HANLA IMS Co., LTD

Pre-Annual General Meeting Information • Mar 21, 2022

주주총회소집공고 2.9 한라아이엠에스주식회사 정 정 신 고 (보고) 2022년03월 21일 1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 11일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ.주주총회 목적사항별 기재사항&cr;□ 재무제표의 승인(연결별도 및 이익잉여금처분) 외부감사인의 감사결과에 따른 재무제표 일부 정정 (주1)정정 전 (주2)정정 후 &cr; (주1)정정 전&cr; 1. 연결재무제표 &cr; 재 무 상 태 표 제 27 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 제 26 (전)기초 2020년 01월 01일 현재 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 제 26(전)기초 자 산 유동자산 　 59,228,587,348 　 53,116,779,923 45,361,342,270 현금및현금성자산 6 10,519,632,717 　 19,705,078,296 5,536,153,461 단기금융자산 9 3,432,451,530 　 4,042,640,000 4,952,960,000 매출채권및기타채권 4 8,267,658,824 　 5,603,885,615 4,972,403,612 당기손익공정가치측정금융자산 4,5 18,575,176,005 　 9,576,912,864 13,151,880,506 재고자산 10 15,349,053,769 　 11,652,568,785 11,691,383,660 당기법인세자산 30 133,841,304 55,217,931 기타유동자산 11 2,950,773,199 　 2,535,694,363 5,001,343,100 비유동자산 　 120,568,473,083 　 79,250,988,707 68,819,863,373 매출채권및기타채권 4 343,604,530 223,743,943 87,143,621 장기금융자산 1,200,000 360,696,143 145,697,618 당기손익공정가치측정금융자산 4,5 14,262,801,389 　 22,353,915,099 16,793,945,097 관계기업투자및공동기업투자 13 1,425,029,138 　 2,237,265,651 2,626,024,868 유형자산 14 78,512,430,993 　 39,464,700,037 40,942,537,519 사용권자산 15 282,777,037 　 277,438,764 342,667,793 투자부동산 16 22,018,310,553 　 11,203,900,327 4,801,491,639 무형자산 17 2,543,578,396 　 1,983,432,187 2,047,658,230 기타비유동자산 636,963,848 - 이연법인세자산 30 541,777,199 　 1,145,896,556 1,032,696,988 자 산 총 계 　 179,797,060,431 　 132,367,768,630 114,181,205,643 부 채 　 　 유동부채 　 43,521,221,639 　 43,709,075,412 31,555,018,559 매입채무및기타채무 18 7,727,492,624 　 5,741,631,788 4,853,783,397 단기차입금 19 29,772,946,000 　 32,912,300,987 18,512,210,720 유동성장기차입금 3,355,798,660 - 3,500,000,000 당기법인세부채 2,022,601 　 51,525,805 당기손익공정가치측정금융부채 4,5 326,578,835 　 - 19,795,248 유동성리스부채 15 116,903,004 　 92,207,412 94,578,143 기타유동부채 20 2,219,479,915 　 4,911,409,420 4,574,651,051 비유동부채 　 42,119,025,522 5,635,262,328 354,997,948 매입채무및기타채무 18 200,299,324 　 343,252,000 102,703,000 장기차입금 19 41,744,201,340 　 5,100,000,000 리스부채 15 174,524,858 　 192,010,328 252,294,948 부 채 총 계 　 85,640,247,161 　 49,344,337,740 31,910,016,507 자 본 　 　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 94,245,932,320 　 83,006,960,734 82,271,189,136 자본금 22 8,808,733,500 5,872,489,000 5,872,489,000 기타불입자본 23 21,450,902,384 17,487,971,301 19,421,145,256 이익잉여금 24 63,406,461,779 　 59,856,066,933 57,230,442,930 기타자본구성요소 25 579,834,657 (209,566,500) (252,888,050) 비지배지분 (89,119,050) 16,470,156 자 본 총 계 94,156,813,270 　 83,023,430,890 82,271,189,136 부 채 및 자 본 총 계 179,797,060,431 　 132,367,768,630 114,181,205,643 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당)기 제 26(전) 기 매출액 26 56,517,915,715 54,284,074,714 매출원가 26 42,589,207,598 42,161,238,636 매출총이익 13,928,708,117 12,122,836,078 판매비와관리비 27,31 13,542,740,374 10,736,345,521 영업이익 385,967,743 1,386,490,5577 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 28 244,587,146 612,398,537 금융수익 - 기타 28 1,935,105,919 179,990,421 금융비용 28 1,715,461,253 492,526,879 지분법손익 (201,130,657) (60,672,217) 기타영업외수익 29 8,061,099,836 5,496,316,720 기타영업외비용 29 3,685,899,953 3,346,879,941 법인세비용차감전순이익 5,024,268,781 3,775,117,198 법인세비용(수익) 30 491,760,740 25,599,195 연결당기순이익 4,532,508,040 3,749,518,003 연결기타포괄손익 789,401,157 43,321,550 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류될 수 있는 항목 789,401,157 43,321,550 해외사업장환산손익 789,401,157 43,321,550 연결총포괄이익 5,321,909,197 3,792,839,553 연결당기순이익의 귀속 4,532,508,040 3,749,518,003 지배기업의 소유주 4,638,097,246 3,749,518,003 비지배지분 (105,589,206) - 연결총포괄이익의 귀속 5,321,909,197 3,792,839,553 지배기업의 소유주 5,427,498,403 3,792,839,553 비지배지분 (105,589,206) - 주당이익 32 기본주당이익 268 228 희석주당이익 268 228 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 자 본 변 동 표 제 27 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본&cr;구성요소 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 2020년 1월 1일(전기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 55,890,970,612 (252,888,050) - 80,931,716,818 전기오류수정 - - - - 1,339,472,318 - - 1,339,472,318 2020년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 57,230,442,930 (252,888,050) - 82,271,189,136 연결당기순이익 - - - - 3,749,518,003 - - 3,749,518,003 연차배당 - - - - (1,123,894,000) - - (1,123,894,000) 자기주식의 취득 - - - (1,933,175,955) - - (1,933,173,955) 종속기업주식취득 16,470,156 16,470,156 해외사업환산손익 - - - - - 43,321,550 - 43,321,550 2020년12월 31일(전기말) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 59,856,066,933 (209,566,500) 16,470,156 83,023,430,890 2021년 1월 1일(당기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 58,060,165,276 (209,566,500) 16,470,156 81,227,529,233 전기오류수정 - - - - 1,795,901,657 - - 1,795,901,657 2021년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 59,856,066,933 (209,566,500) 16,470,156 83,023,430,890 연결당기순이익 - - - - 4,638,097,246 - (105,589,206) 4,532,508,040 연차배당 - - - - (1,087,702,400) - - (1,087,702,400) 무상증자 2,936,244,500 (2,951,378,406) (15,133,960) 교환사채의 교환 - - 44,432,859 1,943,034,796 - - - 1,987,467,655 자기주식의 처분 - - 966,396,749 3,960,445,139 - - - 4,926,841,888 해외사업환산손익 - - - - - 789,401,157 - 789,401,157 2021년 12월 31 (당기말) 8,808,733,500 18,662,143,896 2,788,758,488 - 63,406,461,779 579,834,657 (89,119,050) 94,156,813,270 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 현 금 흐 름 표 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당) 기 제 26(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (4,578,438,241) 5,815,645,235 영업에서 창출된 현금흐름 (5,172,051,895) 　 5,311,742,279 이자의 수취 726,963,573 497,725,272 배당금의 수취 1,486,219,995 505,949,941 이자의 지급 (1,384,495,071) (467,717,230) 법인세의 납부 (235,074,843) (32,055,027) 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (47,522,647,837) (5,040,083,737) 기타채권의 증가 - - 단기금융자산의 감소 2,426,900,000 　 3,296,116,707 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 20,523,939,763 　 19,326,829,637 장기금융자산의 감소 - 　 63,793,520 유형자산의 처분 2,500,000 　 12,436,364 단기금융자산의 증가 (1,627,940,820) 　 (2,400,416,707) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (17,979,016,858) 　 (18,745,061,403) 장기금융자산의 증가 - 　 (277,592,045) 유형자산의 취득 (39,801,363,310) 　 (5,808,894,971) 투자부동산의 취득 (10,746,915,784) - 무형자산의 취득 (35,784,700) 　 (73,671,900) 종속기업취득 순현금흐름 (284,966,128) 　 (433,622,939) 재무활동으로 인한 현금흐름 　 42,841,172,363 13,593,195,649 정부보조금의 증가 - 　 904,460,796 단기차입금의 차입 29,622,645,013 　 32,700,000,000 장기차입금의 차입 40,000,000,000 　 5,000,000,000 사채의 발행 2,000,000,000 　 - 배당금의 지급 (1,087,702,400) 　 (1,123,894,000) 단기차입금의 상환 (32,762,000,000) 　 (21,861,909,733) 리스부채의 감소 (115,925,031) 　 (92,287,459) 자기주식의 취득 - (1,933,173,955) 자기주식의 처분 5,199,415,329 　 - 신주발행비 (15,133,960) 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,259,787,127) 14,368,757,147 기초의 현금및현금성자산 36 19,705,078,296 5,536,153,461 현금및현금성자산의 환율변동효과 74,341,548 (199,832,312) 기말의 현금및현금성자산 36 10,519,632,717 19,705,078,296 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 주석 제 27 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 1.1 지배기업의 개요 &cr; 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지 배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차 례의 유상증자와 무상증자등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,733천원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 지석준 및 특수관계자 4,160,166 23.61 김영구 및 특수관계자 4,145,166 23.53 ㈜미래하이테크 1,740,000 9.88 기타주주 7,572,135 42.98 합 계 17,617,467 100.00 1.2 종속기업 현황 &cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 한라선박기전유한공사 중국 100.00 100.00 12월 레벨계측기기 및 유압기계 제조 한라엔엠티(주)() 한국 100.00 - 12월 중량화물운송 (주)해강하이테크 한국 60.00 60.00 12월 LNG연료이송 및 이중관제조 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; 1.3 종속기업 요약재무정보&cr;&cr;(1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한라선박기전유한공사 8,290,170 579,143 7,711,027 2,532,132 163,499 952,900 (주)해강하이테크 224,723 447,521 (222,798) 2,722 (263,973) (263,973) 한라엔엠티(주) 2,393,674 472,952 1,920,722 2,311,444 377,154 377,154 &cr;(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한라선박기전유한공사 7,416,535 658,409 6,758,126 2,403,938 202,263 245,584 (주)해강하이테크() 240,334 199,159 41,175 - - - () 전기에는 (주)해강하이테크에 대한 지배력이 없었습니다.&cr; 상기 요약재무 정 보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr;2.1 재무제표 작성기준 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) &cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr;2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시, 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr; &cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 &cr; &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr; &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr; &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr; &cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr; &cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시 &cr; &cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. &cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 &cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr; &cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr; &cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 &cr;·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 &cr;·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 &cr;·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; &cr;(10)기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;2.3 연결 &cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr; &cr;(1) 종속기업 &cr; &cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr; &cr; 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr; &cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 관계기업 &cr; &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr; &cr;연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한회계정책이 적용되었는지 검토하며, 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니 다. &cr; &cr;(3) 공동약정 &cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr; &cr;2.4 외화환산 &cr; &cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 &cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr; &cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr; &cr;2.5 금융자산 &cr; &cr;(1) 분류 &cr; &cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr; &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. &cr; &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. &cr; &cr;(2) 측정 &cr; &cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr;① 채무상품 &cr; &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr; &cr;(가) 상각후원가 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; ② 지분상품 &cr; &cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;(3) 손상&cr; &cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.5.3 참조) &cr; &cr;(4) 인식과 제거 &cr; &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr; &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.6 참조). &cr; &cr;(5) 금융상품의 상계 &cr; &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; &cr;2.6 파생상품 &cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr; &cr;2.7 매출채권 &cr; &cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; &cr;2.8 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;2.9 유형자산 &cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr; 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 그 외 유형자산 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; &cr;2.10 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입 &cr;원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.11 정부보조금 &cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; &cr;2.12 무형자산 &cr; &cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr; &cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr;2.13 투자부동산 &cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr;2.14 비금융자산의 손상 &cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr; 2.15 매입채무와 기타채무 &cr; &cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr; &cr;2.16 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr; &cr;차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. &cr; &cr;(2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;2.18 금융보증계약 &cr; &cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. &cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr; &cr;관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. &cr; &cr;2.18 복합금융상품 &cr; &cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr; &cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr; &cr; 2.19 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; &cr;2.22 종업원급여 &cr; &cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. &cr; &cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.23 수익인식 &cr; &cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. &cr; &cr;당사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. &cr; &cr;재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. &cr;&cr;2.24 리스 &cr; &cr;(1) 리스제공자 &cr; &cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr; &cr;(2) 리스이용자 &cr; &cr;연결회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr; &cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr; &cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr; &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. &cr; &cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) &cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 &cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 &cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr; &cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. &cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 &cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr; &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr; &cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. &cr; &cr;- 리스부채의 최초 측정금액 &cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 &cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;- 복구원가의 추정치 &cr; &cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr; &cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;2.25 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr; &cr; &cr;2.26 재무제표 승인 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr; &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; &cr;(1) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7참조). &cr; &cr;(2) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조) &cr; &cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; &cr; (3) 손실충당금의 계산 &cr; &cr;기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. &cr; &cr;채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. &cr; &cr;채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. &cr; &cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr; &cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 4. 재무위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 85,640,247 49,344,338 자본 94,156,813 83,023,430 부채비율 90.95% 59.43% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 단기금융자산 - - 3,432,451 3,432,451 당기손익공정가치측정금융자산 32,564,998 - - 32,564,998 장기금융자산 - - 638,164 638,164 매출채권및기타채권 - - 8,611,263 8,611,263 파생금융자산 272,980 - - 272,980 &cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 단기금융자산 - - 4,042,640 4,042,640 당기손익공정가치측정금융자산 31,100,815 - - 31,100,815 장기금융자산 - - 360,696 360,696 매출채권및기타채권 - - 5,827,630 5,827,630 파생금융자산 830,013 - 830,013 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 7,927,792 7,927,792 차입금 - 74,872,946 74,872,946 리스부채 - 291,428 291,428 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,084,884 6,084,884 차입금 - 38,012,301 38,012,301 리스부채 - 284,218 284,218 &cr; (5) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적&cr;&cr;연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험&cr;&cr;연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;가. 외화위험관리&cr;&cr; 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,512,930 98,875 4,179,299 7,013 EUR 22,908 14,524 32,901 66,133 JPY 　 　 3,810 - SGD 89,658 　 101,541 - 합 계 4,625,496 113,399 4,317,551 73,146 ② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 441,406 (441,406) 417,229 (417,229) EUR 838 (838) (3,323) 3,323 JPY 　 　 381 (381) SGD 8,966 (8,966) 10,154 (10,154) 합 계 451,210 (451,210) 424,441 (424,441) 나. 기타가격위험관리&cr; 연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr; 주가민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었으며, 주가가5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 1,628,250원 (전기 1,555,041(천원) 증가(감소)할 것입니다. 3) 신용위험관리&cr; 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다. 가. 매출채권 및 기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,389,925 5,567,331 - 차감: 손실충당금 (1,246,256) (724,789) - 매출채권(순액) 7,143,670 4,842,542 - 미수금 1,016,726 619,527 - 차감: 손실충당금 (30,177) - - 미수금(순액) 986,549 619,527 - 미수수익 87,739 121,230 - 보증금 49,702 179,356 20,587 59,495 대여금 164,249 - 164,249 합 계 8,267,659 343,605 5,603,886 223,744 (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; &cr;제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.&cr; 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;1) 당기말 현재 당기의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 6,514,428 919,207 265,700 53,707 636,883 8,389,925 전체기간 기대신용손실 (281,455) (86,232) (191,083) (50,603) (636,883) (1,246,256) 순장부금액 6,232,973 832,975 74,617 3,104 - 7,143,669 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 4,705,610 144,985 28,040 3,374 685,322 5,567,331 전체기간 기대신용손실 (22,201) (5,557) (9,045) (2,664) (685,322) (724,789) 순장부금액 4,683,409 139,428 18,995 710 - 4,842,542 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 기초금액 39,467 685,322 724,789 손실충당금의 재측정 569,906 (48,439) 521,467 제각 - - - 기말금액 609,373 636,883 1,246,256 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 기초금액 115,995 152,950 268,945 손실충당금의 재측정 (76,528) 409,249 332,721 제각 - (14,542) (14,542) 사업결합 - 137,665 137,665 기말금액 39,467 685,322 724,789 4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;가. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 7,727,493 200,299 - 7,927,792 차입금 33,128,745 45,275,462 - 78,404,207 리스부채 116,903 174,525 - 291,428 합 계 40,973,141 45,650,286 - 86,623,427 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 5,741,632 343,252 - 6,084,884 차입금 32,912,301 5,100,000 - 38,012,301 리스부채 92,207 192,010 - 284,217 합 계 38,746,140 5,635,262 - 44,381,402 상기 금액은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 나. 당기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 총액결제되는 파생금융상품 - - - - 통화선도 326,579 - - 326,579 (6) 금융자산의 양도 당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인양도된 매출채권 772,946 150,301 관련부채의 장부금액 772,946 150,301 순포지션 - - &cr;5. 금융상품 공정가치&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,564,997 32,564,997 31,100,815 31,100,815 파생상품자산 272,980 272,980 830,013 830,013 소계 32,837,977 32,837,977 31,930,828 31,930,828 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 326,579 326,579 소계 326,579 326,579 () 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr; 5.2 금융상품 &cr; (1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr; - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. &cr;3) 연결회 사는 연결 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 603,988 　 　 603,988 비상장주식 　 - 399,357 399,357 수익증권 　 31,561,652 　 31,561,652 파생상품 　 272,980 　 272,980 합 계 603,988 31,834,632 399,357 32,837,977 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,094,850 - - 1,094,850 비상장주식 - - 369,876 369,876 수익증권 - 29,636,089 　- 29,636,089 파생상품 - 830,013 - 830,013 합 계 1,094,850 30,466,102 369,876 31,930,828 &cr; 6. 현금및현금성자산&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 3,068,498 6,068,831 단기은행예치금() 7,451,134 13,636,247 10,519,632 19,705,078 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 603,988 1,094,850 수익증권 17,698,208 7,652,050 파생상품 272,980 830,013 비유동항목 수익증권 13,863,444 21,984,039 비상장주식 399,357 369,876 합 계 32,837,977 31,930,828 &cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 상품 관련 손익 3,980,552 2,871,892 &cr; 8. 부문정보 &cr; (1) 일반정보&cr;&cr;연결회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.&cr; 1) 레벨사업부&cr;&cr; 레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다. 2) 환경사업부(BWTS)&cr;&cr;환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.&cr;&cr;3) 산업플랜트사업부&cr;&cr;산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.&cr;&cr;4) LED사업부&cr;&cr;LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다.&cr; (2) 부문수익 및 부 문이익&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 레벨사업부 39,186,643 12,820,424 환경사업부(BWTS) 10,030,905 1,173,678 산업플랜트 사업부 5,031,663 (88,028) LED사업부 2,268,705 22,633 합 계 56,517,916 13,928,707 본부관리원가와 임원보수 13,542,740 금융수익 2,179,693 금융비용 1,715,461 지분법손실 (201,131) 기타영업외손익 4,375,200 세전이익 5,024,269 (전기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 레벨사업부 38,772,180 9,122,602 환경사업부(BWTS) 3,545,905 1,800,295 산업플랜트 사업부 9,758,408 1,110,305 LED사업부 2,207,582 89,634 합 계 54,284,075 12,122,836 본부관리원가와 임원보수 10,736,346 금융수익 792,389 금융비용 492,527 지분법손익 (60,672) 기타영업외손익 2,149,437 세전이익 3,775,117 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 52,920,812 52,899,911 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 3,597,104 1,384,164 합 계 56,517,916 54,284,075 &cr; (4) 지역에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기 전기 한국 38,102,667 35,227,780 97,704,361 48,290,781 중국 11,681,992 14,187,933 5,652,736 4,638,691 싱가폴 950,204 1,152,002 - - 기타 5,783,053 3,716,360 - - 합 계 56,517,916 54,284,075 103,357,097 52,929,472 () 금융상품(종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (5) 선박용품의 직접판매로 인한 매출액에는 당사의 최대 고객에 대한 매출액 3,005,399천원(전기9,145,100천원)이 포함되어 있습니다. 당기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 두산메카텍이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 9 . 담보제공 금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 금 액 지급보증액 금 액 지급보증액 단기금융자산 IBK기업은행 - - 1,000,000 - 금전채권 1,000,000 - 1,000,000 - 동반성장펀드 - - 250,000 275,000 외화지급보증담보 100,000 95,040 250,000 267,960 임직원대출담보 40,000 30,140 40,000 30,140 우리사주조합 차입금 담보 300,000 330,000 - - 차입금 담보 합 계 1,440,000 455,180 2,540,000 573,100 &cr; 10. 재고 자산&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 278,662 278,662 317,035 317,035 제품 4,431,227 (748,829) 3,682,398 4,406,899 (903,978) 3,502,921 재공품 3,589,640 3,589,640 2,690,406 2,690,406 원재료 9,034,753 (1,236,401) 7,798,352 6,708,388 (1,566,181) 5,142,207 합 계 17,334,282 (1,985,230) 15,349,053 14,122,728 (2,470,159) 11,652,569 &cr;11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,221,171 2,409,600 선급비용 16,896 23,202 부가세대급금 712,706 102,892 합 계 2,950,773 2,535,694 &cr; 12. 종속기업&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한&cr;지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 한라선박기전유한공사 레벨계측기기 및&cr;유압기계 제조 중국 12월 100.00 100.00 해강하이테크 LNG연료이송 및&cr;이중관제조 한국 12월 60.00 60.00 한라엔엠티(주1) 중량화물 운송 한국 12월 100.00 53.92 &cr;(주1) 연결실체는 당기 중 한라엔엠티(주)의 지분 46.1%를 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 해강하이테크 한라엔엠티 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 유동자산 3,333,492 2,781,327 41,671 215,874 1,446,399 비유동자산 4,956,678 4,635,208 183,052 24,460 947,275 자산총계 8,290,170 7,416,535 224,723 240,334 2,393,674 유동부채 495,326 583,277 360,659 82,699 463,875 비유동부채 83,817 75,132 86,862 116,459 9,077 부채총계 579,143 658,409 447,521 199,159 472,952 자본총계 7,711,027 6,758,126 (222,798) 41,175 1,920,722 상기 요약 재무 상태 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 해강하이테크 한라엔엠티 당 기 전 기 당기 당기 매출액 2,532,132 2,403,938 2,722 2,311,444 당기순이익 163,500 202,263 (269,973) 377,154 기타포괄손익 789,401 43,321 - - 총포괄손익 952,901 245,584 (263,973) 377,154 &cr; 상기 요약 경영성과 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 한라엔엠티 해강하이테크 당 기 전 기 당기 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 147,459 411,169 652,096 (238,804) 투자활동으로 인한 현금흐름 (302,510) (876,311) (102,275) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 33,804 231,072 현금의 순증감 (155,051) (465,142) 583,625 (7,732) 기초 현금 686,421 1,151,563 353,582 46,377 기말 현금 531,370 686,421 937,207 38,645 46,377 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr; 13. 관계기업투자 및 공 동기업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 종 목 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)블루싸이언스 전기조명장치 제조 한국 31.43 184,840 1,425,029 31.43 184,840 1,444,233 12월 공동기업투자 한라엔엠티(주) 중량화물 운송 한국 - - - 53.92 269,605 793,033 12월 합 계 184,840 1,425,029 454,445 2,237,266 (2) 당기 및 전 기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 당기초 지분법손익 대 체 당기말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 1,444,233 (19,203) - 1,425,030 공동기업투자 한라엔엠티(주)() 793,033 39,733 (832,766) - 합 계 2,237,266 (20,530) (832,766) 1,425,030 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 전기초 배 당 지분법손익 전기말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 1,463,919 (58,482) 53,850 1,459,287 공동기업투자 한라엔엠티(주) 1,162,106 - 81,442 1,243,548 합 계 2,626,025 (58,482) 135,292 2,702,835 (3) 당기 및 전 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 블루싸이언스 한라엔엠티 당 기 전 기 당 기 전 기 유동자산 3,635,557 4,218,961 - 927,614 비유동자산 4,794,722 4,359,377 - 955,510 자산총계 8,430,279 8,578,338 - 1,883,124 유동부채 2,203,162 2,140,695 - 435,609 비유동부채 - - - - 부채총계 2,203,162 2,140,695 - 435,609 자본총계 6,227,117 6,437,643 - 1,447,515 - 매출 2,879,736 8,028,745 - 2,962,134 당기순이익 (210,526) 70,918 - (176,977) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (210,526) 70,918 - (176,977) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결회사가인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당기 및 전기의 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라엔엠티 전 기 현금및현금성자산 외 353,582 비유동금융부채 감가상각비 25,403 이자수익 3,502 이자비용 상기 중 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채 중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.&cr; &cr;(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당기말 전기말 전기말 공동기업 기말 순자산(A) 6,345,374 6,437,643 1,447,515 연결회사 지분율(B) 31.43% 31.43% 53.92% 순자산 지분금액(AXB) 1,994,208 2,023,206 793,033 영업권 118,687 118,687 - 내부거래 제거 (687,866) (697,660) - 기말 장부금액 1,425,029 1,444,233 793,033 14. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,138,691 - - 57,138,691 건물 17,714,494 (2,761,184) (878,791) 14,074,519 구축물 5,541,457 (258,371) 　 5,283,086 기계장치 2,859,729 (2,205,359) (120,254) 534,116 차량운반구 832,999 (569,159) - 263,840 공구와기구 2,197,502 (1,909,471) (29,129) 258,902 비품 1,414,564 (980,057) (138,427) 296,080 시설장치 1,120,112 (599,401) (8,453) 512,258 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 중기 8,947,104 (8,796,170) 　 150,934 합 계 97,814,006 (18,126,521) (1,175,054) 78,512,431 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,335,238 - - 19,335,238 건물 17,007,447 (2,269,274) (901,917) 13,836,256 기계장치 2,570,400 (1,973,014) (152,212) 445,174 차량운반구 545,503 (418,138) - 127,365 공구와기구 2,017,891 (1,827,144) (10,526) 180,221 비품 1,098,548 (844,623) (47,423) 206,502 시설장치 677,952 (543,201) (10,812) 123,939 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 건설중인자산 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 48,510,333 (7,922,743) (1,122,890) 39,464,700 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 및 국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 33 참고). (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 당 기 ) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 투자부동산 대체 감가상각비 순외환차이 사업결합 기 말 토지 19,335,238 48,550,369 (10,746,916) 57,138,691 건물 13,836,255 528,338 (425,000) 134,926 　 14,074,519 구축물 5,536,857 (253,773) 　 1 5,283,085 기계장치 445,175 224,400 (146,756) 11,296 1 534,116 차량운반구 127,365 169,564 (65,767) 4,045 28,633 263,840 공구와기구 180,221 140,201 (68,188) 6,668 　 258,902 비품 206,502 166,389 (79,470) 2,171 488 296,080 시설장치 123,939 442,160 (53,841) 　 　 512,258 기타의유형자산 5 　 　 　 5 중기 (40,191) 　 191,125 150,934 건설중인자산 5,210,000 49,405,564 (54,615,564) - 　 　 - 합 계 39,464,700 50,548,278 - - (10,746,916) (1,132,986) 159,106 220,248 78,512,430 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 투자부동산 대체 감가상각비 순외환차이 기 말 토지 24,068,448 (4,733,210) 19,335,238 건물 15,846,013 175,258 (1,786,570) (408,099) 9,654 13,836,256 기계장치 555,448 29,514 (142,065) 2,277 445,174 차량운반구 107,116 52,795 (33,198) 652 127,365 공구와기구 215,543 32,048 (67,922) 552 180,221 비품 102,265 159,971 (55,812) 78 206,502 시설장치 47,699 108,637 (32,397) 123,939 기타의유형자산 5 - 5 사용권자산 - 0 건설중인자산 5,210,000 5,210,000 합 계 40,942,537 5,768,223 (6,519,780) (739,493) 13,213 39,464,700 () 연결회사는 당기 중 주식회사 오리엔트 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 52,100백만원에 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 9 및 12 참조). 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 우리은행, KB국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주 석 16 참조) &cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 652,621 611,460 판매비와관리비 480,365 128,033 합계 1,132,986 739,493 15. 리스&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 206,713 277,439 부동산 76,064 당기 중 증가된 사용권자산은 114,355천원(전기29,505천원)입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 116,903 92,207 비유동 174,525 192,010 합 계 291,428 284,217 &cr;(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 109,017 94,734 리스부채 이자비용 7,923 7,977 리스료 및 소액자산리스료 18,891 &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 115,925천원(전기 92,287천원 )입니다. 16. 투자부동산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 토 지 17,051,656 　 17,051,656 6,304,740 6,304,740 건 물 6,418,511 (1,451,857) 4,966,654 6,132,884 (1,233,724) 4,899,160 합 계 23,470,167 (1,451,857) 22,018,310 12,437,624 (1,233,724) 11,203,900 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산&cr;에서 대체 취 득 처 분 감가상각비 순외환차이 기 말 토 지 6,304,740 10,746,916 - 　 17,051,656 건 물 4,899,160 　 (147,582) 215,076 4,966,654 합 계 11,203,900 10,746,916 - - (147,582) 215,076 22,018,310 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산&cr;으로 대체 취 득 처 분 감가상각비 순외환차이 기 말 토 지 1,571,531 4,733,209 - - - - 6,304,740 건 물 3,229,961 1,786,570 - - (132,761) 15,390 4,899,160 합 계 4,801,492 6,519,779 - - (132,761) 15,390 11,203,900 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 3,597,104 983,275 운영비용 147,582 132,761 &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,051,656 27,837,830 6,304,740 8,428,157 건 물 4,966,654 6,001,939 4,899,160 6,077,970 합 계 22,018,310 33,839,769 11,203,900 14,506,127 연결실체의 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었으며 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 근접한 부동산의 거래가액 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.&cr;&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). &cr; 17 . 무형자산 &cr; 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 순외환차이 사업결합 기 말 산업재산권 44,407 8,594 　 (13,349) 　 39,652 국고보조금 (19,490) 　 　 4,652 　 (14,838) 소프트웨어 353,238 27,190 　 (99,351) 150 281,228 국고보조금 (148,018) 　 　 39,949 　 (108,069) 회원권 435,562 　 　 　 　 491,029 926,591 기타무형자산 1,317,733 　 　 (47,830) 149,111 1,419,014 합 계 1,983,432 35,784 - (115,929) 149,261 491,029 2,543,578 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 순외환차이 기 말 산업재산권 54,756 2,737 - (13,086) - 44,407 국고보조금 (22,465) (1,500) - 4,475 - (22,465) 소프트웨어 393,547 70,935 - (111,259) 16 353,239 국고보조금 (175,032) (21,375) - 48,389 - (148,018) 회원권 435,562 - - - - 435,562 기타무형자산 1,361,290 - - (54,115) 10,557 1,317,732 합 계 2,047,658 50,797 - (125,596) 10,573 1,983,432 (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 21,093 29,195 판매비와관리비 94,836 96,401 합계 115,929 125,596 18. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,802,725 2,644,481 - 미지급금 2,675,428 116,482 1,713,417 - 미지급비용 1,888,219 639,193 - 임대보증금 361,120 83,817 - 343,252 합 계 7,727,492 200,299 4,997,091 343,252 &cr;&cr; 19. 차입금 및 사채&cr; &cr; 당기 중 연결회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며, 당기말 현재 실행금액은 40,000백만원입니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 29,772,946 - 32,850,301 - 장기차입금 3,355,799 41,744,201 62,000 5,100,000 합 계 33,128,745 41,744,201 32,912,301 5,100,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권의 양도 IBK기업은행 - - 2,736 KB국민은행 - 772,946 147,565 운전자금대출 IBK기업은행 1.41~2.11 11,000,000 14,700,000 KB국민은행 1.38~1.69 13,000,000 9,000,000 우리은행 1.58 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 KB국민은행 1.49 4,000,000 합 계 29,772,946 32,850,301 &cr; 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차입처 용 도 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행() 시설자금 1.50~2.52 26.01.30 25,000,000 5,000,000 우리은행() 시설자금 2.52 26.01.30 20,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 2.40 25.04.13 100,000 100,000 KEB하나은행 운전자금 3.15 - - 62,000 소 계 45,100,000 5,162,000 차감 : 유동성장기부채 (3,355,799) (62,000) 장기차입금 41,744,201 5,100,000 () 원화 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 계약처 계약금액(천원) 계약일 만기일 이자율(%) 수취 지급 매매목적 이자율스왑 우리은행 20,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +1.09 2.52 매매목적 이자율스왑 국민은행 8,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +0.86 2.52 매매목적 이자율스왑 국민은행 12,000,000 2021.02.01 2024.02.01 CD 91일물 +0.86 2.52 ( 4) 교 환 사채 &cr;&cr;당기 중 연결회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채권자 (안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 (안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 사채의 액면가액/발행가액 금 이십억원(\2,000,000,000) 발행일 2021-01-21 만기 2026-01-21 사채의 이율 표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다. 교환가격 7,001원/주 교환대상 주식수 및 종류 한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주 교환청구기간 2021-01-28~2026-01-14 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액조정 (1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 &cr;(3) 시가하락에 따른 조정 : 없음 &cr;당기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 285,673주와 교환되었습니다.&cr; 20 . 기타 유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,707,194 4,072,770 선수수익 227,470 690,105 예수금 218,364 148,534 부가세예수금 66,452 합 계 2,219,480 4,911,409 21. 퇴직 급여제도 &cr;연결회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 835,780천원(전기770,656천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을나타내고 있습니다. &cr; 22. 자본금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 발행할 &cr;주식의 총수 액면가액 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 100,000,000주 500원 17,617,467주 8,808,734원 11,744,978주 5,872,489천원 당기 2021년 9월 06일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 2021년 9월 23일자로 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,477주 증가하였습니다.&cr;&cr; (2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 16,315,536 16,858,410 자기주식 취득 - (542,874) 자기주식 처분 1,301,931 - 기말 17,617,467 16,315,536 (1) 당기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(285,673주)이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원(582,281주)이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 회사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 발행되지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일한 금액입니다.&cr; 23. 기타불입자본&cr; 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,662,144 21,613,522 자기주식처분이익 3,073,864 1,777,929 자기주식 (5,903,480) 합 계 21,736,008 17,487,971 &cr; 24. 이익잉여금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (주1) 2,215,261 2,106,491 임의적립금 1,927,307 1,927,307 미처분이익잉여금 59,263,894 55,822,270 합 계 63,406,462 59,856,068 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 58,060,165 55,890,970 배당금 지급 (1,087,702) (1,123,894) 연결 당기순이익 4,638,097 3,749,518 전기오류수정손익 1,795,902 1,339,472 기말 63,406,462 59,856,066 &cr; (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금 처분에 의해 지급된 배당금의 내역은 다 음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1) 배당가능한 주식수 10,877,024주 11,238,940주 2) 액 면 가액 500원 500원 3) 액면배당율 20% 20% 4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) } 100원 100원 5) 배당금액 1,087,702천원 1,123,894천원 &cr; 25. 기타자본구성요소&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (579,835) (209,567) (2) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (209,567) (252,888) 당기 평가로 인한 순평가손익 789,402 43,321 기말금액 579,835 (209,567) &cr;&cr;26 . 매 출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 40,772,728 47,193,974 상품매출액 7,489,619 5,705,937 기타매출 8,255,569 1,384,163 합 계 56,517,916 54,284,074 &cr; (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 34,555,594 36,650,695 상품매출원가 5,693,425 5,510,544 기타원가 2,340,188 합 계 42,589,207 42,161,239 27. 판매비 및 관리비&cr; &cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당 기 전 기 급여 3,881,575 4,645,246 퇴직급여 410,384 397,070 복리후생비 1,086,479 809,815 여비교통비 358,450 302,450 전력비 253,359 접대비 107,811 67,126 통신비 39,570 36,544 수도광열비 26,251 16,743 세금과공과 1,690,362 305,158 감가상각비 736,963 355,528 지급임차료 101,203 111,068 수선비 154,518 71,362 보험료 73,420 70,319 차량유지비 24,164 25,732 운반비 193,756 178,252 교육훈련비 20,867 23,723 포장비 278,605 74,152 도서인쇄비 4,086 9,878 소모품비 817,561 68,375 지급수수료 1,259,710 874,427 경상연구개발비 988,463 1,062,465 광고선전비 43,200 31,552 대손상각비 356,798 332,721 수출제비용 155,502 128,886 판매수수료 384,157 576,352 무형자산감가상각비 94,836 96,401 잡비 690 65,000 합 계 13,542,740 10,736,345 &cr;제조원가와 관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 2,141,036천원 및 2,391,482천원입니다. &cr;28 . 금융수 익 및 금융비용&cr; (1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 244,587 612,398 금융수익-기타 이자수익 448,886 2,127 배당금수익 1,486,220 177,863 소 계 1,935,106 179,990 합 계 2,179,693 792,388 금융비용 이자비용 1,503,211 469,773 기타금융손실 212,250 22,754 합 계 1,715,461 492,527 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 244,587 216,487 금융수익-기타 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 448,886 398,039 당기손익공정가치측정금융자산 배당금수익 1,486,220 177,863 소 계 1,935,106 575,902 합 계 2,179,693 792,389 금융원가 차입금 1,488,373 461,796 기타 227,088 30,731 합 계 1,715,461 492,527 29. 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr; 당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 539,252 228,526 외화환산이익 40,975 1,214 파생상품평가이익 - 830,013 파생상품거래이익 - 570,300 이자율스왑평가익 272,980 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,525,805 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,881,575 1,463,271 유형자산처분이익 2,500 12,436 국고보조금 252,149 208,553 염가매수차익 410,236 - 잡이익 135,628 129,738 합 계 8,061,100 5,496,316 기타영업외비용 외환차손 143,016 408,283 외화환산손실 4,516 1,323,612 파생상품평가손실 326,579 파생상품거래손실 725,953 337,857 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,679,009 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 종속기업투자손상차손 455,294 지급보증손실 125,438 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 600 600 잡손실 58,408 52,150 합 계 3,685,900 3,346,879 30. 법인세 비용&cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 74,209 138,799 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 373,770 (33,754) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 328,888 (79,445) 총법인세효과 776,867 25,600 자본에 직접 반영된 법인세비용 (285,106) - 법인세비용 491,761 25,600 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,024,269 3,775,117 적용세율에 따른 세부담액 1,083,339 638,250 조정사항 : 비과세수익 (124,391) (95,041) 비공제비용 3,197 2,822 세액공제 (640,954) (784,912) 이월세액공제 328,888 (79,445) 기타 (158,318) 343,925 법인세비용 491,761 25,599 (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 111,535 74,230 - 185,765 재고자산 541,106 (106,953) - 434,153 당기손익공정가치측정금융자산 (969,719) 94,582 - (875,137) 지분법적용투자주식 (251,524) 60,534 - (190,990) 유형자산 (46,375) 3,297 - (43,078) 무형자산 1,242 580 - 1,822 매입채무및기타채무 239,376 (170,259) - 69,117 리스부채 57,383 (631) 　 56,752 당기손익공정가치측정금융부채 71,847 71,847 기타유동부채 435,711 (102,049) - 333,662 파생상품 외환손익 290,928 (298,949) - (8,021) 이월세액공제 736,233 (328,886) - 407,347 합 계 1,145,896 (702,657) 443,239 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 37,348 74,187 - 111,535 재고자산 591,406 (50,300) - 541,106 당기손익공정가치측정금융자산 (28,780) (940,939) - (969,719) 지분법적용투자주식 (295,153) 43,629 - (251,524) 유형자산 (66,313) 19,938 - (46,375) 무형자산 703 539 - 1,242 매입채무및기타채무 70,686 168,690 - 239,376 리스부채 76,312 (18,929) 　 57,383 기타유동부채 353,110 82,601 - 435,711 파생상품 4,355 (4,355) 　 - 외환손익 10,035 280,893 - 290,928 이월세액공제 656,787 79,446 - 736,233 합 계 1,410,496 (264,600) - 1,145,896 (4) 당기말과 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 무형자산손상차손 (455,295) (455,295) (5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 종속기업 747,925 639,532 합 계 747,925 639,532 31 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 6,765,759 (3,513,570) 재공품의 변동 (8,328,258) 900,478 상품의 변동 1,174,029 612,628 서비스원가 2,340,188 - 원재료의 사용액 23,255,065 23,791,861 외주가공비 5,310,820 5,460,051 종업원급여 11,334,691 10,383,190 감가상각비 1,378,977 485,991 운반비 236,749 183,918 지급수수료 1,318,850 962,293 기타 11,345,079 13,630,745 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 56,131,949 52,897,585 &cr; 32. 주당이익&cr; (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익 4,638,097원 3,749,518천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 기본주당이익 268원 228원 (주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 전기이월 16,315,536 16,474,888 1,652,937 1,973,514 기중변동 1,301,931 827,850 14,662,599 14,501,374 합 계 17,617,467 17,302,738 16,315,536 16,474,888 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익 4,638,097원 3,749,518천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 희석주당이익 268원 228원 (주) 회사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 발행되지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일한 금액입니다. &cr;33 . 지급보증 및 담보제공자산&cr; (1) 제공받은 지급보증&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공한 자 당기말 전기말 비 고 SGI서울보증 777,977 1,478,736 이행보증 외 자본재공제조합 2,816,792 4,657,406 IBK기업은행 USD 12,630 USD 423,384 KB국민은행 USD 34,860 USD 18,380 합 계 3,594,739 6,136,142 USD 47,490 USD 441,764 &cr;(2) 금융기관과의 약정사항&cr; &cr;1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 우리은행 선물환 949 412 537 KB국민은행 선물환 10,000 3,000 7,000 합 계 10,949 3,412 7,537 (전기말) (미화단위: 천USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 우리은행 선물환 510 170 340 국민은행 선물환 10,000 3,000 7,000 합 계 10,510 3,170 7,340 &cr;2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). &cr; (3) 담보제공자산(금융상품 제외)&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 13,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(2) 6,833,584 기계장치 - KB국민은행 46,200,000 38,000,000 토지(1) 48,550,369 포괄담보 건물(2)(3) 14,057,997 구축물 5,283,084 우리은행 30,000,000 25,000,000 토지(1) 55,383,044 포괄담보&cr;대표이사연대보증 건물(3) 2,954,193 기계장치 - 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr;(2) 건물 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr;(3) 건물 14,058백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 14,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(1) 7,058,867 기계장치 - KB국민은행 22,200,000 18,000,000 건물(1) 13,956,007 포괄담보 우리은행 6,000,000 5,000,000 토지 6,832,675 포괄담보&cr;대표이사연대보증 건물 2,523,757 기계장치 - 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 건물 7,059백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; 34. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 관계기업 (주)블루싸이언스 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사 한라이엔에스(주) 대표이사가 유의적 영향력을 보유 HANLA HEAVY EQUIPMENT 대표이사가 유의적 영향력을 보유 &cr; (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입 등 기 타 관계기업 (주)블루싸이언스 87,750 - - 2,154,240 55,736 기타특수관계자 (주)미래하이테크 592,418,137 - - 7,703,090 113,514 한라이엔에스(주) - - - - 4,516,648 합 계 592,505,887 - - 9,857,330 4,685,898 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입 등 기 타 관계기업 (주)블루싸이언스 8,365 58,482 97,568 2,062,397 71,529 공동기업 한라엔엠티(주) - 269,605 - - - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,796,683 - 5,379,128 4,075,867 한라이엔에스(주) - - - 942,133 합 계 3,805,048 328,087 97,568 7,441,525 5,089,529 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 (주)블루싸이언스 - 2,290 - 1,850 39,814 기타특수관계자 (주)미래하이테크 288,796 27,688 110,000 762,064 2,200 한라이엔에스(주) 386 1,370,172 1,158,430 HANLA HEAVY EQUIPMENT 58,841 - - - - 합 계 347,637 30,364 1,480,172 763,914 1,200,444 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 (주)블루싸이언스 - 5,967 - - 1,000 기타특수관계자 (주)미래하이테크 316,308 27,522 377,143 417,457 2,200 한라이엔에스(주) - 848 1,700,345 58,311 646,289 HANLA HEAVY EQUIPMENT 105,772 - - - - 합 계 422,080 34,337 2,077,488 475,768 649,489 (4) 당기 중 특수관계자인 (주)미래하이테크에게 지급된 배당금은 116,000천원(전기 116,000천원)입니다.&cr;&cr; (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 789,400 784,891 퇴직급여 172,600 175,616 합 계 962,000 960,507 35. 사업결합 (1) 연결회사는 당기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; 회사명 주요 영업활동 취득월 취득 후 지분율(%) 한라엔엠티(주) 중량화물 운송업 2021년 4월 100.00 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr;&cr; ( 2) 관련 회계처리의 요약은 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 현금및현금성자산 522,228 사업결합전 보유 지분의 공정가치 611,104 소 계 1,133,332 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 237,262 매출채권및기타채권 399,170 미수금 100,590 선급비용 2,305 당기법인세자산 22,478 당기손익공정가치측정금융자산 　28,554 유형자산 220,247 무형자산 491,029 임차보증금 171,000 이연법인세자산 98,539 사용권자산 21,967 소 계 1,793,141 [부채] 매입채무 2,200 기타지급채무 156,071 기타유동부채 68,484 유동성리스부채 5,813 리스부채 17,005 소 계 249,573 총 식별가능한 순자산 1,543,568 III. 염가매수차익() 410,236 () 연결포괄손익계산서 상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 522,228 차감: 취득한 현금및현금성자산 (237,262) 종속기업 취득에 따른 순현금유출 284,966 &cr; (4) 당기 중 사업결합 전에 보유하였던 한라엔엠티(주)의 지분 53.1%를 공정가치로 측정하여 222백만원을 연결 포괄손익계산서 상 지분법손실로 인식했습니다.&cr;&cr; (5 ) 연결 포 괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 한라엔엠티(주)의 매출 및 순이익은 각각 2,311백만원 및 376백만원입니다. 만일 한라엔엠티(주)가 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 2,930백만원 및 450백만원입니다. 36. 영업에서 창출된 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,024,269 3,775,117 조정: (3,250,423) (1,189,120) 이자비용 1,503,211 469,773 감가상각비 1,380,499 966,988 무형자산상각비 115,929 125,596 외화환산손실 4,516 1,323,613 지분법손실 19,203 99,469 지분법적용투자주식처분손실 221,660 - 파생상품평가손실 326,579 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,679,009 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 무형자산손상차손 455,295 지급보증손실 125,438 대손충당금환입 356,798 - 이자수익 (693,473) (614,526) 배당금수익 (1,486,220) (177,863) 외화환산이익 (40,975) (1,214) 지분법이익 (39,733) (38,796) 유형자산처분이익 (2,500) (12,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,525,805) (2,052,265) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,881,575) (1,463,271) 파생상품평가이익 (272,980) (830,013) 정부보조금 (252,149) (208,553) 염가매수차익 (410,236) - 순운전자본의 변동: (6,945,898) 2,725,745 매출채권 (2,219,582) (382,859) 기타채권 (244,407) (132,273) 재고자산 (3,696,485) 38,815 기타자산 (690,240) 2,465,965 파생금융자산 830,013 65,067 매입채무 156,176 (141,882) 기타채무 1,417,806 1,129,008 기타부채 (2,499,179) (296,301) 파생금융부채 (19,795) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,172,052) 5,311,742 &cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식으로 교환 2,000,000 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 - 6,519,779 &cr;37. 전기재무제표의 재작성&cr;&cr;당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 및 비용의 기간귀속 오류가 당기 중 발견되었으며, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다.&cr; (1) 연결재무상태표&cr; 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 9,584,563 (7,650) 9,576,913 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 19,299,287 3,054,628 22,353,915 이연법인세자산 1,652,433 (506,536) 1,145,897 미지급비용 639,193 744,540 1,383,733 이익잉여금 58,060,165 1,795,902 59,856,067 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 13,140,853 11,027 13,151,880 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 15,087,700 1,706,245 16,793,945 이연법인세자산 1,410,497 (377,800) 1,032,697 이익잉여금 55,890,971 1,339,472 57,230,443 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 당기손익인식금융자산평가이익 948,607 1,103,658 2,052,265 당기손익인식금융자산평가손실 (332,187) 226,048 (106,139) 매출원가 및 판매비와 관리비 - (744,540) (744,540) 법인세비용 103,137 (128,736) (25,599) 반기순이익 3,293,088 456,430 3,749,518 기본주당순이익 200 28 228 희석주당순이익 200 28 228 &cr; 2. 별도재무제표 &cr; 재 무 상 태 표 제 27 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 제 26 (전)기초 2020년 01월 01일 현재 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 기말 제 26 기말 제 26(전)기초 자 산 유동자산 　 54,504,494,411 　 50,293,903,507 43,061,760,240 현금및현금성자산 6 9,012,410,551 　 18,972,279,898 4,384,590,585 단기금융자산 9 1,440,000,000 　 2,540,000,000 4,290,000,000 매출채권및기타채권 4 7,759,321,635 　 5,596,172,719 4,930,770,405 당기손익공정가치측정금융자산 4, 5 18,575,176,005 　 9,576,912,864 　 13,151,880,506 재고자산 10 14,671,961,722 　 11,093,161,126 11,275,170,182 당기법인세자산 29 133,841,304 　 55,217,931 기타유동자산 11 2,911,783,194 　 2,515,376,900 4,974,130,631 비유동자산 　 120,453,824,812 　 79,125,500,491 68,368,317,227 매출채권및기타채권 4 37,628,000 　 39,718,000 65,168,000 장기금융자산 - 359,496,143 145,697,618 당기손익공정가치측정금융자산 4 ,5 14,234,247,889 　 22,353,915,099 　 16,793,945,097 종속기업투자 12 7,021,556,573 　 6,229,725,599 6,205,020,365 관계기업투자및공동기업투자 13 184,840,000 　 454,445,000 454,445,000 유형자산 14 76,847,211,355 　 38,040,729,542 39,438,069,654 사용권자산 15 250,521,327 　 254,178,427 342,667,793 투자부동산 16 19,974,422,989 　 9,319,056,705 2,878,065,396 무형자산 17 632,205,070 　 676,815,875 717,388,077 기타비유동자산 636,963,848 　 - - 이연법인세자산 29 634,227,761 　 1,397,420,101 　 1,327,850,227 자 산 총 계 　 174,958,319,223 　 129,419,403,998 111,430,077,467 부 채 　 　 유동부채 　 42,298,831,317 　 43,053,174,864 31,062,421,168 매입채무및기타채무 18 7,204,988,538 　 5,414,852,493 4,611,250,376 단기차입금 19 29,472,946,000 32,850,300,987 18,512,210,720 유동성장기차입금 19 3,333,358,660 - 3,500,000,000 당기법인세부채 　 47,819,306 　 당기손익공정가치측정금융부채 4,5 326,578,835 　 - 19,795,248 유동성리스부채 15 101,817,683 　 85,279,337 94,578,143 기타유동부채 20 1,859,141,601 　 4,654,922,741 4,324,586,681 비유동부채 　 41,939,268,937 5,443,670,873 280,414,948 기타채무 18 116,482,324 　 268,120,000 28,120,000 장기차입금 19 41,666,641,340 　 5,000,000,000 리스부채 15 156,145,273 　 175,550,873 252,294,948 부 채 총 계 　 84,238,100,254 　 48,496,845,737 31,342,836,116 자 본 　 자본금 22 8,808,733,500 5,872,489,000 5,872,489,000 기타불입자본 23 21,450,902,384 17,487,971,301 19,421,145,256 이익잉여금 24 60,460,583,085 　 57,562,097,960 54,793,607,095 자 본 총 계 90,720,218,969 　 80,922,558,261 80,087,241,351 부 채 및 자 본 총 계 174,958,319,223 　 129,419,403,998 111,430,077,467 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27기 제 26 기 매출액 25 53,229,868,324 53,325,670,229 매출원가 25,30 40,885,503,583 42,003,293,994 매출총이익 12,344,364,741 11,322,376,235 판매비와관리비 26,30 12,280,448,062 10,200,911,850 영업이익 63,916,679 1,121,464,385 금융수익 -유효이자율법에 따른 이자수익 27 244,587,146 583,025,359 금융수익 - 기타 27 1,904,290,009 508,077,421 금융비용 27 1,705,578,919 491,642,241 기타영업외수익 28 7,641,462,333 5,489,581,193 기타영업외비용 28 3,614,851,973 3,252,685,441 법인세비용차감전순이익 4,533,825,275 3,957,820,676 법인세비용(수익) 29 547,637,750 65,435,811 당기순이익 3,986,187,525 3,892,384,865 기타포괄손익 - - 당기총포괄이익 3,986,187,525 3,892,384,865 주당이익 31 기본주당이익 230 236 희석주당이익 230 236 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 총 계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 2020년 1월 1일(전기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 53,454,134,777 78,747,769,033 전기오류수정 - - - - 1,339,472,318 1,339,472,318 2020년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 54,793,607,095 80,087,241,351 당기순이익 - - - - 3,892,384,865 3,892,384,865 연차배당 - - - - (1,123,894,000) (1,123,894,000) 자기주식의 취득 - - - (1,933,173,955) - (1,933,173,955) 2020년 12월 31일(전기말) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 57,562,097,960 80,922,558,261 2021년 1월 1일(당기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 55,766,196,303 79,126,656,604 전기오류수정 - - - - 1,795,901,657 1,795,901,657 2021년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 57,562,097,960 80,922,558,261 당기순이익 - - - 　- 3,986,187,525 3,986,187,525 무상증자 2,936,244,500 (2,951,378,460) (15,133,960) 연차배당 - - - - (1,087,702,400) (1,087,702,400) 교환사채의 교환 - 44,432,859 1,943,034,796 - 1,987,467,655 자기주식의 처분 - - 966,396,749 3,960,445,139 　- 4,926,841,888 2021년 12월 31일(당기말) 8,808,733,500 18,662,143,896 2,788,758,488 - 60,460,583,085 90,720,218,969 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) <이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>&cr; 제 27(당)기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26(전)기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제27기 제26기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 56,318,015,038 53,528,300,153 전기이월미처분이익잉여금 50,535,925,856 48,296,442,970 전기오류수정손익 1,795,901,657 1,339,472,318 당기순이익(손실) 3,989,187,525 3,892,384,865 보험수리적손익 합 계 56,318,015,038 53,528,300,153 이익잉여금처분액 1,937,921,370 1,196,472,640 이 익 준 비 금 176,174,670 108,770,240 현 금 배 당 1,761,746,700 1,087,702,400 차기이월미처분이익잉여금 54,380,093,668 52,331,827,513 &cr; 현 금 흐 름 표 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 기 제 26 기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (5,145,136,377) 5,423,240,432 영업에서 창출된 현금흐름 (5,670,368,969) 　 4,948,624,075 이자의 수취 696,147,663 　 468,352,094 배당금의 수취 1,486,219,995 　 505,949,941 이자의 지급 (1,405,923,260) 　 (467,717,230) 법인세의 납부 (251,211,806) 　 (31,968,448) 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (47,428,997,749) (4,210,149,647) 단기금융자산의 감소 1,540,000,000 　 3,296,116,707 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 20,523,939,763 　 19,326,829,637 장기금융자산의 감소 - 63,793,520 유형자산의 처분 2,500,000 12,436,364 단기금융자산의 증가 (440,000,000) (1,546,116,707) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (17,979,016,858) (18,745,061,403) 장기금융자산의 증가 - (277,592,045) 유형자산의 취득 (39,771,494,196) (5,786,883,820) 투자부동산의 취득 (10,746,915,784) - 무형자산의 취득 (35,784,700) (73,671,900) 종속기업투자주식의 취득 (522,225,974) (480,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 　 42,617,109,551 13,593,195,649 정부보조금의 증가 - 904,460,796 단기차입금의 차입 29,322,645,013 32,700,000,000 장기차입금의 차입 40,000,000,000 5,000,000,000 사채의 발행 2,000,000,000 - 배당금의 지급 (1,087,702,400) (1,123,894,000) 단기차입금의 상환 (32,700,000,000) (21,861,909,733) 리스부채의 감소 (102,114,431) 　 (92,287,459) 자기주식의 취득 - (1,933,173,955) 자기주식의 처분 5,199,415,329 　 - 신주발행비 (15,133,960) 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,957,024,575) 14,806,286,434 기초의 현금및현금성자산 34 18,972,279,898 4,384,590,585 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,844,772) (218,597,121) 기말의 현금및현금성자산 34 9,012,410,551 18,972,279,898 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 주석 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 &cr; 1. 회사의 개요 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차 례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,733천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 지석준 및 특수관계자 4,160,166 23.61 김영구 및 특수관계자 4,145,166 23.53 ㈜미래하이테크 1,740,000 9.88 기타주주 7,572,135 42.98 합 계 17,617,467 100.00 2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시, 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.&cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 &cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr; &cr; (10) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.5.3 참조) &cr;(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.6 참조). &cr;(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr; 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr;2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 그 외 유형자산 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr; 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입&cr;원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; 2.11 정부보조금 &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. &cr;2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr;2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2.18 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. &cr;2.18 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr; 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.22 종업원급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.23 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.&cr;&cr;2.24 리스 &cr;&cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;&cr;회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;2.25 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr; 2.26재무제표 승인 &cr;회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7참조). &cr;(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; (3) 손실충당금의 계산 기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. &cr;채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. &cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr; 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr; 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr; 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 84,238,100 48,496,846 자본 90,720,219 부채비율 92.85% 59.93% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 단기금융자산 - - 1,440,000 1,440,000 당기손익공정가치측정금융자산 32,536,444 - - 32,536,444 장기금융자산 636,964 636,964 매출채권및기타채권 - - 7,796,941 7,796,941 파생금융자산 272,980 - 272,980 합계 32,809,424 9,873,905 42,683,329 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 단기금융자산 - - 2,540,000 2,540,000 당기손익공정가치측정금융자산 31,100,815 - - 31,100,815 장기금융자산 - - 359,496 359,496 매출채권및기타채권 - - 5,635,891 5,635,891 파생금융자산 830,013 - 830,013 합계 31,930,828 8,535,387 40,466,215 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 7,321,471 7,321,471 차입금 - 74,472,946 74,472,946 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 326,579 리스부채 - 257,963 257,963 합계 326,579 82,052,380 82,378,959 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,682,972 5,682,972 차입금 - 37,850,301 37,850,301 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 - 260,830 260,830 합계 43,794,103 43,794,103 (5) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적&cr;&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험&cr;&cr;당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;가. 외화위험관리&cr;&cr; 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,512,930 98,875 4,179,299 7,013 EUR 22,908 14,524 32,901 66,133 JPY 　 　 3,810 SGD 89,658 　 101,541 합 계 4,625,496 113,399 4,317,551 73,146 ② 당기말 및 전기말 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 441,406 (441,406) 417,229 (417,229) EUR 838 (838) (3,323) 3,323 JPY 　 　 381 (381) SGD 8,966 (8,966) 10,154 (10,154) 합 계 451,210 (451,210) 424,441 (424,441) 나. 기타가격위험관리&cr;&cr; 당사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr; 주가민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었으며, 주가가5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 1,604,471천원(전기 1,555,040천원) 증가(감소)할 것입니다. &cr; 3) 신용위험관리&cr; &cr;신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다. (가) 매출채권 및 기타채권 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,622,232 - 5,427,385 - 차감: 손실충당금 (913,960) - (587,124) - 매출채권(순액) 6,708,271 - 4,840,261 - 미수금 913,609 - 614,094 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 913,609 - 614,094 - 미수수익 87,739 - 121,230 - 보증금 49,702 37,628 20,587 39,718 합 계 7,759,321 37,628 5,596,172 39,718 (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; &cr;제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.&cr; 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;1) 당기말 현재 당기의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 5,884,400 919,207 265,700 53,707 499,218 7,622,232 전체기간 기대신용손실 (86,958) (86,160) (191,036) (50,589) (499,218) (913,961) 순장부금액 5,797,442 833,047 74,664 3,118 - 6,708,271 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 4,703,329 144,985 28,040 3,374 547,657 5,427,385 전체기간 기대신용손실 (22,201) (5,557) (9,045) (2,664) (547,657) (587,124) 순장부금액 4,681,128 139,428 18,995 710 - 4,840,261 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 기초금액 39,467 547,657 587,124 손실충당금의 재측정 374,921 (48,439) 326,482 제각 　 기말금액 414,388 499,218 913,606 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 기초금액 115,995 152,950 268,945 손실충당금의 재측정 (76,528) 409,249 332,721 제각 - (14,542) (14,542) 기말금액 39,467 547,657 587,124 4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;가. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 7,204,989 116,482 7,321,471 차입금 32,806,305 45,188,697 77,995,002 리스부채 101,818 156,145 257,963 합 계 40,113,112 45,461,324 - 85,574,436 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 5,414,852 268,120 - 5,682,972 차입금 32,850,301 5,000,000 - 37,850,301 리스부채 85,279 175,551 - 260,830 합 계 38,350,432 5,443,671 - 43,794,103 나. 당기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 총액결제되는 파생금융상품 통화선도 326,579 326,579 &cr;(6) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인양도된 매출채권 772,946 150,301 관련부채의 장부금액 772,946 150,301 순포지션 - - &cr;5. 금융상품 공정가치&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,536,444 32,536,444 31,100,815 31,100,815 파생상품자산 272,980 272,980 830,013 830,013 소계 32,809,424 32,809,424 31,930,828 31,930,828 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 326,579 326,579 소계 326,579 326,579 () 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr; 5.2 금융상품 &cr; (1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr; 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr; - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 603,988 　- 　- 603,988 비상장주식 　- 　- 370,804 370,804 수익증권 　- 31,561,652 　- 31,561,652 파생상품 　- 272,980 　- 272,980 합 계 603,988 31,834,632 370,804 32,809,424 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,094,850 - - 1,094,850 비상장주식 - - 369,876 369,876 수익증권 - 29,636,090 - 29,636,090 파생상품 - 830,013 - 830,013 합 계 1,094,850 30,466,103 369,876 31,930,829 &cr; 6. 현금및현금성자산&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 2,412,052 5,336,033 단기은행예치금() 6,600,358 13,636,247 9,012,410 18,972,280 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 603,988 1,094,850 수익증권 17,698,208 7,652,050 파생상품 272,980 830,013 비유동항목 비상장주식 370,804 369,876 수익증권 13,863,444 21,984,039 합 계 32,809,424 31,930,828 &cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,980,552 2,871,892 &cr; 8. 부문정보 &cr; (1) 일반정보&cr;&cr;회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.&cr; 1) 레벨사업부&cr;&cr; 레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다. 2) 환경사업부(BWTS)&cr;&cr;환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.&cr;&cr;3) 산업플랜트사업부&cr;&cr;산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.&cr;&cr;4) LED사업부&cr;&cr;LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다.&cr; (2) 부문수익 및 부 문이익&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 레벨사업부 35,898,595 11,236,081 환경사업부(BWTS) 10,030,905 1,173,678 산업플랜트 사업부 5,031,663 (88,028) LED사업부 2,268,705 22,634 합 계 53,229,968 12,344,365 본부관리원가와 임원보수 12,280,448 금융수익 2,148,877 금융비용 1,705,579 기타영업외손익 4,026,610 세전이익 4,533,825 (전기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 레벨사업부 37,813,775 8,322,142 환경사업부(BWTS) 3,545,905 1,800,295 산업플랜트 사업부 9,758,408 1,110,305 LED사업부 2,207,582 89,634 합 계 53,325,670 11,322,376 본부관리원가와 임원보수 10,200,912 금융수익 1,091,103 금융비용 491,642 기타영업외손익 2,236,895 세전이익 3,957,820 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 50,800,530 52,351,662 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 2,429,338 974,008 합 계 53,229,868 53,325,670 (4) 지역에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기 전기 한국 38,102,667 35,227,780 97,704,361 48,290,781 중국 8,393,945 13,229,528 - 싱가폴 950,204 1,152,002 - - 기타 5,783,053 3,716,360 - - 합 계 53,229,869 53,325,670 97,704,361 48,290,781 () 금융상품(종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다&cr;&cr;(5)선박용품의 직접판매로 인한 매출액에는 당사의 최대 고객에 대한 매출액3,005,399천원(전기9,145,100천원)이 포함되어 있습니다. 당기중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 두산메카텍이 포함되어있습니다. &cr;9 . 담보제공 금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 금 액 지급보증액 금 액 지급보증액 단기금융자산 IBK기업은행 1,000,000 - 금전채권 1,000,000 - 1,000,000 - 동반성장펀드 - - 250,000 275,000 외화지급보증담보 100,000 95,040 250,000 267,960 임직원대출담보 40,000 30,140 40,000 30,140 우리사주조합 차입금 담보 300,000 330,000 - - 특수관계자 대출 담보&cr;(주석 33참조) 합 계 1,440,000 455,180 2,540,000 573,100 &cr; 10. 재고 자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 278,662 - 278,662 317,035 - 317,035 제품 4,213,044 (737,020) 3,476,024 4,182,853 (893,392) 3,289,461 재공품 3,589,640 - 3,589,640 2,690,406 - 2,690,406 원재료 8,564,036 (1,236,401) 7,327,635 6,362,441 (1,566,182) 4,796,259 미착품 - - - - - - 합 계 16,645,382 (1,973,421) 14,671,962 13,552,735 (2,459,574) 11,093,161 11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,191,340 2,394,084 선급비용 15,940 23,202 부가세대급금 704,503 98,091 합 계 2,911,783 2,515,377 &cr; 12. 종속기 업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 한라선박기전유한공사 레벨계측기기 및&cr;유압기계 제조 중국 12월 100.00 8,530,179 6,205,020 100.00 8,530,179 6,205,020 (주)해강하이테크 LNG연료이송 및&cr;이중관제조 한국 12월 60.00 480,000 24,705 60.00 480,000 24,705 한라엔엠티(주)() 중량화물 운송 한국 12월 100.00 791,831 791,831 - - - 합 계 9,802,010 7,021,556 - 9,010,179 6,229,725 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; ( 2) 당기 및 전 기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 기 초 취 득 대체 기 말 기 초 취 득 손 상 기 말 한라선박기전유한공사 6,205,020 - - 6,205,020 6,205,020 - - 6,205,020 (주)해강하이테크() 24,705 - - 24,705 - - - - 한라엔엠티(주) - 522,226 269,605 791,831 - - - - 합 계 6,229,725 522,226 269,605 7,021,556 6,205,020 - - 6,205,020 () 전기에는 지배력이 존재하지 않았습니다.&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 해강하이테크 한라엔엠티(주) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 유동자산 3,333,492 2,781,327 41,671 215,874 1,446,399 비유동자산 4,956,678 4,635,208 183,052 24,460 947,275 자산총계 8,290,170 7,416,535 224,723 240,334 2,393,674 유동부채 495,326 583,277 360,659 82,699 463,875 비유동부채 83,817 75,132 86,862 116,460 9,077 부채총계 579,143 658,409 447,521 199,159 472,952 자본총계 7,711,027 6,758,126 (222,798) 41,175 1,920,722 (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 해강하이테크 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 당 기 당 기 매출액 2,532,132 2,403,938 2,722 2,311,444 당기순이익 163,500 202,263 (263,973) 377,154 기타포괄손익 789,401 43,321 　- - 총포괄손익 952,901 245,584 (263,973) 377,154 &cr;13. 관계기업투자 및 공동기업투자&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 종 목 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)블루싸이언스 전기조명장치 제조 한국 12월 31.43 184,840 184,840 31.43 184,840 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주) 중량화물 운송 한국 12월 - - - 53.92 269,605 269,605 합 계 184,840 184,840 - 454,445 454,445 (2) 당기 및 전 기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 기 초 취 득 처 분 기 말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 184,840 - - 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주)() 269,605 - (269,605) - 합 계 454,445 - (269,605) 184,840 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 기 초 취 득 처 분 기 말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 184,840 - - 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주) 269,605 - - 269,605 합 계 454,445 - - 454,445 전기 중 블루싸이언스로부터 수령한 배당금 58,482천원 및 한라엔엠티로부터 수령한 배당금 269,605천원을 배당금수익으로 인식하였습니다.. (3) 당기 및 전 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 블루싸이언스 한라엔엠티 당 기 전 기 전 기 유동자산 3,637,638 4,218,961 927,614 비유동자산 4,747,824 4,359,377 955,510 자산총계 8,385,462 8,578,338 1,883,124 유동부채 1,640,088 2,140,695 435,609 비유동부채 400,000 - - 부채총계 2,040,088 2,140,695 435,609 자본총계 6,345,374 6,437,643 1,447,515 매출 7,298,187 8,028,745 2,962,134 당기순이익(손실) (90,502) 70,918 (176,977) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (90,502) 70,918 (176,977) (4) 전기의 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라엔엠티 전 기 현금및현금성자산 외 353,582 비유동금융부채 감가상각비 25,403 이자수익 3,502 이자비용 상기 중 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채 중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 블루싸이언스 한라엔엠티 당기말 전기말 전기말 기말 순자산(A) 6,345,374 6,437,643 1,447,515 연결실체 지분율(B) 31.43% 31.43% 53.92% 순자산 지분금액(AXB) 1,994,208 2,023,351 793,033 영업권 118,687 118,687 내부거래 제거 (687,866) (697,661) 기말 장부금액 1,425,029 1,444,233 793,033 &cr; 14. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,138,692 - - 57,138,692 건물 15,989,806 (2,318,732) (878,791) 12,792,283 구축물 5,536,857 (253,773) - 5,283,084 기계장치 2,248,906 (1,702,872) (111,471) 434,563 차량운반구 635,260 (425,839) - 209,421 공구와기구 1,983,005 (1,750,642) (29,129) 203,234 비품 1,265,398 (853,301) (138,427) 273,670 시설장치 1,120,112 (599,401) (8,453) 512,258 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 합 계 85,965,390 (7,951,909) (1,166,271) 76,847,210 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,335,238 - - 19,335,238 건물 15,461,469 (1,905,713) (901,918) 12,653,838 기계장치 2,048,506 (1,567,087) (152,212) 329,207 차량운반구 480,800 (393,783) - 87,017 공구와기구 1,825,880 (1,699,452) (10,526) 115,902 비품 988,718 (755,711) (47,423) 185,584 시설장치 677,952 (543,201) (10,812) 123,939 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 건설중인자산 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 46,075,917 (6,912,296) (1,122,891) 38,040,730 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 및 국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참고). &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 투자부동산 대체 감가상각비 기 말 토지 19,335,238 - - 48,550,369 (10,746,916) - 57,138,691 건물 12,653,838 - - 528,338 - (389,893) 12,792,283 구축물 - - - 5,536,857 　- (253,773) 5,283,084 기계장치 329,207 200,400 - - 　- (95,044) 434,563 차량운반구 87,017 169,564 - - 　- (47,159) 209,422 공구와기구 115,902 139,925 - - 　- (52,593) 203,234 비품 185,584 160,796 - - 　- (72,709) 273,671 시설장치 123,939 442,160 - - 　- (53,841) 512,258 기타의유형자산 5 0 - 　- 　- 　- 5 건설중인자산 5,210,000 49,405,564 - (54,615,564) 　- 　- - 합 계 38,040,730 50,518,409 - - (10,746,916) (965,012) 76,847,211 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 투자부동산 대체 감가상각비 기 말 토지 24,068,448 　 　 (4,733,210) - 19,335,238 건물 14,639,432 175,258 - (1,786,569) (374,283) 12,653,838 기계장치 394,045 29,169 - - (94,007) 329,207 차량운반구 55,501 52,795 - - (21,279) 87,017 공구와기구 149,017 18,204 - - (51,319) 115,902 비품 83,923 152,148 - - (50,487) 185,584 시설장치 47,699 108,637 - - (32,397) 123,939 기타의유형자산 5 - - - - 5 건설중인자산 - 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 39,438,070 5,746,211 - (6,519,779) (623,772) 38,040,730 () 회사는 당기 중 주식회사 오리엔트 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 52,100백만원에 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 16 및 19 참조). 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치의 일부가 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 우리은행, KB국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조).&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 544,464 557,343 판매비와관리비 419,027 66,429 합계 963,491 623,772 &cr; 15. 리스&cr; &cr;( 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 174,457 254,178 부동산 76,064 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 101,818 85,279 비유동 156,145 175,551 합 계 257,963 260,830 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 92,388천원(전기: 6,244천원) 입니다. &cr;(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 96,045 94,734 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 6,859 7,977 단기리스료(관리비에 포함) 15,471 &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 102,114 천 원(전기 92,287천원 )입니다. &cr; 16. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 17,051,656 17,051,656 6,304,741 - 6,304,741 건 물 3,661,980 (739,213) 2,922,767 3,661,980 (647,664) 3,014,316 합 계 20,713,636 (739,213) 19,974,423 9,966,721 (647,664) 9,319,057 (2) 당기 및 전기 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지() 6,304,741 10,746,916 17,051,657 건 물 3,014,316 (91,550) 2,922,766 합 계 9,319,057 - - 10,746,916 (91,550) 19,974,423 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지 1,571,531 - - 4,733,210 - 6,304,741 건 물 1,306,535 - - 1,786,569 (78,788) 3,014,316 합 계 2,878,066 - - 6,519,779 (78,788) 9,319,057 &cr;() 회사는 당기 중 주식회사 오리엔트 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 14 및 19 참조).&cr;&cr; (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,429,338 573,120 운영비용 91,550 78,788 &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,051,656 27,837,830 6,304,741 8,428,157 건 물 2,922,766 4,061,682 3,014,316 4,193,127 합 계 19,974,422 31,899,512 9,319,057 12,621,284 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. &cr;&cr;투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 32 참조). &cr; &cr;17. 무형자산 &cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 기 말 산업재산권 44,407 8,595 - (13,350) 39,652 국고보조금 (19,491) - - 4,653 (14,838) 소프트웨어 351,853 27,190 - (99,148) 279,895 국고보조금 (148,018) - - 39,949 (108,069) 회원권 435,562 - - - 435,562 기타무형자산 12,503 - - (12,500) 3 합 계 676,816 35,785 - (80,396) 632,205 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 기 말 산업재산권 54,756 2,737 - (13,086) 44,407 국고보조금 (22,466) (1,500) - 4,475 (19,491) 소프트웨어 391,982 70,935 - (111,064) 351,853 국고보조금 (175,032) (21,375) - 48,389 (148,018) 회원권 435,562 - - - 435,562 기타무형자산 32,586 - - (20,083) 12,503 합 계 717,388 50,797 - (91,369) 676,816 (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 21,093 29,195 판매비와관리비 59,303 62,174 합계 80,396 91,369 &cr; 18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,687,791 - 2,378,769 - 미지급금 2,341,048 116,482 1,663,802 - 미지급비용 1,815,030 - 1,372,281 - 임대보증금 361,120 - - 268,120 합 계 7,204,989 116,482 5,414,852 268,120 19. 차입금 및 사채&cr; &cr; 당기 중 회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며 당기말 현재 실행금액은 40,000백만원입니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 29,472,946 - 32,850,301 - 장기차입금 3,333,359 41,666,641 - 5,000,000 합 계 32,806,305 41,666,641 32,850,301 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권의 양도 IBK기업은행 - 2,736 KB국민은행 - 772,946 147,565 운전자금대출 IBK기업은행 1.41~1.69 10,700,000 14,700,000 KB국민은행 1.38~1.69 13,000,000 9,000,000 우리은행 1.58 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 KB국민은행 1.49 4,000,000 합 계 29,472,946 32,850,301 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 차입처 용 도 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행() 시설자금 1.50~2.52 26.01.30 25,000,000 5,000,000 우리은행() 시설자금 2.43 26.01.30 20,000,000 - 소 계 45,000,000 5,000,000 차감 : 유동성장기부채 (3,333,359) - 장기차입금 41,666,641 5,000,000 () 원화 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종류 계약처 계약금액(천원) 계약일 만기일 이자율(%) 수취 지급 매매목적 이자율스왑 우리은행 20,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +1.09 2.43 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 8,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +0.86 2.52 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 12,000,000 2021.02.01 2024.02.01 CD 91일물 +0.86 2.52 &cr; ( 4) 교 환 사채 &cr;&cr;당기 중 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채권자 (안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 (안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 사채의 액면가액/발행가액 금 이십억원(\2,000,000,000) 발행일 2021-01-21 만기 2026-01-21 사채의 이율 표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다. 교환가격 7,001원/주 교환대상 주식수 및 종류 한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주 교환청구기간 2021-01-28~2026-01-14 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액조정 (1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 &cr;(3) 시가하락에 따른 조정 : 없음 &cr;당기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 285,673주와 교환되었습니다.&cr; 20 . 기타 유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,496,016 3,836,505 선수수익 227,470 690,105 예수금 135,655 128,313 합 계 1,859,141 4,654,923 &cr; 21 . 퇴직 급여제도 당사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. &cr;포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 740,107천원 (전기770,656천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. &cr; 22. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 액면가액 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 100,000,000주 500원 17,617,467주 8,808,734천원 11,744,978주 5,872,489천원 당사는 2021년 9월 06일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 2021년 9월 23일자로 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,477주 증가하였습니다.&cr; (2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 16,315,536 16,858,410 자기주식 취득 - (542,874) 자기주식 처분(1) 1,301,931 - 기말 17,617,467 16,315,536 (1) 당기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을인식하였습니다.&cr;(2) 전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; 23. 기타불입자본&cr; 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,662,144 21,613,522 기타자본잉여금 2,788,758 1,777,929 자기주식 (5,903,480) 합 계 21,450,902 17,487,971 &cr; 24. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (주1) 2,215,261 2,106,491 임의적립금 1,927,307 1,927,307 미처분이익잉여금 56,318,015 53,528,300 합 계 60,460,583 57,562,098 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 55,766,196 53,454,135 배당금 지급 (1,087,703) (1,123,894) 당기순이익 3,986,188 3,892,385 전기오류수정손익 1,795,902 1,339,472 기말 60,460,583 57,562,098 (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분예정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 56,318,015 53,528,300 전기이월미처분이익잉여금 50,535,926 48,296,444 당기순이익 3,986,188 3,892,384 전기오류수정손익 1,795,901 1,339,472 이익잉여금 처분액 (1,937,920) (1,196,473) 이익준비금 (176,174) (108,770) 배당금 (1,761,746) (1,087,703) 차기이월미처분이익잉여금 54,380,095 52,331,827 (4) 상기 이익잉여금처분내역에 포함된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1) 배당가능한 주식수 17,617,467주 10,877,024주 2) 액면가액 500원 500원 3) 액면배당율 20% 20% 4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) } 100원 100원 5) 배당금액 1,761,747천원 1,087,703천원 &cr; 25 . 매 출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 40,213,319 46,645,724 상품매출액 7,503,247 5,705,937 서비스매출 3,083,964 - 기타매출 2,429,338 974,009 합 계 53,229,868 53,325,670 &cr; (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 34,336,192 36,492,750 상품매출원가 5,693,425 5,510,544 서비스매출원가 855,886 　 합 계 40,885,503 42,003,294 26 . 판매비 및 관리비&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,917,362 4,078,688 퇴직급여 379,209 397,070 복리후생비 909,096 739,271 여비교통비 181,264 155,943 전력비 253,360 - 접대비 75,615 56,553 통신비 29,648 27,625 수도광열비 19,782 10,340 세금과공과 1,614,003 228,479 감가상각비 606,621 239,951 지급임차료 15,471 33,100 수선비 154,518 71,362 보험료 56,651 63,769 차량유지비 11,661 16,727 운반비 130,488 117,160 교육훈련비 20,864 22,370 포장비 278,605 74,153 도서인쇄비 3,840 9,878 소모품비 858,728 88,188 지급수수료 1,191,926 850,362 경상연구개발비 924,700 1,062,465 광고선전비 41,843 31,552 대손상각비 326,836 332,721 수출제비용 155,502 128,886 판매수수료 1,062,863 1,237,127 무형자산상각비 59,302 62,174 잡비 690 65,000 합 계 12,280,448 10,200,914 &cr;제조원가와 관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 2,077,274원천 및 2,391,482천원입니다. 27 . 금융 수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 244,587 583,025 금융수익-기타 이자수익 418,070 2,128 배당금수익 1,486,220 505,950 소 계 1,904,290 508,078 합 계 2,148,877 1,091,103 금융비용 이자비용 1,494,169 469,773 금융수수료 211,410 21,869 합 계 1,705,579 491,642 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 244,587 187,114 금융수익-기타 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 418,070 398,039 당기손익공정가치측정금융자산 배당금수익 1,486,220 177,863 관계기업투자및 공동기업투자 배당금수익 328,087 소 계 1,904,290 903,989 합 계 2,148,877 1,091,103 금융원가 차입금 1,487,310 461,796 기타 218,269 29,846 합 계 1,705,579 491,642 28 . 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비 용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 539,252 228,526 외화환산이익 40,975 1,215 파생상품평가이익 - 830,013 파생상품거래이익 - 570,300 이자율스왑평가이익 272,980 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,525,805 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 1,881,575 1,463,271 유형자산처분이익 2,500 12,436 국고보조금 250,719 208,553 잡이익 127,656 123,002 합 계 7,641,462 5,489,581 기타영업외비용 외환차손 128,641 366,228 외화환산손실 4,516 1,323,612 종속기업투자손상차손 - 455,295 파생상품평가손실 326,579 - 파생상품거래손실 725,953 337,857 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,679,008 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 지급보증손실 - 125,438 기부금 600 600 잡손실 1,736 10 합 계 3,614,852 3,252,685 29. 법인세 비용&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 69,551 135,006 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 434,305 9,875 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 328,888 (79,446) 총법인세효과 832,744 65,435 자본에 직접 반영된 법인세비용 (285,106) - 법인세비용(수익) 547,638 65,435 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 4,533,825 3,957,821 적용세율에 따른 세부담액 975,441 719,984 조정사항 : 비과세수익 (124,391) (95,041) 비공제비용 3,138 2,822 세액공제 (640,954) (784,912) 이월세액공제 328,888 (79,446) 기타 5,456 302,028 법인세비용 547,638 65,435 (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 111,535 74,230 - 185,765 재고자산 541,106 (106,953) - 434,153 당기손익공정가치측정금융자산 (969,719) 94,582 - (875,137) 유형자산 (46,375) 3,297 - (43,078) 무형자산 1,242 580 - 1,822 매입채무및기타채무 239,376 (170,259) - 69,117 리스부채 57,383 (631) - 56,752 기타유동부채 435,711 (102,049) - 333,662 당기손익공정가치측정금융부채 - 71,847 - 71,847 외환손익 290,928 (298,949) - (8,021) 이월세액공제에 대한 이연법인세 736,233 (328,887) - 407,346 　 1,397,420 (763,192) - 634,228 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 37,348 74,187 - 111,535 재고자산 591,406 (50,300) - 541,106 당기손익공정가치측정금융자산 (28,780) (940,939) - (969,719) 유형자산 (66,313) 19,938 - (46,375) 무형자산 703 539 - 1,242 매입채무및기타채무 70,686 168,690 - 239,376 리스부채 76,312 (18,929) - 57,383 기타유동부채 353,110 82,601 - 435,711 당기손익공정가치측정금융부채 4,355 (4,355) - - 외환손익 10,036 280,892 - 290,928 이월세액공제에 대한 이연법인세 656,787 79,446 - 736,233 　 1,705,650 (308,230) - 1,397,420 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 2,780,454 2,780,454 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등은 없습니다. &cr;30 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 6,759,897 (2,701,777) 재공품의 변동 (899,234) 900,478 상품의 변동 1,174,029 612,628 서비스원가 855,886 - 원재료의 사용액 22,737,264 28,049,698 외주가공비 4,377,936 5,460,051 종업원급여 8,956,282 9,686,367 감가상각비 1,151,085 797,294 운반비 173,482 122,826 지급수수료 838,634 938,228 기타 7,040,691 8,338,413 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 53,165,952 52,204,206 &cr; 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 3,986,188천원 3,892,385천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 기본주당이익 230원 236원 &cr;(주 ) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 전기이월 16,315,536 16,474,888 16,858,410 16,858,410 기중변동 1,301,931 827,850 (542,874) (383,522) 합 계 17,617,467 17,302,738 16,315,536 16,474,888 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 3,986,188천원 3,892,385천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 희석주당이익 230원 236원 (주) 회사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 발행되지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일한 금액입니다. 32. 지급보증 및 담보제공자산&cr; (1) 제공받은 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공한 자 당기말 전기말 비 고 SGI서울보증 777,977 1,478,736 이행보증 외 자본재공제조합 2,816,762 4,657,406 IBK기업은행 USD 12,630 USD 423,384 KB국민은행 USD 34,860 USD 18,380 합 계 3,594,739 6,136,142 USD 47,490 USD 441,764 &cr;(2) 금융기관과의 약정사항&cr; &cr;1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 우리은행 선물환 949 412 537 KB국민은행 선물환 10,000 3,000 7,000 합 계 10,949 3,412 7,537 (전기말) (미화단위: 천USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 우리은행 선물환 510 170 340 국민은행 선물환 10,000 3,000 7,000 합 계 10,510 3,170 7,340 &cr;2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참조). &cr; (3) 담보제공자산(금융상품 제외)&cr;&cr;당기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 13,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(2) 6,833,584 기계장치 - KB국민은행 46,200,000 38,000,000 토지(1) 48,550,369 포괄담보 건물(2)(3) 14,057,997 구축물 5,283,084 우리은행 30,000,000 25,000,000 토지(1) 55,383,044 포괄담보&cr; 건물(3) 2,954,193 기계장치 - 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr;(2) 건물 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr;(3) 건물 14,058백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 14,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(1) 7,058,867 기계장치 - KB국민은행 22,200,000 18,000,000 건물(1) 13,956,007 포괄담보 우리은행 6,000,000 5,000,000 토지 6,832,675 포괄담보 건물 2,523,757 기계장치 - 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 건물 7,059백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; &cr; 33. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 종속기업 한라선박기전유한공사 - 한라엔엠티(주) - (주)해강하이테크 - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사 한라이엔에스(주) 대표이사가 유의적 영향력을 보유 HANLA HEAVY EQUIPMENT 대표이사가 유의적 영향력을 보유 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입등 기 타 종속기업 한라선박기전유한공사 112,544 - - 664,199 772,508 한라엔엠티(주) 4,000 - - - - (주)해강하이테크 5,000 - - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 87,750 - - 2,154,240 55,736 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,022,535 - - 7,703,090 113,514 한라이엔에스(주) - - - - 4,516,648 합 계 3,231,829 - - 10,521,529 5,458,406 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입등 기 타 종속기업 한라선박기전유한공사 108,235 619,126 718,172 공동기업 한라엔엠티(주) 269,605 관계기업 (주)블루싸이언스 8,365 58,482 97,568 2,062,397 71,529 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,144,932 5,379,128 4,075,867 한라이엔에스(주) 942,133 합 계 3,261,532 328,087 97,568 8,060,651 5,807,701 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금외 선급금 매입채무 미지급금 선수금 종속기업 한라선박기전유한공사 - - - 98,875 - 한라엔엠티(주) 2,000 (주)해강하이테크 - 594 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 2,290 - 1,850 39,814 기타특수관계자 (주)미래하이테크 288,796 27,688 110,000 762,064 2,200 한라이엔에스(주) - 386 1,370,172 - 1,158,430 HANLA HEAVY EQUIPMENT 58,841 - - - - 합 계 347,637 30,958 1,480,172 862,789 1,200,444 2,000 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금외 선급금 매입채무 미지급금 종속기업 한라선박기전유한공사 3,063 - - 7,013 - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 5,967 - - 1,000 기타특수관계자 (주)미래하이테크 316,308 27,522 377,143 417,457 2,200 한라이엔에스(주) - 848 1,700,345 58,311 646,289 HANLA HEAVY EQUIPMENT 105,772 - - - - 합 계 425,143 34,337 2,077,488 482,781 649,489 &cr; (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 지급보증액 금융기관 비고 (주)해강하이테크 종속기업 330,000 IBK기업은행 단기금융자산 &cr;300,000천원 &cr;담보제공 &cr;(5) 당기 중 특수관계자인 (주)미래하이테크에게 지급된 배당금은 116,000천원(전기 116,000천원)입니다.&cr;&cr;(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 789,400 784,891 퇴직급여 172,600 175,616 합 계 962,000 960,507 34. 영업에서 창출된 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,533,825 3,957,821 조정: (3,311,502) (1,752,429) 이자비용 1,494,169 469,773 감가상각비 1,152,607 797,294 무형자산상각비 80,396 91,369 외화환산손실 4,516 1,323,612 종속기업 투자손상차손 - 455,295 지급보증손실 - 125,438 파생상품평가손실 326,579 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,679,009 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 대손충당금환입 326,836 - 이자수익 (662,658) (585,153) 배당금수익 (1,486,220) (505,950) 외화환산이익 (40,975) (1,214) 유형자산처분이익 (2,500) (12,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,525,805) (2,052,265) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,881,575) (1,463,271) 파생상품평가이익 (272,980) (830,013) 정부보조금 (250,720) (208,553) 순운전자본의 변동: (6,892,692) 2,743,234 매출채권 (2,155,674) (422,211) 기타채권 (326,538) (133,969) 재고자산 (3,578,801) 182,009 기타자산 (673,874) 2,458,754 파생금융자산 830,013 65,067 매입채무 309,154 (226,735) 기타채무 1,248,090 1,142,138 기타부채 (2,545,062) (302,024) 파생금융부채 - (19,795) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,670,369) 4,948,626 &cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식으로 교환 2,000,000 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 - 6,519,779 &cr;35. 전기재무제표의 재작성&cr;&cr;당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 및 비용의 기간귀속 오류가 당기 중 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다.&cr; (1) 재무상태표&cr; 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 9,584,563 (7,650) 9,576,913 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 19,299,287 3,054,628 22,353,915 이연법인세자산 1,903,956 (506,536) 1,397,420 미지급비용 627,741 744,540 1,372,281 이익잉여금 55,766,196 1,795,902 57,562,098 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 13,140,853 11,027 13,151,880 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 15,087,700 1,706,245 16,793,945 이연법인세자산 1,705,650 (377,800) 1,327,850 이익잉여금 53,454,135 1,339,472 54,793,607 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 당기손익인식금융자산평가이익 948,607 1,103,658 2,052,265 당기손익인식금융자산평가손실 (332,187) 226,048 (106,139) 매출원가 및 판매비와 관리비 (744,540) (744,540) 법인세비용 63,301 (128,736) (65,435) 당기순이익 3,435,955 456,430 3,892,385 기본주당순이익 209 27 236 희석주당순이익 209 27 236 &cr; (주2)정정 후&cr;1. 연결재무제표&cr; 연 결 재 무 상 태 표 제 27(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 26(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 26 (전)기초 2020년 01월 01일 현재 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 제 26(전)기초 자 산 유동자산 　 58,184,557,027 　 53,116,779,923 45,361,342,270 현금및현금성자산 4,6 10,519,632,717 　 19,705,078,296 5,536,153,461 매출채권및기타채권 4 8,267,658,824 　 5,603,885,615 4,972,403,612 당기손익공정가치측정금융자산 4,5,7 18,532,660,377 　 9,576,912,864 13,151,880,506 단기금융자산 4,9 3,432,451,530 　 4,042,640,000 4,952,960,000 재고자산 10 14,362,603,774 　 11,652,568,785 11,691,383,660 당기법인세자산 118,776,606 　 - 55,217,931 기타유동자산 11 2,950,773,199 　 2,535,694,363 5,001,343,100 비유동자산 　 120,367,689,252 　 79,250,988,707 68,819,863,373 기타채권 4 343,604,530 　 223,743,943 87,143,621 장기금융자산 4 677,163,706 　 360,696,143 145,697,618 당기손익공정가치측정금융자산 4,5,7 13,858,302,487 　 22,353,915,099 16,793,945,097 관계기업투자및공동기업투자 12 1,425,029,138 　 2,237,265,651 2,626,024,868 유형자산 13 78,512,430,993 　 39,464,700,037 40,942,537,519 사용권자산 14 282,777,037 　 277,438,764 342,667,793 투자부동산 15 22,018,310,553 　 11,203,900,327 4,801,491,639 무형자산 16 2,543,578,396 　 1,983,432,187 2,047,658,230 이연법인세자산 30 706,492,412 　 1,145,896,556 1,032,696,988 자 산 총 계 　 178,552,246,279 　 132,367,768,630 114,181,205,643 부 채 　 　 유동부채 　 42,806,986,576 　 43,709,075,412 31,555,018,559 매입채무및기타채무 4,17 7,013,257,561 　 5,741,631,788 4,853,783,397 단기차입금 4,18 29,772,946,000 　 32,912,300,987 18,512,210,720 유동성장기차입금 4,18 3,355,798,660 　 - 3,500,000,000 당기법인세부채 2,022,601 　 51,525,805 - 당기손익공정가치측정금융부채 4,5 326,578,835 　 - 19,795,248 유동성리스부채 4,14 116,903,004 　 92,207,412 94,578,143 기타유동부채 19 2,219,479,915 　 4,911,409,420 4,574,651,051 비유동부채 　 42,119,025,522 5,635,262,328 354,997,948 리스부채 4,14 174,524,858 　 192,010,328 252,294,948 기타채무 4,17 200,299,324 　 343,252,000 102,703,000 장기차입금 4,18 41,744,201,340 　 5,100,000,000 - 부 채 총 계 　 84,926,012,098 　 49,344,337,740 31,910,016,507 자 본 　 　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 93,715,353,231 　 83,006,960,734 82,271,189,136 자본금 21 8,808,733,500 5,872,489,000 5,872,489,000 기타불입자본 22 21,450,902,384 17,487,971,301 19,421,145,256 이익잉여금 23 62,875,882,690 　 59,856,066,933 57,230,442,930 기타자본구성요소 24 579,834,657 (209,566,500) (252,888,050) 비지배지분 (89,119,050) 16,470,156 - 자 본 총 계 93,626,234,181 　 83,023,430,890 82,271,189,136 부 채 및 자 본 총 계 178,552,246,279 　 132,367,768,630 114,181,205,643 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 (당)기 제 26(전) 기 매출액 25 56,517,915,715 54,284,074,714 매출원가 25,27 43,127,515,756 42,161,238,636 매출총이익 13,390,399,959 12,122,836,078 판매비와관리비 26,27 13,237,647,290 10,736,345,521 영업이익 152,752,669 1,386,490,557 금융수익 28 2,179,693,065 792,388,958 금융비용 28 1,715,461,253 492,526,879 지분법손익 12 (201,130,657) (60,672,217) 기타영업외수익 29 8,033,839,677 5,496,316,720 기타영업외비용 29 4,105,654,324 3,346,879,941 법인세비용차감전순이익 4,344,039,177 3,775,117,198 법인세비용 30 342,110,226 25,599,195 연결당기순이익 4,001,928,951 3,749,518,003 연결기타포괄손익 789,401,157 43,321,550 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류될 수 있는 항목 789,401,157 43,321,550 해외사업환산손익 24 789,401,157 43,321,550 연결총포괄이익 4,791,330,108 3,792,839,553 연결당기순이익의 귀속 4,001,928,951 3,749,518,003 지배기업의 소유주 4,107,518,157 3,749,518,003 비지배지분 (105,589,206) - 연결총포괄이익의 귀속 4,791,330,108 3,792,839,553 지배기업의 소유주 4,896,919,314 　 3,792,839,553 비지배지분 (105,589,206) 　 - 주당이익 31 기본주당이익 　 237 228 희석주당이익 　 237 228 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 자 본 변 동 표 제 27 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본&cr;구성요소 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 2020년 1월 1일(전기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 55,890,970,612 (252,888,050) - 80,931,716,818 전기오류수정(주석36) - - - - 1,339,472,318 - - 1,339,472,318 2020년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 57,230,442,930 (252,888,050) - 82,271,189,136 연결당기순이익 - - - - 3,749,518,003 - - 3,749,518,003 소유주와의 거래 연차배당 - - - - (1,123,894,000) - - (1,123,894,000) 자기주식의 취득 - - - (1,933,173,955) - - (1,933,173,955) 종속기업주식의 취득 - - - - - - 16,470,156 16,470,156 해외사업환산손익 - - - - - 43,321,550 - 43,321,550 2020년12월 31일(전기말) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 59,856,066,933 (209,566,500) 16,470,156 83,023,430,890 2021년 1월 1일(당기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 59,856,066,933 (209,566,500) 16,470,156 83,023,430,890 연결당기순이익 - - - - 4,107,518,157 - (105,589,206) 4,001,928,951 소유주와의 거래 연차배당 - - - - (1,087,702,400) - - (1,087,702,400) 무상증자 2,936,244,500 (2,951,378,406) - - - - - (15,133,960) 교환사채의 교환 - - 44,432,859 1,943,034,796 - - - 1,987,467,655 자기주식의 처분 - - 966,396,749 3,960,445,139 - - - 4,926,841,888 해외사업환산손익 - - - - - 789,401,157 - 789,401,157 2021년 12월 31 (당기말) 8,808,733,500 18,662,143,896 2,788,758,488 - 62,875,882,690 579,834,657 (89,119,050) 93,626,234,181 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 현 금 흐 름 표 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당) 기 제 26(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (4,578,438,241) 6,656,558,031 영업에서 창출된 현금흐름 35 (5,172,051,895) 　 6,152,655,075 이자의 수취 726,963,573 497,725,272 배당금의 수취 1,486,219,995 505,949,941 이자의 지급 (1,384,495,071) (467,717,230) 법인세의 납부 (235,074,843) 　 (32,055,027) 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (47,522,647,837) (4,976,535,737) 단기금융자산의 감소 2,426,900,000 　 3,296,116,707 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 20,523,939,763 　 19,326,829,637 장기금융자산의 감소 - 　 63,793,520 유형자산의 처분 2,500,000 　 12,436,364 단기금융자산의 증가 (1,627,940,820) 　 (2,400,416,707) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (17,979,016,858) 　 (18,745,061,403) 장기금융자산의 증가 - 　 (277,592,045) 유형자산의 취득 13 (50,548,279,094) 　 (5,768,221,971) 무형자산의 취득 16 (35,784,700) 　 (50,796,900) 종속기업취득 순현금흐름 34 (284,966,128) 　 (433,622,939) 재무활동으로 인한 현금흐름 　 42,841,298,951 12,688,734,853 단기차입금의 차입 29,622,645,013 　 32,700,000,000 장기차입금의 차입 40,000,000,000 　 5,000,000,000 사채의 발행 2,000,000,000 　 - 배당금의 지급 (1,087,702,400) 　 (1,123,894,000) 단기차입금의 상환 (32,762,000,000) 　 (21,861,909,733) 리스부채의 감소 (115,925,031) 　 (92,287,459) 자기주식의 취득 - (1,933,173,955) 자기주식의 처분 5,199,415,329 　 - 신주발행비 (15,133,960) - 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,259,787,127) 14,368,757,147 기초의 현금및현금성자산 19,705,078,296 5,536,153,461 현금및현금성자산의 환율변동효과 74,341,548 (199,832,312) 기말의 현금및현금성자산 10,519,632,717 19,705,078,296 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 &cr; 주석 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; &cr; 1.1 지배기업의 개요 &cr; 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지 배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차 례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,733천원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 지석준 및 특수관계자 4,160,166 23.61 김영구 및 특수관계자 4,145,166 23.53 ㈜미래하이테크 1,740,000 9.88 기타주주 7,572,135 42.98 합 계 17,617,467 100.00 1.2 종속기업 현황 &cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 한라선박기전유한공사 중국 100.00 100.00 12월 레벨계측기기 및 유압기계 제조 한라엔엠티(주)() 한국 100.00 - 12월 중량화물운송 (주)해강하이테크 한국 60.00 60.00 12월 LNG연료이송 및 이중관제조 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; 1.3 종속기업 요약재무정보&cr;&cr; (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한라선박기전유한공사 8,290,170 579,143 7,711,027 2,532,132 163,499 952,900 (주)해강하이테크 224,723 447,521 (222,798) 2,722 (263,973) (263,973) 한라엔엠티(주) 2,393,674 472,952 1,920,722 2,311,444 377,154 377,154 &cr;(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한라선박기전유한공사 7,416,535 658,409 6,758,126 2,403,938 202,263 245,584 (주)해강하이테크 240,334 199,159 41,175 156,763 (582,258) (582,258) 상기 요약재무 정 보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr;2.1 재무제표 작성기준 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr;2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시, 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr; &cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 &cr; &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr; &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr; &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr; &cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr; &cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시 &cr; &cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. &cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 &cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr; &cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr; &cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 &cr;·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 &cr;·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 &cr;·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; &cr; (10) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;2.3 연결 &cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr; &cr;(1) 종속기업 &cr; &cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr; &cr; &cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr; &cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 관계기업 &cr; &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr; &cr;연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한회계정책이 적용되었는지 검토하며, 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니 다. &cr; &cr;(3) 공동약정 &cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr; &cr;2.4 외화환산 &cr; &cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 &cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr; &cr;차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;&cr; (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 및 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr; 2.5 금융자산 &cr; &cr;(1) 분류 &cr; &cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr; &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. &cr; &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;(2) 측정 &cr; &cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr;① 채무상품 &cr; &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr; &cr;(가) 상각후원가 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; &cr;② 지분상품 &cr; &cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;(3) 손상&cr; &cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4참조) &cr; &cr;(4) 인식과 제거 &cr; &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr; &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;(5) 금융상품의 상계 &cr; &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; &cr;2.6 파생상품 &cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr; &cr;2.7 매출채권 &cr; &cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; &cr;2.8 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;2.9 유형자산 &cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr; 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 그 외 유형자산 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; &cr;2.10 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.11 정부보조금 &cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; &cr;2.12 무형자산 &cr; &cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr; &cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr;2.13 투자부동산 &cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr;2.14 비금융자산의 손상 &cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr; &cr;2.15 매입채무와 기타채무 &cr; &cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr; &cr;2.16 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr; &cr;차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. &cr; &cr;(2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr; 2.17 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; &cr;2.19 종업원급여 &cr; &cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. &cr; &cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.20 수익인식 &cr; &cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. &cr; &cr;연결회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. &cr; &cr;재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. &cr;&cr;2.21 리스 &cr; &cr;(1) 리스제공자 &cr; &cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr; &cr;(2) 리스이용자 &cr; &cr;연결회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr; &cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr; &cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr; &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. &cr; &cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) &cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 &cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 &cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr; &cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. &cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 &cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr; &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr; &cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. &cr; &cr;- 리스부채의 최초 측정금액 &cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 &cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;- 복구원가의 추정치 &cr; &cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr; &cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;2.22 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr; &cr; 2.23 재무제표 승인 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr; &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; (1) COVID-19의 확산&cr; &cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). &cr; &cr;(3) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조) &cr; &cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; &cr; 4. 재무위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 84,926,012 49,344,338 자본 93,626,234 83,023,430 부채비율 90.71% 59.43% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,519,632 10,519,632 단기금융자산 - 3,432,452 3,432,452 당기손익공정가치측정금융자산 32,390,962 - 32,390,962 장기금융자산 - 677,164 677,164 매출채권및기타채권 - 8,611,263 8,611,263 합계 32,390,962 23,240,511 55,631,473 &cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,705,078 19,705,078 단기금융자산 - 4,042,640 4,042,640 당기손익공정가치측정금융자산 31,930,828 - 31,930,828 장기금융자산 - 360,696 360,696 매출채권및기타채권 - 5,827,630 5,827,630 합계 31,930,828 29,936,044 61,866,872 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 7,213,557 7,213,557 차입금 - 74,872,946 74,872,946 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - 326,579 합계 326,579 82,086,503 82,413,082 ()종업원 급여 관련 부채 1,152,878천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 6,084,884 6,084,884 차입금 - 38,012,301 38,012,301 합계 - 44,097,185 44,097,185 ()종업원 급여 관련 부채 1,066,039천원이 포함되어 있습니다.&cr; (5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 613,810 396,445 배당수익 1,486,220 177,863 당기손익인식금융자산평가손익 2,399,781 1,946,127 당기손익인식금융자산처분손익 1,133,756 925,765 파생상품평가이익 272,980 - 상각후원가측정 금융자산 이자수익 79,663 218,081 외환손익 66,597 187,686 대손상각비 356,797 332,721 상각후원가측정 금융부채 이자비용 1,495,288 461,796 외환손익 366,098 (1,689,840) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익(손실) (725,953) 232,443 파생상품평가이익(손실) (326,579) 830,013 (6) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적&cr;&cr;연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험&cr;&cr;연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr; 가. 외환위험관리&cr; &cr; 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,113,517 98,875 4,179,299 7,013 EUR 651,807 14,524 32,901 66,133 JPY - - 3,810 - SGD 89,658 - 101,541 - VND 1,638,215 - - - BRL 1,706,130 - - - CNY 696,023 - - - 합 계 9,895,350 113,399 4,317,551 73,146 ② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 501,464 (501,464) 417,229 (417,229) EUR 63,728 (63,728) (3,323) 3,323 JPY - - 381 (381) SGD 8,966 (8,966) 10,154 (10,154) VND 163,822 (163,822) - - BRL 170,613 (170,613) - - CNY 69,602 (69,602) - - 합 계 978,195 (978,195) 424,441 (424,441) 나. 가격위험관리&cr; 연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr; 민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 1,605,899천원 (전기 1,555,041천원) 증가(감소)할 것입니다. &cr; 다. 현금흐름 이자율 위험 관리&cr;&cr;연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;연결회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. &cr;&cr;연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부 차입금 40,000 백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 18 참조). &cr;&cr;한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 341백만원(전기: 379백만원 )만 큼 증가 또는 감소할 것입니다. 3) 신용위험관리&cr; 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다. 가. 매출채권 및 기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,389,926 - 5,567,331 - 차감: 손실충당금 (1,246,256) - (724,789) - 매출채권(순액) 7,143,670 - 4,842,542 - 미수금 1,016,726 - 619,527 - 차감: 손실충당금 (30,177) - - - 미수금(순액) 986,549 - 619,527 - 미수수익 87,739 - 121,230 - 보증금 49,702 179,356 20,587 59,495 대여금 - 164,249 - 164,249 합 계 8,267,659 343,605 5,603,886 223,744 (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;당기말과 전기말 현재 당기의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대손실률 4.32% 9.38% 71.92% 94.22% 100.00% 14.85% 총장부금액 6,514,428 919,207 265,700 53,708 636,883 8,389,926 전체기간 기대신용손실 (281,455) (86,232) (191,083) (50,603) (636,883) (1,246,256) 순장부금액 6,232,973 832,975 74,617 3,105 - 7,143,670 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대손실률 0.47% 3.83% 32.26% 78.96% 100.00% 13.02% 총장부금액 4,705,610 144,985 28,040 3,374 685,322 5,567,331 전체기간 기대신용손실 (22,201) (5,557) (9,045) (2,664) (685,322) (724,789) 순장부금액 4,683,409 139,428 18,995 710 - 4,842,542 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 724,789 268,945 대손상각비 356,798 332,721 제각 - (14,542) 연결범위 변동 164,669 137,665 기말금액 1,246,256 724,789 4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 7,013,258 200,299 - 7,213,557 차입금 34,648,082 44,280,035 - 78,928,117 리스부채 122,005 178,308 300,313 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - - 326,579 합 계 42,109,924 44,658,642 - 86,768,566 ()종업원 급여 관련 부채 1,152,878천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 5,741,632 343,252 - 6,084,884 차입금 33,495,815 5,257,200 - 38,753,015 리스부채 97,576 197,816 - 295,392 합 계 39,335,023 5,798,268 - 45,133,291 ()종업원 급여 관련 부채 1,066,039천원이 포함되어 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인양도된 매출채권 772,946 150,301 관련부채의 장부금액 772,946 150,301 순포지션 - - &cr; 5. 금융상품 공정가치&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,390,962 32,390,962 31,930,828 31,930,828 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 326,579 326,579 - - () 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. &cr; 5.2 금융상품 &cr; (1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr; - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. &cr;(3) 연결회 사는 연결 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 600,585 　- 　- 600,585 비상장주식 　- 　- 399,357 399,357 수익증권 　- 24,788,960 6,329,080 31,118,040 파생상품(주석 18) 　- 272,980 　- 272,980 소 계 600,585 25,061,940 6,728,437 32,390,962 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품(주석32) - 326,578 - 326,578 소 계 - 326,578 - 326,578 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,094,850 - - 1,094,850 비상장주식 - - 369,876 369,876 수익증권 - 25,502,722 4,133,367 29,636,089 파생상품(주석 32) - 830,013 - 830,013 합 계 1,094,850 26,332,735 4,503,243 31,930,828 (4) 공정가치의 측정&cr;&cr;당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 투입변수 수익증권(수준2) 24,788,960 시장접근법 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 비상장주식 및 수익증권(수준3) 6,728,437 할인된&cr;현금흐름 - 예상 현금흐름&cr;- 성장률: 0.00%-1.00%&cr;- 할인율: 5.69%-21.03% 파생상품자산(수준2) 272,980 시장접근법 할인율 파생상품부채(수준2) 326,578 시장접근법 할인율 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr; 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,503,243 1,847,117 당기손익인식액 (551,561) (43,874) 매입금액 3,005,300 2,700,000 매도금액 (257,099) - 연결범위의 변동 28,554 - 기말 6,728,437 4,503,243 6. 현금및현금성자산&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 3,068,498 6,068,831 단기은행예치금() 7,451,134 13,636,247 합 계 10,519,632 19,705,078 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 600,585 1,094,850 수익증권 17,659,095 7,652,050 파생상품(주석 18) 272,980 830,013 소 계 18,532,660 9,576,913 비유동항목 비상장주식 399,357 369,876 수익증권 13,458,945 21,984,039 소 계 13,858,302 22,353,915 합 계 32,390,962 31,930,828 &cr; 8. 부문정보 &cr; (1) 일반정보&cr;&cr;연결회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.&cr; 1) 레벨사업부&cr;&cr; 레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다. 2) 환경사업부(BWTS)&cr;&cr;환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.&cr;&cr;3) 산업플랜트사업부&cr;&cr;산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.&cr;&cr;4) LED사업부&cr;&cr;LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다. (2) 부문수익 및 부 문이익&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 39,186,642 10,457,275 106,717,702 6,570,749 1,361,542 환경사업부(BWTS) 10,030,905 2,073,296 23,543,431 2,527,696 118,567 산업플랜트 사업부 5,031,663 767,858 9,397,050 230,345 - LED사업부 2,268,705 91,971 4,252,803 104,247 16,319 합 계 56,517,916 13,390,400 143,910,986 9,433,036 1,496,428 (1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식 , 당 기법인세자산,이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 38,772,180 9,122,602 72,666,853 8,300,332 948,892 환경사업부(BWTS) 3,545,905 1,800,295 7,170,200 1,307,174 121,681 산업플랜트 사업부 9,758,408 1,110,305 13,998,155 1,194,147 - LED사업부 2,207,582 89,634 3,218,570 194,639 22,012 합 계 54,284,075 12,122,836 97,053,778 10,996,292 1,092,585 (1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식 , 당 기법인세자산,이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.&cr; &cr; (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 52,920,812 52,899,911 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 3,597,104 1,384,164 합 계 56,517,916 54,284,075 &cr; (4) 지역에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기 전기 한국 40,071,929 35,227,780 97,704,361 48,290,781 중국 9,712,730 14,187,933 5,652,736 4,638,691 싱가폴 950,204 1,152,002 - - 기타 5,783,053 3,716,360 - - 합 계 56,517,916 54,284,075 103,357,097 52,929,472 () 금융상품(관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (5) 당기중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 고객사로써 매출액은 9,145백만원입니다.&cr; 9 . 담보제공 단기금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 금 액 지급보증액 금 액 지급보증액 단기금융자산 IBK기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 동반성장펀드 - - 250,000 275,000 외화지급보증담보 100,000 95,040 250,000 267,960 임직원대출담보 40,000 14,300 40,000 30,140 우리사주조합 차입금 담보 300,000 330,000 - - 대출 담보 합 계 1,440,000 439,340 1,540,000 573,100 10. 재고 자산&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 278,662 278,662 317,035 317,035 제품 4,431,227 (1,328,258) 3,102,969 4,406,899 (903,978) 3,502,921 재공품 3,589,640 (407,021) 3,182,619 2,690,406 2,690,406 원재료 9,034,753 (1,236,401) 7,798,352 6,708,388 (1,566,181) 5,142,207 합 계 17,334,282 (2,971,680) 14,362,603 14,122,728 (2,470,159) 11,652,569 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,787백만원(전기 42,161백만원)입니다.&cr;&cr;연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 501백만원(전기 229백만원 환입)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. &cr;&cr;11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,221,171 2,409,600 선급비용 16,896 23,202 부가세대급금 712,706 102,892 합 계 2,950,773 2,535,694 12. 관계기업투자 및 공 동기업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 종 목 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)블루싸이언스 전기조명장치 제조 한국 31.43 184,840 1,425,029 31.43 184,840 1,444,233 12월 공동기업투자 한라엔엠티(주) 중량화물 운송 한국 - - - 53.92 269,605 793,033 12월 합 계 184,840 1,425,029 454,445 2,237,266 (2) 당기 및 전 기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 당기초 지분법손익 대 체 당기말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 1,444,233 (19,203) - 1,425,029 공동기업투자 한라엔엠티(주)() 793,033 39,733 (832,766) - 합 계 2,237,266 20,530 (832,766) 1,425,029 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기존 보유지분에 대한 공정가치와의 차이 222백만원을 지분법손실로 인식하였습니다(주석 34).&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 전기초 배 당 지분법손익 전기말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 1,463,919 (58,482) 38,796 1,444,233 공동기업투자 한라엔엠티(주) 1,162,106 (269,605) (99,468) 793,033 합 계 2,626,025 (328,087) (60,672) 2,237,266 (3) 당기 및 전 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 당 기 전 기 유동자산 3,637,637 4,218,961 - 927,614 비유동자산 4,747,824 4,359,377 - 955,510 자산총계 8,385,461 8,578,338 - 1,883,124 유동부채 1,640,088 2,140,695 - 435,609 비유동부채 400,000 - - - 부채총계 2,040,088 2,140,695 - 435,609 자본총계 6,345,373 6,437,643 - 1,447,515 매출 7,298,187 8,028,745 - 2,962,134 당기순이익 (92,269) 70,918 - (176,977) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (92,269) 70,918 - (176,977) &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당기말 전기말 전기말 공동기업 기말 순자산(A) 6,345,373 6,437,643 1,447,515 연결실체 지분율(B) 31.43% 31.43% 53.92% 순자산 지분금액(AXB) 1,994,208 2,023,206 793,033 영업권 118,687 118,687 - 내부거래 제거 (687,866) (697,660) - 기말 장부금액 1,425,029 1,444,233 793,033 &cr; 13. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,138,691 - - 57,138,691 건물 17,714,494 (2,761,184) (878,791) 14,074,519 구축물 5,541,457 (258,371) 　- 5,283,086 기계장치 2,859,729 (2,205,359) (120,254) 534,116 차량운반구 832,999 (569,159) - 263,840 공구와기구 2,197,502 (1,909,471) (29,129) 258,902 비품 1,414,564 (980,057) (138,427) 296,080 시설장치 1,120,112 (599,401) (8,453) 512,258 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 중기 8,947,104 (8,796,170) 　- 150,934 합 계 97,814,006 (18,126,521) (1,175,054) 78,512,431 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,335,238 - - 19,335,238 건물 17,007,447 (2,269,274) (901,917) 13,836,256 기계장치 2,570,400 (1,973,014) (152,212) 445,174 차량운반구 545,503 (418,138) - 127,365 공구와기구 2,017,891 (1,827,144) (10,526) 180,221 비품 1,098,548 (844,623) (47,423) 206,502 시설장치 677,952 (543,201) (10,812) 123,939 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 건설중인자산 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 48,510,333 (7,922,743) (1,122,890) 39,464,700 상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참고). (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 당 기 ) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체() 투자부동산 대체 감가상각비 순외환차이 사업결합 기 말 토지 19,335,238 - - 48,550,369 (10,746,916) - - - 57,138,691 건물 13,836,255 - - 528,338 - (415,914) 125,840 　- 14,074,519 구축물 - - - 5,536,857 - (253,773) 　- 1 5,283,085 기계장치 445,175 224,400 - - - (146,756) 11,296 1 534,116 차량운반구 127,365 169,564 - - - (65,767) 4,045 28,633 263,840 공구와기구 180,221 140,201 - - - (68,188) 6,668 　- 258,902 비품 206,502 166,390 - - - (79,470) 2,171 488 296,081 시설장치 123,939 442,160 - - - (53,841) 　- 　- 512,258 기타의유형자산 5 - - - - 　- 　- 　- 5 중기 - - - - - (40,191) 　- 191,125 150,934 건설중인자산 5,210,000 49,405,564 - (54,615,564) - - 　- 　- - 합 계 39,464,700 50,548,279 - - (10,746,916) (1,123,900) 150,020 220,248 78,512,431 () 연결회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 당기 중 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 15 및 18 참조).&cr; ( 전 기 ) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 감가상각비 순외환차이 기 말 토지 24,068,448 - - (4,733,210) - - 19,335,238 건물 15,846,013 175,258 - (1,786,570) (408,099) 9,654 13,836,256 기계장치 555,448 29,514 - - (142,065) 2,277 445,174 차량운반구 107,116 52,795 - - (33,198) 652 127,365 공구와기구 215,543 32,048 - - (67,922) 552 180,221 비품 102,265 159,970 - - (55,812) 79 206,502 시설장치 47,699 108,637 - - (32,397) - 123,939 기타의유형자산 5 - - - - - 5 건설중인자산 - 5,210,000 - - - - 5,210,000 합 계 40,942,537 5,768,222 - (6,519,780) (739,493) 13,214 39,464,700 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 643,535 611,460 판매비와관리비 478,843 128,033 경상연구개발비 1,522 - 합계 1,123,900 739,493 14. 리스&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 206,713 277,439 부동산 76,064 - 합 계 282,777 277,439 당기 중 증가된 사용권자산은 114,355천원(전기 6,245천원)입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 116,903 92,207 비유동 174,525 192,010 합 계 291,428 284,217 &cr;(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 109,017 94,734 리스부채 이자비용 7,923 7,977 단기리스료 및 소액자산리스료 18,891 - &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 134,816천원(전기 92,287천원 )입니다. 15. 투자부동산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 토 지 17,051,656 　- 17,051,656 6,304,740 - 6,304,740 건 물 6,418,511 (1,451,857) 4,966,654 6,132,884 (1,233,724) 4,899,160 합 계 23,470,167 (1,451,857) 22,018,310 12,437,624 (1,233,724) 11,203,900 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산&cr;에서 대체() 취 득 처 분 감가상각비 순외환차이 기 말 토 지 6,304,740 10,746,916 - - - - 17,051,656 건 물 4,899,160 　- - - (147,582) 215,076 4,966,654 합 계 11,203,900 10,746,916 - - (147,582) 215,076 22,018,310 () 연결회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 13 참조). &cr; (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산&cr;으로 대체 취 득 처 분 감가상각비 순외환차이 기 말 토 지 1,571,531 4,733,209 - - - - 6,304,740 건 물 3,229,961 1,786,570 - - (132,761) 15,390 4,899,160 합 계 4,801,492 6,519,779 - - (132,761) 15,390 11,203,900 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,778,521 983,275 운영비용 147,582 132,761 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,051,656 27,837,830 6,304,740 8,428,157 건 물 4,966,654 6,001,939 4,899,160 6,077,970 합 계 22,018,310 33,839,769 11,203,900 14,506,127 연결회사의 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.&cr;&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). &cr; 16 . 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 122,229 (82,577) (14,838) 24,814 소프트웨어 1,280,150 (998,921) (108,069) 173,160 회원권 926,591 - - 926,591 기타무형자산 2,935,938 (1,516,924) - 1,419,014 합 계 5,264,907 (2,598,422) (122,907) 2,543,578 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 113,634 (69,228) (19,491) 24,915 소프트웨어 1,252,960 (899,720) (148,018) 205,222 회원권 435,562 - - 435,562 기타무형자산 2,935,938 (1,618,205) - 1,317,733 합 계 4,738,094 (2,587,153) (167,509) 1,983,432 &cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 순외환차이 사업결합 기 말 산업재산권 44,407 8,594 　- (13,349) 　- - 39,652 국고보조금 (19,490) 　- 　- 4,652 　- - (14,838) 소프트웨어 353,238 27,190 　- (99,351) 150 - 281,228 국고보조금 (148,018) 　- 　- 39,949 　- - (108,069) 회원권 435,562 　- 　- 　- 　- 491,029 926,591 기타무형자산 1,317,733 　- 　- (47,830) 149,111 - 1,419,014 합 계 1,983,432 35,784 - (115,929) 149,261 491,029 2,543,578 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 순외환차이 기 말 산업재산권 54,756 2,737 - (13,086) - 44,407 국고보조금 (22,465) (1,500) - 4,475 - (19,490) 소프트웨어 393,547 70,935 - (111,259) 16 353,239 국고보조금 (175,032) (21,375) - 48,389 - (148,018) 회원권 435,562 - - - - 435,562 기타무형자산 1,361,290 - - (54,115) 10,557 1,317,732 합 계 2,047,658 50,797 - (125,596) 10,573 1,983,432 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 21,093 29,195 판매비와관리비 94,836 96,401 합계 115,929 125,596 17. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,802,725 - 2,644,481 - 미지급금 2,675,428 116,482 1,713,417 - 미지급비용 1,173,984 - 1,383,733 - 임대보증금 361,120 83,817 - 343,252 합 계 7,013,257 200,299 5,741,631 343,252 &cr; 18. 차입금 및 사채&cr; &cr; 당기 중 연결회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며, 당기말 현재 실행금액은 40,000백만원입니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 29,772,946 - 32,850,301 - 장기차입금 3,355,799 41,744,201 62,000 5,100,000 합 계 33,128,745 41,744,201 32,912,301 5,100,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권의 양도 IBK기업은행 - - 2,736 KB국민은행 - 772,946 147,565 운전자금대출 IBK기업은행 1.41~2.11 11,000,000 14,700,000 KB국민은행 1.38~1.69 13,000,000 9,000,000 우리은행 1.58 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 KB국민은행 - - 4,000,000 합 계 29,772,946 32,850,301 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차입처 용 도 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행() 시설자금 1.50~2.52 2026.01.30 25,000,000 5,000,000 우리은행() 시설자금 2.52 2026.01.30 20,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 2.40 2025.04.13 100,000 100,000 하나은행 운전자금 3.15 - - 62,000 소 계 45,100,000 5,162,000 차감 : 유동성장기부채 (3,355,799) (62,000) 장기차입금 41,744,201 5,100,000 () 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.&cr;&cr;(4) 이자율스왑&cr;당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 계약처 계약금액&cr;(천원) 계약일 만기일 이자율(%) 파생자산 수취 지급 당기 매매목적 이자율스왑 우리은행 20,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +1.09 2.52 241,842 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 8,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +0.86 2.52 18,388 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 12,000,000 2021.02.01 2024.02.01 CD 91일물 +0.86 2.52 12,750 합 계 272,980 당기 중 파생상품평가이익 272,980천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr; ( 5) 교 환 사채 &cr;&cr;당기 중 연결회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채권자 (안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 (안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 사채의 액면가액/발행가액 금 이십억원(\2,000,000,000) 발행일 2021-01-21 만기 2026-01-21 사채의 이율 표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다. 교환가격 7,001원/주 교환대상 주식수 및 종류 한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주 교환청구기간 2021-01-28~2026-01-14 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액조정 (1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 &cr;(3) 시가하락에 따른 조정 : 없음 &cr;당기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 428,510주(무상증자 효과 고려시)와 교환되었습니다.&cr; 19. 기타 유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,707,194 4,072,770 선수수익 227,470 690,105 예수금 218,364 148,534 부가세예수금 66,452 - 합 계 2,219,480 4,911,409 20. 퇴직 급여제도 &cr;연결회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결 포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제조원가 418,269 360,761 판매관리비 410,385 397,070 경상연구개발비 7,126 12,823 합 계 835,780 770,654 21. 자본금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 발행할 &cr;주식의 총수 액면가액 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 100,000,000주 500원 17,617,467주 8,808,734원 11,744,978주 5,872,489천원 당기 2021년 9월 6일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 2021년 9월 23일자로 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.&cr; &cr; (2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기(2) 기초 16,315,536 16,858,410 자기주식 취득 - (542,874) 자기주식 처분(1) 1,301,931 - 기말 17,617,467 16,315,536 (1) 당기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(428,510주)이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해자기주식 3,960백만원(873,421주)이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr;&cr; 22. 기타불입자본&cr; 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,662,144 21,613,522 자기주식처분이익 2,788,758 1,777,929 자기주식 - (5,903,480) 합 계 21,450,902 17,487,971 &cr;&cr; 23. 이익잉여금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 () 2,215,261 2,106,491 임의적립금 1,927,307 1,927,307 미처분이익잉여금 58,733,315 55,822,269 합 계 62,875,883 59,856,067 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다 음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1) 배당가능한 주식수 10,877,024주 11,238,940주 2) 액 면 가액 500원 500원 3) 액면배당율 20% 20% 4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) } 100원 100원 5) 배당금액 1,087,702천원 1,123,894천원 24. 기타자본구성요소&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 579,835 (209,567) (2) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (209,566) (252,887) 당기 평가로 인한 순평가손익 789,401 43,321 기말금액 579,835 (209,566) &cr;25 . 매 출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 40,772,728 47,193,975 상품매출액 7,489,619 5,705,937 서비스매출 5,477,048 400,888 기타매출 2,778,521 983,275 합 계 56,517,916 54,284,075 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 35,093,903 36,650,695 상품매출원가 5,693,425 5,510,544 서비스매출원가 2,340,188 - 합 계 43,127,516 42,161,239 26. 판매비 와관리비&cr; 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당 기 전 기 급여 4,305,545 4,645,246 퇴직급여 410,385 397,070 복리후생비 1,071,651 809,815 여비교통비 358,450 302,450 전력비 253,359 - 접대비 107,811 67,126 통신비 39,570 36,544 수도광열비 26,251 16,743 세금과공과 976,127 305,158 감가상각비 735,442 355,528 지급임차료 101,203 111,068 수선비 154,518 71,362 보험료 73,420 70,319 차량유지비 24,164 25,732 운반비 193,756 178,252 교육훈련비 20,867 23,723 포장비 278,605 74,152 도서인쇄비 4,086 9,878 소모품비 817,561 68,375 지급수수료 1,259,710 874,427 경상연구개발비 989,984 1,062,465 광고선전비 43,200 31,552 대손상각비 356,798 332,721 수출제비용 155,502 128,886 판매수수료 384,157 576,352 무형자산감가상각비 94,836 96,401 잡비 689 65,000 합 계 13,237,647 10,736,345 &cr; &cr; 27. 비 용의 성격별 분류&cr; &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (92,261) (72,023) 원재료 및 소모품사용 28,412,511 23,974,019 급여 9,213,746 8,432,956 퇴직급여 835,780 770,656 복리후생비 1,772,839 1,255,260 감가상각비 1,380,499 966,988 지급수수료 1,318,850 962,293 세금과공과금 978,827 305,158 소모품비 1,976,964 284,961 판매수수료 384,157 576,352 외주가공비 4,530,286 5,460,051 기타 5,652,966 9,980,913 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 56,365,164 52,897,584 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 2,141,036천 원 및 2,391,482천원입니다.&cr; 28 . 금융수 익 및 금융비용&cr; 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 693,473 614,525 배당금수익 1,486,220 177,863 합 계 2,179,693 792,388 금융비용 이자비용 1,503,211 469,773 기타금융손실 212,250 22,754 합 계 1,715,461 492,527 29. 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr; 당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 539,252 228,526 외화환산이익 40,975 1,214 파생상품평가이익 272,980 830,013 파생상품거래이익 - 570,300 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,498,545 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,881,575 1,463,271 유형자산처분이익 2,500 12,436 염가매수차익 410,236 - 잡이익 387,777 338,291 합 계 8,033,840 5,496,316 기타영업외비용 외환차손 143,016 408,283 외화환산손실 4,516 1,323,612 파생상품평가손실 326,579 - 파생상품거래손실 725,953 337,857 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,763 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 무형자산손상차손 - 455,294 지급보증손실 - 125,438 기부금 600 600 잡손실 58,408 52,150 합 계 4,105,654 3,346,879 30. 법인세 비용&cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 89,273 138,798 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 58,408 (33,754) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 479,535 (79,446) 총법인세효과 627,216 25,599 자본에 직접 반영된 법인세비용 (285,106) - 법인세비용 342,110 25,599 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 4,344,039 3,775,117 적용세율에 따른 세부담액 933,689 808,526 조정사항 : 비과세수익 (124,391) (95,041) 비공제비용 3,197 2,822 세액공제 (791,601) (711,540) 이월세액공제 479,535 (79,446) 기타 (158,319) 100,278 법인세비용 342,110 25,599 연결회사의 가중평균 세율은 21.5% (전기 : 21.4%)입니다. &cr; (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,609,829 2,354,889 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 58,574 58,625 소 계 1,668,403 2,413,514 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 728,277 969,719 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 233,634 297,899 소 계 961,911 1,267,618 이연법인세자산(부채) 순액 706,492 1,145,896 &cr; (4) 회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 자기주식처분이익 1,295,936 (285,106) 1,010,830 - - - (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 사업결합으로 인한 증감 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 111,535 74,230 - 41,568 227,333 재고자산 541,106 110,066 - - 651,172 당기손익공정가치측정금융자산 (969,719) 192,926 - 56,537 (720,256) 지분법적용투자주식 (251,524) 60,534 - - (190,990) 유형자산 (46,375) 3,297 - 434 (42,644) 무형자산 1,242 580 - - 1,822 매입채무및기타채무 239,376 (170,259) - - 69,117 리스부채 57,383 (631) - - 56,752 당기손익공정가치측정금융부채 　- 71,847 - - 71,847 기타유동부채 435,711 (102,049) - - 333,662 외환손익 290,928 (298,949) - - (8,021) 이월세액공제에 대한 이연법인세 736,233 (479,535) - - 256,698 합 계 1,145,896 (537,943) - 98,539 706,492 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 37,348 74,187 - 111,535 재고자산 591,406 (50,300) - 541,106 당기손익공정가치측정금융자산 (406,579) (563,140) - (969,719) 지분법적용투자주식 (295,153) 43,629 - (251,524) 유형자산 (66,313) 19,938 - (46,375) 무형자산 703 539 - 1,242 매입채무및기타채무 70,686 168,690 - 239,376 리스부채 76,312 (18,929) - 57,383 기타유동부채 353,110 82,601 - 435,711 파생상품 4,355 (4,355) - - 외환손익 10,035 280,893 - 290,928 이월세액공제에 대한 이연법인세 656,787 79,446 - 736,233 합 계 1,032,697 113,199 - 1,145,896 &cr;(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 종속기업 1,123,793 639,532 31. 주당이익&cr; (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배회사지분당기순이익 4,107,518천원 3,749,518천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 기본주당이익 237원 228원 (주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기() 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 전기이월 16,315,536 16,474,888 16,858,410 16,858,410 기중변동 1,301,931 827,850 (542,874) (383,522) 합 계 17,617,467 17,302,738 16,315,536 16,474,888 ()전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; &cr;(2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr; 32 . 지급보증 및 담보제공자산&cr; (1) 제공받은 지급보증&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공한 자 당기말 전기말 비 고 SGI서울보증 777,977 1,478,736 이행보증 외 자본재공제조합 2,816,792 4,657,406 IBK기업은행 USD 12,630 USD 423,384 KB국민은행 USD 34,860 USD 18,380 합 계 3,594,769 6,136,142 USD 47,490 USD 441,764 &cr;(2) 금융기관과의 약정사항&cr; &cr;1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 326,579 USD 949 USD 412 USD 537 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 - USD 4,880 - USD 4,880 합 계 326,579 USD 5,829 USD 412 USD 5,417 상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 327백만원, 파생상품거래손실 726백만원을 인식하였습니다.&cr; (전기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 378,350 USD 510 USD 170 USD 340 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 451,663 USD 10,000 USD 3,000 USD 7,000 합 계 830,013 USD 10,510 USD 3,170 USD 7,340 상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가이익 830백만원, 파생상품거래이익 570백만원, 파생상품거래손실 338백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr;2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). &cr; (3) 담보제공자산(금융상품 제외)&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 10,700,000 토지 8,740,702 포괄담보&cr;(5) 건물(2) 5,608,059 투자부동산(건물)(2 1,225,526 KB국민은행 46,200,000 38,000,000 토지(1) 48,550,369 포괄담보 건물(2)(3) 11,953,679 투자부동산(건물)(2)(3) 1,225,526 구축물 5,283,084 우리은행 30,000,000 25,000,000 토지(1) 55,383,044 포괄담보 건물(3) 1,256,952 투자부동산(건물)(3) 1,697,241 부산광역시 2,042,618 국고보조금(4) 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. &cr;(2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; (3) 건물 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. &cr;(5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr; (전기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 14,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(1) 7,058,867 KB국민은행 22,200,000 18,000,000 건물(1) 13,956,007 포괄담보 우리은행 6,000,000 5,000,000 토지 6,832,675 포괄담보 건물 2,523,757 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 건물 7,059백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; 33. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 관계기업 (주)블루싸이언스 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사 한라이엔에스(주) 대표이사가 유의적 영향력을 보유 HANLA HEAVY EQUIPMENT 대표이사가 유의적 영향력을 보유 &cr; (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 원재료매입 등 기 타 관계기업 (주)블루싸이언스 87,750 - 2,154,240 55,736 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,611,931 - 7,703,090 113,514 한라이엔에스(주) - - - 4,516,648 합 계 3,699,681 - 9,857,330 4,685,898 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입 등 기 타 관계기업 (주)블루싸이언스 8,365 58,482 97,568 2,062,397 71,529 공동기업 한라엔엠티(주) - 269,605 - - - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,796,683 - - 5,379,128 4,075,867 한라이엔에스(주) - - - - 942,133 합 계 3,805,048 328,087 97,568 7,441,525 5,089,529 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금외 관계기업 (주)블루싸이언스 - 2,290 - 1,850 39,814 기타특수관계자 (주)미래하이테크 288,796 27,688 110,000 762,064 2,200 한라이엔에스(주) - 386 1,370,172 - 1,158,430 HANLA HEAVY EQUIPMENT 58,841 - - - - 합 계 347,637 30,364 1,480,172 763,914 1,200,444 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 (주)블루싸이언스 - 5,967 - - 1,000 기타특수관계자 (주)미래하이테크 316,308 27,522 377,143 417,457 2,200 한라이엔에스(주) - 848 1,700,345 58,311 646,289 HANLA HEAVY EQUIPMENT 105,772 - - - - 합 계 422,080 34,337 2,077,488 475,768 649,489 &cr;(4) 당기말 현재 IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr; (5) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지석준 및 특수관계자 277,344 277,344 김영구 및 특수관계자 276,344 276,344 (주)미래하이테크 116,000 116,000 합 계 669,689 669,689 &cr; (6) 당기와 전기 중 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 789,400 784,891 퇴직급여 172,600 175,616 합 계 962,000 960,507 34. 사업결합 (1) 연결회사는 당기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; 회사명 주요 영업활동 취득월 취득 후 지분율(%) 한라엔엠티(주) 중량화물 운송업 2021년 4월 100.00 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr;&cr; ( 2) 관련 회계처리의 요약은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 현금및현금성자산 522,228 사업결합전 보유 지분의 공정가치 611,104 소 계 1,133,332 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 237,262 매출채권및기타채권 399,170 미수금 100,590 선급비용 2,305 당기법인세자산 22,478 당기손익공정가치측정금융자산 　28,554 유형자산 220,247 무형자산 491,029 임차보증금 171,000 이연법인세자산 98,539 사용권자산 21,967 소 계 1,793,141 [부채] 매입채무 2,200 기타지급채무 156,071 기타유동부채 68,484 유동성리스부채 5,813 리스부채 17,005 소 계 249,573 총 식별가능한 순자산 1,543,568 III. 염가매수차익() 410,236 () 연결포괄손익계산서 상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 522,228 차감: 취득한 현금및현금성자산 (237,262) 종속기업 취득에 따른 순현금유출 284,966 &cr; (4) 당기 중 사업결합 전에 보유하였던 한라엔엠티(주)의 지분 53.1%를 공정가치로 측정하여 222백만원을 연결 포괄손익계산서 상 지분법손실로 인식했습니다.&cr;&cr; (5 ) 연결 포 괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 한라엔엠티(주)의 매출 및 순이익은 각각 2,311백만원 및 376백만원입니다. 만일 한라엔엠티(주)가 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 2,930백만원 및 473백만원입니다. 35. 영업에서 창출된 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,344,039 3,775,117 조정: (2,551,259) (980,567) 이자비용 1,503,211 469,773 감가상각비 1,380,499 966,988 무형자산상각비 115,929 125,596 외화환산손실 4,516 1,323,613 지분법손익 201,130 60,673 파생상품평가손실 326,579 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,764 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 무형자산손상차손 - 455,295 지급보증손실 - 125,438 대손상각비 356,798 - 이자수익 (693,473) (614,526) 배당금수익 (1,486,220) (177,863) 외화환산이익 (40,975) (1,214) 유형자산처분이익 (2,500) (12,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,498,545) (2,052,265) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,881,575) (1,463,271) 파생상품평가이익 (272,980) (830,013) 염가매수차익 (410,236) - 순운전자본의 변동: (6,964,831) 3,358,105 매출채권 (2,219,582) (382,859) 기타채권 (244,407) (132,273) 재고자산 (2,710,035) 38,815 기타자산 (729,239) 2,465,965 파생금융자산 830,013 65,067 매입채무 156,176 (141,882) 기타채무 703,571 1,129,008 기타부채 (2,751,327) 336,059 파생금융부채 - (19,795) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,172,052) 6,152,655 &cr; (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식으로 교환 2,000,000 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 10,746,916 6,519,779 사용권자산의 취득 114,355 6,245 장기차입금의 유동성 대체 3,355,799 - 건설중인자산의 본계정 대체 54,615,564 - 연결범위의 변동 832,766 - &cr;(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성대체 기타() 유동성대체 기타() 리스부채 284,218 (115,925) - 123,134 291,427 346,873 (92,287) - 29,632 284,218 단기차입금 32,912,301 (3,139,355) 3,355,799 - 33,128,745 22,012,210 10,838,091 - 62,000 32,912,301 장기차입금 5,100,000 40,000,000 (3,355,799) - 41,744,201 - 5,000,000 - 100,000 5,100,000 교환사채 - 2,000,000 - (2,000,000) - - - - - - () 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경, 대체 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;36. 전기재무제표의 재작성&cr;&cr;당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 및 비용의 기간귀속 오류가 당기 중 발견되었으며, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다.&cr; (1) 연결재무상태표&cr; 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 9,584,563 (7,650) 9,576,913 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 19,299,287 3,054,628 22,353,915 이연법인세자산 1,652,433 (506,536) 1,145,897 미지급비용 639,193 744,540 1,383,733 이익잉여금 58,060,165 1,795,902 59,856,067 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 13,140,853 11,027 13,151,880 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 15,087,700 1,706,245 16,793,945 이연법인세자산 1,410,497 (377,800) 1,032,697 이익잉여금 55,890,971 1,339,472 57,230,443 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 948,607 1,103,658 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (332,187) 226,048 (106,139) 급여 (7,932,116) (744,540) (8,676,656) 법인세수익(비용) 103,137 (128,736) (25,599) 당기순이익 3,293,088 456,430 3,749,518 기본주당순이익 200 28 228 희석주당순이익 200 28 228 &cr;&cr;2. 별도재무제표&cr;&cr; 재 무 상 태 표 제 27 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 제 26 (전)기초 2020년 01월 01일 현재 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 제 26(전)기초 자 산 유동자산 　 53,460,464,090 　 50,293,903,507 43,061,760,240 현금및현금성자산 4,6 9,012,410,551 　 18,972,279,898 4,384,590,585 매출채권및기타채권 4 7,759,321,635 　 5,596,172,719 4,930,770,405 당기손익공정가치측정금융자산 4, 5 ,7 18,532,660,377 　 9,576,912,864 　 13,151,880,506 단기금융자산 4,9 1,440,000,000 　 2,540,000,000 4,290,000,000 재고자산 10 13,685,511,727 　 11,093,161,126 11,275,170,182 당기법인세자산 118,776,606 　 - 55,217,931 기타유동자산 11 2,911,783,194 　 2,515,376,900 4,974,130,631 비유동자산 　 120,253,040,981 　 79,125,500,491 68,368,317,227 기타채권 4 37,628,000 　 39,718,000 65,168,000 장기금융자산 4 675,963,706 　 359,496,143 145,697,618 당기손익공정가치측정금융자산 4 ,5 ,7 13,829,748,987 　 22,353,915,099 　 16,793,945,097 종속기업투자 12 7,021,556,573 　 6,229,725,599 6,205,020,365 관계기업투자및공동기업투자 13 184,840,000 　 454,445,000 454,445,000 유형자산 14 76,847,211,355 　 38,040,729,542 39,438,069,654 사용권자산 15 250,521,327 　 254,178,427 342,667,793 투자부동산 16 19,974,422,989 　 9,319,056,705 2,878,065,396 무형자산 17 632,205,070 　 676,815,875 717,388,077 이연법인세자산 30 798,942,974 　 1,397,420,101 　 1,327,850,227 자 산 총 계 　 173,713,505,071 　 129,419,403,998 111,430,077,467 부 채 　 　 유동부채 　 41,584,596,254 　 43,053,174,864 31,062,421,168 매입채무및기타채무 4,18 6,490,753,475 　 5,414,852,493 4,611,250,376 단기차입금 4,19 29,472,946,000 　 32,850,300,987 18,512,210,720 유동성장기차입금 4,19 3,333,358,660 　 - 3,500,000,000 당기법인세부채 - 　 47,819,306 　 - 당기손익공정가치측정금융부채 4,5 326,578,835 　 - 19,795,248 유동성리스부채 4,15 101,817,683 　 85,279,337 94,578,143 기타유동부채 20 1,859,141,601 　 4,654,922,741 4,324,586,681 비유동부채 　 41,939,268,937 5,443,670,873 280,414,948 리스부채 4,15 156,145,273 　 175,550,873 252,294,948 기타채무 4,18 116,482,324 268,120,000 28,120,000 장기차입금 4,19 41,666,641,340 　 5,000,000,000 - 부 채 총 계 　 83,523,865,191 　 48,496,845,737 31,342,836,116 자 본 　 자본금 22 8,808,733,500 5,872,489,000 5,872,489,000 기타불입자본 23 21,450,902,384 17,487,971,301 19,421,145,256 이익잉여금 24 59,930,003,996 　 57,562,097,960 54,793,607,095 자 본 총 계 90,189,639,880 　 80,922,558,261 80,087,241,351 부 채 및 자 본 총 계 173,713,505,071 　 129,419,403,998 111,430,077,467 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 . 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당)기 제 26(전) 기 매출액 25 53,229,868,324 53,325,670,229 매출원가 25,27 41,423,811,741 42,003,293,994 매출총이익 11,806,056,583 11,322,376,235 판매비와관리비 26,27 11,975,354,978 10,200,911,850 영업이익(손실) (169,298,395) 1,121,464,385 금융수익 28 2,148,877,155 1,091,102,780 금융비용 28 1,705,578,919 491,642,241 기타영업외수익 29 7,614,202,174 5,489,581,193 기타영업외비용 29 4,034,606,344 3,252,685,441 법인세비용차감전순이익 3,853,595,671 3,957,820,676 법인세비용 30 397,987,235 65,435,811 당기순이익 3,455,608,436 3,892,384,865 기타포괄손익 - - 당기총포괄이익 3,455,608,436 3,892,384,865 주당이익 31 기본주당이익 200 236 희석주당이익 200 236 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 . 자 본 변 동 표 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 총 계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 2020년 1월 1일(전기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 53,454,134,777 78,747,769,033 전기오류수정(주석 35) - - - - 1,339,472,318 1,339,472,318 2020년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 54,793,607,095 80,087,241,351 당기순이익 - - - - 3,892,384,865 3,892,384,865 소유주와의 거래 연차배당 - - - - (1,123,894,000) (1,123,894,000) 자기주식의 취득 - - - (1,933,173,955) - (1,933,173,955) 2020년 12월 31일(전기말) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 57,562,097,960 80,922,558,261 2021년 1월 1일(당기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 57,562,097,960 80,922,558,261 당기순이익 - - - 　- 3,455,608,436 3,455,608,436 소유주와의 거래 무상증자 2,936,244,500 (2,951,378,460) - - - (15,133,960) 연차배당 - - - - (1,087,702,400) (1,087,702,400) 교환사채의 교환 - - 44,432,859 1,943,034,796 - 1,987,467,655 자기주식의 처분 - - 966,396,749 3,960,445,139 　- 4,926,841,888 2021년 12월 31일(당기말) 8,808,733,500 18,662,143,896 2,788,758,488 - 59,930,003,996 90,189,639,880 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 현 금 흐 름 표 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 (당)기 제 26(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (5,145,136,377) 　 6,264,153,228 영업에서 창출된 현금흐름 34 (5,670,368,969) 　 5,789,536,871 　 이자의 수취 696,147,663 　 468,352,094 　 배당금의 수취 1,486,219,995 　 505,949,941 　 이자의 지급 (1,405,923,260) 　 (467,717,230) 　 법인세의 납부 (251,211,806) 　 (31,968,448) 　 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (47,428,997,749) 　 (4,146,601,647) 단기금융자산의 감소 1,540,000,000 　 3,296,116,707 　 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 20,523,939,763 　 19,326,829,637 　 장기금융자산의 감소 - 63,793,520 　 유형자산의 처분 2,500,000 12,436,364 　 단기금융자산의 증가 (440,000,000) (1,546,116,707) 　 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (17,979,016,858) (18,745,061,403) 　 장기금융자산의 증가 - (277,592,045) 　 유형자산의 취득 14 (50,518,409,980) (5,746,210,820) 　 무형자산의 취득 17 (35,784,700) (50,796,900) 　 종속기업투자주식의 취득 12 (522,225,974) (480,000,000) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 　 42,617,109,551 　 12,688,734,853 단기차입금의 차입 29,322,645,013 32,700,000,000 　 장기차입금의 차입 40,000,000,000 5,000,000,000 　 사채의 발행 2,000,000,000 - 　 배당금의 지급 (1,087,702,400) (1,123,894,000) 　 단기차입금의 상환 (32,700,000,000) (21,861,909,733) 　 리스부채의 감소 (102,114,431) 　 (92,287,459) 　 자기주식의 취득 - (1,933,173,955) 　 자기주식의 처분 5,199,415,329 　 - 　 신주발행비 (15,133,960) - 　 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,957,024,575) 　 14,806,286,434 기초의 현금및현금성자산 18,972,279,898 　 4,384,590,585 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,844,772) 　 (218,597,121) 기말의 현금및현금성자산 9,012,410,551 　 18,972,279,898 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) <이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>&cr; 제 27(당)기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26(전)기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제27기 제26기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 55,787,435,949 53,528,300,153 전기이월미처분이익잉여금 50,535,925,856 48,296,442,970 전기오류수정손익 1,795,901,657 1,339,472,318 당기순이익(손실) 3,455,608,436 3,892,384,865 보험수리적손익 합 계 55,787,435,949 53,528,300,153 이익잉여금처분액 1,937,921,370 1,196,472,640 이 익 준 비 금 176,174,670 108,770,240 현 금 배 당 1,761,746,700 1,087,702,400 차기이월미처분이익잉여금 53,849,514,579 52,331,827,513 &cr;&cr;주석 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 &cr; 1. 회사의 개요 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차 례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,733천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 지석준 및 특수관계자 4,160,166 23.61 김영구 및 특수관계자 4,145,166 23.53 ㈜미래하이테크 1,740,000 9.88 기타주주 7,572,135 42.98 합 계 17,617,467 100.00 2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시, 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.&cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 &cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr; (10) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 &cr; (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.5 금융자산&cr;&cr; (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조) &cr;(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. &cr;(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr; 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 그 외 유형자산 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr; 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입&cr;원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; 2.11 정부보조금 &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. &cr; 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr;2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr; 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.19 종업원급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.20 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.&cr;&cr;2.21 리스 &cr;&cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;&cr;회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;2.22 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.23 재무제표 승인 &cr;회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) COVID-19 영향&cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). &cr; (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr; 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr; 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 83,523,865 48,496,846 자본 90,189,640 80,922,558 부채비율 92.61% 59.93% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,012,411 9,012,411 단기금융자산 - 1,440,000 1,440,000 당기손익공정가치측정금융자산 32,362,409 - 32,362,409 장기금융자산 - 675,964 675,964 매출채권및기타채권 - 7,796,950 7,796,950 합계 32,362,409 18,925,325 51,287,734 &cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 18,972,280 18,972,280 단기금융자산 - 2,540,000 2,540,000 당기손익공정가치측정금융자산 31,930,828 - 31,930,828 장기금융자산 - 359,496 359,496 매출채권및기타채권 - 5,635,891 5,635,891 합계 31,930,828 27,507,667 59,438,495 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 6,607,236 6,607,236 차입금 - 74,472,946 74,472,946 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - 326,579 합계 326,579 81,080,182 81,406,761 ()종업원 급여 관련 부채 872,963천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 5,682,972 5,682,972 차입금 - 37,850,301 37,850,301 합계 - 43,533,273 43,533,273 ()종업원 급여 관련 부채 834,896천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 613,810 280,896 배당금수익 1,486,220 505,950 당기손익인식금융자산평가손익 2,399,781 1,946,127 당기손익인식금융자산처분손익 1,133,756 925,765 파생상품평가이익 272,980 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 48,847 304,257 대손상각비 326,836 332,721 외환손익 16,231 229,741 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,487,310 461,796 외환손익 430,839 (1,689,840) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익(손실) (725,953) 232,443 파생상품평가이익(손실) (326,579) 830,013 (6) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적&cr;&cr;회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험&cr;&cr;회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;가. 외환위험관리&cr;&cr; 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,113,517 98,875 4,179,299 7,013 EUR 651,807 14,524 32,901 66,133 JPY - 　- 3,810 - SGD 89,658 　- 101,541 - VND 1,638,215 - - - BRL 1,706,130 - - - CNY 696,023 - - - 합 계 9,895,350 113,399 4,317,551 73,146 ② 당기말 및 전기말 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 501,464 (501,464) 417,229 (417,229) EUR 63,728 (63,728) (3,323) 3,323 JPY - - 381 (381) SGD 8,966 (8,966) 10,154 (10,154) VND 163,822 (163,822) - - BRL 170,613 (170,613) - - CNY 69,602 (69,602) - - 합 계 978,195 (978,195) 424,441 (424,441) 나. 가격위험관리&cr;&cr; 회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr; 민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 1,604,471천원(전기 1,555,040천원) 증가(감소)할 것입니다. 다. 현금흐름 이자율 위험 관리&cr;&cr;회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. &cr;&cr;회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리부 차입금 40,000 백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 19 참조). &cr;&cr;한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 337백만원(전기: 377백만원 )만큼 증가 또는 감소할 것입니다.&cr; 3) 신용위험관리&cr; &cr; 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다. 가. 매출채권 및 기타채권 &cr;① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,622,231 - 5,427,385 - 차감: 손실충당금 (913,960) - (587,124) - 매출채권(순액) 6,708,271 - 4,840,261 - 미수금 913,609 - 614,094 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 913,609 - 614,094 - 미수수익 87,739 - 121,230 - 보증금 49,702 37,628 20,587 39,718 합 계 7,759,321 37,628 5,596,172 39,718 ② 신용위험 및 손실충당금&cr; &cr; 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr; 당기말과 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.48% 9.37% 71.90% 94.19% 100.00% 11.99% 총장부금액 5,884,400 919,207 265,700 53,707 499,218 7,622,232 전체기간 기대신용손실 (86,958) (86,160) (191,036) (50,589) (499,218) (913,961) 순장부금액 5,797,442 833,047 74,664 3,118 - 6,708,271 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대 손실률 0.47% 3.83% 32.26% 78.96% 100.00% 10.82% 총장부금액 4,703,329 144,985 28,040 3,374 547,657 5,427,385 전체기간 기대신용손실 (22,201) (5,557) (9,045) (2,664) (547,657) (587,124) 순장부금액 4,681,128 139,428 18,995 710 - 4,840,261 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 587,124 268,945 손실충당금의 재측정 326,836 332,721 제각 - (14,542) 기말금액 913,960 587,124 4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 6,490,753 116,482 - 6,607,235 차입금 34,316,912 44,172,835 - 78,489,747 리스부채 106,920 159,928 - 266,848 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - - 326,579 합 계 41,241,164 44,449,245 - 85,690,409 ()종업원 급여 관련 부채 872,963천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 5,414,852 268,120 - 5,682,972 차입금 33,430,485 5,150,000 - 38,580,485 리스부채 90,648 181,357 - 272,005 합 계 38,935,985 5,599,477 - 44,535,462 ()종업원 급여 관련 부채 834,896천원이 포함되어 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인양도된 매출채권 772,946 150,301 관련부채의 장부금액 772,946 150,301 순포지션 - - 5. 금융상품 공정가치&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,362,409 32,362,409 31,930,828 31,930,828 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 326,579 326,579 - - () 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr; 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr; - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 600,585 　- 　- 600,585 비상장주식 　- 　- 370,804 370,804 수익증권 　- 24,788,960 6,329,079 31,118,040 파생상품(주석19) 　- 272,980 　- 272,980 소 계 600,585 25,061,940 6,699,883 32,362,409 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품(주석32) - 326,578 - 326,578 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,094,850 - - 1,094,850 비상장주식 - - 369,876 369,876 수익증권 - 25,502,722 4,133,367 29,636,090 파생상품(주석32) - 830,013 - 830,013 소 계 1,094,850 26,332,735 4,503,243 31,930,829 (4) 공정가치의 측정&cr;&cr;당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 투입변수 수익증권(수준2) 24,788,960 시장접근법 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 비상장주식 및 수익증권(수준3) 6,699,883 할인된&cr;현금흐름 - 예상 현금흐름&cr;- 성장률: 0.00%-1.00%&cr;- 할인율: 5.69%-21.03% 파생상품자산(수준2) 272,980 시장접근법 할인율 파생상품부채(수준2) 326,578 시장접근법 할인율 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr; 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,503,243 1,847,117 당기손익인식액 (551,561) (43,874) 매입금액 3,005,300 2,700,000 매도금액 (257,099) - 기말 6,699,883 4,503,243 &cr; 6. 현금및현금성자산&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 2,412,052 5,336,033 단기은행예치금() 6,600,358 13,636,247 합 계 9,012,410 18,972,280 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 600,585 1,094,850 수익증권 17,659,095 7,652,050 파생상품(주석 19) 272,980 830,013 소 계 18,532,660 9,576,913 비유동항목 　 　 비상장주식 370,804 369,876 수익증권 13,458,945 21,984,039 소 계 13,829,749 22,353,915 합 계 32,362,409 31,930,828 &cr; 8. 부문정보 &cr; (1) 일반정보&cr;&cr;회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.&cr; 1) 레벨사업부&cr;&cr; 레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다. 2) 환경사업부(BWTS)&cr;&cr;환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.&cr; 3) 산업플랜트사업부&cr;&cr;산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.&cr;&cr;4) LED사업부&cr;&cr;LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다.&cr; (2) 부문수익 및 부 문이익&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 35,898,595 8,872,932 103,055,252 5,604,090 1,098,117 환경사업부(BWTS) 10,030,905 2,073,296 23,543,431 2,527,696 118,567 산업플랜트 사업부 5,031,663 767,858 9,397,050 230,345 - LED사업부 2,268,705 91,971 4,252,803 104,247 16,319 합 계 53,229,868 11,806,057 140,248,536 8,466,377 1,233,003 (1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당 기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 37,813,775 8,322,142 71,249,786 7,641,937 744,970 환경사업부(BWTS) 3,545,905 1,800,295 7,170,200 1,307,174 121,681 산업플랜트 사업부 9,758,408 1,110,305 13,998,155 1,194,147 - LED사업부 2,207,582 89,634 3,218,570 194,639 22,012 합 계 53,325,670 11,322,376 95,636,711 10,337,897 888,663 (1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식 , 당 기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다. &cr; (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 50,800,530 52,351,662 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 2,429,338 974,008 합 계 53,229,868 53,325,670 (4) 지역에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기 전기 한국 38,102,667 35,227,780 97,704,361 48,290,781 중국 8,393,945 13,229,528 - - 싱가폴 950,204 1,152,002 - - 기타 5,783,053 3,716,360 - - 합 계 53,229,868 53,325,670 97,704,361 48,290,781 () 금융상품(종속기업투자주식, 관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.&cr;&cr;(5) 당기중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 고객사로써 매출액은 9,145백만원입니다. 9 . 담보제공 단기금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 금 액 지급보증액 금 액 지급보증액 단기금융자산 IBK기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 동반성장펀드 - - 250,000 275,000 외화지급보증담보 100,000 95,040 250,000 267,960 임직원대출담보 40,000 14,300 40,000 30,140 우리사주조합 차입금 담보 300,000 330,000 - - 특수관계자 대출 담보&cr;(주석 33참조) 합 계 1,440,000 439,340 1,540,000 573,100 &cr; 10. 재고 자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 278,662 - 278,662 317,035 - 317,035 제품 4,213,044 (1,316,449) 2,896,595 4,182,853 (893,392) 3,289,461 재공품 3,589,640 (407,021) 3,182,619 2,690,406 - 2,690,406 원재료 8,564,036 (1,236,401) 7,327,635 6,362,441 (1,566,182) 4,796,259 합 계 16,645,382 (2,959,871) 13,685,512 13,552,735 (2,459,574) 11,093,161 &cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,568백만원(전기 42,003백만원)입니다.&cr;&cr;당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 500백만원(전기 229백만원 환입)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr; 11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,191,340 2,394,084 선급비용 15,940 23,202 부가세대급금 704,503 98,091 합 계 2,911,783 2,515,377 &cr; 12. 종속기 업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 한라선박기전유한공사 레벨계측기기 및&cr;유압기계 제조 중국 12월 100.00 8,530,179 6,205,020 100.00 8,530,179 6,205,020 (주)해강하이테크 LNG연료이송 및&cr;이중관제조 한국 12월 60.00 480,000 24,705 60.00 480,000 24,705 한라엔엠티(주)() 중량화물 운송 한국 12월 100.00 791,831 791,831 - - - 합 계 9,802,010 7,021,556 - 9,010,179 6,229,725 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; ( 2) 당기 및 전 기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 기 초 취 득 대 체 기 말 기 초 취 득 손 상 기 말 한라선박기전유한공사 6,205,020 - - 6,205,020 6,205,020 - - 6,205,020 (주)해강하이테크 24,705 - - 24,705 - 480,000 (455,295) 24,705 한라엔엠티(주) - 522,226 269,605 791,831 - - - - 합 계 6,229,726 522,226 269,605 7,021,557 6,205,020 480,000 (455,295) 6,229,726 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 (주)해강하이테크 한라엔엠티(주) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 유동자산 3,333,492 2,781,327 41,671 215,874 1,446,399 비유동자산 4,956,678 4,635,208 183,052 24,460 947,275 자산총계 8,290,170 7,416,535 224,723 240,334 2,393,674 유동부채 495,326 583,277 360,659 82,699 463,875 비유동부채 83,817 75,132 86,862 116,460 9,077 부채총계 579,143 658,409 447,521 199,159 472,952 자본총계 7,711,027 6,758,126 (222,798) 41,175 1,920,722 (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 (주)해강하이테크 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 매출액 2,532,132 2,403,938 2,722 156,763 2,311,444 당기순이익 163,500 202,263 (263,973) (582,258) 377,154 기타포괄손익 789,401 43,321 - - - 총포괄손익 952,901 245,584 (263,973) (582,258) 377,154 &cr;13. 관계기업투자 및 공동기업투자&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 종 목 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)블루싸이언스 전기조명장치 제조 한국 12월 31.43 184,840 184,840 31.43 184,840 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주) 중량화물 운송 한국 12월 - - - 53.92 269,605 269,605 합 계 184,840 184,840 - 454,445 454,445 (2) 당기 및 전 기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 기 초 취 득 대 체 기 말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 184,840 - - 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주)() 269,605 - (269,605) - 합 계 454,445 - (269,605) 184,840 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 기 초 취 득 처 분 기 말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 184,840 - - 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주) 269,605 - - 269,605 합 계 454,445 - - 454,445 전기 중 (주)블루싸이언스로부터 수령한 배당금 58,482천원 및 한라엔엠티(주)로부터 수령한 배당금 269,605천원을 배당금수익으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 전 기 유동자산 3,637,637 4,218,961 927,614 비유동자산 4,747,824 4,359,377 955,510 자산총계 8,385,461 8,578,338 1,883,124 유동부채 1,640,088 2,140,695 435,609 비유동부채 400,000 - - 부채총계 2,040,088 2,140,695 435,609 자본총계 6,345,373 6,437,643 1,447,515 매출 7,298,187 8,028,745 2,962,134 당기순이익(손실) (92,269) 70,918 (176,977) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (92,269) 70,918 (176,977) 14. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,138,692 - - 57,138,692 건물 15,989,806 (2,318,731) (878,791) 12,792,284 구축물 5,536,857 (253,773) - 5,283,084 기계장치 2,248,906 (1,702,872) (111,471) 434,563 차량운반구 635,260 (425,839) - 209,421 공구와기구 1,983,005 (1,750,642) (29,129) 203,234 비품 1,265,398 (853,301) (138,427) 273,670 시설장치 1,120,112 (599,401) (8,453) 512,258 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 합 계 85,965,390 (7,951,908) (1,166,271) 76,847,211 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,335,238 - - 19,335,238 건물 15,461,469 (1,905,713) (901,918) 12,653,838 기계장치 2,048,506 (1,567,087) (152,212) 329,207 차량운반구 480,800 (393,783) - 87,017 공구와기구 1,825,880 (1,699,452) (10,526) 115,902 비품 988,718 (755,711) (47,423) 185,584 시설장치 677,952 (543,201) (10,812) 123,939 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 건설중인자산 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 46,075,917 (6,912,296) (1,122,891) 38,040,730 상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참고). &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체() 투자부동산 대체 감가상각비 기 말 토지 19,335,238 - - 48,550,369 (10,746,916) - 57,138,692 건물 12,653,838 - - 528,338 - (389,893) 12,792,283 구축물 - - - 5,536,857 - (253,773) 5,283,085 기계장치 329,207 200,400 - - - (95,044) 434,563 차량운반구 87,017 169,564 - - - (47,159) 209,421 공구와기구 115,902 139,925 - - - (52,593) 203,234 비품 185,584 160,796 - - - (72,709) 273,671 시설장치 123,939 442,160 - - - (53,841) 512,258 기타의유형자산 5 - - 　- - - 5 건설중인자산 5,210,000 49,405,564 - (54,615,564) 　- - - 합 계 38,040,730 50,518,410 - - (10,746,916) (965,012) 76,847,212 () 회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 당기 중 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 16 및 19 참조). (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 투자부동산 대체 감가상각비 기 말 토지 24,068,448 　 　 (4,733,210) - 19,335,238 건물 14,639,432 175,258 - (1,786,569) (374,283) 12,653,838 기계장치 394,045 29,169 - - (94,007) 329,207 차량운반구 55,501 52,795 - - (21,279) 87,017 공구와기구 149,017 18,204 - - (51,319) 115,902 비품 83,923 152,148 - - (50,487) 185,584 시설장치 47,699 108,637 - - (32,397) 123,939 기타의유형자산 5 - - - - 5 건설중인자산 - 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 39,438,070 5,746,211 - (6,519,779) (623,772) 38,040,730 &cr;(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 544,464 557,343 판매비와관리비 419,026 66,429 경상연구개발비 1,522 - 합계 965,012 623,772 &cr; 15. 리스&cr; &cr;( 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 174,457 254,178 부동산 76,064 - 합계 250,521 254,178 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 92,388천원(전기: 6,244천원) 입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 101,818 85,279 비유동 156,145 175,551 합 계 257,963 260,830 &cr; (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 96,045 94,734 리스부채 이자비용 6,859 7,977 단기리스료 15,471 - &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 117,585 천 원(전기 92,289천원 )입니다.&cr; &cr; 16. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 17,051,656 - 17,051,656 6,304,741 - 6,304,741 건 물 3,661,980 (739,213) 2,922,767 3,661,980 (647,664) 3,014,316 합 계 20,713,636 (739,213) 19,974,423 9,966,721 (647,664) 9,319,057 (2) 당기 및 전기 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체() 감가상각비 기 말 토 지 6,304,741 - - 10,746,916 - 17,051,657 건 물 3,014,316 - - - (91,550) 2,922,766 합 계 9,319,057 - - 10,746,916 (91,550) 19,974,423 () 회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 14 참조). &cr; (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지 1,571,531 - - 4,733,210 - 6,304,741 건 물 1,306,535 - - 1,786,569 (78,788) 3,014,316 합 계 2,878,066 - - 6,519,779 (78,788) 9,319,057 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,429,338 573,120 운영비용 91,550 78,788 &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,051,656 27,837,830 6,304,741 8,428,157 건 물 2,922,766 4,061,682 3,014,316 4,193,127 합 계 19,974,422 31,899,512 9,319,057 12,621,284 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. &cr;&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 32 참조). &cr; &cr;17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 122,229 (82,577) (14,838) 24,814 소프트웨어 1,269,113 (989,218) (108,069) 171,826 회원권 435,562 - - 435,562 기타무형자산 1,081,000 (1,080,997) - 3 합 계 2,907,904 (2,152,792) (122,907) 632,205 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 113,634 (69,228) (19,491) 24,916 소프트웨어 1,241,923 (890,070) (148,018) 203,835 회원권 435,562 - - 435,562 기타무형자산 1,081,000 (1,068,497) - 12,503 합 계 2,872,119 (2,027,795) (167,509) 676,816 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 44,407 8,595 - (13,350) 39,652 국고보조금 (19,491) - - 4,653 (14,838) 소프트웨어 351,853 27,190 - (99,148) 279,895 국고보조금 (148,018) - - 39,949 (108,069) 회원권 435,562 - - - 435,562 기타무형자산 12,503 - - (12,500) 3 합 계 676,816 35,785 - (80,396) 632,205 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 54,756 2,737 - (13,086) 44,407 국고보조금 (22,466) (1,500) - 4,475 (19,491) 소프트웨어 391,982 70,935 - (111,064) 351,853 국고보조금 (175,032) (21,375) - 48,389 (148,018) 회원권 435,562 - - - 435,562 기타무형자산 32,586 - - (20,083) 12,503 합 계 717,388 50,797 - (91,369) 676,816 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 21,093 29,195 판매비와관리비 59,303 62,174 합계 80,396 91,369 18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,687,791 - 2,378,769 - 미지급금 2,341,048 116,482 1,663,802 - 미지급비용 1,100,795 - 1,372,281 - 임대보증금 361,120 - - 268,120 합 계 6,490,754 116,482 5,414,852 268,120 19. 차입금 및 사채&cr; &cr; 당기 중 회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며 당기말 현재 실행금액은 40,000백만원입니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 29,472,946 - 32,850,301 - 장기차입금 3,333,359 41,666,641 - 5,000,000 합 계 32,806,305 41,666,641 32,850,301 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권의 양도 IBK기업은행 - - 2,736 KB국민은행 - 772,946 147,565 운전자금대출 IBK기업은행 1.41~1.69 10,700,000 14,700,000 KB국민은행 1.38~1.69 13,000,000 9,000,000 우리은행 1.58 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 KB국민은행 1.49 - 4,000,000 합 계 29,472,946 32,850,301 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하지 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 차입처 용 도 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행() 시설자금 1.50~2.52 2026.01.30 25,000,000 5,000,000 우리은행() 시설자금 2.43 2026.01.30 20,000,000 - 소 계 45,000,000 5,000,000 차감 : 유동성장기부채 (3,333,359) - 장기차입금 41,666,641 5,000,000 () 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.&cr;&cr;(4) 이자율 스왑&cr;&cr;당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 계약처 계약금액 계약일 만기일 이자율(%) 파생자산 수취 지급 당기 매매목적 이자율스왑 우리은행 20,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +1.09 2.43 241,842 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 8,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +0.86 2.52 18,388 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 12,000,000 2021.02.01 2024.02.01 CD 91일물 +0.86 2.52 12,749 합 계 272,979 당기 중 파생상품평가이익 272,980천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; ( 5) 교 환 사채 &cr;&cr;당기 중 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채권자 (안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 (안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 사채의 액면가액/발행가액 금 이십억원(\2,000,000,000) 발행일 2021-01-21 만기 2026-01-21 사채의 이율 표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다. 교환가격 7,001원/주 교환대상 주식수 및 종류 한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주 교환청구기간 2021-01-28~2026-01-14 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액조정 (1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 &cr;(3) 시가하락에 따른 조정 : 없음 &cr;당기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 428,510주(무상증자 효과 고려시)와 교환되었습니다.&cr; 20 . 기타 유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,496,016 3,836,505 선수수익 227,470 690,105 예수금 135,655 128,313 합 계 1,859,141 4,654,923 21 . 퇴직 급여제도 회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. &cr;포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제조원가 353,771 360,761 판매관리비 379,209 397,070 경상연구개발비 7,126 12,823 합 계 740,106 770,654 &cr; 22. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 액면가액 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 100,000,000주 500원 17,617,467주 8,808,734천원 11,744,978주 5,872,489천원 회사는 2021년 9월 6일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 2021년 9월 23일자로 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.&cr; (2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기(2) 기초 16,315,536 16,858,410 자기주식 취득 - (542,874) 자기주식 처분(1) 1,301,931 - 기말 17,617,467 16,315,536 (1) 당기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(428,510주)이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원(873,421주)이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; 23. 기타불입자본&cr; 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,662,144 21,613,522 기타자본잉여금 2,788,758 1,777,929 자기주식 - (5,903,480) 합 계 21,450,902 17,487,971 &cr; 24. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (1) 2,215,261 2,106,491 임의적립금 1,927,307 1,927,307 미처분이익잉여금 55,787,435 53,528,300 합 계 59,930,003 57,562,098 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 　 55,787,435 53,528,300 전기이월미처분이익잉여금 52,331,827 　 48,296,443 회계오류수정의 누적효과 - 1,339,472 당기순이익 3,455,608 　 3,892,385 이익잉여금 처분액 　 (1,937,922) (1,196,473) 이익준비금 (176,175) 　 (108,770) 배당금 (1,761,747) 　 (1,087,703) 차기이월미처분이익잉여금 　 53,849,513 52,331,827 (3) 상기 이익잉여금처분내역에 포함된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1) 배당가능한 주식수 17,617,467주 10,877,024주 2) 액면가액 500원 500원 3) 액면배당율 20% 20% 4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) } 100원 100원 5) 배당금액 1,761,747천원 1,087,703천원 &cr; 25 . 매 출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 40,213,319 46,645,724 상품매출액 7,503,247 5,705,937 서비스매출 3,083,964 400,889 기타매출 2,429,338 573,120 합 계 53,229,868 53,325,670 &cr; (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 34,874,500 36,492,750 상품매출원가 5,693,425 5,510,544 서비스매출원가 855,886 　- 합 계 41,423,811 42,003,294 26 . 판매비 와관리비&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,341,331 4,078,688 퇴직급여 379,209 397,070 복리후생비 894,268 739,271 여비교통비 181,264 155,943 전력비 253,360 - 접대비 75,615 56,553 통신비 29,648 27,625 수도광열비 19,782 10,340 세금과공과 899,768 228,479 감가상각비 606,621 239,951 지급임차료 15,471 33,100 수선비 154,518 71,362 보험료 56,651 63,769 차량유지비 11,661 16,727 운반비 130,488 117,160 교육훈련비 20,864 22,370 포장비 278,605 74,153 도서인쇄비 3,840 9,878 소모품비 858,728 88,188 지급수수료 1,191,926 850,362 경상연구개발비 924,700 1,062,465 광고선전비 41,843 31,552 대손상각비 326,836 332,721 수출제비용 155,502 128,886 판매수수료 1,062,863 1,237,127 무형자산상각비 59,302 62,174 잡비 691 64,998 합 계 11,975,355 10,200,912 27 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (99,347) 141,438 원재료 및 소모품사용 27,499,984 28,231,856 급여 7,271,463 8,373,234 퇴직급여 740,107 770,656 복리후생비 1,432,386 1,255,260 감가상각비 1,152,607 912,871 지급수수료 1,228,147 962,293 세금과공과금 899,768 305,158 소모품비 2,001,945 274,343 판매수수료 1,062,863 576,352 외주가공비 4,377,936 5,460,051 기타 5,831,307 4,940,694 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 53,399,166 52,204,206 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 2,077,274천원 및 2,391,482천원입니다.&cr; 28. 금융 수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 662,657 585,153 배당금수익 1,486,220 505,950 합 계 2,148,877 1,091,103 금융비용 이자비용 1,494,169 469,773 금융수수료 211,410 21,869 합 계 1,705,579 491,642 29 . 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비 용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 539,252 228,526 외화환산이익 40,975 1,215 파생상품평가이익 272,980 830,013 파생상품거래이익 - 570,300 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,498,545 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,881,575 1,463,271 유형자산처분이익 2,500 12,436 잡이익 378,375 331,555 합 계 7,614,202 5,489,581 기타영업외비용 외환차손 128,641 366,228 외화환산손실 4,516 1,323,612 종속기업투자손상차손 - 455,295 파생상품평가손실 326,579 - 파생상품거래손실 725,953 337,857 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,763 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 지급보증손실 - 125,438 기부금 600 600 잡손실 1,736 10 합 계 4,034,607 3,252,685 30. 법인세 비용&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 84,616 135,006 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 118,942 9,875 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 479,535 (79,446) 총법인세효과 683,093 65,435 자본에 직접 반영된 법인세비용 (285,106) - 법인세비용 397,987 65,435 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,853,596 3,957,821 적용세율에 따른 세부담액 825,791 848,721 조정사항 : 비과세수익 (124,391) (95,041) 비공제비용 3,198 2,822 세액공제 (791,601) (711,540) 이월세액공제 479,535 (79,446) 기타 5,455 99,919 법인세비용 397,987 65,435 회사의 가중평균세율은 21.3%(전기 : 21.4%)입니다.&cr;&cr;(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,568,261 2,354,889 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 58,574 58,625 소 계 1,626,835 2,413,514 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 784,814 969,719 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 43,078 46,375 소 계 827,892 1,016,094 이연법인세자산(부채) 순액 798,943 1,397,420 &cr; (4) 회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 자기주식처분이익 1,295,936 (285,106) 1,010,830 - - - (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 111,535 74,230 - 185,765 재고자산 541,106 110,066 - 651,172 당기손익공정가치측정금융자산 (969,719) 192,926 - (776,793) 유형자산 (46,375) 3,297 - (43,078) 무형자산 1,242 580 - 1,822 매입채무및기타채무 239,376 (170,259) - 69,117 리스부채 57,383 (631) - 56,752 기타유동부채 435,711 (102,049) - 333,662 당기손익공정가치측정금융부채 - 71,847 - 71,847 외환손익 290,928 (298,949) - (8,021) 이월세액공제에 대한 이연법인세 736,233 (479,535) - 256,698 합 계　 1,397,420 (598,477) - 798,943 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 37,348 74,187 - 111,535 재고자산 591,406 (50,300) - 541,106 당기손익공정가치측정금융자산 (406,580) (563,139) - (969,719) 유형자산 (66,313) 19,938 - (46,375) 무형자산 703 539 - 1,242 매입채무및기타채무 70,686 168,690 - 239,376 리스부채 76,312 (18,929) - 57,383 기타유동부채 353,110 82,601 - 435,711 당기손익공정가치측정금융부채 4,355 (4,355) - - 외환손익 10,036 280,892 - 290,928 이월세액공제에 대한 이연법인세 656,787 79,446 - 736,233 합 계 1,327,850 69,570 - 1,397,420 &cr;(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.&cr; (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업투자 2,780,454 2,780,454 처분가능성 없음 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등은 없습니다. 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 3,455,608천원 3,892,385천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 기본주당이익 200원 236원 &cr;(주 ) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기() 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 전기이월 16,315,536 16,474,888 16,858,410 16,858,410 기중변동 1,301,931 827,850 (542,874) (383,522) 합 계 17,617,467 17,302,738 16,315,536 16,474,888 ()전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 지급보증 및 담보제공자산&cr; (1) 제공받은 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공한 자 당기말 전기말 비 고 SGI서울보증 777,977 1,478,736 이행보증 외 자본재공제조합 2,816,762 4,657,406 IBK기업은행 USD 12,630 USD 423,384 KB국민은행 USD 34,860 USD 18,380 합 계 3,594,739 6,136,142 USD 47,490 USD 441,764 &cr;(2) 금융기관과의 약정사항&cr; &cr;1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 326,578 USD 949 USD 412 USD 537 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 - USD 4,880 - USD 4,880 합 계 326,578 USD 5,829 USD 412 USD 5,417 상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 327백만원, 파생상품거래손실 726백만원을 인식하였습니다.&cr; (전기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 378,350 USD 510 USD 170 USD 340 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 451,663 USD 10,000 USD 3,000 USD 7,000 합 계 830,013 USD 10,510 USD 3,170 USD 7,340 상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가이익 830백만원, 파생상품거래이익 570백만원, 파생상품거래손실 338백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참조). &cr; (3) 담보제공자산(금융상품 제외)&cr;&cr;당기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 10,700,000 토지 8,740,702 포괄담보&cr;(5) 건물(2) 5,608,059 투자부동산(건물)(2) 1,225,526 KB국민은행 46,200,000 38,000,000 토지(1) 48,550,369 포괄담보 건물(2)(3) 11,953,679 투자부동산(건물)(2)(3) 1,225,526 구축물 5,283,084 우리은행 30,000,000 25,000,000 토지(1) 55,383,044 포괄담보&cr; 건물(3) 1,256,952 투자부동산(건물)(3) 1,697,241 부산광역시 2,042,618 국고보조금(4) 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. &cr;(2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr;(3) 건물 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. &cr;(5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 14,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(1) 7,058,867 KB국민은행 22,200,000 18,000,000 건물(1) 13,956,007 포괄담보 우리은행 6,000,000 5,000,000 토지 6,832,675 포괄담보 건물 2,523,757 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 건물 7,059백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; 33. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 종속기업 한라선박기전유한공사 - 한라엔엠티(주) - (주)해강하이테크 - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사 한라이엔에스(주) 대표이사가 유의적 영향력을 보유 HANLA HEAVY EQUIPMENT 대표이사가 유의적 영향력을 보유 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 원재료매입등 기 타 종속기업 한라선박기전유한공사 112,544 - 664,199 772,508 한라엔엠티(주) 4,000 - - - (주)해강하이테크 5,000 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 87,750 - 2,154,240 55,736 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,022,535 - 7,703,090 209,885 한라이엔에스(주) - - - 4,577,169 합 계 3,231,829 - 10,521,529 5,615,298 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입등 기 타 종속기업 한라선박기전유한공사 108,235 - - 619,126 718,172 공동기업 한라엔엠티(주) - 269,605 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 8,365 58,482 97,568 2,062,397 71,529 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,144,932 - - 5,379,128 4,075,867 한라이엔에스(주) - - - - 942,133 합 계 3,261,532 328,087 97,568 8,060,651 5,807,701 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금외 선급금 매입채무 미지급금 외 종속기업 한라선박기전유한공사 - - - 98,875 - 한라엔엠티(주) - - - - 2,000 (주)해강하이테크 - 594 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 2,290 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 288,796 27,688 110,000 762,064 2,200 한라이엔에스(주) - 386 1,370,172 - 1,158,430 HANLA HEAVY EQUIPMENT 58,841 - - - - 합 계 347,637 30,958 1,480,172 860,939 1,162,630 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금외 선급금 매입채무 미지급금 종속기업 한라선박기전유한공사 3,063 - - 7,013 - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 5,967 - - 1,000 기타특수관계자 (주)미래하이테크 316,308 27,522 377,143 417,457 2,200 한라이엔에스(주) - 848 1,700,345 58,311 646,289 HANLA HEAVY EQUIPMENT 105,772 - - - - 합 계 425,143 34,337 2,077,488 482,781 649,489 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 지급보증액 금융기관 비고 (주)해강하이테크 종속기업 330,000 IBK기업은행 단기금융자산 &cr;300,000천원 &cr;담보제공 &cr;(5) 당기말 현재 IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr; (6) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지석준 및 특수관계자 277,344 277,344 김영구 및 특수관계자 276,344 276,344 (주)미래하이테크 116,000 116,000 합 계 669,689 669,689 &cr;(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 789,400 784,891 퇴직급여 172,600 175,616 합 계 962,000 960,507 &cr; 34. 영업에서 창출된 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,853,596 3,957,821 조정: (2,613,767) (1,543,876) 이자비용 1,494,169 469,773 감가상각비 1,152,607 797,294 무형자산상각비 80,396 91,369 외화환산손실 4,516 1,323,612 종속기업투자손상차손 - 455,295 지급보증손실 - 125,438 파생상품평가손실 326,579 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,764 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 대손상각비 326,836 - 이자수익 (662,658) (585,153) 배당금수익 (1,486,220) (505,950) 외화환산이익 (40,975) (1,214) 유형자산처분이익 (2,500) (12,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,498,545) (2,052,265) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,881,575) (1,463,271) 파생상품평가이익 (272,980) (830,013) 순운전자본의 변동: (6,910,197) 3,375,591 매출채권 (2,155,674) (422,211) 기타채권 (326,538) (133,969) 재고자산 (2,592,351) 182,009 기타자산 (712,874) 2,458,754 파생금융자산 830,013 65,067 매입채무 309,154 (226,735) 기타채무 533,855 1,142,138 기타부채 (2,795,782) 330,333 파생금융부채 - (19,795) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,670,369) 5,789,536 &cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식으로 교환 2,000,000 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 10,746,916 6,519,779 공동기업투자주식의 종속기업 투자주식 대체 269,605 - 사용권자산의 취득 92,388 6,244 장기차입금의 유동성 대체 3,333,359 - 건설중인자산의 본계정 대체 54,615,564 - &cr;(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성대체 기타() 유동성대체 기타() 리스부채 260,830 (102,114) - 99,247 257,963 346,873 (92,287) - 6,244 260,830 단기차입금 32,850,300 (3,377,354) 3,333,359 - 32,806,305 22,012,211 10,838,089 - - 32,850,300 장기차입금 5,000,000 40,000,000 (3,333,359) - 41,666,641 - 5,000,000 - - 5,000,000 교환사채 - 2,000,000 - (2,000,000) - - - - - - () 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 35. 전기재무제표의 재작성&cr;&cr;당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 및 비용의 기간귀속 오류가 당기 중 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다.&cr; (1) 재무상태표&cr; 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 9,584,563 (7,650) 9,576,913 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 19,299,287 3,054,628 22,353,915 이연법인세자산 1,903,956 (506,536) 1,397,420 미지급비용 627,741 744,540 1,372,281 이익잉여금 55,766,196 1,795,902 57,562,098 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 13,140,853 11,027 13,151,880 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 15,087,700 1,706,245 16,793,945 이연법인세자산 1,705,650 (377,800) 1,327,850 이익잉여금 53,454,135 1,339,472 54,793,607 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 948,607 1,103,658 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (332,187) 226,048 (106,139) 급여 (7,062,137) (744,540) (7,806,677) 법인세수익(비용) 63,301 (128,736) (65,435) 당기순이익 3,435,955 456,430 3,892,385 기본주당순이익 209 27 236 희석주당순이익 209 27 236 &cr;&cr; 주주총회소집공고 2022 년 3 월 21 일 &cr; 회 사 명 : 한라아이엠에스주식회사 대 표 이 사 : 지석준. 김영구 본 점 소 재 지 : 부산시 강서구 화전산단1로 115 (화전동) (전 화)051-601-7000 (홈페이지) http://www.hanlaims.com &cr; 작 성 책 임 자 : (직 책)공시담당자 (성 명)허선화 (전 화)051-601-7040 &cr; 주주총회 소집공고 (제27기 정기) 주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 제363조와 정관 제 22 조에 의거 제 27 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;- 상법 제542조의4 및 당사 정관 제24조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다. - 아 래 -&cr; 1. 일 시 : 2022년 03월 29일(화요일) 오전 10시 00분 &cr;2. 장 소 : 부산시 강서구 화전산단 1로 115 한라아이엠에스㈜ 4층 대강당 &cr;3. 회의 목적 사항 가. 보고사항 : 1) 영업보고 및 감사보고&cr; 2) 내부회계관리 제도 운영실태보고 나. 부의안건 제 1호 의안 : 제27기 (2021.01.01~2021.12.31) 별도(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 : 100원) &cr; 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; 제3호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명) &cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 지석준 선임의 건&cr; 제3-2호 의안 : 사내이사 김영구 선임의 건&cr; 제3-3호 의안 : 사외이사 김성규 선임의 건&cr; 제3-4호 의안 : 사외이사 신원삼 선임의 건&cr; 제4호의안 : 감사 선임의 건 &cr; 제4-1호 의안 : 상근감사 배상훈 선임의 건&cr; 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr;4. 경영참고사항 등 비치 상법542조4의3항에 의거 경영참고사항 등을 정보 통신망에 게재하고, 당사의 본점, 한국거래소, 금융위원회, 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참조 하시기 바랍니다. 5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr;우리회사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr;&cr;▶ 전자투표ㆍ전자위임장권유 관리시스템&cr; - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr&cr; - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m&cr;▶ 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간&cr; - 2022년 3월 19일 9시 ~ 2022년 3월 28일 17시&cr; - 기간 중 24시간 이용 가능(단, 마감일은 17시까지 가능)&cr;▶ 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사&cr; - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서&cr; - (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) &cr;▶ 수정동의안 처리&cr; - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우&cr; 전자투표는 기권으로 처리됩니다.&cr; 6. 주주총회 참석시 준비물&cr;직접행사 : 본인신분증&cr;대리행사 : 위임장(인감날인, 인감증명서), 대리인의 신분증&cr;&cr; 7. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 안내&cr;&cr;코로나-19(COVID-19) 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장해 드립니다. 부득이하게 총회장 입구에서 주주님들의 체온 측정을 통해 발열이 의심되는 경우 참석을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 질병 예방을 위해 주주총회에 참석하실 때는 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.&cr;비상사태 발생 시 장소 변경 등 기타 집행과 관련한 세부사항은 대표이사에게 위임되었으며, 해당 사항 발생 시 바로 재공시할 예정입니다.&cr;&cr; &cr; 2022년 03월 일&cr; 부산광역시 강서구 화전산단1로 115(☏051-601-7000) 한 라 IMS 주식회사 대표이사 지석준.김영구(직인생략) I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 최병국&cr;(출석률: 100%) 김민준&cr;(출석률: 100%) 찬 반 여 부 21(1) 2021-01-07 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고&cr; (대표이사보고) (감사의 평가결과 보고) 찬성 찬성 21(2) 2021-01-19 1. 자사주신탁계약 해지의 건&cr;2. 교환사채 발행의 건&cr;3. 자기주식 처분 승인의 건 찬성 찬성 21(3) 2021-02-01 1. 시설자금 대출의 건 찬성 찬성 21(4) 2021-02-09 제26기(2020년) 정기주주총회 결의의 건&cr; 제1호 의안 : 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표승인건 (이익배당포함)&cr; 자기주식 보유분 867,954주를 제외한 10,877,024주: &cr; 1주당 100원의 현금배당 총액(1,087,702,400원)&cr; 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr; 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 찬성 찬성 21(5) 2021-02-18 1. 기업운전자금 대출 기간연장 및 대환대출 약정의 건 찬성 찬성 21(6) 2021-02-26 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건(기간연장) 찬성 찬성 21(7) 2021-03-25 1. 종속회사 (주)해강하이테크 대출 담보 제공의 건 찬성 찬성 21(8) 2021-04-02 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 찬성 찬성 21(9) 2021-04-05 1. 공동 지배기업 한라NMT 주식 양수도 계약 결정의 건 찬성 찬성 21(10) 2021-05-07 1. 자기주식 취득 신탁계약 해지의 건 찬성 찬성 21(11) 2021-05-10 1. 자기주식 처분의 건 찬성 찬성 21(12) 2021-09-06 1. 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자 결의) 찬성 찬성 21(13) 2021-10-18 1. 자기주식 처분의 건(무상단주) 찬성 찬성 21(14) 2021-10-28 1. 기업 운전 자금 대환대출 약정의 건 찬성 찬성 21(15) 2021-12-01 1. 내부회계관리규정 개정 외 찬성 찬성 21(16) 2021-12-13 1. 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정 찬성 찬성 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - - 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 &cr;평균 지급액 비 고 이 사 2 1,500,000 789,400 394,700 - 사외이사 2 - - - ※ 상기의 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 금액으로 제26기 정기주주총회에서의 "이사 보수한도" 승인금액임 II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 해 당 사 항 없 음 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 해 당 사 항 없 음 III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 조선기자재산업 특성 조선기자재는 선박의 건조 및 수리에 사용되는 기계부품 및 전기전자부품 등을 말하며, 기자재산업은 조선산업의 후방산업으로 기계산업, 철강산업, 전기전자산업, 화학산업 등 다양한 산업군으로 구성되어 있다. 조선기자재 산업은 전체 선박 원가의 약 60% 내외를 차지할 정도로 비중이 높으며, 해양플랜트를 제외한 대부분의 선종에서 국산화가 이루어졌다. 선박은 선종 및 선박 크기에 따라 다소 차이가 있으나 약 400~700여 종의 기자재로 구성되어 있으며, 기자재 생산을 위해서는 선박 생산 초기 단계부터 조선업체들과의 유기적인 협력이 요구된다.&cr;한국표준산업분류(KSIC)에 따르면 선박 구성 부분품 제조업(C31114)은 각종 선박 또는 수상부유 구조물의 구성 부분품을 제조하는 산업활동을 말하며, 조선기자재 산업이 이에 해당하는것으로 판단된다. 최근 조선산업의 기술 트렌드는 해양환경 보호 및 규제 대응, 에너지효율 향상을 위한 친환경선박기술, 최적의 에너지 효율로 자율 또는 무인 선박 운항을 위한 정보통신기술(ICT)이 접목된 스마트 선박기술, 해양레저 선박 및 특수목적선 등 시장 진출 및 점유가 가능한 중소형 조선소 경쟁력 제고 기술, 조선산업의 고부가가치화가 가능한 글로벌 기자재업체 육성기술로 분류된다.&cr;친환경 선박은 IMO에서 논의되고 있는 EEDI 및 EEOI 관련 요건을 만족할 수 있는 선박을 통칭하며, 선박으로부터 기인하는 모든 오염원(CO2, NOx, SOx, PM)이 기존 선박에 비해 획기적으로 저감되는 기술이 탑재된 선박이라 할 수 있다. 친환경 선박 핵심기술로는 선박배출가스저감을 위한 대기환경 보호기자재 및 친환경 동력기술, 해양오염 물질 배출을 차단하는 해양환경보호 기자재 및 고효율 선체/선형 기술 등이 포함된다.&cr;&cr; (2) 경쟁상황&cr; 조선기자재산업의 경쟁력은 우수한 품질, 신속한 납기, 우수한 가격 경쟁력, 그리고 적극적인 서비스 활동 등에 의해 결정되며, 당사는 유럽과 일본 등의 선진 조선기자재 업체에 비해 동등한 품질임에도 불구하고 신속한 납기와 가격 경쟁력, 그리고 적극적인 기술협의와 빠른 도면과 자료의 서비스에서 강점을 가지고 있다. 당사의 제품의 기술적 우수성과 조선소 선호도를 유지하여 안정적인 시장을 확보하기 위해 끊임없는 제품의 개발과 개량, 개선활동을 전개해 나가고 있다.&cr;&cr; (3) 국내 경쟁업체 현황&cr; 조선기자재산업은 시장에 진출하기에 앞서 반드시 인증 되어야 할 요건이 있는데, 그것은 국제적으로 인증 된 기관으로부터 ISO 9000-2000 품질인증서를 받아야 하며, 조선기자재 업체가 생산하는 제품에 대하여 각국의 선급협회에서 요구하는 20여 가지의 환경시험을 공인기관으로부터 검사를 받고 그 성능이 국제해양법과 국제해상인명 안전법, 국제해양오염방지법에서 규정하는 내용에 적합하다는 공인 검사 결과 서를 가지고 각국의 선급협회에 형식승인신청을 하여 형식승인인증서(type approval certificate)를 취득해야 만이 비로소 선박에 공급 할 수 있는 자격을 가지게 된다. 현재 국내 조선기자재 시장에서 당사와 같이 모든 사전 절차를 거쳐서 제품을 정상적으로 공급할 수 있는 업체는 국내외에서 경쟁하는 업체가 다르며, 공기식 원격측정장치는 국내에서는 2개사 해외업체로는 4~5개사 (Emerson/미국 , Nakakita/일본, 무사시노/일본, 스칸젯메크론/스웨덴 등) 이다. 당사의 경쟁사 또한 당사와 마찬가지로 국내 주요 조선소에 1차 협력업체로 등록되어 당사와 경쟁하고 있다. &cr; BWTS는 대형 외항선용 평형수 내의 해양생물 및 유기체가 선박 운항을 통해 해역을 이동한후 방출됨으로써 발생하는 수질오염 및 생태계 교란을 방지하기 위해 선박 내부로 취입되는 평형수를 물리·화학·기계적으로 정화하는 설비이다. BWTS는 육상 플랜트의 수처리기술을 응용한 것이지만, 선박에 적용된다는 측면에서 설치공간, 비용, 성능, 에너지 소모량에 의한 제약을 받기 때문에, 전통적인 수처리기술과 차별적인 구성이 필요하다. 국제해사기구(IMO)는 선박평형수에 의한 수중생물의 이동과 해양오염을 방지하기 위해 2004년 '국제 선박평형수 관리협약'을 제정하였고, 2017년 9월 협약이 발효되면서 신규 선박은 선박평형수 처리장치를 모두 탑재해야 하며, 현존선은 5년 이내(2년간 유예되어 2024년 9월까지) 관련 장비를 탑재해야 한다.&cr;선박평형수처리장치 시장은 테크로스, Alfa Laval, JFE Holdings 등의 경쟁업체가 존재합니다.&cr; 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 연결 회사는 계측기 전문 제조 기업으로 초음파 센서를 이용한 수위계(Level Meter), 선박용 탱크 모니터링 시스템 등 지능화된 모니터링 및 제어 시스템 VRC(밸브 원격자동 개폐시스템, Valve Remote Control), BWTS(선박평형수 처리장치, Ballast WaterTreatment System) 등 을 주 업종으로 한 사업을 영위 하고있습니다. &cr; 사업부 주요 생산품 조선기자재사업 선용원격 자동측정 시스템, 선용원격 자동경보시스템,&cr;일반경보 및 측정장치, 밸브원격자동 개폐시스템,해수정화시스템, 선박 수리 서비스업 산업 플랜트사업 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크, 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템의 제작 LED사업 LED 시스템 &cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분 &cr;1) 조선기자재 &cr;&cr;① 영업개황&cr; 최근 전세계 전염병 확산에 따른 영향으로 세계경제침체로 이어지면서 당사 또한 영향을 받고 있으며 회사의 주력 제품인 선박평형수 통합제어감시시스템인 ‘3-BALLAST 패키지 솔루션’은 ‘선박용 레벨계측장치’와 ‘선박평형수 처리장치’, ‘밸브 원격제어장치’를 통합한 세계최초의 기술로 주력 제품간의 시너지효과를 극대화하여 세계시장 점유율이 지속으로 높아질 것으로 예상되며, 통합중앙감시제어시스템인 ICMS 신제품과 LNG 선박용 가스감시장비 개발 완료에 따른 새로운 시장 개척에 힘쓰고 있으며 글로벌 마켓에서 한라IMS 주력 제품이 될 수 있도록 기술차별화와 가격경쟁력을 갖춘 제품으로 신조 시장에 대응할 수 있는 전략으로 대응 하고있습니다.&cr; ② 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업은 선용원격측정시스템 및 산업용 레벨측정장치를 제조하는 사업으로 현재 코스닥증권시장에서 운송장비부품으로 분류되어 있으며, 한국 표준산업분류코드로는 C31114로 분류되고 습니다. ③ 시장경쟁력&cr;■체계적인 연구개발 조직 구축하여 정밀 제어계측 회로 설계 기술, 선용 Instrument 기술, 소프트웨어 등 개발&cr;■ 다수의 지식재산권(국내 특허권 41건 외), 인증서 및 국가 R&D 수행실적 보유&cr;통합중앙감시제어시스템 ICMS, Gas Safety System 등 신제품 지속 개발로 시장점유율 확대 기대&cr;■ BWMS NEW G8 형식승인, KR, ABS 인증 취득&cr;- 해양수산부로부터 IMO(국제해사기구) 기준에 따른 형식승인(BWMS CODE NEW G8) 취득&cr; ④ 핵심기술 및 적용제품&cr;■주요 핵심기술&cr;- Level System 기술 : 다양한 형식의 Level 측정기&cr;기술과 측정신호 처리 및 전달 시스템 기술 등 보유&cr;- VRC System 기술 : 컨트롤러 및 모듈 기술과&cr;Electro-Hydraulic 설계 기술로 밸브 정밀제어 가능&cr;- BWTS 기술 : 선박 평형수의 필터 처리와 전기분해를&cr;동시에 진행하는 시스템&cr;■ 3-Ballast 통합제어감시 기술&cr;- 선박용 Level System, VRC, BWTS를 이더넷 통신 및&cr;I/O 모듈을 통해 통합 제어 및 모니터링&cr;■ LNG 선박용 가스감시장비&cr;- LNG 선박 내 특정가스 농도 실시간으로 감시 및 분석 &cr;2) 산업플랜트&cr;&cr;① 산업플랜트사업 내용&cr;당사의 기존의 사업주력 제품인 감시, 제어, 환경분야 등 다양한 원천기술을 바탕으로 육상 플랜트시장, 원자력시장 등 다양한 육상 시장에 진출하여 경쟁력있는 제품으로 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크, 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템의 제작 생산 합니다.&cr;한국 표준산업분류코드로는 C29299로 분류되고 습니다.&cr;&cr;② 시장경쟁력 탱크감시시스템, 밸브제어시스템, 해수정화시스템 및 통합감시제어시스템은 다양한 육상 플랜트시장의 감시제어용 센서류, 탱크, 밸브, 펌프, 인버터 등 각종 기기/설비에서 통합감시제어시스템에까지 다양하게 공급이 가능합니다. 당사의 제품으로 적용 가능한 시스템은 탱크감시시스템, 모터/임펠러 운영시스템, 유수조절시스템, 공기함유량 조절시스템 등 다양한 플랜트 운영 시스템입니다. &cr;③ 시장의 특성&cr; 산업용 플랜트 공급 실적으로 임펠러/스테이터 및 축계제작/설치 공급으로 국내 선박해양플랜트연구소에 조류발생장치 설계제작설치 시스템설계 및 기타제어 시스템의 공급을 시작으로 국내 외 연구 기관으로 사업을 확장하고 있습니다.&cr; 3 ) LED 사업 ① LED 사업 내용&cr;정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다.&cr;LED조명은 대내외적인 경기침체와 중소 업체의 가격경쟁이 심화로 인하여 큰폭으로 하락하고 있습니다. 당사는 공공 조달시장의 판매전략으로 실내조명 분야는 효율과 유지관리 가격적인 측면에서 경쟁력을 키워 가고 있습니다.&cr; 4) 신규사업 등의 내용 &cr; 친환경 LNG 연료추진선의 fire and explosion 방지를 위해 불활성 가스(Inert Gas) 공급의 안전 운용 환경 제공을 위한 Gas Safety System과 신뢰성 향상 플랫폼 개발 신제품 개발 추진중이며 이 기술은 친환경 LNG 연료추진선의 fire and explosion 방지를 위해 불활성 가스(Inert Gas) 공급의 안전 운용 환경 제공을 위한 Gas Safety System과 신뢰성 향상 자동화 플랫폼 기술로, 기반 요소 기술인 Gas Detection System과 Inert Gas System에 대한 원천 기술을 구축하고 있으며, 상기 기술들을 통하여 LNG연료추진선용 Gas Safety 통합 System을 개발할 연구 역량을 확보하고 있으며 기술확보하고 있는 불활성 가스 공급 시스템과 가스 검출 시스템에 대한 융합적 통합 솔루션을 구성하고 이에 대한 사용자의 신뢰도가 높은 안전장치를 제공할 수 있을 것입니다. 2021년 2월 광양만에 위치한 오리엔트조선 광양사업장자산을 인수하는 자산양수 계약을완료하였으며, 선박수리서비스사업에 진출하는 등 사업부문을 다변화하여 새로운 성장동력 기반을 마련 할 예정입니다. 전남 광양시 율촌 제1일반산업단지에 위치하고 있는 광양 사업장은 500m 규모의 안벽과 대형선박이 입출항할 수 있는 수심을 갖추고 있으며, 벌크선, 컨테이너선, LNG선 등 중소형 선박뿐만 아니라 대형선박까지 수리할 수 있는 입지조건으로 평가를 받고 있으며. 향후 선박수리서비스업 진출 시 ICT(정보통신)융합기술로 최근 각광받는 항만대기환경오염 저감을 위한 육상전력공급장치, 밸브류, 제어계측기, LNG선 장비와 기자재를 연계하여 활용하고자 합니다.&cr; (5) 조직도&cr; 조직도-공시용.jpg 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 [제27기 정기주주총회 의결사항]&cr; - 제1호 의안: 제27기 재무제표(연결/별도) 승인의 건&cr; - 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; - 제3호 의안: 이사 선임의 건&cr; - 제4호 의안: 감사 선임의 건&cr; - 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr; - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;&cr; □ 재무제표의 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 Ⅲ. 경영참고사항-1.사업의 개요-나. 회사의 현황 참조 &cr; 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)(2021.1.1-2021.12.31)&cr; ※ 아래의 제27기, 26기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)연결 및 별도 재무제표입니다.&cr;&cr; ※ 아래 제27기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 결산자료로 외부감사인의 회계감사 결과에 따라 일부 수정될수 있으며 정기 주주총회 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.hanlaims.com/ 고객정보_공지사항→감사보고서)에 공시될 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; 1. 연결재무제표&cr; 연 결 재 무 상 태 표 제 27(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 26(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 26 (전)기초 2020년 01월 01일 현재 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 제 26(전)기초 자 산 유동자산 　 58,184,557,027 　 53,116,779,923 45,361,342,270 현금및현금성자산 4,6 10,519,632,717 　 19,705,078,296 5,536,153,461 매출채권및기타채권 4 8,267,658,824 　 5,603,885,615 4,972,403,612 당기손익공정가치측정금융자산 4,5,7 18,532,660,377 　 9,576,912,864 13,151,880,506 단기금융자산 4,9 3,432,451,530 　 4,042,640,000 4,952,960,000 재고자산 10 14,362,603,774 　 11,652,568,785 11,691,383,660 당기법인세자산 118,776,606 　 - 55,217,931 기타유동자산 11 2,950,773,199 　 2,535,694,363 5,001,343,100 비유동자산 　 120,367,689,252 　 79,250,988,707 68,819,863,373 기타채권 4 343,604,530 　 223,743,943 87,143,621 장기금융자산 4 677,163,706 　 360,696,143 145,697,618 당기손익공정가치측정금융자산 4,5,7 13,858,302,487 　 22,353,915,099 16,793,945,097 관계기업투자및공동기업투자 12 1,425,029,138 　 2,237,265,651 2,626,024,868 유형자산 13 78,512,430,993 　 39,464,700,037 40,942,537,519 사용권자산 14 282,777,037 　 277,438,764 342,667,793 투자부동산 15 22,018,310,553 　 11,203,900,327 4,801,491,639 무형자산 16 2,543,578,396 　 1,983,432,187 2,047,658,230 이연법인세자산 30 706,492,412 　 1,145,896,556 1,032,696,988 자 산 총 계 　 178,552,246,279 　 132,367,768,630 114,181,205,643 부 채 　 　 유동부채 　 42,806,986,576 　 43,709,075,412 31,555,018,559 매입채무및기타채무 4,17 7,013,257,561 　 5,741,631,788 4,853,783,397 단기차입금 4,18 29,772,946,000 　 32,912,300,987 18,512,210,720 유동성장기차입금 4,18 3,355,798,660 　 - 3,500,000,000 당기법인세부채 2,022,601 　 51,525,805 - 당기손익공정가치측정금융부채 4,5 326,578,835 　 - 19,795,248 유동성리스부채 4,14 116,903,004 　 92,207,412 94,578,143 기타유동부채 19 2,219,479,915 　 4,911,409,420 4,574,651,051 비유동부채 　 42,119,025,522 5,635,262,328 354,997,948 리스부채 4,14 174,524,858 　 192,010,328 252,294,948 기타채무 4,17 200,299,324 　 343,252,000 102,703,000 장기차입금 4,18 41,744,201,340 　 5,100,000,000 - 부 채 총 계 　 84,926,012,098 　 49,344,337,740 31,910,016,507 자 본 　 　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 93,715,353,231 　 83,006,960,734 82,271,189,136 자본금 21 8,808,733,500 5,872,489,000 5,872,489,000 기타불입자본 22 21,450,902,384 17,487,971,301 19,421,145,256 이익잉여금 23 62,875,882,690 　 59,856,066,933 57,230,442,930 기타자본구성요소 24 579,834,657 (209,566,500) (252,888,050) 비지배지분 (89,119,050) 16,470,156 - 자 본 총 계 93,626,234,181 　 83,023,430,890 82,271,189,136 부 채 및 자 본 총 계 178,552,246,279 　 132,367,768,630 114,181,205,643 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 (당)기 제 26(전) 기 매출액 25 56,517,915,715 54,284,074,714 매출원가 25,27 43,127,515,756 42,161,238,636 매출총이익 13,390,399,959 12,122,836,078 판매비와관리비 26,27 13,237,647,290 10,736,345,521 영업이익 152,752,669 1,386,490,557 금융수익 28 2,179,693,065 792,388,958 금융비용 28 1,715,461,253 492,526,879 지분법손익 12 (201,130,657) (60,672,217) 기타영업외수익 29 8,033,839,677 5,496,316,720 기타영업외비용 29 4,105,654,324 3,346,879,941 법인세비용차감전순이익 4,344,039,177 3,775,117,198 법인세비용 30 342,110,226 25,599,195 연결당기순이익 4,001,928,951 3,749,518,003 연결기타포괄손익 789,401,157 43,321,550 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류될 수 있는 항목 789,401,157 43,321,550 해외사업환산손익 24 789,401,157 43,321,550 연결총포괄이익 4,791,330,108 3,792,839,553 연결당기순이익의 귀속 4,001,928,951 3,749,518,003 지배기업의 소유주 4,107,518,157 3,749,518,003 비지배지분 (105,589,206) - 연결총포괄이익의 귀속 4,791,330,108 3,792,839,553 지배기업의 소유주 4,896,919,314 　 3,792,839,553 비지배지분 (105,589,206) 　 - 주당이익 31 기본주당이익 　 237 228 희석주당이익 　 237 228 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 자 본 변 동 표 제 27 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본&cr;구성요소 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 2020년 1월 1일(전기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 55,890,970,612 (252,888,050) - 80,931,716,818 전기오류수정(주석36) - - - - 1,339,472,318 - - 1,339,472,318 2020년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 57,230,442,930 (252,888,050) - 82,271,189,136 연결당기순이익 - - - - 3,749,518,003 - - 3,749,518,003 소유주와의 거래 연차배당 - - - - (1,123,894,000) - - (1,123,894,000) 자기주식의 취득 - - - (1,933,173,955) - - (1,933,173,955) 종속기업주식의 취득 - - - - - - 16,470,156 16,470,156 해외사업환산손익 - - - - - 43,321,550 - 43,321,550 2020년12월 31일(전기말) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 59,856,066,933 (209,566,500) 16,470,156 83,023,430,890 2021년 1월 1일(당기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 59,856,066,933 (209,566,500) 16,470,156 83,023,430,890 연결당기순이익 - - - - 4,107,518,157 - (105,589,206) 4,001,928,951 소유주와의 거래 연차배당 - - - - (1,087,702,400) - - (1,087,702,400) 무상증자 2,936,244,500 (2,951,378,406) - - - - - (15,133,960) 교환사채의 교환 - - 44,432,859 1,943,034,796 - - - 1,987,467,655 자기주식의 처분 - - 966,396,749 3,960,445,139 - - - 4,926,841,888 해외사업환산손익 - - - - - 789,401,157 - 789,401,157 2021년 12월 31 (당기말) 8,808,733,500 18,662,143,896 2,788,758,488 - 62,875,882,690 579,834,657 (89,119,050) 93,626,234,181 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 연 결 현 금 흐 름 표 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당) 기 제 26(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (4,578,438,241) 6,656,558,031 영업에서 창출된 현금흐름 35 (5,172,051,895) 　 6,152,655,075 이자의 수취 726,963,573 497,725,272 배당금의 수취 1,486,219,995 505,949,941 이자의 지급 (1,384,495,071) (467,717,230) 법인세의 납부 (235,074,843) 　 (32,055,027) 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (47,522,647,837) (4,976,535,737) 단기금융자산의 감소 2,426,900,000 　 3,296,116,707 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 20,523,939,763 　 19,326,829,637 장기금융자산의 감소 - 　 63,793,520 유형자산의 처분 2,500,000 　 12,436,364 단기금융자산의 증가 (1,627,940,820) 　 (2,400,416,707) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (17,979,016,858) 　 (18,745,061,403) 장기금융자산의 증가 - 　 (277,592,045) 유형자산의 취득 13 (50,548,279,094) 　 (5,768,221,971) 무형자산의 취득 16 (35,784,700) 　 (50,796,900) 종속기업취득 순현금흐름 34 (284,966,128) 　 (433,622,939) 재무활동으로 인한 현금흐름 　 42,841,298,951 12,688,734,853 단기차입금의 차입 29,622,645,013 　 32,700,000,000 장기차입금의 차입 40,000,000,000 　 5,000,000,000 사채의 발행 2,000,000,000 　 - 배당금의 지급 (1,087,702,400) 　 (1,123,894,000) 단기차입금의 상환 (32,762,000,000) 　 (21,861,909,733) 리스부채의 감소 (115,925,031) 　 (92,287,459) 자기주식의 취득 - (1,933,173,955) 자기주식의 처분 5,199,415,329 　 - 신주발행비 (15,133,960) - 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,259,787,127) 14,368,757,147 기초의 현금및현금성자산 19,705,078,296 5,536,153,461 현금및현금성자산의 환율변동효과 74,341,548 (199,832,312) 기말의 현금및현금성자산 10,519,632,717 19,705,078,296 별첨 주석은 본 연결재무제표 의 일부입니다 주석 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; &cr; 1.1 지배기업의 개요 &cr; 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지 배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차 례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,733천원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 지석준 및 특수관계자 4,160,166 23.61 김영구 및 특수관계자 4,145,166 23.53 ㈜미래하이테크 1,740,000 9.88 기타주주 7,572,135 42.98 합 계 17,617,467 100.00 1.2 종속기업 현황 &cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 한라선박기전유한공사 중국 100.00 100.00 12월 레벨계측기기 및 유압기계 제조 한라엔엠티(주)() 한국 100.00 - 12월 중량화물운송 (주)해강하이테크 한국 60.00 60.00 12월 LNG연료이송 및 이중관제조 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; 1.3 종속기업 요약재무정보&cr;&cr; (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한라선박기전유한공사 8,290,170 579,143 7,711,027 2,532,132 163,499 952,900 (주)해강하이테크 224,723 447,521 (222,798) 2,722 (263,973) (263,973) 한라엔엠티(주) 2,393,674 472,952 1,920,722 2,311,444 377,154 377,154 &cr;(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한라선박기전유한공사 7,416,535 658,409 6,758,126 2,403,938 202,263 245,584 (주)해강하이테크 240,334 199,159 41,175 156,763 (582,258) (582,258) 상기 요약재무 정 보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr;2.1 재무제표 작성기준 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr;2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시, 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr; &cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 &cr; &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr; &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr; &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr; &cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr; &cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시 &cr; &cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. &cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 &cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr; &cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr; &cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 &cr;·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 &cr;·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 &cr;·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; &cr; (10) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;2.3 연결 &cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr; &cr;(1) 종속기업 &cr; &cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr; &cr; &cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr; &cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 관계기업 &cr; &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr; &cr;연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한회계정책이 적용되었는지 검토하며, 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니 다. &cr; &cr;(3) 공동약정 &cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr; &cr;2.4 외화환산 &cr; &cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 &cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr; &cr;차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;&cr; (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 및 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr; 2.5 금융자산 &cr; &cr;(1) 분류 &cr; &cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr; &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. &cr; &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;(2) 측정 &cr; &cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr;① 채무상품 &cr; &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr; &cr;(가) 상각후원가 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; &cr;② 지분상품 &cr; &cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;(3) 손상&cr; &cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4참조) &cr; &cr;(4) 인식과 제거 &cr; &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr; &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;(5) 금융상품의 상계 &cr; &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; &cr;2.6 파생상품 &cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr; &cr;2.7 매출채권 &cr; &cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; &cr;2.8 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;2.9 유형자산 &cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr; 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 그 외 유형자산 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; &cr;2.10 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.11 정부보조금 &cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; &cr;2.12 무형자산 &cr; &cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr; &cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr;2.13 투자부동산 &cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr;2.14 비금융자산의 손상 &cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr; &cr;2.15 매입채무와 기타채무 &cr; &cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr; &cr;2.16 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr; &cr;차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. &cr; &cr;(2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr; 2.17 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; &cr;2.19 종업원급여 &cr; &cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. &cr; &cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.20 수익인식 &cr; &cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. &cr; &cr;연결회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. &cr; &cr;재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. &cr;&cr;2.21 리스 &cr; &cr;(1) 리스제공자 &cr; &cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr; &cr;(2) 리스이용자 &cr; &cr;연결회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr; &cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr; &cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr; &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. &cr; &cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) &cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 &cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 &cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr; &cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. &cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 &cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr; &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr; &cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. &cr; &cr;- 리스부채의 최초 측정금액 &cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 &cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;- 복구원가의 추정치 &cr; &cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr; &cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;2.22 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr; &cr; 2.23 재무제표 승인 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr; &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; (1) COVID-19의 확산&cr; &cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). &cr; &cr;(3) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조) &cr; &cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; &cr; 4. 재무위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 84,926,012 49,344,338 자본 93,626,234 83,023,430 부채비율 90.71% 59.43% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,519,632 10,519,632 단기금융자산 - 3,432,452 3,432,452 당기손익공정가치측정금융자산 32,390,962 - 32,390,962 장기금융자산 - 677,164 677,164 매출채권및기타채권 - 8,611,263 8,611,263 합계 32,390,962 23,240,511 55,631,473 &cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,705,078 19,705,078 단기금융자산 - 4,042,640 4,042,640 당기손익공정가치측정금융자산 31,930,828 - 31,930,828 장기금융자산 - 360,696 360,696 매출채권및기타채권 - 5,827,630 5,827,630 합계 31,930,828 10,230,966 42,161,794 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 7,213,557 7,213,557 차입금 - 74,872,946 74,872,946 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - 326,579 합계 326,579 82,086,503 82,413,082 ()종업원 급여 관련 부채 1,152,878천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 6,084,884 6,084,884 차입금 - 38,012,301 38,012,301 합계 - 44,381,403 44,381,403 ()종업원 급여 관련 부채 1,066,039천원이 포함되어 있습니다.&cr; (5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 613,810 396,445 배당수익 1,486,220 177,863 당기손익인식금융자산평가손익 2,399,781 1,946,127 당기손익인식금융자산처분손익 1,133,756 925,765 파생상품평가이익 272,980 - 상각후원가측정 금융자산 이자수익 79,663 218,081 외환손익 66,597 187,686 대손상각비 356,797 332,721 상각후원가측정 금융부채 이자비용 1,495,288 461,796 외환손익 366,098 (1,689,840) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익(손실) (725,953) 232,443 파생상품평가이익(손실) (326,579) 830,013 (6) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적&cr;&cr;연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험&cr;&cr;연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr; 가. 외환위험관리&cr; &cr; 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,113,517 98,875 4,179,299 7,013 EUR 651,807 14,524 32,901 66,133 JPY - - 3,810 - SGD 89,658 - 101,541 - VND 1,638,215 - - - BRL 1,706,130 - - - CNY 696,023 - - - 합 계 9,895,350 113,399 4,317,551 73,146 ② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 501,464 (501,464) 417,229 (417,229) EUR 63,728 (63,728) (3,323) 3,323 JPY - - 381 (381) SGD 8,966 (8,966) 10,154 (10,154) VND 163,822 (163,822) - - BRL 170,613 (170,613) - - CNY 69,602 (69,602) - - 합 계 978,195 (978,195) 424,441 (424,441) 나. 가격위험관리&cr; 연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr; 민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 1,605,899천원 (전기 1,555,041천원) 증가(감소)할 것입니다. &cr; 다. 현금흐름 이자율 위험 관리&cr;&cr;연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;연결회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. &cr;&cr;연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부 차입금 40,000 백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 18 참조). &cr;&cr;한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 341백만원(전기: 379백만원 )만 큼 증가 또는 감소할 것입니다. 3) 신용위험관리&cr; 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다. 가. 매출채권 및 기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,389,926 - 5,567,331 - 차감: 손실충당금 (1,246,256) - (724,789) - 매출채권(순액) 7,143,670 - 4,842,542 - 미수금 1,016,726 - 619,527 - 차감: 손실충당금 (30,177) - - - 미수금(순액) 986,549 - 619,527 - 미수수익 87,739 - 121,230 - 보증금 49,702 179,356 20,587 59,495 대여금 - 164,249 - 164,249 합 계 8,267,659 343,605 5,603,886 223,744 (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;당기말과 전기말 현재 당기의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대손실률 4.32% 9.38% 71.92% 94.22% 100.00% 14.85% 총장부금액 6,514,428 919,207 265,700 53,708 636,883 8,389,926 전체기간 기대신용손실 (281,455) (86,232) (191,083) (50,603) (636,883) (1,246,256) 순장부금액 6,232,973 832,975 74,617 3,105 - 7,143,670 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대손실률 0.47% 3.83% 32.26% 78.96% 100.00% 13.02% 총장부금액 4,705,610 144,985 28,040 3,374 685,322 5,567,331 전체기간 기대신용손실 (22,201) (5,557) (9,045) (2,664) (685,322) (724,789) 순장부금액 4,683,409 139,428 18,995 710 - 4,842,542 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 724,789 268,945 대손상각비 356,798 332,721 제각 - (14,542) 연결범위 변동 164,659 137,665 기말금액 1,246,256 724,789 4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 7,013,258 200,299 - 7,213,557 차입금 34,648,082 44,280,035 - 78,928,117 리스부채 122,005 178,308 300,313 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - - 326,579 합 계 42,109,924 44,658,642 - 86,768,566 ()종업원 급여 관련 부채 1,152,878천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 5,741,632 343,252 - 6,084,884 차입금 33,495,815 5,257,200 - 38,753,015 리스부채 97,576 197,816 - 295,392 합 계 39,335,023 5,798,268 - 45,133,291 ()종업원 급여 관련 부채 1,066,039천원이 포함되어 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인양도된 매출채권 772,946 150,301 관련부채의 장부금액 772,946 150,301 순포지션 - - &cr; 5. 금융상품 공정가치&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,390,962 32,390,962 31,930,828 31,930,828 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 326,579 326,579 - - () 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. &cr; 5.2 금융상품 &cr; (1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr; - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. &cr;(3) 연결회 사는 연결 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 600,585 　- 　- 600,585 비상장주식 　- 　- 399,357 399,357 수익증권 　- 24,788,960 6,329,080 31,118,040 파생상품(주석 18) 　- 272,980 　- 272,980 소 계 600,585 25,061,940 6,728,437 32,390,962 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품(주석32) - 326,578 - 326,578 소 계 - 326,578 - 326,578 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,094,850 - - 1,094,850 비상장주식 - - 369,876 369,876 수익증권 - 25,502,722 4,133,367 29,636,089 파생상품(주석 32) - 830,013 - 830,013 합 계 1,094,850 26,332,735 4,503,243 31,930,828 (4) 공정가치의 측정&cr;&cr;당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 투입변수 수익증권(수준2) 24,788,960 시장접근법 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 비상장주식 및 수익증권(수준3) 6,728,437 할인된&cr;현금흐름 - 예상 현금흐름&cr;- 성장률: 0.00%-1.00%&cr;- 할인율: 5.69%-21.03% 파생상품자산(수준2) 272,980 시장접근법 할인율 파생상품부채(수준2) 326,578 시장접근법 할인율 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr; 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,503,243 1,847,117 당기손익인식액 (551,561) (43,874) 매입금액 3,005,300 2,700,000 매도금액 (257,099) - 연결범위의 변동 28,554 - 기말 6,728,437 4,503,243 6. 현금및현금성자산&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 3,068,498 6,068,831 단기은행예치금() 7,451,134 13,636,247 합 계 10,519,632 19,705,078 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 600,585 1,094,850 수익증권 17,659,095 7,652,050 파생상품(주석 18) 272,980 830,013 소 계 18,532,660 9,576,913 비유동항목 비상장주식 399,357 369,876 수익증권 13,458,945 21,984,039 소 계 13,858,302 22,353,915 합 계 32,390,962 31,930,828 &cr; 8. 부문정보 &cr; (1) 일반정보&cr;&cr;연결회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.&cr; 1) 레벨사업부&cr;&cr; 레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다. 2) 환경사업부(BWTS)&cr;&cr;환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.&cr;&cr;3) 산업플랜트사업부&cr;&cr;산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.&cr;&cr;4) LED사업부&cr;&cr;LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다. (2) 부문수익 및 부 문이익&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 39,186,642 10,457,275 106,717,702 6,570,749 1,361,542 환경사업부(BWTS) 10,030,905 2,073,296 23,543,431 2,527,696 118,567 산업플랜트 사업부 5,031,663 767,858 9,397,050 230,345 - LED사업부 2,268,705 91,971 4,252,803 104,247 16,319 합 계 56,517,916 13,390,400 143,910,986 9,433,036 1,496,428 (1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식 , 당 기법인세자산,이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 38,772,180 9,122,602 72,666,853 8,300,332 948,892 환경사업부(BWTS) 3,545,905 1,800,295 7,170,200 1,307,174 121,681 산업플랜트 사업부 9,758,408 1,110,305 13,998,155 1,194,147 - LED사업부 2,207,582 89,634 3,218,570 194,639 22,012 합 계 54,284,075 12,122,836 97,053,778 10,996,292 1,092,585 (1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식 , 당 기법인세자산,이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.&cr; &cr; (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 52,920,812 52,899,911 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 3,597,104 1,384,164 합 계 56,517,916 54,284,075 &cr; (4) 지역에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기 전기 한국 40,071,929 35,227,780 97,704,361 48,290,781 중국 9,712,730 14,187,933 5,652,736 4,638,691 싱가폴 950,204 1,152,002 - - 기타 5,783,053 3,716,360 - - 합 계 56,517,916 54,284,075 103,357,097 52,929,472 () 금융상품(관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (5) 당기중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 고객사로써 매출액은 9,145백만원입니다.&cr; 9 . 담보제공 단기금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 금 액 지급보증액 금 액 지급보증액 단기금융자산 IBK기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 동반성장펀드 - - 250,000 275,000 외화지급보증담보 100,000 95,040 250,000 267,960 임직원대출담보 40,000 14,300 40,000 30,140 우리사주조합 차입금 담보 300,000 330,000 - - 대출 담보 합 계 1,440,000 439,340 1,540,000 573,100 10. 재고 자산&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 278,662 278,662 317,035 317,035 제품 4,431,227 (1,328,258) 3,102,969 4,406,899 (903,978) 3,502,921 재공품 3,589,640 (407,021) 3,182,619 2,690,406 2,690,406 원재료 9,034,753 (1,236,401) 7,798,352 6,708,388 (1,566,181) 5,142,207 합 계 17,334,282 (2,971,680) 14,362,603 14,122,728 (2,470,159) 11,652,569 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,787백만원(전기 42,161백만원)입니다.&cr;&cr;연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 501백만원(전기 229백만원 환입)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. &cr;&cr;11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,221,171 2,409,600 선급비용 16,896 23,202 부가세대급금 712,706 102,892 합 계 2,950,773 2,535,694 12. 관계기업투자 및 공 동기업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 종 목 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)블루싸이언스 전기조명장치 제조 한국 31.43 184,840 1,425,029 31.43 184,840 1,444,233 12월 공동기업투자 한라엔엠티(주) 중량화물 운송 한국 - - - 53.92 269,605 793,033 12월 합 계 184,840 1,425,029 454,445 2,237,266 (2) 당기 및 전 기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 당기초 지분법손익 대 체 당기말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 1,444,233 (19,203) - 1,425,029 공동기업투자 한라엔엠티(주)() 793,033 39,733 (832,766) - 합 계 2,237,266 20,530 (832,766) 1,425,029 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기존 보유지분에 대한 공정가치와의 차이 222백만원을 지분법손실로 인식하였습니다(주석 34).&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 전기초 배 당 지분법손익 전기말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 1,463,919 (58,482) 38,796 1,444,233 공동기업투자 한라엔엠티(주) 1,162,106 (269,605) (99,468) 793,033 합 계 2,626,025 (328,087) (60,672) 2,237,266 (3) 당기 및 전 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 당 기 전 기 유동자산 3,637,637 4,218,961 - 927,614 비유동자산 4,747,824 4,359,377 - 955,510 자산총계 8,385,461 8,578,338 - 1,883,124 유동부채 1,640,088 2,140,695 - 435,609 비유동부채 400,000 - - - 부채총계 2,040,088 2,140,695 - 435,609 자본총계 6,345,373 6,437,643 - 1,447,515 매출 7,298,187 8,028,745 - 2,962,134 당기순이익 (92,269) 70,918 - (176,977) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (92,269) 70,918 - (176,977) &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당기말 전기말 전기말 공동기업 기말 순자산(A) 6,345,373 6,437,643 1,447,515 연결실체 지분율(B) 31.43% 31.43% 53.92% 순자산 지분금액(AXB) 1,994,208 2,023,206 793,033 영업권 118,687 118,687 - 내부거래 제거 (687,866) (697,660) - 기말 장부금액 1,425,029 1,444,233 793,033 &cr; 13. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,138,691 - - 57,138,691 건물 17,714,494 (2,761,184) (878,791) 14,074,519 구축물 5,541,457 (258,371) 　- 5,283,086 기계장치 2,859,729 (2,205,359) (120,254) 534,116 차량운반구 832,999 (569,159) - 263,840 공구와기구 2,197,502 (1,909,471) (29,129) 258,902 비품 1,414,564 (980,057) (138,427) 296,080 시설장치 1,120,112 (599,401) (8,453) 512,258 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 중기 8,947,104 (8,796,170) 　- 150,934 합 계 97,814,006 (18,126,521) (1,175,054) 78,512,431 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,335,238 - - 19,335,238 건물 17,007,447 (2,269,274) (901,917) 13,836,256 기계장치 2,570,400 (1,973,014) (152,212) 445,174 차량운반구 545,503 (418,138) - 127,365 공구와기구 2,017,891 (1,827,144) (10,526) 180,221 비품 1,098,548 (844,623) (47,423) 206,502 시설장치 677,952 (543,201) (10,812) 123,939 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 건설중인자산 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 48,510,333 (7,922,743) (1,122,890) 39,464,700 상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참고). (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 당 기 ) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체() 투자부동산 대체 감가상각비 순외환차이 사업결합 기 말 토지 19,335,238 - - 48,550,369 (10,746,916) - - - 57,138,691 건물 13,836,255 - - 528,338 - (415,914) 125,840 　- 14,074,519 구축물 - - - 5,536,857 - (253,773) 　- 1 5,283,085 기계장치 445,175 224,400 - - - (146,756) 11,296 1 534,116 차량운반구 127,365 169,564 - - - (65,767) 4,045 28,633 263,840 공구와기구 180,221 140,201 - - - (68,188) 6,668 　- 258,902 비품 206,502 166,390 - - - (79,470) 2,171 488 296,081 시설장치 123,939 442,160 - - - (53,841) 　- 　- 512,258 기타의유형자산 5 - - - - 　- 　- 　- 5 중기 - - - - - (40,191) 　- 191,125 150,934 건설중인자산 5,210,000 49,405,564 - (54,615,564) - - 　- 　- - 합 계 39,464,700 50,548,279 - - (10,746,916) (1,123,900) 150,020 220,248 78,512,431 () 연결회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 당기 중 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 15 및 18 참조).&cr; ( 전 기 ) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 감가상각비 순외환차이 기 말 토지 24,068,448 - - (4,733,210) - - 19,335,238 건물 15,846,013 175,258 - (1,786,570) (408,099) 9,654 13,836,256 기계장치 555,448 29,514 - - (142,065) 2,277 445,174 차량운반구 107,116 52,795 - - (33,198) 652 127,365 공구와기구 215,543 32,048 - - (67,922) 552 180,221 비품 102,265 159,970 - - (55,812) 79 206,502 시설장치 47,699 108,637 - - (32,397) - 123,939 기타의유형자산 5 - - - - - 5 건설중인자산 - 5,210,000 - - - - 5,210,000 합 계 40,942,537 5,768,222 - (6,519,780) (739,493) 13,214 39,464,700 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 643,535 611,460 판매비와관리비 478,843 128,033 경상연구개발비 1,522 - 합계 1,123,900 739,493 14. 리스&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 206,713 277,439 부동산 76,064 - 합 계 282,777 277,439 당기 중 증가된 사용권자산은 114,355천원(전기 6,245천원)입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 116,903 92,207 비유동 174,525 192,010 합 계 291,428 284,217 &cr;(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 109,017 94,734 리스부채 이자비용 7,923 7,977 단기리스료 및 소액자산리스료 18,891 - &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 134,816천원(전기 92,287천원 )입니다. 15. 투자부동산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 토 지 17,051,656 　- 17,051,656 6,304,740 - 6,304,740 건 물 6,418,511 (1,451,857) 4,966,654 6,132,884 (1,233,724) 4,899,160 합 계 23,470,167 (1,451,857) 22,018,310 12,437,624 (1,233,724) 11,203,900 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산&cr;에서 대체() 취 득 처 분 감가상각비 순외환차이 기 말 토 지 6,304,740 10,746,916 - - - - 17,051,656 건 물 4,899,160 　- - - (147,582) 215,076 4,966,654 합 계 11,203,900 10,746,916 - - (147,582) 215,076 22,018,310 () 연결회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 13 참조). &cr; (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산&cr;으로 대체 취 득 처 분 감가상각비 순외환차이 기 말 토 지 1,571,531 4,733,209 - - - - 6,304,740 건 물 3,229,961 1,786,570 - - (132,761) 15,390 4,899,160 합 계 4,801,492 6,519,779 - - (132,761) 15,390 11,203,900 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,778,521 983,275 운영비용 147,582 132,761 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,051,656 27,837,830 6,304,740 8,428,157 건 물 4,966,654 6,001,939 4,899,160 6,077,970 합 계 22,018,310 33,839,769 11,203,900 14,506,127 연결회사의 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.&cr;&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). &cr; 16 . 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 122,229 (82,577) (14,838) 24,814 소프트웨어 1,280,150 (998,921) (108,069) 173,160 회원권 926,591 - - 926,591 기타무형자산 2,935,938 (1,516,924) - 1,419,014 합 계 5,264,907 (2,598,422) (122,907) 2,543,578 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 113,634 (69,228) (19,491) 24,915 소프트웨어 1,252,960 (899,720) (148,018) 205,222 회원권 435,562 - - 435,562 기타무형자산 2,935,938 (1,618,205) - 1,317,733 합 계 4,738,094 (2,587,153) (167,509) 1,983,432 &cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 순외환차이 사업결합 기 말 산업재산권 44,407 8,594 　- (13,349) 　- - 39,652 국고보조금 (19,490) 　- 　- 4,652 　- - (14,838) 소프트웨어 353,238 27,190 　- (99,351) 150 - 281,228 국고보조금 (148,018) 　- 　- 39,949 　- - (108,069) 회원권 435,562 　- 　- 　- 　- 491,029 926,591 기타무형자산 1,317,733 　- 　- (47,830) 149,111 - 1,419,014 합 계 1,983,432 35,784 - (115,929) 149,261 491,029 2,543,578 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 손상차손 상 각 순외환차이 기 말 산업재산권 54,756 2,737 - (13,086) - 44,407 국고보조금 (22,465) (1,500) - 4,475 - (19,490) 소프트웨어 393,547 70,935 - (111,259) 16 353,239 국고보조금 (175,032) (21,375) - 48,389 - (148,018) 회원권 435,562 - - - - 435,562 기타무형자산 1,361,290 - - (54,115) 10,557 1,317,732 합 계 2,047,658 50,797 - (125,596) 10,573 1,983,432 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 21,093 29,195 판매비와관리비 94,836 96,401 합계 115,929 125,596 17. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,802,725 - 2,644,481 - 미지급금 2,675,428 116,482 1,713,417 - 미지급비용 1,173,984 - 1,383,733 - 임대보증금 361,120 83,817 - 343,252 합 계 7,013,257 200,299 5,741,631 343,252 &cr; 18. 차입금 및 사채&cr; &cr; 당기 중 연결회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며, 당기말 현재 실행금액은 40,000백만원입니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 29,772,946 - 32,850,301 - 장기차입금 3,355,799 41,744,201 62,000 5,100,000 합 계 33,128,745 41,744,201 32,912,301 5,100,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권의 양도 IBK기업은행 - - 2,736 KB국민은행 - 772,946 147,565 운전자금대출 IBK기업은행 1.41~2.11 11,000,000 14,700,000 KB국민은행 1.38~1.69 13,000,000 9,000,000 우리은행 1.58 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 KB국민은행 - - 4,000,000 합 계 29,772,946 32,850,301 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차입처 용 도 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행() 시설자금 1.50~2.52 2026.01.30 25,000,000 5,000,000 우리은행() 시설자금 2.52 2026.01.30 20,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 2.40 2025.04.13 100,000 100,000 하나은행 운전자금 3.15 - - 62,000 소 계 45,100,000 5,162,000 차감 : 유동성장기부채 (3,355,799) (62,000) 장기차입금 41,744,201 5,100,000 () 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.&cr;&cr;(4) 이자율스왑&cr;당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 계약처 계약금액&cr;(천원) 계약일 만기일 이자율(%) 파생자산 수취 지급 당기 매매목적 이자율스왑 우리은행 20,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +1.09 2.52 241,842 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 8,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +0.86 2.52 18,388 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 12,000,000 2021.02.01 2024.02.01 CD 91일물 +0.86 2.52 12,750 합 계 272,980 당기 중 파생상품평가이익 272,980천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr; ( 5) 교 환 사채 &cr;&cr;당기 중 연결회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채권자 (안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 (안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 사채의 액면가액/발행가액 금 이십억원(\2,000,000,000) 발행일 2021-01-21 만기 2026-01-21 사채의 이율 표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다. 교환가격 7,001원/주 교환대상 주식수 및 종류 한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주 교환청구기간 2021-01-28~2026-01-14 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액조정 (1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 &cr;(3) 시가하락에 따른 조정 : 없음 &cr;당기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 428,510주(무상증자 효과 고려시)와 교환되었습니다.&cr; 19. 기타 유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,707,194 4,072,770 선수수익 227,470 690,105 예수금 218,364 148,534 부가세예수금 66,452 - 합 계 2,219,480 4,911,409 20. 퇴직 급여제도 &cr;연결회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결 포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제조원가 418,269 360,761 판매관리비 410,385 397,070 경상연구개발비 7,126 12,823 합 계 835,780 770,654 21. 자본금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 발행할 &cr;주식의 총수 액면가액 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 100,000,000주 500원 17,617,467주 8,808,734원 11,744,978주 5,872,489천원 당기 2021년 9월 6일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 2021년 9월 23일자로 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.&cr; &cr; (2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기(2) 기초 16,315,536 16,858,410 자기주식 취득 - (542,874) 자기주식 처분(1) 1,301,931 - 기말 17,617,467 16,315,536 (1) 당기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(428,510주)이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해자기주식 3,960백만원(873,421주)이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr;&cr; 22. 기타불입자본&cr; 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,662,144 21,613,522 자기주식처분이익 2,788,758 1,777,929 자기주식 - (5,903,480) 합 계 21,450,902 17,487,971 &cr;&cr; 23. 이익잉여금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 () 2,215,261 2,106,491 임의적립금 1,927,307 1,927,307 미처분이익잉여금 58,733,315 55,822,269 합 계 62,875,883 59,856,067 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다 음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1) 배당가능한 주식수 10,877,024주 11,238,940주 2) 액 면 가액 500원 500원 3) 액면배당율 20% 20% 4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) } 100원 100원 5) 배당금액 1,087,702천원 1,123,894천원 24. 기타자본구성요소&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 579,835 (209,567) (2) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (209,566) (252,887) 당기 평가로 인한 순평가손익 789,401 43,321 기말금액 579,835 (209,566) &cr;25 . 매 출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 40,772,728 47,193,975 상품매출액 7,489,619 5,705,937 서비스매출 5,477,048 400,888 기타매출 2,778,521 983,275 합 계 56,517,916 54,284,075 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 35,093,903 36,650,695 상품매출원가 5,693,425 5,510,544 서비스매출원가 2,340,188 - 합 계 43,127,516 42,161,239 26. 판매비 와관리비&cr; 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당 기 전 기 급여 4,305,545 4,645,246 퇴직급여 410,385 397,070 복리후생비 1,071,651 809,815 여비교통비 358,450 302,450 전력비 253,359 - 접대비 107,811 67,126 통신비 39,570 36,544 수도광열비 26,251 16,743 세금과공과 976,127 305,158 감가상각비 735,442 355,528 지급임차료 101,203 111,068 수선비 154,518 71,362 보험료 73,420 70,319 차량유지비 24,164 25,732 운반비 193,756 178,252 교육훈련비 20,867 23,723 포장비 278,605 74,152 도서인쇄비 4,086 9,878 소모품비 817,561 68,375 지급수수료 1,259,710 874,427 경상연구개발비 989,984 1,062,465 광고선전비 43,200 31,552 대손상각비 356,798 332,721 수출제비용 155,502 128,886 판매수수료 384,157 576,352 무형자산감가상각비 94,836 96,401 잡비 689 65,000 합 계 13,237,647 10,736,345 &cr; &cr; 27. 비 용의 성격별 분류&cr; &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (92,261) (72,023) 원재료 및 소모품사용 28,412,511 23,974,019 급여 9,213,746 8,432,956 퇴직급여 835,780 770,656 복리후생비 1,772,839 1,255,260 감가상각비 1,380,499 966,988 지급수수료 1,318,850 962,293 세금과공과금 978,827 305,158 소모품비 1,976,964 284,961 판매수수료 384,157 576,352 외주가공비 4,530,286 5,460,051 기타 5,652,966 9,980,913 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 56,365,164 52,897,584 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 2,141,036천 원 및 2,391,482천원입니다.&cr; 28 . 금융수 익 및 금융비용&cr; 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 693,473 614,525 배당금수익 1,486,220 177,863 합 계 2,179,693 792,388 금융비용 이자비용 1,503,211 469,773 기타금융손실 212,250 22,754 합 계 1,715,461 492,527 29. 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr; 당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 539,252 228,526 외화환산이익 40,975 1,214 파생상품평가이익 272,980 830,013 파생상품거래이익 - 570,300 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,498,545 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,881,575 1,463,271 유형자산처분이익 2,500 12,436 염가매수차익 410,236 - 잡이익 387,777 338,291 합 계 8,033,840 5,496,316 기타영업외비용 외환차손 143,016 408,283 외화환산손실 4,516 1,323,612 파생상품평가손실 326,579 - 파생상품거래손실 725,953 337,857 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,763 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 무형자산손상차손 - 455,294 지급보증손실 - 125,438 기부금 600 600 잡손실 58,408 52,150 합 계 4,105,654 3,346,879 30. 법인세 비용&cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 89,273 138,798 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 58,408 (33,754) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 479,535 (79,446) 총법인세효과 627,216 25,599 자본에 직접 반영된 법인세비용 (285,106) - 법인세비용 342,110 25,599 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 4,344,039 3,775,117 적용세율에 따른 세부담액 933,689 808,526 조정사항 : 비과세수익 (124,391) (95,041) 비공제비용 3,197 2,822 세액공제 (791,601) (711,540) 이월세액공제 479,535 (79,446) 기타 (158,319) 100,278 법인세비용 342,110 25,599 연결회사의 가중평균 세율은 21.5% (전기 : 21.4%)입니다. &cr; (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,609,829 2,354,889 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 58,574 58,625 소 계 1,668,403 2,413,514 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 728,277 969,719 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 233,634 297,899 소 계 961,911 1,267,618 이연법인세자산(부채) 순액 706,492 1,145,896 &cr; (4) 회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 자기주식처분이익 1,295,936 (285,106) 1,010,830 - - - (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 사업결합으로 인한 증감 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 111,535 74,230 - 41,568 227,333 재고자산 541,106 110,066 - - 651,172 당기손익공정가치측정금융자산 (969,719) 192,926 - 56,537 (720,256) 지분법적용투자주식 (251,524) 60,534 - - (190,990) 유형자산 (46,375) 3,297 - 434 (42,644) 무형자산 1,242 580 - - 1,822 매입채무및기타채무 239,376 (170,259) - - 69,117 리스부채 57,383 (631) - - 56,752 당기손익공정가치측정금융부채 　- 71,847 - - 71,847 기타유동부채 435,711 (102,049) - - 333,662 외환손익 290,928 (298,949) - - (8,021) 이월세액공제에 대한 이연법인세 736,233 (479,535) - - 256,698 합 계 1,145,896 (537,943) - 98,539 706,492 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 37,348 74,187 - 111,535 재고자산 591,406 (50,300) - 541,106 당기손익공정가치측정금융자산 (406,579) (563,140) - (969,719) 지분법적용투자주식 (295,153) 43,629 - (251,524) 유형자산 (66,313) 19,938 - (46,375) 무형자산 703 539 - 1,242 매입채무및기타채무 70,686 168,690 - 239,376 리스부채 76,312 (18,929) - 57,383 기타유동부채 353,110 82,601 - 435,711 파생상품 4,355 (4,355) - - 외환손익 10,035 280,893 - 290,928 이월세액공제에 대한 이연법인세 656,787 79,446 - 736,233 합 계 1,032,697 113,199 - 1,145,896 &cr;(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 종속기업 1,123,793 639,532 31. 주당이익&cr; (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배회사지분당기순이익 4,107,518천원 3,749,518천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 기본주당이익 237원 228원 (주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기() 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 전기이월 16,315,536 16,474,888 16,858,410 16,858,410 기중변동 1,301,931 827,850 (542,874) (383,522) 합 계 17,617,467 17,302,738 16,315,536 16,474,888 ()전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; &cr;(2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr; 32 . 지급보증 및 담보제공자산&cr; (1) 제공받은 지급보증&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공한 자 당기말 전기말 비 고 SGI서울보증 777,977 1,478,736 이행보증 외 자본재공제조합 2,816,792 4,657,406 IBK기업은행 USD 12,630 USD 423,384 KB국민은행 USD 34,860 USD 18,380 합 계 3,594,739 6,136,142 USD 47,490 USD 441,764 &cr;(2) 금융기관과의 약정사항&cr; &cr;1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 326,579 USD 949 USD 412 USD 537 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 - USD 4,880 - USD 4,880 합 계 326,579 USD 5,829 USD 412 USD 5,417 상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 327백만원, 파생상품거래손실 726백만원을 인식하였습니다.&cr; (전기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 378,350 USD 510 USD 170 USD 340 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 451,663 USD 10,000 USD 3,000 USD 7,000 합 계 830,013 USD 10,510 USD 3,170 USD 7,340 상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가이익 830백만원, 파생상품거래이익 570백만원, 파생상품거래손실 338백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr;2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). &cr; (3) 담보제공자산(금융상품 제외)&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 10,700,000 토지 8,740,702 포괄담보&cr;(5) 건물(2) 5,608,059 투자부동산(건물)(2 1,225,526 KB국민은행 46,200,000 38,000,000 토지(1) 48,550,369 포괄담보 건물(2)(3) 11,953,679 투자부동산(건물)(2)(3) 1,225,526 구축물 5,283,084 우리은행 30,000,000 25,000,000 토지(1) 55,383,044 포괄담보 건물(3) 1,256,952 투자부동산(건물)(3) 1,697,241 부산광역시 2,042,618 국고보조금(4) 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. &cr;(2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; (3) 건물 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. &cr;(5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr; (전기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 14,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(1) 7,058,867 KB국민은행 22,200,000 18,000,000 건물(1) 13,956,007 포괄담보 우리은행 6,000,000 5,000,000 토지 6,832,675 포괄담보 건물 2,523,757 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 건물 7,059백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; 33. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 관계기업 (주)블루싸이언스 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사 한라이엔에스(주) 대표이사가 유의적 영향력을 보유 HANLA HEAVY EQUIPMENT 대표이사가 유의적 영향력을 보유 &cr; (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 원재료매입 등 기 타 관계기업 (주)블루싸이언스 87,750 - 2,154,240 55,736 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,611,931 - 7,703,090 209,885 한라이엔에스(주) - - - 4,577,169 합 계 3,699,681 - 9,857,330 4,842,790 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입 등 기 타 관계기업 (주)블루싸이언스 8,365 58,482 97,568 2,062,397 71,529 공동기업 한라엔엠티(주) - 269,605 - - - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,796,683 - - 5,379,128 4,075,867 한라이엔에스(주) - - - - 942,133 합 계 3,805,048 328,087 97,568 7,441,525 5,089,529 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금외 관계기업 (주)블루싸이언스 - 2,290 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 288,796 27,688 110,000 762,064 2,200 한라이엔에스(주) - 386 1,370,172 - 1,158,430 HANLA HEAVY EQUIPMENT 58,841 - - - - 합 계 347,637 30,364 1,480,172 762,064 1,160,630 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 (주)블루싸이언스 - 5,967 - - 1,000 기타특수관계자 (주)미래하이테크 316,308 27,522 377,143 417,457 2,200 한라이엔에스(주) - 848 1,700,345 58,311 646,289 HANLA HEAVY EQUIPMENT 105,772 - - - - 합 계 422,080 34,337 2,077,488 475,768 649,489 &cr;(4) 당기말 현재 IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr; (5) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지석준 및 특수관계자 277,344 277,344 김영구 및 특수관계자 276,344 276,344 (주)미래하이테크 116,000 116,000 합 계 669,689 669,689 &cr; (6) 당기와 전기 중 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 789,400 784,891 퇴직급여 172,600 175,616 합 계 962,000 960,507 34. 사업결합 (1) 연결회사는 당기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; 회사명 주요 영업활동 취득월 취득 후 지분율(%) 한라엔엠티(주) 중량화물 운송업 2021년 4월 100.00 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr;&cr; ( 2) 관련 회계처리의 요약은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 현금및현금성자산 522,228 사업결합전 보유 지분의 공정가치 611,104 소 계 1,133,332 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 237,262 매출채권및기타채권 399,170 미수금 100,590 선급비용 2,305 당기법인세자산 22,478 당기손익공정가치측정금융자산 　28,554 유형자산 220,247 무형자산 491,029 임차보증금 171,000 이연법인세자산 98,539 사용권자산 21,967 소 계 1,793,141 [부채] 매입채무 2,200 기타지급채무 156,071 기타유동부채 68,484 유동성리스부채 5,813 리스부채 17,005 소 계 249,573 총 식별가능한 순자산 1,543,568 III. 염가매수차익() 410,236 () 연결포괄손익계산서 상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 522,228 차감: 취득한 현금및현금성자산 (237,262) 종속기업 취득에 따른 순현금유출 284,966 &cr; (4) 당기 중 사업결합 전에 보유하였던 한라엔엠티(주)의 지분 53.1%를 공정가치로 측정하여 222백만원을 연결 포괄손익계산서 상 지분법손실로 인식했습니다.&cr;&cr; (5 ) 연결 포 괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 한라엔엠티(주)의 매출 및 순이익은 각각 2,311백만원 및 376백만원입니다. 만일 한라엔엠티(주)가 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 2,930백만원 및 473백만원입니다. 35. 영업에서 창출된 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,344,039 3,775,117 조정: (2,551,259) (980,567) 이자비용 1,503,211 469,773 감가상각비 1,380,499 966,988 무형자산상각비 115,929 125,596 외화환산손실 4,516 1,323,613 지분법손익 201,130 60,673 파생상품평가손실 326,579 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,764 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 무형자산손상차손 - 455,295 지급보증손실 - 125,438 대손상각비 356,798 - 이자수익 (693,473) (614,526) 배당금수익 (1,486,220) (177,863) 외화환산이익 (40,975) (1,214) 유형자산처분이익 (2,500) (12,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,498,545) (2,052,265) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,881,575) (1,463,271) 파생상품평가이익 (272,980) (830,013) 염가매수차익 (410,236) - 순운전자본의 변동: (6,964,831) 3,358,105 매출채권 (2,219,582) (382,859) 기타채권 (244,407) (132,273) 재고자산 (2,710,035) 38,815 기타자산 (729,239) 2,465,965 파생금융자산 830,013 65,067 매입채무 156,176 (141,882) 기타채무 703,571 1,129,008 기타부채 (2,751,327) 336,059 파생금융부채 - (19,795) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,172,052) 6,152,655 &cr; (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식으로 교환 2,000,000 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 10,746,916 6,519,779 사용권자산의 취득 114,355 6,245 장기차입금의 유동성 대체 3,355,799 62,000 건설중인자산의 본계정 대체 54,615,564 - 연결범위의 변동 832,766 - &cr;(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성대체 기타() 유동성대체 기타() 리스부채 284,218 (115,925) - 123,134 291,427 346,873 (92,287) - 29,632 284,218 단기차입금 32,912,301 (3,139,355) 3,355,799 - 33,128,745 18,512,211 10,838,089 3,562,001 - 32,912,301 장기차입금 5,100,000 40,000,000 (3,355,799) - 41,744,201 3,500,000 5,000,000 (3,562,001) 162,001 5,100,000 교환사채 - 2,000,000 - (2,000,000) - - - - - - () 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경, 대체 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;36. 전기재무제표의 재작성&cr;&cr;당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 및 비용의 기간귀속 오류가 당기 중 발견되었으며, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다.&cr; (1) 연결재무상태표&cr; 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 9,584,563 (7,650) 9,576,913 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 19,299,287 3,054,628 22,353,915 이연법인세자산 1,652,433 (506,536) 1,145,897 미지급비용 639,193 744,540 1,383,733 이익잉여금 58,060,165 1,795,902 59,856,067 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 13,140,853 11,027 13,151,880 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 15,087,700 1,706,245 16,793,945 이연법인세자산 1,410,497 (377,800) 1,032,697 이익잉여금 55,890,971 1,339,472 57,230,443 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 948,607 1,103,658 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (332,187) 226,048 (106,139) 급여 (7,932,116) (744,540) (8,676,656) 법인세수익(비용) 103,137 (128,736) (25,599) 당기순이익 3,293,088 456,430 3,749,518 기본주당순이익 200 28 228 희석주당순이익 200 28 228 &cr;2. 별도재무제표&cr;&cr; 재 무 상 태 표 제 27 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 제 26 (전)기초 2020년 01월 01일 현재 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 제 26(전)기초 자 산 유동자산 　 53,460,464,090 　 50,293,903,507 43,061,760,240 현금및현금성자산 4,6 9,012,410,551 　 18,972,279,898 4,384,590,585 매출채권및기타채권 4 7,759,321,635 　 5,596,172,719 4,930,770,405 당기손익공정가치측정금융자산 4, 5 ,7 18,532,660,377 　 9,576,912,864 　 13,151,880,506 단기금융자산 4,9 1,440,000,000 　 2,540,000,000 4,290,000,000 재고자산 10 13,685,511,727 　 11,093,161,126 11,275,170,182 당기법인세자산 118,776,606 　 - 55,217,931 기타유동자산 11 2,911,783,194 　 2,515,376,900 4,974,130,631 비유동자산 　 120,253,040,981 　 79,125,500,491 68,368,317,227 기타채권 4 37,628,000 　 39,718,000 65,168,000 장기금융자산 4 675,963,706 　 359,496,143 145,697,618 당기손익공정가치측정금융자산 4 ,5 ,7 13,829,748,987 　 22,353,915,099 　 16,793,945,097 종속기업투자 12 7,021,556,573 　 6,229,725,599 6,205,020,365 관계기업투자및공동기업투자 13 184,840,000 　 454,445,000 454,445,000 유형자산 14 76,847,211,355 　 38,040,729,542 39,438,069,654 사용권자산 15 250,521,327 　 254,178,427 342,667,793 투자부동산 16 19,974,422,989 　 9,319,056,705 2,878,065,396 무형자산 17 632,205,070 　 676,815,875 717,388,077 이연법인세자산 30 798,942,974 　 1,397,420,101 　 1,327,850,227 자 산 총 계 　 173,713,505,071 　 129,419,403,998 111,430,077,467 부 채 　 　 유동부채 　 41,584,596,254 　 43,053,174,864 31,062,421,168 매입채무및기타채무 4,18 6,490,753,475 　 5,414,852,493 4,611,250,376 단기차입금 4,19 29,472,946,000 　 32,850,300,987 18,512,210,720 유동성장기차입금 4,19 3,333,358,660 　 - 3,500,000,000 당기법인세부채 - 　 47,819,306 　 - 당기손익공정가치측정금융부채 4,5 326,578,835 　 - 19,795,248 유동성리스부채 4,15 101,817,683 　 85,279,337 94,578,143 기타유동부채 20 1,859,141,601 　 4,654,922,741 4,324,586,681 비유동부채 　 41,939,268,937 5,443,670,873 280,414,948 리스부채 4,15 156,145,273 　 175,550,873 252,294,948 기타채무 4,18 116,482,324 268,120,000 28,120,000 장기차입금 4,19 41,666,641,340 　 5,000,000,000 - 부 채 총 계 　 83,523,865,191 　 48,496,845,737 31,342,836,116 자 본 　 자본금 22 8,808,733,500 5,872,489,000 5,872,489,000 기타불입자본 23 21,450,902,384 17,487,971,301 19,421,145,256 이익잉여금 24 59,930,003,996 　 57,562,097,960 54,793,607,095 자 본 총 계 90,189,639,880 　 80,922,558,261 80,087,241,351 부 채 및 자 본 총 계 173,713,505,071 　 129,419,403,998 111,430,077,467 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 . 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당)기 제 26(전) 기 매출액 25 53,229,868,324 53,325,670,229 매출원가 25,27 41,423,811,741 42,003,293,994 매출총이익 11,806,056,583 11,322,376,235 판매비와관리비 26,27 11,975,354,978 10,200,911,850 영업이익(손실) (169,298,395) 1,121,464,385 금융수익 28 2,148,877,155 1,091,102,780 금융비용 28 1,705,578,919 491,642,241 기타영업외수익 29 7,614,202,174 5,489,581,193 기타영업외비용 29 4,034,606,344 3,252,685,441 법인세비용차감전순이익 3,853,595,671 3,957,820,676 법인세비용 30 397,987,235 65,435,811 당기순이익 3,455,608,436 3,892,384,865 기타포괄손익 - - 당기총포괄이익 3,455,608,436 3,892,384,865 주당이익 31 기본주당이익 200 236 희석주당이익 200 236 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 . 자 본 변 동 표 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 총 계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 2020년 1월 1일(전기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 53,454,134,777 78,747,769,033 전기오류수정(주석 35) - - - - 1,339,472,318 1,339,472,318 2020년 1월 1일(조정금액) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (3,970,305,980) 54,793,607,095 80,087,241,351 당기순이익 - - - - 3,892,384,865 3,892,384,865 소유주와의 거래 연차배당 - - - - (1,123,894,000) (1,123,894,000) 자기주식의 취득 - - - (1,933,173,955) - (1,933,173,955) 2020년 12월 31일(전기말) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 57,562,097,960 80,922,558,261 2021년 1월 1일(당기초) 5,872,489,000 21,613,522,356 1,777,928,880 (5,903,479,935) 57,562,097,960 80,922,558,261 당기순이익 - - - 　- 3,455,608,436 3,455,608,436 소유주와의 거래 무상증자 2,936,244,500 (2,951,378,460) - - - (15,133,960) 연차배당 - - - - (1,087,702,400) (1,087,702,400) 교환사채의 교환 - - 44,432,859 1,943,034,796 - 1,987,467,655 자기주식의 처분 - - 966,396,749 3,960,445,139 　- 4,926,841,888 2021년 12월 31일(당기말) 8,808,733,500 18,662,143,896 2,788,758,488 - 59,930,003,996 90,189,639,880 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 현 금 흐 름 표 제 27(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 (당)기 제 26(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (5,145,136,377) 　 6,264,153,228 영업에서 창출된 현금흐름 34 (5,670,368,969) 　 5,789,536,871 　 이자의 수취 696,147,663 　 468,352,094 　 배당금의 수취 1,486,219,995 　 505,949,941 　 이자의 지급 (1,405,923,260) 　 (467,717,230) 　 법인세의 납부 (251,211,806) 　 (31,968,448) 　 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (47,428,997,749) 　 (4,146,601,647) 단기금융자산의 감소 1,540,000,000 　 3,296,116,707 　 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 20,523,939,763 　 19,326,829,637 　 장기금융자산의 감소 - 63,793,520 　 유형자산의 처분 2,500,000 12,436,364 　 단기금융자산의 증가 (440,000,000) (1,546,116,707) 　 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (17,979,016,858) (18,745,061,403) 　 장기금융자산의 증가 - (277,592,045) 　 유형자산의 취득 14 (50,518,409,980) (5,746,210,820) 　 무형자산의 취득 17 (35,784,700) (50,796,900) 　 종속기업투자주식의 취득 12 (522,225,974) (480,000,000) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 　 42,617,109,551 　 12,688,734,853 단기차입금의 차입 29,322,645,013 32,700,000,000 　 장기차입금의 차입 40,000,000,000 5,000,000,000 　 사채의 발행 2,000,000,000 - 　 배당금의 지급 (1,087,702,400) (1,123,894,000) 　 단기차입금의 상환 (32,700,000,000) (21,861,909,733) 　 리스부채의 감소 (102,114,431) 　 (92,287,459) 　 자기주식의 취득 - (1,933,173,955) 　 자기주식의 처분 5,199,415,329 　 - 　 신주발행비 (15,133,960) - 　 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,957,024,575) 　 14,806,286,434 기초의 현금및현금성자산 18,972,279,898 　 4,384,590,585 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,844,772) 　 (218,597,121) 기말의 현금및현금성자산 9,012,410,551 　 18,972,279,898 별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) <이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>&cr; 제 27(당)기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26(전)기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제27기 제26기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 55,787,435,949 53,528,300,153 전기이월미처분이익잉여금 50,535,925,856 48,296,442,970 전기오류수정손익 1,795,901,657 1,339,472,318 당기순이익(손실) 3,455,608,436 3,892,384,865 보험수리적손익 합 계 55,787,435,949 53,528,300,153 이익잉여금처분액 1,937,921,370 1,196,472,640 이 익 준 비 금 176,174,670 108,770,240 현 금 배 당 1,761,746,700 1,087,702,400 차기이월미처분이익잉여금 53,849,514,579 52,331,827,513 &cr;&cr; 주석 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한라아이엠에스주식회사 1. 회사의 개요 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차 례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,733천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 지석준 및 특수관계자 4,160,166 23.61 김영구 및 특수관계자 4,145,166 23.53 ㈜미래하이테크 1,740,000 9.88 기타주주 7,572,135 42.98 합 계 17,617,467 100.00 2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시, 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.&cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의 &cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr; (10) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 &cr; (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.5 금융자산&cr;&cr; (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조) &cr;(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. &cr;(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr; 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 그 외 유형자산 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr; 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입&cr;원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; 2.11 정부보조금 &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. &cr; 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. &cr;2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr; 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.19 종업원급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.20 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.&cr;&cr;2.21 리스 &cr;&cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;&cr;회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;2.22 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.23 재무제표 승인 &cr;회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) COVID-19 영향&cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). &cr; (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr; 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr; 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 83,523,865 48,496,846 자본 90,189,640 80,922,558 부채비율 92.61% 59.93% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,012,411 9,012,411 단기금융자산 - 1,440,000 1,440,000 당기손익공정가치측정금융자산 32,362,409 - 32,362,409 장기금융자산 - 675,964 675,964 매출채권및기타채권 - 7,796,950 7,796,950 합계 32,362,409 18,925,325 51,287,734 &cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 18,972,280 18,972,280 단기금융자산 - 2,540,000 2,540,000 당기손익공정가치측정금융자산 31,930,828 - 31,930,828 장기금융자산 - 359,496 359,496 매출채권및기타채권 - 5,635,891 5,635,891 합계 31,930,828 27,507,667 59,438,495 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 6,607,236 6,607,236 차입금 - 74,472,946 74,472,946 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - 326,579 합계 326,579 81,080,182 81,406,761 ()종업원 급여 관련 부채 872,963천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무() - 5,682,972 5,682,972 차입금 - 37,850,301 37,850,301 합계 - 43,533,273 43,533,273 ()종업원 급여 관련 부채 834,896천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 613,810 280,896 배당금수익 1,486,220 505,950 당기손익인식금융자산평가손익 2,399,781 1,946,127 당기손익인식금융자산처분손익 1,133,756 925,765 파생상품평가이익 272,980 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 48,847 304,257 대손상각비 326,836 332,721 외환손익 16,231 229,741 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,487,310 461,796 외환손익 430,839 (1,689,840) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익(손실) (725,953) 232,443 파생상품평가이익(손실) (326,579) 830,013 (6) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적&cr;&cr;회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험&cr;&cr;회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;가. 외환위험관리&cr;&cr; 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,113,517 98,875 4,179,299 7,013 EUR 651,807 14,524 32,901 66,133 JPY - 　- 3,810 - SGD 89,658 　- 101,541 - VND 1,638,215 - - - BRL 1,706,130 - - - CNY 696,023 - - - 합 계 9,895,350 113,399 4,317,551 73,146 ② 당기말 및 전기말 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 501,464 (501,464) 417,229 (417,229) EUR 63,728 (63,728) (3,323) 3,323 JPY - - 381 (381) SGD 8,966 (8,966) 10,154 (10,154) VND 163,822 (163,822) - - BRL 170,613 (170,613) - - CNY 69,602 (69,602) - - 합 계 978,195 (978,195) 424,441 (424,441) 나. 가격위험관리&cr;&cr; 회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr; 민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 1,604,471천원(전기 1,555,040천원) 증가(감소)할 것입니다. 다. 현금흐름 이자율 위험 관리&cr;&cr;회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. &cr;&cr;회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리부 차입금 40,000 백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 19 참조). &cr;&cr;한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 337백만원(전기: 377백만원 )만큼 증가 또는 감소할 것입니다.&cr; 3) 신용위험관리&cr; &cr; 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다. 가. 매출채권 및 기타채권 &cr;① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,622,231 - 5,427,385 - 차감: 손실충당금 (913,960) - (587,124) - 매출채권(순액) 6,708,271 - 4,840,261 - 미수금 913,609 - 614,094 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 913,609 - 614,094 - 미수수익 87,739 - 121,230 - 보증금 49,702 37,628 20,587 39,718 합 계 7,759,321 37,628 5,596,172 39,718 ② 신용위험 및 손실충당금&cr; &cr; 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr; 당기말과 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.48% 9.37% 71.90% 94.19% 100.00% 11.99% 총장부금액 5,884,400 919,207 265,700 53,707 499,218 7,622,232 전체기간 기대신용손실 (86,958) (86,160) (191,036) (50,589) (499,218) (913,961) 순장부금액 5,797,442 833,047 74,664 3,118 - 6,708,271 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 미연체 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 합 계 기대 손실률 0.47% 3.83% 32.26% 78.96% 100.00% 10.82% 총장부금액 4,703,329 144,985 28,040 3,374 547,657 5,427,385 전체기간 기대신용손실 (22,201) (5,557) (9,045) (2,664) (547,657) (587,124) 순장부금액 4,681,128 139,428 18,995 710 - 4,840,261 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 587,124 268,945 손실충당금의 재측정 326,836 332,721 제각 - (14,542) 기말금액 913,960 587,124 4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 6,490,753 116,482 - 6,607,235 차입금 34,316,912 44,172,835 - 78,489,747 리스부채 106,920 159,928 - 266,848 당기손익공정가치측정금융부채 326,579 - - 326,579 합 계 41,241,164 44,449,245 - 85,690,409 ()종업원 급여 관련 부채 872,963천원이 포함되어 있습니다.&cr; (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무() 5,414,852 268,120 - 5,682,972 차입금 33,430,485 5,150,000 - 38,580,485 리스부채 90,648 181,357 - 272,005 합 계 38,935,985 5,599,477 - 44,535,462 ()종업원 급여 관련 부채 834,896천원이 포함되어 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인양도된 매출채권 772,946 150,301 관련부채의 장부금액 772,946 150,301 순포지션 - - 5. 금융상품 공정가치&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,362,409 32,362,409 31,930,828 31,930,828 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 326,579 326,579 - - () 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr; 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr; - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 600,585 　- 　- 600,585 비상장주식 　- 　- 370,804 370,804 수익증권 　- 24,788,960 6,329,079 31,118,040 파생상품(주석19) 　- 272,980 　- 272,980 소 계 600,585 25,061,940 6,699,883 32,362,409 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품(주석32) - 326,578 - 326,578 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,094,850 - - 1,094,850 비상장주식 - - 369,876 369,876 수익증권 - 25,502,722 4,133,367 29,636,090 파생상품(주석32) - 830,013 - 830,013 소 계 1,094,850 26,332,735 4,503,243 31,930,829 (4) 공정가치의 측정&cr;&cr;당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 투입변수 수익증권(수준2) 24,788,960 시장접근법 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 비상장주식 및 수익증권(수준3) 6,699,883 할인된&cr;현금흐름 - 예상 현금흐름&cr;- 성장률: 0.00%-1.00%&cr;- 할인율: 5.69%-21.03% 파생상품자산(수준2) 272,980 시장접근법 할인율 파생상품부채(수준2) 326,578 시장접근법 할인율 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr; 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,503,243 1,847,117 당기손익인식액 (551,561) (43,874) 매입금액 3,005,300 2,700,000 매도금액 (257,099) - 기말 6,699,883 4,503,243 &cr; 6. 현금및현금성자산&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 2,412,052 5,336,033 단기은행예치금() 6,600,358 13,636,247 합 계 9,012,410 18,972,280 () 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 600,585 1,094,850 수익증권 17,659,095 7,652,050 파생상품(주석 19) 272,980 830,013 소 계 18,532,660 9,576,913 비유동항목 　 　 비상장주식 370,804 369,876 수익증권 13,458,945 21,984,039 소 계 13,829,749 22,353,915 합 계 32,362,409 31,930,828 &cr; 8. 부문정보 &cr; (1) 일반정보&cr;&cr;회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.&cr; 1) 레벨사업부&cr;&cr; 레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다. 2) 환경사업부(BWTS)&cr;&cr;환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.&cr; 3) 산업플랜트사업부&cr;&cr;산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.&cr;&cr;4) LED사업부&cr;&cr;LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다.&cr; (2) 부문수익 및 부 문이익&cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 35,898,595 8,872,932 103,055,252 5,604,090 1,098,117 환경사업부(BWTS) 10,030,905 2,073,296 23,543,431 2,527,696 118,567 산업플랜트 사업부 5,031,663 767,858 9,397,050 230,345 - LED사업부 2,268,705 91,971 4,252,803 104,247 16,319 합 계 53,229,868 11,806,057 140,248,536 8,466,377 1,233,003 (1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당 기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 부문수익 부문이익 부문총자산(1) 부문총부채(2) 부문상각비 레벨사업부 37,813,775 8,322,142 71,249,786 7,641,937 744,970 환경사업부(BWTS) 3,545,905 1,800,295 7,170,200 1,307,174 121,681 산업플랜트 사업부 9,758,408 1,110,305 13,998,155 1,194,147 - LED사업부 2,207,582 89,634 3,218,570 194,639 22,012 합 계 53,325,670 11,322,376 95,636,711 10,337,897 888,663 (1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식 , 당 기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하 지 않은 금액입니다.&cr; (2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다. &cr; (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 50,800,530 52,351,662 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 2,429,338 974,008 합 계 53,229,868 53,325,670 (4) 지역에 대한 정보 &cr; 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기 전기 한국 38,102,667 35,227,780 97,704,361 48,290,781 중국 8,393,945 13,229,528 - - 싱가폴 950,204 1,152,002 - - 기타 5,783,053 3,716,360 - - 합 계 53,229,868 53,325,670 97,704,361 48,290,781 () 금융상품(종속기업투자주식, 관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.&cr;&cr;(5) 당기중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 고객사로써 매출액은 9,145백만원입니다. 9 . 담보제공 단기금융상품 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 비고 금 액 지급보증액 금 액 지급보증액 단기금융자산 IBK기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 동반성장펀드 - - 250,000 275,000 외화지급보증담보 100,000 95,040 250,000 267,960 임직원대출담보 40,000 14,300 40,000 30,140 우리사주조합 차입금 담보 300,000 330,000 - - 특수관계자 대출 담보&cr;(주석 33참조) 합 계 1,440,000 439,340 1,540,000 573,100 &cr; 10. 재고 자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 278,662 - 278,662 317,035 - 317,035 제품 4,213,044 (1,316,449) 2,896,595 4,182,853 (893,392) 3,289,461 재공품 3,589,640 (407,021) 3,182,619 2,690,406 - 2,690,406 원재료 8,564,036 (1,236,401) 7,327,635 6,362,441 (1,566,182) 4,796,259 합 계 16,645,382 (2,959,871) 13,685,512 13,552,735 (2,459,574) 11,093,161 &cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,568백만원(전기 42,003백만원)입니다.&cr;&cr;당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 500백만원(전기 229백만원 환입)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr; 11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,191,340 2,394,084 선급비용 15,940 23,202 부가세대급금 704,503 98,091 합 계 2,911,783 2,515,377 &cr; 12. 종속기 업투자 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 한라선박기전유한공사 레벨계측기기 및&cr;유압기계 제조 중국 12월 100.00 8,530,179 6,205,020 100.00 8,530,179 6,205,020 (주)해강하이테크 LNG연료이송 및&cr;이중관제조 한국 12월 60.00 480,000 24,705 60.00 480,000 24,705 한라엔엠티(주)() 중량화물 운송 한국 12월 100.00 791,831 791,831 - - - 합 계 9,802,010 7,021,556 - 9,010,179 6,229,725 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; ( 2) 당기 및 전 기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 기 초 취 득 대 체 기 말 기 초 취 득 손 상 기 말 한라선박기전유한공사 6,205,020 - - 6,205,020 6,205,020 - - 6,205,020 (주)해강하이테크 24,705 - - 24,705 - 480,000 (455,295) 24,705 한라엔엠티(주) - 522,226 269,605 791,831 - - - - 합 계 6,229,726 522,226 269,605 7,021,557 6,205,020 480,000 (455,295) 6,229,726 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 (주)해강하이테크 한라엔엠티(주) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 유동자산 3,333,492 2,781,327 41,671 215,874 1,446,399 비유동자산 4,956,678 4,635,208 183,052 24,460 947,275 자산총계 8,290,170 7,416,535 224,723 240,334 2,393,674 유동부채 495,326 583,277 360,659 82,699 463,875 비유동부채 83,817 75,132 86,862 116,460 9,077 부채총계 579,143 658,409 447,521 199,159 472,952 자본총계 7,711,027 6,758,126 (222,798) 41,175 1,920,722 (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한라선박기전유한공사 (주)해강하이테크 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 매출액 2,532,132 2,403,938 2,722 156,763 2,311,444 당기순이익 163,500 202,263 (263,973) (582,258) 377,154 기타포괄손익 789,401 43,321 - - - 총포괄손익 952,901 245,584 (263,973) (582,258) 377,154 &cr;13. 관계기업투자 및 공동기업투자&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 종 목 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)블루싸이언스 전기조명장치 제조 한국 12월 31.43 184,840 184,840 31.43 184,840 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주) 중량화물 운송 한국 12월 - - - 53.92 269,605 269,605 합 계 184,840 184,840 - 454,445 454,445 (2) 당기 및 전 기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 기 초 취 득 대 체 기 말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 184,840 - - 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주)() 269,605 - (269,605) - 합 계 454,445 - (269,605) 184,840 () 당기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr; (전기) (단위 : 천원) 구 분 종 목 기 초 취 득 처 분 기 말 관계기업투자 (주)블루싸이언스 184,840 - - 184,840 공동기업투자 한라엔엠티(주) 269,605 - - 269,605 합 계 454,445 - - 454,445 전기 중 (주)블루싸이언스로부터 수령한 배당금 58,482천원 및 한라엔엠티(주)로부터 수령한 배당금 269,605천원을 배당금수익으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)블루싸이언스 한라엔엠티(주) 당 기 전 기 전 기 유동자산 3,637,637 4,218,961 927,614 비유동자산 4,747,824 4,359,377 955,510 자산총계 8,385,461 8,578,338 1,883,124 유동부채 1,640,088 2,140,695 435,609 비유동부채 400,000 - - 부채총계 2,040,088 2,140,695 435,609 자본총계 6,345,373 6,437,643 1,447,515 매출 7,298,187 8,028,745 2,962,134 당기순이익(손실) (92,269) 70,918 (176,977) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (92,269) 70,918 (176,977) 14. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,138,692 - - 57,138,692 건물 15,989,806 (2,318,731) (878,791) 12,792,284 구축물 5,536,857 (253,773) - 5,283,084 기계장치 2,248,906 (1,702,872) (111,471) 434,563 차량운반구 635,260 (425,839) - 209,421 공구와기구 1,983,005 (1,750,642) (29,129) 203,234 비품 1,265,398 (853,301) (138,427) 273,670 시설장치 1,120,112 (599,401) (8,453) 512,258 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 합 계 85,965,390 (7,951,908) (1,166,271) 76,847,211 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,335,238 - - 19,335,238 건물 15,461,469 (1,905,713) (901,918) 12,653,838 기계장치 2,048,506 (1,567,087) (152,212) 329,207 차량운반구 480,800 (393,783) - 87,017 공구와기구 1,825,880 (1,699,452) (10,526) 115,902 비품 988,718 (755,711) (47,423) 185,584 시설장치 677,952 (543,201) (10,812) 123,939 기타의유형자산 47,354 (47,349) - 5 건설중인자산 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 46,075,917 (6,912,296) (1,122,891) 38,040,730 상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참고). &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체() 투자부동산 대체 감가상각비 기 말 토지 19,335,238 - - 48,550,369 (10,746,916) - 57,138,692 건물 12,653,838 - - 528,338 - (389,893) 12,792,283 구축물 - - - 5,536,857 - (253,773) 5,283,085 기계장치 329,207 200,400 - - - (95,044) 434,563 차량운반구 87,017 169,564 - - - (47,159) 209,421 공구와기구 115,902 139,925 - - - (52,593) 203,234 비품 185,584 160,796 - - - (72,709) 273,671 시설장치 123,939 442,160 - - - (53,841) 512,258 기타의유형자산 5 - - 　- - - 5 건설중인자산 5,210,000 49,405,564 - (54,615,564) 　- - - 합 계 38,040,730 50,518,410 - - (10,746,916) (965,012) 76,847,212 () 회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 당기 중 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 16 및 19 참조). (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 투자부동산 대체 감가상각비 기 말 토지 24,068,448 　 　 (4,733,210) - 19,335,238 건물 14,639,432 175,258 - (1,786,569) (374,283) 12,653,838 기계장치 394,045 29,169 - - (94,007) 329,207 차량운반구 55,501 52,795 - - (21,279) 87,017 공구와기구 149,017 18,204 - - (51,319) 115,902 비품 83,923 152,148 - - (50,487) 185,584 시설장치 47,699 108,637 - - (32,397) 123,939 기타의유형자산 5 - - - - 5 건설중인자산 - 5,210,000 - - 5,210,000 합 계 39,438,070 5,746,211 - (6,519,779) (623,772) 38,040,730 &cr;(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 544,464 557,343 판매비와관리비 419,026 66,429 경상연구개발비 1,522 - 합계 965,012 623,772 &cr; 15. 리스&cr; &cr;( 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 174,457 254,178 부동산 76,064 - 합계 250,521 254,178 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 92,388천원(전기: 6,244천원) 입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 101,818 85,279 비유동 156,145 175,551 합 계 257,963 260,830 &cr; (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 96,045 94,734 리스부채 이자비용 6,859 7,977 단기리스료 15,471 - &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 117,585 천 원(전기 92,289천원 )입니다.&cr; &cr; 16. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 17,051,656 - 17,051,656 6,304,741 - 6,304,741 건 물 3,661,980 (739,213) 2,922,767 3,661,980 (647,664) 3,014,316 합 계 20,713,636 (739,213) 19,974,423 9,966,721 (647,664) 9,319,057 (2) 당기 및 전기 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체() 감가상각비 기 말 토 지 6,304,741 - - 10,746,916 - 17,051,657 건 물 3,014,316 - - - (91,550) 2,922,766 합 계 9,319,057 - - 10,746,916 (91,550) 19,974,423 () 회사는 당기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 14 참조). &cr; (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지 1,571,531 - - 4,733,210 - 6,304,741 건 물 1,306,535 - - 1,786,569 (78,788) 3,014,316 합 계 2,878,066 - - 6,519,779 (78,788) 9,319,057 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,429,338 573,120 운영비용 91,550 78,788 &cr; (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,051,656 27,837,830 6,304,741 8,428,157 건 물 2,922,766 4,061,682 3,014,316 4,193,127 합 계 19,974,422 31,899,512 9,319,057 12,621,284 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. &cr;&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 32 참조). &cr; &cr;17. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 122,229 (82,577) (14,838) 24,814 소프트웨어 1,269,113 (989,218) (108,069) 171,826 회원권 435,562 - - 435,562 기타무형자산 1,081,000 (1,080,997) - 3 합 계 2,907,904 (2,152,792) (122,907) 632,205 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 113,634 (69,228) (19,491) 24,916 소프트웨어 1,241,923 (890,070) (148,018) 203,835 회원권 435,562 - - 435,562 기타무형자산 1,081,000 (1,068,497) - 12,503 합 계 2,872,119 (2,027,795) (167,509) 676,816 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 44,407 8,595 - (13,350) 39,652 국고보조금 (19,491) - - 4,653 (14,838) 소프트웨어 351,853 27,190 - (99,148) 279,895 국고보조금 (148,018) - - 39,949 (108,069) 회원권 435,562 - - - 435,562 기타무형자산 12,503 - - (12,500) 3 합 계 676,816 35,785 - (80,396) 632,205 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 54,756 2,737 - (13,086) 44,407 국고보조금 (22,466) (1,500) - 4,475 (19,491) 소프트웨어 391,982 70,935 - (111,064) 351,853 국고보조금 (175,032) (21,375) - 48,389 (148,018) 회원권 435,562 - - - 435,562 기타무형자산 32,586 - - (20,083) 12,503 합 계 717,388 50,797 - (91,369) 676,816 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 21,093 29,195 판매비와관리비 59,303 62,174 합계 80,396 91,369 18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,687,791 - 2,378,769 - 미지급금 2,341,048 116,482 1,663,802 - 미지급비용 1,100,795 - 1,372,281 - 임대보증금 361,120 - - 268,120 합 계 6,490,754 116,482 5,414,852 268,120 19. 차입금 및 사채&cr; &cr; 당기 중 회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며 당기말 현재 실행금액은 40,000백만원입니다. &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 29,472,946 - 32,850,301 - 장기차입금 3,333,359 41,666,641 - 5,000,000 합 계 32,806,305 41,666,641 32,850,301 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권의 양도 IBK기업은행 - - 2,736 KB국민은행 - 772,946 147,565 운전자금대출 IBK기업은행 1.41~1.69 10,700,000 14,700,000 KB국민은행 1.38~1.69 13,000,000 9,000,000 우리은행 1.58 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 KB국민은행 1.49 - 4,000,000 합 계 29,472,946 32,850,301 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하지 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 차입처 용 도 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행() 시설자금 1.50~2.52 2026.01.30 25,000,000 5,000,000 우리은행() 시설자금 2.43 2026.01.30 20,000,000 - 소 계 45,000,000 5,000,000 차감 : 유동성장기부채 (3,333,359) - 장기차입금 41,666,641 5,000,000 () 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.&cr;&cr;(4) 이자율 스왑&cr;&cr;당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 계약처 계약금액 계약일 만기일 이자율(%) 파생자산 수취 지급 당기 매매목적 이자율스왑 우리은행 20,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +1.09 2.43 241,842 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 8,000,000 2021.02.01 2026.01.30 CD 91일물 +0.86 2.52 18,388 매매목적 이자율스왑 KB국민은행 12,000,000 2021.02.01 2024.02.01 CD 91일물 +0.86 2.52 12,749 합 계 272,979 당기 중 파생상품평가이익 272,980천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; ( 5) 교 환 사채 &cr;&cr;당기 중 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채권자 (안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 (안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 사채의 액면가액/발행가액 금 이십억원(\2,000,000,000) 발행일 2021-01-21 만기 2026-01-21 사채의 이율 표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다. 교환가격 7,001원/주 교환대상 주식수 및 종류 한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주 교환청구기간 2021-01-28~2026-01-14 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액조정 (1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 &cr;(3) 시가하락에 따른 조정 : 없음 &cr;당기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 428,510주(무상증자 효과 고려시)와 교환되었습니다.&cr; 20 . 기타 유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,496,016 3,836,505 선수수익 227,470 690,105 예수금 135,655 128,313 합 계 1,859,141 4,654,923 21 . 퇴직 급여제도 회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. &cr;포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제조원가 353,771 360,761 판매관리비 379,209 397,070 경상연구개발비 7,126 12,823 합 계 740,106 770,654 &cr; 22. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 액면가액 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 100,000,000주 500원 17,617,467주 8,808,734천원 11,744,978주 5,872,489천원 회사는 2021년 9월 6일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 2021년 9월 23일자로 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.&cr; (2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기(2) 기초 16,315,536 16,858,410 자기주식 취득 - (542,874) 자기주식 처분(1) 1,301,931 - 기말 17,617,467 16,315,536 (1) 당기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(428,510주)이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원(873,421주)이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; 23. 기타불입자본&cr; 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,662,144 21,613,522 기타자본잉여금 2,788,758 1,777,929 자기주식 - (5,903,480) 합 계 21,450,902 17,487,971 &cr; 24. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (1) 2,215,261 2,106,491 임의적립금 1,927,307 1,927,307 미처분이익잉여금 55,787,435 53,528,300 합 계 59,930,003 57,562,098 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 미처분이익잉여금 　 55,787,435 53,528,300 전기이월미처분이익잉여금 52,331,827 　 48,296,443 회계오류수정의 누적효과 - 1,339,472 당기순이익 3,455,608 　 3,892,385 이익잉여금 처분액 　 (1,937,922) (1,196,473) 이익준비금 (176,175) 　 (108,770) 배당금 (1,761,747) 　 (1,087,703) 차기이월미처분이익잉여금 　 53,849,513 52,331,827 (3) 상기 이익잉여금처분내역에 포함된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1) 배당가능한 주식수 17,617,467주 10,877,024주 2) 액면가액 500원 500원 3) 액면배당율 20% 20% 4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) } 100원 100원 5) 배당금액 1,761,747천원 1,087,703천원 &cr; 25 . 매 출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 40,213,319 46,645,724 상품매출액 7,503,247 5,705,937 서비스매출 3,083,964 400,889 기타매출 2,429,338 573,120 합 계 53,229,868 53,325,670 &cr; (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 34,874,500 36,492,750 상품매출원가 5,693,425 5,510,544 서비스매출원가 855,886 　- 합 계 41,423,811 42,003,294 26 . 판매비 와관리비&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,341,331 4,078,688 퇴직급여 379,209 397,070 복리후생비 894,268 739,271 여비교통비 181,264 155,943 전력비 253,360 - 접대비 75,615 56,553 통신비 29,648 27,625 수도광열비 19,782 10,340 세금과공과 899,768 228,479 감가상각비 606,621 239,951 지급임차료 15,471 33,100 수선비 154,518 71,362 보험료 56,651 63,769 차량유지비 11,661 16,727 운반비 130,488 117,160 교육훈련비 20,864 22,370 포장비 278,605 74,153 도서인쇄비 3,840 9,878 소모품비 858,728 88,188 지급수수료 1,191,926 850,362 경상연구개발비 924,700 1,062,465 광고선전비 41,843 31,552 대손상각비 326,836 332,721 수출제비용 155,502 128,886 판매수수료 1,062,863 1,237,127 무형자산상각비 59,302 62,174 잡비 691 64,998 합 계 11,975,355 10,200,912 27 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (99,347) 141,438 원재료 및 소모품사용 27,499,984 28,231,856 급여 7,271,463 8,373,234 퇴직급여 740,107 770,656 복리후생비 1,432,386 1,255,260 감가상각비 1,152,607 912,871 지급수수료 1,228,147 962,293 세금과공과금 899,768 305,158 소모품비 2,001,945 274,343 판매수수료 1,062,863 576,352 외주가공비 4,377,936 5,460,051 기타 5,831,307 4,940,694 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 53,399,166 52,204,206 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 2,077,274천원 및 2,391,482천원입니다.&cr; 28. 금융 수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 662,657 585,153 배당금수익 1,486,220 505,950 합 계 2,148,877 1,091,103 금융비용 이자비용 1,494,169 469,773 금융수수료 211,410 21,869 합 계 1,705,579 491,642 29 . 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비 용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 539,252 228,526 외화환산이익 40,975 1,215 파생상품평가이익 272,980 830,013 파생상품거래이익 - 570,300 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,498,545 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,881,575 1,463,271 유형자산처분이익 2,500 12,436 잡이익 378,375 331,555 합 계 7,614,202 5,489,581 기타영업외비용 외환차손 128,641 366,228 외화환산손실 4,516 1,323,612 종속기업투자손상차손 - 455,295 파생상품평가손실 326,579 - 파생상품거래손실 725,953 337,857 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,763 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 지급보증손실 - 125,438 기부금 600 600 잡손실 1,736 10 합 계 4,034,607 3,252,685 30. 법인세 비용&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 84,616 135,006 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 118,942 9,875 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 479,535 (79,446) 총법인세효과 683,093 65,435 자본에 직접 반영된 법인세비용 (285,106) - 법인세비용 397,987 65,435 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,853,596 3,957,821 적용세율에 따른 세부담액 825,791 848,721 조정사항 : 비과세수익 (124,391) (95,041) 비공제비용 3,198 2,822 세액공제 (791,601) (711,540) 이월세액공제 479,535 (79,446) 기타 5,455 99,919 법인세비용 397,987 65,435 회사의 가중평균세율은 21.3%(전기 : 21.4%)입니다.&cr;&cr;(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,568,261 2,354,889 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 58,574 58,625 소 계 1,626,835 2,413,514 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 784,814 969,719 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 43,078 46,375 소 계 827,892 1,016,094 이연법인세자산(부채) 순액 798,943 1,397,420 &cr; (4) 회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 자기주식처분이익 1,295,936 (285,106) 1,010,830 - - - (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr; (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 111,535 74,230 - 185,765 재고자산 541,106 110,066 - 651,172 당기손익공정가치측정금융자산 (969,719) 192,926 - (776,793) 유형자산 (46,375) 3,297 - (43,078) 무형자산 1,242 580 - 1,822 매입채무및기타채무 239,376 (170,259) - 69,117 리스부채 57,383 (631) - 56,752 기타유동부채 435,711 (102,049) - 333,662 당기손익공정가치측정금융부채 - 71,847 - 71,847 외환손익 290,928 (298,949) - (8,021) 이월세액공제에 대한 이연법인세 736,233 (479,535) - 256,698 합 계　 1,397,420 (598,477) - 798,943 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에&cr;인식된 금액 자본에&cr;반영된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 37,348 74,187 - 111,535 재고자산 591,406 (50,300) - 541,106 당기손익공정가치측정금융자산 (406,580) (563,139) - (969,719) 유형자산 (66,313) 19,938 - (46,375) 무형자산 703 539 - 1,242 매입채무및기타채무 70,686 168,690 - 239,376 리스부채 76,312 (18,929) - 57,383 기타유동부채 353,110 82,601 - 435,711 당기손익공정가치측정금융부채 4,355 (4,355) - - 외환손익 10,036 280,892 - 290,928 이월세액공제에 대한 이연법인세 656,787 79,446 - 736,233 합 계 1,327,850 69,570 - 1,397,420 &cr;(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.&cr; (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업투자 2,780,454 2,780,454 처분가능성 없음 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등은 없습니다. 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 3,455,608천원 3,892,385천원 가중평균유통보통주식수 (주 ) 17,302,738주 16,474,888주 기본주당이익 200원 236원 &cr;(주 ) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기() 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 전기이월 16,315,536 16,474,888 16,858,410 16,858,410 기중변동 1,301,931 827,850 (542,874) (383,522) 합 계 17,617,467 17,302,738 16,315,536 16,474,888 ()전기의 유통보통주식수 계산시 당기 중에 실시한 무상증자로 인한 효과를 소급반영하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 지급보증 및 담보제공자산&cr; (1) 제공받은 지급보증 &cr;당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공한 자 당기말 전기말 비 고 SGI서울보증 777,977 1,478,736 이행보증 외 자본재공제조합 2,816,762 4,657,406 IBK기업은행 USD 12,630 USD 423,384 KB국민은행 USD 34,860 USD 18,380 합 계 3,594,739 6,136,142 USD 47,490 USD 441,764 &cr;(2) 금융기관과의 약정사항&cr; &cr;1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 326,578 USD 949 USD 412 USD 537 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융부채 선물환 - USD 4,880 - USD 4,880 합 계 326,578 USD 5,829 USD 412 USD 5,417 상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 327백만원, 파생상품거래손실 726백만원을 인식하였습니다.&cr; (전기말) (단위: 천원,천USD) 금융기관명 계정명 구분 장부금액 한도액 사용액 미사용액 우리은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 378,350 USD 510 USD 170 USD 340 KB국민은행 당기손익공정가치측정금융자산 선물환 451,663 USD 10,000 USD 3,000 USD 7,000 합 계 830,013 USD 10,510 USD 3,170 USD 7,340 상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가이익 830백만원, 파생상품거래이익 570백만원, 파생상품거래손실 338백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참조). &cr; (3) 담보제공자산(금융상품 제외)&cr;&cr;당기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 10,700,000 토지 8,740,702 포괄담보&cr;(5) 건물(2) 5,608,059 투자부동산(건물)(2) 1,225,526 KB국민은행 46,200,000 38,000,000 토지(1) 48,550,369 포괄담보 건물(2)(3) 11,953,679 투자부동산(건물)(2)(3) 1,225,526 구축물 5,283,084 우리은행 30,000,000 25,000,000 토지(1) 55,383,044 포괄담보&cr; 건물(3) 1,256,952 투자부동산(건물)(3) 1,697,241 부산광역시 2,042,618 국고보조금(4) 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. &cr;(2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr;(3) 건물 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. &cr;(5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 담보권자 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보제공자산 장부금액 비고 IBK기업은행 17,500,000 차입금 14,700,000 토지 8,740,702 포괄담보 건물(1) 7,058,867 KB국민은행 22,200,000 18,000,000 건물(1) 13,956,007 포괄담보 우리은행 6,000,000 5,000,000 토지 6,832,675 포괄담보 건물 2,523,757 부산광역시 2,042,618 국고보조금 1,270,708 토지 4,106,924 포괄담보 (1) 건물 7,059백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.&cr; 33. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 종속기업 한라선박기전유한공사 - 한라엔엠티(주) - (주)해강하이테크 - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 기타특수관계자 (주)미래하이테크 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사 한라이엔에스(주) 대표이사가 유의적 영향력을 보유 HANLA HEAVY EQUIPMENT 대표이사가 유의적 영향력을 보유 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 원재료매입등 기 타 종속기업 한라선박기전유한공사 112,544 - 664,199 772,508 한라엔엠티(주) 4,000 - - - (주)해강하이테크 5,000 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 87,750 - 2,154,240 55,736 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,022,535 - 7,703,090 209,885 한라이엔에스(주) - - - 4,577,169 합 계 3,231,829 - 10,521,529 5,615,298 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 제품매출 배당금수익 기 타 원재료매입등 기 타 종속기업 한라선박기전유한공사 108,235 - - 619,126 718,172 공동기업 한라엔엠티(주) - 269,605 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 8,365 58,482 97,568 2,062,397 71,529 기타특수관계자 (주)미래하이테크 3,144,932 - - 5,379,128 4,075,867 한라이엔에스(주) - - - - 942,133 합 계 3,261,532 328,087 97,568 8,060,651 5,807,701 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금외 선급금 매입채무 미지급금 외 종속기업 한라선박기전유한공사 - - - 98,875 - 한라엔엠티(주) - - - - 2,000 (주)해강하이테크 - 594 - - - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 2,290 - 1,850 39,814 기타특수관계자 (주)미래하이테크 288,796 27,688 110,000 762,064 2,200 한라이엔에스(주) - 386 1,370,172 - 1,158,430 HANLA HEAVY EQUIPMENT 58,841 - - - - 합 계 347,637 30,958 1,480,172 862,789 1,202,444 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금외 선급금 매입채무 미지급금 종속기업 한라선박기전유한공사 3,063 - - 7,013 - 관계기업 (주)블루싸이언스 - 5,967 - - 1,000 기타특수관계자 (주)미래하이테크 316,308 27,522 377,143 417,457 2,200 한라이엔에스(주) - 848 1,700,345 58,311 646,289 HANLA HEAVY EQUIPMENT 105,772 - - - - 합 계 425,143 34,337 2,077,488 482,781 649,489 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 지급보증액 금융기관 비고 (주)해강하이테크 종속기업 330,000 IBK기업은행 단기금융자산 &cr;300,000천원 &cr;담보제공 &cr;(5) 당기말 현재 IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr; (6) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지석준 및 특수관계자 277,344 277,344 김영구 및 특수관계자 276,344 276,344 (주)미래하이테크 116,000 116,000 합 계 669,689 669,689 &cr;(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 789,400 784,891 퇴직급여 172,600 175,616 합 계 962,000 960,507 &cr; 34. 영업에서 창출된 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,853,596 3,957,821 조정: (2,613,767) (1,543,876) 이자비용 1,494,169 469,773 감가상각비 1,152,607 797,294 무형자산상각비 80,396 91,369 외화환산손실 4,516 1,323,612 종속기업투자손상차손 - 455,295 지급보증손실 - 125,438 파생상품평가손실 326,579 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,098,764 106,139 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 747,819 537,506 대손상각비 326,836 - 이자수익 (662,658) (585,153) 배당금수익 (1,486,220) (505,950) 외화환산이익 (40,975) (1,214) 유형자산처분이익 (2,500) (12,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,498,545) (2,052,265) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,881,575) (1,463,271) 파생상품평가이익 (272,980) (830,013) 순운전자본의 변동: (6,910,197) 3,375,591 매출채권 (2,155,674) (422,211) 기타채권 (326,538) (133,969) 재고자산 (2,592,351) 182,009 기타자산 (712,874) 2,458,754 파생금융자산 830,013 65,067 매입채무 309,154 (226,735) 기타채무 533,855 1,142,138 기타부채 (2,795,782) 330,333 파생금융부채 - (19,795) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,670,369) 5,789,536 &cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 교환사채의 자기주식으로 교환 2,000,000 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 10,746,916 6,519,779 공동기업투자주식의 종속기업 투자주식 대체 269,605 - 사용권자산의 취득 92,388 6,244 장기차입금의 유동성 대체 3,333,359 - 건설중인자산의 본계정 대체 54,615,564 - &cr;(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성대체 기타() 유동성대체 기타() 리스부채 260,830 (102,114) - 99,247 257,963 346,873 (92,287) - 6,244 260,830 단기차입금 32,850,300 (3,377,354) 3,333,359 - 32,806,305 22,012,211 10,838,089 - - 32,850,300 장기차입금 5,000,000 40,000,000 (3,333,359) - 41,666,641 - 5,000,000 - - 5,000,000 교환사채 - 2,000,000 - (2,000,000) - - - - - - (*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 35. 전기재무제표의 재작성&cr;&cr;당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 및 비용의 기간귀속 오류가 당기 중 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다.&cr; (1) 재무상태표&cr; 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 9,584,563 (7,650) 9,576,913 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 19,299,287 3,054,628 22,353,915 이연법인세자산 1,903,956 (506,536) 1,397,420 미지급비용 627,741 744,540 1,372,281 이익잉여금 55,766,196 1,795,902 57,562,098 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 13,140,853 11,027 13,151,880 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 15,087,700 1,706,245 16,793,945 이연법인세자산 1,705,650 (377,800) 1,327,850 이익잉여금 53,454,135 1,339,472 54,793,607 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 948,607 1,103,658 2,052,265 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (332,187) 226,048 (106,139) 급여 (7,062,137) (744,540) (7,806,677) 법인세수익(비용) 63,301 (128,736) (65,435) 당기순이익 3,435,955 456,430 3,892,385 기본주당순이익 209 27 236 희석주당순이익 209 27 236 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 구분 제27기(당기) 제26기(전기) 주당배당금(배당율)&cr;(액면가@500) 1.현금배당(안)&cr; 1주 100원(20%) 1.현금배당&cr; 1주 100원(20%) 배당총액 1,761,746,700원 1,087,702,400원 시가배당율 1.99% 1.56% □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - - 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조(주권의 발행과 종류) 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권의 8종류로 한다 <삭제> - 전자증권전환 제15조의2 (주주명부) &cr;회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다 제15조의2(주주명부 작성?비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성.비치하여야 한다. ② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 회사의 주주명부는 .상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. - 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함. - 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함. - 기존 제15조의2의 내용을 이관함. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr; ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.&cr;② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.&cr;③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;※ 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr; ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 이 경우 이 사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고한다.되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.&cr;<주석 삭제> - 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함. 54조(이익배당) &cr; ① ∼ ② (현행과 같음)&cr; ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조(이익배당) &cr; ① ∼ ② (생략)&cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함 ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 ④ (생략) <주석 삭제> &cr; ④ (현행과 같음) ※ 기타 참고사항 주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.&cr; □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부&cr; 후보자&cr;성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회의 위원인&cr;이사 분리선출 여부 최대주주와의&cr;관계 추천인 지석준 1956.09.06 해당사항없음 해당사항 없음 본인 이사회 김영구 1959.04.10 해당사항없음 해당사항 없음 특수관계인 이사회 김성규 1960.10.02 사외이사 해당사항 없음 - 이사회 신원삼 1962.12.24 사외이사 해당사항 없음 - 이사회 총 ( 4 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역&cr; 후보자성명 주된직업 세부경력 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 지석준 現)한라IMS(주)공동대표이사 2007.03~ 현재 2007년 공동 대표이사 취임&cr;現) 당사 공동 대표이사 해당없음 김영구 現)한라IMS(주)공동대표이사 2007.03 ~현재 2007년 공동대표이사취임&cr; 現) 당사 공동 대표이사 해당없음 김성규 교수 2019.12~현재&cr;2015.05~2019.04&cr;2013.02~2015.04&cr;2012.11~2013.0&cr;2011.12~2012.10 인제대학교 나노융합공학 교수&cr;경남지역사업평가단&cr;동남지역사업평가원 단장&cr;경남테크노파크 단장&cr;국립경상대학교 산학협력교수 해당없음 신원삼 변호사 2008.05.~현재 법무법인 하늘누리 대표 해당없음 &cr; 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 지석준 해당없음 해당없음 해당없음 김영구 해당없음 해당없음 해당없음 김성규 해당없음 해당없음 해당없음 신원삼 해당없음 해당없음 해당없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)&cr;- 사외이사 후보자 김성규 사외이사의 책임과 역할에 대한 깊은 이해를 기반으로 이사회가 합리적이고 올바른 결정을 할 수 있도록 이끌어 나가겠습니다.&cr;&cr;특정한 이해관계에 얽매이지 않고 주주와 회사의 이익은 물론, 이해관계자도 함께 고려하여 사외이사 본연의 역할을 수행하겠습니다.&cr;&cr;경영진의 전략적 파트너인 동시에 경영감독 역할도 충실하게 수행하여, 회사와 이사회간 건설적인 관계 구축에 기여하겠습니다. 사외이사 후보자 신원삼 사외이사로서 본질과 기본에 충실하며, 성실하게 직무를 수행하겠습니다.&cr;&cr;법률전문가로서 윤리의식과 책임감을 가지고 기업 지배구조와, 사회적 책임 강화에 기여하겠습니다.&cr;&cr;지배구조의 견제와 균형이 조화를 이룰 수 있도록 이사회 본연의 기능을 충실하게 수행하고, 회사의 핵심 가치와 경영전략을 효율적으로 이행할 수 있도록 기여하겠습니다. &cr;마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr; &cr;- 사내이사 후보자 지석준&cr;한라IMS(주)의 설립자로서 창립이래 현재까지 회사의 공동대표이사로서 연구개발 및 전반적인 경영활동 업무를 총괄하여 리더로서의 자질과 탁월한 통솔력, 사업가로서의 전문성과 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 미래 사업에 대한 전문적 혜안으로 사업을 성공적으로 이끌어 왔으며 향후 폭넓은 경험과 노하우로 다변화하는 현실과 미래를 계속 이끌어 갈 수 있는 적임자로 판단되어 이사회에서 연임 추천합니다.&cr;&cr;- 사내이사 후보자 김영구&cr;한라IMS(주)의 설립자로서 창립이래 현재까지 회사 공동대표이사로서 기술영업 및 전반적인 경영업무를 총괄하여 리더로서의 자질과 탁월한 통솔력, 사업가로서의 전문성과 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 미래 사업에 대한 전문적 혜안으로 사업을 성공적으로 이끌어 왔으며 향후 폭넓은 경험과 노하우로 다변화하는 현실과 미래를 계속 이끌어 갈 수 있는 적임자로 판단되어 이사회에서 연임 추천합니다.&cr;&cr;- 사내외이사 후보자 김성규&cr;후보자는 현재 인재대학교 나노융합공학부교수로 재직중이며 대학과 테크노파크평가단등 산학관련분야 풍부한 경력의 유능한 전문가로 관련 분야의 넓은 지식과 경험을 바탕으로 회사의 지속 성장과 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단합니다.이에 사외이사 후보로 추천합니다.&cr;&cr;- 사내외이사 후보자 신원삼&cr;후보자는 법무법인 하늘누리 대표번호사 및 부산시회 고문변호사로 활동하였으며 현재 신원삼 법율사무소 대표로 근무중이며. 현재까지 법률 전무가로서 변호사 업무와 더불어 기업경영에 대한 넓은 지식과 경험을 수반함으로, 회사의 지속성장과 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단합니다. 이에 사외이사 후보로 추천합니다.&cr; 확인서 김성규 확인서.jpg 김성규 확인서 신원삼 확인서.jpg 신원삼 확인서 지석준 확인서.jpg 지석준 확인서 김영구 확인서.jpg 김영구 확인서 ※ 기타 참고사항 주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. □ 감사의 선임 <권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우> 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계 후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 배상훈 1958.04.11 해당없음 이사회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 배상훈 감사 2019.03~&cr;2016.03~2019.03&cr;2014.11~2016.02&cr;1983.01~2014.02 한라IIMS(주) 감사&cr;(주)대양계기 대표이사&cr;PIELDS Engineering 근무&cr;삼성중공업 근무 없음 다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 후보자는 현재 한라IMS(주) 상근감사로서 투철한 책임감과 윤리의식, 공정성을 가지고 있으며, 감사로서의 독립성과 전문성을 확보하고 있습니다.&cr;해당 후보자는 그 독립성을 가지고 계속적으로 견제, 감독역할을 수행할 전문가입니다. 이에 감사로 추천합니다. 확인서 배상훈 확인서.jpg 배상훈 확인서 ※ 기타 참고사항 주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 4 ( 2 ) 보수총액 또는 최고한도액 15억원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 4 ( 2 ) 실제 지급된 보수총액 9.0억원 최고한도액 15억원 ※ 기타 참고사항 주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. □ 감사의 보수한도 승인 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 감사의 수 1 보수총액 또는 최고한도액 1억원 (전 기) 감사의 수 1 실제 지급된 보수총액 0.6억원 최고한도액 1억원 ※ 기타 참고사항 주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2022.03.211주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 ※ 당사는 2022년 3월 21일 감사보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 2022년 3월 21일 당사 홈페이지(http://www.http://www.hanlaims.com/ [고객지원_공지사항])에 공시될 예정이며, 사업보고서는 주주총회 1주전 당사 홈페이지(https://www.hanlaims.com, 고객지원_공지사항)에 게재 될 예정입니다.&cr; ※ 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다.&cr;향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정입니다. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 정정공시 여부를 확인 부탁드립니다. ※ 참고사항 □ 전자투표에 관한 사항&cr;당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr;&cr;▶ 전자투표ㆍ전자위임장권유 관리시스템&cr; - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr&cr; - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m&cr;▶ 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간&cr; - 2022년 3월 19일 9시 ~ 2022년 3월 28일 17시&cr; - 기간 중 24시간 이용 가능(단, 마감일은 17시까지 가능)&cr;▶ 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사&cr; - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서&cr; - (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) &cr;▶ 수정동의안 처리&cr; - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우&cr; 전자투표는 기권으로 처리됩니다.&cr;&cr;□ 코로나바이러스감염증-19의 확산에 따른 안내&cr;코로나-19(COVID-19) 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장해 드립니다. 부득이하게 총회장 입구에서 주주님들의 체온 측정을 통해 발열이 의심되는 경우 참석을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 질병 예방을 위해 주주총회에 참석하실 때는 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.&cr;비상사태 발생 시 장소 변경 등 기타 집행과 관련한 세부사항은 대표이사에게 위임되었으며, 해당 사항 발생 시 바로 재공시할 예정입니다.