Annual Report • Mar 22, 2022
Annual Report
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사업보고서 4.7 주식회사 ES큐브 C A 180111-0031516
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 44 기)
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 03월 21일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 ES큐브 |
| 대 표 이 사 : | 신 희 민 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동,논현빌딩) |
| (전 화) 02-3446-4872 | |
| (홈페이지) http://www.escube.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 신희민 |
| (전 화) 02-3446-4872 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----6-2436-243
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
----㈜한일유통(*1)합병해산㈜태일(*2)합병해산
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
(*1) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 합병해산되었습니다.&cr(*2) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 합병해산되었습니다.&cr
나. 중소기업 등 해당 여부&cr
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
- 당사는 본 보고서 제출일 현재, 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr
코스닥시장2002년 04월 25일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr&cr당사의 명칭은 "주식회사 ES큐브" 라고 표기합니다.&cr영문으로는 ES CUBE CO.,LTD.라고 표기합니다&cr&cr(*) 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서&cr주식회사 ES큐브로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr마. 설립일자&cr&cr당사는 1977년 6월 20일에 텐트 및 아웃도어 용품을 제조 판매하는 사업으로 설립 되었으며, 2002년 4월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다&cr
바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr&cr본 점 : 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동,논현빌딩)&cr (02-3446-4872)&cr부산지점 : 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42&cr (051-724-4450)
홈페이지 : http://www.escube.co.kr&cr&cr사. 주요사업의 내용&cr&cr당사는 100% 소유지분의 자회사인 중국 및 베트남 소재 텐트 제조공장에서 레저 및 기능성 텐트를 생산하여 국내와 일본, 북미, 유럽 등의 세계 빅바이어에게 수출하는 텐트사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr연결대상 종속회사로는 청조경조여유용품(유) (레저 및 기능성 텐트 제조), 고밀화신여유용품(유) (레저 및 기능성 텐트 제조), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD (레저및 기능성 텐트 제조), ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) (저축은행업)등이 있습니다.주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr아. 신용평가에 관한 사항&cr
| 평가일 | 평가대상 유가증권등 | 신용등급 | 평가회사 &cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 21년 12월 | 제4회 전환사채 | BB- | 이정회계법인 | 수시평가 |
| 21년 06월 | 제5회 전환사채 | BB- | 한국자산평가 | 수시평가 |
&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
| 2020년 11월 13일 | 서울 강남구 언주로 702, 8층(논현동) | 서울 강남구 강남대로 556, 12층(논현동) | 업무효율성 증대 |
&cr나. 경영진 및 감사의 중요한 변동&cr
2017년 03월 24일정기주총사내이사 이유진대표이사 김병진&cr사내이사 홍상혁&cr사외이사 김우현감사 김문철2020년 08월 14일임시주총대표이사 신희민&cr사내이사 양은혁&cr사내이사 홍권표&cr사외이사 한승엽&cr감사 임훈택--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 양은혁 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 1월 15일에 사임하였습니다.&cr&cr다. 최대주주의 변동&cr
| 변동일자 | 변동 전 | 변동 후 | 변동 사유 |
| 2020년 07월 17일 | 김병진 | 지에프금융산업제1호㈜ | 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결로 인한 최대주주 변경 |
(*) 보고기간종료일 이후 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결&cr- 2022년 3월 13일 최대주주 지에프금융산업제1호㈜는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하여 보유하고 있는 ㈜ES큐브 주식 4,366,744주를 ㈜앰버캐피탈코리아에 양도하기로 결정하였습니다. &cr&cr라. 상호의 변경&cr
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
| 2021년 03월 29일 | 주식회사 라이브플렉스 | 주식회사 ES큐브 | 회사 이미지 제고 |
&cr마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr- 해당사항 없음&cr&cr바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr
1) 전전기(제42기) 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다&cr&cr주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건&cr&cr(1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적&cr&cr신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr&cr(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방&cr&cr타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(2-1) 거래의 개요
| 구 분 | 내용 |
| 양수도 대상자산 | ㈜태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) |
| 양수인 | ㈜ES큐브 (구, ㈜라이브플렉스) |
| 거래상대방 | 박도현, 박주현, 박정현 |
| 거래대금 | 금 30,213,730,080원 |
&cr(2-2) 주요진행일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 | 대주회계법인 |
| 이사회결의일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 양수도계약체결일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 대금 지급 일정 | 2019년 07월 09일 | 계약금 |
| 2019년 08월 05일 | 잔 금 |
&cr(2-3) 대금지급방법
| 구분 | 지급일 | 지급금액 | 지급방법 |
| 계약금 | 2019년 07월 09일 | 3,021,373,008원 | 현금지급 |
| 잔 금 | 2019년 08월 05일 | 27,192,357,072원 | 현금지급 |
| 합계 | 30,213,730,080원 | - |
&cr(3) 외부 평가기관에 관한 사항&cr&cr외부평가기관 명칭 : 대주회계법인&cr외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일&cr&cr평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평가금액 | ||
| Min | Max | 비고 | |
| 식별가능한 매수순자산공정가치(A) | 18,465,942 | 18,465,942 | - |
| 영업권가치(B) | 990,386 | 18,565,125 | (*) |
| 주식가치(A+B) | 19,456,328 | 37,031,067 | - |
(*) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 ㈜ES 큐브 (구, ㈜라이브플렉스)에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 ㈜ES큐브 (구, ㈜라이브플렉스)가 취득하였습니다.&cr&cr(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견&cr&cr평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. &cr
2) 당기 중 발생한 당사와 종속기업간 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합의 개요&cr&cr경영의 효율성 제고를 위해 당사는 2021년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜태일을 흡수합병 하였습니다.&cr&cr주요 관련 사항은 2021년 10월 21일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.&cr
(2) 합병 세부내용 &cr&cr 해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였 습니다 . 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.&cr&cr합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 당사는 합병 후 소멸법인인 ㈜태일의 주식을&cr 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 당사는 소멸회사인 ㈜태일의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1 : 0 으로 산출하였습니다.&cr
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 지배ㆍ종속기업간 사업결합이므로 당사의 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*) | 54,889,404 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : | |
| 현금및현금성자산 | 207,842 |
| 매출채권및기타채권 | 582 |
| 기타금융자산 | 2,000 |
| 종속기업투자주식 | 47,897,402 |
| 자산총계 | 48,107,826 |
| 인수한 순자산 장부금액 | 48,107,826 |
| 내부거래반영 | (6,578,491) |
| 투자차액(자본조정) | (13,360,069) |
(*) 해당 합병의 합병비율은 1 : 0으로 이전대가는 당사에서 보유하 고 있는 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다.&cr&cr(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr&cr해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 실적에 미치는 영향은 없습니다.)
사. 지배회사의 주요 연혁&cr&cr최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 회사의 연혁 |
| (주)ES큐브 | 2017.04.18 : 자본금 20,810,763,500원 무상증자, 총 자본금 41,621,527,000원&cr2018.03.27 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행&cr2018.10.18 : (주)라이브파이낸셜 주식취득 (2020년 반기 기준 9.3% 보유)&cr2019.05.23 : 경남제약(주) 주식취득 (2019사업연도 말 기준 0.98% 보유)&cr2019.07.12 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행&cr2019.07.23 : 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행&cr2019.08.05 : (주)태일 주식취득 (2020년 반기 기준 51.5% 보유)&cr2020.06.10 : 경남제약(주) 주식매각 (보고기간종료일 기준 0.98% 매각)&cr2020.06.26 : LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 지분매각 (보고기간종료일 기준 100% 매각)&cr2020.07.10 : (주)플렉스인베스트먼트 주식매각 (보고기간종료일 기준 100% 매각)&cr2020.07.16 : (주)라이브파이낸셜 주식매각 (보고기간종료일 기준 9.3% 매각)&cr2020.07.16 : (주)소셜큐브네트웍스 주식매각 (보고기간종료일 기준 100% 매각)&cr2020.07.16 : (주)태일 주식 추가취득 (보고기간종료일 기준 81.7% 보유)&cr2020.07.17 : 최대주주 변경 (김병진 -> 지에프금융산업제1호 주식회사)&cr2020.08.14 : 대표이사 변경 (김병진 -> 신희민) &cr2020.11.13 : 본점소재지 변경 (서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층)&cr2021.01.09 : 주식 액면병합 (액면가 500원 -> 액면가 5,000원)&cr2021.03.29 : 상호변경 ((주)라이브플렉스 -> (주)ES큐브)&cr2021.12.31 : 종속회사 (주)태일 흡수합병 |
&cr 아. 종속회사의 주요 연혁&cr&cr각 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다
| 회사명 | 회사의 연혁 |
| 청도경조여유용품(유) | 1992.05.03 : 청도경조여유용품유한공사 설립, 자본금 USD1,000,000&cr2009.06.09 : 자본금 USD1,500,000증자, 총 자본금 USD2,500,000&cr2010.01.26 : 자본금 USD1,000,000증자, 총 자본금 USD3,500,000&cr2008년 지진구호 선진기업 선정&cr2008년 납세 우수기업 선정&cr2009년 수출 우수기업 선정&cr2010년 수출 선진 외상투자기업 선정&cr2011년 청도시 성양구정부 선진외자기업 선정&cr2012년 청도시 성양구 하장진정부 선진공회 선정&cr2012년 청도해관(세관) "AA"급 기업 |
| 고밀화신여유용품(유) | 2001.04.10 : 고밀화신여유용품유한공사 설립, 자본금 USD1,000,000&cr2002년 쌍양정부 우수선진기업 선정&cr2003년 쌍양정부 우수선진기업 선정&cr2004년 쌍양정부 우수선진기업 선정&cr2005년 고밀시 안전생산 우수기업 선정&cr2006년 위방시 노동국 우수기업 선정&cr2007년 위방시 노동국 우수기업 선정&cr2008년 위방시 노동국 우수기업 선정, 무역선진기업 선정&cr2009년 고밀시 기업발전우수기업 선정&cr2011년 쌍양정부 우수선진기업 선정&cr2012년 납세 우수기업 선정, 위방해관(세관) "A"급 기업 |
| T.O.P OUTDOOR &crVINA CO., LTD | 2016.04.01 : LIVE OUTDOOR CO., LTD 설립, 자본금 USD 2,000,000&cr2016.12.09 : LIVE OUTDOOR CO., LTD 에서 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 로 사명 변경&cr2016.12.16 : 자본금 USD1,012,640증자, 총 자본금 USD3,012,640&cr2017.03.31 : A동 공장 준공&cr2017.02.28 : 자본금 USD487,360증자, 총 자본금 USD3,500,000&cr2018.03.16 : 자본금 USD1,500,000증자, 총 자본금 USD5,000,000&cr2018.06.15 : 자본금 USD2,000,000증자, 총 자본금 USD7,000,000&cr2020.10.31 : B동 공장 준공 |
| (주)HB저축은행&cr(구, (주)ES저축은행)&cr | 1978.10.21 : 법인설립&cr2019.08.22 : 상호변경 ((주)삼보상호저축은행 -> (주)라이브저축은행)&cr2019.08.31 : 자본금 15,200,000,000원 증자, 총 자본금 27,200,000,000원&cr2019.09.11 : 본점소재지 변경 (서울시 관악구 보라매로 15 -> 서울시 강남구 언주로 702)&cr2019.12.31 : 자본금 2,000,000,000원 증자, 총 자본금 29,200,000,000원&cr2020.11.02 : 상호변경((주)라이브저축은행 -> (주)ES저축은행)&cr 본점소재지 변경 (서울시 강남구 언주로 702 -> 서울시 강남구 강남대로 556)&cr2021.10.14 : 자본금 40,000,013,300원 증자, 총 자본금 47,891,595,000원&cr2021.12.20 : 상호변경((주)ES저축은행 -> (주)HB저축은행) |
&cr
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 제44기 (2021년말) |
제43기 (2020년말) |
제42기&cr(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,564,086 | 135,640,864 | 83,088,255 |
| 액면금액(원) | 5,000 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 69,092,016 | 69,092,016 | 42,815,711 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 69,092,016 | 69,092,016 | 42,815,711 |
(*) 당사는 2019년 중 전환사채의 전환권 행사로 보통주 2,388,368주가 증가되어 자본금이 1,194,184천원 증가하였고, 자기주식의 소각으로 보통주 2,543,167주가 감소되었으나, 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는없습니다. 2020년 중에도 전환사채의 전환권 행사로 보통주가 52,552,609주 증가되어 자본금이 26,276,305천원 증가하였고, 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 발행주식총수는 병합전 135,640,864주에서 병합후 13,564,086주로 변경되었습니다.&cr&cr
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-13,818,403-13,818,403(주3)254,317-254,317(주3)----254,317-254,317(주1,3)--------13,564,086-13,564,086(주3)169,979-169,979(주2,3)13,394,107-13,394,107(주3)
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(주1) 당사는 2019.08.21 주식가치 재고의 목적으로 254,317주의 자기주식을 소각 하였습니다. (배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식을 소각하여 자본금의 감소는 없습니다.)&cr&cr(주2) 2021년 03월 31일 기준일로 당사의 발행주식의 총수는 보통주 13,564,086주이며, 보고서 기준일 까지 자기주식 413,686주를 취득하였고, 243,707주를 처분하여보고서 기준일 현재 유통주식수는 13,394,107주 입니다.&cr&cr(주3) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 발행주식총수는 병합 전 135,640,864주에서 병합 후 13,564,086주로 변경, 자기주식수는 병합 전 1,674,925주에서, 병합시 단주 2,487주를 취득하여 병합 후에는 169,979주로 변경되었으며, 주식의 총수 현황은 소급적용하여 표시하였습니다.&cr
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식167,492---167,492(*)기타주식------보통주식167,492---167,492(*)기타주식------보통주식-2,487--2,487(*)기타주식------보통주식167,4922,487--169,979(*)기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합함에 따라 단주를 취득하여 자기주식이 증가되었고, 기초수량은 소급적용하여 표시하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 29일제43기 정기주총- 제 1 조 (상호): ㈜라이브플렉스에서 ㈜ES큐브(영문명: ES CUBE CO., LTD.)로 변경&cr- 제 4 조 (공고방법)&cr- 제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr- 제 11 조 (주식매수선택권)&cr- 제12조 (동등배당)&cr- 제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr- 제 33 조 (이사 및 감사의 선임)- 상호 변경을 통한 이미지 쇄신&cr- 상법 개정에 따른 개정내용 반영&cr- 변경되는 제12조 개정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제&cr- 변경되는 제12조 개정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제&cr- 상법 개정으로 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비&cr- 상법 개정에 따른 표준 정관 내용 반영&cr- 개정상법 제409조제3항 반영2020년 12월 22일제43기 임시주총- 제6조 1주의 금액&cr- 제8조 주권의 발행과 종류&cr- 제10조 신주인수권&cr- 제18조의 2 이익참가부사채의 발행&cr- 제18조의 3 교환사채의 발행&cr- 제18조의 4 사채 발행의 위임&cr- 제33조 이사 및 감사의 선임- 주식 액면병합에 따른 액면금액 변동&cr- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)&cr- 외국인투자, M&A, 신규사업진출 등 적극적 기업변신을 위하여 제3자배정 유상증자 한도 증가&cr- 이익참가부사채 발행 규정 신설&cr- 교환사채발행규정 신설&cr- 조문변경 &cr- 사내이사 중 상무 및 비상무이사 구분 권한 이사회에 부여조항 신설2020년 08월 14일제43기 임시주총- 제2조 목적- 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화증권 투자업무로의 사업영역 확대2019년 03월 22일제41기 정기주총- 제8조 주권의 종류&cr- 제8조의 2 주식 등의 전자등록&cr- 제14조 명의개서 대리인&cr- 제15조 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고&cr- 제16조 주주명부의 폐쇄 및 기준일&cr- 제17조 전환사채의 발행&cr- 제18조 신주인수권부사채의 발행&cr- 제19조 사채발행에 관한 준용 규정&cr- 제20조 소집시기&cr- 제48조 외부감사인의 선임- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제&cr- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자 등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설&cr- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용반영&cr- 주식이 전자등록 될 경우 명의개서대리인에게 주주의 정보를 신고할 필요 없으므로 해당 조항 삭제&cr- 코스닥상장법인 표준정관 변경사항반영&cr- 조항추가&cr- 조항추가&cr- 제15조의 삭제에 따른 문구정비&cr- 코스닥상정법인 표준정관 변경사항반영&cr-「주식회사 등의 외부감사에관한 법률」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업, 저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 사업부문 | 주요 사업내용 | 회사명 |
| 텐트사업부문 | 레저 및 기능성 텐트 제조 | 청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유)&crT.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD |
| 금융사업부문 | 저축은행업 | ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) (*) |
(*) ㈜태일의 종속기업이었으나 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로 인해 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다.&cr&cr 당사의 연결기준 2021년기말 매출액은 1,258억 원으로 텐트사업부문 매출 517억원, 금융사업부문 741억 원 입니다. 텐트사업부문의 매출 중 해외매출 비중은 482억(93.3%) , 국내매출비중은 35억(6.7%) 입니다.&cr &cr당사는 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM방식과 주문자의 요청에 따른 모델을 생산하는 OEM방식으로 매출이 발생합니다. 주요 원자재로는 원단 및 POLE등이 있으며, 당사의 자회사인 중국현지법인에 연구개발 조직을 두고 있습니다.&cr&cr본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
지배기업의 텐트사업부문은 O.D.M과 O.E.M 생산방식으로, 주요 제품 및 서비스등은 다음과 같습니다.
&cr가. 주요 제품, 서비스&cr
| 주문자 | 제품명 | 품목 | 수출처 | 비고 |
| SNOW PEAK | LANDLOCK, AMENITY DOME SERIES, LAND BREEZE SERIES, DOCK DOME SERIES, TT VOLT, &crENTRY 2 ROOM ELFIELD, FALCO SERIES, LAGO, TAKIBIBAI TARP, TARP, LIVING SHELL SERIES, &crLOUNG SHELL, GLAMBERG SERIES, LIGHT TARP"PENTA" SHIELD, LIGHT TARP "PONTA" SHIELD,&crNEW SHELTER, ACCESSORIES. | 텐트 | 일본, 대만,&cr국내, 북미 | - |
| OGAWA | APOLLON, APOLLON T/C, GLOKE 8, GLOKE 12 T/C, TIERRA LARGO, FACIL, OWNER LODGE HUTTE LEBEN, OWNER LODGE TYPE 52R T/C, LODGE SHELTER T/C, TASSO,&crTASSO T/C, TWIN CRESTA, CARSIDE LIVING DX II, CARSIDE SHELTER, SYSTEM TARP HEXA DX |
텐트 | 일본 | - |
| COLEMAN | 4S WIDE 2-ROOM COCOON III, 4S WIDE 2-ROOM CURVE, 4S WIDE 2-AIRIUM | 텐트 | 일본, 대만,&cr태국 국내 | - |
| WILD 1 | ENMAKU SERIES TENT, CIRCUS 720, PEPO TENT SERIES, TAKIBI TARP, BIG ROOM, YARI TENT,&crHOBO NEST TENT,ACCESSORIES | 텐트 | 일본 | - |
| NEWTEC JAPAN | KAMAKURA TARP, KAMAKURA HIDEOUT, DOME SERIES, KANTAN TARP,SOLOIST, TARPS | 텐트 | 일본 | - |
| ZANEART | GIGI SERIES, OKITOMA, ROGA TENT, ZEKU SERIES, GEU TARP, ACCESSORIES | 텐트 | 일본, 대만,&cr태국 | - |
| A&F | SKYPILOT, MORNING GLORY, ARNICA, GILIA, MARIPOSA TARPS, LUPINE TARP, ACCESSORIES | 텐트 | 일본 | - |
| MEC | CABIN SERIES TENT, BASE CAMPER SERIES TENT, BASE CAMPER SHELTER, CABIN SHELTER | 텐트 | 북미 | - |
| GOSSAMER GEAR | ULTRA LIGHT SHELTER, SOLO & TWIN TARP | 텐트 | 북미 | - |
| SYLVAN SPORT | GOZEEBO, GOZEEBO ACCESSORIES, PRIVACY SHELTER | 텐트 | 북미 | - |
| MONTANA CANVAS | BRIDGER OUTFITTER, STORAGE BAGS | 텐트 | 북미 | - |
| LAND N SEA | BOAT COVERS | 보트 커버 | 북미 | - |
| KOLON | ODUMAK 5.5, ODUMAK 7.8, ODUMAK 8.8, OCTA TARP L, OCTA TARP M, AEROLITE 2, &crAEROLITE 3, SUPER PALACE | 텐트 | 국내 | - |
| NATIONAL GEOGRAPHIC | THE ORIGINAL CABIN HOUSE, THE COTTAGE CABIN | 텐트 | 국내 | - |
&cr나. 텐트의 종류 및 사용용도&cr
| 텐트종류 | 사용용도 | 기능 및 특징 |
| Touring(여행)형 | 여행용 | 오토바이나 자전거로 여행할 때 사용하는 텐트로 1~3인용 정도의 크기임&cr설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 |
| Dome(반구)형 | 오토캠프용 | 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는 용도로 텐트의 크기가 전체적으로 크고 어느정도의 전실공간이 확보됨 |
| 2 Room(방)형 | 패밀리용 | 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할 수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징&cr침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능해 편리함 |
| Screen(그늘막)형 | 그늘막용 | 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음&cr특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 |
| Alpine(산악)형 | 산악용 | 전문 산악용으로 가볍고 구조적으로 튼튼함 |
&cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항&cr
| 원.부자재 | 매입처 | 특수관계 여부 | 비고 |
| 원단류 | 비와이코퍼레이션, 에이치에스케미칼 | 해당사항 없음 | - |
| ALU POLE(*1) | 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성듀랄루민 | 해당사항 없음 | - |
| F/G POLE(*2) | 유엔씨폴 | 해당사항 없음 | - |
(*1) ALU POLE : 알루미늄 골조&cr(*2) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조
&cr나. 생산 및 설비에 관한 사항&cr &cr 1) 영업용 설비 현황&cr
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감(*2) | 기말 |
| 토지 | 17,876,260 | - | - | - | - | 7,327 | 17,883,587 |
| 건물 | 3,895,628 | - | - | (162,417) | (2,914) | 354,306 | 4,084,603 |
| 시설장치 | 33,538 | - | - | (8,925) | - | 3,354 | 27,967 |
| 기계장치 | 289,975 | 14,629 | - | (75,555) | - | 243,438 | 472,487 |
| 차량운반구 | 132,345 | 63,514 | (1) | (48,773) | - | 12,187 | 159,272 |
| 기타의유형자산 | 2,048,188 | 212,723 | - | (561,009) | - | 178,362 | 1,878,264 |
| 건설중인자산 | 352,179 | - | - | - | - | (352,179) | - |
| 사용권자산 | 4,701,759 | 382,047 | - | (1,199,922) | - | 4,796,005 | 8,679,889 |
| 합 계 | 29,329,873 | 672,912 | (1) | (2,056,600) | (2,914) | 5,242,799 | 33,186,069 |
(*) 기타증감은 리스해지와 해외사업환산 등임
&cr2) 주요 생산 시설&cr
| (단위 : ㎡, 천원) | ||||||
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 비고 | ||
| 장부가액 | 면적 | 장부가액 | 면적 | |||
| ㈜ES큐브 | 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 | 338,560 | 772 | 122,471 | 230 | (*) |
| 청도경조여유용품(유) | 중국 산동성 청도시 | - | 14,743 | - | 10,244 | 토지,건물 40년 임차 계약 |
| 고밀화신여유용품(유) | 중국 산동성 고밀시 | - | 31,074 | - | 14,545 | 토지,건물 30년 임차 계약 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 베트남 빈증 | - | 30,000 | 3,603,839 | 25,940 | 토지 40년 임차계약 |
(*) 국토해양부 공시지가(https://www.realtyprice.kr:447/notice/gsindividual/siteLink.htm) 참고&cr &cr 3) 주요 제품 또는 서비스에 대한 가동률 등 현황&cr&cr - 텐트사업부문에서 생산하는 제품등은 다품종 소량생산 형태로 봉제와 같이 수작업이 많은 방식에 의한 노동적 집약적 사업으로, 가동율 등을 산출하기 어려워 기재를 생략합니다.
&cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적&cr (단위 : 천원, %)
| 사업&cr 부문 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |||
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | |
| 텐트사업부문 | 51,701,347 | 41.1 | 38,854,169 | 48.2 | 35,868,907 | 82.1 |
| 금융사업부문 | 74,085,945 | 58.9 | 40,713,335 | 50.5 | 5,501,554 | 12.6 |
| 임대사업부분 | - | - | 789,251 | 1.0 | 1,486,774 | 3.4 |
| IT개발사업부문 | - | - | - | - | 40,714 | 0.1 |
| 기타사업부문 | - | - | 315,670 | 0.3 | 810,289 | 1.8 |
| 합 계 | 125,787,293 | 100.0 | 80,672,425 | 100.0 | 43,708,239 | 100.0 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법&cr &cr 1) 판매조직&cr &cr당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국과 베트남의 자회사인 현지법인으로 구분됩니다. 무역팀은 수출입 관리업무와 국내 매출활동을 담당하며, 중국과 베트남의 현지법인은 해외시장 개척과 개발 관리업무를 담당하고 있습니다.&cr &cr 2) 판매경로&cr &cr * ODM(Original Development Manufacturing, OEM((Original Equipment Manufacturer)&cr: 제조업자 개발 생산 및 바이어 주문 제작 생산, 중계무역(상품매출) &cr주식회사 ES큐브 → 바이어 → 바이어별 대리점 및 거래선 → 소비자&cr&cr * 자재공급&cr주식회사 ES큐브 → 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사,&crT.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD&cr &cr 3) 판매방법 및 조건&cr &cr 당사는 완제품 수출의 경우 바이어로부터 Order를 받아 중국과 베트남 현지법인에 Order하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 제공하는 중개무역 방식을 사용하고 있습니다. 판매조건은 중계무역의 경우 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다.&cr
4) 판매전략&cr &cr 고품질 유지와 고기능 제품의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안 축적한 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 대비하고자 합니다. &cr바이어들과도 신제품의 개발단계에서부터 적극 협력하며 새로운 디자인과 개념의 텐트 제품을 다양하게 개발하고 있습니다.&cr &cr 5) 주요매출처&cr &cr당사의 주요 매출처는 SNOW PEAK, COLEMAN, SAIBO(브랜드명 OGAWA)등이 있으며, 80% 내외의 매출비중을 차지합니다.
다. 텐트사업 수주현황
| (기준일 : 2022년 02월 28일) | (단위 : USD) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액(*1) | 기납품액(*2) | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 텐트류 | 2021.12 | 2022.01~2022.12 | 56,000,000.00 | 6,156,319.22 | 49,843,680.78 |
(*1) 2022년 수주액은 추가 수주등의 요인으로 변동될 수 있습니다.&cr(*2) 기납품액은 2022.01월 ~ 2022.02월 까지 납품액 기준으로 작성하였습니다.&cr&cr
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험의 내용&cr&cr당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국과 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 중개하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.&cr&cr이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. &cr&cr이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다. &cr&cr중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.&cr&cr이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다.&cr&cr나. 위험관리방식 &cr&cr환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다.&cr&cr수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다.&cr&cr[ 위험관리 ]&cr&cr연결기업은 신용위험, 유동성위험, 가격위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr
1) 재무위험관리&cr
(1) 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 3,302,410.70 | 3,909,766 | 3,916,313 | 6,546 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,215,006.67 | 4,996,728 | 4,998,741 | 2,013 |
| 화폐성 외화자산 소계 | 8,906,495 | 8,915,054 | 8,559 | ||
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,990,417.80 | 2,359,210 | 2,361,882 | (2,671) |
| 외화환산이익 합계 | 8,559 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (2,671) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위 JPY, USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | JPY | 24,692.00 | 25 | 25 | - |
| USD | 977,632.00 | 1,078,247 | 1,063,899 | (14,348) | |
| 단기금융상품 | USD | 530,000.00 | 614,800 | 576,640 | (38,160) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 1,873,859.59 | 2,068,039 | 2,038,759 | (29,279) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 3,761,111 | 3,679,323 | (81,788) | ||
| 매입채무및기타채무 | USD | 498,899.41 | 543,519 | 542,803 | 716 |
| 외화환산이익 합계 | 1,665 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (82,736) |
&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 445,753 | (445,753) | 183,966 | (183,966) |
| 외화부채 | (118,094) | 118,094 | (27,140) | 27,140 |
| 합 계 | 327,659 | (327,659) | 156,826 | (156,826) |
(2) 이자율위험&cr&cr 연결기업의 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 903,787,036 | 601,045,022 |
| 금융부채 | 688,801,829 | 599,368,445 |
| 합 계 | 1,592,588,865 | 1,200,413,467 |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 58,146,177 | 31,587,759 |
| 금융부채 | 225,230,274 | - |
| 합 계 | 283,376,450 | 31,587,759 |
&cr 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 변동이자율 금융자산 | 581,462 | (581,462) | 315,878 | (315,878) |
| 변동이자율 금융부채 | (2,252,303) | 2,252,303 | - | - |
| 합 계 | (1,670,841) | 1,670,841 | 315,878 | (315,878) |
(3) 가격위험&cr
연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(4) 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.&cr&cr또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권및기타채권 | 842,417,652 | 563,690,018 |
| 기타금융자산 | 69,472,844 | 76,354,701 |
| 합 계 | 911,890,496 | 640,044,719 |
(5) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,632,866 | - | - | 4,632,866 |
| 미지급금 | 5,735,175 | - | - | 5,735,175 |
| 미지급비용 | 9,511,226 | - | 1,947,543 | 11,458,769 |
| 미지급내국환채무 | 20,303,634 | - | - | 20,303,634 |
| 예수부채 | 351,014,540 | 287,087,777 | 310,161,070 | 948,263,387 |
| 리스부채 | 572,553 | 567,401 | 7,300,714 | 8,440,667 |
| 차입부채 | 1,507,336 | - | - | 1,507,336 |
| 전환사채 | 22,000 | 1,103,667 | - | 1,125,667 |
| 합 계 | 393,299,330 | 288,758,845 | 319,409,327 | 1,001,467,500 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,558,099 | - | - | 3,558,099 |
| 미지급금 | 13,995,807 | - | - | 13,995,807 |
| 미지급비용 | 6,969,082 | - | - | 6,969,082 |
| 미지급내국환채무 | 8,799,664 | - | - | 8,799,664 |
| 예수부채 | 428,789,805 | 60,712,117 | 125,804,662 | 615,306,584 |
| 리스부채 | 406,327 | 406,657 | 4,225,443 | 5,038,427 |
| 전환사채 | 363,950 | 62,000 | 3,172,333 | 3,598,283 |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 462,922,734 | 61,180,774 | 133,202,438 | 657,305,946 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다
4.2 자본위험관리&cr&cr연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 부채총계 | 966,876,862 | 645,391,926 |
| 자본총계 | 115,855,194 | 69,497,819 |
| 부채비율 | 834.56% | 928.65% |
&cr
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약&cr &cr- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약사항은 없습니다.&cr&cr나. 연구개발활동&cr&cr1) 연구개발 담당조직&cr&cr당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.&cr(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무&cr(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무&cr(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무
&cr2) 연구개발비용&cr
| (단위 : 천원, %) | |||||
| 과 목 | 제44기&cr(연결) | 제43기&cr(연결) | 제42기&cr(연결) | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | - | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율(%)&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | - | - | - |
&cr3) 연구개발 실적&cr
| 연구과제 | 연구기관 | 연구기대효과 | 연구결과 |
| 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 | 중국현지법인 | 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 | *미국특허등록 |
| 텐트용 환기창의 방수구조 | 중국현지법인 | 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 | *한국특허등록&cr*미국특허등록&cr*일본특허등록 |
| 텐트용 바닥고리의 방수구조 | 중국현지법인 | 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안 | *한국특허등록&cr*일본특허등록 |
| 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 | 중국현지법인 | 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 | *한국특허등록&cr*일본특허등록 |
| 텐트 천정부의 공간확장 장치 | 중국현지법인 | 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 | *한국특허등록&cr*일본특허등록 |
| 텐트용 차양막의 높이 조절장치 | 중국현지법인 | 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. | *일본특허등록 |
| 텐트용 투명도어 | 중국현지법인 | 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. | *한국특허등록 |
| 텐트 대 텐트의 연결장치 | 중국현지법인 | 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. | *한국특허등록&cr*일본특허등록 |
| 텐트 모서리부의 봉재구조 | 중국현지법인 | 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. | *한국특허등록 |
| 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 | 중국현지법인 | 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길수 있게 하기 위함 | *한국특허등록 |
| 텐트용 클립(clip) | 중국현지법인 | 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨 | *한국특허등록 |
| 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력&cr유지장치 | 중국현지법인 | 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임 | *한국특허등록&cr*일본특허등록 |
| 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system | 중국현지법인 | 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화 | *한국특허등록 |
| 텐트용 폴(pole for tent) | 중국현지법인 | 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 | *한국특허등록 *일본특허출원중 |
| 텐트용고리 | 중국현지법인 | 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 여러 개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한 것임. | *한국특허출원중 |
| 텐트 | 중국현지법인 | 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. | *한국특허등록&cr *미국특허등록&cr *일본특허등록 |
&cr
7. 기타 참고사항
가. 회사의 상표, 고객관리 정책&cr&cr당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 과 OEM((Original Equipment Manufacturer)방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다.&cr&cr나. 지적재산권 보유현황&cr&cr1) 의장등록권&cr2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)&cr2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)&cr2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)&cr2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)&cr2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)&cr2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)&cr2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)&cr2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)&cr2018.08.03 : 텐트(일본 제 1612146호)&cr2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)&cr2018.10.30 : 텐트(미국 제D832386호)&cr2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)&cr2020.09.29 : 텐트(일본 제 1670407호)&cr2021.01.25 : 텐트(제30-1093332호)&cr&cr2) 실용신안권&cr2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)&cr2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)&cr2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)&cr2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)&cr2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)&cr2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)&cr2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)&cr2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2)
2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)&cr2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호)
2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)&cr2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)&cr2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)&cr2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)&cr2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)&cr2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)&cr2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)&cr2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)&cr2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)&cr2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)&cr2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)&cr2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2)&cr2021.01.04 : 텐트(제20-0492954호)
2021.09.30 : 텐트(제10-2310060호)&cr&cr다. 시장여건 및 영업의 개황 &cr&cr<텐트사업부문>&cr&cr(1) 산업의 특성&cr
레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원ㆍ부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 하는 산업입니다. &cr &cr 레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.&cr &cr이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비와 원자재가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 이로 인해 국내 제조사는 원가절감 효과를 볼 수 있었으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아시아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다.&cr &cr텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 제조 및 판매사의 수는 중저가 텐트 제조 및 판매사가 대다수를 점유합니다. 지속적으로 캠핑에 대한 관심이높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다. 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대중입니다. &cr &cr텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진 면에서 중저가 텐트시장보다 고가텐트시장이 높은 특징이 있습니다.&cr
(2) 산업의 성장성&cr &cr텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. global Information, Inc.가 2021년 발간한 조사와 예측에 따르면 세계 캠핑 텐트 시장 규모는 2019년 약 22억 7,000만 달러로 평가되었고, 2020~2027년간 6.3%이상의 꾸준한 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. &cr
2020년 9월 미국인들을 대상으로 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하고 있어 텐트에 대한 수요는 2020년과 2021년에 크게 증가하였고 2022년에도 지속적으로 성장중에 있습니다.&cr
당사의 경우도 2021년에 역대 최대의 생산 및 판매액을 기록하였으며, 2022년과 2023년에도 지속적인 생산과 매출의 증가를 예상하고 있습니다. &cr
2020년부터 지속된 코로나19 확산 영향으로 텐트를 활용한 언텍트 여행의 수요는 일시적 증가에 그치지 않고 장기적인 트렌드를 형성할 것으로 전망됩니다.
&cr(3) 경기변동의 특성&cr &cr 레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년부터 지속중인 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장하고 있어 경기변동에 큰 영향을 받고 있지 않습니다. &cr
(4) 계절성
&cr당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다. &cr &cr 텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다. &cr &cr다만, 2021년의 경우 2020년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 매출이 과거보다 평균화되었으며, 2022년 이후도 시장이 성장하는 과정중에는 2분기와 3분기의 매출이 다소 높게 나타나겠으나 1분기와 4분기에도 매출의 크게 감소하지 않을 것으로 전망됩니다. &cr &cr(5) 경쟁상황(국내외 시장여건)&cr &cr텐트시장은 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었으며, 국내 시장도 세계 5위 수준의 대형 시장이라 말할 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중·저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체 텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다. &cr &cr중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을시행하여 다양한 소비자의 욕구를 충족할 필요가 있으며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저 시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.&cr &cr(6) 시장점유율 추이&cr &cr당사의 텐트사업부문은 O.D.M.과 O.E.M. 생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다. &cr &cr (7) 회사의 경쟁 우위 요소&cr
당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품으로서 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주 생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.&cr
실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아닙니다. 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유하고 있으며, 철저한 품질관리와 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다.&cr
고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트의 가장 핵심적 경쟁 우위 요소는 품질입니다. &cr당사는 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원ㆍ부자재 선정시 바이어들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다. 생산과정에서의 고품질 수준 유지와 불량 방지를 위해 품질검사를 세분화하여 생산중의 중간검사와 완성품 검사 및 포장과정에서의 최종 검사를 실시하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품실수준을 지속적으로 유지하는 것은 또다른 능력으로 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다.
당사는 ODM생산 업체로서 자체 개발능력 면에서 경쟁사들에 비해 우위에 있습니다. 이러한 개발능력을 기반으로 다수의 자체 ITEM을 개발하여 판매사에 제안하고 있으며, 바이어들이 요청하는 기본 컨셉을 ITEM으로 구체화 하는 협업 개발도 활발히 진행하고 있습니다.
&cr<금융사업부문>&cr&cr(1) 산업의 특성과 업계의 현황&cr &cr저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된서민금융기관으로 예금 및 대출업무와 관련 부대업무를 통해 금융 중개 기능을 수행하고 있습니다. &cr &cr 2021년 6월말 현재 79개 저축은행이 전국에 걸쳐 총 300여개의 점포에서 영업활동을 하고 있으며 『상호저축은행법』에 의거하여 6개 권역으로 영업구역 제한을 받고있습니다. &cr &cr 영업구역 내 개인 및 중소기업에 50% 이상 대출을 의무화하고 있으나, 서울 및 인천ㆍ경기를 제외한 지방 저축은행에 대해서는 영업 활성화를 위해 40%로 규제받고 있습니다.&cr &cr 1) 주요 사업 내용&cr
| 구분 | 업무 영역 |
| 수신업무 | 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 |
| 여신업무 | 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 |
| 부대업무 | 내ㆍ외국환업무, 보호예수업무, 수납 및 지급대행 업무, 기업 합병 및 &cr중개ㆍ주선 또는 대리업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, &cr직불카드의 발행ㆍ관리 및 대금결제 업무, 선불카드의 발행ㆍ관리ㆍ판매&cr및 대금의 결제 업무, 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업무, 할부금융업무(요건 충족시 한함) |
&cr2) 업계 평균 재무현황 &cr (단위 : 억원)
| 구분 | 2021년 6월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 |
| 자산총계 | 12,967 | 11,645 | 9,767 |
| 자본총계 | 1,460 | 1,314 | 1,143 |
| 당기순이익* | 134 | 175 | 162 |
※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정))&cr &cr 3) 업계 평균 주요경영지표&cr (단위 : %)
| 구분 | 2021년 6월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 |
| BIS기준자기자본비율 | 14.06 | 14.23 | 14.83 |
| 고정이하여신비율(NPL) | 3.6 | 4.2 | 4.7 |
| 총자산순이익율(ROA) | - | 1.39 | 1.69 |
| 유동성비율 | 175.09 | 161.59 | 276.14 |
※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정))&cr &cr(2) 산업의 성장성&cr &cr저축은행은 1997년부터 현재까지 두 차례의 구조조정기를 거치며 자산건전성과 자본적정성 및 수익성의 모든 부문에서 이전과 다른 모습으로 변모하였습니다.&cr &cr저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 PF대출과 부동산 관련 대출 및 가계대출 분야가 부동산경기 침체와 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나, 업계 구조조정이 마무리 되고 2013년부터 금융산업 생태계 내의 고유한 영업기반을 재구축하며 경쟁력을 회복한 후 중금리대출 등 서민금융의 본래 취지에 맞는 영업이 확대되면서 최근 7년간 연속 흑자를 시현하였습니다.&cr &cr여ㆍ수신 규모 면에서 2021년 6월에는 역대 최고를 기록하였고 저축은행 업권의 성장세가 지속되면서 대출 증가로 이자수익이 확대되는 등 양호한 영업실적을 시현하고 있습니다. &cr &cr자산건전성 측면에서 연체율은 2012년 6월 말 21.5%까지 치솟았으나 지속적인 구조조정 및 건전성 개선 노력의 결과 2021년 6월 말 현재로는 2.7%로 역대 최저치로 낮아져 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. 무수익여신 비율인 고정이하여신 비율 역시 지속적으로 하락하여 2021년 6월 말 현재 3.6%를 기록하고 있습니다. &cr &crBIS비율은 2011년 6월말 5.59%로 역대 최저치를 기록한 이후 지속적으로 자본이 확충되고 순이익이 누적된 결과 2019년 9월 말에는 역대 최고 수준인 15.08%까지 상승하였으며 이후 자산규모의 지속적인 증가에 따라 소폭 하락중이나 2021년 6월 말도 14.06%로 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. &cr &cr (3) 경기변동의 특성&cr &cr중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하여 신용대출과 담보대출 등을취급하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높고 부동산 PF대출을 취급하고 있어 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. &cr &cr (4) 국내외 시장여건&cr &cr저축은행은 최근 7년간 지속적으로 성장하며 업계 최고의 자산규모를 기록하였으나,2021년 금융당국이 저축은행의 예대율을 현행 110%에서 100%로 강화하고, 2024년까지는 예대율 산정기준도 점차 강화할 예정입니다. 이로 인해 저축은행은 보유한 예금잔액 이상을 대출해 줄 수 없어 외형 성장세는 주춤할 전망입니다.&cr &cr최근 코로나19(COVID-19) 사태 이후 경기부진 장기화에 대비하여 감독당국에서 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있고, 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세입니다. &cr
수도권 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행의 양극화 현상도 지속될 전망입니다. 대형저축은행은 영업네트워크와 자체 시스템을 기반으로 기업여신과 중금리대출 위주의 여신 확대가 가능하여 성장세를 이어갈 것으로 판단되나, 지방의 중소형 저축은행은 주택담보대출 규제 강화 등으로 주력 상품인 부동산 관련 대출의 확대가 어려워질 것으로 예상되고 있습니다. &cr
(5) 영업 현황 및 전망&cr &cr1) 저축은행의 영업현황은 21년 6월말 기준으로 다음과 같습니다.&cr&cr가. 재무현황 : 전년말 대비 총자산 및 자기자본 증가&cr
□(총자산:102.4조원) '20말(92.0조원) 대비 10.4조원(↑11.3%) 증가
ㅇ 총대출은 88.0조원으로 ‘20말(77.6조원) 대비 10.4조원(↑13.4%) 증가
-기업대출(48.9조원)은 법인대출 위주로 5.7조원(↑13.1%) 증가&cr 가계대출(36.0조원)은 신용대출 위주로 4.4조원(↑14.0%) 증가
□(자기자본:11.5조원) '20말(10.4조원) 대비 1.2조원(↑11.1%) 증가
ㅇ 순이익 시현으로 이익잉여금이 증가(+0.9조원)한데 주로 기인
&cr [주요 재무 현황] (단위 : 억원, %)
| 구분 | 20.6말 | 20말(A) | 21.6말(B) | 증감(B-A) | 증감률 |
| 총자산 | 825,306 | 920,015 | 1,024,376 | 104,361 | 11.3 |
| (대출금) | 692,921 | 776,099 | 880,310 | 104,211 | 13.4 |
| 부채 | 729,510 | 816,177 | 908,982 | 92,805 | 11.4 |
| (예수부채) | 707,080 | 791,764 | 877,231 | 85,467 | 10.8 |
| 자기자본 | 95,795 | 103,838 | 115,394 | 11,556 | 11.1 |
※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정))
&cr나. 손익현황 : 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익 확대
□‘21.1~6월 중 당기순이익은 1조 618억원으로 전년 동기(6,360억원) 대비 4,258억원 증가(↑66.9%)
ㅇ 대출 증가에 따른 이자이익 확대(+3,895억원), 유가증권 관련 이익 등 비이자이익 (+2,721억원) 증가 등으로 순이익이 큰 폭으로 확대&cr
[주요 손익 현황] (단위 : 억원, %)
| 구분 | FY20 | 20.1~6월(B) | 21.1~6월(B) | 증감(B-A) | 증감률 | |
| 영업손익(A=a+b-c-d) | 17,253 | 7,666 | 13,187 | 5,521 | 72.0 | |
| 이자손익(a) | 50,313 | 24,273 | 28,168 | 3,895 | 16.0 | |
| 이자수익 | 65,600 | 32,019 | 36,093 | 4,074 | 12.7 | |
| 이자비용 | 15,287 | 7,746 | 7,925 | 179 | 2.3 | |
| 비이자손익(b) | △3,173 | △1,925 | 792 | 2,721 | - | |
| 비용 | 판매및관리비(c) | 14,481 | 6,943 | 7,780 | 837 | 12.1 |
| 대손충당금전입액(d) | 15,406 | 7,735 | 7,995 | 260 | 3.4 | |
| 영업외손익등(B) | △3,256 | △1,306 | △2,569 | △1,263 | 96.7 | |
| 당기순이익(A+B) | 13,997 | 6,360 | 10,618 | 4,258 | 66.9 |
※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정))&cr&cr2) 저축은행의 영업전망은 다음과 같습니다.&cr &cr코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 경기 부진으로 중저신용자와 저소득층의 생계자금 수요가 증가하며 저축은행의 대출수요는 2020년 2분기부터 높아졌고 2021년에도 코로나19 영향이 지속되면서 저축은행의 대출수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다.&cr &cr이로 인해 경기부진이 장기화할 경우 건전성과 수익성 악화에 대비할 필요가 있어 금융감독당국은 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있으며 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세로, 대다수 저축은행이 사전 준비할 수 있는 여력을 보유하고 있다고 평가합니다. &cr&cr2021년 12월 1일 금융감독원장과 저축은행 대표이사 간담회에서는 사전적 리스크 관리에 공감대가 형성되어 금융감독원과 업계의 지속적 소통과 협력에 의견을 같이 하였습니다. &cr
금융감독원장의 주요 발언 요지는, 2022년 저축은행 사태의 경험을 토대로 사전적 감독의 중요성을 강조하며 리스크 취약부문에 대한 선제적 대응을 위해 리스크 수준과 자산규모에 따라 저축은행별 검사주기 및 범위, 건전성 규제를 탄력적으로 운영하겠다고 밝혔고, 저축은행 CEO들은 저축은행으로 인한 금융시스템 리스크가 재발되지 않도록 내부통제와 손실흡수능력을 강화하겠다고 하였습니다. 타 업권과의 규제 형평성 등을 감안하여 대출 컨소시엄 참여를 어렵게 하는 규제는 개선하겠다고 하는 한편, 금리 상승기에 소비자 비용 부담 경감을 위해 금리산정 체계를 점검하고 금리인하요구권도 활성화하겠다고 하였습니다. 또, 금융감독원장과 저축은행 CEO들은 소비자의 금융서비스 접근권을 높이기 위해 디지털 전환을 가속화할 필요성에 공감하였으며 저축은행중앙회의 금융플랫폼 구축을 적극 지원하기로 하였습니다. &cr&cr위와 같은 상황을 종합해 볼 때 2022년에도 저축은행의 성장은 지속될 전망이며, 수익력도 유지될 것으로 예상되나 손실흡수능력 제고를 위해 충당금을 추가 적립하게 되어 당기순이익은 여신성장율보다는 낮은 성장율을 보일 전망입니다.&cr&cr㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)의 경우, 20219년부터 2020년 상반기까지는 영업성장과 신속한 손익개선을 위해 주로 상장기업의 주식과 주식연계채권(CB,BW)를 담보로 한 대출을 취급하고, 기업대상 PF대출 및 부동산담보대출 등을 주로 취급하였습니다. 주식 및 주식연계채권 담보 대출은 수익성이 높은 반면, 증권시장 침체로 주가가 하락하거나 발행사의 채무상환능력이 훼손될 경우 대출 회수 리스크가 커질 수 있는 문제 등을 감안하여 2020년 하반기부터는 동 대출의 비중을 지속적으로 축소하고 정부정책에 부응하는 개인신용대출의 비중을 확대하여 왔습니다.&cr&cr2021년은 개인신용대출 역량을 더욱 확대해 가며 여신규모를 증대하였으며, 주식 및주식연계채권은 취급 한도 내에서 관리하고 수익성은 유지, 개선하며 건전성 관리에 주력할 계획입니다. 2022년부터는 이러한 여신취급 기조를 유지하며 본격적인 성장에 나설 계획입니다. 신용대출 상품은 취급역량도 중요하지만 관리역량 차이에 따라 최종 수익력에 큰 차이를 보이는 상품이며, ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)은 여신사후관리에 집중할 계획입니다.
라. 조직도
조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr가. 요약연결재무정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
| (감사받은 재무제표) | (감사받은 재무제표) | (감사받은 재무제표) | |
| (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동자산] | 556,635,091 | 322,209,018 | 359,030,693 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 119,034,290 | 11,045,332 | 111,347,468 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 351,723,686 | 222,946,556 | 210,791,628 |
| ㆍ기타금융자산 | 71,528,088 | 76,978,063 | 28,134,027 |
| ㆍ기타자산 | 964,105 | 1,811,639 | 910,725 |
| ㆍ재고자산 | 13,382,975 | 9,415,254 | 7,648,032 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1,947 | 12,174 | 198,813 |
| [비유동자산] | 526,096,965 | 392,680,727 | 104,927,987 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 462,464,496 | 337,771,730 | - |
| ㆍ기타금융자산 | 978,286 | 2,344,118 | 217,929 |
| ㆍ기타자산 | 665,937 | 1,950,728 | 2,495,741 |
| ㆍ관계기업투자 | - | - | 9,436,121 |
| ㆍ투자부동산 | 9,389,662 | 9,545,116 | 56,618,121 |
| ㆍ유형자산 | 33,186,069 | 29,329,873 | 17,333,381 |
| ㆍ무형자산 | 12,739,931 | 11,183,261 | 17,504,879 |
| ㆍ이연법인세자산 | 6,672,583 | 555,901 | 1,321,815 |
| 자산총계 | 1,082,732,056 | 714,889,745 | 463,958,680 |
| [유동부채] | 957,088,370 | 640,440,309 | 230,135,454 |
| [비유동부채] | 9,788,492 | 4,951,617 | 159,784,714 |
| 부채총계 | 966,876,862 | 645,391,926 | 389,920,168 |
| [지배기업 소유지분] | 85,005,913 | 69,410,967 | 55,426,395 |
| [자본금] | 69,092,016 | 69,092,016 | 42,815,711 |
| [기타불입자본] | 26,123,097 | 20,547,765 | 8,279,669 |
| [기타자본구성요소] | (709,750) | (1,667,200) | (1,684,918) |
| [이익잉여금(결손금)] | (9,499,449) | (18,561,614) | 6,015,932 |
| [비지배기업 소유지분] | 30,849,280 | 86,852 | 18,612,118 |
| 자본총계 | 115,855,194 | 69,497,819 | 74,038,512 |
| (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | (2019.01.01~2019.12.31) | |
| 매출액 | 125,787,293 | 80,672,425 | 43,708,239 |
| 영업이익(손실) | 283,187 | 10,315,988 | (2,617,071) |
| 당기순이익(손실) | 5,375,801 | (25,292,140) | (13,767,748) |
| 지배기업 소유주 귀속분 | 8,969,523 | (24,585,317) | (13,463,346) |
| 비지배지분 귀속분 | (3,593,722) | (706,823) | (304,403) |
| 총포괄손익 | 6,476,144 | (25,963,696) | (13,574,431) |
| 지배기업 소유주 귀속분 | 10,032,798 | (25,264,273) | (13,278,656) |
| 비지배지분 귀속분 | (3,556,654) | (699,424) | (295,775) |
| 주당순이익 | 670원 | (2,337)원 | (1,661)원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 당사포함 5개 | 당사포함 7개 | 당사포함 11개 |
※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 제42기,제43기 주당순이익은 재계산 하였습니다.&cr ※ 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사에 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로&cr㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다. 공시대상기간 종료일 현재연결에 포함된 회사 수는 7개에서 5개로 감소되었습니다.&cr&cr나. 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제44기&cr( 감사받은 재무제표) | 제43기&cr(감사받은 재무제표) | 제42기&cr(감사받은 재무제표) |
| (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동자산] | 11,457,013 | 7,524,373 | 24,298,462 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 3,649,973 | 1,264,570 | 13,606,557 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 6,990,571 | 4,757,814 | 9,153,237 |
| ㆍ기타금융자산 | - | 576,640 | 677,711 |
| ㆍ기타자산 | 814,543 | 272,564 | 233,002 |
| ㆍ재고자산 | - | 640,650 | 468,610 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1,926 | 12,135 | 159,345 |
| [비유동자산] | 64,715,795 | 74,471,015 | 111,767,026 |
| ㆍ기타금융자산 | 249,662 | 6,125,947 | 62,942 |
| ㆍ기타자산 | 3,727 | 173,740 | 620,548 |
| ㆍ종속기업투자 | 60,597,208 | 67,589,210 | 58,668,580 |
| ㆍ관계기업투자 | - | - | 9,468,192 |
| ㆍ투자부동산 | - | - | 32,349,482 |
| ㆍ유형자산 | 874,517 | 553,920 | 10,576,511 |
| ㆍ무형자산 | 296,263 | 28,198 | 20,771 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,694,418 | - | - |
| 자산총계 | 76,172,807 | 81,995,388 | 136,065,488 |
| [유동부채] | 9,871,135 | 8,346,341 | 54,789,915 |
| [비유동부채] | 1,004,052 | 699,433 | 27,289,243 |
| 부채총계 | 10,875,186 | 9,045,774 | 82,079,157 |
| [자본금] | 69,092,016 | 69,092,016 | 42,815,711 |
| [기타불입자본] | 29,736,976 | 29,745,753 | 8,723,003 |
| [기타자본구성요소] | (14,367,439) | (994,186) | (1,737,151) |
| [이익잉여금] | (19,163,933) | (24,893,969) | 4,184,768 |
| 자본총계 | 65,297,621 | 72,949,614 | 53,986,331 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | (2019.01.01~2019.12.31) | |
| 매출액 | 41,105,787 | 30,293,088 | 28,527,284 |
| 영업이익 | 2,340,435 | 1,452,732 | 587,700 |
| 당기순이익 | 5,694,998 | (29,081,429) | (12,738,710) |
| 총포괄손익 | 5,730,036 | (29,078,737) | (12,977,243) |
| 주당순이익 | 425원 | (2,765)원 | (1,571)원 |
※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여&cr제42기,제43기 주당순이익은 재계산 하였습니다.
&cr
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 44 기 2021.12.31 현재 |
| 제 43 기 2020.12.31 현재 |
| 제 43 기초 2020.01.01 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 43 기초 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 556,635,090,988 | 322,209,018,268 | 359,030,692,794 |
| 현금및현금성자산 | 119,034,289,892 | 11,045,332,295 | 111,347,467,840 |
| 매출채권 및 기타채권 | 351,723,685,628 | 222,946,555,753 | 210,791,628,095 |
| 기타금융자산 | 71,528,087,741 | 76,978,062,633 | 28,134,026,902 |
| 기타자산 | 964,104,915 | 1,811,639,068 | 910,725,072 |
| 재고자산 | 13,382,975,352 | 9,415,253,529 | 7,648,032,105 |
| 당기법인세자산 | 1,947,460 | 12,174,990 | 198,812,780 |
| 비유동자산 | 526,096,964,587 | 392,680,726,929 | 104,927,987,200 |
| 장기매출채권 및 장기기타채권 | 462,464,496,362 | 337,771,730,010 | |
| 기타금융자산 | 978,285,939 | 2,344,118,161 | 217,928,551 |
| 기타자산 | 665,937,067 | 1,950,728,348 | 2,495,740,565 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 9,436,121,467 | ||
| 투자부동산 | 9,389,662,393 | 9,545,116,037 | 56,618,121,468 |
| 유형자산 | 33,186,069,027 | 29,329,872,553 | 17,333,381,010 |
| 무형자산 | 12,739,931,250 | 11,183,261,378 | 17,504,878,742 |
| 이연법인세자산 | 6,672,582,549 | 555,900,442 | 1,321,815,397 |
| 자산총계 | 1,082,732,055,575 | 714,889,745,197 | 463,958,679,994 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 957,088,370,442 | 640,440,308,708 | 230,135,453,848 |
| 매입채무 및 기타채무 | 953,609,651,623 | 633,312,787,032 | 173,779,584,231 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | 2,726,000,000 | |
| 유동성장기부채 | 1,200,000,000 | ||
| 파생상품금융부채 | 162,250,000 | 873,968,800 | 11,224,451,000 |
| 전환사채 | 1,044,973,651 | 2,990,343,629 | 37,782,574,718 |
| 기타부채 | 446,736,780 | 297,268,561 | 197,685,339 |
| 당기법인세부채 | 324,758,388 | 2,965,940,686 | 3,225,158,560 |
| 비유동부채 | 9,788,491,533 | 4,951,617,408 | 159,784,713,928 |
| 확정급여채무 | 826,277,255 | 940,680,570 | 943,305,907 |
| 장기차입금 | 24,900,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 2,228,127,450 | ||
| 기타채무 | 8,962,214,278 | 4,010,936,838 | 131,713,280,571 |
| 충당부채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 966,876,861,975 | 645,391,926,116 | 389,920,167,776 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 85,005,913,270 | 69,410,966,618 | 55,426,394,652 |
| 자본금 | 69,092,015,500 | 69,092,015,500 | 42,815,711,000 |
| 기타불입자본 | 26,123,097,474 | 20,547,765,271 | 8,279,668,986 |
| 기타자본구성요소 | (709,750,319) | (1,667,200,773) | (1,684,917,689) |
| 이익잉여금(결손금) | (9,499,449,385) | (18,561,613,380) | 6,015,932,355 |
| 비지배지분 | 30,849,280,330 | 86,852,463 | 18,612,117,566 |
| 자본총계 | 115,855,193,600 | 69,497,819,081 | 74,038,512,218 |
| 자본과부채총계 | 1,082,732,055,575 | 714,889,745,197 | 463,958,679,994 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 125,787,292,841 | 80,672,424,996 | 43,708,238,532 |
| 매출원가 | 110,501,015,249 | 56,530,373,772 | 35,510,790,898 |
| 매출총이익 | 15,286,277,592 | 24,142,051,224 | 8,197,447,634 |
| 판매비와관리비 | 15,003,090,346 | 13,826,062,997 | 10,814,518,666 |
| 영업이익(손실) | 283,187,246 | 10,315,988,227 | (2,617,071,032) |
| 금융수익 | 1,929,134,762 | 11,009,439,431 | 2,132,123,331 |
| 금융원가 | 1,614,120,547 | 23,048,313,368 | 7,702,359,612 |
| 기타수익 | 258,682,161 | 1,641,823,954 | 1,957,025,547 |
| 기타비용 | 497,280,888 | 22,729,606,940 | 9,150,308,841 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 359,602,734 | (22,810,668,696) | (15,380,590,607) |
| 법인세비용(이익) | (5,016,198,344) | 2,481,470,880 | (1,612,842,176) |
| 당기순이익(손실) | 5,375,801,078 | (25,292,139,576) | (13,767,748,431) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 8,969,522,598 | (24,585,316,685) | (13,463,345,544) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,593,721,520) | (706,822,891) | (304,402,887) |
| 기타포괄손익 | 1,100,343,081 | (671,556,767) | 193,317,414 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 129,709,407 | 7,781,406 | (247,226,454) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 129,709,407 | 7,781,406 | (247,226,454) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 970,633,674 | (679,338,173) | 440,543,868 |
| 해외사업장환산외환차이 | 970,633,674 | (252,718,945) | 422,000,672 |
| 지분법자본변동 | (426,619,228) | 18,543,196 | |
| 총포괄손익 | 6,476,144,159 | (25,963,696,343) | (13,574,431,017) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 10,032,797,669 | (25,264,272,591) | (13,278,655,660) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (3,556,653,510) | (699,423,752) | (295,775,357) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 670 | (2,338) | (1,661) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 670 | (2,338) | (1,661) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 41,621,527,000 | 7,099,436,094 | (2,102,389,793) | 21,719,604,679 | 68,338,177,980 | 2,410,429,278 | 70,748,607,258 | |
| 당기순이익(손실) | (13,463,345,544) | (13,463,345,544) | (304,402,887) | (13,767,748,431) | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | (244,604,991) | (244,604,991) | (2,621,463) | (247,226,454) | |||
| 지분법자본변동 | 19,122,106 | 19,122,106 | (578,910) | 18,543,196 | ||||
| 해외사업환산손익 | 410,172,769 | 410,172,769 | 11,827,903 | 422,000,672 | ||||
| 주식의발행 | ||||||||
| 전환사채의전환 | 1,194,184,000 | 1,245,354,584 | 2,439,538,584 | 2,439,538,584 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 1,126,515 | (1,995,721,789) | (1,994,595,274) | (1,994,595,274) | ||||
| 주식매입선택권의소멸 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | (65,121,692) | (12,949,286) | (78,070,978) | 16,497,463,645 | 16,419,392,667 | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 42,815,711,000 | 8,279,668,986 | (1,684,917,689) | 6,015,932,355 | 55,426,394,652 | 18,612,117,566 | 74,038,512,218 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 42,815,711,000 | 8,279,668,986 | (1,684,917,689) | 6,015,932,355 | 55,426,394,652 | 18,612,117,566 | 74,038,512,218 | |
| 당기순이익(손실) | (24,585,316,685) | (24,585,316,685) | (706,822,891) | (25,292,139,576) | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 7,770,950 | 7,770,950 | 10,456 | 7,781,406 | |||
| 지분법자본변동 | (434,007,911) | (434,007,911) | 7,388,683 | (426,619,228) | ||||
| 해외사업환산손익 | (252,718,945) | (252,718,945) | (252,718,945) | |||||
| 주식의발행 | ||||||||
| 전환사채의전환 | 26,276,304,500 | 20,220,934,998 | 46,497,239,498 | 46,497,239,498 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 544,370,558 | 1,000,409,249 | 1,544,779,807 | 1,544,779,807 | ||||
| 주식매입선택권의소멸 | 257,444,005 | (257,444,005) | ||||||
| 연결범위의 변동 | (8,754,653,276) | (38,521,472) | (8,793,174,748) | (17,825,841,351) | (26,619,016,099) | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 20,547,765,271 | (1,667,200,773) | (18,561,613,380) | 69,410,966,618 | 86,852,463 | 69,497,819,081 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 69,092,015,500 | 20,547,765,271 | (1,667,200,773) | (18,561,613,380) | 69,410,966,618 | 86,852,463 | 69,497,819,081 | |
| 당기순이익(손실) | 8,969,522,598 | 8,969,522,598 | (3,593,721,520) | 5,375,801,078 | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 92,641,397 | 92,641,397 | 37,068,010 | 129,709,407 | |||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | 970,633,674 | 970,633,674 | 970,633,674 | |||||
| 주식의발행 | (8,776,070) | (8,776,070) | (8,776,070) | |||||
| 전환사채의전환 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (13,183,220) | (13,183,220) | (13,183,220) | |||||
| 주식매입선택권의소멸 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | 5,584,108,273 | 5,584,108,273 | 34,319,081,377 | 39,903,189,650 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 26,123,097,474 | (709,750,319) | (9,499,449,385) | 85,005,913,270 | 30,849,280,330 | 115,855,193,600 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 69,284,860,728 | (37,420,432,530) | 75,624,794,849 |
| 당기순이익(손실) | 5,375,801,078 | (25,292,139,576) | (13,767,748,431) |
| 영업현금흐름의조정 | (19,815,604,527) | 13,071,779,283 | 14,193,976,250 |
| 순운전자본의변동 | 30,173,714,349 | (49,118,277,201) | 74,813,939,326 |
| 이자의수취 | 70,681,183,410 | 36,069,045,395 | 5,161,420,468 |
| 배당금수취(영업) | 205,411,932 | ||
| 이자의지급 | (13,567,622,279) | (7,973,780,361) | (4,378,280,660) |
| 법인세의납부 | (3,768,023,235) | (4,177,060,070) | (398,512,104) |
| 투자활동현금흐름 | (45,645,457) | 179,953,591 | (18,643,079,398) |
| 단기금융상품의 처분 | 576,640,000 | 3,120,126,330 | 1,401,204,290,793 |
| 단기대여금의 회수 | 239,100,000 | 3,563,600,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 81,044,275 | ||
| 보증금의 감소 | 1,784,383,343 | 269,776,702 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 42,806,500 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,798,711,222 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 7,271,428,059 | 2,784,211,194 | |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 24,546,606,500 | ||
| 투자부동산의 처분 | 43,086,814,310 | 69,000,000 | |
| 토지의 처분 | 7,416,432,853 | ||
| 건물의 처분 | 1,983,064,736 | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,727,273 | 199,680,000 | 5,288,880 |
| 생물자산의 처분 | 801,320,000 | ||
| 기타유형자산의 처분 | 272,456,580 | 15,043,228 | |
| 시설이용권의 처분 | 499,809,091 | ||
| 기타무형자산의 처분 | 1,300,000,000 | 5,000,000 | 333,773,334 |
| 사업결합으로인한 현금유입 | 1,184,957,915 | (20,428,920,813) | |
| 단기금융상품의 증가 | (42,221,028,553) | (1,423,481,179,702) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (9,322,000) | (3,000,000,000) | |
| 단기대여금의 대여 | (3,000,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (390,000,000) | (2,332,979,065) | (30,115,646) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,333,699,660) | ||
| 생물자산의 취득 | (322,684,485) | ||
| 토지의 취득 | (17,537,700,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (1,495,013,833) | ||
| 건물의 취득 | (464,811,504) | ||
| 차량운반구의 취득 | (63,513,719) | (208,035,897) | |
| 기타유형자산의 취득 | (212,722,606) | (1,079,954,053) | (907,512,805) |
| 기계장치의 취득 | (14,628,685) | (29,869,259) | (22,650,872) |
| 소프트웨어의 취득 | (1,507,934,060) | (316,207,671) | (29,373,969) |
| 산업재산권의 취득 | (9,981,567) | (750,700) | |
| 시설이용권의 취득 | (1,501,293,436) | ||
| 기타무형자산의 취득 | (14,979,822) | ||
| 기타투자자산의 취득 | |||
| 사업결합으로 인한 현금유입액(합병) | |||
| 재무활동현금흐름 | 38,303,932,116 | (62,947,855,665) | 27,275,834,862 |
| 차입금의 증가 | 4,300,000,000 | 3,066,264,241 | |
| 비지배지분의 취득 | 39,903,189,650 | (26,462,698,200) | |
| 자기주식의 처분 | 2,538,965,832 | ||
| 전환사채의 발행 | 41,600,000,000 | ||
| 차입금의 상환 | (2,800,000,000) | (28,826,000,000) | (12,532,294,334) |
| 전환사채의 감소 | (2,300,000,000) | (8,500,000,000) | (2,600,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (777,298,244) | (562,154,059) | (255,455,711) |
| 자기주식의 취득 | (13,183,220) | (994,186,025) | (1,994,595,274) |
| 주식발행비 | (8,776,070) | (141,783,213) | (8,084,060) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 107,543,147,387 | (100,188,334,604) | 84,257,550,313 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,546,309 | (17,476,966) | 55,956,204 |
| 해외사업환율변동효과 | 439,263,901 | (96,323,975) | 303,755,217 |
| 기초현금및현금성자산 | 11,045,332,295 | 111,347,467,840 | 26,730,206,106 |
| 기말의현금 | 119,034,289,892 | 11,045,332,295 | 111,347,467,840 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 44(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 ES큐브(구, 주식회사 라이브플렉스)와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.&cr&cr또한, 지배기업은 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES 큐브로 상호를 변경하였습니다.&cr
1.2 종속기업의 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 유효지분율(%) | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 청도경조여유용품유한공사 | 중국 | 텐트용품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 중국 | 텐트용품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 베트남 | 텐트용품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜태일(*1) | 한국 | 유류업 | 12월 | - | 100.00 |
| ㈜한일유통(*2) | 한국 | 도소매업 | 12월 | - | 100.00 |
| ㈜HB저축은행(구,㈜ES저축은행)(*3) | 한국 | 저축은행업 | 12월 | 60.85 | 99.78 |
(*1) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 지배기업과의 흡수합병으로 소멸되었습니다.&cr(*2) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr(*3) (주)HB저축은행 (구, (주)ES저축은행)은 당기 중 제 3자 유상증자 방식으로 신주를 발행하여 지배기업의 지분율이 99.78%에서 60.85%로 감소하였습니다 (주석 32.3 참고).&cr
1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 14,055,299 | 4,140,504 | 26,205,325 | 1,398,536 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 6,222,568 | 3,465,886 | 8,947,670 | 829,132 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 14,570,940 | 4,518,704 | 14,661,383 | 1,538,437 |
| ㈜태일(*1) | - | - | - | (236,198) |
| ㈜한일유통(*2) | - | - | - | 2,780,049 |
| ㈜HB저축은행(구,㈜ES저축은행) | 1,033,137,486 | 954,348,389 | 74,085,945 | (3,476,963) |
| 합 계 | 1,067,986,293 | 966,473,483 | 123,900,323 | 2,832,993 |
(*1) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 지배기업에 흡수합병되어 소멸되었고, 매출액과 당기손익은 합병일까지의 금액입니다.&cr(*2) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었고, 매출액과 당기손익은 합병일까지의 금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 12,277,000 | 4,291,555 | 22,279,802 | 1,273,920 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 3,898,271 | 1,975,161 | 3,702,072 | 78,551 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 11,781,127 | 3,707,007 | 12,643,739 | 932,943 |
| ㈜태일 | 44,223,552 | 6,299,731 | - | (1,012,870) |
| ㈜한일유통 | 23,349,588 | 3,173,138 | 315,670 | (515,276) |
| ㈜HB저축은행(구.㈜ES저축은행) | 675,966,525 | 633,698,326 | 40,763,795 | (703,169) |
| 합 계 | 771,496,063 | 653,144,918 | 79,705,078 | 54,099 |
2. 재무제표 작성기준 &cr
연결기업은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
연결기업의 재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
2.1 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2.2 기능통화 및 표시통화
연결기업내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
(2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 7 : 대손충당금의 추정 - 기대신용손실 추정&cr- 주석 14: 손상검사 - 영업권의 회수가능액 추정
- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용&cr- 주석 31: 약정사항 - 계류중인 소송사건의 결과에 대한 추정
(3) 공정가치 측정
연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 금융상품&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결기업은 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.21에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr3.1 연결&cr&cr(1) 사업결합&cr연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. &cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대 가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업 결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일 부인 대체보상 부분과사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. &cr&cr(2) 종속기업&cr종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr(3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. &cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본 거래로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr(4) 지배력의 상실 &cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
(5) 내부거래제거&cr연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하 고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr(6) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr3.2 현금및현금성자산&cr연결기업은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr3.3 비파생금융자산&cr&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 연결기업이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr
3.4 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr(4) 지급준비자산&cr연결기업은 상호저축은행법 제15조 및 동법 시행령 제11조의 규정에 의하여 수입한 부금예금 및 적금총액의 일정율을 지급준비자산으로 보유하여야 합니다. 이에 따라 예치금은 지급준비예치금으로, 보유유가증권은 지급준비유가증권으로 회계처리하고 있습니다(주석 9.2 참조).&cr&cr(5) 대손충당금
매출채권과 대출채권 등에 대하여 손상에 대한 객관적인 증거가 있는 경우, 대손추산액을 대손충당금으로 설정, 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr&cr한편 대출채권의 경우 회생절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
연결기업은 재무보고에 관한 실무의견서 2004-6 '금융기관의 대출채권에 대한 대손충당금 회계처리방법 및 내부통제시스템'에서 요구하는 자체적으로 경험손실률을 산출할수 있는 충분한 자료축적 및 시스템을 완전하게 구축하고 있지 아니하여 상호저축은행업 감독규정상 최소적립률에 따라 대손충당금을 설정하였습니다. &cr&cr연결기업은 대출채권 등에 대하여 거래처의 회수가능채권, 회수불확실채권 및 회수불능채권으로 분류하고 있는 바, 대출채권 등의 분류에 따른 상호저축은행업감독규정상 최소적립 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가계대출 | 기업대출 | 부동산프로젝트파이낸싱대출 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 고위험 | 일반 | 고위험 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회수가능채권 | 정상 | 1.0% | 1.5% | 0.85% | 1.275% | 2% (기타) |
| 3%&cr(최초 취급 후 1년 이상 경과한&cr정상분류인 부동산기획대출) | ||||||
| 요주의 | 10.0% | 15.0% | 7.0% | 10.5% | 10% | |
| 회수불확실채권 | 고정 | 20.0% | 30.0% | 20.0% | 30.0% | 30% |
| 회수의문 | 55.0% | 82.5% | 50.0% | 75.0% | 75% | |
| 회수불가능채권 | 추정손실 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100% |
(6) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr
3.5 유형자산&cr연결기업은 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40, 50년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 5~20년) 동안 정률법(건물: 정액법)으로 감가상각하고 있으며, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
3.6 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr&cr또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr산업재산권 및 기타의무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
3.7 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
3.8 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시 하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지 와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr3.9 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결기업은 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr3.10 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성 이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재 된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
3.11 금융부채&cr
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
2) 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3.12 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
3.13 전환사채&cr연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
3.14 종업원급여&cr
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때 문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
3.15 외화&cr&cr(1) 외화거래&cr연결기업을 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정 가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해 외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr3.16 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr 3.17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결기업은 신용계 업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출 등의 업무와 캠핑용구의 제조 및 판매하는사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의대가로 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr
(1) 금융수익 등
연결기업은 금융기관 예치금(콜론 포함) 및 국ㆍ공채 등 수입이 확실한 수익에 한하여 기간 수익을 해당 미수수익으로 계상하고 있으며, 상호저축은행업감독업무시행세칙 제34조에 따라 대출채권에 대한 이자는 보고기간 종료일 현재 전액 미수수익으로계상하고 있습니다. 다만, 아래의 항목은 제외하고 있습니다.
&cr- 보유 담보물의 처분과 같은 상환청구 조치를 취하지 않으면, 차주로부터 채무를 일부라도 상환받지 못할 것으로 판단되는 경우&cr- 연체기간이 90일 이상인 연체대출채권&cr- 위 항목에 해당되지 않더라도, 현금수입에 의한 수익실현가능성이 낮아 보정이 부적절하다고 판단되는 채권
&cr또한, 연결기업은 대출상품에서 발생하는 취급수수료 및 대출상품의 취득과 직접적으로 관련하여 추가적으로 발생한 대출모집비용 등 중에서 미래 경제적 효익이 거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 일정 요건을 충족하는 경우 대출부대손익(대출부대수익과 대출부대비용의 순효과)을 이연하여 이연대출부대손익의 계정과목으로 하여 해당대출상품에서 차가감하는 형식으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입ㆍ상각하여 수 익ㆍ비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 재화의 판매 등
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되 때 수익을 인식합니다.
&cr (3) 기타의 수익 &cr 기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
3.18 금융수익과 비용
연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
3.19 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
(2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결기업의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
3.20 주당이익&cr연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr3.21 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr연결기업은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재 할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.&cr &cr동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr
3.22 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 위험관리 &cr&cr연결기업은 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr4.1 재무위험관리&cr&cr(1) 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 3,302,410.70 | 3,909,766 | 3,916,313 | 6,547 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,215,006.67 | 4,996,728 | 4,998,741 | 2,013 |
| 화폐성 외화자산 소계 | 7,517,417.37 | 8,906,494 | 8,915,054 | 8,560 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,990,417.80 | 2,359,210 | 2,361,881 | (2,671) |
| 화폐성 외화부채 소계 | 1,990,417.80 | 2,359,210 | 2,361,881 | (2,671) | |
| 외화환산이익 합계 | 8,560 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (2,671) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위 JPY, USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | JPY | 24,692.00 | 25 | 25 | - |
| USD | 977,632.00 | 1,078,247 | 1,063,899 | (14,348) | |
| 단기금융상품 | USD | 530,000.00 | 614,800 | 576,640 | (38,160) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 1,873,859.59 | 2,068,039 | 2,038,759 | (29,280) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 3,406,183.59 | 3,761,111 | 3,679,323 | (81,788) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 498,899.41 | 543,519 | 542,803 | 716 |
| 화폐성 외화부채 소계 | 498,899.41 | 543,519 | 542,803 | 716 | |
| 외화환산이익 합계 | 1,664 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (82,736) |
&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 445,753 | (445,753) | 183,966 | (183,966) |
| 외화부채 | (118,094) | 118,094 | (27,140) | 27,140 |
| 합 계 | 327,659 | (327,659) | 156,826 | (156,826) |
(2) 이자율위험&cr&cr보고기간말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 903,787,036 | 601,045,022 |
| 금융부채 | 688,801,829 | 599,368,445 |
| 소 계 | 1,592,588,865 | 1,200,413,467 |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 58,146,177 | 31,587,759 |
| 금융부채 | 225,230,274 | - |
| 소 계 | 283,376,451 | 31,587,759 |
&cr당기말과 전기말에 이자율 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 변동이자율 금융자산 | 581,462 | (581,462) | 315,878 | (315,878) |
| 변동이자율 금융부채 | (2,252,303) | 2,252,303 | - | - |
| 합 계 | (1,670,841) | 1,670,841 | 315,878 | (315,878) |
&cr
(3) 가격위험&cr
연결기업의 상장 지분상품과 비상장 채무상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품과 채무상품에 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(4) 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.&cr&cr또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권및기타채권 | 842,417,652 | 560,718,286 |
| 기타금융자산 | 69,665,097 | 76,354,701 |
| 합 계 | 912,082,749 | 637,072,987 |
(5) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,632,866 | - | - | 4,632,866 |
| 미지급금 | 5,735,175 | - | - | 5,735,175 |
| 미지급비용 | 9,511,226 | - | 1,947,543 | 11,458,769 |
| 미지급내국환채무 | 20,303,634 | - | - | 20,303,634 |
| 예수부채 | 351,014,540 | 287,087,777 | 310,161,070 | 948,263,387 |
| 리스부채 | 572,553 | 567,401 | 7,300,714 | 8,440,668 |
| 차입부채 | 1,507,336 | - | - | 1,507,336 |
| 전환사채 | 22,000 | 1,103,667 | - | 1,125,667 |
| 합 계 | 393,299,330 | 288,758,845 | 319,409,327 | 1,001,467,502 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,558,099 | - | - | 3,558,099 |
| 미지급금 | 13,995,807 | - | - | 13,995,807 |
| 미지급비용 | 6,969,082 | - | - | 6,969,082 |
| 미지급내국환채무 | 8,799,664 | - | - | 8,799,664 |
| 예수부채 | 428,789,805 | 60,712,117 | 125,804,662 | 615,306,584 |
| 리스부채 | 406,327 | 406,657 | 4,225,443 | 5,038,427 |
| 전환사채 | 363,950 | 62,000 | 3,172,333 | 3,598,283 |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 462,922,734 | 61,180,774 | 133,202,438 | 657,305,946 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.
4.2 자본위험관리&cr&cr연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 부채총계 | 966,876,862 | 645,391,926 |
| 자본총계 | 115,855,194 | 69,497,819 |
| 부채비율 | 834.56% | 928.65% |
5. 공정가치 &cr&cr5.1 금융상품의 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | 119,034,290 | 11,045,332 |
| 매출채권및기타채권 | 351,723,686 | 222,946,556 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 3,033,530 | 2,967,480 |
| 기타금융자산 | 68,494,558 | 74,010,583 |
| 유동자산 소계 | 542,286,064 | 310,969,951 |
| 매출채권및기타채권 | 462,464,496 | 337,771,730 |
| 기타금융자산 | 978,286 | 2,344,118 |
| 비유동자산 소계 | 463,442,782 | 340,115,848 |
| 금융자산 합계 | 1,005,728,846 | 651,085,799 |
| 매입채무및기타채무 | 41,077,548 | 33,944,342 |
| 예수부채 | 912,532,103 | 599,368,445 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - |
| 파생상품부채 | 162,250 | 873,969 |
| 전환사채 | 1,044,974 | 2,990,344 |
| 유동부채 소계 | 956,316,875 | 637,177,100 |
| 기타채무 | 8,250,197 | 4,010,937 |
| 비유동부채 소계 | 8,250,197 | 4,010,937 |
| 금융부채 합계 | 964,567,072 | 641,188,037 |
&cr당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품금융부채는 공정가치 서열체계 수준1 및 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. &cr
5.2 금융상품의 공정가치 서열체계&cr&cr연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,020 | - | 3,027,510 | 3,033,530 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 162,250 | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,967,480 | 2,967,480 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 873,969 | 873,969 |
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 감소 | 기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,967,480 | 60,030 | - | 3,027,510 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 873,969 | (426,292) | (285,427) | 162,250 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 감소 | 기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,959,962 | 50,325 | (42,807) | 2,967,480 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 11,224,451 | 8,175,912 | (18,526,394) | 873,969 |
&cr5.3 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||||
| 수익증권(*1) | 3,027,510 | 2,967,480 | 순자산가치평가법 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||||
| 파생상품금융부채(*2) | 162,250 | 873,969 | 이항모형 | 무위험수익률(%) | 1.15 | 0.69 |
| 할인율(%) | 6.67 | 9.18 | ||||
| 변동성(%) | 45.03 | 48.40 |
&cr(*1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 수익증권은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 누적평가손익 | 취득원가 | 장부금액 | 누적평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국대안투자 전문투자형&cr사모부동산투자신탁 제2호 | 2022년 11월 26일 | 3,000,000 | 3,027,510 | 27,510 | 3,000,000 | 2,967,480 | (32,520) |
&cr(*2) 연결기업이 발행한 전환사채에 포함된 조기상환청구권, 전환권대가를 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 18 참조).&cr
6. 범주별 금융상품 &cr &cr6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 119,034,290 | 119,034,290 |
| 매출채권및기타채권 | - | 351,723,686 | 351,723,686 |
| 기타금융자산 | 3,033,530 | 68,494,558 | 71,528,088 |
| 유동자산 소계 | 3,033,530 | 539,252,534 | 542,286,064 |
| 기타채권 | - | 462,464,496 | 462,464,496 |
| 기타금융자산 | - | 978,286 | 978,286 |
| 비유동자산 소계 | - | 463,442,782 | 463,442,782 |
| 합 계 | 3,033,530 | 1,002,695,316 | 1,005,728,846 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 11,045,332 | 11,045,332 |
| 매출채권및기타채권 | - | 222,946,556 | 222,946,556 |
| 기타금융자산 | 2,967,480 | 74,010,583 | 76,978,063 |
| 유동자산 소계 | 2,967,480 | 308,002,471 | 310,969,951 |
| 기타채권 | - | 337,771,730 | 337,771,730 |
| 기타금융자산 | - | 2,344,118 | 2,344,118 |
| 비유동자산 소계 | - | 340,115,848 | 340,115,848 |
| 합 계 | 2,967,480 | 648,118,319 | 651,085,799 |
6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 41,077,549 | - | 41,077,549 |
| 예수부채 | 912,532,103 | - | 912,532,103 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 전환사채 | 1,044,974 | - | 1,044,974 |
| 파생상품금융부채 | - | 162,250 | 162,250 |
| 유동부채 소계 | 956,154,626 | 162,250 | 956,316,876 |
| 기타채무 | 8,250,197 | - | 8,250,197 |
| 비유동부채 소계 | 8,250,197 | - | 8,250,197 |
| 합 계 | 964,404,823 | 162,250 | 964,567,073 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 33,944,342 | - | 33,944,342 |
| 예수부채 | 599,368,445 | - | 599,368,445 |
| 전환사채 | 2,990,344 | - | 2,990,344 |
| 파생상품금융부채 | - | 873,969 | 873,969 |
| 유동부채 소계 | 636,303,131 | 873,969 | 637,177,100 |
| 기타채무 | 4,010,937 | - | 4,010,937 |
| 비유동부채 소계 | 4,010,937 | - | 4,010,937 |
| 합 계 | 640,314,068 | 873,969 | 641,188,037 |
6.3 금융상품 범주별 손익&cr
<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| 평가손익(당기손익) | (11,527,501) | 56,728 | (11,470,773) |
| 배당금수익 | - | 205,412 | 205,412 |
| 이자수익 | 71,744,834 | - | 71,744,834 |
| 외화환산손익 | 8,559 | - | 8,559 |
| 외환차손익 | 670,034 | - | 670,034 |
| 대손상각비 | (36,076,599) | - | (36,076,599) |
| (단위: 천원) | |||
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| 평가/처분손익(당기손익) | 151,636 | 426,292 | 577,928 |
| 이자비용 | 18,301,348 | - | 18,301,348 |
| 외화환산손익 | (2,671) | - | (2,671) |
| 외환차손익 | (439,719) | - | (439,719) |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 합 계 |
| 평가/처분손익(전기손익) | - | 72,832 | 72,832 |
| 이자수익 | 38,427,665 | - | 38,427,665 |
| 외화환산손익 | (162,301) | - | (162,301) |
| 외환차손익 | (909,512) | - | (909,512) |
| 대손충당금환입 | 30 | - | 30 |
| (단위: 천원) | |||
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| 평가/처분손익(전기손익) | - | (8,175,912) | (8,175,912) |
| 이자비용 | (14,014,998) | - | (14,014,998) |
| 사채상환손익 | 4,531 | - | 4,531 |
| 외화환산손익 | 88,891 | 8,917 | 97,808 |
| 외환차손익 | 304,733 | - | 304,733 |
7. 매출채권및기타채권&cr&cr7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,473,681 | (4,328) | 5,469,353 | - | - | - |
| 대출채권(*) | 294,371,551 | (6,695,235) | 287,676,316 | 491,292,885 | (32,380,509) | 458,912,376 |
| 기타채권: | ||||||
| 대여금 | - | - | - | 25,500 | - | 25,500 |
| 미수금 | 358,468 | (29,005) | 329,463 | - | - | - |
| 미수내국환채권 | 57,337,319 | - | 57,337,319 | - | - | - |
| 미수수익 | 929,936 | (18,701) | 911,235 | 3,691,336 | (164,716) | 3,526,620 |
| 합 계 | 358,470,955 | (6,747,269) | 351,723,686 | 495,009,721 | (32,545,225) | 462,464,496 |
(*) 현재가치할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액입니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 3,873,543 | (4,748) | 3,868,795 | - | - | - |
| 대출채권(*) | 217,619,849 | (9,703,614) | 207,916,235 | 345,459,986 | (7,713,756) | 337,746,230 |
| 기타채권: | - | - | ||||
| 대여금 | - | - | - | 25,500 | - | 25,500 |
| 미수금 | 183,784 | (26,718) | 157,066 | - | - | - |
| 미수내국환채권 | 7,481,879 | - | 7,481,879 | - | - | - |
| 미수수익 | 3,586,899 | (64,318) | 3,522,581 | - | - | - |
| 합 계 | 232,745,954 | (9,799,398) | 222,946,556 | 345,485,486 | (7,713,756) | 337,771,730 |
(*) 현재가치할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액입니다.&cr
7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권(이연대출부대손익 제외)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 5,469,353 | - | - | 4,328 | 5,473,681 |
| 대출채권 | 735,430,047 | 95,623 | - | 39,075,744 | 774,601,414 |
| 기타채권 | 59,893,051 | 1,565,857 | 671,229 | 212,422 | 62,342,559 |
| 합 계 | 800,792,451 | 1,661,480 | 671,229 | 39,292,494 | 842,417,654 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 3,868,795 | - | - | 4,748 | 3,873,543 |
| 대출채권 | 187,568,338 | 217,573,820 | 125,978,885 | 17,417,370 | 548,538,413 |
| 기타채권 | 11,161,526 | - | 25,500 | 91,036 | 11,278,062 |
| 합 계 | 202,598,659 | 217,573,820 | 126,004,385 | 17,513,154 | 563,690,018 |
&cr7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 17,513,154 | 6,019,941 |
| 기타증감(*) | - | (1,458,000) |
| 손상차손 | 36,077,019 | 12,951,243 |
| 제각 및 매각 | (14,297,259) | - |
| 환입 | (420) | (30) |
| 기말잔액 | 39,292,494 | 17,513,154 |
(*) 연결범위 변동으로 인한 영향입니다.
7.4 보고기간종료일 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)에 대한 자산건전성 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금담보대출 | 837,735 | - | - | - | - | 837,735 |
| 일반자금대출 | 505,072,317 | 113,636,248 | 5,695,000 | 12,082,485 | 1,209,537 | 637,695,587 |
| 종합통장대출 | 127,796,118 | 8,261,244 | - | - | - | 136,057,362 |
| 기타대출 | - | - | - | 10,606 | 124 | 10,730 |
| 소 계 | 633,706,170 | 121,897,492 | 5,695,000 | 12,093,091 | 1,209,661 | 774,601,414 |
| 손실충당금 | (39,075,744) | |||||
| 장부금액 | 735,525,670 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금담보대출 | 518,920 | 34,000 | - | - | - | 552,920 |
| 일반자금대출 | 489,448,712 | 16,317,650 | 5,015,250 | 7,877,383 | 83,934 | 518,742,929 |
| 종합통장대출 | 27,540,762 | 1,671,916 | - | - | - | 29,212,678 |
| 기타대출 | - | - | - | 29,886 | - | 29,886 |
| 소 계 | 517,508,394 | 18,023,566 | 5,015,250 | 7,907,269 | 83,934 | 548,538,413 |
| 손실충당금 | (17,417,370) | |||||
| 장부금액 | 531,121,043 |
7.5 보고기간종료일 현재 대출채권 잔액의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내(*) | 1년 초과&cr2년 이내 | 2년 초과&cr3년 이내 | 3년 초과&cr4년 이내 | 4년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금담보대출 | 704,865 | 500 | 132,370 | - | - | 837,735 |
| 일반자금대출 | 158,589,437 | 64,326,384 | 60,165,722 | 92,732,436 | 261,881,608 | 637,695,587 |
| 종합통장대출 | 133,207,362 | 2,850,000 | - | - | - | 136,057,362 |
| 기타대출 | 10,730 | - | - | - | - | 10,730 |
| 소 계 | 292,512,394 | 67,176,884 | 60,298,092 | 92,732,436 | 261,881,608 | 774,601,414 |
| 손실충당금 | (6,677,945) | (2,566,382) | (4,181,805) | (9,801,308) | (15,848,304) | (39,075,744) |
| 장부금액 | 285,834,449 | 64,610,502 | 56,116,287 | 82,931,128 | 246,033,304 | 735,525,670 |
(*) 만기경과채권을 포함하고 있습니다.
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내(*) | 1년 초과&cr2년 이내 | 2년 초과&cr3년 이내 | 3년 초과&cr4년 이내 | 4년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금담보대출 | 495,920 | 56,500 | 500 | - | - | 552,920 |
| 일반자금대출 | 196,849,758 | 27,136,282 | 40,980,166 | 86,297,215 | 167,479,508 | 518,742,929 |
| 종합통장대출 | 29,212,678 | - | - | - | - | 29,212,678 |
| 기타대출 | 21,183 | - | - | 8,238 | 465 | 29,886 |
| 소 계 | 226,579,539 | 27,192,782 | 40,980,666 | 86,305,453 | 167,479,973 | 548,538,413 |
| 손실충당금 | (10,408,172) | (673,730) | (768,388) | (1,893,896) | (3,673,184) | (17,417,370) |
| 장부금액 | 216,171,367 | 26,519,052 | 40,212,278 | 84,411,557 | 163,806,789 | 531,121,043 |
(*) 만기경과채권을 포함하고 있습니다.&cr
7.6 보고기간종료일 현재 대출채권 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 여신상태 | 개인(*) | 기업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비연체비손상 | 400,346,478 | 233,359,692 | 633,706,170 |
| 연체되었으나 비손상 | 23,858,853 | 98,038,639 | 121,897,492 |
| 손상 | 16,186,752 | 2,811,000 | 18,997,752 |
| 소 계 | 440,392,083 | 334,209,331 | 774,601,414 |
| 차감 : 충당금 | (33,050,186) | (6,025,558) | (39,075,744) |
| 장부금액 | 407,341,897 | 328,183,773 | 735,525,670 |
(*) 개인사업자를 포함하고 있습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 여신상태 | 개인(*) | 기업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비연체비손상 | 347,305,812 | 166,369,739 | 513,675,551 |
| 연체되었으나 비손상 | 860,650 | 19,059,000 | 19,919,650 |
| 손상 | 3,459,816 | 11,483,396 | 14,943,212 |
| 소 계 | 351,626,278 | 196,912,135 | 548,538,413 |
| 차감 : 충당금 | (6,763,706) | (10,653,664) | (17,417,370) |
| 장부금액 | 344,862,572 | 186,258,471 | 531,121,043 |
(*) 개인사업자를 포함하고 있습니다.&cr
7.7 보고기간종료일 현재 비연체 비손상인 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 여신상태 | 개인(*) | 기업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상 | 400,346,478 | 233,359,692 | 633,706,170 |
| 요주의 | - | - | - |
| 합 계 | 400,346,478 | 233,359,692 | 633,706,170 |
(*) 개인사업자를 포함하고 있습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 여신상태 | 개인(*) | 기업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상 | 347,271,812 | 161,947,823 | 509,219,635 |
| 요주의 | 34,000 | 4,421,916 | 4,455,916 |
| 합 계 | 347,305,812 | 166,369,739 | 513,675,551 |
(*) 개인사업자를 포함하고 있습니다.&cr&cr7.8 보고기간종료일 현재 대출채권에 대한 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대기업 | 7,000,000 | 0.90 | 6,000,000 | 1.09 |
| 중소기업 | 312,242,664 | 40.31 | 190,912,135 | 34.80 |
| 개인(*) | 440,392,083 | 56.85 | 351,626,278 | 64.10 |
| 기타 | 14,966,667 | 1.93 | - | 0.00 |
| 합 계 | 774,601,414 | 100.00 | 548,538,413 | 100.00 |
(*) 개인사업자를 포함하고 있습니다.&cr
7.9 보고기간종료일 현재 대출채권 담보에 의한 신용위험경감효과는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실&cr 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 담보 | 687,724 | 279,338 | 1,728,053 | 2,695,115 |
| 예적금 담보 | 837,735 | - | - | 837,735 |
| 기타 담보 | 12,453,433 | 5,481,173 | 2,056,121 | 19,990,727 |
| 합 계 | 13,978,892 | 5,760,511 | 3,784,174 | 23,523,577 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 담보 | 3,079,788 | 68,116 | 2,973,841 | 6,121,745 |
| 예적금 담보 | 552,921 | - | - | 552,921 |
| 기타 담보 | 6,290,965 | 954,048 | - | 7,245,013 |
| 합 계 | 9,923,674 | 1,022,164 | 2,973,841 | 13,919,679 |
7.10 보고기간종료일 현재 대출채권에 대한 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인 | 382,205,948 | 49.34 | 315,924,456 | 57.59 |
| 금융 및 보험업 | 89,659,459 | 11.57 | 71,069,551 | 12.96 |
| 도매 및 소매업 | 55,304,648 | 7.14 | 12,153,013 | 2.22 |
| 보건업 | 1,873,518 | 0.24 | 3,889,759 | 0.71 |
| 부동산업 및 임대업 | 52,171,686 | 6.74 | 20,206,154 | 3.68 |
| 숙박 및 음식점업 | 6,133,064 | 0.79 | 3,669,617 | 0.67 |
| 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 | 320,000 | 0.04 | 140,000 | 0.03 |
| 운수업 | 12,186,101 | 1.57 | 1,227,939 | 0.22 |
| 제조업 | 23,202,000 | 3.00 | 16,150,498 | 2.94 |
| PF대출 | 51,641,745 | 6.67 | 52,745,711 | 9.62 |
| 협회 및 단체, 수리 및 기타개인서비스업 | 45,866,775 | 5.92 | 40,522,968 | 7.39 |
| 기타 | 54,036,470 | 6.98 | 10,838,747 | 1.98 |
| 합 계 | 774,601,414 | 100.00 | 548,538,413 | 100.00 |
8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금(*) | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | - | - | - | 481,040 | - | 481,040 |
| 제품 | 556,868 | - | 556,868 | 1,913,749 | - | 1,913,749 |
| 재공품 | 2,612,501 | - | 2,612,501 | 1,738,065 | - | 1,738,065 |
| 원재료 | 10,191,298 | (157,461) | 10,033,837 | 5,282,400 | - | 5,282,400 |
| 미착품 | 179,769 | - | 179,769 | - | - | - |
| 합 계 | 13,540,436 | (157,461) | 13,382,975 | 9,415,254 | - | 9,415,254 |
(*)전기말과 당기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다.&cr&cr&cr 9. 기타금융자산&cr&cr9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예치금 | 68,494,558 | - | 74,010,583 | - |
| 보증금 등 | - | 978,286 | - | 2,344,118 |
| 수익증권 등 | 3,033,530 | - | 2,967,480 | - |
| 합 계 | 71,528,088 | 978,286 | 76,978,063 | 2,344,118 |
&cr9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 거래처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| 지급준비예치금 | 저축은행중앙회 | 1.03 | 38,464,558 | 19,703,943 | 상호저축은행법에 의한 지급준비금 예치 |
| 중앙회예치금 | 저축은행중앙회 | 1.66 | 30,000,000 | 30,000,000 | 수표용지 및 내국환업무 담보 |
| 정기예치금 | ㈜국민은행 | 1.56 | - | 30,000 | 금융업무담보 |
| 합 계 | 68,464,558 | 49,733,943 |
연결기업은 상호저축은행법 제15조 및 상호저축은행업 감독규정 제24조에 의거하여수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제25조에 따른 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령으로 정하는 유가증권을 보유하여야 합니다. 동 규정에 따라 연결기업은 지급준비 의무예탁액을 지급준비예치금으로 보유하고 있으며, 지급준비유가증권은 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr9.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 구 분 | 당 기 | |
| 취득원가 | 장부금액 | ||
| 채무상품 | 수익증권 | 3,000,000 | 3,027,510 |
| 지분상품 | 상장주식 | 9,322 | 6,020 |
&cr
10. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 196,737 | 3,727 | 889,643 | - |
| 선급비용 | 128,281 | - | 143,873 | 1,104,537 |
| 선급부가세 | 639,087 | - | 778,123 | - |
| 기타자산 | - | 662,210 | - | 662,210 |
| 시설이용권 | - | - | - | 183,981 |
| 합 계 | 964,105 | 665,937 | 1,811,639 | 1,950,728 |
11. 투자부동산&cr&cr11.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,324,464 | - | 4,324,464 | 4,324,464 | - | 4,324,464 |
| 건물 | 7,772,682 | (2,707,484) | 5,065,198 | 7,772,683 | (2,552,031) | 5,220,652 |
| 합 계 | 12,097,146 | (2,707,484) | 9,389,662 | 12,097,147 | (2,552,031) | 9,545,116 |
11.2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 4,324,464 | - | - | 4,324,464 |
| 건물 | 5,220,651 | (155,453) | - | 5,065,198 |
| 합 계 | 9,545,115 | (155,453) | - | 9,389,662 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 30,930,027 | - | (26,605,563) | 4,324,464 |
| 건물 | 15,514,355 | (249,127) | (10,044,577) | 5,220,651 |
| 합 계 | 46,444,382 | (249,127) | (36,650,140) | 9,545,115 |
11.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | - | 789,251 |
| 임대원가(*) | - | 362,726 |
(*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.&cr
11.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 4,324,464 | 9,421,835 | 4,324,464 | 9,421,835 |
| 건물 | 5,065,198 | 7,713,263 | 5,220,652 | 7,713,263 |
| 합 계 | 9,389,662 | 17,135,098 | 9,545,116 | 17,135,098 |
12. 유형자산&cr&cr12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 17,883,587 | - | - | 17,883,587 | 17,876,260 | - | 17,876,260 |
| 건물 | 4,643,069 | (555,552) | (2,914) | 4,084,603 | 4,261,317 | (365,689) | 3,895,628 |
| 시설장치 | 266,099 | (238,132) | - | 27,967 | 238,726 | (205,188) | 33,538 |
| 기계장치 | 1,795,711 | (1,323,224) | - | 472,487 | 1,406,644 | (1,116,669) | 289,975 |
| 차량운반구 | 784,665 | (625,393) | - | 159,272 | 676,331 | (543,985) | 132,346 |
| 기타의유형자산 | 3,390,090 | (1,511,827) | - | 1,878,263 | 2,923,683 | (875,496) | 2,048,187 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 352,179 | - | 352,179 |
| 사용권자산 | 10,339,359 | (1,659,469) | - | 8,679,890 | 5,465,409 | (763,649) | 4,701,760 |
| 합 계 | 39,102,580 | (5,913,597) | (2,914) | 33,186,069 | 33,200,549 | (3,870,676) | 29,329,873 |
&cr12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 손상차손(*1) | 대체 | 기타증감(*2) | 기말 |
| 토지 | 17,876,260 | - | - | - | - | - | 7,327 | 17,883,587 |
| 건물 | 3,895,628 | - | - | (162,417) | (2,914) | - | 354,306 | 4,084,603 |
| 시설장치 | 33,538 | - | - | (8,925) | - | - | 3,354 | 27,967 |
| 기계장치 | 289,975 | 14,629 | - | (75,555) | - | 206,515 | 36,923 | 472,487 |
| 차량운반구 | 132,346 | 63,514 | (1) | (48,773) | - | - | 12,186 | 159,272 |
| 기타의유형자산 | 2,048,188 | 212,722 | - | (561,009) | - | 166,600 | 11,762 | 1,878,263 |
| 건설중인자산 | 352,179 | - | - | - | - | (373,115) | 20,936 | - |
| 사용권자산 | 4,701,759 | 382,047 | - | (1,199,922) | - | - | 4,796,006 | 8,679,890 |
| 합 계 | 29,329,873 | 672,912 | (1) | (2,056,601) | (2,914) | - | 5,242,800 | 33,186,069 |
(*1) ㈜HB저축은행 (구, ㈜ES저축은행)의 시설이용권 중 공유제 콘도회원권을 면적비율에 따라 유형자산으로 재분류하였으며, 화재로 인한 건물의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 기타증감은 리스해지 및 해외사업환산 등에 해당합니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 7,549,284 | 17,537,700 | (7,210,724) | - | - | 17,876,260 |
| 건물 | 4,957,611 | 1,607,646 | (2,376,629) | (158,125) | (134,875) | 3,895,628 |
| 시설장치 | 38,707 | 4,754 | - | (9,891) | (32) | 33,538 |
| 기계장치 | 337,131 | 29,869 | - | (64,488) | (12,537) | 289,975 |
| 차량운반구 | 313,123 | - | (94,003) | (83,898) | (2,876) | 132,346 |
| 생물자산 | 178,102 | - | - | (48,317) | (129,785) | - |
| 기타의유형자산 | 1,726,261 | 1,065,395 | (379,072) | (356,228) | (8,168) | 2,048,188 |
| 건설중인자산 | - | 352,179 | - | - | - | 352,179 |
| 사용권자산 | 2,233,161 | 242,917 | - | (609,983) | 2,835,664 | 4,701,759 |
| 합 계 | 17,333,380 | 20,840,460 | (10,060,428) | (1,330,930) | 2,547,391 | 29,329,873 |
(*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등에 해당합니다.&cr
12.3 보험가입자산&cr&cr보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원 외화단위: CNY, USD) | |||
| 구 분 | 보험가입자산 | 부보금액 | 비 고 |
| ㈜ES큐브 부산지점 | 건물 등 | 620,000 | 화재보험 |
| ㈜HB저축은행(구,㈜ES저축은행) | 건물 및 유입물건 | 8,795,950 | |
| 청도경조여유용품유한공사 | 재고자산 등 | CNY 27,592,395 | |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 재고자산 등 | CNY 26,312,758 | |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 건물 및 재고자산 등 | USD 7,480,570 | |
| 합 계 | 9,415,950 | ||
| CNY 53,905,153 | |||
| USD 7,480,570 |
&cr 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 화재보험외에 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다. &cr
13. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr13.1 일반사항&cr&cr연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 2년, 10년, 30년, 40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.&cr &cr 당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.85~5.03%입니다.&cr &cr13.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,221,793 | (33,550) | 1,188,243 | - | - | - |
| 건물 | 8,923,696 | (1,508,216) | 7,415,480 | 5,304,994 | (715,273) | 4,589,721 |
| 차량운반구 | 193,871 | (117,704) | 76,167 | 160,416 | (48,377) | 112,039 |
| 합 계 | 10,339,360 | (1,659,470) | 8,679,890 | 5,465,410 | (763,650) | 4,701,760 |
13.3 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 1,104,538 | (32,133) | 115,838 | 1,188,243 |
| 건물 | 4,589,721 | 3,891,354 | (1,103,165) | 37,570 | 7,415,480 |
| 차량운반구 | 112,039 | 22,050 | (64,624) | 6,702 | 76,167 |
| 합 계 | 4,701,760 | 5,017,942 | (1,199,922) | 160,110 | 8,679,890 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,200,810 | 2,792,121 | (563,454) | 160,244 | 4,589,721 |
| 차량운반구 | 32,351 | 126,216 | (46,528) | - | 112,039 |
| 합 계 | 2,233,161 | 2,918,337 | (609,982) | 160,244 | 4,701,760 |
&cr13.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 894,648 | 621,690 |
| 비유동 | 6,302,654 | 3,452,637 |
| 합 계 | 7,197,302 | 4,074,327 |
13.5 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,965,535 | 3,983,319 | 272,493 | (995,134) | (104,734) | 7,121,479 |
| 차량운반구 | 108,792 | 22,050 | 2,786 | (57,443) | (362) | 75,823 |
| 합 계 | 4,074,327 | 4,005,369 | 275,279 | (1,052,577) | (105,096) | 7,197,302 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,266,353 | 2,079,115 | 91,278 | (515,906) | 44,695 | 3,965,535 |
| 차량운반구 | 31,184 | 121,527 | 2,329 | (46,248) | - | 108,792 |
| 합 계 | 2,297,537 | 2,200,642 | 93,607 | (562,154) | 44,695 | 4,074,327 |
13.6 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,199,922 | 609,982 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) | 275,279 | 93,607 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 49,539 | 50,249 |
13.7 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년이하 | 1,139,953 | 812,984 |
| 1년초과~2년이하 | 917,935 | 522,736 |
| 2년초과~3년이하 | 870,173 | 438,492 |
| 3년초과~4년이하 | 861,593 | 432,297 |
| 4년초과~5년이하 | 861,593 | 432,297 |
| 5년초과 | 3,789,420 | 2,399,621 |
| 소 계 | 8,440,667 | 5,038,427 |
| 현재가치할인차금 | (1,243,365) | (964,100) |
| 차감 후 잔액 | 7,197,302 | 4,074,327 |
| 유동성 대체 | 894,648 | 621,690 |
| 합 계 | 6,302,654 | 3,452,637 |
&cr13.8 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금출액 | 1,102,116 | 612,403 |
14. 무형자산&cr&cr14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 산업재산권 | 21,525 | 22,547 |
| 소프트웨어 | 1,702,554 | 415,597 |
| 영업권 | 10,745,118 | 10,745,117 |
| 시설이용권 | 270,734 | - |
| 합 계 | 12,739,931 | 11,183,261 |
14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 상각비 | 처 분 | 대체 | 기말 |
| 산업재산권 | 22,547 | 6,255 | (7,277) | - | - | 21,525 |
| 소프트웨어 | 415,596 | 1,507,934 | (220,976) | - | - | 1,702,554 |
| 영업권(*2) | 10,745,118 | - | - | - | - | 10,745,118 |
| 시설이용권 | - | 1,501,293 | (75,699) | (1,328,600) | 173,740 | 270,734 |
| 합 계 | 11,183,261 | 3,015,482 | (303,952) | (1,328,600) | 173,740 | 12,739,931 |
(*1) 당기 중 산업재산권을 취득을 위하여 3,727천원 선급하였습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜태일의 종속회사 ㈜HB저축은행 (구, ㈜ES저축은행) 현금창출단위의 회수가능액을 평가하기 위해 시장접근법 이용하여 순공정가치를 추정하였으며, 평가결과 장부가액을 상회하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 |
| P/B Multiple | 1.23 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 손상차손(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 13,513 | 14,980 | (5,946) | - | 22,547 |
| 소프트웨어 | 157,012 | 314,207 | (55,623) | - | 415,596 |
| 영업권 | 17,334,354 | - | - | (6,589,236) | 10,745,118 |
| 합 계 | 17,504,879 | 329,187 | (61,569) | (6,589,236) | 11,183,261 |
(*) 전기 중 ㈜태일의 종속회사 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)의 현금창출단위에서 손상의 징후가 있다고 판단하였으며, 현금흐름할인모형으로 사용가치를 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 할인율 | 14.59% |
| 영구성장률 | 0.00% |
&cr&cr15. 매입채무및기타채무&cr&cr15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,632,866 | - | 3,558,099 | - |
| 미지급금 | 5,735,175 | - | 13,995,807 | - |
| 미지급비용 | 9,511,226 | 1,947,543 | 6,969,082 | - |
| 미지급내국환채무 | 20,303,634 | - | 8,799,664 | - |
| 예수부채 | 912,532,103 | - | 599,368,445 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 40,000 |
| 리스부채 | 894,648 | 6,302,654 | 621,690 | 3,452,637 |
| 복구충당부채 | - | - | - | 518,300 |
| 합 계 | 953,609,652 | 8,250,197 | 633,312,787 | 4,010,937 |
15.2 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 58,200,579 | 3,393,645 |
| 기한부예금 | 854,331,524 | 595,974,800 |
| 합 계 | 912,532,103 | 599,368,445 |
15.3 보고기간종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 6개월이내 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 0.5 | 58,200,579 | - | - | 58,200,579 |
| 기한부예금 | 1.0~3.2 | 282,633,488 | 282,332,159 | 289,365,877 | 854,331,524 |
| 합 계 | 340,834,067 | 282,332,159 | 289,365,877 | 912,532,103 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 6개월이내 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 0.5 | 3,393,645 | - | - | 3,393,645 |
| 기한부예금 | 1.0~3.2 | 184,076,780 | 295,369,170 | 116,528,850 | 595,974,800 |
| 합 계 | 187,470,425 | 295,369,170 | 116,528,850 | 599,368,445 |
16. 기타부채&cr&cr16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 선수금 | 15,827 | - | 262,141 |
| 선수수익 | 2,782 | - | 5,686 |
| 예수금 | 428,128 | - | 29,442 |
| 충당부채 | - | 712,017 | - |
| 합 계 | 446,737 | 712,017 | 297,269 |
&cr16.2 당기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 비유동 |
| --- | --- |
| 복구충당부채(*1) | 641,915 |
| 기타충당부채(*2) | 70,102 |
| 합 계 | 712,017 |
(*1) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.&cr(*2) 미사용한도충당부채는 당기말 기준 미사용 대출에 대한 충당부채를 계상하였습니다.&cr
16.3 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 대체 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 179,281 | (17,600) | 518,300 | (38,066) | 641,915 |
| 기타충당부채 | - | 70,102 | - | - | - | 70,102 |
| 합 계 | - | 249,383 | (17,600) | 518,300 | (38,066) | 712,017 |
17. 차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 운영자금 | ㈜HB홀딩스그룹(구.㈜HB파이낸셜) | 2022-02-04 | 5.10 | 1,500,000 | - |
&cr&cr18. 전환사채 및 파생상품부채 &cr&cr18.1 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 2018-03-27 | 2021-03-27 | 2.60 | - | 300,000 |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 | 2019-07-12 | 2022-07-12 | 4.00 | - | 2,000,000 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2019-07-23 | 2022-07-23 | 4.00 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 차 감:전환권조정 | (55,026) | (409,656) | |||
| 합 계 | 1,044,974 | 2,990,344 | |||
| 유동 잔액 | 1,044,974 | 2,990,344 | |||
| 비유동 잔액 | - | - |
18.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
| 만기보장수익율 | 4.00% |
| 이자지급시기 | 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 행사가격(*) | 5,000원/주 |
| 조기상환청구권&cr(put option) | 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 &cr 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우와 사채 발행일로 부터 매 3개월이 되는 날 주가변동을 변수로 소정의 산식에 따라 조정됩니다.&cr&cr18.3 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 파생상품부채 | 162,250 | 873,969 |
18.4 파생상품부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 평가 | 상환 | 기말 |
| 파생상품부채 | 873,969 | (426,292) | (285,427) | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 평가 | 상환/전환 | 기말 |
| 파생상품부채 | 11,224,451 | 8,175,912 | (18,526,394) | 873,969 |
&cr&cr19. 퇴직급여&cr&cr19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 987,739 | 1,122,921 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (161,462) | (182,240) |
| 확정급여부채 | 826,277 | 940,681 |
19.2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,122,921 | 1,127,096 |
| 당기근무원가 | 427,146 | 425,188 |
| 이자비용 | 25,346 | 23,316 |
| 과거근무원가 | 10,730 | - |
| 퇴직급여지급액 | (430,260) | (429,103) |
| 보험수리적손실(이익) | (168,144) | (11,890) |
| 기타증감 | - | (11,686) |
| 기말금액 | 987,739 | 1,122,921 |
&cr19.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 535,840 | 348,824 |
| 이자비용 | 25,346 | 23,316 |
| 과거근무원가정산 손익 | 10,730 | - |
| 제도자산 기대수익 | (2,811) | 72,823 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 569,105 | 444,963 |
19.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 182,240 | 183,790 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,810 | 4,162 |
| 급여지급액 | (21,739) | (3,038) |
| 보험수리적손익 | (1,849) | (2,674) |
| 기말금액 | 161,462 | 182,240 |
&cr19.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율(%) | 2.75~3.14 | 2.13 ~ 3.45 |
| 미래임금상승률(%) | 2.00~3.00 | 2.00 |
&cr19.6 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (50,481) | 56,108 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 55,931 | (51,275) |
19.7 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (17,212) | 2,433 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | 185,356 | 9,457 |
| 사외적립자산의 수익&cr (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) | (1,849) | (2,674) |
| 법인세효과 | (36,586) | (1,435) |
| 합 계 | 129,709 | 7,781 |
&cr 19.8 당기 중 인식한 확정기여형 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. 전기 중 인식한 확정기여형 관련 비용은 없습니다.&cr
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 판매비와관리비 | 231,480 |
20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr&cr20.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주, 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*1) |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 13,564,086 | 13,564,086 |
| 보통주 자본금(*2) | 69,092,016 | 69,092,016 |
(*1) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합을 실시하여 전기 발행주식의 총수를 수정소급하여 표시하였습니다.&cr(*2) 지배기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.&cr
20.2 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 일자 | 발행주식수(*1) | 자본금 | 주식발행초과금(*2) |
| 전기초 | 2020-01-01 | 8,308,825 | 42,815,711 | 8,723,003 |
| 전환사채 전환 | 2020-06-15 등 | 5,255,261 | 26,276,305 | 20,220,935 |
| 전기말 | 2020-12-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,943,938 |
| 당기초 | 2021-01-01 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,943,938 |
| 당기말 | 2021-12-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
(*1) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합에 따라 전기 발행주식수를 소급적용하여 표시하였습니다.&cr(*2) 당기중 주식병합으로 인하여 주식병합비용이 8,776천원이 발생하였으며 주식발행초과금에서 차감하였습니다. &cr
20.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 기타불입자본 | 주식발행초과금 | 28,935,162 | 28,943,938 |
| 자기주식처분이익 | 544,371 | 544,371 | |
| 연결자본잉여금 | (3,356,436) | (8,940,544) | |
| 합 계 | 26,123,097 | 20,547,765 | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식 (*) | (1,007,369) | (994,186) |
| 해외사업환산손익 | 297,619 | (673,015) | |
| 합 계 | (709,750) | (1,667,201) |
(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.&cr&cr
21. 결손금&cr&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처리결손금 | (9,499,449) | (18,561,613) |
22. 매출액 및 매출원가&cr&cr22.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 과목 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 | 제품, 상품매출 | 51,701,348 | 39,169,839 |
| 금융매출 | 74,085,945 | 40,713,335 | |
| 임대수익 | - | 789,251 | |
| 합 계 | 125,787,293 | 80,672,425 | |
| 지리적시장 | 국내 | 77,561,359 | 41,825,656 |
| 해외 | 48,225,934 | 38,846,769 | |
| 합 계 | 125,787,293 | 80,672,425 | |
| 수익인식시기 | 한 시점에 인식 | 51,701,348 | 39,169,839 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 74,085,945 | 41,502,586 | |
| 합 계 | 125,787,293 | 80,672,425 |
22.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품, 상품매출원가 | 37,738,327 | 28,263,665 |
| 금융매출원가 | 72,762,688 | 27,903,983 |
| 임대매출원가 | - | 362,726 |
| 합 계 | 110,501,015 | 56,530,374 |
23. 판매비와 관리비 &cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 6,314,090 | 6,481,388 |
| 퇴직급여 | 569,105 | 513,674 |
| 복리후생비 | 829,679 | 1,016,992 |
| 여비교통비 | 31,056 | 55,674 |
| 접대비 | 338,105 | 190,964 |
| 세금과공과금 | 996,566 | 763,168 |
| 감가상각비 | 1,702,827 | 1,067,690 |
| 보험료 | 51,769 | 66,605 |
| 차량유지비 | 56,971 | 55,500 |
| 소모품비 | 140,739 | 128,987 |
| 지급수수료 | 2,633,105 | 2,720,568 |
| 광고선전비 | 2,718 | 22,669 |
| 수출제비용 | 292,111 | 222,029 |
| 무형자산상각비 | 303,952 | 61,569 |
| 기타판관비 | 740,297 | 458,586 |
| 합 계 | 15,003,090 | 13,826,063 |
24. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 매입 | 30,453,132 | 22,196,102 |
| 재고자산의 변동 | (5,456,305) | (3,946,223) |
| 이자비용 | 17,504,928 | 10,680,203 |
| 종업원급여 | 15,670,874 | 14,411,266 |
| 감가상각비와 기타 상각비 | 2,516,006 | 1,641,626 |
| 지급수수료 | 12,521,419 | 4,543,402 |
| 접대비/광고선전비 | 340,824 | 213,632 |
| 지급임차료/세금과공과 | 1,365,567 | 1,098,022 |
| 대손상각비 | 36,077,019 | 12,951,243 |
| 대출채권처분손실 | 11,527,501 | - |
| 기타 | 2,983,141 | 6,567,164 |
| 합 계 | 125,504,106 | 70,356,437 |
25. 금융수익과 금융원가&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 35,163 | 63,877 |
| 외환차익 | 902,122 | 1,013,921 | |
| 외화환산이익 | 14,716 | 104,774 | |
| 사채상환이익 | 285,400 | 998,415 | |
| 배당금수익 | 205,412 | - | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 | - | 22,372 | |
| 당기손익-공정가치측정채무상품평가이익 | 60,030 | 50,460 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 426,292 | 8,755,620 | |
| 소 계 | 1,929,135 | 11,009,439 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 796,420 | 3,334,796 |
| 외환차손 | 671,807 | 1,618,701 | |
| 외화환산손실 | 8,828 | 169,267 | |
| 사채상환손실 | 133,764 | 993,883 | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 | - | 135 | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 | 3,302 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 16,931,531 | |
| 소 계 | 1,614,121 | 23,048,313 | |
| 순금융손익 | 315,014 | (12,038,874) |
26. 기타수익과 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 2,726 | 311,386 |
| 투자부동산처분이익 | - | 691,579 | |
| 수입임대료 | 102,480 | - | |
| 리스자산해지이익 | 18,363 | - | |
| 기타자산처분이익 | - | 64,645 | |
| 대손충당금환입 | 420 | 30 | |
| 지분법이익 | - | 8,975 | |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 332,619 | |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 27,465 | |
| 충당부채환입액 | 7,638 | 41,715 | |
| 잡이익 | 127,055 | 163,410 | |
| 소 계 | 258,682 | 1,641,824 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | 521,653 |
| 유형자산손상차손 | 2,914 | - | |
| 무형자산처분손실 | 28,600 | - | |
| 투자부동산처분손실 | - | 4,382,757 | |
| 재고자산폐기손실 | 328,533 | - | |
| 지분법손실 | - | 517,609 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 1,249,516 | |
| 기타자산처분손실 | - | 6,644 | |
| 영업권손상차손 | - | 6,589,236 | |
| 충당부채전입액 | 4,981 | - | |
| 리스자산해지손실 | - | 7,432 | |
| 기부금 | 532 | 104,432 | |
| 과징금 | - | 9,184,000 | |
| 잡손실 | 131,721 | 166,328 | |
| 소 계 | 497,281 | 22,729,607 |
27. 법인세비용&cr&cr27.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 1,138,531 | 3,248,821 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (3,414,421) | (765,915) |
| 과거 인식하지 않은 일시적 차이의 인식 | (2,703,722) | - |
| 총법인세비용 ( 수 익) | (4,979,612) | 2,482,906 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 법인세비용(수익) | (36,586) | (1,435) |
| 법인세비용(수익) | (5,016,198) | 2,481,471 |
27.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 | 166,295 | 9,216 |
| 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 | (36,586) | (1,435) |
| 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 | 129,709 | 7,781 |
27.3 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 359,603 | (22,810,669) |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | (104,859) | 3,239,209 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 1,788,325 | 56,241 |
| 비과세수익 | (2,991,665) | - |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동 | 566,463 | - |
| 과거 미인식 일시적차이의 인식 | (2,703,722) | - |
| 기타(세율차이 등) | (1,570,740) | (813,979) |
| 법인세비용 | (5,016,198) | 2,481,471 |
| 평균유효세율(*2) | - | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익에 대해서 과세관청별로 다르게 적용되는&cr법정세율을 고려하여 산정하였습니다.&cr(*2) 당기 및 전기에 각각 법인세수익, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
27.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 퇴직급여충당금 | 223,358 | (6,534) | 216,824 |
| 파생상품부채 | 192,273 | (156,578) | 35,695 |
| 재고자산폐기손실 | 18,493 | (14,182) | 4,311 |
| 라이선스손상차손 | 12,833 | (12,833) | - |
| 현재가치할인차금 | 731 | 1,823 | 2,554 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 1,487 | 55,010 | 56,497 |
| 유동성리스부채 | 7,955 | 39,469 | 47,424 |
| 리스부채(비유동) | 8,002 | 4,847 | 12,849 |
| 미지급비용 | 25,770 | 2,202 | 27,972 |
| 복구충당부채 | 5,853 | 45,397 | 51,250 |
| 유입물건관리비 | 49,500 | - | 49,500 |
| 매도가능증권 | 7,154 | (13,207) | (6,053) |
| 단기매매증권 | - | 726 | 726 |
| 기타충당부채 | 19,140 | (19,140) | - |
| 예금보험료 | 467,405 | 427,127 | 894,532 |
| 보험수리적손익 | 1,017 | (1,017) | - |
| 감가상각비 | 46,224 | (150,201) | (103,977) |
| 비업무용자산감액손실 | 202,350 | - | 202,350 |
| 비업무용건물 | 364,530 | 82,409 | 446,939 |
| 미사용한도충당부채 | - | 15,422 | 15,422 |
| 이연법인세자산 소계 | 1,654,075 | 300,740 | 1,954,815 |
| 퇴직연금운용자산 | (34,831) | (212) | (35,043) |
| 미수수익 | (78,763) | 78,763 | - |
| 전환권조정 | (90,124) | 78,019 | (12,105) |
| 사용권자산 | (9,226) | (62,809) | (72,035) |
| 퇴직보험예치금 | (4,752) | 4,752 | - |
| 대손충당금 | (653,536) | 3,013,707 | 2,360,171 |
| 이연법인세부채 소계 | (871,232) | 3,112,220 | 2,240,988 |
| 이월결손금 | 7,294,462 | 2,782,587 | 10,077,049 |
| 이연법인세자산 미인식 | 7,521,405 | 78,864 | 7,600,269 |
| 상계후금액 | 555,900 | 6,116,683 | 6,672,583 |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 242,428 | (19,071) | 223,357 |
| 소프트웨어손상차손 | 115 | (115) | - |
| 업무용차량감가상각 | 51,125 | (51,125) | - |
| 수선비 | 812 | (812) | - |
| 파생상품부채 | 2,469,379 | (2,277,106) | 192,273 |
| 재고자산폐기손실 | 18,493 | - | 18,493 |
| 단기매매증권 | 19,890 | (19,890) | - |
| 라이선스손상차손 | 64,167 | (51,333) | 12,834 |
| 매출채권 | 7,887 | (7,887) | - |
| 매도가능증권 | 354,538 | (347,384) | 7,154 |
| 선급금 | 35,026 | (35,026) | - |
| 비업무용자산감액손실 | 202,350 | - | 202,350 |
| 퇴직보험예치금 | (4,622) | (130) | (4,752) |
| 유입건물관리비 | 49,500 | - | 49,500 |
| 복구충당부채전입액 | 2,861 | 2,992 | 5,853 |
| 연차수당 | 7,066 | 18,705 | 25,771 |
| 보험수리적손익 | 2,452 | (1,435) | 1,017 |
| 비업무용건물 | 388,635 | (24,105) | 364,530 |
| 대손충당금 | 122,256 | (775,792) | (653,536) |
| 사용권자산 | 6,914 | 1,699 | 8,613 |
| 현재가치할인차금 | - | 731 | 731 |
| 감가상각누계액 | - | 1,487 | 1,487 |
| 리스부채 | - | 15,957 | 15,957 |
| 예금보험료 | - | 467,405 | 467,405 |
| 충당부채 | - | 19,140 | 19,140 |
| 이연법인세자산 소계 | 4,041,272 | (3,083,095) | 958,177 |
| 퇴직연금운용자산 | (35,302) | 471 | (34,831) |
| 미수수익 | (279,204) | 200,440 | (78,764) |
| 전환권조정 | (1,961,834) | 1,871,709 | (90,125) |
| 감가상각비 | (14,744) | 60,969 | 46,225 |
| 사용권자산 | - | (17,839) | (17,839) |
| 사업결합 | (2,228,127) | 2,228,127 | - |
| 이연법인세부채 소계 | (4,519,211) | 4,343,877 | (175,334) |
| 이월결손금 | 795,108 | (795,108) | - |
| 이연법인세자산 미인식 | (1,223,481) | 996,540 | (226,941) |
| 상계후금액 | (906,312) | 1,462,214 | 555,902 |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
27.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 사유 |
| 기타 일시적차이 | - | 226,940 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금(*) | 7,600,269 | 7,294,462 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 7,600,269 | 7,521,402 |
&cr (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 2029년 | 2,299,946 | 2,299,946 |
| 2035년 | 30,856,700 | 30,856,700 |
| 2036년 | 12,648,125 | - |
| 합 계 | 45,804,771 | 33,156,646 |
&cr28. 주당손익&cr&cr28.1 기본주당손익&cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 &cr보통주당기순이익(손실) | 8,969,522,598 | (24,585,316,685) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,394,162 | 10,516,582 |
| 기본주당순이익(손실) | 670 | (2,337) |
(*) 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합하였습니다. 이로 인하여 전기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다.&cr
한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초(*) | 2021-01-01 | 13,396,594 | 365 | 4,889,756,810 |
| 자기주식 취득 | 2021-01-09 | (2,487) | 357 | (887,859) |
| 합 계 | 13,394,107 | 365 | 4,888,868,951 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷365일) | 13,394,162 |
(*) 주식 병합으로 인한 단주차이가 존재합니다.&cr
<전기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 8,065,119 | 366 | 2,951,833,554 |
| 자기주식 취득 | 2020-03-26 ~ &cr 2020-04-22 | (167,491) | 254~281 | (45,460,526) |
| 전환사채 전환 | 2020-06-15 | 20,768 | 200 | 4,153,600 |
| 자기주식 처분 | 2020-06-16 | 243,706 | 199 | 48,497,494 |
| 전환사채 전환 | 2020-07-13 ~&cr 2020-07-17 | 5,234,491 | 168~172 | 890,045,012 |
| 합 계 | 13,396,593 | 366 | 3,849,069,134 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷366일) | 10,516,582 |
28.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.&cr
29. 연결현금흐름표&cr&cr29.1 영업현금흐름의 조정항목&cr&cr당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 감가상각비 | 2,212,054 | 1,580,057 |
| 퇴직급여 | 569,105 | 513,674 |
| 무형자산상각비 | 303,952 | 61,569 |
| 법인세비용 | (5,016,198) | 2,481,471 |
| 이자비용 | 18,301,348 | 14,014,998 |
| 대손상각비 | 36,077,019 | 12,951,243 |
| 외화환산손실 | 8,828 | 169,267 |
| 사채상환손실 | 133,764 | 993,884 |
| 지분법손실 | - | 517,609 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 1,249,516 |
| 충당부채전입액 | 75,083 | - |
| 재고자산평가손실 | 150,046 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 517,681 |
| 유형자산손상차손 | 2,914 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 3,972 |
| 무형자산처분손실 | 28,600 | 6,644 |
| 투자부동산처분손실 | - | 4,382,757 |
| 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 | 3,302 | 136 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 16,931,531 |
| 리스자산해지손실 | - | 7,432 |
| 영업권손상 | - | 6,589,236 |
| 리스자산해지이익 | (18,363) | - |
| 이자수익 | (71,744,834) | (38,427,665) |
| 대손충당금환입 | (420) | (30) |
| 외화환산이익 | (14,716) | (104,774) |
| 사채상환이익 | (285,400) | (998,415) |
| 배당금수익 | (205,412) | - |
| 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 | - | (22,372) |
| 당기손익-공정가치측정채무상품평가이익 | (60,030) | (50,460) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | (8,755,620) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (332,619) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (27,465) |
| 지분법이익 | - | (8,975) |
| 재고자산처분이익 | - | (63,179) |
| 유형자산처분이익 | (2,726) | (295,387) |
| 유형자산폐기이익 | - | (15,999) |
| 무형자산처분이익 | - | (64,645) |
| 투자부동산처분이익 | - | (691,579) |
| 파생상품평가이익 | (426,292) | - |
| 충당부채환입 | (7,638) | (41,714) |
| 기타 | 100,409 | - |
| 합 계 | (19,815,605) | 13,071,779 |
29.2 순운전자본의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의감소(증가) | (1,610,344) | (423,491) |
| 대출채권의감소(증가) | (236,881,861) | (354,914,802) |
| 예치금의감소(증가) | 4,939,385 | - |
| 미수금의감소(증가) | (1,591,713) | 1,578,562 |
| 선급금의감소(증가) | 731,559 | (871,119) |
| 선급비용의감소(증가) | 15,592 | (101,791) |
| 선급부가세의감소(증가) | 139,036 | (438,639) |
| 미수내국환채권의감소(증가) | (49,855,441) | (4,892,036) |
| 재고자산의감소(증가) | (4,207,689) | (1,868,638) |
| 장기선급비용의감소(증가) | - | 92,047 |
| 매입채무의증가(감소) | 2,550,134 | 453,037 |
| 미지급금의증가(감소) | (8,275,889) | 1,393,577 |
| 미지급내국환채무의증가(감소) | 11,503,970 | 8,402,375 |
| 예수부채의증가(감소) | 313,163,658 | 302,458,209 |
| 미지급비용의증가(감소) | (21,336) | 2,631,386 |
| 선수금의증가(감소) | (246,313) | 179,970 |
| 선수수익의증가(감소) | (2,904) | 3,117 |
| 예수금의증가(감소) | 398,685 | (23,812) |
| 임대보증금의증가(감소) | (40,000) | (1,875,000) |
| 기타유동부채의증가(감소) | - | (511,421) |
| 사외적립자산의감소(증가) | 21,739 | 2,447 |
| 퇴직금의지급 | (538,954) | (496,603) |
| 복구충당부채의증가(감소) | (17,600) | 104,348 |
| 합 계 | 30,173,714 | (49,118,277) |
29.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전환사채의 전환 | - | 58,016,936 |
| 대출채권의 제각 | 9,293,506 | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | 790,262 | - |
| 건설중인자산의 본자산대체 | 373,116 | - |
| 무형자산의 취득으로 인한 선급 | 3,727 | - |
&cr29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 공정가치변동 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 | 3,864,313 | (2,300,000) | (426,292) | 69,203 | 1,207,224 |
| 리스부채 | 4,074,327 | (777,298) | - | 3,900,273 | 7,197,302 |
| 합 계 | 7,938,640 | (1,577,298) | (426,292) | 3,969,476 | 9,904,526 |
(*) 전환사채는 전환사채의 상환손익 및 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 공정가치변동 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 2,726,000 | (2,726,000) | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,200,000 | (1,200,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 24,900,000 | (24,900,000) | - | - | - |
| 전환사채 | 49,007,026 | (8,500,000) | 8,175,912 | (44,818,625) | 3,864,313 |
| 리스부채 | 2,266,353 | (562,154) | - | 2,370,128 | 4,074,327 |
| 합 계 | 80,099,379 | (37,888,154) | 8,175,912 | (42,448,497) | 7,938,640 |
(*) 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr&cr
30. 영업부문&cr&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 사업부문 | 주요재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
| 텐트사업부문 | 텐트, 보트커버 | SNOW PEAK, COLEMAN, MEC 외 |
| 금융사업부문 | 저축은행업 | 불특정 다수 |
&cr30.1 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업 | 합 계 |
| 매출액 | 51,701,348 | 74,085,945 | 125,787,293 |
| 매출원가 | 37,738,327 | 72,762,688 | 110,501,015 |
| 판관비 | 7,143,555 | 7,859,535 | 15,003,090 |
| 영업손익 | 6,819,466 | (6,536,278) | 283,188 |
| 세전손익 | 6,771,343 | (6,411,740) | 359,603 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업 | 임대사업(*) | 기 타(*) | 합 계 |
| 매출액 | 38,854,169 | 40,713,335 | 789,251 | 315,670 | 80,672,425 |
| 매출원가 | 27,958,289 | 27,903,983 | 362,726 | 305,376 | 56,530,374 |
| 판관비 | 6,612,988 | 7,091,387 | - | 121,688 | 13,826,063 |
| 영업손익 | 4,282,892 | 5,717,965 | 426,525 | (111,394) | 10,315,988 |
| 세전손익 | 405,803 | (21,406,220) | (300,655) | (1,509,597) | (22,810,669) |
(*) 전기 중 기타사업부문 매각, 임대 목적 투자부동산 매각으로 인해 임대사업부문, 기타부문이 영업부문에서 제외되었습니다.
&cr30.2 당기 및 전기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업 | 합 계 |
| 국내매출 | 3,475,413 | 74,085,945 | 77,561,358 |
| 아메리카 | 2,055,729 | - | 2,055,729 |
| 일본 | 46,170,206 | - | 46,170,206 |
| 합 계 | 51,701,348 | 74,085,945 | 125,787,293 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업 | 임대사업 (*) | 기 타(*) | 합 계 |
| 국내매출 | 7,400 | 40,713,335 | 789,251 | 315,670 | 41,825,656 |
| 아메리카 | 1,865,902 | - | - | - | 1,865,902 |
| 일본 | 35,275,495 | - | - | - | 35,275,495 |
| 기타 | 1,705,372 | - | - | - | 1,705,372 |
| 합 계 | 38,854,169 | 40,713,335 | 789,251 | 315,670 | 80,672,425 |
(*) 전기 중 기타사업부문 매각, 임대 목적 투자부동산 매각으로 인해 임대사업부문, 기타부문이 영업부문에서 제외되었습니다.
30.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업 | 합 계 |
| 자 산 | 38,639,028 | 1,044,093,028 | 1,082,732,056 |
| 부 채 | 12,528,473 | 954,348,389 | 966,876,862 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 텐트사업 | 금융사업 | 합 계 |
| 자 산 | 27,940,726 | 686,949,019 | 714,889,745 |
| 부 채 | 8,468,355 | 636,923,571 | 645,391,926 |
&cr30.4 당기 및 전기 중 금융사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않으며, 텐트사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객 1 | 23,037,541 | 15,600,983 |
| 고객 2 | 8,638,790 | - |
| 고객 3 | 5,365,733 | - |
31. 약정사항&cr &cr31.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정 등은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 회사명 | 금융기관 | 내 용 | 약정한도 |
| ㈜HB저축은행(구. ㈜ES저축은행) | 상호저축은행중앙회 | 단기차입, 재할인어음, 콜머니 약정 | 지급준비예치금의 95% |
| 내국환약정 | 20,000,000 | ||
| 자기앞수표발행 약정 | 10,000,000 |
&cr31.2 보고기간종료일 현재 연결기업은 예치금에 대해 사용이 제한되어 있으며(주석 9,2 참조), 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액(*) | 담보설정액 | 담보제공처 | 담보제공 목적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙회예치금 | 111,000,000 | 30,000,000 | 저축은행중앙회 | 금융업무 관련 한도약정 |
(*) 현금및현금성자산으로 분류된 금액을 포함한 금액입니다.&cr
31.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공처 | 부보금액 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 공탁보증보험 | ㈜서울보증보험 | 4,494,810 | 소송 관련 법원 담보제공 명령에 따른 가입 |
&cr31.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.
31.5 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 건, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소송건수 | 소송금액 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 피소 | 1 | - | 질권설정 소멸 청구 |
| 종속기업 제소(*) | 26 | 10,532,453 | 사채원리금청구 등 |
(*) 해당 소송은 종속기업인 ㈜HB저축은행(구,㈜ES저축은행)이 제소한 소로써 해당 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결기업의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결기업은 제소 중인 사건들과 관련하여 법원의 담보제공명령에 따라 현금 공탁한 금액은 없습니다.&cr&cr 31.6 ㈜태일로부터 승계받은 당좌수표(백지수표) 20매가 있으며, 농협은행(주)에서 발행된 후 2018년 2월 6일 분실신고 등록된 상태입니다. 향후 분실된 수표는 제권판결 신청하여 공시최고절차에 따라 처리할 예정입니다.&cr&cr&cr32. 특수관계자 거래&cr&cr32.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 연결기업와의 관계 | 당 기 | 전 기 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융산업제1호㈜ | 지에프금융산업제1호㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜)&cr㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩)&cr양은혁(최상위 지배기업 대주주)&cr이서연(최상위 지배기업 주주) | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) |
32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계자 | 이자비용 등 | 무형자산 매각 |
| ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | 441,960 | 1,300,000 |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | 7,260 | - |
| 합 계 | 449,220 | 1,300,000 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자비용 등 | 고정자산 매각 | 종속기업 매각 | 관계기업 매각 |
| ㈜클라우드에어(*) | - | - | 62,526 | 271,880 | - | - |
| 경남제약㈜(*) | 181,500 | - | - | 41,123,736 | 985,473 | 2,559,844 |
| ㈜경남바이오파마(*) | 46,200 | 275,681 | - | 476,271 | - | 1,537,504 |
| ㈜유니더스헬스케어(*) | 19,800 | - | - | - | - | - |
| ㈜바이오케스트(*) | 16,500 | - | - | - | - | - |
| ㈜장산(*) | - | - | 88,000 | - | - | - |
| 블레이드투자조합(*) | 2,000 | - | - | - | - | - |
| 류현기(*) | - | - | 6,342 | - | - | - |
| 합 계 | 266,000 | 275,681 | 156,868 | 41,871,887 | 985,473 | 4,097,348 |
(*) 전기 중 관계기업투자주식의 매각으로 인하여 기타특수관계자 내역에서 제외되었습니다.
32.3 당기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전기 중특수관계자와의 자금거래는 없습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 당기말 | ||
| 자금차입 | 자금상환 | 지분투자(*) | |
| ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | 4,300,000 | 2,800,000 | 35,000,010 |
| 양은혁(최상위 지배기업 대주주) | - | - | 2,500,002 |
| 이서연(최상위 지배기업 주주) | - | - | 2,500,002 |
(*) ㈜HB저축은행 (구, ㈜ES저축은행)은 40,000,000천원 규모의 제 3자 배정 유상증자로 신주를 발행하였으며, 이로 인해 지배기업의 지분율이 99.78%에서 60.85%로 감소하였습니다. &cr
32.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 다만, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| 임차보증금 등 | 미지급비용 | 단기차입금 | |
| ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | 232,693 | 69,164 | 1,500,000 |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | 1,000 | - | - |
32.5 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여및상여 | 1,156,604 | 414,585 |
| 퇴직급여 | 106,362 | 12,274 |
| 합 계 | 1,262,966 | 426,859 |
33. 사업결합&cr&cr33.1 ㈜태일과 ㈜한일유통의 흡수합병&cr&cr㈜태일은 당기 중 ㈜한일유통을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 영업경쟁력 및 경영효율성 제고를 위한 지배구조를 개편하기 위함입니다.
| 구 분 | 일자 |
| 이사회 결의일 | 2021-03-25 |
| 합병기일 | 2021-05-12 |
&cr33.1 지배기업과 ㈜태일의 흡수합병&cr&cr지배기업은 당기 중 ㈜태일을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 지배구조 개편을 통한 비용 절감 및 경영 효율성을 증대하기 위함입니다.
| 구 분 | 일자 |
| 이사회 결의일 | 2021-10-21 |
| 합병기일 | 2021-12-31 |
&cr&cr34. 보고기간 후 사건&cr&cr34.1 ㈜HB저축은행(구,㈜ES저축은행)은 보고기간 종료일 이후 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜)에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신규로 발행하였습니다. 발행주식의 종류는 기명식보통주식이며, 주금납입기일은 2022년 2월 11일로 전액 납입완료 되었습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행(구,㈜ES저축은행)에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였습니다.&cr&cr34.2 지배기업은 보고기간 종료일 이후 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 지에프금융산업제1호(주)에서 (주)앰버캐피탈코리아로 변경되었습니다. 양수도 주식수는 총 4,366,744주이며, 양수도 대금은 65,000,000천원 (주당 14,885원) 입니다.
35. 비교재무제표 수정&cr&cr연결기업은 기한부예금의 잔여만기와 관계없이, 관련한 예수부채의 상환의무를 보고기간 말 이후 1년 이후로 연장할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않으므로 전액 유동성부채로 계상하는 것이 적절한 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전기 연결재무제표의 예수부채 유동성 분류를 수정하였습니다.&cr&cr35.1 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 2020년 |
| 유동성예수부채의 과소계상 | 116,528,850 |
| 비유동성예수부채의 과대계상 | 116,528,850 |
&cr35.2 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 2020년 | |
| 수정전 | 수정후 | |
| 유동부채 | 523,911,459 | 640,440,309 |
| 비유동부채 | 121,480,467 | 4,951,617 |
| 부채총계 | 645,391,926 | 645,391,926 |
&cr35.3 재무제표의 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 44 기 2021.12.31 현재 |
| 제 43 기 2020.12.31 현재 |
| 제 43 기초 2020.01.01 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 43 기초 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,457,012,677 | 7,524,373,393 | 24,298,461,544 |
| 현금및현금성자산 | 3,649,972,642 | 1,264,570,344 | 13,606,556,867 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,990,570,973 | 4,757,814,453 | 9,153,237,327 |
| 기타금융자산 | 576,640,000 | 677,710,626 | |
| 기타자산 | 814,543,152 | 272,564,374 | 233,001,637 |
| 재고자산 | 640,649,502 | 468,609,807 | |
| 당기법인세자산 | 1,925,910 | 12,134,720 | 159,345,280 |
| 비유동자산 | 64,715,794,611 | 74,471,014,733 | 111,767,026,871 |
| 기타금융자산 | 249,662,166 | 6,125,946,573 | 62,941,992 |
| 기타자산 | 3,727,067 | 173,740,000 | 620,547,975 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 60,597,207,578 | 67,589,209,776 | 58,668,580,454 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 9,468,192,196 | ||
| 투자부동산 | 32,349,481,802 | ||
| 유형자산 | 874,516,853 | 553,920,162 | 10,576,511,495 |
| 무형자산 | 296,263,417 | 28,198,222 | 20,770,957 |
| 이연법인세자산 | 2,694,417,530 | ||
| 자산총계 | 76,172,807,288 | 81,995,388,126 | 136,065,488,415 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 9,871,134,612 | 8,346,341,170 | 54,789,914,629 |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,126,797,851 | 4,260,282,133 | 4,514,918,341 |
| 유동성장기부채 | 1,200,000,000 | ||
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | ||
| 파생상품금융부채 | 162,250,000 | 873,968,800 | 11,224,451,000 |
| 유동성전환사채 | 1,044,973,651 | 2,990,343,629 | 37,782,574,718 |
| 기타부채 | 37,113,110 | 221,746,608 | 67,970,570 |
| 비유동부채 | 1,004,051,884 | 699,433,285 | 27,289,242,813 |
| 확정급여채무 | 771,346,854 | 663,060,036 | 869,242,813 |
| 장기차입금 | 24,900,000,000 | ||
| 기타채무 | 232,705,030 | 36,373,249 | 1,520,000,000 |
| 부채총계 | 10,875,186,496 | 9,045,774,455 | 82,079,157,442 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 69,092,015,500 | 69,092,015,500 | 42,815,711,000 |
| 기타불입자본 | 29,736,976,464 | 29,745,752,534 | 8,723,002,973 |
| 기타자본구성요소 | (14,367,438,657) | (994,186,025) | (1,737,151,269) |
| 이익잉여금(결손금) | (19,163,932,515) | (24,893,968,338) | 4,184,768,269 |
| 자본총계 | 65,297,620,792 | 72,949,613,671 | 53,986,330,973 |
| 자본과부채총계 | 76,172,807,288 | 81,995,388,126 | 136,065,488,415 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 41,105,787,145 | 30,293,088,445 | 28,527,284,290 |
| 매출원가 | 33,613,448,300 | 24,196,911,762 | 22,708,417,641 |
| 매출총이익 | 7,492,338,845 | 6,096,176,683 | 5,818,866,649 |
| 판매비와관리비 | 5,151,903,938 | 4,643,444,840 | 5,231,166,673 |
| 영업이익(손실) | 2,340,434,907 | 1,452,731,843 | 587,699,976 |
| 금융수익 | 1,829,756,179 | 11,072,004,228 | 2,086,676,129 |
| 금융원가 | 1,102,840,155 | 22,197,079,212 | 7,308,509,693 |
| 기타수익 | 7,685,338 | 1,163,349,705 | 380,541,957 |
| 기타비용 | 84,338,060 | 20,572,435,816 | 8,309,587,951 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,990,698,209 | (29,081,429,252) | (12,563,179,582) |
| 법인세비용(이익) | (2,704,299,948) | 175,530,372 | |
| 당기순이익(손실) | 5,694,998,157 | (29,081,429,252) | (12,738,709,954) |
| 기타포괄손익 | 35,037,666 | 2,692,645 | (238,533,064) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 35,037,666 | 2,692,645 | (238,533,064) |
| 총포괄손익 | 5,730,035,823 | (29,078,736,607) | (12,977,243,018) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 425 | (2,765) | (1,571) |
| 자본변동표 |
| 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 41,621,527,000 | 7,477,648,389 | (1,738,277,784) | 19,157,733,076 | 66,518,630,681 | |
| 당기순이익(손실) | (12,738,709,954) | (12,738,709,954) | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | (238,533,064) | (238,533,064) | |||
| 주식의발행 | 1,194,184,000 | 1,245,354,584 | 2,439,538,584 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 1,126,515 | (1,995,721,789) | (1,994,595,274) | |||
| 합병으로인한 증감 | ||||||
| 주식매입선택권의소멸 | ||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 42,815,711,000 | 8,723,002,973 | (1,737,151,269) | 4,184,768,269 | 53,986,330,973 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 42,815,711,000 | 8,723,002,973 | (1,737,151,269) | 4,184,768,269 | 53,986,330,973 | |
| 당기순이익(손실) | (29,081,429,252) | (29,081,429,252) | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 2,692,645 | 2,692,645 | |||
| 주식의발행 | 26,276,304,500 | 20,220,934,998 | 46,497,239,498 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 544,370,558 | 1,000,409,249 | 1,544,779,807 | |||
| 합병으로인한 증감 | ||||||
| 주식매입선택권의소멸 | 257,444,005 | (257,444,005) | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 29,745,752,534 | (994,186,025) | (24,893,968,338) | 72,949,613,671 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 69,092,015,500 | 29,745,752,534 | (994,186,025) | (24,893,968,338) | 72,949,613,671 | |
| 당기순이익(손실) | 5,694,998,157 | 5,694,998,157 | ||||
| 기타포괄손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 35,037,666 | 35,037,666 | |||
| 주식의발행 | (8,776,070) | (8,776,070) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (13,183,220) | (13,183,220) | ||||
| 합병으로인한 증감 | (13,360,069,412) | (13,360,069,412) | ||||
| 주식매입선택권의소멸 | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | (19,163,932,515) | 65,297,620,792 |
| 현금흐름표 |
| 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,015,063,448 | (312,007,256) | 1,886,276,262 |
| 당기순이익(손실) | 5,694,998,157 | (29,081,429,252) | (12,738,709,954) |
| 영업현금흐름의조정 | (2,487,138,997) | 31,008,496,497 | 14,413,580,808 |
| 순운전자본의변동 | 32,144,097 | (830,823,467) | 1,339,669,982 |
| 이자의수취 | 12,532,619 | 69,047,194 | 673,218,231 |
| 이자의지급 | (247,681,238) | (1,465,163,508) | (1,609,529,641) |
| 법인세의납부 | 10,208,810 | (12,134,720) | (191,953,164) |
| 투자활동현금흐름 | 340,545,789 | 21,184,751,539 | (42,892,183,165) |
| 단기금융상품의 처분 | 576,640,000 | 3,120,126,330 | 4,278,211 |
| 단기대여금의 회수 | 239,100,000 | 8,723,805,436 | |
| 보증금의 감소 | 19,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 81,044,275 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,701,499,640 | 3,517,610,098 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 7,271,428,059 | 2,784,211,194 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 42,806,500 | ||
| 투자부동산의 처분 | 31,600,502,411 | ||
| 차량운반구의 처분 | |||
| 유형자산의 처분 | 2,727,273 | 9,859,518,277 | 3,300,000 |
| 무형자산의 처분 | 1,300,000,000 | 504,809,091 | |
| 사업결합으로 인한 현금유입액(합병) | 207,841,710 | ||
| 단기대여금의 대여 | (2,828,000,000) | (8,355,995,677) | |
| 보증금의 증가 | (190,000,000) | (42,768,000) | |
| 단기금융상품의 증가 | (3,115,887,604) | (598,474,726) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (27,236,331,200) | (44,512,637,280) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,333,699,660) | ||
| 유형자산의 취득 | (45,388,191) | (16,616,418) | (116,090,061) |
| 무형자산의 취득 | (1,511,275,003) | (15,479,822) | (8,490,700) |
| 시설이용권의 취득 | |||
| 재무활동현금흐름 | (975,531,309) | (33,200,382,406) | 35,797,320,666 |
| 전환사채의 발행 | 41,600,000,000 | ||
| 차입금의 증가 | 4,300,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 2,538,965,832 | ||
| 차입금의 상환 | (2,800,000,000) | (26,100,000,000) | (1,200,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (13,183,220) | (994,186,025) | (1,994,595,274) |
| 전환사채의 감소 | (2,300,000,000) | (8,500,000,000) | (2,600,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (153,572,019) | (3,379,000) | |
| 주식발행비 | (8,776,070) | (141,783,213) | (8,084,060) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,380,077,928 | (12,327,638,123) | (5,208,586,237) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 5,324,370 | (14,348,400) | 50,430,030 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,264,570,344 | 13,606,556,867 | 18,764,713,074 |
| 기말의현금 | 3,649,972,642 | 1,264,570,344 | 13,606,556,867 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 44(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 ES큐브(구, 주식회사 라이브플렉스) |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 ES 큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. &cr&cr당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.&cr&cr또한, 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES 큐브로 상호를 변경하였습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
2.1 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2.2 기능통화 및 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
(2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 11: 손상검사 - 종속기업투자주식의 회수가능액 추정
- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
(3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 공정가치&cr&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.18에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
3.1 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr3.2 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr(4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr
3.3 종속기업 &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr
3.4 유형자산&cr당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 5년) 동안 정률법(건물: 정액법)으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
3.5 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr&cr또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr산업재산권 및 기타의무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
3.6 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
3.7 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
3.8 금융부채&cr
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다.&cr
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
2) 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3.9 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
3.10 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
3.11 종업원급여&cr
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3.12 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
3.13 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr 3.14 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매 등
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되 때 수익을 인식합니다.
&cr (2) 기타의 수익 &cr 기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
3.15 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
3.16 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
(2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
3.17 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr3.18 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재 할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.&cr &cr동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr
3.19 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 위험관리&cr&cr당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr4.1 재무위험관리&cr&cr(1) 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,486,152.40 | 2,942,009 | 2,947,334 | 5,325 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 5,894,954.24 | 6,970,186 | 6,988,468 | 18,282 |
| 화폐성 외화자산 소계 | 8,381,106.64 | 9,912,195 | 9,935,802 | 23,607 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 5,539,359.32 | 6,559,639 | 6,566,910 | (7,271) |
| 화폐성 외화부채 소계 | 5,539,359.32 | 6,559,639 | 6,566,910 | (7,271) | |
| 외화환산이익 합계 | 39,601 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (23,265) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD, JPY) | |||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 원화가액 | 환산금액 | 환산이익(손실) |
| 현금및현금성자산 | JPY | 24,692 | 263 | 260 | (3) |
| USD | 977,632 | 1,078,010 | 1,063,664 | (14,346) | |
| 단기금융상품 | USD | 530,000 | 614,800 | 576,640 | (38,160) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,135,299 | 4,596,488 | 4,499,205 | (97,283) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 6,289,560 | 6,139,769 | (149,792) | ||
| 매입채무및기타채무 | USD | 3,647,373 | 4,056,110 | 3,968,341 | 87,769 |
| 화폐성 외화부채 소계 | 4,056,110 | 3,968,341 | 87,769 | ||
| 외화환산이익 합계 | 89,866 | ||||
| 외화환산손실 합계 | (151,889) |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 496,790 | (496,790) | 306,988 | (306,988) |
| 외화부채 | (328,346) | 328,346 | (198,417) | 198,417 |
| 합 계 | 168,444 | (168,444) | 108,571 | (108,571) |
&cr (2) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.&cr&cr또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 | 3,624,063 | 2,046,899 |
| 기타채권 | 3,366,508 | 2,710,915 |
| 기타금융자산 | 261,268 | 6,702,587 |
| 합 계 | 7,251,839 | 11,460,401 |
(4) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 리스부채 | 차입부채 | 전환사채 | 합 계 |
| 6개월 이내 | 6,572,037 | 253,143 | 86,056 | 114,234 | 1,507,336 | 22,000 | 8,554,806 |
| 6개월-1년 | - | - | - | 109,082 | - | 1,103,667 | 1,212,749 |
| 1년 이상 | - | - | - | 58,726 | - | - | 58,726 |
| 합 계 | 6,572,037 | 253,143 | 86,056 | 282,042 | 1,507,336 | 1,125,667 | 9,826,281 |
&cr <전기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 리스부채 | 전환사채 | 합 계 |
| 6개월 이내 | 4,115,710 | 93,185 | 15,230 | 19,074 | 363,950 | 4,607,149 |
| 6개월-1년 | - | - | - | 19,404 | 62,000 | 81,404 |
| 1년 이상 | - | - | - | 37,168 | 3,172,333 | 3,209,501 |
| 합 계 | 4,115,710 | 93,185 | 15,230 | 75,646 | 3,598,283 | 7,898,054 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.&cr
4.2 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 부채총계 | 10,875,186 | 9,045,774 |
| 자본총계 | 65,297,621 | 72,949,614 |
| 부채비율 | 16.65% | 12.40% |
&cr
5. 공정가치 &cr&cr5.1 금융상품의 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
| 현금및현금성자산 | 3,649,973 | 1,264,570 |
| 매출채권및기타채권 | 6,990,571 | 4,757,814 |
| 기타금융자산 | - | 576,640 |
| 유동자산 소계 | 10,640,544 | 6,599,024 |
| 기타금융자산 | 249,662 | 6,125,947 |
| 비유동자산 소계 | 249,662 | 6,125,947 |
| 금융자산 합계 | 10,890,206 | 12,724,971 |
| 매입채무및기타채무 | 7,126,798 | 4,260,282 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - |
| 파생상품금융부채 | 162,250 | 873,969 |
| 전환사채 | 1,044,974 | 2,990,344 |
| 유동부채 소계 | 9,834,022 | 8,124,595 |
| 기타채무 | 58,405 | 36,373 |
| 비유동부채 소계 | 58,405 | 36,373 |
| 금융부채 합계 | 9,892,427 | 8,160,968 |
&cr 파생상품금융부채는 공정가치 서열체계 수준3으로 공시되어 있으며, 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액 이 상각후 원가로 측정되기 때문에 공정가치 공시를 생략하였습니다.&cr
5.2 금융상품의 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 162,250 | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 873,969 | 873,969 |
&cr
한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 감 소 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 873,969 | (426,292) | (285,427) | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 감 소 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 42,942 | (135) | (42,807) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 11,224,451 | 8,175,912 | (18,526,394) | 873,969 |
&cr5.3 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |||
| 파생상품금융부채(*) | 162,250 | 873,969 | 이항모형 | 무위험수익률(%) | 1.15 | 0.69 |
| 할인율(%) | 6.67 | 9.18 | ||||
| 변동성(%) | 45.03 | 48.40 |
(*) 당사가 발행한 전환사채에 포함된 조기상환청구권, 전환권대가를 파생상품부채로 인식하였습니다.(주석 18 참조)&cr
6. 범주별 금융상품 &cr&cr6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 3,649,973 |
| 매출채권및기타채권 | 6,990,571 |
| 유동자산 소계 | 10,640,544 |
| 기타금융자산 | 249,662 |
| 비유동자산 소계 | 249,662 |
| 합 계 | 10,890,206 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 1,264,570 |
| 매출채권및기타채권 | 4,757,814 |
| 기타금융자산 | 576,640 |
| 유동자산 소계 | 6,599,024 |
| 기타금융자산 | 6,125,947 |
| 비유동자산 소계 | 6,125,947 |
| 합 계 | 12,724,971 |
6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) | |||
| 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 7,185,203 | - | 7,185,203 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 파생상품금융부채 | 1,044,974 | - | 1,044,974 |
| 전환사채 | - | 162,250 | 162,250 |
| 유동부채 합계 | 9,730,177 | 162,250 | 9,892,427 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,260,282 | - | 4,260,282 |
| 파생상품금융부채 | - | 873,969 | 873,969 |
| 전환사채 | 2,990,344 | - | 2,990,344 |
| 유동부채 합계 | 7,250,626 | 873,969 | 8,124,595 |
6.3 당기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 288,654 | - | 288,654 |
| 외화환산손익 | 23,607 | - | 23,607 |
| 외환차손익 | 620,651 | - | 620,651 |
| 대손충당금환입 | 420 | - | 420 |
| (단위: 천원) | |||
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 긍융부채 | 합 계 |
| 평가/처분손익(당기손익) | 151,636 | 426,292 | 577,928 |
| 이자비용 | (533,306) | - | (533,306) |
| 외화환산손익 | (7,271) | - | (7,271) |
| 외환차손익 | (243,347) | - | (243,347) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| 평가/처분손익(전기손익) | (135) | 22,372 | 22,237 |
| 이자수익 | 277,435 | - | 277,435 |
| 외화환산손익 | (149,791) | - | (149,791) |
| 외환차손익 | (228,899) | - | (228,899) |
| 대손충당금환입 | 30 | - | 30 |
| (단위: 천원) | |||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| 평가/처분손익(전기손익) | 4,531 | (8,175,912) | (8,171,381) |
| 이자비용 | (3,206,852) | - | (3,206,852) |
| 외화환산손익 | 87,768 | - | 87,768 |
| 외환차손익 | 244,272 | - | 244,272 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 3,628,391 | (4,328) | 3,624,063 | 2,051,647 | (4,748) | 2,046,899 |
| 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 3,366,508 | - | 3,366,508 | 2,461,416 | - | 2,461,416 |
| 미수수익 | - | - | - | 249,499 | - | 249,499 |
| 합 계 | 6,994,899 | (4,328) | 6,990,571 | 4,762,562 | (4,748) | 4,757,814 |
&cr7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 3,624,063 | - | - | 4,328 | 3,628,391 |
| 기타채권 | 3,366,508 | - | - | - | 3,366,508 |
| 합 계 | 6,990,571 | - | - | 4,328 | 6,994,899 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 2,046,899 | - | - | 4,748 | 2,051,647 |
| 기타채권 | 2,710,915 | - | - | - | 2,710,915 |
| 합 계 | 4,757,814 | - | - | 4,748 | 4,762,562 |
7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 4,748 | 4,778 |
| 손상차손 | - | - |
| 환입 | (420) | (30) |
| 기말잔액 | 4,328 | 4,748 |
&cr&cr8. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 657,200 | 3,727 | 45,370 | - |
| 선급비용 | 13,682 | - | 9,484 | - |
| 선급부가세 | 143,661 | - | 217,711 | - |
| 시설이용권 | - | - | - | 173,740 |
| 합 계 | 814,543 | 3,727 | 272,565 | 173,740 |
&cr
9. 재고자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | - | - | - | 640,650 | - | 640,650 |
&cr&cr10. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | - | 576,640 | - |
| 대여금 | 25,500 | - | 6,085,500 |
| 임차보증금 | 224,162 | - | 40,447 |
| 합 계 | 249,662 | 576,640 | 6,125,947 |
11. 종속기업투자주식&cr&cr11.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 청도경조여유용품유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | 3,814,965 | 4,173,364 | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | 1,314,623 | 651,280 | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 베트남 | 100.00 | 7,875,162 | 7,875,162 | 7,875,162 |
| ㈜태일(*2) | 한국 | - | - | - | 54,889,404 |
| ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*2) | 한국 | 60.85 | 47,897,402 | 47,897,402 | - |
| 합 계 | 60,902,152 | 60,597,208 | 67,589,210 |
(*1) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나 한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다.&cr (*2) ㈜태일은 당사와의 흡수합병으로 소멸하였으며 합병으로 인하여 ㈜태일의 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)에 대한 보유 주식을 승계받아 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)은 당사가 직접 보유한 종속기업으로 편입되었습니다.(주석 32 참조)&cr &cr11.2 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 회 사 명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 대체 | 기말 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 3,814,965 | 4,173,364 | - | - | - | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,314,623 | 651,280 | - | - | - | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 7,875,162 | 7,875,162 | - | - | - | 7,875,162 |
| ㈜태일 | 70,975,305 | 54,889,404 | - | - | (54,889,404) | - |
| ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) | - | - | - | - | 47,897,402 | 47,897,402 |
| 합 계 | 83,980,055 | 67,589,210 | - | - | (6,992,002) | 60,597,208 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도경조여유용품유한공사 | 3,814,965 | 4,173,364 | - | - | - | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,314,623 | 651,280 | - | - | - | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 7,875,162 | 7,875,162 | - | - | - | 7,875,162 |
| ㈜태일 | 70,975,305 | 44,512,637 | 26,462,668 | - | (16,085,901) | 54,889,404 |
| ㈜플렉스인베스트먼트(*2) | 1,720,000 | 1,264,976 | - | (1,264,976) | - | - |
| LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD.(*2). | 191,162 | 191,162 | - | (191,162) | - | - |
| 합 계 | 85,891,217 | 58,668,581 | 26,462,668 | (1,456,138) | (16,085,901) | 67,589,210 |
(*1) 전기 중 ㈜태일의 종속회사 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)의 현금창출단위에서 손상의 징후가 있다고 판단하였으며, 당사는 회수가능액과 장부금액의 차이를 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다. 회수가능액은 이익접근법을 사용하여 사용가치를 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.&cr
| 구분 | 전기 |
| 할인율 | 14.59% |
| 영구성장률 | 0.00% |
&cr(*2) 전기 중 처분으로 인하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.
12. 유형자산&cr&cr12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 338,560 | - | 338,560 | 338,560 | - | 338,560 |
| 건물 | 227,854 | (105,382) | 122,472 | 227,854 | (99,686) | 128,168 |
| 사용권자산 | 637,433 | (256,802) | 380,631 | 81,085 | (6,757) | 74,328 |
| 기타의유형자산 | 114,060 | (81,206) | 32,854 | 95,767 | (82,903) | 12,864 |
| 합 계 | 1,317,907 | (443,390) | 874,517 | 743,266 | (189,346) | 553,920 |
12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기 타(*) | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토지 | 338,560 | - | - | - | - | 338,560 |
| 건물 | 128,168 | - | - | - | (5,696) | 122,472 |
| 사용권자산 | 74,328 | 382,047 | 174,300 | - | (250,044) | 380,631 |
| 기타의유형자산 | 12,864 | 45,388 | - | (1) | (25,397) | 32,854 |
| 합 계 | 553,920 | 427,435 | 174,300 | (1) | (281,137) | 874,517 |
(*) 임차자산의 원상복구를 위한 복구충당부채 에 해 당 합니다.&cr &cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처분/대체 | 감가상각 | 기 말 |
| 토지 | 7,549,284 | - | (7,210,724) | - | 338,560 |
| 건물 | 2,545,420 | - | (2,376,629) | (40,623) | 128,168 |
| 사용권자산 | - | 81,085 | - | (6,757) | 74,328 |
| 기타의유형자산 | 481,808 | 16,616 | (358,316) | (127,244) | 12,864 |
| 합 계 | 10,576,512 | 97,701 | (9,945,669) | (174,624) | 553,920 |
12.3 보험가입자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 비 고 |
| 부산지점 | 건물 등 | 129,512 | 620,000 | 화재보험 |
&cr한편, 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr
13. 사용권자산과 리스부채&cr&cr 13.1 일반사항 &cr&cr 당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.&cr&cr 당 기 말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 4.32~5.03%입니다.&cr &cr13.2 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 615,383 | (249,452) | 365,931 | 81,085 | (6,757) | 74,328 |
| 차량운반구 | 22,050 | (7,350) | 14,700 | - | - | - |
| 합 계 | 637,433 | (256,802) | 380,631 | 81,085 | (6,757) | 74,328 |
13.3 당기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기 타(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 74,328 | 359,997 | 174,300 | (242,694) | 365,931 |
| 차량운반구 | - | 22,050 | - | (7,350) | 14,700 |
| 합 계 | 74,328 | 382,047 | 174,300 | (250,044) | 380,631 |
(*) 임차자산의 원상복구를 위한 복구충당부채 에 해 당 합니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 81,085 | (6,757) | 74,328 |
&cr13.4 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 215,561 | 36,158 |
| 비유동 | 58,405 | 36,373 |
| 합계 | 273,966 | 72,531 |
&cr13.5 당기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 기 타(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 72,531 | 344,584 | 11,267 | (158,477) | (11,265) | 258,640 |
| 차량운반구 | - | 22,050 | 898 | (7,260) | (362) | 15,326 |
| 합 계 | 72,531 | 366,634 | 12,165 | (165,737) | (11,627) | 273,966 |
(*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 기 타(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 77,535 | 446 | (3,379) | (2,071) | 72,531 |
(*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다.&cr &cr13.6 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 250,044 | 6,757 |
| 리스부채에 대한 이자비용&cr(금융원가에 포함) | 12,165 | 446 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 &cr리스료(관리비에 포함) | 2,944 | 3,922 |
&cr13.7 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 223,316 | 38,478 |
| 1년~2년 | 58,726 | 37,168 |
| 소계 | 282,042 | 75,646 |
| 현재가치할인차금 | (8,076) | (3,115) |
| 차감 후 잔액 | 273,966 | 72,531 |
| 유동성 대체 | 215,561 | 36,158 |
| 합계 | 58,405 | 36,373 |
&cr13.8 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금출액 | 168,681 | 7,301 |
14. 무형자산&cr&cr14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 산업재산권 | 21,525 | 22,547 |
| 소프트웨어 | 4,003 | 5,652 |
| 시설이용권 | 270,735 | - |
| 합 계 | 296,263 | 28,199 |
&cr14.2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*) | 상각비 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 산업재산권 | 22,547 | 6,255 | (7,277) | - | - | 21,525 |
| 소프트웨어 | 5,652 | - | (1,649) | - | - | 4,003 |
| 시설이용권 | - | 1,501,293 | (75,698) | (1,328,600) | 173,740 | 270,735 |
| 합 계 | 28,199 | 1,507,548 | (84,624) | (1,328,600) | 173,740 | 296,263 |
(*) 당기 중 산업재산권을 취득을 위하여 3,727천원 선급하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
| 산업재산권 | 13,513 | 14,980 | (5,946) | 22,547 |
| 소프트웨어 | 7,258 | 500 | (2,106) | 5,652 |
| 합 계 | 20,771 | 15,480 | (8,052) | 28,199 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,572,037 | - | 4,115,710 | - |
| 미지급금 | 253,144 | - | 93,185 | - |
| 미지급비용 | 86,056 | - | 15,229 | - |
| 리스부채 | 215,561 | 58,405 | 36,158 | 36,373 |
| 합 계 | 7,126,798 | 58,405 | 4,260,282 | 36,373 |
&cr16. 기타부채&cr&cr16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 선수금 | - | - | 196,250 |
| 예수금 | 37,113 | - | 25,497 |
| 복구충당부채(*) | - | 174,300 | - |
| 합 계 | 37,113 | 174,300 | 221,747 |
(*) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입 니다.&cr
16.2 복구충당부채의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
| 복구충당부채 | - | 174,300 | - | 174,300 |
17. 차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 만 기 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | 2022-02-04 | 5.10 | 1,500,000 | - |
&cr18. 전환사채 및 파생상품부채 &cr&cr18.1 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 2018-03-27 | 2021-03-27 | 2,60 | - | 300,000 |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 | 2019-07-12 | 2022-07-12 | 4.00 | - | 2,000,000 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2019-07-23 | 2022-07-23 | 4.00 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 차 감:전환권조정 | (55,026) | (409,656) | |||
| 합 계 | 1,044,974 | 2,990,344 | |||
| 유동 잔액 | 1,044,974 | 2,990,344 | |||
| 비유동 잔액 | - | - |
&cr18.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
| 만기보장수익율 | 4.00% |
| 이자지급시기 | 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 행사가격(*) | 5,000원/주 |
| 조기상환청구권&cr(put option) | 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 &cr 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우와 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 주가변동을 변수로 소정의 산식에 따라 조정됩니다.&cr
18.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 파생상품부채 | 162,250 | 873,969 |
18.4 파생상품부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 평 가 | 상 환 | 기 말 |
| 파생상품부채 | 873,969 | (426,292) | (285,427) | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 평 가 | 상환/전환 | 기 말 |
| 파생상품부채 | 11,224,451 | 8,175,912 | (18,526,394) | 873,969 |
&cr19. 퇴직급여&cr&cr19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 932,809 | 823,561 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (161,462) | (160,501) |
| 확정급여부채 | 771,347 | 663,060 |
&cr19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 823,561 | 1,031,883 |
| 당기근무원가 | 122,403 | 143,028 |
| 이자비용 | 15,639 | 20,863 |
| 과거근무원가 | 40,354 | - |
| 퇴직급여지급액 | (22,378) | (366,878) |
| 보험수리적이익 | (46,770) | (5,335) |
| 기말금액 | 932,809 | 823,561 |
19.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 122,403 | 143,028 |
| 이자비용 | 15,639 | 20,864 |
| 과거근무원가정산 손익 | 40,354 | - |
| 제도자산 기대수익 | (2,811) | (3,541) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 175,585 | 160,351 |
&cr19.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 160,501 | 162,640 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,811 | 3,541 |
| 급여지급액 | - | (3,038) |
| 보험수리적손익 | (1,850) | (2,642) |
| 기말금액 | 161,462 | 160,501 |
19.5 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율(%) | 2.75 | 2.13 |
| 미래임금상승률(%) | 3.00 | 2.00 |
&cr19.6 당기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (46,789) | 52,056 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 51,449 | (47,152) |
&cr19.7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | (17,212) | (2,198) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 &cr 보험수리적손익 | 63,981 | 7,534 |
| 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) | (1,849) | (2,643) |
| 법인세효과 | (9,882) | - |
| 합 계 | 35,038 | 2,693 |
&cr20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr&cr20.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주, 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (*1) |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 13,564,086 | 13,564,086 |
| 보통주 자본금(*2) | 69,092,016 | 69,092,016 |
(*1) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합을 실시하여 전기 발행주식의 총수를 수정소급하여 표시하였습니다.&cr(*2) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.&cr&cr20.2 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수(*1) | 자본금 | 주식발행초과금(*2) |
| 전기초 | 2020-01-01 | 8,308,825 | 42,815,711 | 8,723,003 |
| 전환사채 전환 | 2020-06-15 등 | 5,255,261 | 26,276,305 | 20,220,935 |
| 전기말 | 2020-12-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,943,938 |
| 당기초 | 2021-01-01 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,943,938 |
| 당기말 | 2021-12-31 | 13,564,086 | 69,092,016 | 28,935,162 |
(*1) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합 에 따라 전기 발행주식수를 소급적용하여 표시하였습니다. &cr(*2) 당기 중 주식병합으로 인하여 주식병합비용이 8,776천원이 발생하였으며 주식발행초과금에서 차감하였습니다.
20.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 기타불입자본 | 주식발행초과금(*1) | 28,935,162 | 28,943,938 |
| 자기주식처분이익 | 544,371 | 544,371 | |
| 기타자본잉여금(*2) | 257,444 | 257,444 | |
| 합 계 | 29,736,976 | 29,745,753 | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식(*3) | (1,007,369) | (994,186) |
| 기타자본조정(*4) | (13,360,069) | - | |
| 합 계 | (14,367,438) | (994,186) |
(*1) 당기 중 주식병합으로 인하여 주식병합비용이 8,776천원이 발생하였으며 주식발행초과금에서 차감하였습니다.&cr(*2) 전기 중 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.&cr (*3) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.&cr(*4) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와의 흡수합병으로 소멸하였으며 합병으로 인하여 투자차액이 발생하었습니다 . 해당 합병은 동일지배하의 거래로 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래 반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하였습니다.(주석 32 참고)&cr &cr 21. 결손금처리계산서&cr&cr 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일 : 2022년 3월 29 일 | 처리확정일: 2021년 3월 29일 | |||
| Ⅰ.처리전결손금 | (19,163,933) | (24,893,968) | ||
| 1.전기이월이익잉여금(결손금) | (24,893,968) | 4,184,768 | ||
| 2.보험수리적이익 | 35,037 | 2,693 | ||
| 3.당기순이익(손실) | 5,694,998 | (29,081,429) | ||
| Ⅱ.결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월결손금 | (19,163,933) | (24,893,968) |
&cr22. 매출액 및 매출원가&cr&cr22.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 | 상품매출 | 38,628,653 | 27,475,794 |
| 수수료수익 | 2,477,134 | 1,958,784 | |
| 임대수익 | - | 858,510 | |
| 합 계 | 41,105,787 | 30,293,088 | |
| 지리적시장 | 국내 | - | 865,910 |
| 해외 | 41,105,787 | 29,427,178 | |
| 합 계 | 41,105,787 | 30,293,088 | |
| 수익인식시기 | 한 시점에 인식 | 41,105,787 | 29,434,578 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 858,510 | |
| 합 계 | 41,105,787 | 30,293,088 |
22.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출원가 | 33,613,448 | 23,834,186 |
| 임대매출원가 | - | 362,726 |
| 합 계 | 33,613,448 | 24,196,912 |
23. 판매비와 관리비 &cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,033,927 | 1,934,268 |
| 퇴직급여 | 175,585 | 160,351 |
| 복리후생비 | 150,702 | 164,086 |
| 여비교통비 | 13,437 | 21,539 |
| 접대비 | 223,444 | 72,369 |
| 감가상각비 | 281,138 | 174,657 |
| 지급수수료 | 2,119,868 | 1,992,875 |
| 무형자산상각비 | 84,623 | 8,053 |
| 기타판관비 | 69,180 | 115,247 |
| 합 계 | 5,151,904 | 4,643,445 |
24. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품의 사용액 | 33,613,448 | 23,834,186 |
| 종업원급여 | 2,360,214 | 2,258,704 |
| 감가상각비와 상각비 | 365,761 | 300,100 |
| 지급수수료 | 2,119,868 | 2,110,298 |
| 접대비 | 223,444 | 72,369 |
| 기타 | 82,617 | 264,700 |
| 합 계 | 38,765,352 | 28,840,357 |
25. 금융수익과 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 288,654 | 277,435 |
| 외환차익 | 789,809 | 928,296 | |
| 외화환산이익 | 39,601 | 89,866 | |
| 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 | - | 22,372 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 426,292 | 8,755,620 | |
| 사채상환이익 | 285,400 | 998,415 | |
| 소 계 | 1,829,756 | 11,072,004 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 533,306 | 3,206,852 |
| 외환차손 | 412,505 | 912,923 | |
| 외화환산손실 | 23,265 | 151,889 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 16,931,532 | |
| 사채상환손실 | 133,764 | 993,883 | |
| 소 계 | 1,102,840 | 22,197,079 | |
| 순금융손익 | 726,916 | (11,125,075) |
26. 기타수익과 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 2,726 | 295,387 |
| 투자자산처분이익 | - | 691,579 | |
| 유형자산폐기이익 | - | 15,999 | |
| 종속기업투자처분이익 | - | 22,178 | |
| 재고자산처분이익 | - | 63,179 | |
| 무형자산처분이익 | - | 64,645 | |
| 대손충당금환입 | 420 | 30 | |
| 잡이익 | 4,539 | 10,353 | |
| 소 계 | 7,685 | 1,163,350 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | 393,564 |
| 유형자산폐기손실 | - | 3,972 | |
| 투자자산처분손실 | - | 1,323,136 | |
| 무형자산처분손실 | 28,600 | 6,644 | |
| 매도가능증권처분손실 | - | 135 | |
| 종속기업투자손상차손 | - | 16,085,901 | |
| 종속기업투자처분손실 | - | 550,479 | |
| 관계기업투자처분손실 | - | 2,196,764 | |
| 잡손실 | 55,738 | 11,841 | |
| 소 계 | 84,338 | 20,572,436 |
&cr 27. 법인세비용 &cr&cr27.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 9,304 | - |
| 과거 인식하지 않은 일식적 차이의 인식 | (2,703,722) | - |
| 총법인세 수 익 | (2,694,418) | - |
| 기타포괄손익으로 인식되는 법인세수익 | (9,882) | - |
| 법인세수익 | (2,704,300) | - |
&cr27.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 | 44,920 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 | (9,882) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 | 35,038 | - |
27.3 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,990,698 | (29,081,429) |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 635,954 | (6,397,914) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 1,724,510 | 171,373 |
| 비과세수익 | (2,939,215) | (581) |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동 | 566,463 | 6,234,074 |
| 과거 미인식 일시적차이의 인식 | (2,703,722) | - |
| 기타(세율차이 등) | 11,710 | (6,952) |
| 법인세수익 | (2,704,300) | - |
| 유효세율(*2) | - | - |
(*1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원초과 22%)과 지방소득세율(법인세분) (법인세의 10%)을 고려한 것입니다.&cr(*2) 당기 및 전기 중 각각 법인세수익, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
27.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기 초 | 증감 | 기 말 |
| 퇴직급여충당금 | 180,704 | 24,035 | 204,739 |
| 파생상품부채 | 192,273 | (156,578) | 35,695 |
| 재고자산폐기손실 | 18,493 | (14,182) | 4,311 |
| 라이선스손상차손 | 12,833 | (12,833) | - |
| 현재가치할인차금 | 731 | 1,823 | 2,554 |
| 감가상각누계액 | 1,487 | 55,010 | 56,497 |
| 유동성리스부채 | 7,955 | 39,469 | 47,424 |
| 리스부채 | 8,002 | 4,847 | 12,849 |
| 미지급비용 | 2,147 | 460 | 2,607 |
| 복구충당부채 | - | 38,346 | 38,346 |
| 지분법투자주식 | 3,697,561 | (3,538,898) | 158,663 |
| 해외법인조정 | 1,540 | - | 1,540 |
| 자본조정 | - | 1,322,774 | 1,322,774 |
| 이연법인세자산 소계 | 4,123,726 | (2,235,727) | 1,887,999 |
| 사용권자산 | (17,839) | (122,396) | (140,235) |
| 퇴직연금운용자산 | (34,831) | (212) | (35,043) |
| 미수수익 | (54,890) | 54,890 | - |
| 전환권조정 | (90,124) | 78,019 | (12,105) |
| 지분법투자주식(*2) | (88,761) | (5,340,324) | (5,429,085) |
| 이연법인세부채 소계 | (286,445) | (5,330,023) | (5,616,468) |
| 이월결손금 | 7,294,462 | 2,782,586 | 10,077,048 |
| 이연법인세자산 미인식 | 11,131,743 | (7,477,582) | 3,654,161 |
| 상계후금액 | - | 2,694,418 | 2,694,418 |
(*1) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr(*2) 지분법투자주식의 증감은 ㈜태일로부터 합병으로 승계받은 ㈜HB저축은행(구, ㈜ ES저축은행)의 유보잔액에 해당합니다.&cr
<전기>
| (단위: 주,원) | |||
| 구 분 | 기 초 | 증감 | 기 말 |
| 퇴직급여충당금 | 226,535 | (45,831) | 180,704 |
| 소프트웨어손상차손 | 115 | (115) | - |
| 업무용차량감가상각 | 51,125 | (51,125) | - |
| 수선비 | 812 | (812) | - |
| 파생상품부채 | 2,469,379 | (2,277,106) | 192,273 |
| 재고자산폐기손실 | 18,493 | - | 18,493 |
| 단기매매증권 | 19,890 | (19,890) | - |
| 라이선스손상차손 | 64,167 | (51,333) | 12,833 |
| 매출채권 | 7,887 | (7,887) | - |
| 매도가능증권 | 336,283 | (336,283) | - |
| 선급금 | 35,026 | (35,026) | - |
| 현재가치할인차금 | - | 731 | 731 |
| 감가상각누계액 | - | 1,487 | 1,487 |
| 유동성리스부채 | - | 7,955 | 7,955 |
| 리스부채 | - | 8,002 | 8,002 |
| 미지급비용 | - | 2,147 | 2,147 |
| 지분법적용투자주식 | 3,250,701 | 446,860 | 3,697,561 |
| 해외현지법인 | 1,540 | - | 1,540 |
| 이연법인세자산 소계 | 6,481,953 | (2,358,226) | 4,123,726 |
| 사용권자산 | - | (17,839) | (17,839) |
| 퇴직연금운용자산 | (35,302) | 471 | (34,831) |
| 미수수익 | (9,095) | (45,795) | (54,890) |
| 전환권조정 | (1,961,834) | 1,871,709 | (90,124) |
| 지분법적용투자주식 | (88,761) | - | (88,761) |
| 이연법인세부채 소계 | (2,094,992) | 1,808,546 | (286,445) |
| 이월결손금 | 505,988 | 6,788,474 | 7,294,462 |
| 이연법인세자산 미인식 | 4,892,949 | 6,238,794 | 11,131,743 |
| 상계후금액 | - | - | - |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr
27.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 사 유 |
| 종속ㆍ관계기업투자 | (3,946,108) | 3,610,341 | 처분하지 않을 예정 |
| 기타 일시적차이 | - | 226,940 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금(*) | 7,600,269 | 7,294,462 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 3,654,161 | 11,131,743 |
&cr (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 2029년 | 2,299,946 | 2,299,946 |
| 2035년 | 30,856,700 | 30,856,700 |
| 2036년 | 12,648,125 | - |
| 합 계 | 45,804,771 | 33,156,646 |
&cr28. 주당손익&cr &cr28.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| 보통주순이익(손실) | 5,694,998,157 | (29,081,429,252) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,394,162 | 10,516,582 |
| 기본주당순이익(손실) | 425 | (2,765) |
(*) 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합하였습니다. 이로 인하여 전기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다.&cr
한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초(*) | 2021-01-01 | 13,396,594 | 365 | 4,889,756,810 |
| 자기주식 취득 | 2021-01-09 | (2,487) | 357 | (887,859) |
| 합 계 | 13,394,107 | 365 | 4,888,868,951 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷365일) | 13,394,162 |
(*) 주식 병합으로 인한 단주차이가 존재합니다.&cr
<전기>
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 8,065,119 | 366 | 2,951,833,554 |
| 자기주식 취득 | 2020-03-26 ~ &cr 2020-04-22 | (167,491) | 254~281 | (45,460,526) |
| 전환사채 전환 | 2020-06-15 | 20,768 | 200 | 4,153,600 |
| 자기주식 처분 | 2020-06-16 | 243,706 | 199 | 48,497,494 |
| 전환사채 전환 | 2020-07-13 ~&cr2020-07-17 | 5,234,491 | 168~172 | 890,045,012 |
| 합 계 | 13,396,593 | 366 | 3,849,069,134 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷366일) | 10,516,582 |
&cr28.2 희석주당손익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.&cr
29. 현금흐름표&cr&cr29.1 영업현금흐름의 조정항목&cr&cr당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 감가상각비 | 281,137 | 174,624 |
| 투자부동산상각비 | - | 117,423 |
| 퇴직급여 | 175,585 | 160,351 |
| 무형자산상각비 | 84,623 | 8,053 |
| 외화환산손실 | 23,265 | 151,889 |
| 이자비용 | 533,306 | 3,206,852 |
| 법인세비용(환입) | (2,704,300) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 16,931,531 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 2,196,764 |
| 유형자산처분손실 | - | 393,564 |
| 유형자산폐기손실 | - | 3,972 |
| 무형자산처분손실 | 28,600 | 6,644 |
| 투자자산처분손실 | - | 1,323,136 |
| 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 | - | 135 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 16,085,901 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 550,479 |
| 사채상환손실 | 133,763 | 993,883 |
| 이자수익 | (288,654) | (277,435) |
| 외화환산이익 | (39,601) | (89,866) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (22,178) |
| 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 | - | (22,372) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (426,292) | (8,755,620) |
| 재고자산처분이익 | - | (63,179) |
| 유형자산처분이익 | (2,726) | (295,387) |
| 유형자산폐기이익 | - | (15,999) |
| 무형자산처분이익 | - | (64,645) |
| 투자자산처분이익 | - | (691,579) |
| 사채상환이익 | (285,400) | (998,415) |
| 대손충당금환입 | (420) | (30) |
| 기타 | (25) | - |
| 합계 | (2,487,139) | 31,008,496 |
29.2 순운전자본의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의감소(증가) | (1,576,464) | 529,374 |
| 미수금의감소(증가) | (886,508) | 639,700 |
| 선급금의감소(증가) | 28,820 | 19,827 |
| 선급비용의감소(증가) | (4,198) | (1,748) |
| 선급부가세의감소(증가) | 74,049 | (57,641) |
| 재고자산의감소(증가) | - | (108,861) |
| 매입채무의증가(감소) | 2,449,629 | (44,463) |
| 미지급금의증가(감소) | 147,760 | (73,342) |
| 미지급비용의증가(감소) | 6,068 | (3,605) |
| 선수금의증가(감소) | (196,250) | 179,970 |
| 예수금의증가(감소) | 11,616 | (26,194) |
| 퇴직금의지급 | (22,378) | (366,878) |
| 임대보증금의증가(감소) | - | (1,520,000) |
| 사외적립자산의감소(증가) | - | 3,038 |
| 합 계 | 32,144 | (830,823) |
&cr 29.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전환사채의 전환 | - | 58,016,936 |
| 무형자산의 취득으로 인한 선급 | 3,727 | - |
| 리스부채 미지급액 | 11,626 | - |
| 합병으로 인한 자산 및 부채의 승계 | 41,529,335 | - |
| 합병으로 인한 종속기업투자주식의 제거 | (54,889,404) | - |
29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 공정가치변동 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 3,864,312 | (2,300,000) | (426,292) | 69,204 | 1,207,224 |
| 리스부채 | 72,531 | (153,572) | - | 355,007 | 273,966 |
| 합 계 | 3,936,843 | (953,572) | (426,292) | 424,211 | 2,981,190 |
(*) 전환사채는 전환사채의 상환손익 및 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 공정가치변동 | 기타(*) | 기말 |
| 유동성장기부채 | 1,200,000 | (1,200,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 24,900,000 | (24,900,000) | - | - | - |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 49,007,026 | (8,500,000) | 8,175,912 | (44,818,626) | 3,864,312 |
| 리스부채 | - | (3,379) | - | 75,910 | 72,531 |
| 합 계 | 75,107,026 | (34,603,379) | 8,175,912 | (44,742,716) | 3,936,843 |
(*) 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
30. 특수관계자&cr&cr30.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 당사와의 관계 | 당기 | 전 기 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융자산제1호㈜ | 지에프금융자산제1호㈜ |
| 해외종속회사 | 청도경조여유용품유한공사,&cr고밀화신여유용품유한공사,&crT.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 청도경조여유용품유한공사,&cr고밀화신여유용품유한공사,&crT.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
| 국내종속회사(*) | ㈜HB저축은행(구, ㈜ ES저축은행) | ㈜태일, ㈜한일유통, &cr ㈜HB저축은행(구, ㈜ ES저축은행) |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹( 구, ㈜ HB파이낸셜)&cr㈜위굴리( 구, ㈜ 래디우스랩) | ㈜HB홀딩스그룹( 구, ㈜ HB파이낸셜) |
(*) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr(*) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr30.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 등 | 무형자산 매각 | 무형자산 매입 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 788,300 | 20,058,344 | - | - | - | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 499,202 | 8,397,053 | - | - | - | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 1,189,631 | 4,998,442 | - | - | - | - |
| ㈜태일(*) | - | - | 278,760 | - | - | - |
| ㈜HB저축은행(구, ㈜ ES저축은행) | - | - | - | - | - | 79,178 |
| ㈜HB홀딩스그룹( 구, ㈜ HB파이낸셜) | - | - | - | 441,960 | 1,300,000 | - |
| ㈜위굴리( 구, ㈜ 래디우스랩) | - | - | - | 7,260 | - | - |
| 합 계 | 2,477,133 | 33,453,839 | 278,760 | 449,220 | 1,300,000 | 79,178 |
(*) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자수익 등 | 이자비용 등 | 고정자산 &cr등 매각 | 종속기업&cr매입 | 종속기업&cr매각 | 관계기업&cr매각 |
| 지에프금융자산제1호㈜ | - | - | - | 12,918 | - | - | - | - |
| 청도경조여유용품유한공사 | 822,072 | 17,512,030 | - | - | - | - | - | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 191,996 | 2,756,407 | - | - | - | - | - | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 944,776 | 3,725,358 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜플렉스인베스트먼트(*) | - | - | 43 | - | - | - | - | - |
| ㈜태일 | - | - | 214,712 | - | - | - | - | - |
| ㈜HB저축은행(구, ㈜ ES저축은행) | 249,097 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜경남바이오파마(*) | 49,181 | - | - | - | 476,271 | - | - | 1,537,504 |
| ㈜유니더스헬스케어(*) | 21,077 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜바이오케스트(*) | 16,500 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜장산(*) | - | - | - | 88,000 | - | - | - | - |
| 블레이드투자조합(*) | 2,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜클라우드에어(*) | - | - | - | - | 271,880 | 26,462,668 | - | - |
| 경남제약㈜(*) | 194,274 | - | - | - | 41,123,736 | - | 985,473 | 2,559,844 |
| 류현기(*) | - | - | - | 6,342 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,490,973 | 23,993,795 | 214,755 | 107,260 | 41,871,887 | 26,462,668 | 985,473 | 4,097,348 |
(*) 전기 중 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 매각으로 인하여 기타특수관계자 내역에서 제외되었습니다.&cr&cr30.3 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
| 자금차입 거래 | 자금대여 거래 | |||
| 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | |
| ㈜HB홀딩스그룹( 구, ㈜ HB파이낸셜) | 4,300,000 | 2,800,000 | - | - |
| ㈜태일(*1) | - | - | 2,800,000 | - |
| ㈜플렉스인베스트먼트(*2) | - | - | 28,000 | 28,000 |
(*1) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr(*2) 전기 중 종속기업투자주식 매각으로 인하여 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.&cr
30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 매출채권 등 | 임차보증금 등 | 매입채무 등 | 단기차입금 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 1,203,815 | - | 4,825,337 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,050,349 | - | 1,044,243 | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 1,110,077 | - | - | - |
| ㈜HB홀딩스그룹( 구, ㈜ HB파이낸셜) | - | 232,693 | 69,164 | 1,500,000 |
| ㈜위굴리( 구, ㈜ 래디우스랩) | - | 1,000 | - | - |
| 합 계 | 3,364,241 | 233,693 | 5,938,744 | 1,500,000 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 매출채권 등 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 873,986 | - | - | 2,706,399 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 419,204 | - | - | 559,530 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 1,167,256 | - | - | 159,610 |
| ㈜태일 | - | 6,060,000 | 239,731 | - |
| 합 계 | 2,460,446 | 6,060,000 | 239,731 | 3,425,539 |
&cr30.5 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여및상여 | 457,187 | 414,585 |
| 퇴직급여 | 51,872 | 12,274 |
| 합 계 | 509,059 | 426,859 |
31. 우발부채와 약정사항&cr&cr31.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.&cr&cr31.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.&cr&cr31.3 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.&cr&cr31.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.&cr&cr31.5 당기말 현재 당사는 질권소멸의 청구를 구하는 소송에 피고로 계류중에 있습니다.&cr&cr 31.6 ㈜태일로부터 승계받은 당좌수표(백지수표) 20매가 있으며, 농협은행(주)에서 발행된 후 2018년 2월 6일 분실신고 등록된 상태입니다. 향후 분실된 수표는 제권판결 신청하여 공시최고절차에 따라 처리 할 예정입니다.&cr
32. 사업결합&cr&cr32.1 합병의 개요&cr&cr당사는 2021년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)태일을 흡수합병 하였습니다.&cr&cr피합병회사의 회사명과 주요사업내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 피합병법인 |
| 회사명 | ㈜태일 |
| 주요사업 | 유류업 |
&cr 32.2 합병 회계처리&cr&cr해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였 습니다 . 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래 반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하였습니다.&cr&cr 합병 후 존속법인인 당사는 합병 후 소멸법인인 ㈜태일의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병후 존속법인인 당사는 소멸법인인 ㈜태일에 신주 를 발행하지 않으므로 합병비율은 1 : 0 으로 산출하였습니다.&cr
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 지배ㆍ종속기업간 사업결합이므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*) | 54,889,404 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : | |
| 현금및현금성자산 | 207,842 |
| 매출채권및기타채권 | 582 |
| 기타금융자산 | 2,000 |
| 종속기업투자주식 | 47,897,402 |
| 자산총계 | 48,107,826 |
| 부채총계 | - |
| 인수한 순자산 장부금액 | 48,107,826 |
| 내부거래 반영 | (6,578,491) |
| 투자차액(자본조정) | (13,360,069) |
(*) 해당 합병의 합병비율은 1 : 0으로 이전대가는 당사에서 보유하고 있는 ㈜태 일의 투자주식에 해당합니다.&cr&cr33. 보고기간후 사건&cr&cr당사는 보고기간종료일 이후 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 지에프금융산업제1호㈜에서 ㈜앰버캐피탈코리아로 변경되었습니다. 양수도 주식수는 총 4,366,744주이며, 양수도 대금은 65,000,000천원(주당 14,885원) 입니다.&cr
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr제12조 (동등배당)&cr&cr당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.&cr&cr제50조 (이익배당)&cr&cr① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
&cr제51조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본금의 액&cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
&cr제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가. 주요배당지표
5,0005,0005,0008,970-24,585-13,4635,695-29,081-12,739670-2,337-1,661-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 | 제43기 | 제42기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합함에 따라 당기 이전의 액면가액은 소급적용하여 표시하였고, 주당이익은 재계산되었습니다&cr
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다.&cr
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.04.18무상증자보통주41,621,5275,000-2019.05.14전환권행사보통주1,038,4215,0009,6302019.05.15전환권행사보통주1,038,4215,0009,6302019.12.27전환권행사보통주311,5265,0009,6302020.06.15전환권행사보통주207,6845,0009,6302020.07.13전환권행사보통주26,626,3175,0006,6102020.07.17전환권행사보통주25,718,6085,0006,610
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합함에 &cr따라 당기 이전의 주식 수량과 액면가액은 소급적용하여 표시 하였습니다.
&cr나. 미상환 전환사채 발행현황
2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부&cr무보증 사모&cr전환사채5회차2019.07.232022.07.235,000,000,000보통주사채발행일로부터 1년이 &cr지난 시점부터 만기일 1개월 전까지1005,0001,100,000,000220,000-5,000,000,000---1,100,000,000220,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
다. 채무증권 발행실적
2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜ES큐브 &cr제3회 전환사채회사채사모2018.03.2710,000,000,0002.6
BB-
(한국자산평가)
2021.03.27상환완료-㈜ES큐브&cr제4회 전환사채 회사채사모2019.07.1236,600,000,0004.0
BB-
(한국자산평가)
2022.07.12상환완료㈜상상인증권㈜ES큐브 &cr제5회 전환사채 회사채사모2019.07.235,000,000,0004.0
BB-
(한국자산평가)
2022.07.23일부상환-51,600,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr라. 기업어음증권 미상환 잔액&cr- 해당사항 없습니다.
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr마. 단기사채 미상환 잔액&cr- 해당사항 없습니다.
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr바. 회사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------1,100------1,1001,100------1,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr사. 신종자본증권 미상환 잔액&cr- 해당사항 없습니다.
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr아. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr- 해당사항 없습니다.
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역&cr
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채32018.03.27운영자금10,000자재 및 상품매입대10,000-전환사채42019.07.12타법인 증권 취득자금28,000타법인 주식 취득(㈜태일)28,000-전환사채42019.07.12운영자금8,600자재 및 상품매입대8,600-전환사채52019.07.23운영자금5,000자재 및 상품매입대5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
&cr가. 비교재무제표 수정&cr&cr연결기업은 기한부예금의 잔여만기와 관계없이 관련한 예수부채의 상환의무를 보고기간 말 이후 1년 이후로 연장할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않으므로 전액 유동성부채로 계상하는 것이 적절한 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전기 연결재무제표의 예수부채 유동성 분류를 수정하였습니다.&cr&cr1) 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 2020년 |
| 유동성예수부채의 과소계상 | 116,528,850 |
| 비유동성예수부채의 과대계상 | 116,528,850 |
&cr2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 2020년 | |
| 수정전 | 수정후 | |
| 유동부채 | 523,911,459 | 640,440,309 |
| 비유동부채 | 121,480,467 | 4,951,617 |
| 부채총계 | 645,391,926 | 645,391,926 |
&cr3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr
1) 전전기(제42기) 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다&cr&cr주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건&cr&cr(1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적&cr&cr신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr&cr(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방&cr&cr타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(2-1) 거래의 개요
| 구 분 | 내용 |
| 양수도 대상자산 | ㈜태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) |
| 양수인 | ㈜ES큐브 (구, ㈜라이브플렉스) |
| 거래상대방 | 박도현, 박주현, 박정현 |
| 거래대금 | 금 30,213,730,080원 |
&cr(2-2) 주요진행일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 | 대주회계법인 |
| 이사회결의일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 양수도계약체결일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 대금 지급 일정 | 2019년 07월 09일 | 계약금 |
| 2019년 08월 05일 | 잔 금 |
&cr(2-3) 대금지급방법
| 구분 | 지급일 | 지급금액 | 지급방법 |
| 계약금 | 2019년 07월 09일 | 3,021,373,008원 | 현금지급 |
| 잔 금 | 2019년 08월 05일 | 27,192,357,072원 | 현금지급 |
| 합계 | 30,213,730,080원 | - |
&cr(3) 외부 평가기관에 관한 사항&cr&cr외부평가기관 명칭 : 대주회계법인&cr외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일&cr&cr평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평가금액 | ||
| Min | Max | 비고 | |
| 식별가능한 매수순자산공정가치(A) | 18,465,942 | 18,465,942 | - |
| 영업권가치(B) | 990,386 | 18,565,125 | (*) |
| 주식가치(A+B) | 19,456,328 | 37,031,067 | - |
(*) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 ㈜ES 큐브 (구, ㈜라이브플렉스)에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 ㈜ES큐브 (구, ㈜라이브플렉스)가 취득하였습니다.&cr&cr(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견&cr&cr평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr2) 당기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합의 개요&cr&cr경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.&cr&cr주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 합병 세부내용 &cr&cr해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.&cr&cr합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다.&cr
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 연결 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*1) | 22,956,500 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 177,928 |
| 매출채권및기타채권 | 696 |
| 기타유동자산 | 45 |
| 종속기업투자 | 24,200,850 |
| 자산총계 | 24,379,519 |
| 기타자본구성요소(*2) | (1,800,000) |
| 자본총계 | (1,800,000) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 26,179,519 |
| 내부거래반영 | (3,763,962) |
| 투자차액(자본조정) | (540,943) |
(*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고 있는 ㈜한일유통의 투자주식에 해당합니다.&cr(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다.&cr
(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr&cr해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향은 없습니다.)
&cr3) 당기 중 발생한 당사와 종속기업간 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합의 개요&cr&cr경영의 효율성 제고를 위해 당사는 2021년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜태일을 흡수합병 하였습니다.&cr&cr주요 관련 사항은 2021년 10월 21일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.&cr
(2) 합병 세부내용 &cr&cr 해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였 습니다 . 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.&cr&cr합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 당사는 합병 후 소멸법인인 ㈜태일의 주식을&cr 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 당사는 소멸회사인 ㈜태일의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1 : 0 으로 산출하였습니다.&cr
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 지배ㆍ종속기업간 사업결합이므로 당사의 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*) | 54,889,404 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : | |
| 현금및현금성자산 | 207,842 |
| 매출채권및기타채권 | 582 |
| 기타금융자산 | 2,000 |
| 종속기업투자주식 | 47,897,402 |
| 자산총계 | 48,107,826 |
| 인수한 순자산 장부금액 | 48,107,826 |
| 내부거래반영 | (6,578,491) |
| 투자차액(자본조정) | (13,360,069) |
(*) 해당 합병의 합병비율은 1 : 0으로 이전대가는 당사에서 보유하 고 있는 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다.&cr&cr(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr&cr해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 실적에 미치는 영향은 없습니다.)
&cr나. 대손충당금 설정현황&cr&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr
| (단위 : 천원, %) | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제44기 | 매출채권 | 5,473,681 | (4,328) | 0.01 |
| 대출채권(*) | 294,371,551 | (6,695,235) | 17.05 | |
| 미수금 | 358,467 | (29,005) | 0.07 | |
| 미수내국환채권 | 57,337,319 | - | - | |
| 미수수익 | 929,934 | - | - | |
| 장기대출채권 | 491,292,885 | (32,380,509) | 82.45 | |
| 장기대여금 | 25,500 | - | - | |
| 장기미수수익 | 3,691,336 | (164,716) | 0.42 | |
| 합 계 | 853,480,675 | (39,273,792) | 100.00 | |
| 제43기 | 매출채권 | 3,873,543 | (4,748) | 0.1 |
| 대출채권(*) | 217,619,849 | (9,703,614) | 4.5 | |
| 미수금 | 183,784 | (26,718) | 14.5 | |
| 미수수익 | 3,586,900 | (64,318) | 1.8 | |
| 미수내국환채권 | 7,481,879 | - | - | |
| 장기대출채권 | 345,459,986 | (7,713,756) | 2.2 | |
| 장기대여금 | 25,500 | - | - | |
| 합 계 | 578,231,441 | (17,513,154) | 3.0 | |
| 제42기 | 매출채권 | 4,081,208 | (1,317,665) | 32.3 |
| 대출채권(*) | 208,165,032 | (4,504,908) | 2.2 | |
| 미수금 | 410,864 | (171,831) | 41.8 | |
| 단기대여금 | 316,842 | - | - | |
| 미수수익 | 1,247,780 | (25,537) | 2.0 | |
| 미수내국환채권 | 2,589,843 | - | - | |
| 합 계 | 216,811,569 | (6,019,941) | 2.8 |
(*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액
&cr2) 대손충당금 변동현황 &cr (단위 : 천원)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 17,513,154 | 6,019,941 | 1,567,899 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 36,077,019 | 11,493,243 | 4,557,162 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 손상차손처리액 | 36,077,019 | 12,951,243 | 4,070,247 |
| ③ 기타증감액(*) | - | (1,458,000) | 486,915 |
| 3. 제각 및 매각등 | (14,297,260) | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 | (420) | (30) | (105,120) |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 39,292,493 | 17,513,154 | 6,019,941 |
(*) 연결범위 변동으로 인한 영향임
&cr3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 231,335,725 | 127,784,465 | 132,485,451 | 361,849,534 | 853,455,175 |
| 특수관계자 | - | - | - | 25,500 | 25,500 | |
| 계 | 231,335,725 | 127,784,465 | 132,485,451 | 361,875,034 | 853,480,675 | |
| 구성비율 | 27.1% | 15.0% | 15.5% | 42.4% | 100.0% |
&cr다. 재고자산 현황 등&cr&cr1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr
| (단위 : 천원,%) | |||||
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | 비고 |
| 텐트사업부문 | 제품 외 | - | 9,415,253 | 7,633,276 | - |
| 기타사업부문 | 상품 외 | - | - | 14,756 | - |
| 합 계 | - | 9,415,253 | 7,648,032 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | - | 1.3 | 1.7 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | 6.6회 | 4.1회 | - |
재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
&cr2) 재고자산의 실사내용
&cr(1) 실사시기 &cr당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다.&cr&cr(2) 실사방법 &cr당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
| 실 사 일 자 | 2022년 01월 04일 | 2021년 01월 04일 | 2020년 01월 03일 | 2019년 01월 04일 |
| 실 사 방 법 | 샘플링조사 | 샘플링조사 | 샘플링조사 | 샘플링조사 |
| 실 사 기 관 | 삼정회계법인 | 대현회계법인 | 대현회계법인 | 대현회계법인 |
| 감사인참석 및 입회여부 | 회계감사인 입회하 실시 | 회계감사인 입회하 실시 | 회계감사인 입회하 실시 | 회계감사인 입회하 실시 |
| 장기체화재고(*) | - | - | - | - |
| 진부화재고(*) | - | - | - | - |
| 손상재고(*) | - | - | - | - |
| 재고자산의 담보제공 | - | - | - | - |
(*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다.
&cr라. 공정가치 평가 내역&cr
1) 금융상품의 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | 119,034,290 | 11,045,332 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 3,033,530 | 2,967,480 |
| 매출채권및기타채권 | 351,723,686 | 222,946,556 |
| 기타금융자산 | 68,494,558 | 74,010,583 |
| 유동자산 소계 | 542,286,063 | 310,969,951 |
| 매출채권및기타채권 | 462,464,496 | 337,771,730 |
| 기타금융자산 | 978,286 | 2,344,118 |
| 비유동자산 소계 | 463,442,782 | 340,115,848 |
| 금융자산 합계 | 1,005,639,475 | 651,085,799 |
| 매입채무및기타채무 | 41,077,549 | 33,944,342 |
| 예수부채 | 912,532,103 | 599,368,445 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - |
| 파생상품부채 | 162,250 | 873,969 |
| 전환사채 | 1,044,974 | 2,990,344 |
| 유동부채 소계 | 956,316,875 | 637,177,099 |
| 기타채무 | 8,250,197 | 4,010,937 |
| 비유동부채 소계 | 8,250,197 | 4,010,937 |
| 금융부채 합계 | 964,567,072 | 641,188,036 |
&cr당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품금융부채는 각각 공정가치 서열체계 수준1 및 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. &cr
2) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr&cr연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,020 | - | 3,027,510 | 3,033,530 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 162,250 | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,967,480 | 2,967,480 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 873,969 | 873,969 |
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 감소 | 기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,967,480 | 60,030 | - | 3,027,510 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 873,969 | (426,292) | (285,427) | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 감소 | 기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,959,962 | 50,325 | (42,807) | 2,967,480 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 11,224,451 | 8,175,912 | (18,526,394) | 873,969 |
&cr3) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||||
| 수익증권(*1) | 3,027,510 | 2,967,480 | 순자산가치평가법 | - | - | - |
| 당기손익-공장가치측정 금융부채 | ||||||
| 파생상품금융부채 | 162,250 | 873,969 | 이항모형 | 무위험수익률(%) | 1.15 | 0.69 |
| 할인율(%) | 6.67 | 9.18 | ||||
| 변동성(%) | 45.03 | 48.40 |
&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr㈜ES큐브(구, ㈜라이브플렉스)와 그 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr&cr㈜ES큐브(구, ㈜라이브플렉스)와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr
2. 개요&cr&cr캠핑 및 레저산업으로 분류되는 레저용 텐트사업 시장은 개인 소득증대에 따라 여가활동의 욕구가 증대하는 추세로, 주로 선진국가에서 많이 사용되는 제품입니다.&cr&cr당사는 1977년 설립되어 40년이상의 업력을 가진 회사로, 회사의 주 매출거래처는 미국과 유럽의 유명 아웃도어용품 회사인 M.E.C Canada, Gossamer Gear, Land&sea, Montana Canvas, Coleman 및 일본의 고가브랜드 Snowpeak, Ogawa, Cascade Rocks, New tec Japan, 국내 유명 아웃도어용품 회사인 Kolon sports, National geographic등 이며 주로 일본, 북미 및 유럽시장으로 수출하는 O.D.M.과 O.E.M 전문업체입니다.&cr&cr2020년 세계는 코로나19(COVID-19)의 확산으로 상반기중 캠핑수요가 일시 감소하였으나 코로나19 사태가 장기화하며 상반기 말 이후 지친 심신을 회복할 수 있는 비대면 시대 여가활동의 대안으로 캠핑이 재평가되었고, 2021년을 경과하며 하나의 문화로 정착하여 선진국 중심으로 시장이 급성장하고 있습니다.&cr&cr텐트와 관련된 제품의 생산은 당사의 중국 계열회사인 청도경조유한공사, 고밀화신유한공사, 베트남 계열회사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD에서 고가 및 전문가용 텐트를 생산하고 있습니다. 급성장하는 시장의 수요를 충족하기 2020년 말 베트남에 기존 1공장에 추가하여 2공장을 신설(2020.10월말 준공, 2020.12월부터 본격 생산개시)하여 생산력이 지속 증가하고 있습니다.&cr&cr당사는 오랜 업력과 철저한 품질관리 체계에 기반한 최고의 품질, 다수의 자체 모델 개발 경험을 바탕으로 한 새로운 디자인개발 및 첨단소재의 연구와 첨단기능의 상품개발등 장점을 발전시켜 글로벌 고기능성 전문텐트 생산 메이커로서 위치를 굳건히 하며 성장해 나가고 있습니다.&cr&cr또한, 2019년 8월 자회사로 인수한 저축은행의 본격적인 영업확대에 따라 2021년은 금융사업무문의 매출이 크게 성장하였고, 향후 텐트사업부문과 함께 당사의 주요 사업부문으로 입지를 다질 전망입니다.&cr&cr당사는 이러한 경영환경 속에서 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2021년 연결 기준 매출 1,257.9억원, 영업이익 2.8억원을 달성하였습니다. 매출은 전년 대비 55.9% 성장하였고 영업이익은 저축은행 여신확대에 따른 대손충당금 수요가 증가하여 전기대비 100.3억원 감소하였습니다. 별도기준으로 매출은 411.1억원으로 전년 대비 108.1억원 증가(35.7% 증가)하였으며, 영업이익은 23.4억원으로 전년대비 8.9억원 증가(61.2% 증가)하여 텐트사업부문은 양적 질적 성장을 달성하였습니다. 당기순이익은 자회사 영업권 손상차손 감소와 법인세수익 발생 등을 주원인으로 64.8억원(별도기준 57.3억원)의 당기순이익을 시현하며 흑자 전환하였습니다. &cr&cr 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 89.3%, 자기자본비율 9.7%, 매출액 영업이익율 0.2%를 기록하였습니다. 영업이익율이 감소한 사유는 텐트사업부문의 영업이익이 증가하였으나, 금융사업부문의 영업 확대에 따라 대손충당금 설정액이 증가하였기 때문입니다. 별도(본사) 기준으로는 부채비율 14.3%, 자기자본비율 85.7%, 매출액 영업이익율 5.7%를 기록하였습니다. 참고로 연결기준의 부채비율이 높고 자기자본비율이 낮게 나타나는 것은 금융업 자회사(저축은행)의 영업 특성상 일반기업과는 달리 부채비율이 높아 나타나는 현상입니다. &cr&cr사업 측면에서는 2020년 하반기 이후 향후 캠핑시장 급성장하고 자회사인 저축은행이 본격적으로 영업을 확대함에 따라 2021년에 매출이 55.9% 성장한데 이어 2022년 수주량과 2023년의forecast 수주량이 급증하여 영업 성장의 기반을 공고히 하였습니다.&cr&cr2022년에도 전세계가 코로나19(COVID-19)의 영향에서 벗어날 가능성이 있으나 이미 캠핑문화가 라이프스타일의 대안으로 자리잡으면서 전세계적으로 캠핑시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 코로나19 상황이 진정된 이후의 텐트시장은 캠핑층의 확대와 거품 붕괴 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 공존할 것으로 보입니다. 당사는 이를 기회로 삼아 끊임없는 품질개선과 신제품 개발로 경쟁 우위를 공고히 하는 계기로 삼겠습니다.
&cr3. 재무상태 및 영업실적&cr
1) 영업실적 (K-IFRS 연결기준)
| (단위 : 천원, %) | ||||
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 증 감 | 증감율 |
| 매출액 | 125,787,293 | 80,672,425 | 45,114,868 | 55.92% |
| 매출원가 | 110,501,015 | 56,530,374 | 53,970,641 | 95.47% |
| 매출총이익 | 15,286,278 | 24,142,051 | (8,855,773) | (36.68%) |
| 판매비와관리비 | 15,003,090 | 13,826,063 | 1,177,027 | 8.51% |
| 영업이익(손실) | 283,187 | 10,315,988 | (10,032,801) | (97.25%) |
| 금융수익 | 1,929,135 | 11,009,439 | (9,080,304) | (82.48%) |
| 금융원가 | 1,614,121 | 23,048,313 | (21,434,192) | (93.00%) |
| 기타수익 | 258,682 | 1,641,824 | (1,383,142) | (84.24%) |
| 기타비용 | 497,281 | 22,729,607 | (22,232,326) | (97.81%) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 359,603 | (22,810,669) | 23,170,272 | 흑자전환 |
| 당기순이익(손실) | 5,375,801 | (25,292,140) | 30,667,941 | 흑자전환 |
| 총포괄손익 | 6,476,144 | (25,963,696) | 32,439,840 | 흑자전환 |
당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원, %) | ||||
| 사업부문 | 2021년 | 2020년 | 증 감 | 증감율 |
| 텐트사업부문 | 51,701,347 | 38,854,169 | 12,847,178 | 33.07% |
| 금융사업부문 | 74,085,945 | 40,713,335 | 33,372,610 | 81.97% |
| 임대사업부문 | - | 789,251 | (789,251) | - |
| 기타사업부문 | - | 315,670 | (315,670) | - |
| 합 계 | 125,787,292 | 80,672,425 | 45,114,867 | 55.92% |
- 매출액은 사업부문별 영업활성화로 텐트사업부문 전년대비 약 33% 증가, 금융사업부문 전년대비 약 82% 증가 하였습니다.&cr- 영업이익은 사업부문별 매출 증가로 텐트사업부문은 68.1억원(59.2%) 증가하였으나 금융사업부문 대손충당금 설정액이 증가하여 전기대비 감소하였습니다.&cr - 영업이익 발생에 따라 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 흑자전환하였으며 증가된 주요인은 법인세수익 발생입니다.&cr&cr2) 재무상태 (K-IFRS 연결기준)&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 증 감 | 증감율 |
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 556,635,091 | 322,209,018 | 234,426,073 | 72.76% |
| 현금및현금성자산 | 119,034,290 | 11,045,332 | 107,988,958 | 977.69% |
| 매출채권및기타유동채권 | 351,723,686 | 222,946,556 | 128,777,130 | 57.76% |
| 기타금융자산 | 71,528,088 | 76,978,063 | (5,449,975) | (7.08%) |
| 기타자산 | 964,105 | 1,811,639 | (847,534) | (46.78%) |
| 재고자산 | 13,382,975 | 9,415,254 | 3,967,721 | 42.14% |
| 당기법인세자산 | 1,947 | 12,174 | (10,227) | (84.01%) |
| II. 비유동자산 | 526,096,965 | 392,680,727 | 133,416,238 | 33.98% |
| 매출채권및 비유동채권 | 462,464,496 | 337,771,730 | 124,692,766 | 36.92% |
| 기타금융자산 | 978,286 | 2,344,118 | (1,365,832) | (58.27%) |
| 기타자산 | 665,937 | 1,950,728 | (1,284,791) | (65.86%) |
| 투자부동산 | 9,389,662 | 9,545,116 | (155,454) | (1.63%) |
| 유형자산 | 33,186,069 | 29,329,873 | 3,856,196 | 13.15% |
| 무형자산 | 12,739,931 | 11,183,261 | 1,556,670 | 13.92% |
| 이연법인세자산 | 6,672,583 | 555,901 | 6,116,682 | 1100.32% |
| 자 산 총 계 | 1,082,732,056 | 714,889,745 | 367,842,311 | 51.45% |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 957,088,370 | 640,440,309 | 316,648,061 | 49.44% |
| 매입채무 및 기타채무 | 953,609,652 | 633,312,787 | 320,296,865 | 50.57% |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 100.00% |
| 당기법인세부채 | 324,758 | 2,965,941 | (2,641,183) | (89.05%) |
| 파생상품금융부채 | 162,250 | 873,969 | (711,719) | (81.44%) |
| 전환사채 | 1,044,974 | 2,990,343 | (1,945,369) | (65.06%) |
| 기타부채 | 446,737 | 297,269 | 149,468 | 50.28% |
| II. 비유동부채 | 9,788,492 | 4,951,617 | 4,836,875 | 97.68% |
| 확정급여채무 | 826,277 | 940,681 | (114,404) | (12.16%) |
| 기타채무 | 8,962,214 | 4,010,937 | 4,951,277 | 123.44% |
| 부 채 총 계 | 966,876,862 | 645,391,926 | 321,484,936 | 49.81% |
| 자 본 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 85,005,913 | 69,410,967 | 15,594,946 | 22.47% |
| 자본금 | 69,092,016 | 69,092,016 | - | - |
| 기타불입자본 | 26,123,097 | 20,003,395 | 6,119,702 | 30.59% |
| 기타자본구성요소 | (709,750) | (1,122,830) | 413,080 | (36.79%) |
| 이익잉여금 | (9,499,449) | (18,561,614) | 9,062,165 | (48.82%) |
| 비지배지분 | 30,849,280 | 86,852 | 30,762,428 | 35419.37% |
| 자 본 총 계 | 115,855,194 | 69,497,819 | 46,357,375 | 66.70% |
| 자기자본비율 | 7.85% | 9.71% | 4.24% | - |
| 부채비율 | 834.56% | 928.65% | 693.49% | - |
| 재고자산회전율 | 9.6회 | 6.6회 | 3.0회 | - |
- 유동, 비유동자산은 금융사업부문의 영업확대로 인하여 장기성 대출채권등이&cr 증가하였습니다.&cr- 유동부채는 금융사업부문의 예수부채로 증가되었습니다.&cr&cr3) 회사의 경영성과 및 주요 경영지표 (K-IFRS 연결기준)
| 구분 | 항목 | 2020년 | 2020년 | 2019년 |
| 수익성 지표 | 매출액총이익율 | 12.15% | 29.92% | 18.76% |
| 매출액순이익율 | 흑자 | 적자 | 적자 | |
| 자기자본순이익율 | 흑자 | 적자 | 적자 | |
| 현금흐름지표 | 영업현금흐름 | 69,285백만원 | (37,424백만원) | 75,625백만원 |
| 영업현금흐름/총 자산 | 6.40% | (5.2%) | 6.14% | |
| 주요 재무지표 | 유동비율 | 58.16% | 61.5% | 156% |
| 부채비율 | 834.56% | 928.6% | 526.6% | |
| 차입금의존도 | 0.86% | 1.04% | 6.97% |
&cr4) 환율영향에 관한 사항&cr&cr당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.&cr수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수있습니다. 이에, 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 445,753 | (445,753) | 183,966 | (183,966) |
| 외화부채 | (118,094) | 118,094 | (27,140) | 27,140 |
| 합 계 | 327,659 | (327,659) | 156,826 | (156,826) |
&cr4. 유동성 및 중요한 자금조달&cr&cr1) 유동성에 관한 사항&cr
| (단위 : 천원, %) | ||||
| 구분 | 2020년 | 2020년 | 증 감 | 증감율 |
| I. 유동자산 | 556,635,091 | 322,209,019 | 234,426,072 | 72.76% |
| 현금및현금성자산 | 119,034,290 | 11,045,332 | 107,988,958 | 977.69% |
| 매출채권및기타유동채권 | 351,723,686 | 222,946,556 | 128,777,130 | 57.76% |
| 기타금융자산 | 71,528,088 | 76,978,063 | (5,449,975) | (7.08%) |
| 기타자산 | 964,105 | 1,811,639 | (847,534) | (46.78%) |
| 재고자산 | 13,382,975 | 9,415,254 | 3,967,721 | 42.14% |
| 당기법인세자산 | 1,947 | 12,175 | (10,228) | (84.01%) |
| I. 유동부채 | 957,088,370 | 523,911,459 | 316,648,061 | 49.44% |
| 매입채무 및 기타채무 | 953,609,652 | 516,783,937 | 320,296,865 | 50.57% |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 100.00% |
| 당기법인세부채 | 324,758 | 2,965,941 | (2,641,183) | (89.05%) |
| 파생상품금융부채 | 162,250 | 873,969 | (711,719) | (81.44%) |
| 전환사채 | 1,044,974 | 2,990,343 | (1,945,369) | (65.06%) |
| 기타부채 | 446,737 | 297,269 | 149,468 | 50.28% |
회사는 안정적인 사업포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다.&cr회사의 자금은 주로 텐트연구개발, 자재구매, 마케팅비용 등으로 사용하고 있으며&cr보고서 기 준 일현재 유동비율은 58% 입니다.&cr
2) 자금조달에 관한 사항&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 자금조달 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| <유동부채> | ||
| 단기차입금 | 1,500,000 | - |
| 전환사채 | 1,044,974 | 2,990,343 |
| 합 계 | 2,544,974 | 2,990,343 |
&cr(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 2018-03-27 | 2021-03-27 | 2.60 | - | 300,000 |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 | 2019-07-12 | 2022-07-12 | 4.00 | - | 2,000,000 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2019-07-23 | 2022-07-23 | 4.00 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 차 감:전환권조정 | (55,026) | (409,656) | |||
| 합 계 | 1,044,974 | 2,990,344 | |||
| 유동 잔액 | 1,044,974 | 2,990,344 | |||
| 비유동 잔액 | - | - |
전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 평가 | 상환 | 기말 |
| 파생상품부채 | 873,969 | (426,292) | (285,427) | 162,250 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 평가 | 상환/전환 | 기말 |
| 파생상품부채 | 11,224,451 | 8,175,912 | (18,526,394) | 873,969 |
&cr(3) 당기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
| 만기보장수익율 | 4.00% |
| 이자지급시기 | 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 행사가격(*) | 5,000원/주 |
| 조기상환청구권&cr(put option) | 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 &cr 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우와 사채 발행일로 부터 매 3개월이 되는 날 주가변동 을 변수로 소정의 산식에 따라 조정됩니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 운영자금 | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | 2022-02-04 | 5.10 | 1,500,000 | - |
5. 부외거래&cr- 해당사항 없음.&cr&cr6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 중 "2.재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
제44기(당기)삼정회계법인적정-종속기업투자주식 손상평가&cr대출채권의 대손충당금 평가제43기(전기)대현회계법인적정--제42기(전전기)대현회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황&cr
(단위 : 천원)제44기(당기)삼정회계법인반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토&cr별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사260,0002,840260,0002,075제43기(전기)대현회계법인반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토&cr별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사160,0001,282160,0001,494제42기(전전기)대현회계법인반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토&cr별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사90,00097290,000986
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
제44기(당기)----------제43기(전전기)----------제42기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr
12021.11.05감사외 3명, 감사인 2명서면감사계획 등22022.03.12감사외 3명, 감사인 2명서면감사결과 및 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr라. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항&cr&cr- 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
&cr마. 회계감사인의 변경&cr&cr 당사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계등에 관한 규정] 제10 조 및 제 15조 제 1항에 의거 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보 받음에 따라 2021년 회계연도부터 3년간 외부감사인은 삼정회계법인으로 선정되었습니다.
&cr바. 당해 사업연도 회계감사인의 당기감사(또는 검토)절차 요약&cr
| 2022년 3월 21일 |
감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 ES큐브(구, 주식회사 라이브플렉스)와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
대출채권의 대손충당금 설정&cr
연결회사는 대출채권에 대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충 당금으 로 인 식합 니다 . 기 대손 실의 추 정에 는 경영 진의 판단이 개입되며, 경영진의 편의가능성이 존재하는 바, 우리는 대출채권의 대손충당금 설정을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr&cr(1) 개별평가 기대신용손실 &cr당기말 현재 연결회사의 개별평가 대손충당금에 대해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &crㆍ 경영진이 개별평가 대손충당금 산정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대&cr 한 이해 및 평가&crㆍ 대손충당금 적립율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ 샘플링 된 표본에 대하여 미래현금흐름 추정 근거에 대한 질문 및 문서검사&crㆍ 샘플링 된 표본에 대하여 미래현금흐름 추정에 적용된 주요 가정에 대한 합리성&cr 검토
(2) 집합평가 기대신용손실&cr당기말 현재 연결회사의 집합평가 대손충당금에 대해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 경영진이 집합평가 대손충당금 산정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대&cr 한 이해 및 평가&crㆍ 대손충당금 적립율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&crㆍ 집합평가 대손충당금 산출에 필요한 주요 정보를 샘플링하여 신뢰성 검토 및 재계&cr 산 검증&crㆍ STAGE분류에 필요한 주요 정보를 샘플링하여 신뢰성 검토 및 분류 재수행 검증&crㆍ 신용위험요소에 대한 경영진의 추정 근거 검토
&cr강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결회사의 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
주석 35에서 설명하는 바와 같이 예수부채의 유동성분류 대한 회계처리 오류를 수정반영하여, 연결회사는 2021년 3월 18일자 연결감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 오류수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무제표에는 유동부채가 116,529백만원 증가, 비유동부채가 116,529천원 감소하였습니다.
&cr우리는 당기 감사를 수행하는 과정에서 비교표시 연결재무제표에 대해 중요한 왜곡표시 가능성을 알게되었으며, 전기오류수정이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ 회사의 전기연결재무제표 재작성과 관련한 사실관계의 확인
ㆍ 회사가 제시한 전기 회계정책 및 관련 세부자료에 대한 확인
ㆍ 회사의 전임감사인과의 커뮤니케이션 수행
우리는 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류사항에 대하여는 회계상 견해 차이로 판단하여 전기 연결감사보고서를 재발행하지 않기로 하였습니다
기타사항&cr 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 18일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며,비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. &cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이규홍입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서 일 ( 2022년 3월 21일 ) 현 재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.&cr&cr가) 내부회계관리제도&cr&cr1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
| 제44기(당기) | 삼정회계법인 | 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제43기(전기) | 대현회계법인 | 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제42기(전전기) | 대현회계법인 | 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
&cr3) 내부통제구조의 평가&cr연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회의 구성 개요&cr&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신희민 사내이사이며, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장인 신희민 이사는 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회의 추천으로 2020년08월 14일 신규 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
21---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(*) 양은혁 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 1월 15일에 사임하였습니다.
&cr나. 중요 의결사항등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
| 신희민 | 홍권표 | 한승엽 | ||||
| (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2021.02.05 | 금전 차입의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2 | 2021.02.10 | 제43기 개별재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 3 | 2012.03.02 | 제43기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 4 | 2021.03.12 | 제43기 정기주총 소집의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 5 | 2021.03.19 | 제43기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 6 | 2021.10.21 | 주식회사 ES큐브와 주식회사 태일의 소규모합병의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 7 | 2021.11.23 | 주식회사 ES큐브와 주식회사 태일의 소규모합병 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 8 | 2021.12.15 | 제44기 정기주주총회 기준일 설정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 9 | 2021.12.31 | 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
&cr다. 이사의 독립성&cr&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 이사명 | 임기 | 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 &cr거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 비고 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 신희민 | 2020.08.14&cr~ 2023.08.14 | 신규선임 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | - | 최대주주의 대표자 | 2020년 08월 14일&cr임시주주총회에서 신규선임 |
| 기타&cr비상무이사 | 홍권표 | 2020.08.14&cr~ 2023.08.14 | 신규선임 | 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 이사회 | - | - | ||
| 사외이사 | 한승엽 | 2020.08.14&cr~ 2023.08.14 | 신규선임 | 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 이사회 | - | - |
&cr라. 사외이사의 전문성
&cr회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다
&cr1) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 회사와의&cr거래내역 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 비 고 |
| 한승엽 | 삼일회계법인&cr現) 법무법인 바른 변호사 | 없음 | 없음 | 2020년 08월 14일&cr임시주주총회에서 신규선임 |
&cr2) 사외이사 직무수행 지원조직
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영관리팀 | 1 | 부장(16년) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr관한 사외이사직무 수행지원 |
마. 사외이사 교육실시 현황
2021.04.30경영관리팀한승엽해당사항없음이사회활동 및 회사경영 관련 주요사항 2021.11.26경영관리팀한승엽해당사항없음내부회계관리제도 주요사항
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr가. 감사 현황&cr
임훈택-서울대학교 인문대&cr법무법인 김신유 변호사&cr현재 법무법인 바른 변호사예
정부 등 경력자
- 법무법인 김신유 변호사&cr- 대한상사중재원 중재인&cr- 법무법인(유한) 바른 구성원 변호사
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사의 독립성
&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. &cr&cr① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여&cr 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의&cr 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때&cr 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태&cr 를 조사할 수 있다.&cr⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을&cr 누설하여서는 아니된다.
다. 감사의 주요 활동내용&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
| 임훈택 | ||||
| (출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2021.02.05 | 금전 차입의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 2 | 2021.02.10 | 제43기 개별재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 3 | 2012.03.02 | 제43기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 4 | 2021.03.12 | 제43기 정기주총 소집의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 5 | 2021.03.19 | 제43기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 6 | 2021.10.21 | 주식회사 ES큐브와 주식회사 태일의 소규모합병의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 7 | 2021.11.23 | 주식회사 ES큐브와 주식회사 태일의 소규모합병 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 8 | 2021.12.15 | 제44기 정기주주총회 기준일 설정의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
| 9 | 2021.12.31 | 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석(찬성) |
라. 감사 교육실시 현황&cr
2021.04.30경영관리팀내부회계관리제도 전반사항2021.11.26경영관리팀내부회계관리제도 적용 실무 이슈
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황
경영관리팀1부장(16년)내부회계관리제도 관련 제반 활동
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인&cr&cr상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다.&cr
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황&cr
2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입--제44기 정기주주총회 시행예정
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
- 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr- 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에&cr 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고&cr 있습니다.(정관 제29조)&cr- 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 (정관 제29조), 의결 권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다.
- 2022년 03월 29일, 개최 예정인 제44기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행할 예정입니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr나. 소수주주권&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.&cr
라. 의결권 현황&cr
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,564,086-우선주--보통주169,979(*)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,394,107-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
(*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다&cr&cr마. 주식 사무
| 정관상&cr 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권)&cr① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회개최일 | 사업년도 종료후 3개월이내 |
| 주주명부폐쇄기간 | 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. | ||
| 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.escube.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. | ||
| 주식등의 전자등록 | 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 대리인명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 업무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 |
&cr바. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제43기&cr정기주주총회&cr(2021.03.29) | 1) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(개별,연결) 승인의 건&cr2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 사명변경 :&cr(주)라이브플렉스 →(주)ES큐브 |
| 제43기&cr임시주주총회&cr(2020.12.22) | 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | |
| 제43기&cr임시주주총회&cr(2020.08.14) | 1)제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제1-1호 의안 : 사내이사 신희민 선임의 건 &cr 제1-2호 의안 : 사내이사 양은혁 선임의 건 &cr 제1-3호 의안 : 사내이사 홍권표 선임의 건 &cr 제1-4호 의안 : 사외이사 한승엽 선임의 건 &cr2)제2호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 임훈택 선임의 건)&cr3)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | |
| 제42기&cr정기주주총회&cr(2020.03.27) | 1)제1호 의안 : 제42기 재무제표(연결/별도) 보고의 건 &cr2)제2호 의안 : 이사선임의 건 &cr 제2-1호 의안 : 사내이사김병진 선임의 건 &cr 제2-2호 의안 : 사내이사홍상혁 선임의 건 &cr 제2-3호 의안 : 사내이사이유진 선임의 건 &cr 제2-4호 의안 : 사외이사공진석 선임의 건 &cr3)제3호 의안 : 감사선임의 건(상근감사 임승재 선임의 건) &cr4)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr5)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 제41기&cr정기주주총회&cr(2019.03.22) | 1)제1호 의안 : 제41기 재무제표(연결/별도) 보고의 건 &cr2)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr3)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 &cr4)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
지에프금융산업제1호㈜최대주주보통주4,366,74432.194,366,74432.19(*)보통주4,366,74432.194,366,74432.19-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여&cr기초 주식수는 소급적용하여 표시하였습니다.&cr
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr
지에프금융산업제1호㈜1신희민---지에프금융산업제1호사모투자 합자회사100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 보고기간종료일 이후 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결&cr- 2022년 3월 13일 최대주주 지에프금융산업제1호㈜는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하여 보유하고 있는 ㈜ES큐브 주식 4,366,744주를 ㈜앰버캐피탈코리아에 양도하기로 결정하였습니다.
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
지에프금융산업제1호㈜75,557-75,557--136-135
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 최근사업연도말 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr- 해당사항 없습니다.
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황&cr- 해당사항 없습니다.
-----
| 설립근거&cr법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력&cr- 해당사항 없습니다.
--------
| 성명 | 회사명 | 상장&cr여부 | 상장&cr폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력&cr- 해당사항 없습니다.
--------
| 성명 | 회사명 | 상장&cr여부 | 상장&cr폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr
지에프금융산업제1호사모투자 합자회사3
㈜HB투자파트너스&cr [구. ES투자파트너스(주)]
0.26
㈜HB투자파트너스&cr [구. ES투자파트너스(주)]
0.26㈜한빛자산관리대부86.58------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr
| (단위 : 백만원) |
지에프금융산업제1호사모투자 합자회사75,91097074,939--702-702
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 최근사업연도말 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.&cr&cr라. 최대주주 변동내역
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020.07.17지에프금융산업제1호㈜4,366,74432.19전환권 행사 및 주식양수도 계약(*)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다.
마. 주식 소유현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
지에프금융산업제1호㈜4,366,74432.19-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (*) | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다.&cr&cr(1) 소액주주현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,5768,57899.978,742,27813,394,10765.27(*)
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일(2021.12.31) 기준입니다.
(*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여&cr 소유주식수는 소급적용하여 표시하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신희민남1964.01대표이사사내이사상근경영총괄&cr이사회 의장충북대학교 경영학과&cr금융감독원&cr현재 ㈜ES큐브 대표이사--최대주주의 &cr대표자2020.08.14~현재2023.08.14홍권표남1962.05기타비상무이사기타비상무이사비상근전사 경영 전반에 &cr대한 업무ESSEC FRANCE 국제금융 MARKETING&cr현재 ㈜HB투자파트너스 이사---2020.08.14~현재2023.08.14한승엽남1983.01사외이사사외이사비상근전사 경영 전반에 &cr대한 업무서울대학교 경제학부&cr삼일회계법인&cr현재 법무법인 바른 변호사---2020.08.14~현재2023.08.14임훈택남1972.06감사감사상근전사 경영 전반에 &cr대한 감사서울대학교 인문대&cr법무법인 김신유 변호사&cr현재 법무법인 바른 변호사---2020.08.14~현재2023.08.14
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 양은혁 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 1월 15일에 사임하였습니다.
나. 직원 등 현황
2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리부문남2---20.71215,163107,582----관리부문여3---310.11228,50876,169-텐트부문남18-2-2010.001,301,56165,078-25-2-25-1,745,232248,829-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.&cr주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2021년 12월 31일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다.&cr
다. 미등기임원 보수 현황&cr
2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
1146,584146,584-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사31,500,000-감사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4310,60377,651-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
1-2. 유형별
(단위 : 천원) 2262,503131,252- 124,00024,000- ---- 124,10024,100-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다
&cr나. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다&cr
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-4467,589-6,992-60,597---------------4467,589-6,992-60,597
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
다. 회사외 계열회사간 겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 비고 |
| 홍권표 | 기타&cr비상무이사 | ㈜HB저축은행 (구, ㈜ES저축은행) |
사내이사 | 종속회사 |
&cr
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 특수관계자 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당 기 | 전 기 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융산업제1호㈜ | 지에프금융산업제1호㈜ |
| 해외종속회사 | 청도경조여유용품 유한공사,&cr고밀화신여유용품 유한공사,&crT.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., | 청도경조여유용품 유한공사,&cr고밀화신여유용품 유한공사,&crT.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., |
| 국내종속회사(*) | ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) | ㈜태일, ㈜한일유통, &cr㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜)&cr㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) |
(*1) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr(*2) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr나. 대주주등에 대한 신용공여등&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 대주주와의 자산양수도등&cr&cr- 해당사항 없습니다&cr&cr라. 대주주와의 영업거래&cr&cr- 해당사항 없습니다 &cr
마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자 | 이자수익 | 이자비용 등 | 시설이용권 |
| ㈜태일(*) | 278,760 | - | - |
| ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) | - | - | 87,096 |
| ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | - | 439,889 | 1,300,000 |
| ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) | - | 8,260 | - |
| 합 계 | 278,760 | 448,149 | 1,387,096 |
(*) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr2) 대여금 및 차입금 내역 &cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 회사와의관계 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| ㈜태일(*) | 종속회사 | 대여금 | 6,060,000 | - | 6,060,000 | - |
| ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) | 기타특수관계자 | 차입금 | - | 4,300,000 | 2,800,000 | 4,300,000 |
(*) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr3) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 거래상대방 | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비고 | |
| 청도경조여유용품 유한공사 | 종속회사 | 매출거래 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 788,300 | - |
| 매입거래 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 20,058,344 | - | ||
| 소 계 | 20,846,644 | - | |||
| 고밀화신여유용품 유한공사 | 종속회사 | 매출거래 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 499,202 | - |
| 매입거래 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 8,397,053 | - | ||
| 소 계 | 8,896,255 | - | |||
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD | 종속회사 | 매출거래 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 1,189,631 | - |
| 매입거래 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 4,998,442 | - | ||
| 소 계 | 6,188,073 | - |
&cr바. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행사항 및 특이사항 |
| 2021-10-20 | 주요사항보고서&cr(전환사채권발행결정) | 1. 사채종류: 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr2. 사채의 권면(전자등록)총액: 20,000,000,000원&cr3. 사채이자율: 표면(1.5%), 만기(3.0%)&cr4. 사채만기일 : 2024년 03월 31일&cr5. 이자지급방법 : 매1년 후급(연1.5%)&cr6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr7. 발행방법: 사모&cr8. 전환비율: 100%&cr9. 전환가액: 5,000원&cr10. 전환청구기간: 2023년 03월 31일~2024년 03월 30일&cr11. 납입일 : 2022년 03월 31일 | ※제6회 전환사채는 2022년 3월 31일에 납입될 예정입니다.&cr1. 2021.12.03 정정공시&cr : 납입일 오기 정정 (2021.03.31 → 2022.03.31)&cr |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건&cr
- 해당사항 없습니다.&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 12월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | 20 | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(*) 당기말 현재 피합병법인 종속기업 ㈜태일로부터 승계받은 분실된 당좌수표(백지수표 20매)가 있으며, 2018년 2월 6일 NH농협은행에 분실신고 등록 상태입니다.&cr향후 분실된 수표는 제권판결 신청하여 공시최고절차에 따라 처리 할 예정입니다.&cr&cr다. 채무보증 및 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr가. 재제현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr&cr1) 최대주주 변경&cr
2022년 3월 13일 최대주주 지에프금융산업제1호㈜는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하여 보유하고 있는 ㈜ES큐브 주식 4,366,744주를 ㈜앰버캐피탈코리아에 양도하기로 결정하였습니다.&cr&cr주요 관련 사항은 2022년 3월 14일에 공시한, '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결'을 참고하시기 바랍니다.&cr
| 1.계약 당사자 | -양도인 | 지에프금융산업제1호㈜ | 회사와의 관계 | 현 최대주주 |
| -양수인 | ㈜앰버캐피탈코리아 | 회사와의 관계 | 변경예정 최대주주 | |
| 2. 계약 내역 | 양수도 주식수(주) | 4,366,744 | ||
| 1주당 가액(원) | 14,885 | |||
| 양수도 대금(원) | 65,000,000,000 | |||
| -양수도 대금의 지급일정 및&cr 지급조건 등에 관한 사항 | 당사 최대주주 및 특수관계인 지에프금융산업제1호㈜는&cr보유주식4,366,744주를 ㈜앰버캐피탈코리아에게 양도 또는 양도를 예약하는 계약을 아래와 같이 체결 하였음. &cr&cr1. 주식 및 경영권 양수도 계약 &cr&cr1) 계약 체결일: 2022. 03.13 &cr2) 양도대상 주식 수: 4,366,744주 &cr3) 총 양수도 금액: ￦65,000,000,000 &cr4) 1주당 양수도 가액: ￦14,885 &cr5) 계약 당사자 &cr - 양도인: 지에프금융산업제1호㈜ &cr - 양수인: ㈜앰버캐피탈코리아 &cr &cr6) 대금 지급일정 &cr (1) 계약금(2022.03.13): ￦3,000,000,000 &cr &cr (2) 1차 잔금(지급일: 2022.03.28): ￦32,000,000,000 &cr &cr (3) 2차 잔금(지급일: 2022.06.29): ￦30,000,000,000 &cr&cr2. 경영권 이전에 관한 사항 &cr 향후 개최될 2022년 정기주주총회에서 양수인이 추천하는&cr 이사와 감사가 선임됨으로써 당사의 경영권이 이전될&cr 예정임 | |||
| -양수도 주식의 의무보유 여부 | 아니오 | |||
| 3. 변경예정 최대주주 | ㈜앰버캐피탈코리아 | |||
| -변경 예정일자 | 2022-06-29 | |||
| -예정 소유주식수(주) | 4,366,744 | |||
| -예정 소유비율(%) | 32.19 | |||
| 4. 계약일자 | 2022-03-13 | |||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 양수도 주식의 의무보유 여부는 거래종결일에 양수인이 관련 법규의 적용여부에 따라 의무보유 여부가 결정됩니다. &cr- 상기 변경예정 일자는 주식양수도 및 매매대금 중 2차 잔금 지급 절차가 완료되는 거래 종결일을 의미하며 정확한 변경 일자는 주식 매매계약 조건 및 관계 당국 신고 일정 등에 따라변동될 수 있음. | |||
| ※관련공시 | - |
&cr2) 세부변경내역&cr
| 성명 | 관계 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |||
| 지에프금융산업제1호㈜ | 변경전 최대주주 | 4,366,744 | 32.19 | - | - | - |
| ㈜앰버캐피탈코리아 | 변경예정 최대주주 | - | - | 4,366,744 | 32.19 | - |
&cr나. 중소기업 기준검토표&cr
중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2
&cr다. 외국지주회사의 자회사 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 합병등의 사후정보&cr&cr1) 전전기(제42기) 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다&cr&cr주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건&cr&cr(1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적&cr&cr신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr&cr(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방&cr&cr타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(2-1) 거래의 개요
| 구 분 | 내용 |
| 양수도 대상자산 | ㈜태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) |
| 양수인 | ㈜ES큐브 (구, ㈜라이브플렉스) |
| 거래상대방 | 박도현, 박주현, 박정현 |
| 거래대금 | 금 30,213,730,080원 |
&cr(2-2) 주요진행일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 | 대주회계법인 |
| 이사회결의일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 양수도계약체결일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 07월 09일 | - |
| 대금 지급 일정 | 2019년 07월 09일 | 계약금 |
| 2019년 08월 05일 | 잔 금 |
&cr(2-3) 대금지급방법
| 구분 | 지급일 | 지급금액 | 지급방법 |
| 계약금 | 2019년 07월 09일 | 3,021,373,008원 | 현금지급 |
| 잔 금 | 2019년 08월 05일 | 27,192,357,072원 | 현금지급 |
| 합계 | 30,213,730,080원 | - |
&cr(3) 외부 평가기관에 관한 사항&cr&cr외부평가기관 명칭 : 대주회계법인&cr외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일&cr&cr평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평가금액 | ||
| Min | Max | 비고 | |
| 식별가능한 매수순자산공정가치(A) | 18,465,942 | 18,465,942 | - |
| 영업권가치(B) | 990,386 | 18,565,125 | (*) |
| 주식가치(A+B) | 19,456,328 | 37,031,067 | - |
(*) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 ㈜ES 큐브 (구, ㈜라이브플렉스)에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 ㈜ES큐브 (구, ㈜라이브플렉스)가 취득하였습니다.&cr&cr(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견&cr&cr평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr2) 당기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합의 개요&cr&cr경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.&cr&cr주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 합병 세부내용 &cr&cr해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.&cr&cr합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다.&cr
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 연결 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*1) | 22,956,500 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 177,928 |
| 매출채권및기타채권 | 696 |
| 기타유동자산 | 45 |
| 종속기업투자 | 24,200,850 |
| 자산총계 | 24,379,519 |
| 기타자본구성요소(*2) | (1,800,000) |
| 자본총계 | (1,800,000) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 26,179,519 |
| 내부거래반영 | (3,763,962) |
| 투자차액(자본조정) | (540,943) |
(*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고 있는 ㈜한일유통의 투자주식에 해당합니다.&cr(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다.&cr
(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr&cr해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향은 없습니다.)
&cr3) 당기 중 발생한 당사와 종속기업간 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합의 개요&cr&cr경영의 효율성 제고를 위해 당사는 2021년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜태일을 흡수합병 하였습니다.&cr&cr주요 관련 사항은 2021년 10월 21일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.&cr
(2) 합병 세부내용 &cr&cr 해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였 습니다 . 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.&cr&cr합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 당사는 합병 후 소멸법인인 ㈜태일의 주식을&cr 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 당사는 소멸회사인 ㈜태일의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1 : 0 으로 산출하였습니다.&cr
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 지배ㆍ종속기업간 사업결합이므로 당사의 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(*) | 54,889,404 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : | |
| 현금및현금성자산 | 207,842 |
| 매출채권및기타채권 | 582 |
| 기타금융자산 | 2,000 |
| 종속기업투자주식 | 47,897,402 |
| 자산총계 | 48,107,826 |
| 인수한 순자산 장부금액 | 48,107,826 |
| 내부거래반영 | (6,578,491) |
| 투자차액(자본조정) | (13,360,069) |
(*) 해당 합병의 합병비율은 1 : 0으로 이전대가는 당사에서 보유하 고 있는 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다.&cr&cr(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr&cr해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 실적에 미치는 영향은 없습니다.)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 청도경조여유용품 유한공사1992.05중국 청도레저 및 기능성 텐트 제조14,055의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 제1110호)O고밀화신여유용품 유한공사2001.04중국 고밀레저 및 기능성 텐트 제조6,223상동×T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD2016.04베트남 빈증레저 및 기능성 텐트 제조14,571상동O㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) (*)1978.10서울 강남구 강남대로저축은행업1,033,137상동O
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근사업년도말 자산총액은 2021년말 자산총액입니다.&cr(*) ㈜태일의 종속기업이었으나 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4청도경조여유용품 유한공사-고밀화신여유용품 유한공사-T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD-㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) (*)180111-0194976
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(*) ㈜태일의 종속기업이었으나 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다.&cr
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
청도경조여유용품 유한공사비상장1992.05.03종속회사3,815-1004,173----1004,17314,0551,399고밀화신여유용품 유한공사비상장2001.04.10종속회사1,315-100651----1006516,223829T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD비상장2016.04.01종속회사4,129-1007,875----1007,87514,5711,538㈜태일 (*)비상장2019.08.05종속회사30,214801,36981.754,890-801,369-54,890------236㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행) (*)비상장2019.08.05종속회사----5,828,00047,897-5,828,00060.8547,8971,033,137-3,477--67,589--6,993---60,5961,067,98653
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
※ 최근사업연도 재무현황은 2021년 기말 재무현황 입니다.&cr(*) ㈜태일의 종속기업이었으나 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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