Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사루멘스 00260295 100000000000 182677 108894 172339 101 Y Y N Y A
&cr
주식회사 루멘스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr--------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................... | 1 - 4 |
| 연결재무제표 | ................................... | 5 |
| ㆍ 연결재무상태표 | ................................... | 6 - 7 |
| ㆍ 연결포괄손익계산서 | ................................... | 8 |
| ㆍ 연결자본변동표 | ................................... | 9 |
| ㆍ 연결현금흐름표 | ................................... | 10 -12 |
| ㆍ 주석 | ................................... | 13 - 86 |
| 외부감사 실시내용 | ................................... | 87 - 88 |
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 루멘스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 루멘스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr
(1) 전기오류수정
연결회사의 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 매출 과대계상 21,355백만원, 매출원가 과대계상 21,355백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 44에 기술된 수정사항을 발견하였으며, 동 사항에 대하여 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 거래의 실질이 대리인에게 원재료 구매를 대행위탁한 것으로 보아 해당 수정사항에 대하여 동의하지 않았습니다.
&cr (2) COVID-19 &cr연결재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr LED사업부 현금창출단위 손상검사&cr&cr 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr
연결재무제표에 대한 주석 17에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 LED사업부 현금창출단위의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 LED사업부의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.
우리는 LED사업부가 연결재무제표에 차지하는 금액이 중요하고, 회수가능액 산정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다.&cr&cr(1) 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가&cr(2) 경영진의 사용가치 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해&cr(3) 경영진이 사용가치 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가&cr(4) 연결회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가&cr(5) 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인&cr(6) 사용가치 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가&cr(7) 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석&cr&cr 기타사항&cr&cr주식회사 루멘스의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 4월 7일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 44에서 기술되어 있는 수정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 수정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 수정사항을 포함하여 회사의 2020년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2020년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 신종훈 입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2022년 3월 21일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 루멘스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 루멘스 대표이사 이경재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58, 기흥ICT밸리 B동 15층&cr(구갈동) |
| (전 화) | 031-8033-2000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제26 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제25 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 루멘스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당)기말 | 제 25 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 137,197,032,795 | 135,797,161,534 | |||
| 현금및현금성자산 | 7, 38 | 38,401,564,565 | 28,616,149,694 | ||
| 단기금융상품 | 6, 7, 18 | 3,209,930,926 | 2,700,000,000 | ||
| 매출채권 | 7, 8, 39 | 38,190,998,059 | 39,699,305,617 | ||
| 기타유동금융자산 | 7, 9, 39 | 11,445,668,378 | 2,499,024,016 | ||
| 재고자산 | 10 | 42,845,204,366 | 57,793,778,110 | ||
| 당기법인세자산 | 389,303,261 | 630,840,026 | |||
| 기타유동자산 | 19 | 2,714,363,240 | 3,858,064,071 | ||
| 매각예정비유동자산 | 30,553,025,366 | - | |||
| 비유동자산 | 14,927,282,984 | 102,840,670,053 | |||
| 장기금융상품 | 7 | - | 2,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7, 11 | 79,687,600 | 8,121,436,600 | ||
| 관계기업투자 | 12 | 425,693,928 | 3,347,580,923 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7, 9, 38 | 304,677,872 | 2,657,180,703 | ||
| 투자부동산 | 14, 18 | - | 7,381,348,609 | ||
| 유형자산 | 13, 18 | 11,110,453,648 | 71,054,624,501 | ||
| 사용권자산 | 15 | 2,396,683,373 | 1,025,356,600 | ||
| 무형자산 | 16 | 572,854,208 | 7,550,544,424 | ||
| 이연법인세자산 | 36 | - | 1,611,476,076 | ||
| 기타비유동자산 | 18 | 37,232,355 | 89,121,617 | ||
| 자산총계 | 182,677,341,145 | 238,637,831,587 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 107,290,052,067 | 133,179,670,704 | |||
| 매입채무 | 7, 20, 39 | 53,439,889,854 | 63,268,534,049 | ||
| 단기차입금 | 7, 18, 22 | 31,577,389,502 | 28,473,753,074 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 7, 21, 24 | - | 689,060,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 7, 18, 23 | - | 27,451,510,000 | ||
| 유동성전환사채 | 7, 24 | - | 2,097,279,225 | ||
| 기타유동금융부채 | 7, 20, 39 | 3,877,514,170 | 7,903,981,337 | ||
| 당기법인세부채 | 1,283,681,031 | 1,279,760,197 | |||
| 충당부채(유동) | 27 | 2,630,247,268 | - | ||
| 기타유동부채 | 25 | 14,481,330,242 | 2,015,792,822 | ||
| 비유동부채 | 1,603,975,001 | 7,977,542,269 | |||
| 장기차입금 | 7, 18, 23 | - | 6,182,660,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 7, 20 | 233,741,325 | 799,229,395 | ||
| 충당부채(비유동) | 27 | 345,920,897 | - | ||
| 기타비유동부채 | 25 | 1,024,312,779 | 492,346,310 | ||
| 확정급여부채 | - | 50,340,679 | |||
| 이연법인세부채 | 36 | - | 452,965,885 | ||
| 부채총계 | 108,894,027,068 | 141,157,212,973 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업주주지분 | 73,716,017,528 | 95,100,027,089 | |||
| 자본금 | 1, 29 | 24,051,534,500 | 23,859,375,000 | ||
| 주식발행초과금 | 29 | 111,473,692,999 | 110,272,280,670 | ||
| 기타자본항목 | 29 | (10,783,383,677) | (10,805,118,927) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 12, 29 | (3,868,223,430) | (9,415,477,975) | ||
| 결손금 | 29 | (47,157,602,864) | (18,811,031,679) | ||
| 비지배지분 | 67,296,549 | 2,380,591,525 | |||
| 자본총계 | 73,783,314,077 | 97,480,618,614 | |||
| 부채및자본총계 | 182,677,341,145 | 238,637,831,587 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제26 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제25 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 루멘스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제26 (당)기 | 제25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | |||||
| 매출액 | 5, 31 | 172,339,104,209 | 205,251,428,468 | ||
| 매출원가 | 33 | 144,768,693,469 | 172,125,468,811 | ||
| 매출총이익 | 27,570,410,740 | 33,125,959,657 | |||
| 판매비와관리비 | 32, 33 | 26,779,656,746 | 34,307,522,670 | ||
| 영업이익(손실) | 790,753,994 | (1,181,563,013) | |||
| 기타수익 | 34 | 14,121,646,474 | 19,431,133,342 | ||
| 기타비용 | 34 | 30,621,049,034 | 17,537,244,586 | ||
| 금융수익 | 35 | 529,059,565 | 1,200,353,520 | ||
| 금융비용 | 35 | 1,936,391,330 | 2,396,968,911 | ||
| 관계기업투자 관련손익 | 12 | 184,046,102 | (286,717,645) | ||
| 법인세비용차감전순이익 (손실) | (16,931,934,229) | (771,007,293) | |||
| 법인세비용(수익) | 36 | 348,557,210 | 9,246,608,253 | ||
| 계속영업당기순이익(손실) | (17,280,491,439) | (10,017,615,546) | |||
| 중단영업 | |||||
| 중단영업손익 | 41 | (12,145,295,213) | (18,290,688,482) | ||
| 당기순이익 (손실) | (29,425,786,652) | (28,308,304,028) | |||
| 기타포괄손익(법인세효과 차감후) | 4,573,162,223 | (6,265,872,098) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 지분법자본변동 | 12 | - | 77,212,956 | ||
| 해외사업장환산손익 | 2,537,113,659 | (1,130,436,389) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 11 | 2,036,048,564 | (5,212,074,844) | ||
| 보험수리적수익 | - | (573,821) | |||
| 당기총포괄이익(손실) | (24,852,624,429) | (34,574,176,126) | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | (27,368,955,170) | (17,434,065,595) | |||
| 계속영업당기순이익(손실) | (17,275,070,409) | (10,036,938,589) | |||
| 중단영업당기순이익(손실) | (10,093,884,761) | (7,397,127,006) | |||
| 비지배지분 | (2,056,831,482) | (10,874,238,433) | |||
| 계속영업당기순이익(손실) | (5,421,030) | 19,323,043 | |||
| 중단영업당기순이익(손실) | (2,051,410,452) | (10,893,561,476) | |||
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | (22,799,316,640) | (23,741,132,866) | |||
| 비지배지분 | (2,053,307,789) | (10,833,043,260) | |||
| 지배기업의 소유주지분 당기총포괄손익 | |||||
| 계속영업당기총포괄이익(손실) | (12,705,431,879) | (16,344,005,860) | |||
| 중단영업당기총포괄이익(손실) | (10,093,884,761) | (7,397,127,006) | |||
| 주당이익(손실) | 37 | ||||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (367) | (215) | |||
| 중단영업 기본주당이익(손실) | (215) | (159) | |||
| 계속영업 희석주당이익(손실) | (367) | (215) | |||
| 중단영업 희석주당이익(손실) | (215) | (159) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제26 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제25 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 루멘스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 지배기업주주&cr지분 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1(전기초) | 23,638,392,000 | 109,145,917,687 | (10,955,683,427) | (4,035,017,115) | (450,359,673) | 117,343,249,472 | 13,213,634,785 | 130,556,884,257 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (17,434,065,595) | (17,434,065,595) | (10,874,238,433) | (28,308,304,028) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (5,212,074,844) | - | (5,212,074,844) | - | (5,212,074,844) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한&cr 지분 해당액 | - | - | - | 32,988,559 | - | 32,988,559 | 44,224,397 | 77,212,956 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (1,127,735,708) | (1,127,735,708) | (2,700,681) | (1,130,436,389) | |
| 보험수리적수익 | - | - | - | - | (245,278) | (245,278) | (328,543) | (573,821) |
| 소유주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권 | - | - | 150,564,500 | - | - | 150,564,500 | - | 150,564,500 |
| 전환사채 행사 | 220,983,000 | 1,126,362,983 | - | - | - | 1,347,345,983 | - | 1,347,345,983 |
| 자본내 대체: | ||||||||
| 기타포괄손익공정가치측정&cr 금융자산 처분 | - | - | - | 926,361,133 | (926,361,133) | - | - | - |
| 2020.12.31(전기말) | 23,859,375,000 | 110,272,280,670 | (10,805,118,927) | (9,415,477,975) | (18,811,031,679) | 95,100,027,089 | 2,380,591,525 | 97,480,618,614 |
| 2021.1.1(당기초) | 23,859,375,000 | 110,272,280,670 | (10,805,118,927) | (9,415,477,975) | (18,811,031,679) | 95,100,027,089 | 2,380,591,525 | 97,480,618,614 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (27,368,955,170) | (27,368,955,170) | (2,056,831,482) | (29,425,786,652) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | 2,036,048,564 | - | 2,036,048,564 | - | 2,036,048,564 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 2,533,589,966 | - | 2,533,589,966 | 3,523,693 | 2,537,113,659 |
| 소유주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권 | - | - | 21,735,250 | - | - | 21,735,250 | - | 21,735,250 |
| 전환사채 행사 | 192,159,500 | 1,201,412,329 | - | - | - | 1,393,571,829 | - | 1,393,571,829 |
| 종속기업주식 처분 | - | - | - | - | - | - | (259,987,187) | (259,987,187) |
| 자본내 대체: | ||||||||
| 기타포괄손익공정가치측정&cr 금융자산 처분 | - | - | - | 977,616,015 | (977,616,015) | - | - | - |
| 2021.12.31(당기말) | 24,051,534,500 | 111,473,692,999 | (10,783,383,677) | (3,868,223,430) | (47,157,602,864) | 73,716,017,528 | 67,296,549 | 73,783,314,077 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제26 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제25 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 루멘스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제26 (당)기 | 제25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (7,023,829,742) | 11,300,743,546 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (7,082,164,589) | 14,115,473,905 | |||
| 계속영업당기순이익(손실) | (17,280,491,439) | (10,017,615,546) | |||
| 중단영업당기순이익(손실) | (12,145,295,213) | (18,290,688,482) | |||
| 조정 | 38 | 33,229,588,674 | 26,516,723,316 | ||
| 순운전자본의 변동 | 38 | (10,885,966,611) | 15,907,054,617 | ||
| 이자의 수취 | 412,026,693 | 890,501,222 | |||
| 이자의 지급 | (2,277,453,190) | (2,662,344,094) | |||
| 배당금의 수취 | 101,562,500 | 168,137,500 | |||
| 법인세 환급(납부) | 1,822,198,844 | (1,211,024,987) | |||
| 투자활동 현금흐름 | 21,440,929,554 | 7,316,330,769 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (52,864,594,764) | (2,700,000,000) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 52,354,663,838 | 14,799,308,614 | |||
| 단기대여금의 증가 | (111,531,060) | - | |||
| 단기대여금의 감소 | 260,250,000 | 1,500,000,000 | |||
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 &cr 금융자산의 처분 | 10,659,617,824 | 493,199,298 | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | (1,246,957,375) | - | |||
| 관계회사투자주식의 처분 | 507,500,000 | - | |||
| 유형자산의 취득 | (4,091,589,891) | (9,716,556,267) | |||
| 유형자산의 처분 | 288,159,647 | 1,459,136,826 | |||
| 무형자산의 취득 | (127,951,518) | (1,252,885,643) | |||
| 무형자산의 처분 | 993,636,364 | 879,272,729 | |||
| 사용권자산의 취득 | (17,430,000) | - | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 25,599,992 | - | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (403,106,952) | (70,514,512) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 2,169,663,449 | 1,925,369,724 | |||
| 기타유동부채의 증가 | 13,045,000,000 | - | |||
| 재무활동 현금흐름 | (7,745,019,674) | (8,913,250,356) | |||
| 단기차입금의 증가 | 51,154,922,247 | 64,425,478,429 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 4,860,000,000 | |||
| 유동성사채의 상환 | (1,054,621,205) | (5,047,428,950) | |||
| 기타비유동금융부채의 증가 | - | 90,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 감소 | (18,968,850,000) | (5,361,810,000) | |||
| 단기차입금의 감소 | (38,576,615,476) | (67,047,659,631) | |||
| 장기차입금의 감소 | - | (249,600,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (299,855,240) | (582,230,204) | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 3,113,334,733 | (1,832,478,928) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 9,785,414,871 | 7,871,345,031 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 28,616,149,694 | 20,744,804,663 | |||
| 당기말의 현금및현금성자산 | 38,401,564,565 | 28,616,149,694 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제26 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제25 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 루멘스와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 &cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 7개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주 식회사 토파즈 등 10개 법인을 관 계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr1.1 회사의 개요&cr
회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58, 기흥ICT밸리 B동 15층(구갈동)에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.&cr
회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납 입자본금은 24,052 백만 원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜루멘스홀딩스 | 4,758,645 | 9.9% |
| 이경재 | 2,567,714 | 5.3% |
| 자기주식 | 1,083,122 | 2.3% |
| 김대길 | 830,000 | 1.7% |
| 임현찬 | 764,910 | 1.6% |
| 김수연 | 638,983 | 1.3% |
| 윤정미 | 559,131 | 1.2% |
| 이완용 | 520,000 | 1.1% |
| 유태경 | 517,000 | 1.1% |
| (주)티엘아이 | 492,000 | 1.0% |
| 기타소액주주 | 35,371,564 | 73.5% |
| 합계 | 48,103,069 | 100.0% |
&cr 1.2 종 속기업의 현황&cr
1.2.1. 종속기업의 개요&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 당기말 | 전기말 | 소재지 | 결산월일 | 업종 | ||
| 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | ||||
| 곤산류명광전유한공사 | 100.00 | - | 100.00 | - | 중국 | 12월 31일 | LED, 전장사업부 |
| ㈜골든바우 | 100.00 | - | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 31일 | 벤쳐컨설팅 |
| Topaz LGP s.r.o. | 100.00 | - | 100.00 | - | 슬로바키아 | 12월 31일 | LED 도광판 제조 |
| Lumens s.r.o. | 100.00 | - | 100.00 | - | 슬로바키아 | 12월 31일 | LED 판매 |
| Lumens VINA | 100.00 | - | 100.00 | - | 베트남 | 12월 31일 | LED, LGP사업 |
| Lumens Asia Pacific | 60.00 | 40.00 | 60.00 | 40.00 | 홍콩 | 12월 31일 | LED 판매 |
| 엘이디라이텍㈜(*1) | - | - | 42.74 | 57.26 | 대한민국 | 12월 31일 | LED 제조 |
| 곤산광전라이텍유한공사(*1) | - | - | 42.74 | 57.26 | 중국 | 12월 31일 | LED 제조 |
| Lumens America | 100.00 | - | 100.00 | - | 미국 | 12월 31일 | LED 판매 |
(*1) 당기 중 연결재무제표의 종속기업 중 엘이디라이텍㈜과 곤산광전라이텍유한공사는 회생절차의 개시결정으로 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 연결재무제표에서 제외되었습니다.&cr
1.2.2. 종속기업 관련 재무정보 요약&cr &cr 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) | 당기총포괄&cr이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 곤산류명광전유한공사 | 51,015,776 | 24,201,163 | 26,814,613 | 40,789,254 | (3,492,135) | (507,574) |
| ㈜골든바우 | 5,085,689 | 2,156 | 5,083,533 | - | 50,020 | 2,400,579 |
| Topaz LGP s.r.o. | 3,400,553 | 19,274,302 | (15,873,749) | - | - | (48,484) |
| Lumens s.r.o. | 282,911 | - | 282,911 | - | (84,762) | (117,597) |
| Lumens VINA | 75,136,311 | 71,937,164 | 3,199,147 | 71,890,042 | (11,769,727) | (11,714,412) |
| Lumens Asia Pacific | 199,577 | 31,336 | 168,241 | 268,742 | (13,553) | (4,204) |
| Lumens America | 5,986 | - | 5,986 | - | (71,832) | (67,799) |
연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전기말로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 전기순이익&cr(손실) | 전기총포괄&cr이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 곤산류명광전유한공사 | 53,848,107 | 26,525,920 | 27,322,187 | 64,274,875 | 1,075,111 | 2,078,207 |
| ㈜골든바우 | 4,394,735 | - | 4,394,735 | - | 302,635 | (1,605,193) |
| Topaz LGP s.r.o. | 3,390,167 | 19,215,431 | (15,825,265) | - | (133,172) | (706,876) |
| Lumens s.r.o. | 422,276 | 21,768 | 400,508 | 1,759,103 | (127,845) | (224,834) |
| Lumens VINA | 57,775,388 | 42,861,829 | 14,913,559 | 88,125,337 | (3,739,957) | (5,194,297) |
| Lumens Asia Pacific | 287,205 | 114,760 | 172,446 | 966,620 | 48,308 | 41,452 |
| 엘이디라이텍㈜(*1) | 69,238,192 | 64,906,988 | 4,331,204 | 105,873,937 | (19,120,897) | (18,655,726) |
| Lumens America | 96,433 | 22,648 | 73,785 | 12,385 | (160,128) | (161,843) |
(*1) 엘이디라이텍㈜의 재무정보는 곤산광전라이텍유한공사의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다. &cr
&cr1.3. 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 중 연결재무제표의 종속기업 중 엘이디라이텍㈜과 곤산광전라이텍유한공사는 회생절차의 개시결정으로 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 연결재무제표에서 제외되었습니다.&cr&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 2.1. 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2.24에 서 설 명하고 있습니다.&cr
2.2. 중요한 회계정책&cr
2.2.1. 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr(1) 종속기업 &cr
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr
(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr(3) 종속기업의 처분&cr
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
(4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr
(5) 관계기업&cr
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr2.2.2. 유동성/비유동성 분류&cr
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.3. 공정가치&cr
공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2, 7
- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 7
- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 7
&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. &cr
공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr
연결회사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
&cr연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
2.2.4. 영업부문&cr&cr연결회사는 LED사업부와 LGP사업부 ? 전장사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.2.5. 외화환산&cr&cr(1) 거래와 잔액&cr
연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 해외사업장의 환산&cr&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr
2.2.6. 현금및현금성자산&cr
연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.
2.2.7. 금융상품&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr
(1) 금융자산&cr&cr1) 인식 및 최초측정&cr&cr 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr &cr 2) 분류 및 후속측정&cr&cr① 분류&cr&cr금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr·사업모형&cr&cr연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr·계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
② 후속측정과 손익&cr
| 분류 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr3) 손상&cr&cr① 금융자산과 계약자산&cr
연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험 과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위 험은 만기경과일로부터 30일 을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr &cr 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr &cr 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr&cr매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr - 채무불 이행이나 90 일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.&cr &cr⑤ 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.&cr
4) 제거&cr
연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr&cr연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
(2) 금융부채&cr&cr연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 상각후원가로 측정하는 금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 이자비용을 인식하고 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr3) 금융부채의 제거&cr&cr연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
2.2. 8. 재고자산
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정 하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 현재의 장 소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. &cr
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 상품, 제품, 재 공품 , 원 재료 | 총평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
&cr재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다 .&cr
2.2. 9. 유형자산
&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지와 건설중인자산은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액을, 이외의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기타 유형자산 | 1~10년 |
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr2.2.10. 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.2.11. 투자부동산&cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다.
&cr2.2. 12. 리 스&cr
연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr
연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.
1) 사용권자산&cr
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.
다만, 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상 이 되며 주석 2.2.15. 비금 융자산의 손상에 대한 회 계정책에서 설명하고 있습니다.&cr
2) 리스부채&cr
리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한,리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.&cr
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr
연결회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr
연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 있으며, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 운용리스의 경우 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며,영업성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 매출 또는 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.13. 무형자산&cr
연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 |
|---|---|---|---|
| 내용연수 | 5년 | 5년 | 비한정 |
| 상각방법 | 정액법 | 정액법 | 상각대상이 아님 |
| 내부창출 또는 취득 | 취득 | 취득 | 취득 |
&cr2.2.14. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.2. 15. 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr
- 무형자산&cr
연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 회계연도말과과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr2.2.16. 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.2.17. 전환사채&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr
2.2. 18. 종업원급여
&cr(1) 단기종업원급여
&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
(2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문 에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(3) 해고급여
&cr연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr
2.2. 19. 충당부채
&cr연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.20. 금융보증계약&cr
연결회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
2.2.21. 당기법인세 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.2.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
연결회사는 LED(발광다이오드), LED조명, LGP(도광판), 자동차 전장 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr
(1) 변동대가&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr(2) 유의적인 금융요소 &cr
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr
(3) 보증 의무&cr&cr연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
(4) 계약 잔액 &cr
1) 계약자산&cr
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr
2) 매출채권&cr
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권에 대한 추가적인 사항은 주석8 참조)&cr
3) 계약부채&cr
계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr&cr2.2.23. 주당이익&cr&cr 연결회사는 회 사(지배기업)의 소유주에 귀속되는 당기순손익에 대한 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향 을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
2.2. 24. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용&cr &cr연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.2. 25. 중요한 회계 추정, 판단 및 가정&cr
연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 비금융자산의 손상&cr
연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 법인세비용 및 이연법인세자산&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr
(4) 수익인식 &cr&cr연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr(5) 리스&cr&cr1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 &cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있는 경우 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. &cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
2) 증분차입이자율의 산정&cr&cr연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
(6) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(7) COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림 어업': 공정가치 측정
&cr4. 재무위험관리&cr
4.1. 재무위험 관리요소 &cr
연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채,차입금, 전환사채, 매입채무및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1. 시장위험
&cr(1) 환율위험
&cr연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 20,696,678 | 26,060,519 | 19,992,625 | 22,639,411 |
| EUR | 1,111,160 | 660,653 | |||
| JPY | 3,208,238 | 315,123 | |||
| 매출채권 | USD | 58,893,324 | 81,196,010 | 43,832,316 | 58,966,118 |
| EUR | 7,581,241 | 7,502,528 | |||
| JPY | 116,610,749 | 117,274,198 | |||
| 미수금 | USD | 35,244,269 | 45,046,940 | 32,650,803 | 46,627,157 |
| EUR | 2,432,215 | 8,296,781 | |||
| 단기대여금 | USD | 1,500,000 | 1,778,250 | 1,500,000 | 1,632,000 |
| 합계 | USD | 116,334,272 | 154,081,719 | 97,975,744 | 129,864,687 |
| EUR | 11,124,616 | 16,459,963 | |||
| JPY | 119,818,987 | 117,589,321 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 104,918,240 | 142,528,207 | 78,823,021 | 103,892,827 |
| EUR | 13,335,172 | 13,335,575 | |||
| JPY | 24,004,000 | 27,240,000 | |||
| 미지급금 | USD | 925,444 | 8,467,208 | 1,872,759 | 9,389,279 |
| EUR | 5,429,083 | 5,430,548 | |||
| JPY | 8,000,000 | 8,000,000 | |||
| 단기차입금 | USD | 17,910,862 | 21,233,327 | 13,000,000 | 14,144,000 |
| 합계 | USD | 123,754,545 | 172,228,741 | 93,695,780 | 127,426,106 |
| EUR | 18,764,255 | 18,766,123 | |||
| JPY | 32,004,000 | 35,240,000 |
외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (879,673) | 879,673 | 465,660 | (465,660) |
| EUR | (1,025,499) | 1,025,499 | (308,620) | 308,620 |
| JPY | 90,471 | (90,471) | 86,818 | (86,818) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.
&cr(2) 이자율위험&cr&cr연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 증가(감소) | (73,992) | 73,992 | (284,738) | 284,738 |
(3) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 79,688천원(전기 보고기간종료일 : 8,121,437천원)입니다.&cr
4.1.2. 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액입니다.
&cr 4.1.3. 유동성위험 &cr
연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.
이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.
&cr연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 53,439,890 | - | - | 53,439,890 |
| 단기차입금(원금+이자) | 32,158,569 | - | - | 32,158,569 |
| 기타유동금융부채(*1) | 3,836,231 | - | - | 3,836,231 |
| 기타비유동금융부채 | - | 233,741 | - | 233,741 |
| 금융리스부채 | 466,269 | 337,709 | 790,401 | 1,594,380 |
| 합계 | 89,900,959 | 571,451 | 790,401 | 91,262,811 |
(*1) 기타유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 당기 보고기간 종료일 현재 해당 지급보증 등으 로 노출된 유동성위험의 최대금액은 15,350,000천원입니다(주석 28참조).
&cr<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 63,268,534 | - | - | 63,268,534 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 689,060 | - | - | 689,060 |
| 단기차입금 | 28,473,753 | - | - | 28,473,753 |
| 유동성장기차입금 | 27,451,510 | - | - | 27,451,510 |
| 유동성전환사채(*1) | - | - | 2,097,279 | 2,097,279 |
| 기타유동금융부채 | 7,903,981 | - | - | 7,903,981 |
| 장기차입금 | - | 4,944,170 | 1,238,490 | 6,182,660 |
| 기타비유동금융부채(*2) | - | 716,929 | - | 716,929 |
| 금융리스부채 | 658,701 | 376,526 | 120,450 | 1,155,677 |
| 합계 | 128,445,539 | 6,037,625 | 3,456,219 | 137,939,383 |
(*1) 상기 유동성전환사채에는 조기상환권이 부여되어 있습니다.&cr(*2) 기타비유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며, 전기 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 3,350,000천원입니다(주석 28참조).
4.2 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 108,894,027 | 141,157,213 |
| 자본(B) | 73,783,314 | 97,480,619 |
| 부채비율(A/B) | 147.59% | 144.81% |
&cr
5. 영업부문 정보&cr&cr 5.1 영업부문에 대한 정보 &cr &cr 연 결회사는 당기 보고기간종료일 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | LED사업부 | LGP사업부 | 전장사업부 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 200,647,607 | 14,194,337 | 27,864,941 | (70,367,782) | 172,339,104 |
| 감가상각비 | 2,269,261 | 977,702 | 2,196,493 | (118,116) | 5,325,339 |
| 영업이익(손실) | 1,583,621 | (2,074,958) | (778,631) | 2,060,722 | 790,754 |
| 이자수익 | 250,548 | 563 | 77,560 | (5,272) | 323,398 |
| 이자비용 | 1,170,097 | 84,584 | 577,612 | - | 1,832,293 |
| 관계기업손익 | 507,500 | - | - | (323,454) | 184,046 |
| 법인세비용(이익) | 910,253 | 44,236 | (152,966) | (452,966) | 348,557 |
당기 중 전장사업부에 포함된 엘이디라이텍에 대한 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 당기와 전기 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.&cr&cr<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | LED사업부 | LGP사업부 | 전장사업부 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 248,655,454 | 13,955,391 | 28,452,529 | (85,811,946) | 205,251,428 |
| 감가상각비 | 4,632,500 | 957,194 | 2,680,252 | - | 8,269,946 |
| 영업이익(손실) | (4,172,810) | (652,600) | (3,138,658) | 6,782,504 | (1,181,563) |
| 이자수익 | 1,065,081 | 1,419 | 53,785 | (235,360) | 884,925 |
| 이자비용 | 2,709,694 | 80,241 | 737,959 | (1,278,216) | 2,249,678 |
| 관계기업손익 | - | - | (286,718) | (286,718) | |
| 법인세비용(이익) | 5,620,646 | - | 1,376,289 | 2,249,672 | 9,246,608 |
&cr5.2 지역별 정보&cr&cr당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 슬로바키아 | 베트남 | 홍콩 | 미국 | 내부거래조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 129,758,848 | 40,789,254 | - | 71,890,042 | 268,742 | - | (70,367,782) | 172,339,104 |
| 유형자산 | 2,799,920 | 8,659,320 | - | 14,115,603 | - | - | (14,464,390) | 11,110,454 |
| 투자부동산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산 | 531,823 | 816,107 | - | 1,759,116 | - | - | (2,534,192) | 572,854 |
| 기타비유동자산 | - | 34,140 | - | 7,037 | - | - | (3,945) | 37,232 |
당기 중 국내지역에 포함된 엘이디라이텍에 대한 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류하였고, 당기와 전기 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.
&cr<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 대한민국 | 중국 | 슬로바키아 | 베트남 | 홍콩 | 미국 | 내부거래조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 135,925,054 | 64,274,875 | 1,759,103 | 88,125,337 | 966,620 | 12,385 | (85,811,946) | 205,251,428 |
| 유형자산 | 50,028,209 | 3,842,478 | - | 23,761,732 | - | 21,082 | (6,598,878) | 71,054,625 |
| 투자부동산 | 7,381,349 | - | - | - | - | - | - | 7,381,349 |
| 무형자산 | 5,307,793 | 736,254 | - | 1,639,358 | - | - | (132,860) | 7,550,544 |
| 기타비유동자산 | - | 62,757 | - | 11,128 | - | 15,236 | - | 89,122 |
5.3 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사와 종속기업 | 113,926,603 | 66.11% | 159,452,146 | 77.69% |
| B사와 종속기업 | 27,395,945 | 15.90% | 26,932,349 | 13.12% |
&cr
6. 사용이 제한된 금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 2,700,000 | 2,700,000 | 무역금융한도에 대한 담보제공 |
| 단기금융상품 | 에이치디올제삼차 | 509,863 | - | 대출금관리계좌 근질권 설정 내역 |
&cr&cr7. 범 주 별 금융상품 &cr &cr당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr 7.1 보 고 기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .&cr&cr<당기말>&cr&cr(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 &cr측정 금융자산 | 합계 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 38,401,565 | - | 38,401,565 | - |
| 단기금융상품 | 3,209,931 | - | 3,209,931 | - |
| 매출채권 | 38,190,998 | - | 38,190,998 | - |
| 기타유동금융자산 | 11,445,668 | - | 11,445,668 | - |
| 기타포괄손익- 공정가치&cr측정 금융자산 | - | 79,688 | 79,688 | 79,688 |
| 기타비유동금융자산 | 304,678 | - | 304,678 | - |
| 합계 | 91,552,840 | 79,688 | 91,632,527 | 79,688 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 53,439,890 | 53,439,890 | - |
| 단기차입금 | - | 31,577,390 | 31,577,390 | - |
| 기타유동금융부채 | - | 3,877,514 | 3,877,514 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 233,741 | 233,741 | - |
| 합계 | - | 89,128,535 | 89,128,535 | - |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr<전기말>&cr
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 &cr측정 금융자산 | 합계 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,616,150 | - | 28,616,150 | - |
| 단기금융상품 | 2,700,000 | - | 2,700,000 | - |
| 매출채권 | 39,699,306 | - | 39,699,306 | - |
| 기타유동금융자산 | 2,499,024 | - | 2,499,024 | - |
| 기타포괄손익- 공정가치&cr측정 금융자산 | - | 8,121,437 | 8,121,437 | 8,121,437 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | 2,657,181 | - | 2,657,181 | - |
| 합계 | 76,173,660 | 8,121,437 | 84,295,097 | 8,121,437 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합계 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 63,268,534 | 63,268,534 | - |
| 단기차입금 | - | 28,473,753 | 28,473,753 | - |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 689,060 | - | 689,060 | 689,060 |
| 유동성장기차입금 | - | 27,451,510 | 27,451,510 | - |
| 유동성전환사채 | - | 2,097,279 | 2,097,279 | - |
| 기타유동금융부채 | - | 7,903,981 | 7,903,981 | - |
| 장기차입금 | - | 6,182,660 | 6,182,660 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 799,229 | 799,229 | - |
| 합계 | 689,060 | 136,176,946 | 136,866,006 | 689,060 |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
7.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr&cr 보 고 기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치가 측정되는 자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치 측정 &cr 금융자산 | - | - | 79,688 | 79,688 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치가 측정되는 자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치 측정 &cr 금융자산 | 5,947,538 | - | 2,173,899 | 8,121,437 |
| 공정가치가 측정되는 부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 689,060 | 689,060 |
7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. &cr
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr&cr당기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.&cr
(2) 당 기 및 전기 중 공 정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 금융자산> | ||
| 기초금액 | 2,173,899 | 4,324,681 |
| 기중증감 | (2,717,571) | |
| 평가손실 :기타포괄손익 반영 | 623,360 | (2,150,782) |
| 당기손익에 인식된 손익 | - | - |
| 기말금액 | 79,688 | 2,173,899 |
| <공정가치로 측정되는 금융부채> | ||
| 기초금액 | 689,060 | 1,760,608 |
| 전환 | (344,530) | (253,087) |
| 조기상환 | (344,530) | (160,312) |
| 평가손실(이익) :당기손익 반영 | - | (658,149) |
| 기말금액 | - | 689,060 |
7.4. 공정가치 평가 정보&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 공정가치&cr서열체계&cr수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 &cr투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 79,688 | 3 | -자산접근법 &cr 순자산가액을 적용함 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
&cr7.5. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산(부채) | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-&cr공정가치 측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기수익 및 이익> | ||||
| 이자수익 | 323,398 | - | - | 323,398 |
| 배당금수익 | - | 101,563 | - | 101,563 |
| 외환차익 | 6,770,806 | - | - | 6,770,806 |
| 외화환산이익 | 4,999,125 | - | - | 4,999,125 |
| 기타의대손상각비환입 | 334,018 | 334,018 | ||
| 금융보증수익 | 104,099 | - | - | 104,099 |
| 사채상환이익 | 344,530 | - | - | 344,530 |
| 소계 | 12,875,976 | 101,563 | - | 12,977,538 |
| <당기비용 및 손실> | ||||
| 대손상각비 | 121,802 | - | - | 121,802 |
| 기타의대손상각비 | 215,278 | - | - | 215,278 |
| 이자비용 | 1,832,293 | - | - | 1,832,293 |
| 외환차손 | 6,031,987 | - | - | 6,031,987 |
| 외화환산손실 | 2,446,831 | - | - | 2,446,831 |
| 금융보증비용 | 104,099 | - | - | 104,099 |
| 소계 | 10,752,289 | - | - | 10,752,289 |
| 차감계 | 2,123,687 | 101,563 | - | 2,225,249 |
| <기타포괄손익> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 평가이익 (*1) | - | 2,036,049 | - | 2,036,049 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산(부채) | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-&cr공정가치 측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기수익 및 이익> | ||||
| 이자수익 | 884,925 | - | - | 884,925 |
| 배당금수익 | - | 168,138 | - | 168,138 |
| 외환차익 | 9,393,550 | - | - | 9,393,550 |
| 외화환산이익 | 3,911,006 | - | - | 3,911,006 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,281,101 | 1,281,101 |
| 기타의대손상각비환입 | 358,230 | 358,230 | ||
| 금융보증수익 | 147,291 | - | - | 147,291 |
| 사채상환이익 | 160,312 | - | - | 160,312 |
| 소계 | 14,855,315 | 168,138 | 1,281,101 | 16,304,553 |
| <당기비용 및 손실> | ||||
| 대손상각비 | 610,021 | - | - | 610,021 |
| 기타의대손상각비 | 1,421,279 | - | - | 1,421,279 |
| 이자비용 | 2,249,678 | - | - | 2,249,678 |
| 외환차손 | 7,650,133 | - | - | 7,650,133 |
| 외화환산손실 | 6,381,215 | - | - | 6,381,215 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 622,952 | 622,952 |
| 금융보증비용 | 147,291 | - | - | 147,291 |
| 소계 | 18,459,616 | - | 622,952 | 19,082,568 |
| 차감계 | (3,604,301) | 168,138 | 658,149 | (2,778,015) |
| <기타포괄손익> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 평가손실 (*1) | - | (5,212,075) | - | (5,212,075) |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr
&cr8. 매출채권&cr
8.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 43,972,365 | 45,549,104 |
| 손실충당금 | (5,781,367) | (5,503,911) |
| 손실충당금(중단영업) | - | (345,888) |
| 매출채권(순액) | 38,190,998 | 39,699,306 |
8.2 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개 월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 31,949,337 | 6,471,047 | 294,597 | 5,257,384 | 43,972,365 |
| 기대손실율 | 0.78% | 0.42% | 90.18% | 99.67% | 13.15% |
| 손실충당금 | (248,430) | (27,140) | (265,668) | (5,240,130) | (5,781,367) |
| 합계 | 31,700,907 | 6,443,907 | 28,930 | 17,254 | 38,190,998 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 32,566,893 | 6,683,880 | 1,330,248 | 4,968,084 | 45,549,104 |
| 기대손실율 | 0.55% | 7.04% | 74.22% | 84.81% | 12.84% |
| 손실충당금 | (178,335) | (470,582) | (987,312) | (4,213,569) | (5,849,799) |
| 합계 | 32,388,558 | 6,213,298 | 342,935 | 754,515 | 39,699,306 |
&cr8.3 당기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,849,799 | 5,125,875 |
| 제각 | (449,681) | - |
| 설정(환입) | 121,802 | 610,021 |
| 설정(환입)(중단영업) | - | 103,442 |
| 연결범위의 변동 | 243,561 | - |
| 환율변동 | 15,887 | 10,461 |
| 기말금액 | 5,781,367 | 5,849,799 |
&cr
9. 기타금융자산&cr
9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 단기대여금 | 10,084,531 | 1,637,000 |
| 손실충당금 | (9,978,250) | (1,632,000) |
| 미수금 | 12,459,285 | 6,905,083 |
| 손실충당금 | (1,126,081) | (4,492,855) |
| 미수수익 | 129,522 | 217,177 |
| 손실충당금 | (123,339) | (135,380) |
| 합계 | 11,445,668 | 2,499,024 |
| <비유동항목> | ||
| 장기대여금 | 14,613,724 | 16,723,127 |
| 손실충당금 | (14,613,724) | (14,669,112) |
| 보증금 | 456,398 | 988,155 |
| 손실충당금 | (5,020) | (355,020) |
| 현재가치할인차금 | (146,700) | (29,970) |
| 합계 | 304,678 | 2,657,181 |
&cr9.2 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 10,985,828 | 422,000 | 125,737 | 925,720 | 12,459,285 |
| 기대손실율 | 0.59% | 10.56% | 79.10% | 99.11% | 9.04% |
| 대손충당금 | (64,604) | (44,550) | (99,459) | (917,468) | (1,126,081) |
| 합계 | 10,921,224 | 377,450 | 26,277 | 8,252 | 11,333,204 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 5,085,460 | 183,918 | 987,036 | 648,669 | 6,905,083 |
| 기대손실율 | 73.37% | 0.61% | 16.05% | 92.83% | 65.07% |
| 대손충당금 | (3,731,137) | (1,121) | (158,411) | (602,186) | (4,492,855) |
| 합계 | 1,354,323 | 182,797 | 828,626 | 46,482 | 2,412,227 |
9.3 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 미수금 | 장.단기대여금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 4,492,855 | 16,301,112 | 135,380 | 355,020 |
| 설정(환입) | 63,778 | (182,518) | - | - |
| 제각 | - | (50,000) | (12,041) | (350,000) |
| 연결범위의 변동 | (3,430,552) | 8,523,381 | - | - |
| 기말금액 | 1,126,081 | 24,591,974 | 123,339 | 5,020 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 미수금 | 장.단기대여금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,234,409 | 14,895,855 | 12,041 | 355,020 |
| 설정(환입) | 3,258,447 | 1,405,257 | 123,339 | - |
| 기말금액 | 4,492,855 | 16,301,112 | 135,380 | 355,020 |
&cr
10 . 재고자산&cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 재무상태표가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 465,658 | (50,363) | 415,294 |
| 제품 | 23,302,205 | (3,233,897) | 20,068,308 |
| 재공품 | 12,732,232 | (4,713,057) | 8,019,174 |
| 원재료 | 15,138,894 | (3,077,453) | 12,061,441 |
| 미착품 | 2,280,987 | - | 2,280,987 |
| 합계 | 53,919,975 | (11,074,771) | 42,845,204 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 재무상태표가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 705,986 | (657,623) | 48,363 |
| 제품 | 25,460,884 | (7,256,226) | 18,204,658 |
| 재공품 | 40,663,835 | (24,260,405) | 16,403,430 |
| 원재료 | 30,679,398 | (10,598,984) | 20,080,414 |
| 미착품 | 1,745,378 | - | 1,745,378 |
| 기타재고자산 | 1,311,535 | - | 1,311,535 |
| 합계 | 100,567,016 | (42,773,238) | 57,793,778 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 144,689백만원(전기 : 172,015백만원)입니다.&cr&cr당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 3,142백만원(전기 : 9,711백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.&cr &cr &cr11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr
11.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세부내역 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | (1) | - | - | 5,947,538 |
| 비상장주식 | (2) | 7,683,104 | 79,688 | 1,467,956 |
| 비상장 회사채 | (3) | - | - | 705,944 |
| 합계 | 7,683,104 | 79,688 | 8,121,437 |
&cr(1) 상장주식&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비상교육 | - | - | - | - | - | 1,966,738 |
| ㈜세미콘라이트 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜티엘아이 | - | - | - | - | - | 3,034,000 |
| ㈜오디텍 | - | - | - | - | - | 946,800 |
| 합계 | - | - | - | 5,947,538 |
(2) 비상장주식&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| UOT | 7,880,794 | 1.7% | 2,457,783 | - | - | - |
| 카서(현:피코캐스트) | - | - | 20,000 | - | - | - |
| DS ASIA HOLDINGS | 420,321 | 0.2% | 313,980 | - | - | - |
| Rayvio | 988,958 | 4.5% | 1,018,900 | - | - | - |
| Bolb | 10,588,232 | 10.6% | 2,281,299 | - | - | - |
| ㈜헥사솔루션 | 15,625 | 10.9% | 500,000 | 16,144 | 16,144 | 16,144 |
| ㈜지파랑 | 7,000 | 8.4% | 700,000 | 47,225 | 47,225 | 47,225 |
| ㈜스카이뷰 | - | - | - | - | - | 1,388,268 |
| ㈜세미콘차이나 | 488,937 | 5.8% | 70,495 | 16,318 | 16,318 | 16,318 |
| ㈜엘이디라이텍(*1) | 344,500 | 42.7% | 320,647 | - | - | - |
| 합계 | 7,683,104 | 79,688 | 79,688 | 1,467,956 |
(*1) 당기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 비상장 회사채
&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루멘스홀딩스 | - | - | - | 705,944 |
11.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 평가 | 기타(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | 5,947,538 | (7,621,400) | 1,673,862 | - | - |
| 비상장주식 | 1,467,956 | (2,288,218) | 579,303 | 320,647 | 79,688 |
| 비상장회사채 | 705,944 | (750,000) | 44,057 | - | - |
| 합계 | 8,121,437 | (10,659,618) | 2,297,222 | 320,647 | 79,688 |
(*1) 당기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | 8,053,113 | - | (493,199) | (1,612,376) | 5,947,538 |
| 비상장주식 | 3,618,738 | - | - | (2,150,782) | 1,467,956 |
| 비상장회사채 | 705,944 | - | - | - | 705,944 |
| 합계 | 12,377,794 | - | (493,199) | (3,763,158) | 8,121,437 |
&cr11.3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (10,617,081) | (6,331,368) |
| 기중 증감 | 2,297,222 | (3,763,158) |
| 법인세효과 | (261,173) | (1,448,917) |
| 이익잉여금 대체 | 977,616 | 926,361 |
| 기말잔액 | (7,603,417) | (10,617,081) |
&cr
12. 관계기업 투자 &cr
12.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜토파즈 | 대한민국 | LED 도광판 제조 | 39.69 | - | - |
| ㈜웨이브닉스이에스피 | 대한민국 | LED 기술개발 | 29.24 | - | - |
| ㈜엘아이씨티(*1) | 대한민국 | 통신장비 제조, 판매 | - | - | 168,736 |
| ㈜소프트에피 (*2) | 대한민국 | 다이오드 제조 | 12.59 | 146,480 | 112,972 |
| ㈜씨티랩 | 대한민국 | LED 개발 및 제조 | 21.13 | - | - |
| ㈜루멘스홀딩스 (*3) | 대한민국 | 계열사 자금, 운영 및 경영지원 | 7.94 | 228,669 | 417,159 |
| Lumens Japan | 일본 | LED 판매 | 43.00 | - | - |
| Sonneteck HK | 홍콩 | LED 판매 | 20.00 | - | - |
| ㈜루코 | 대한민국 | LED 관련 연구개발 | 29.36 | 50,546 | 50,280 |
| ㈜비전텍 | 대한민국 | LED 관련 연구개발 | 27.38 | - | - |
| 심천시명리특조명유한공사(*4) | 중국 | LED 판매 | - | - | - |
| 애특광전유한공사(*4) | 중국 | LED 판매 | - | - | 2,598,433 |
| ㈜스마트로직 (*5) | 대한민국 | LED 기술개발 | 34.21 | - | - |
| 합계 | 425,694 | 3,347,581 |
(*1) 당기중 지분처분으로 관계기업에서 제외하였습니다.&cr(*2) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 종속기업인 엘이디라이텍의 지배력상실에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다
(*5) 회사는 당기중 영업이 종료되었습니다.(21년 5월)&cr
12.2 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 지분법손익&cr(중단영업) | 연결범위의&cr변동 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘아이씨티 | 168,736 | 136,678 | - | (52,463) | - | - | (252,951) | - |
| ㈜소프트에피 | 112,972 | 33,508 | - | - | - | - | - | 146,480 |
| ㈜루멘스홀딩스 | 417,159 | (188,491) | - | - | - | - | - | 228,669 |
| ㈜루코 | 50,280 | 266 | - | - | - | - | - | 50,546 |
| 애특광전유한공사(*1) | 2,598,433 | - | - | - | 105,238 | (2,703,671) | - | - |
| 합계 | 3,347,581 | (18,040) | - | (52,463) | 105,238 | (2,703,671) | (252,951) | 425,694 |
(*1) 애특광전유한공사는 엘이디라이텍의 지배력상실에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다&cr&cr지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 7개 관계기업은 장부금액의 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 지분법손익&cr(중단영업) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘아이씨티 | 90,847 | 77,917 | (28) | - | - | 168,736 |
| ㈜소프트에피 | 173,026 | (60,054) | - | - | - | 112,972 |
| ㈜루멘스홀딩스 | 720,696 | (303,537) | - | - | - | 417,159 |
| ㈜루코 | 51,323 | (1,043) | - | - | - | 50,280 |
| 애특광전유한공사(*1) | 3,557,634 | - | 77,241 | (721,430) | (315,011) | 2,598,434 |
| 합계 | 4,593,527 | (286,718) | 77,213 | (721,430) | (315,011) | 3,347,581 |
(*1) 전기중 연결회사의 지분율이 감소함에 따른 지분가액의 변동차액입니다.&cr&cr지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등은 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.
12.3 당기(말) 및 전기(말)의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr
<당기(말)>
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜토파즈 | 17,743,514 | 357,300 | 34,470,477 | - | (16,369,663) | 36,144,743 | (490,753) | (490,753) |
| ㈜웨이브닉스이에스피 | 288,607 | 12,723 | 154 | 2,946,277 | (2,645,101) | - | (46,672) | (46,672) |
| ㈜소프트에피 | 1,445,507 | 286,145 | 139,112 | 429,081 | 1,163,460 | 844,239 | 266,144 | 266,144 |
| ㈜씨티랩 | 2,564,436 | 151,048 | 2,236,044 | 572,615 | (93,176) | 3,096,622 | 324,840 | 324,840 |
| ㈜루멘스홀딩스 | 7,855 | 18,394,404 | 2,896,991 | 1,800,000 | 13,705,267 | - | (137,772) | (137,772) |
| ㈜루코 | 1,684 | 173,000 | 2,525 | - | 172,159 | - | 885 | 885 |
Lumens Japan, Sonneteck HK, 스마트로직, 비전텍는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr
<전기(말)>
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜토파즈 | 4,654,529 | 557,179 | 21,090,618 | - | (15,878,910) | 37,202,505 | (1,554,930) | (1,554,930) |
| ㈜웨이브닉스이에스피 | 334,613 | 13,389 | 154 | 2,946,277 | (2,598,428) | - | (53,724) | (53,724) |
| ㈜엘아이씨티 | 5,218,308 | 204,436 | 4,668,687 | - | 754,057 | 9,237,749 | 220,439 | 220,361 |
| ㈜소프트에피 | 1,366,745 | 152,599 | 175,469 | 446,560 | 897,316 | 795,594 | 45,863 | 45,863 |
| ㈜씨티랩 | 784,959 | 167,091 | 794,193 | 617,618 | (459,761) | 1,613,530 | (507,287) | (507,287) |
| ㈜루멘스홀딩스 | 130,097 | 9,806,329 | 4,681,462 | - | 5,254,964 | - | (8,837,247) | (8,837,247) |
| ㈜루코 | 779 | 173,000 | 2,525 | - | 171,254 | - | (3,553) | (3,553) |
| 애특광전유한공사 | 9,954,865 | 3,656,467 | 4,112,615 | - | 9,498,717 | 8,255,786 | (1,061,715) | (1,061,715) |
Lumens Japan, Sonneteck HK, 스마트로직, 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr
12.4 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말순자산&cr(a) | 연결회사지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(axb) | 영업권 등 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜토파즈 | (16,369,663) | 39.69% | - | 5,418,993 | (5,418,993) | - |
| ㈜웨이브닉스이에스피 | (2,645,101) | 29.24% | - | 782,934 | (782,934) | - |
| ㈜소프트에피 | 1,163,460 | 12.59% | 146,480 | 325,205 | (325,205) | 146,480 |
| ㈜씨티랩 | (93,176) | 21.13% | - | 1,116,758 | (1,116,758) | - |
| ㈜루멘스홀딩스 | 13,705,267 | 7.94% | 1,088,198 | 943,852 | (1,803,382) | 228,669 |
| ㈜루코 | 172,159 | 29.36% | 50,546 | - | - | 50,546 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말순자산&cr(a) | 연결회사지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(axb) | 영업권 등 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜토파즈 | (15,878,910) | 39.69% | - | 5,418,993 | (5,418,993) | - |
| ㈜웨이브닉스이에스피 | (2,598,428) | 29.24% | - | 782,934 | (782,934) | - |
| ㈜엘아이씨티 | 754,057 | 35.37% | 266,710 | 154,977 | (252,951) | 168,736 |
| ㈜소프트에피 | 897,316 | 12.59% | 112,972 | 325,205 | (325,205) | 112,972 |
| ㈜씨티랩 | (459,761) | 21.13% | - | 1,116,758 | (1,116,758) | - |
| ㈜루멘스홀딩스 | 5,254,964 | 7.94% | 417,159 | 943,852 | (943,852) | 417,159 |
| ㈜루코 | 171,254 | 29.36% | 50,280 | - | - | 50,280 |
| 애특광전유한공사 | 9,498,717 | 27.36% | 2,598,433 | - | - | 2,598,433 |
12.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기&cr미반영손실 | 미반영&cr손실누계액 | 전기&cr미반영손실 | 미반영&cr손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜토파즈 | (194,780) | (6,497,119) | (617,152) | (6,302,339) |
| ㈜웨이브닉스이에스피 | (13,647) | (773,427) | (15,709) | (759,780) |
| ㈜씨티랩 | 77,460 | (19,688) | (97,148) | (97,148) |
| 합계 | (130,967) | (7,290,235) | (730,008) | (7,159,267) |
12.6 당기 및 전기의 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 136,678 | 77,917 |
| 지분법손실 | (154,718) | (364,634) |
| 관계기업투자처분손실 | (52,463) | - |
| 관계기업투자손상차손 | (252,951) | - |
| 관계기업투자처분이익 | 507,500 | - |
| 순손익 | 184,046 | (286,717) |
&cr
13. 유형자산 &cr
13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | 23,522,895 | - | - | 23,522,895 |
| 건물 | 17,122,445 | (6,524,415) | (7,096,743) | 3,501,288 | 30,512,833 | (8,110,024) | - | 22,402,809 |
| 구축물 | 1,035,853 | (507,147) | (321,495) | 207,212 | 1,456,672 | (673,333) | - | 783,339 |
| 기계장치 | 112,928,638 | (84,517,158) | (21,737,358) | 6,674,122 | 115,551,675 | (82,689,570) | (14,934,879) | 17,927,226 |
| 차량운반구 | 446,664 | (268,518) | - | 178,146 | 555,991 | (258,202) | - | 297,789 |
| 공구와기구 | 32,054,634 | (30,970,834) | (906,725) | 177,075 | 43,108,511 | (36,624,181) | (1,369,145) | 5,115,185 |
| 비품 | 4,441,938 | (4,065,640) | (150,688) | 225,610 | 5,849,610 | (5,492,924) | (60,253) | 296,433 |
| 금형 | - | - | - | - | 297,396 | (297,396) | - | - |
| 시설장치 | - | - | - | - | 3,320,864 | (3,149,666) | (171,196) | 2 |
| 건설중인자산 | 147,000 | - | - | 147,000 | 708,947 | - | - | 708,947 |
| 합계 | 168,177,172 | (126,853,710) | (30,213,008) | 11,110,454 | 224,885,394 | (137,295,298) | (16,535,472) | 71,054,625 |
&cr13.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 매각예정&cr비유동&cr자산으로(*3) | 처분 | 상각 | 손상(*4) | 상각&cr(중단영업) | 연결범위의&cr변동(*1) | 환율변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 23,522,895 | - | - | (16,875,823) | - | - | - | - | (6,647,072) | - | - |
| 건물 | 22,402,809 | 209,128 | (476,495) | (8,953,590) | (15,952) | (873,297) | (7,096,743) | (44,244) | (2,750,527) | 1,100,198 | 3,501,288 |
| 구축물 | 783,339 | 7,450 | 476,495 | (27,348) | - | (195,059) | (321,495) | (11,894) | (538,503) | 34,227 | 207,212 |
| 기계장치 | 17,927,226 | 1,340,284 | 615,305 | - | (15,377) | (2,898,077) | (6,807,501) | (347,106) | (4,913,372) | 1,772,741 | 6,674,122 |
| 차량운반구 | 297,789 | 41,655 | 50,640 | - | (30,135) | (57,934) | - | (12,993) | (112,949) | 2,073 | 178,146 |
| 공구와기구 | 5,115,185 | - | 902,493 | - | - | (766,459) | (49,513) | (779,572) | (4,245,058) | - | 177,075 |
| 비품 | 296,433 | 182,609 | 104,780 | - | (19,872) | (109,229) | (150,688) | (13,548) | (75,770) | 10,896 | 225,610 |
| 시설장치 | 2 | - | - | (2) | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산(*2) | 708,947 | 2,310,464 | (1,673,217) | - | (222,775) | - | - | - | (976,418) | - | 147,000 |
| 합계 | 71,054,625 | 4,091,590 | - | (25,856,763) | (304,112) | (4,900,056) | (14,425,940) | (1,209,356) | (20,259,670) | 2,920,135 | 11,110,454 |
(*1) 당기중 엘이디라이텍의 지배력상실로 인한 변동입니다.&cr (*2) 당기말 건설중인자산에 147백만원이 계상되어 있으며, 추가적으로 지출될 금액은 368백만원 입니다.&cr (*3) 당기중 매각예정비유동자산으로 25,857백 만원이 대체되었습니다.&cr(*4) 당기중 유형자산 손상평가를 진행하였습니다.(주석 17)&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 손상(중단영업) | 상각(중단영업) | 환율변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 23,522,895 | - | - | - | - | - | - | - | 23,522,895 |
| 건물 | 23,711,024 | - | 186,576 | - | (1,037,885) | - | (89,155) | (367,751) | 22,402,809 |
| 구축물 | 911,579 | 13,900 | - | (1,729) | (101,326) | - | (28,261) | (10,824) | 783,339 |
| 기계장치 | 18,188,662 | 2,238,344 | 3,985,920 | (157,090) | (4,652,382) | (71,433) | (742,067) | (862,728) | 17,927,226 |
| 차량운반구 | 438,169 | 74,189 | - | (112,183) | (62,708) | - | (39,831) | 152 | 297,789 |
| 공구와기구 | 6,321,541 | 1,780,377 | 1,226,289 | (22,567) | (1,938,184) | (511,933) | (1,740,338) | - | 5,115,185 |
| 비품 | 414,837 | 96,172 | 12,700 | (2,869) | (121,883) | (60,253) | (40,600) | (1,671) | 296,433 |
| 시설장치 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | 2 |
| 건설중인자산 | 956,263 | 5,513,574 | (5,411,485) | (353,780) | - | - | - | 4,375 | 708,947 |
| 합계 | 74,464,972 | 9,716,556 | - | (650,217) | (7,914,368) | (643,619) | (2,680,252) | (1,238,447) | 71,054,625 |
13.3. 당기 및 전기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 3,052,473 | 4,920,451 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) | 1,847,583 | 2,993,917 |
| 중단영업감가상각비 | 1,209,356 | 2,680,252 |
| 합계 | 6,109,412 | 10,594,620 |
&cr 13.4. 유형자산의 담 보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.&cr&cr
14. 투자부동산&cr
14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 5,794,434 | - | 5,794,434 |
| 건물 | - | - | - | 2,185,350 | (598,436) | 1,586,914 |
| 합계 | - | - | - | 7,979,784 | (598,436) | 7,381,349 |
14.2 당기 및 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각 | 매각예정&cr비유동자산으로 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,794,434 | - | (5,794,434) | - |
| 건물 | 1,586,914 | (31,870) | (1,555,044) | - |
| 합계 | 7,381,349 | (31,870) | (7,349,478) | - |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,794,434 | - | 5,794,434 |
| 건물 | 1,641,548 | (54,634) | 1,586,914 |
| 합계 | 7,435,982 | (54,634) | 7,381,349 |
&cr14.3 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 410,689 | 451,414 |
| 운영비용 | (68,209) | (74,834) |
| 순손익 | 342,480 | 376,580 |
&cr 14.4 전 기말 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,417백만원 입니다. 한편, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.&cr &cr
15. 리 스&cr
15.1 사용권자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지사용권 | 2,980,459 | (532,477) | (1,729,630) | 718,352 | - | - | - |
| 건물 | 1,731,141 | (225,670) | - | 1,505,471 | 1,503,076 | (630,423) | 872,652 |
| 차량운반구 | 44,801 | (22,053) | - | 22,748 | 175,964 | (49,729) | 126,236 |
| 비품 | 42,777 | (33,077) | - | 9,699 | 43,697 | (17,228) | 26,469 |
| 기계장치 | 200,590 | (60,177) | - | 140,413 | - | - | - |
| 합계 | 4,999,767 | (873,454) | (1,729,630) | 2,396,683 | 1,722,736 | (697,380) | 1,025,357 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 대체 | 증감 | 감가상각 | 감가상각&cr(중단영업) | 손상(*2) | 연결범위의&cr변동(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지사용권 | - | 2,514,869 | - | (66,887) | - | (1,729,630) | - | 718,352 |
| 건물 | 872,652 | - | 1,383,854 | (220,288) | (99,513) | - | (431,235) | 1,505,471 |
| 차량운반구 | 126,236 | - | (39,215) | (32,185) | (32,088) | - | - | 22,748 |
| 비품 | 26,469 | - | (39) | (16,730) | - | - | - | 9,699 |
| 기계장치 | - | - | 197,737 | (57,324) | - | - | - | 140,413 |
| 합계 | 1,025,357 | 2,514,869 | 1,542,337 | (393,414) | (131,600) | (1,729,630) | (431,235) | 2,396,683 |
(*1) 당기중 엘이디라이텍의 지배력상실로 인한 변동입니다.&cr (*2) 당기중 유형자산 손상평가를 진행하였습니다.(주석 17)&cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 감가상각 | 감가상각&cr(중단영업) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 889,812 | 475,374 | (218,439) | (274,094) | 872,652 |
| 차량운반구 | 52,285 | 138,241 | (64,290) | - | 126,236 |
| 비품 | 37,954 | 6,729 | (18,214) | - | 26,469 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 980,051 | 620,344 | (300,944) | (274,094) | 1,025,357 |
15.2 리스부채&cr
당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,006,076 | 938,986 |
| 증가 | 1,417,146 | 744,766 |
| 중도해지 | (303,718) | (139,130) |
| 이자비용 | 26,564 | 19,124 |
| 이자비용(중단영업) | 6,439 | 22,637 |
| 상환 | (299,855) | (582,230) |
| 환율변동 등 | 8,581 | 1,923 |
| 연결범위의 변동 | (422,529) | - |
| 기말금액 | 1,438,704 | 1,006,076 |
| 유동성리스부채 | 414,391 | 513,729 |
| 비유동성리스부채 | 1,024,313 | 492,346 |
15.3. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 당기(중단영업) | 전기 | 전기(중단영업) |
|---|---|---|---|---|
| 리스해지이익 | 150 | 2,047 | 1,408 | 2,570 |
| 임차보증금 이자수익 | - | 5,923 | - | 12,759 |
| 사용권자산 감가상각비 | (393,414) | (131,600) | (300,944) | (274,094) |
| 리스부채 이자비용 | (26,564) | (22,678) | (19,124) | (22,637) |
| 소액기초자산 및 단기리스 관련 비용 | (260,426) | (28,724) | (113,760) | (43,878) |
&cr 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 560,282천원 및 739,868천원입니다.&cr
16. 무형자산&cr&cr 16.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,182,995 | (1,043,165) | - | 139,830 | 1,182,995 | (877,791) | - | 305,204 |
| 개발비 | 474,253 | (474,253) | - | - | 15,869,309 | (9,310,884) | (3,297,463) | 3,260,961 |
| 소프트웨어 | 4,766,394 | (4,579,160) | (86,210) | 101,024 | 5,851,113 | (5,305,201) | - | 545,912 |
| 토지사용권(*1) | - | - | - | - | 2,717,807 | (447,148) | - | 2,270,659 |
| 회원권 | 991,022 | - | (659,022) | 332,000 | 1,311,289 | - | (228,289) | 1,083,000 |
| 영업권 | - | - | - | - | 3,968,800 | - | (3,968,800) | - |
| 고객관계(*2) | - | - | - | - | 407,081 | (322,272) | - | 84,809 |
| 합계 | 7,414,664 | (6,096,578) | (745,231) | 572,854 | 31,308,394 | (16,263,296) | (7,494,552) | 7,550,545 |
(*1) 당기중 사용권자산으로 재분류하였습니다.&cr(*2) 엘이디라이텍㈜의 고객관계입니다.&cr
16.2 당기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 상각&cr(중단영업) | 손상(*2) | 연결범위의 변동(*1) | 환율변동효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 305,204 | - | - | - | (165,374) | - | - | - | - | 139,830 |
| 개발비 | 3,260,961 | - | - | - | - | (510,219) | - | (2,750,742) | - | - |
| 소프트웨어 | 545,912 | 127,952 | - | - | (126,256) | (73,842) | (86,210) | (298,919) | 12,387 | 101,024 |
| 토지사용권 | 2,270,659 | - | (2,447,982) | - | - | - | - | - | 177,323 | - |
| 회원권 | 1,083,000 | - | - | (725,000) | - | - | - | (26,000) | - | 332,000 |
| 고객관계 | 84,809 | - | - | - | - | (28,270) | - | (56,539) | - | - |
| 합계 | 7,550,545 | 127,952 | (2,447,982) | (725,000) | (291,630) | (612,331) | (86,210) | (3,132,200) | 189,710 | 572,854 |
(*1) 당기중 엘이디라이텍의 지배력상실로 인한 변동입니다. &cr(*2) 당기중 사용권자산 손상평가를 진행하였습니다.(주석 17)&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 상각&cr(중단영업) | 환입(손상) | 환율변동효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 496,118 | - | - | (190,914) | - | - | - | 305,204 |
| 개발비 | 7,245,363 | 959,770 | - | - | (1,646,709) | (3,297,463) | - | 3,260,961 |
| 소프트웨어 | 567,020 | 293,116 | - | (135,940) | (176,682) | - | (1,602) | 545,912 |
| 토지사용권 | 2,430,845 | - | - | (67,067) | - | - | (93,119) | 2,270,659 |
| 회원권 | 1,687,000 | - | (695,000) | - | - | 91,000 | - | 1,083,000 |
| 고객관계 | 152,655 | - | - | (67,847) | - | - | 84,809 | |
| 합계 | 12,579,002 | 1,252,886 | (695,000) | (393,921) | (1,891,238) | (3,206,463) | (94,721) | 7,550,544 |
16.3. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 55,241 | 152,288 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) | 236,389 | 241,632 |
| 중단영업 | 612,331 | 1,891,238 |
| 합계 | 903,961 | 2,285,159 |
16.4. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 4,906백만원(전기: 8,462백만원)입니다.&cr&cr&cr 17. 자산 손상평가&cr &cr연결회사는 보고기간종료일 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 사업부에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사를 위해 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하였으며, LED사업부에 대해 3,970백만원, 전장사업부에 대해 3,239백만원, LGP사업부에 대해 8,912백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr&cr현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 경영진의 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름으로 추정하였고, 당기 중 손상검사 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | LED사업부 | 전장사업부 | LGP사업부 |
|---|---|---|---|
| 회수가능액평가방법 | 현금흐름할인법 | 현금흐름할인법 | 현금흐름할인법 |
| 매출성장률 | -0.44%~0.93% | -4.77%~4.49% | -18.99%~-0.10% |
| 영업이익률 | 2.58%~4.96% | -9.55%~2.79% | -1.19%~3.92% |
| 영구성장률 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 할인율 | 14.65% | 12.75% | 14.43% |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 43,036.000 | 7,677,000 | 12,679,000 |
| 손상차손 인식 | 3,970,000 | 3,239,064 | 8,911,942 |
| 유형자산손상차손 | 3,307,284 | 2,701,701 | 8,296,179 |
| 사용권자산손상차손 | 650,914 | 468,630 | 610,086 |
| 무형자산손상차손 | 11,802 | 68,730 | 5,678 |
&cr사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | LED사업부 | 전장사업부 | LGP사업부 |
|---|---|---|---|
| 영구성장률 0.5%증가 | (753,000) | (116,000) | (53,000) |
| 영구성장률 0.5%감소 | 702,000 | 106,000 | 51,000 |
| 할인율 0.5% 증가 | 1,047,000 | 173,000 | 16,000 |
| 할인율 0.5% 감소 | (1,118,000) | (188,000) | (19,000) |
18. 담보제공자산 &cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품(*1) | 509,863 | 509,863 | 단기차입금 | 10,000,000 | 에이디올제삼차 |
| 시설장치(*1)(*3) | 2 | 2 | 단기차입금 | 에이디올제삼차 | |
| 매각예정비유동자산&cr 경기도 용인시 소재 토지 및 건물(*1)(*3) | 7,349,479 | 26,000,000 | 단기차입금 | 에이디올제삼차 | |
| 18,019,396 | |||||
| 단기금융상품 | 2,700,000 | 2,970,000 | 단기차입금 | 344,063 | KEB하나은행 |
| 매각예정비유동자산&cr 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물(*2)(*3) | 5,156,800 | 6,000,000 | 유동성장기부채 | - | KEB하나은행 |
| Lumens VINA 사용권자산 및 건물(빈증) | USD 7,051,208.40 | USD 4,297,263.87 | 단기차입금 | USD 4,297,263.87 | VIETCOM BANK |
(*1) 단기차입금 20,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 NH투자증권과 처분신탁계약을 통하여 대주인 에이디올제삼차에게 제1순위 우선수익권증서를 교부하였습니다. 그에 따라 2021년 6월 29일 1차 차입금 10,000백만원에 대해 에이디올제삼차 주식회사와 제이엔케이히터 주식회사간의 수익권근질권설정 계약을 하였으며, 2021년 7월 6일 2차 차입금 10,000백만원에 대해 에이디올제삼차 주식회사와 주식회사 푸른상호저축은행, 주식회사 조은저축은행, 주식회사 대한저축은행간의 수익권근질권설정 계약을 하였습니다. &cr&cr 또한, 회사는 에이디올제삼차(채무자)와 제이엔케이히터(채권자)의 사모사채인수계약에 따라 채무자가 채권자에게 부담하는 채무에 대해 연대보증하였으며, 연대보증의 한도는 피담보채무의 130%에 해당하는 13,000백만원입니다.(주석 27참조)&cr회사는 본대출약정관련 단기차입금총액 20,000백만원중 10,000백만원을 2021년 12월 30일 상환하였으며, 당기말 기준 차입금 잔액은 10,000백만원입니다.&cr &cr단기차입금에 대한 이자지급을 위하여 단기금융상품 510백만원에 대하여 근질권이 설정되었으며, 토지 및 건물에 수반된 시설장치에 대한 양도담보권 설정계약이 체결되었습니다.&cr &cr (*2) DB손해보험㈜의 부보금액 중 4,730백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 천안소재 토지, 건물은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있으나, 2021년 12월 30일 KEB하나은행 차입금 전액 상환함에 따라 DB손해보험㈜ 및 천안소재 토지, 건물에 설정된 근저당권이 2022년 1월 5일 해지 완료 되었습니다.&cr &cr (*3) 보고기간종료일 현재 해당 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 재 분 류하였습니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 | 7,381,349 | 6,500,000 | 유동성장기차입금 | 3,650,000 | ㈜하나은행 |
| 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 | 18,093,527 | 15,000,000 | 유동성장기차입금&cr단기차입금 | 8,000,000&cr2,800,000 | ㈜국민은행 |
| 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 | 7,950,667 | 6,000,000 | 유동성장기차입금 | 4,280,000 | ㈜하나은행 |
| 단기금융상품 | 2,700,000 | 2,970,000 | 단기차입금 | - | ㈜하나은행 |
| 세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 | 14,365,648 | 12,506,223 | 장.단기차입금 | 12,936,910 | 중소기업은행 |
| 1,743,500 | 단기차입금 | 4,200,000 | 한국산업은행 |
DB손해보험㈜의 보험수익금 중 4,730백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, 에이스손해보험㈜의 보험수익금 중 1,995백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. &cr또한, ㈜MG손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 중소기업은행과 한국산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, DB손해보험㈜의 보험수익금 중 8,897백만원은 중소기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr
19. 기타자산&cr
19.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 선급금 | 312,109 | 795,340 |
| 손실충당금 | (181,438) | (181,438) |
| 선급비용 | 358,475 | 646,842 |
| 부가세미수금 | 2,285,621 | 2,597,320 |
| 기타자산손상차손누계액 | (60,404) | - |
| 합계 | 2,714,363 | 3,858,064 |
| <비유동항목> | ||
| 장기선급비용 | 41,177 | 89,122 |
| 기타비유동자산손상차손누계액 | (3,945) | - |
| 합계 | 37,232 | 89,122 |
19.2 당기와 전기중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 181,438 | 181,652 |
| 설정(환입) | - | (214) |
| 기말금액 | 181,438 | 181,438 |
20. 매입채무 및 기타금융부채&cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 매입채무 | 53,439,890 | 63,268,534 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 2,380,302 | 6,205,779 |
| 미지급비용 | 1,014,929 | 1,698,202 |
| 금융보증부채(유동) | 41,283 | - |
| 임대보증금(유동) | 441,000 | - |
| 소계 | 3,877,514 | 7,903,981 |
| 합계 | 57,317,404 | 71,172,515 |
| <비유동항목> | ||
| 기타비유동금융부채: | ||
| 장기미지급금 | 223,321 | 256,090 |
| 금융보증부채 | - | 82,300 |
| 임대보증금 | 10,420 | 460,840 |
| 합계 | 233,741 | 799,230 |
&cr
21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환권 | - | 689,060 |
&cr당기 중 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 전환 및 상환완료하였습니다.(주석 24참조)&cr&cr
22. 단기차입금&cr
보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 4.65% | 9,500,303 |
| 농촌상업은행(중국곤산) | 2.80% | 1,865,350 | |
| 농촌상업은행(중국곤산) | 2.60% | 1,697,264 | |
| 우리은행(중국)(어음할인) 외 1 | 1.60% | 1,115,293 | |
| VIETCOM BANK(베트남) | 3month libor + 1.5% | 5,128,142 | |
| 에이디올제삼차(*1) | 6.00% | 10,000,000 | |
| 시설자금대출 | ㈜국민은행(호치민) | 3month libor + 1.78% | 1,926,974 |
| USANCE | KEB하나은행(*2) | TERM SOFR +1.1% | 344,063 |
| 합계 | 31,577,390 |
(*1) 당기말 에이디올제삼차 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 매각예정비유동자산에 대한 제1순위 수익권증서를 교부하였으며, 수익권근질권 설정되어 있습니다.&cr (*2) 당기말 KEB하나은행 USANCE 관련하여 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 18참조) &cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|
| 일반대출 | ㈜국민은행 | 3.69 | 2,800,000 |
| 한국수출입은행 | 3month libor + 4.55 | 11,983,370 | |
| 시설자금대출 | ㈜국민은행(호치민) | 2.23 | 2,185,440 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 3.05 | 1,532,800 |
| 중소기업은행 | 2.81 | 1,000,000 | |
| 중소기업은행 | 3.17 | 1,400,000 | |
| 한국산업은행 | 2.57 | 1,500,000 | |
| 농협은행㈜ | 4.07 | 1,440,000 | |
| 농협은행㈜ | 4.26 | 1,000,000 | |
| 중소기업은행 | 4.97 | 132,203 | |
| 중소기업은행 | 2.89 | 599,940 | |
| 한국산업은행 | 2.57 | 2,000,000 | |
| ㈜국민은행 | 4.20 | 500,000 | |
| ㈜국민은행 | 4.19 | 400,000 | |
| 합계 | 28,473,753 |
상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다.(주석18 참조) &cr&cr
23. 장기차입금&cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 원화차입금 | - | - | - | 2,400,000 |
| ㈜국민은행 | 원화차입금 | - | - | - | 8,000,000 |
| ㈜하나은행 | 원화차입금 | - | - | - | 7,930,000 |
| 중소기업은행 | 운전자금 | - | - | - | 8,404,170 |
| ㈜신한은행 | 운전자금 | - | - | - | 1,000,000 |
| ㈜ 농협은행 | 운전자금 | - | - | - | 2,200,000 |
| ㈜산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 700,000 |
| 계열사임직원 | 운전자금 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 33,634,170 | |||
| <유동성구분> | |||||
| 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) | - | 27,451,510 | |||
| 비유동성장기차입금 | - | 6,182,660 |
&cr
24. 전환사채&cr
24.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <사채> | ||
| 액면금액 | - | 2,000,000 |
| 상환할증금 | - | 209,790 |
| 사채할인발행차금 | - | (2,425) |
| 전환권조정 | - | (110,086) |
| 장부금액 | - | 2,097,279 |
| 유동성구분: | ||
| 유동성전환사채 | - | 2,097,279 |
| 비유동성전환사채 | - | - |
| <전환권> | ||
| 파생상품금융부채(전환권)(*1) | - | 689,060 |
(*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. &cr &cr2 4.2 당 기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 2,097,279 | 7,590,109 |
| 전환권행사 | (1,049,042) | (1,094,259) |
| 조기상환 | (1,054,621) | (5,047,429) |
| 상각(이자비용) | 6,384 | 648,858 |
| 기말 장부금액 | - | 2,097,279 |
24.3 당기 및 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 689,060 | 1,760,608 |
| 파생상품평가손익 | - | (658,149) |
| 전환권행사 | (344,530) | (253,087) |
| 조기상환 | (344,530) | (160,312) |
| 기말금액 | - | 689,060 |
&cr 24.4 . 당기말 기준 전환사채는 모두 전환과 상환이 되었습니다.
&cr
25. 기타부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 선수금 | 13,479,217 | 802,596 |
| 선수수익 | 314,285 | 473,090 |
| 예수금 | 243,805 | 202,640 |
| 부가가치세예수금 | 29,632 | 23,737 |
| 리스부채 | 414,391 | 513,729 |
| 합계 | 14,481,330 | 2,015,793 |
| <비유동항목> | ||
| 리스부채 | 1,024,313 | 492,346 |
| 합계 | 1,024,313 | 492,346 |
&cr &cr 26. 퇴직급여&cr &cr26.1 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여제도에 대한 납부 | 600,854 | 679,284 |
| 확정기여제도에 대한 납부(중단영업) | - | 317,981 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용(*1) | - | 152,210 |
| 합계 | 600,854 | 1,149,475 |
(*1) 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용은 모두 중단영업으로 분류된 엘이디라이텍에서 인식한 비용입니다.&cr &cr 26.2 확정급여형 퇴직급여제도&cr
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 2.57% |
| 기대임금상승률 | - | 4.24% |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 142,432 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | (92,091) |
| 순확정급여부채 | - | 50,341 |
(3) 당기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 142,432 | - |
| 당기근무원가 | - | 151,217 |
| 이자비용 | - | 993 |
| 재측정요소 | - | 1,054 |
| 지급액 | - | (10,832) |
| 연결범위의 변동 | (142,432) | - |
| 기말 | - | 142,432 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 92,091 | - |
| 기여금 | - | 102,614 |
| 재측정요소 | - | 480 |
| 지급액 | - | (10,832) |
| 연결범위의 변동 | (92,091) | (170) |
| 기말 | - | 92,091 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | - | 92,091 |
&cr
27. 충당부채&cr
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 소송충당부채(*1) | 2,630,247 | - |
| 합계 | 2,630,247 | - |
| <비유동항목> | ||
| 복구충당부채(*2) | 345,921 | - |
| 합계 | 345,921 | - |
(*1) 주 석 28.1 참조&cr(*2) 당 기 보고기간종료일 현재 본사 이전대상 임대사업장(임대기간 5년)과 관련 인테리어공사에 대한 복구비용 및 베트남법인 토지임대기간완료후 복구비용을 복구충당부채로 인식하였습니다.&cr
&cr 28. 우발채무와 약정사항 &cr &cr 28.1 소송 및 계류중인 사건&cr &cr 당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜웨이브닉스이에스피의 투자자로부터 투자금 관련 소송이 제기되었으며 당기 중 일부패소(1심)하여 당기말 소송충당부채 2,630백만원(소송가액 1,538백만원 및 기간이자 등)을 인식하였습니다. 당기 보고기간종료일 현재 회사는 항소심 진행 중이며, 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다. &cr &cr당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었으며 당기 보고기간종료일 현재 1심 계류중입니다. 소송가액은 240백만원이며, 보고기간종료일 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.&cr &cr
28.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: USD, RMB, 천원)
| 약정내용 | 금융기관 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 지급보증(수입인수) | KEB하나은행 | 2,700,000 |
| 법인카드 한도 | KEB하나은행 외 2 | 265,000 |
| 외화일반대출 | 한국수출입은행 | USD 8,000,000 |
| 외화운전자금대출 | 농촌상업은행(현지차입) | USD 3,000,000 |
| 외화일반대출 | 국민은행 | USD 1,782,000 |
| 외화일반대출 | VIETCOM BANK | USD 4,200,000 |
| 외화어음할인한도 | 우리은행(중국) 외 1 | RMB 5,987,831.20 |
&cr<전기말>
(단위: USD, 천원)
| 약정내용 | 금융기관 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 시설자금대출 | ㈜하나은행 외 1 | 10,730,000 |
| 지급보증 | ㈜하나은행 | 2,700,000 |
| 법인카드 한도 | ㈜하나은행 외 2 | 250,000 |
| 운전자금대출 | ㈜우리은행 외 1 | 10,400,000 |
| 외화일반대출 | 한국수출입은행 | USD 13,200,000 |
| 외화일반대출 | ㈜국민은행 | USD 2,200,000 |
| 산업운영대출 | 한국산업은행 | 1,500,000 |
| 중소기업자금 | 중소기업은행 | 12,700,000 |
| 무역어음한도대출 | 중소기업은행 | 1,400,000 |
| 온렌딩대출 | 중소기업은행 | 1,500,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행㈜ | 2,800,000 |
| 산업운영대출 | 한국산업은행 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 700,000 |
| 운전자금대출 | ㈜국민은행 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 농협은행㈜ | 2,200,000 |
| 운전자금대출 | ㈜신한은행 | 1,000,000 |
&cr28.3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공처 | 내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 계약 및 하자보증 등 | 113,002 | 254,046 |
| 기술신용보증기금 | 농협은행 등 차입금 신용보증 | - | 2,990,000 |
&cr28.4 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 보증받는자 | 채권자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜웨이브닉스이에스피(*1) | 기업은행 외 | 기타 지급보증 | 2,350,000 |
| 에이디올제삼차 | 제이엔케이히터 | 차입금 지급보증 | 13,000,000 |
| 합계 | 15,350,000 |
(*1) 웨이브닉스 소송관련 1심 판결에 따른 소송충당부채 계상금액 제외하였습니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 보증받는자 | 채권자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜웨이브닉스이에스피 | 중소기업은행 외 | 채무 등 지급보증 | 3,350,000 |
29. 자본&cr
29.1 자본금과 주식발행초과금&cr
(1) 당기 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069주입니다 .&cr &cr (2) 당기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 2021.01.01 | 47,718,750 | 23,859,375 | 110,272,281 | |
| 기중변동 | 2021.01.07 | 384,319 | 192,160 | 1,201,412 | 전환사채 전환 |
| 당기말 | 2021.12.31 | 48,103,069 | 24,051,535 | 111,473,693 |
29.2 기타자본항목&cr
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 1,569,878 | 1,569,878 |
| 자기주식(*1) | (6,223,323) | (6,223,323) |
| 자기주식처분손실 | (149,690) | (149,690) |
| 주식선택권 (주석 30) | 1,192,374 | 1,170,639 |
| 기타자본조정 | (7,172,622) | (7,172,622) |
| 합계 | (10,783,384) | (10,805,119) |
(*1) 당기 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.&cr
29.3 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (7,603,417) | (10,617,081) |
| 지분법자본변동 | 4,559,182 | 4,559,182 |
| 해외사업환산손익 | (823,989) | (3,357,579) |
| 합계 | (3,868,223) | (9,415,478) |
29.4 결손금&cr&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 114,254 | 114,254 |
| 미처리결손금 | (47,271,857) | (18,925,286) |
| 합계 | (47,157,603) | (18,811,032) |
&cr
30. 주식기준보상&cr
30.1 주식기준보상&cr
회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 12차 | 13차 | 14차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2015.03.27 | 2017.02.28 | 2019.03.08 | |
| 부여방법(*1) | 회사선택형 | 회사선택형 | 회사선택형 | |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | |
| 최초부여수량 | 200,000주 | 942,000주 | 801,000주 | 1,943,000주 |
| 행사수량 | -주 | -주 | -주 | -주 |
| 당기초 수량 | 160,000주 | 568,000주 | 539,000주 | 1,267,000주 |
| 당기 취소수량 | -주 | -주 | (13,000)주 | (13,000)주 |
| 당기말 수량 | 160,000주 | 568,000주 | 526,000주 | 1,254,000주 |
| 행사가격 | 6,410원 | 3,830원 | 2,980원 | |
| 공정가치 | 1,589원 | 1,021원 | 681원 | |
| 행사기간 | 2017.03.28&cr~2022.03.27 | 2019.03.01&cr~2024.02.28 | 2021.03.08&cr~2026.03.07 | |
| 가득기간 | 2년 | 2년 | 2년 |
(*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.
&cr30.2 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr&cr(1) 수량
(단위: 주)
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 12차 | 160,000 | - | - | - | 160,000 |
| 13차 | 568,000 | - | - | - | 568,000 |
| 14차 | 539,000 | - | - | (13,000) | 526,000 |
| 합계 | 1,267,000 | - | - | (13,000) | 1,254,000 |
&cr (2) 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 취소 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식보상비 | 주식보상비 | 기타자본잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12차 | 254,240 | - | - | - | 254,240 |
| 13차 | 579,928 | - | - | - | 579,928 |
| 14차 | 336,470 | 30,588 | (8,853) | - | 358,206 |
| 합계 | 1,170,638 | 30,588 | (8,853) | - | 1,192,374 |
&cr <전기>&cr
(1) 수량
(단위: 주)
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 12차 | 160,000 | - | - | - | 160,000 |
| 13차 | 568,000 | - | - | - | 568,000 |
| 14차 | 680,000 | - | - | (141,000) | 539,000 |
| 합계 | 1,408,000 | - | - | (141,000) | 1,267,000 |
(2) 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 취소 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식보상비 | 주식보상비 | 기타자본잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12차 | 254,240 | - | - | - | 254,240 |
| 13차 | 579,928 | - | - | - | 579,928 |
| 14차 | 185,906 | 198,565 | (48,001) | - | 336,470 |
| 합계 | 1,020,074 | 198,565 | (48,001) | - | 1,170,638 |
&cr 30.3 보고 기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기 는 2.76년( 전기말: 3.78)이며, 행사가격은 3,803원(전기말: 3,794원)입니다.&cr
31. 매출액&cr &cr당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품 | 165,503,027 | 195,545,040 |
| 상품 | 5,860,391 | 7,772,911 |
| 기타 | 468,997 | 1,482,063 |
| 기타원천으로부터 수익 | ||
| 기타 | 506,689 | 451,414 |
| 합계 | 172,339,104 | 205,251,428 |
32. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,722,625 | 5,940,244 |
| 퇴직급여 | 276,470 | 311,714 |
| 복리후생비 | 1,050,712 | 1,022,502 |
| 여비교통비 | 167,503 | 206,412 |
| 접대비 | 129,482 | 129,125 |
| 통신비 | 24,099 | 24,721 |
| 수도광열비 | 112,923 | 260,033 |
| 전력비 | 216,261 | 225,781 |
| 세금과공과 | 168,356 | 146,146 |
| 감가상각비 | 1,005,682 | 934,468 |
| 투자부동산감가상각비 | 31,870 | 54,634 |
| 사용권자산감가상각비 | 329,226 | 216,614 |
| 임차료 | 439,781 | 630,645 |
| 수선비 | 163,827 | 116,144 |
| 보험료 | 240,561 | 258,211 |
| 차량유지비 | 62,379 | 70,179 |
| 경상연구개발비 | 4,906,002 | 8,461,772 |
| 운반비 | 7,299,132 | 8,957,624 |
| 교육훈련비 | 6,974 | 17,402 |
| 도서인쇄비 | 1,162 | 3,374 |
| 사무용품비 | 104,519 | 138,210 |
| 소모품비 | 275,620 | 311,122 |
| 지급수수료 | 2,844,356 | 2,970,789 |
| 광고선전비 | 6,443 | 19,194 |
| 로열티비 | 533,529 | 989,308 |
| 대손상각비 | 121,802 | 610,021 |
| 건물관리비 | 3,825 | 2,880 |
| 무형자산상각비 | 179,306 | 237,329 |
| 견본비 | - | 643,317 |
| 잡비 | 346,972 | 284,010 |
| 주식보상비용 | 8,257 | 113,596 |
| 합계 | 26,779,657 | 34,307,523 |
&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 14,948,574 | 3,672,088 |
| 원재료 사용액 및 상품매입액 | 98,900,250 | 133,331,377 |
| 외주가공비 | 8,441,672 | 6,587,035 |
| 급여 | 17,680,014 | 20,392,615 |
| 퇴직급여 | 600,854 | 679,284 |
| 복리후생비 | 3,163,812 | 3,327,291 |
| 유형자산 감가상각비 | 4,900,056 | 7,914,368 |
| 투자부동산 감가상각비 | 31,870 | 54,634 |
| 사용권자산 감가상각비 | 393,414 | 300,944 |
| 여비교통비 | 201,968 | 298,485 |
| 접대비 | 138,935 | 142,005 |
| 통신비 | 33,410 | 36,466 |
| 수도광열비 | 751,746 | 1,000,087 |
| 전력비 | 1,479,659 | 1,520,205 |
| 세금과공과 | 187,946 | 168,059 |
| 임차료 | 629,452 | 771,785 |
| 수선비 | 284,455 | 386,364 |
| 보험료 | 301,807 | 365,278 |
| 차량유지비 | 72,904 | 79,111 |
| 운반비 | 8,955,507 | 11,068,006 |
| 교육훈련비 | 8,434 | 17,887 |
| 도서인쇄비 | 1,162 | 4,012 |
| 사무용품비 | 124,577 | 179,556 |
| 소모품비 | 2,917,558 | 3,997,070 |
| 지급수수료 | 3,715,173 | 4,457,636 |
| 광고선전비 | 6,443 | 19,194 |
| 로열티비 | 533,529 | 989,308 |
| 대손상각비 | 121,802 | 610,021 |
| 건물관리비 | 6,422 | 2,880 |
| 무형자산상각비 | 291,630 | 393,921 |
| 견본비 | - | 643,317 |
| 잡비 | 540,317 | 829,333 |
| 주식보상비용 | 21,735 | 150,565 |
| 금형비 | 109,536 | 61,329 |
| 시험분석비 | 29,136 | 191,693 |
| 경상연구개발비 | 1,022,591 | 1,789,781 |
| 합계 | 171,548,350 | 206,432,991 |
&cr
34. 기타수익 및 비용&cr
당기 및 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 6,770,806 | 9,393,550 |
| 외화환산이익 | 4,999,125 | 3,911,006 |
| 수입수수료 | 464,601 | 82,990 |
| 재고자산처분이익 | - | 994,210 |
| 정부과제이익 | 344,146 | 573,523 |
| 임대료수익 | - | 5,310 |
| 유형자산처분이익 | 163,027 | 844,622 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,281,101 |
| 채무면제이익 | 145,896 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 334,018 | 358,230 |
| 리스자산해지이익 | 150 | 1,408 |
| 보험차익 | - | 79,368 |
| 무형자산처분이익 | 268,636 | 184,273 |
| 사채상환이익 | 344,530 | 160,312 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 91,000 |
| 잡이익 | 286,711 | 1,470,230 |
| 합계 | 14,121,646 | 19,431,133 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 6,031,987 | 7,650,133 |
| 외화환산손실 | 2,446,831 | 6,381,215 |
| 기타의대손상각비 | 215,278 | 1,421,279 |
| 파생상품평가손실 | - | 622,952 |
| 매각예정자산손상차손 | 2,653,217 | - |
| 유형자산처분손실 | 165,723 | 40,120 |
| 유형자산손상차손 | 14,425,940 | - |
| 무형자산손상차손 | 86,210 | - |
| 사용권자산손상차손 | 1,729,630 | - |
| 기타자산손상차손 | 64,349 | - |
| 소송충당부채전입액 | 2,630,247 | - |
| 잡손실 | 171,637 | 1,421,545 |
| 합계 | 30,621,049 | 17,537,245 |
&cr
35. 금융수익 및 비용&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 323,398 | 884,925 |
| 배당금수익 | 101,563 | 168,138 |
| 금융보증수익 | 104,099 | 147,291 |
| 합계 | 529,060 | 1,200,354 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 1,832,293 | 2,249,678 |
| 금융보증비용 | 104,099 | 147,291 |
| 합계 | 1,936,391 | 2,396,969 |
&cr &cr 36. 법인세비용&cr
36.1. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기부담액 | (1,071,128) | 967,948 |
| 이연법인세 변동에따른 법인세 | 1,158,512 | 9,338,084 |
| 자본에 가감하는 법인세 | 261,173 | (1,448,917) |
| 법인세비용 | 348,557 | 8,857,115 |
| 계속영업법인세비용 | 348,557 | 9,246,608 |
| 중단영업법인세비용 | - | (389,493) |
36.2. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 261,173 | (1,448,917) |
36.3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (29,077,229) | (19,451,188) |
| 법인세비용차감전계속영업순손실 | (16,931,934) | (771,007) |
| 법인세비용차감전중단영업순손실 | (12,145,295) | (18,680,181) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | (6,418,990) | (4,301,261) |
| 영구적차이 | 1,034,610 | 362,909 |
| 법인세환급액 | (690,000) | - |
| 기타 | 6,422,937 | 12,795,467 |
| 법인세비용(이익) | 348,557 | 8,857,115 |
| 유효세율(*1) | - | - |
(*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.&cr
36.4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | - | 1,611,476 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 소계 | - | 1,611,476 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | 452,966 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소계 | - | 452,966 |
| 이연법인세자산 순액 | - | 1,158,510 |
36.5. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감액 | 증감액&cr(중단영업) | 기말 | 기초 | 증감액 | 증감액&cr(중단영업) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 미래차감할 일시적차이 | ||||||||
| 재고자산평가손실 | 47,753,912 | (26,389,339) | (5,028,438) | 16,336,135 | 10,763,388 | (6,245,475) | (1,106,256) | 3,411,657 |
| 정부보조금 | 695,418 | (100,400) | - | 595,018 | 152,992 | (22,088) | - | 130,904 |
| 대손충당금 | 36,621,089 | (1,988,876) | (4,184,742) | 30,447,471 | 8,060,114 | (434,205) | (920,643) | 6,705,266 |
| 감가상각비 | 3,558,982 | (467,539) | (28,333) | 3,063,110 | 780,318 | (80,704) | (6,233) | 693,381 |
| 당기손익인식금융상품 | 5,521,500 | - | - | 5,521,500 | 1,214,730 | - | - | 1,214,730 |
| 유형자산손상차손 | 7,705,194 | (4,106,560) | (649,208) | 2,949,426 | 1,780,002 | (873,796) | (142,826) | 763,380 |
| 종속기업및관계기업투자(*1) | 47,766,550 | 12,918,669 | (481,310) | 60,203,909 | 10,508,641 | 2,842,107 | (105,888) | 13,244,860 |
| 기타(차감) | 48,288,942 | (18,451,644) | (4,744,212) | 25,093,086 | 9,442,243 | (2,842,169) | (1,043,727) | 5,556,347 |
| 소계 | 197,911,587 | (38,585,689) | (15,116,243) | 144,209,655 | 42,702,428 | (7,656,330) | (3,325,573) | 31,720,525 |
| 2. 미래가산할 일시적차이 | ||||||||
| 전환사채 | (112,510) | 112,510 | - | - | (24,752) | 24,752 | - | - |
| 미수수익 | (203,938) | 74,415 | - | (129,523) | (44,867) | 16,372 | - | (28,495) |
| 기타(가산) | (1,367,330) | (1,184,442) | 1,036,604 | (1,515,168) | (300,811) | (295,682) | 228,053 | (368,440) |
| 소계 | (1,683,778) | (997,517) | 1,036,604 | (1,644,691) | (370,430) | (254,558) | 228,053 | (396,935) |
| 3. 자본에 부가된 이연법인세 | ||||||||
| 지분법 자본변동 | 4,559,182 | - | - | 4,559,182 | 1,003,020 | - | - | 1,003,020 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산 평가손익 | 10,878,254 | (237,431) | - | 10,640,823 | 2,079,808 | 261,173 | - | 2,340,981 |
| 소계 | 15,437,436 | (237,431) | - | 15,200,005 | 3,082,828 | 261,173 | - | 3,344,001 |
| 4. 이월세액공제 | 3,246,205 | (260,948) | (1,427,570) | 1,557,687 | ||||
| 5. 이월결손금 | 86,841,366 | 25,184,440 | (14,124,566) | 97,901,240 | 19,659,735 | 6,894,159 | (3,107,405) | 23,446,489 |
| 6. 미인식 이연법인세(*2) | (67,162,254) | (142,008) | 7,632,495 | (59,671,767) | ||||
| 7. 인식한 이연법인세자산(부채)&cr (1+2+3+4+5+6) (*2) | 1,158,512 | (1,158,512) | - | - |
(*1) 종속기업및관계기업투자 관련 일시적차이는 취득금액과 종속기업및관계기업의순자산가액과의 차액입니다. 한편, 종속기업및관계기업투자와 관련된 일시적차이 중차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 없다고 판단하여이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 가산할 일시적차이에 대해서는 배당 등을 통해서 소멸할 가능성이 있다고 판단되어 이연법인세부채를 인식하였습니다.&cr(*2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기이후 발생할 예상과세소득을 고려하여 예상과세소득과 이연법인세부채로 인식한 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 재고자산평가손실 | 65,814,248 | (18,060,336) | 47,753,912 | 15,045,516 | (4,282,128) | 10,763,388 |
| 정부보조금 | 1,771,309 | (1,075,891) | 695,418 | 389,688 | (236,696) | 152,992 |
| 대손충당금 | 30,758,210 | 5,862,879 | 36,621,089 | 6,772,585 | 1,287,529 | 8,060,114 |
| 감가상각비 | 8,751,166 | (5,192,184) | 3,558,982 | 2,073,987 | (1,293,669) | 780,318 |
| 당기손익인식금융상품 | 5,521,500 | - | 5,521,500 | 1,214,730 | - | 1,214,730 |
| 유형자산손상차손 | 4,439,342 | 3,265,852 | 7,705,194 | 976,655 | 803,347 | 1,780,002 |
| 종속기업및관계기업투자(*1) | 39,727,502 | 8,039,048 | 47,766,550 | 8,740,050 | 1,768,591 | 10,508,641 |
| 기타(차감)(*2) | 11,928,451 | 36,360,491 | 48,288,942 | 2,626,568 | 6,815,675 | 9,442,243 |
| 소계 | 168,711,728 | 29,199,859 | 197,911,586 | 37,839,779 | 4,862,649 | 42,702,430 |
| 2. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 전환사채 | (1,249,051) | 1,136,541 | (112,510) | (274,791) | 250,039 | (24,752) |
| 미수수익 | (321,958) | 118,020 | (203,938) | (70,831) | 25,964 | (44,867) |
| 기타(가산)(*2) | (1,268,376) | (98,954) | (1,367,330) | (279,043) | (21,770) | (300,811) |
| 소계 | (2,839,385) | 1,155,607 | (1,683,778) | (624,665) | 254,233 | (370,430) |
| 3. 자본에 부가된 이연법인세 | ||||||
| 지분법 자본변동 | 4,481,969 | 77,213 | 4,559,182 | 986,033 | 16,987 | 1,003,020 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산 평가손익 | 7,779,623 | 3,098,631 | 10,878,254 | 1,652,486 | 427,322 | 2,079,808 |
| 소계 | 12,261,592 | 3,175,844 | 15,437,437 | 2,638,519 | 444,309 | 3,082,828 |
| 4. 이월세액공제 | - | - | - | 2,413,491 | 832,714 | 3,246,205 |
| 5. 이월결손금 | 61,985,863 | 24,855,503 | 86,841,366 | 13,952,005 | 5,707,730 | 19,659,735 |
| 6. 미인식 이연법인세(*3) | - | - | - | (45,722,535) | (21,439,719) | (67,162,254) |
| 7. 인식한 이연법인세자산(부채)&cr (1+2+3+4+5+6) (*3) | - | - | - | 10,496,594 | (9,338,084) | 1,158,514 |
(*1) 종속기업및관계기업투자 관련 일시적차이는 취득금액과 종속기업및관계기업의순자산가액과의 차액입니다. 한편, 종속기업및관계기업투자와 관련된 일시적차이 중차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 없다고 판단하여이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 가산할 일시적차이에 대해서는 배당 등을 통해서 소멸할 가능성이 있다고 판단되어 이연법인세부채를 인식하였습니다.&cr(*2) 종속기업의 세무조정항목이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기이후 발생할 예상과세소득을 고려하여 예상과세소득과 이연법인세부채로 인식한 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr 35.6 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 2027-12-31 | 15,337,039 |
| 2028-12-31 | 13,926,094 |
| 2029-12-31 | 15,211,959 |
| 2035-12-31 | 10,622,129 |
| 2036-12-31 | 25,263,453 |
37. 주당순이익(손실)&cr &cr37.1. 기본주당순이익(손실)&cr&cr기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
&cr당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr&cr <계속영업 기본주당순이익>
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주지분 보통주순손실 | (17,275,070,409) | (10,036,938,589) |
| ÷가중평균유통보통주식수(*1) | 47,013,629 | 46,631,008 |
| 기본주당순손실 | (367) | (215) |
<중단영업 기본주당순이익>
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주지분 보통주순이익(손실) | (10,093,884,761) | (7,397,127,006) |
| ÷가중평균유통보통주식수(*1) | 47,013,629 | 46,631,008 |
| 기본주당순이익(손실) | (215) | (159) |
&cr(*1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 주) |
| 항목 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2021.01.01 ~ 2021.01.06 | 46,635,628 | 6일 | 279,813,768 |
| 보통주 | 2021.01.07 ~ 2021.12.31 | 47,019,947 | 359일 | 16,880,160,973 |
| 합계 | 365일 | 17,159,974,741 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,013,629 |
&cr<전기>
| (단위 : 주) |
| 항목 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2020.01.01 ~ 2020.01.01 | 46,193,662 | 1일 | 46,193,662 |
| 보통주 | 2020.01.02 ~ 2020.01.06 | 46,385,821 | 5일 | 231,929,105 |
| 보통주 | 2020.01.07 ~ 2020.12.31 | 46,635,628 | 360일 | 16,788,826,080 |
| 합계 | 366일 | 17,066,948,847 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 46,631,008 |
&cr 37.2 희석주당순이익(손실)&cr&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr
37.3 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,254,000주 | 1,267,000주 |
| 전환사채 | -주 | 768,639주 |
| 합계 | 1,254,000주 | 2,035,639주 |
&cr
38. 현금흐름 정보&cr&cr38.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 348,557 | 8,857,115 |
| 이자비용 | 2,235,303 | 3,352,963 |
| 유형자산감가상각비 | 6,109,412 | 10,649,254 |
| 투자자산감가상각비 | 31,870 | |
| 사용권자산감가상각비 | 525,014 | 576,961 |
| 무형자산상각비 | 903,961 | 2,285,159 |
| 재고자산평가손실 | (3,141,574) | (9,771,060) |
| 외화환산손실 | 2,446,907 | 6,399,916 |
| 주식보상비용 | 21,735 | 150,565 |
| 금융보증비용 | 104,099 | 147,291 |
| 대손상각비 | 122,081 | 4,443,985 |
| 기타의대손상각비 | 215,278 | 1,421,279 |
| 대손충당금환입 | (334,018) | (364,973) |
| 유형자산처분손실 | 165,723 | 61,488 |
| 이자수익 | (329,719) | (903,260) |
| 외화환산이익 | (5,004,607) | (3,923,344) |
| 유형자산처분이익 | (163,027) | (870,408) |
| 무형자산처분이익 | (268,636) | (184,273) |
| 유형자산손상차손 | 14,425,938 | 643,619 |
| 무형자산손상차손 | 86,210 | - |
| 사용권자산손상차손 | 1,729,630 | - |
| 기타자산손상차손 | 64,349 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 2,653,217 | - |
| 금융보증수익 | (104,099) | (147,291) |
| 배당금수익 | (101,563) | (168,138) |
| 사채상환이익 | (344,530) | (160,312) |
| 리스자산해지이익 | (150) | (3,978) |
| 지분법손실 | 154,718 | 679,646 |
| 소송충당부채전입액 | 2,630,247 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 8,637,163 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 52,463 | 721,430 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (507,500) | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 252,951 | - |
| 지분법이익 | (241,916) | (77,917) |
| 채무면제이익 | (145,896) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (1,281,101) |
| 무형자산감액손실 | - | 3,297,463 |
| 무형자산손상차손환입 | - | (91,000) |
| 파생상품평가손실 | - | 622,952 |
| 퇴직급여 | - | 152,691 |
| 합계 | 33,229,589 | 26,516,723 |
&cr38.2 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | (4,787,038) | 3,920,198 |
| 재고자산의 증감 | (1,038,008) | 11,479,750 |
| 퇴직급여의 지급 | - | (10,832) |
| 사외적립자산의 증가 | - | (92,092) |
| 기타유동금융자산의 증감 | (10,578,259) | (2,604,493) |
| 기타유동자산의 증감 | (3,215,180) | (112,417) |
| 기타비유동자산의 증감 | (129,772) | - |
| 매입채무의 증감 | 7,129,794 | 5,128,948 |
| 기타유동금융부채의 증감 | 1,447,137 | (1,712,317) |
| 기타유동부채의 증감 | 589,648 | 627,973 |
| 기타비유동금융부채의 증감 | (377,401) | (717,663) |
| 기타비유동부채의 증감 | 73,110 | - |
| 합계 | (10,885,967) | 15,907,055 |
38.3 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 | 2,036,049 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,673,217 | 5,411,485 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 7,660,440 |
| 전환사채 보통주 전환 | 1,393,572 | 1,347,346 |
| 매출채권의 제각 | 449,681 | - |
| 사용권자산의 인식 | 1,545,204 | 761,969 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 33,206,242 | - |
| 미수금 비유동성 대체 | - | - |
| 장기대여금 유동성 대체 | 250,000 | - |
| 보증금 제각 | 350,000 | - |
| 임대보증금 유동성 대체 | 441,000 | - |
&cr38.4 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 재무활동&cr현금흐름 | 영업활동&cr현금흐름 | 기타&cr(대체 등) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||
| 단기차입금 | 28,473,753 | (11,003,424) | 12,578,307 | 1,528,754 | - | 31,577,390 |
| 유동성장기차입금 | 27,451,510 | (8,482,660) | (18,968,850) | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 2,097,279 | - | (1,054,621) | 6,384 | (1,049,042) | - |
| 유동리스부채 | 513,729 | - | (299,855) | 38,517 | 162,000 | 414,391 |
| 임대보증금 | - | - | 441,000 | 441,000 | ||
| 소계 | 58,536,272 | (19,486,084) | (7,745,020) | 1,573,655 | (446,042) | 32,432,781 |
| 비유동성 | ||||||
| 임대보증금 | 460,840 | - | - | (9,420) | (441,000) | 10,420 |
| 장기차입금 | 6,182,660 | (6,182,660) | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 492,346 | - | - | (92,030) | 623,996 | 1,024,313 |
| 소계 | 7,135,846 | (6,182,660) | - | (101,450) | 182,996 | 1,034,733 |
| 합계 | 65,672,118 | (25,668,744) | (7,745,020) | 1,472,205 | (263,045) | 33,467,514 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 영업활동&cr현금흐름 | 기타&cr(대체 등) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 31,996,119 | (2,622,181) | (29,915) | (870,270) | 28,473,753 |
| 유동성장기차입금 | 25,152,880 | (5,361,810) | - | 7,660,440 | 27,451,510 |
| 유동성전환사채 | 7,590,109 | (5,047,429) | 648,858 | (1,094,259) | 2,097,279 |
| 리스부채 | 498,173 | (582,230) | - | 597,786 | 513,729 |
| 소계 | 65,237,281 | (13,613,650) | 618,943 | 6,293,697 | 58,536,272 |
| 비유동성 | |||||
| 임대보증금 | 372,000 | 90,000 | - | (1,160) | 460,840 |
| 장기차입금 | 9,232,700 | 4,610,400 | - | (7,660,440) | 6,182,660 |
| 리스부채 | 440,813 | - | (95,446) | 146,980 | 492,346 |
| 소계 | 10,045,513 | 4,700,400 | (95,446) | (7,514,620) | 7,135,846 |
| 합계 | 75,282,794 | (8,913,250) | 523,497 | (1,220,923) | 65,672,118 |
&cr
39. 특수관계자 거래 &cr
39.1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 대한민국 | - | ㈜ 엘아이씨티(*1) |
| 대한민국 | ㈜ 토파즈 | ㈜ 토파즈 | |
| 대한민국 | ㈜ 웨이브닉스이에스피 | ㈜ 웨이브닉스이에스피 | |
| 대한민국 | ㈜ 루멘스홀딩스 | ㈜ 루멘스홀딩스 | |
| 대한민국 | ㈜ 씨티랩 | ㈜ 씨티랩 | |
| 대한민국 | ㈜ 소프트에피 | ㈜ 소프트에피 | |
| 대한민국 | ㈜ 루코 | ㈜ 루코 | |
| 대한민국 | ㈜ 스마트로직 | ㈜ 스마트로직 | |
| 대한민국 | 비전텍 | 비전텍 | |
| 일본 | Lumens Japan | Lumens Japan | |
| 홍콩 | Sonneteck HK | Sonneteck HK | |
| 중국 | - | 애특광전유한공사(*3) | |
| 중국 | - | 심천시명리특조명유한공사(*3) | |
| 기타특수관계자 | 대한민국 | 엘이디라이텍㈜(*2) | - |
| 중국 | 곤산광전라이텍유한공사(*2) | - | |
| 홍콩 | 애특광전유한공사(*3) | - | |
| 중국 | 심천시명리특조명유한공사(*3) | - | |
| 중국 | Julifu Kunshan Co., Ltd. | Julifu Kunshan Co., Ltd. |
(*1) 당기중 ㈜ 엘아이씨티 지분처분에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr (*2) 당기말 현재 엘이디라이텍(주) 및 그 종속회사는 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 당기말 기준 기타특수관계자로 구분하였습니다.&cr (*3) 엘이디라이텍(주)의 관계기업입니다.&cr
39.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜토파즈(*1) | 14,194,337 | - | 96,000 | 25,710 |
| ㈜루멘스홀딩스 | - | - | 19,422 | - | |
| ㈜엘아이씨티(*2) | - | - | 57,512 | - | |
| 소계 | 14,194,337 | - | 172,934 | 25,710 | |
| 기타특수관계자 | 엘이디라이텍㈜ | 194,386 | 205,167 | 3,015 | 400 |
| 소계 | 194,386 | 205,167 | 3,015 | 400 | |
| 합계 | 14,388,723 | 205,167 | 175,949 | 26,110 |
(*1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다.&cr&cr(*2) 당기중 관계기업 지분 처분전까지 거래내역입니다.&cr
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 수수료수익 | 기타수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜토파즈(*1) | 12,938,956 | - | 121,949 | 96,000 |
| ㈜루멘스홀딩스 | - | - | - | 221,140 | |
| ㈜엘아이씨티 | - | - | - | 64,592 | |
| 합계 | 12,938,956 | - | 121,949 | 381,732 |
(*1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다.&cr&cr39.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜ 토파즈 | 16,044,397 | 8,800 | 12,956,724 | 11,795,549 | 12,382 | 200,000 |
| ㈜ 루멘스홀딩스 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜ 루코 | 2,525 | - | - | - | - | 1,000 | |
| Lumens Japan | 883,897 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 16,930,820 | 8,800 | 12,956,724 | 11,795,549 | 12,382 | 201,000 | |
| 기타특수관계자 | 엘이디라이텍㈜ | 750,426 | 403,920 | 8,703,249 | 1,382 | - | - |
| 소계 | 750,426 | 403,920 | 8,703,249 | 1,382 | - | - | |
| 합계 | 17,681,245 | 412,720 | 21,659,974 | 11,796,931 | 12,382 | 201,000 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 금융자산 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜ 토파즈 | 2,362,561 | 435,990 | - | 12,956,724 | 1,691,004 | - | 200,000 |
| ㈜ 루멘스홀딩스 | - | - | 705,944 | 1,862,729 | - | - | - | |
| ㈜ 엘아이씨티 | - | - | - | 1,601,227 | - | - | - | |
| ㈜ 루코 | 2,525 | - | - | - | - | - | 1,000 | |
| Lumens Japan | 904,505 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,269,592 | 435,990 | 705,944 | 16,420,680 | 1,691,004 | - | 201,000 |
39.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘이디라이텍㈜ | 90,569 | 9,614,882 | 9,705,451 | - | 90,569 | 90,569 |
| ㈜ 토파즈 | 13,152,971 | (196,093) | 12,956,877 | 12,956,724 | 196,247 | 13,152,971 |
| ㈜ 엘아이씨티(*1) | - | - | - | 1,701,490 | (101,490) | 1,600,000 |
| Lumens Japan | 904,505 | (20,608) | 883,897 | 912,407 | (7,902) | 904,505 |
(*1) 당기 중 ㈜ 엘아이씨티는 관계기업 지분 처분에 따라 특수관계자 관계기업에서 제외되었습니다.&cr
39.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜루멘스홀딩스(*1) | - | 2,550,000 |
| ㈜엘아이씨티(*2) | - | 100,000 | |
| 합계 | - | 2,650,000 |
(*1) 당기 중 루멘스홀딩스로부터 대여금 1,800,000천원, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 750,000천원을 회수하였습니다.
(*2) 당기 중 ㈜엘아이씨티 대여금 관계기업 지분 처분 전까지 거래내역입니다. &cr
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 대여거래 | |
| 대여 | 회수 | ||
| 관계기업 | ㈜루멘스홀딩스 | - | 1,700,000 |
| ㈜ 토파즈 | - | 1,500,000 | |
| ㈜엘아이씨티 | - | 100,000 |
39.6 주요 경영진에 대한 보상&cr
당기 및 전기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,249,065 | 1,256,259 |
| 상여금 | - | - |
| 퇴직급여 | 151,000 | 192,447 |
| 주식보상비용 | 8,513 | 51,076 |
| 합계 | 1,408,578 | 1,499,781 |
39.7 연결회사는 보고기간종료일 현재 ㈜웨이브닉스이에스피 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 28참조). &cr&cr 39.8 연결회사는 당기 보고기간종료일 현재 기타특수관계자인 엘이디라이텍㈜에게 제공하는 기계장치 금융리스 약정을 2021년 12월 31일자로 종료하였습니다.(주석15 참조). &cr &cr
40. 매각예정비유동자산&cr &cr 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 7,349,479 | - |
| 유형자산 | 23,203,546 | - |
| 합 계 | 30,553,025 | - |
연결회사는 이사회 승인(2021년 8월 13일)을 거쳐 경기도 용인시 기흥구 고매동 456-1 외 5필지 토지 및 지상건물(유형자산 및 투자부동산)을 매각하기로 결정하였으며, 총 거래대금 418억원에 매각 계약을 체결하였고 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr&cr또한 연결회사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단3로 소재 토지 및 지상건물(유형자산)에 대하여 2021년 12월 10일 매각 계약을 체결하였고 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 동 거래는 2022년 1월까지 완료되었습니다.&cr&cr매각예정으로 분류된 자산은 관련 매매계약금액과 처분부대비용을 고려한 순공정가치로 표시하였고, 당기 중 매각예정비유동자산손상차손 2,653백만원을 인식하였습니다.&cr &cr
41. 중단영업&cr &cr연결회사는 2021년 5월 27일 종속기업인 엘이디라이텍㈜의 기업회생절차가 개시되면서 엘이디라이텍㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다.&cr&cr이에 따라 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.&cr&cr중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 해당정보는 엘이디라이텍(주)의 종속기업인 곤산광전라이텍유한공사를 포함한 연결기준 재무정보입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <중단영업손익> | ||
| 수익 | 44,404,801 | 105,473,683 |
| 비용 | 47,912,933 | 124,153,865 |
| 세전 중단영업손익 | (3,508,132) | (18,680,182) |
| 법인세비용 | - | (389,493) |
| 세후중단영업손익 | (3,508,132) | (18,290,688) |
| 중단영업 처분손실 | (8,637,163) | - |
| 중단영업손익 | (12,145,295) | (18,290,688) |
| <중단영업순현금흐름> | ||
| 영업활동현금흐름 | (1,313,937) | (3,705,807) |
| 투자활동현금흐름 | (1,044,345) | (4,695,730) |
| 재무활동현금흐름 | (1,140,368) | 6,386,303 |
| 중단영업순현금흐름 | (3,498,650) | (2,015,234) |
&cr회사는 당기중 엘이디라이텍㈜에 대한 지배력을 상실하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 총처분대가 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 320,647 |
| 처분 순자산의 장부금액 | |
| 현금및현금성자산 | 1,246,957 |
| 매출채권 | 11,657,792 |
| 재고자산 | 21,817,049 |
| 유무형자산 및 사용권자산 | 23,823,104 |
| 기타자산 | 8,427,004 |
| 매입채무 | (23,434,802) |
| 차입금 | (25,668,744) |
| 기타부채 | (8,650,603) |
| 비지배지분 | (259,946) |
| 소계 | 8,957,810 |
| 법인세비용 | - |
| 세후 처분손익 | (8,637,163) |
&cr&cr 42. 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 14일자로 회사의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr &cr&cr 43. 보 고기간후사건&cr &cr연결회사는 2021년 8월 13일 주식회사 에스엘바이오닉스와 체결한 부동산매매계약서에 따른 2차 중도금을 2022년 02월 25일에 14,612백만원 을 수령하여, 2022년 02월 28일 해당 토지건물과 관련 에이디올제삼차로 부터 차입한 차입금 10,000백만원 상환하였습니다.&cr부동산매매계약과 관련 잔 금 14,612백만원 은 2022년 03월 25일에 수령할 예정입니다.&cr&cr &cr 44. 전 기 재무제표 재작성&cr &cr 연결회사는 유상사급 거래에 대한 수익인식 등을 수정하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
44.1. 연결포괄손익계산서
&cr1) 2020년
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 수정전(*) | 수정후(*) | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 331,648,260 | 310,292,336 | (21,355,924) |
| 매출원가 | 296,894,638 | 275,538,714 | (21,355,924) |
| 매출총이익 | 34,753,622 | 34,753,622 | - |
| 판매비와관리비 | 48,454,609 | 48,454,609 | - |
| 영업손실 | (13,700,987) | (13,700,987) | - |
| 법인세비용차감전순손실 | (19,451,189) | (19,451,189) | - |
| 법인세비용(이익) | 8,857,115 | 8,857,115 | - |
| 당기순손실 | (28,308,304) | (28,308,304) | - |
| 주당손익 | (374) | (374) | - |
| 보통주 기본주당순손익(단위:원) | (374) | (374) | - |
(*) 상기 금액은 엘이디라이텍㈜에 대한 중단영업을 분류하기 전 연결포괄손익계산서 기준입니다.&cr&cr44.2 주석
&cr상기에 기재된 연결포괄손익계산서 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 루멘스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121111033111--2771921211646435671-2---5684744815922747951,032567200-46--1,5021,56767171043901,2591,388638200246--2,0702,041
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2021.8.26 ~ 2021.8.27&cr2021.10.26 ~ 2021.10.296감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 등2021.11.29 ~&cr2021.12.02454내부통제의 이해 및 평가2022.02.14 ~ &cr2022.02.23864중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2021-12-28, 2021-12-302멕시코창고, 기흥본사공장제품, 상품, 원재료 등2021-12-301기흥본사현금 등OOO타처보관재고자산 조회22021.10.25, 2022.03.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 10월 25일회사측: 감사&cr 감사인측: 업무수행이사 외 1명서면회의감사계약(감사투입시간과 보수 등), &cr 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등22022년 03월 21일회사측: 감사&cr 감사인측: 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, &cr 감사인의 독립성 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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