.&cr 두에이아이㈜&cr Feldan Therapeutics&crGenoplan Inc.&cr㈜제노플랜코리아&crGenoplan Japan Inc.&cr펫플랫폼제1호조합&cr㈜두잉랩&cr㈜비브로스&cr진캐스트㈜(*3)&cr㈜디엑솜(*3)&cr비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 &cr메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 &crArtiva Biotherapeutics, Inc. &cr펫플랫폼제2호사모투자합자회사 &cr포휴먼라이프제1호사모투자합자회사(*1)&cr퓨처플레이혁신솔루션펀드(*1) (*2) &cr키튼플래닛㈜(*3)&cr아이쿱㈜(*1)&crRMG-KB BioAccess Fund L.P.(*1)&cr ㈜레드블루(*1) | ㈜녹십자셀 (*5) &crPBS Biotech, lnc.&cr㈜어뮤즈웨이&crCipherome, Inc.&cr두에이아이㈜&crFeldan Therapeutics&cr㈜뷰노(*2)&crGenoplan Inc.&cr㈜제노플랜코리아&crGenoplan Japan Inc.&cr펫플랫폼제1호조합&crLymphotec Inc. (*5)&cr ㈜두잉랩&cr㈜비브로스 &cr진캐스트㈜(*3)&cr㈜디엑솜(*3)&cr비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 &cr메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 &crArtiva Biotherapeutics, Inc. &cr펫플랫폼제2호사모투자합자회사 &crNovacel, Inc. (*5) |
| 공동기업 | ㈜유팜몰&cr ㈜더블유비앤피 (*4) | ㈜유팜몰 |
| 기타&cr특수관계자 | (재)목암생명과학연구소&cr의료법인 녹십자의료재단&cr㈜아진디앤엠&cr (재)미래나눔&cr(재)목암과학장학재단 | (재)목암생명과학연구소&cr의료법인 녹십자의료재단&cr㈜아진디앤엠&cr (재)미래나눔&cr(재)목암과학장학재단 |
(*1) 당기 중 연결기업이 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.
(*2) 당기 중 연결기업이 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 당기말 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*3) 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 6-2 참조).&cr (*4) 당기 중 연결기업이 공동지배력을 행사함에 따라 공동기업으로 분류되었습니다&cr (*5) 당기 중 관계기업인 ㈜녹십자셀이 종속기업인 ㈜녹십자랩셀에 흡수합병되었으며, ㈜지씨셀로 사명 을 변경하 였습니다. 한 편, Lymphotec, Inc.과 Novacel, Inc.은 ㈜녹 십자셀의 종속기업으로, ㈜지씨셀의 종속기업이 됨에 따라 종속기업으로 분 류되었습니다. &cr
32-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 영업수익 | 기타수익 | 매입 및&cr원가 | 경상&cr개발비 | 기타비용 | 자산취득 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜녹십자셀(*1) | 4,232 | - | 526 | 1,406 | - | - | - |
| Artiva Biotherapeutics, Inc. | 8,246 | - | - | - | - | - | 26,697 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 | - | - | - | - | - | - | 2,600 | |
| 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 80,243 | |
| 키튼플래닛㈜ | - | - | - | - | - | - | 3,500 | |
| 퓨처플레이혁신솔루션펀드 | 8 | - | - | - | - | - | 2,333 | |
| ㈜레드블루 | - | - | - | - | - | - | 2,501 | |
| ㈜두잉랩 | - | - | 12 | - | - | - | - | |
| ㈜비브로스 | 2,669 | 239 | - | - | (89) | - | - | |
| ㈜아이쿱 | - | - | - | - | 6 | - | 4,841 | |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. | - | - | - | - | - | - | 352 | |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 12 | - | - | - | 186 | - | - |
| ㈜더블유비앤피 | - | - | - | - | - | - | 100 | |
| 기타&cr특수관계자 | 의료법인 녹십자의료재단 | 199,467 | - | 596 | 76 | 1,253 | 29 | - |
| (재)목암생명과학연구소 | 1,216 | - | 2,250 | 3,480 | 25 | 35 | - | |
| 기타 | 9 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 215,859 | 239 | 3,384 | 4,962 | 1,381 | 64 | 123,167 |
(*1) 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 영업수익 | 기타수익 | 매입 및&cr원가 | 경상&cr개발비 | 기타비용 | 자산취득 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜녹십자셀 | 6,779 | 181 | 654 | 2,202 | 46 | 4 | - |
| 두에이아이 ㈜ | 81 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜두잉랩 | - | - | 6 | - | - | - | 2,000 | |
| 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 | - | - | - | - | - | - | 2,000 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 | - | - | - | - | - | - | 2,600 | |
| ㈜비브로스 | 1,130 | - | 17 | - | 9 | - | 6,371 | |
| Artiva Biotherapeutics, Inc. | 703 | - | - | - | - | - | 6,311 | |
| 펫플랫폼제2호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 6,500 | |
| ㈜제노플랜코리아 | - | - | 2 | - | - | - | - | |
| Genoplan Japan Inc. | - | - | 56 | - | - | - | - | |
| 공동기업 | ㈜ 유팜몰 | 8 | - | - | - | 115 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | (재)목암생명과학연구소 | 390 | 959 | 1,373 | 6,918 | - | - | - |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 124,184 | 109 | 1,574 | 248 | 6,788 | - | - | |
| 기타 | - | 33 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 133,275 | 1,282 | 3,682 | 9,368 | 6,958 | 4 | 25,782 |
&cr한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.
&cr32-3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 등 | 매입채무 | 미지급비용 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Artiva Biotherapeutics, Inc. | 4,278 | - | - | - | - | - | - | 16,970 |
| ㈜비브로스 | 750 | - | 1,026 | - | - | 13 | 358 | - | |
| ㈜아이쿱 | - | - | - | - | - | 7 | - | - | |
| 공동기업 | ㈜ 유팜몰 | 2 | - | - | - | - | 8 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | 의료법인 녹십자의료재단 | 57,988 | 1,908 | - | 25 | 1,129 | 163 | 2,743 | - |
| (재)목암생명과학연구소 | 34 | 1,016 | - | - | 4,579 | - | 358 | - | |
| 합계 | 63,052 | 2,924 | 1,026 | 25 | 5,708 | 191 | 3,459 | 16,970 |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급비용 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜녹십자셀 | 191 | 258 | 3,353 | - | 675 | - | 2,654 |
| ㈜비브로스 | 232 | - | - | - | - | 4 | 348 | |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 1 | - | - | - | - | 10 | - |
| 기타&cr특수관계자 | (재)목암생명과학연구소 | - | 182 | - | - | 4,484 | - | 546 |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 20,014 | 790 | - | 26 | 409 | 374 | 2,690 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 18 | |
| 합계 | 20,438 | 1,230 | 3,353 | 26 | 5,568 | 388 | 6,256 |
&cr한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.&cr
32-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기&cr중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 23,032 | 19,810 |
| 장기종업원급여 | 7 | 8 |
| 퇴직급여 | 3,328 | 2,760 |
| 주식보상비용 | 112 | 298 |
| 합계 | 26,479 | 22,876 |
&cr32-5 당기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있 는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공자산 | 제공자 | 제공받은자 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공 | 기타금융자산 | ㈜ 헥톤프로젝트&cr(구. ㈜ 브레인헬스케어) | 임직원 | 1,187 |
| 담보제공 | 기타금융자산 | ㈜ 헥톤씨앤씨&cr(구. ㈜ 브레인씨앤씨) | 임직원 | 230 |
&cr32-6 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 지급보증 | 임원 | ㈜헥톤프로젝트(구. ㈜ 브레인헬스케어) | 696 | 중소기업은행 |
| 차입금 지급보증 | 대표이사 | ㈜진스랩 | 60 | 중소기업은행 |
&cr33-7 주요 경영진과의 거래&cr당기 중 ㈜녹십자엠에스 대표이사에게 무담보 대여금 546백만원을 대여하였으며, 동대여금의 이자는 3.5%입니다. 원리금은 대여일로부터 12개월 후에 현금으로 상환받습니다. 당기말 현재 대여금 잔액은 546백만원이며, 해당 금액은 매출채권및기타채권 잔액에 포함되어 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr&cr33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
33-1 위험관리 정책&cr연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위&cr험관리체계가 적절한지 검토합니다.
&cr33-2 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험&cr연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr㉮ 당기말
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천TRY, 천VND, 천SGD, 천CNY 원화단위: 백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY | CAD | TRY | THB | GBP | VND | SGD | CNY | 환산&cr금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 자산 | 158,329 | 4,682 | 110,511 | 27 | - | 796 | - | 260,219 | 195 | 12,517 | 197,692 |
| 외화 부채 | 21,503 | 554 | 46,701 | 23 | 23 | - | 125 | - | 1 | - | 26,941 |
&cr㉯ 전기말
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천TRY, 천VND, 천SGD, 천CNY 원화단위: 백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY | CAD | THB | GBP | TRY | VND | SGD | CNY | 환산&cr금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 자산 | 210,104 | 5,898 | 715 | 6,651 | 868 | - | 61,307 | 304,169 | - | 11 | 251,250 |
| 외화 부채 | 7,740 | 1,278 | 43,451 | - | - | 75 | - | - | 1 | 153 | 10,727 |
&cr당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화기준 10%&cr절상시 | 원화기준 10%&cr절하시 | 원화기준 10%&cr절상시 | 원화기준 10%&cr절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산(A) | 177,923 | 217,462 | 226,125 | 276,375 |
| 외화부채(B) | 24,247 | 29,636 | 9,655 | 11,801 |
| (A)-(B) | 153,676 | 187,826 | 216,470 | 264,574 |
| 분석전 금액(장부금액) | 170,751 | 170,751 | 240,522 | 240,522 |
| 순효과 | (17,075) | 17,075 | (24,052) | 24,052 |
&cr② 이자율위험&cr연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 221,577 | 281,601 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (2,216) | 2,216 | (2,816) | 2,816 |
&cr③ 가격위험&cr 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세 차감전 당기순손익 | 1,224 | (1,224) | 1,659 | (1,659) |
| 법인세효과 | (296) | 296 | (401) | 401 |
| 법인세 차감후 당기순손익 | 928 | (928) | 1,258 | (1,258) |
| 법인세 차감전 기타포괄손익 | 757 | (757) | 1,346 | (1,346) |
| 법인세효과 | (183) | 183 | (326) | 326 |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 | 574 | (574) | 1,020 | (1,020) |
&cr 33-3 신용위험&cr 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재&cr채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 5 참조).
&cr 당기말 현재 예상 모형을 사용하여 집합평가 등으로 설정한 연결기업의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 정상채권 | 3개월이하 | 3개월초과&cr6개월이하 | 6개월초과 | 합계 |
| 기대신용손실률 | 0.15% | 3.89% | 9.69% | 72.48% | |
| 총장부금액 | 470,058 | 9,948 | 4,241 | 19,496 | 503,743 |
| 기대신용손실 | 717 | 387 | 411 | 14,130 | 15,645 |
&cr 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 335,421 | 447,381 |
| 매출채권및기타채권 | 488,098 | 483,613 |
| 기타금융자산(*1) | 25,629 | 131,593 |
| 합계 | 849,148 | 1,062,587 |
(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.
&cr33-4 유동성위험&cr유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말 현재 ㈜하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다 .
&cr당기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1년초과 | 계약상&cr현금흐름 | 장부가액 | 1년미만 | 1년초과 | 계약상 &cr현금흐름 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 515,418 | - | 515,418 | 509,432 | 987,374 | - | 987,374 | 735,176 |
| 장기차입부채 | 8,011 | 553,206 | 561,217 | 508,783 | 3,799 | 319,167 | 322,966 | 324,779 |
| 매입채무및기타채무 | 274,259 | 13,163 | 287,422 | 287,422 | 267,810 | 14,589 | 282,399 | 282,399 |
| 리스부채 | 6,580 | 23,342 | 29,922 | 27,569 | 4,219 | 26,748 | 30,967 | 26,853 |
| 합계 | 804,268 | 589,711 | 1,393,979 | 1,333,206 | 1,263,202 | 360,504 | 1,623,706 | 1,369,207 |
&cr 33-5 자본관리&cr연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습&cr니다.
&cr 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 1,586,105 | 1,567,701 |
| 자본총계(B) | 1,910,729 | 1,673,501 |
| 현금 및 예금(C) | 361,655 | 498,959 |
| 차입금(D) | 1,018,215 | 1,059,955 |
| 부채비율(A/B) | 83.01% | 93.68% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 34.36% | 33.52% |
&cr33-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr ① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 유동성대체 | 환율변동효과 | 기타(*1) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 735,176 | (391,826) | 140,045 | 149 | 25,888 | 509,432 |
| 장기차입부채 | 324,779 | 315,235 | (140,045) | - | 8,814 | 508,783 |
| 리스부채 | 26,853 | (3,431) | - | 41 | 4,106 | 27,569 |
| 합계 | 1,086,808 | (80,022) | - | 190 | 38,808 | 1,045,784 |
(*1) '기타'는 연결범위변동, 사채할인발행의 상각에 따른 변동, 리스부채의 증가 및 변경 등의 금액입니다.
&cr ② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 유동성대체 | 환율변동효과 | 기타(*1) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 381,249 | 270,399 | 206,724 | (267) | (122,929) | 735,176 |
| 장기차입부채 | 452,803 | 130,900 | (206,724) | (1,339) | (50,861) | 324,779 |
| 리스부채 | 41,679 | (7,067) | - | 378 | (8,137) | 26,853 |
| 합계 | 875,731 | 394,232 | - | (1,228) | (181,927) | 1,086,808 |
(*1) '기타'는 사채할인발행차금의 상각에 따른 변동, 리스부채의 증가 및 변경 등의 금액입니다.
&cr&cr 34. 범주별 금융상품 등&cr
34-1 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 335,569 | - | - | - | - | 335,569 |
| 매출채권및기타채권 | 488,098 | - | - | - | - | 488,098 |
| 파생상품자산 | - | 1,385 | - | - | - | 1,385 |
| 기타금융자산 | 26,086 | 152,544 | 29,898 | - | - | 208,528 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | (287,422) | (287,422) |
| 단기차입부채 | - | - | - | - | (509,432) | (509,432) |
| 장기차입부채 | - | - | - | - | (508,783) | (508,783) |
| 리스부채 | - | - | - | - | (27,569) | (27,569) |
| 파생상품부채 | - | - | - | (6,674) | - | (6,674) |
| 합계 | 849,753 | 153,929 | 29,898 | (6,674) | (1,333,206) | (306,300) |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 447,572 | - | - | - | - | 447,572 |
| 매출채권및기타채권 | 483,613 | - | - | - | - | 483,613 |
| 파생상품자산 | - | 5,767 | - | - | - | 5,767 |
| 기타금융자산 | 51,387 | 134,328 | 40,398 | - | - | 226,113 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | (282,399) | (282,399) |
| 단기차입부채 | - | - | - | - | (735,176) | (735,176) |
| 장기차입부채 | - | - | - | - | (324,779) | (324,779) |
| 리스부채 | - | - | - | - | (26,853) | (26,853) |
| 파생상품부채 | - | - | - | (8,576) | - | (8,576) |
| 합계 | 982,572 | 140,095 | 40,398 | (8,576) | (1,369,207) | (214,718) |
&cr상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다.
&cr 34 -2 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.&cr① 수익
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치&cr측정금융자산 | 손익&cr합계 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 손익&cr합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익: | |||||||||
| 배당금수익 | - | 5,139 | 1,189 | 6,328 | - | 4,258 | 1,091 | - | 5,349 |
| 기타수익: | |||||||||
| 외환차익 | 8,672 | - | - | 8,672 | 5,095 | - | - | - | 5,095 |
| 외화환산이익 | 677 | - | - | 677 | 24 | - | - | 184 | 208 |
| 기타의대손충당금환입 | 83 | - | - | 83 | 32 | - | - | - | 32 |
| 금융수익: | |||||||||
| 이자수익 | 3,105 | - | - | 3,105 | 1,950 | - | - | - | 1,950 |
| 외환차익 | 9,178 | - | - | 9,178 | 276 | - | - | - | 276 |
| 외화환산이익 | 6,490 | - | - | 6,490 | 4,300 | - | - | - | 4,300 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 12,908 | - | 12,908 | - | 16,240 | - | - | 16,240 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | - | 20,839 | 20,839 | - | 41,904 | - | - | 41,904 | |
| 파생상품평가이익 | - | 3,382 | - | 3,382 | - | 5,767 | - | - | 5,767 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,905 | - | 1,905 | - | 219 | - | - | 219 |
| 기타포괄손익: | |||||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 평가이익 | - | - | 14,006 | 14,006 | - | - | 4,228 | - | 4,228 |
| 합계 | 28,205 | 44,173 | 15,195 | 87,573 | 11,677 | 68,388 | 5,319 | 184 | 85,568 |
&cr② 비용
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 손익&cr합계 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 손익&cr합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||||
| 대손상각비 | 7,143 | - | - | 7,143 | 449 | - | - | 449 |
| 기타비용: | ||||||||
| 외환차손 | - | - | 2,305 | 2,305 | - | - | 7,707 | 7,707 |
| 외화환산손실 | 189 | - | 245 | 434 | 1,886 | - | 92 | 1,978 |
| 매출채권처분손실 | 40 | - | - | 40 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 328 | - | - | 328 | 100 | - | - | 100 |
| 금융원가: | ||||||||
| 이자비용 | - | - | 26,501 | 26,501 | - | - | 23,473 | 23,473 |
| 외환차손 | - | - | 1,155 | 1,155 | - | - | 206 | 206 |
| 외화환산손실 | 304 | - | - | 304 | - | - | 19,258 | 19,258 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | - | 8,036 | - | 8,036 | - | 1,979 | - | 1,979 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손실 | - | 7,570 | - | 7,570 | - | 960 | - | 960 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,174 | - | 4,174 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | 127 | - | 127 | - | 601 | - | 601 |
| 합계 | 8,004 | 19,907 | 30,206 | 58,117 | 2,435 | 3,540 | 50,736 | 56,711 |
&cr 34 -3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr② 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 152,545 | 24,488 | 42,237 | 85,820 | 152,545 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 29,898 | 15,138 | 1,180 | 13,580 | 29,898 |
| 파생상품자산 | 1,385 | - | - | 1,385 | 1,385 |
| 소계 | 183,828 | 39,626 | 43,417 | 100,785 | 183,828 |
| 공정가치가 측정되지 않은 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 335,569 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 488,098 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 26,086 | - | - | - | - |
| 소계 | 849,753 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 1,033,581 | 39,626 | 43,417 | 100,785 | 183,828 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | |||||
| 파생상품부채 | 6,674 | - | - | 6,674 | 6,674 |
| 공정가치가 측정되지 않은 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 287,422 | - | - | - | - |
| 단기차입부채 | 509,432 | - | - | - | - |
| 장기차입부채 | 508,783 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 27,569 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,333,206 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 1,339,880 | - | - | 6,674 | 6,674 |
&cr③ 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 134,328 | 33,179 | 11,061 | 90,088 | 134,328 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 40,398 | 26,917 | - | 13,481 | 40,398 |
| 파생상품자산 | 5,767 | - | - | 5,767 | 5,767 |
| 소계 | 180,493 | 60,096 | 11,061 | 109,336 | 180,493 |
| 공정가치가 측정되지 않은 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 447,572 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 483,613 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 51,387 | - | - | - | - |
| 소계 | 982,572 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 1,163,065 | 60,096 | 11,061 | 109,336 | 180,493 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | |||||
| 파생상품부채 | 8,576 | - | - | 8,576 | 8,576 |
| 공정가치가 측정되지 않은 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 282,399 | - | - | - | - |
| 단기차입부채 | 735,176 | - | - | - | - |
| 장기차입부채 | 324,779 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 26,853 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,369,207 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 1,377,783 | - | - | 8,576 | 8,576 |
&cr34 -4 공정가치&cr연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr &cr 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
&cr ① 당기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지&cr않은 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,814 | 수준 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 |
| 31,852 | 수준 3 | 이항모형 등 | 위험중립확률 등 | |
| 49,154 | 수준 3 | 순자산가치평가법,&cr유사기업비교법 등 | PER, PBR 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,966 | 수준 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 |
| 6,536 | 수준 3 | 이항모형 등 | 위험중립확률 등 | |
| 4,078 | 수준 3 | 순자산가치평가법,&cr유사기업비교법 등 | PER, PBR 등 | |
| 파생상품자산 | 1,385 | 수준 3 | 이항모형 등 | 위험중립확률 등 |
| 파생상품부채 | (6,674) | 수준 3 | 이항모형 등 | 위험중립확률 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 42,237 | 수준 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,180 | 수준 2 | 시장접근법 | 시장가격(*1) |
(*1) 투입변수가 관측되는 시장에서의 거래 규모와 빈도를 고려할 때, 시장가격을 비활성시장의 공시가격으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr
② 수준 3으로 분류되는 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 109,336 | 8,576 | 63,654 | - |
| 수준2로 이동(*1) | (314) | - | - | - |
| 취득 | 17,639 | - | 37,597 | - |
| 평가 | 4,404 | (3,079) | 14,472 | 8,576 |
| 처분 | (16,868) | - | - | - |
| 대체 | (13,695) | 1,177 | (10,153) | - |
| 연결범위변동 | 283 | - | 3,766 | - |
| 기말금액 | 100,785 | 6,674 | 109,336 | 8,576 |
(*1) 당기 중 해당 시장에서의 거래규모 및 빈도의 증가로 수준 3에서 수준 2로 분류를 변경하였으며, 연결기업은 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.
&cr&cr35. 리스&cr&cr35-1 리스이용자&cr&cr(1) 일반사항&cr연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며, 반면에 차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의권리에 의해 보장됩니다. &cr&cr연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
&cr(2) 사용권자산 및 리스부채&cr당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 17,744 | 958 | 18,702 | 26,853 |
| 증가/변경 등 | 5,277 | 1,277 | 6,554 | 3,740 |
| 감가상각 | (4,862) | (895) | (5,757) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 1,024 |
| 지급 | - | - | - | (4,456) |
| 연결범위변동 | 166 | 187 | 353 | 367 |
| 리스채권 대체 | 538 | - | 538 | - |
| 환율변동효과 | 103 | - | 103 | 41 |
| 기말 장부금액 | 18,966 | 1,527 | 20,493 | 27,569 |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 31,220 | 8,617 | 39,837 | 41,679 |
| 증가/변경 등 | 17,121 | (7,135) | 9,986 | 11,153 |
| 감가상각 | (5,728) | (636) | (6,364) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 2,366 |
| 지급 | - | - | - | (7,067) |
| 연결범위변동 | (18,682) | 112 | (18,570) | (21,656) |
| 리스채권 대체 | (6,271) | - | (6,271) | - |
| 환율변동효과 | 84 | - | 84 | 378 |
| 기말 장부금액 | 17,744 | 958 | 18,702 | 26,853 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 리스부채 | 6,345 | 3,493 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 21,224 | 23,360 |
| 총리스부채 | 27,569 | 26,853 |
| 1년 이내 | 6,580 | 3,564 |
| 1년 초과 5년 이내 | 21,600 | 23,512 |
| 5년 초과 | 1,742 | 2,966 |
&cr(4) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 5,757 | 6,364 |
| 리스부채의 이자비용 | 1,024 | 2,366 |
| 리스료 - 단기 리스 | 3,112 | 1,002 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 2,161 | 1,659 |
| 사용권자산처분이익 | (1,018) | (269) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (274) | - |
| 합계 | 10,762 | 11,122 |
&cr (5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 지급 | 4,456 | 7,067 |
| 리스료 - 단기 리스 | 3,112 | 1,002 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 2,161 | 1,659 |
| 총 현금유출액 | 9,729 | 9,728 |
&cr(6) 연결기업은 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.
&cr35-2 리스제공자&cr
연결기업은 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류 하였습니다. 연결기업은 중간리스제공자로서 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
&cr 다음 은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 1,196 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 1,259 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 1,326 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 1,353 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 1,029 |
| 5년 초과 | 1,224 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 7,387 |
| 미실현 금융수익 | 827 |
| 리스순투자 | 6,560 |
&cr&cr36. 매각예정자산(부채) 및 중단영업
&cr 36-1 지배기업의 종속기업인 주식회사 녹십자엠에스(이하 "분할존속회사"라 함)는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라서 ㈜녹십자혈액백 (이하 '분할신설회사'라 함) 을 단순 ㆍ 물적분할 설립하였으며, 분할신설회사는 ㈜창영메디칼에 매각되었습니다. 공정거래위원회 관련 채무에 대하여 분할, 매각하지 아니하였으며 이와 관련하여 상법 제530조 9 제2항의규정에 의거 분할존속회사가 변제할 책임이 있습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할 존속 회사 | 주식회사 녹십자엠에스 | 진단시약, 혈액투석액 및 당뇨 사업부문 |
| 분할신설회사 | 주식회사 녹십자혈액백 | 혈액백 사업부문 |
&cr 36-2 연결기업은 2020년 7월 20일자 이사회결의를 통하여 보유중인 종속기업 Green Cross Bio Therapeutics Inc.와 Green Cross America, Inc. 주식 전부를 스페인 혈액제제 회사인 Grifols C2 Inc.에 전기 중 처분 하여 149,827백만원 의 처분이익을 중단손익으로 인식하였습니다.&cr
36-3 전기말 매각예정자산으로 분류되어 있는 종속기업 GC Meizhou Biological Product Co., Ltd.가 당기 중 청산되었습니다.
&cr 연결 기업 의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
&cr36-4 전 기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 16,16 1 |
| 매출원가 | 16,87 2 |
| 매출총이익(손실) | (71 1 ) |
| 판매비와관리비 | 27,123 |
| 영업손익 | (27,83 4 ) |
| 기타영업외수익 | 193 |
| 기타영업외비용 | 1,938 |
| 금융수익 | 355 |
| 금융비용 | 9,3 40 |
| 법인세비용차감전순손익 | (38,564) |
| 법인세비용 | 2,370 |
| 중단영업순손익 | (40,934) |
| 중단영업처분이익 | 150,569 |
| 중단영업이익 | 109,635 |
| 중단영업기본 (희석) 주당 손익(원) | 2,215 |
&cr36-5 전기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | (43,521) |
| 투자활동현금흐름 | (581) |
| 재무활동현금흐름 | 40,984 |
| 순현금흐름 | (3,118) |
&cr 36-6 당기말 현재 매각예정자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 458 |
| 매출채권및기타채권 | 110 |
| 유형자산 | 5,100 |
| 매입채무및기타채무 | (30) |
| 순자산 장부금액 | 5,638 |
&cr 매각예정자산의 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따른 매각예정자산집단의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.
&cr&cr37. 사업결합
&cr37-1 관계기업(㈜녹십자셀)의 흡수합병(단계적 취득)&cr&cr(1) 일반사항&cr연결기업의 종속기업인 ㈜녹십자랩셀은 연구개발과 기술수출 측면에서의 시너지와 CMO 사업의 경쟁력을 확보하고 세포치료제 사업 전 영역을 영위하는 사업구조를 구축하기 위해 2021년 11월 1일을 합병기준일로 하여 연결기업의 관계기업인 ㈜녹십자셀을 흡수합병하였습니다. 흡수합병의 결과 ㈜녹십자셀의 종속기업이 연결기업의 종속기업으로 편입되었으며, 존속회사인 ㈜녹십자랩셀은 ㈜지씨셀로 사명을 변경하였습니다.
&cr인수에서 발생한 영업권은 ㈜녹십자랩셀과 ㈜녹십자셀의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것이며, 인적·물적 자원을 보다 효율적으로 활용하는 등 경영효율성을 증대하고 사업시너지 효과를 극대화함으로써 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 기대됩니다. &cr&cr연결재무제표는 합병기준일 이후 보고기간 종료일까지의 ㈜녹십자셀에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.&cr &cr(2) 이전대가&cr당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| ㈜녹십자셀 보유 지분에 대한 공정가치(*1) | 147,236 |
| ㈜녹십자셀의 순자산에 대한 비지배지분(*2) | 54,939 |
| ㈜녹십자랩셀 지분율 감소분의 공정가치(*3) | 59,066 |
| 합계 | 261,241 |
(*1) 연결기업이 사업결합 이전에 보유하고 있던 ㈜녹십자셀 보통주 3,819,350주의 공정가치는 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.&cr(*2) 합병으로 변동되어 ㈜녹십자셀의 비지배지분에게 배부되는 식별 가능산 순자산공정가치로 측정하였습니다.
(*3) ㈜녹십자셀을 합병함에 따라 종속기업인 ㈜녹십자랩셀에 대한 유효지분율이 감소하였으며, 지분율 감소분의 공정가치와 장부금액의 차이로 측정하였습니다.
&cr(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일 현재 ㈜녹십자셀과 ㈜녹십자셀의 종속회사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 11,918 |
| 기타금융자산 | 12,858 |
| 매출채권및기타채권 | 8,110 |
| 기타자산 | 327 |
| 재고자산 | 6,655 |
| 매각예정비유동자산 | 5,100 |
| 유형자산 | 63,445 |
| 무형자산 | 19,902 |
| 사용권자산 | 24,164 |
| 기타채권 | 2,917 |
| 자산 합계 | 155,396 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 4,135 |
| 기타부채 | 3,294 |
| 리스부채 | 22,265 |
| 단기차입부채 | 24,871 |
| 장기충당부채 | 499 |
| 순확정급여부채 | 1,712 |
| 당기법인세부채 | 370 |
| 이연법인세부채 | 301 |
| 부채 합계 | 57,447 |
| 차감 : 비지배지분 | (2,296) |
| 식별 가능한 순자산 공정가치 합계 | 95,653 |
&cr(4) 공정가치의 측정&cr취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 비교표준지 공시지가 기준법: 평가대상 토지와 용도지역ㆍ이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 산정하였습니다. |
| 건물, 기계장치 | 원가법: 평가기준시점에 대상물건의 재조달원가를 감가수정하여 산정하였습니다. | |
| 무형자산 | 기술가치 | 항암면역세포치료제 '이뮨셀엘씨' 제조기술 등 다수의 특허를 보유하고 있으며, 로열티면제법을 적용하여 제3자에게 지급할 로열티를 가정하여 회피가능한 부분의 가치를 무형자산으로 인식하였습니다. |
| 고객관계 | 다수의 종합병원 및 일반병의원 거래처와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 다기간초과이익법을 적용하여 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. | |
| 사용권자산 및 리스부채 | 시장접근법을 적용하여 리스부채는 합병기준일에 잔여리스료를 증분차입이자율로 할인하여 측정하였습니다. 해당 리스는 시장조건에 해당하며 조정사항이 존재하지 않으므로 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하였습니다. |
&cr연결기업이 취득한 매출채권의 공정가치는 7,620백만원이며 계약상의 총액은 7,656백만원입니다. 연결기업은 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 합병기준일 현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.&cr&cr(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총 이전대가 | 261,241 |
| 식별가능순자산 공정가치 | (95,653) |
| 영업권 | 165,588 |
&cr연결기업이 이전에 보유하고 있던 ㈜녹십자셀 보통주 3,819,350주를 공정가치로 재측정함에 따라 발생한 74,367백만원(147,236백만원과 취득일 당시 관계기업투자의 장부금액 74,785백만원의 차이 및 1,916백만원 지분법자본변동은 당기손익으로 재분류)은 연결포괄손익계산서상 관계기업투자이익으로 인식하였습니다.
&cr (6) 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜녹십자셀과 ㈜녹십자셀의 종속회사의 수익과 당기순손실은 각각 7,055백만원 및 982백만원입니다. 당기 중 사업결합이 2021년 1월 1일에 이루어졌다면 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결기업의 매출 및 당기순이익은 1,876,443백만원 및 129,959백만원입니다. &cr &cr (7) 사업결합 관련 비용&cr연결기업은 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 966백만원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료는 판매비와관리비로 인식하였습니다.
&cr37-2 종속기업(㈜진스랩)의 취득&cr&cr (1) 일반사항&cr연결기업은 그룹 내 진단사업의 밸류 체인 강화를 통한 기존사업의 가치를 극대화 하기 위하여 2021년 2월 26일 ㈜진스랩의 지분 54.91%를 취득하여 당기 중 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 영업권은 연결기업과 ㈜진스랩의 잠재적 성장동력으로 인해 발생하는 경제효과 등에 따른 것이며, 연결기업의 기존사업과 통합하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다. &cr&cr연결재무제표는 2021년 3월 31일을 간주취득일로 하여 간주취득일 이후 보고기간 종료일까지의 ㈜진스랩에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.&cr&cr (2) 이전대가&cr당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,396 |
&cr(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr㈜진스랩에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜진스랩에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 11,091 |
| 매출채권및기타채권 | 708 |
| 재고자산 | 362 |
| 유형자산 | 1,534 |
| 무형자산 | 3,851 |
| 기타자산 | 54 |
| 자산 합계 | 17,600 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 380 |
| 순확정급여부채 | 157 |
| 차입부채 | 3,173 |
| 기타부채 | 142 |
| 이연법인세부채 | 927 |
| 부채 합계 | 4,779 |
| 차감 : 비지배지분 | (6,199) |
| 식별 가능한 순자산 공정가치 합계 | 6,622 |
&cr(4) 공정가치의 측정&cr취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 무형자산(기술가치) | 다기간초과이익법을 적용하여 기술가치로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.&cr로열티회피법을 적용하여 기술 관련 무형자산과 관련하여 평가대상회사가 제3자에게 지급할 로열티를 가정하여 회피가능한 부분의 가치를 무형자산으로 인식하였습니다. |
&cr연결기업이 취득한 매출채권의 공정가치는 353백만원입니다. 취득일의 매출채권의 약정상 총액은 429백만원이며 이 중 76백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.&cr&cr (5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총 이전대가 | 17,396 |
| 식별가능순자산 공정가치 | (6,622) |
| 영업권 | 10,774 |
&cr(6) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 | 11,091 |
| 현금지급대가 | (17,396) |
| 합계 | (6,305) |
&cr&cr38. 건설형공사계약&cr&cr38-1 건설형공사계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사금액은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 134,494 | 64,942 |
| 가산: 누적이익 | 10,732 | 4,978 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 145,226 | 69,920 |
| 차감: 진행청구액 | (123,675) | (70,246) |
| 소계 | 21,551 | (326) |
| 미청구공사 | 29,082 | 3,581 |
| 초과청구공사 | (7,530) | (3,907) |
| 소 계 | 21,552 | (326) |
&cr 당기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약수익금액 및 추정총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.
&cr38-2 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. &cr &cr &cr39. 보고기간 후 사건&cr39-1 연결기업은 2022년 1월 28일 종속기업인 Curevo, Inc.의 전환우선주 6,914,441주를 USD 16,500,000에 취득하였습니다.&cr&cr39-2 연결기업은 2022년 3월 10일 종속기업인 GC MOGAM, Inc.의 보통주 4,000,000주를 USD 4,000,000에 취득하였습니다.
&cr39-3 무보증 사모 전환사채 발행&cr연결기업의 종속기업인 ㈜녹십자엠에스는 2022년 1월 27일 이사회에서 무보증 사모전환사채 30,000백만원 발행을 결의하였습니다. 동 전환사채는 2022년 2월 4일 발행되었으며, 사채 발행으로 조달되는 자금은 운영자금 및 차입금상환 자금으로 사용될 예정입니다.
| 1. 사채의 종류 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | |
| 만기이자율 (%) | 0 | |
| 4. 사채만기일 | ||
| 5. 전환에 관한 사항 | 전환비율 (%) | |
| 전환가액 (원/주) | 6,603 | |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 종류 | 주식회사 녹십자엠에스 기명식 보통주 |
| 주식수(주) | 4,543,389 | |
| 주식총수 대비 비율(%) |
17.7 | |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 02월 04일 |
| 종료일 | 2027년 01월 04일 | |
| 6. 청약일 | ||
| 7. 납입일 |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 녹십자홀딩스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
571178252222--37431311120661,2221,00032566433--1,6831,74451361611261,4581,320752924538580--2,9602,98664472811922,6802,3201,0771,588541583--4,6434,730
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 6월5위험평가 및 감사절차 계획(감사절차의 범위와 시기 등을 결정)2021.4.21~308421분기 검토2021.7.6~7.12542내부회계관리제도 설계평가2021.7.21~8.31042반기 검토2021.10.25~11.5.10423분기 검토2021.12.6~171042중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가2022.1.22~25442별도재무제표에 대한 기말감사2022.2.3~11742연결재무제표에 대한 기말감사----2022.1.41용인 본사현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO-32021.9.13, 2021.12.13, 2022.3.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 13일감사, 업무수행이사 등대면회의2021년 감사수행계획22021년 12월 13일감사, 업무수행이사 등대면회의핵심감사항목 선정 및 내부회계관리제도 진행현황32022년 03월 14일감사, 업무수행이사 등대면회의2021년 감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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