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Annual Report • Mar 22, 2022

사업보고서 4.7 하인크코리아(주) N Z 110111-7695210

사 업 보 고 서

(제 2 기)

2021.01.012021.12.31

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 3월 22일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	하인크코리아 주식회사&cr(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)
대 표 이 사 :	길상필
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 역삼동 벤처빌딩)
	(전 화) 02-3446-7421
	(홈페이지) http://haainc.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 길상필
	(전 화) 02-3446-7421

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

하인크코리아 주식회사는 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 2022년 1월 3일 합병등기가 완료된 후 상호 변경된 법인입니다.&cr &cr 2021년 11월 29일 합병임시주주총회에서 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 소멸법인인 하인크코리아 주식회사와 합병 결의안을 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2022년 1월 20일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사 는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 하인크코리아 주식회사가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 하인크코리아 주식회사 가 존속법인인 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.&cr &cr 본 사업보고서의 결산기준일(2021년 12월 31일)은 합병등기일인 2022년 1월 3일 이전이므로 합병 전 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사 기준으로 작 성하였음을 알려드리며, 합병 후 하인크코리아 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로써 2022년 1분기보고서부터는 하인크코리아 주식회사 기준으로 작성될 예정입니다.

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr &cr1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

&cr 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr&cr 당사의 명칭은 '하인크코리아 주식회사' 이며 영문으로는 'HaAINC KOREA CO., Lt d.'이 라 표기합니다. &cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr&cr 당사(구. 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)는 자본시장과 금융투자업에관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2020년 11월 25일 에 설립되었습니다 . (※ 피합병법인인 하인크코리아 주식회사는 2005년 10월 26일에 설립되었습니다) &cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr&cr- 본사의 주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 역삼동 벤처빌딩)&cr- 전화번호 : 02-3446-7421&cr- 홈페이지 주소 : http://haainc.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

주) 당사는 2022년 1월 20일자로 벤처기업부로 소속부가 변경되었습니다. &cr&cr 바. 주요 사업의 내용&cr&cr 당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다. &cr(※ 피합병법인인 하인크코리아 주식회사는 새로운 사용자 경험을 위한 차별화된 디자인, 폼팩터, 커스터마이징, 신소재 등을 적용한 모바일 IT 응용 제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며 모바일 기반의 키오스크 서비스를 선보이기 위하여 플랫폼사업부를 구축, 신사업 추진에 집중하고 있습니다)&cr &cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr&cr해당 사항 없습니다. &cr

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장2021.02.26--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	합병 전 본점 소재지	합병 후 본점 소재지
2022. 1. 3	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11&cr(여의도동)	서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 벤처빌딩)

주) 당사는 피합병회사인 하인크코리아 주식회사와 합병함에 따라 본점 소재지가 피합병법인의 본점소재지로 변경되었습니다. &cr

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021.11.29임시주총사내이사 길상필--2021.11.29임시주총사내이사 구광본--2021.11.29임시주총사외이사 한경구--2021.11.29임시주총사외이사 곽정민--2021.11.29임시주총감사 박철웅--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

주) 2021년 11월 29일 임시주주총회 결의를 통해 이사 및 감사를 신규로 선임하였으며 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사와 하인크코리아 주식회사가 합병함에 따라 2022년 1월 3일(합병등기일)자로 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사의 기존 임원들은 사임하였습니다. &cr&cr 다. 최대주주의 변동 &cr &cr 당사는 설립일(2020년 11월 25일) 이후 결산일(2021년 12월 31일)까지 최대주주의 변동 사실이 없습니다. &cr&cr 라. 상호의 변경

변경일자	합병 전 상호명	합병 후 상호명
2022. 1. 3	아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사	하인크코리아 주식회사

&cr마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr&cr 당사는 2021년 7월 16일 이사회를 통해 하인크코리아 주식회사와의 합병을 결의하고 같은 날 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 29일 임시주주총회를 통해 합병결의안을 승인하였습니다. 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사와 하인크코리아 주식회사의 합병비율 은 1 : 4.7090000으로, 합병기일인 2021년 12월 30일에 합병비율에 따라 하인크코리아 주식회사 주주들에게 보통주식을 교부하였습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 등에서 확인할 수 있습니다.&cr

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	02기&cr(2021년 말)	01기&cr(2020년 말)
보통주	발행주식총수	3,520,000	320,000
액면금액	100	100
자본금	352,000,000	32,000,000
우선주	발행주식총수	-	-
액면금액	-	-
자본금	-	-
기타	발행주식총수	-	-
액면금액	-	-
자본금	-	-
합계	자본금	352,000,000	32,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주-500,000,000-500,000,000-3,520,000-3,520,000---------------------3,520,000-3,520,000-781-781-3,519,219-3,519,219-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-781--781--------보통주-781--781--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 11월 29일이며, 제2기 정기주주총회(2022.03.29) 안건 중 정관 변경에 관한 안건이 포함되어 있습니다. 제2기 정기주주총회의 정관 변경 세부 내용은 당사가 2022년 3월 11일에 공시한 '주주총회소집공고 - 주주총회 목적사항별 기재사항' 을 참고하시기 바랍니다. &cr&cr정관 변경 이력

2021.11.29제1기 임시주주총회 - 합 병법인인 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사의 정관을 피합병법인인 하인크코리아 주식회사 정관으로 전면 개정 합병 후 소멸법인 하인크코리아 주식회사의 업무 영위를 위한 정관 변경2022.03.29제2기 정기주주총회

- 제2조 (목적)

신규사업 추진을 위한 목적 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

본 사업보고서는 결산기준일(2021년 12월 31일)이 합병등기일인 2022년 1월 3일 이전이므로 합병 전 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사 기준으로 작 성하였음을 알려드리며, 합병 후 하인크코리아 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로써 2022년 1분기보고서부터는 하인크코리아 주식회사 기준으로 작성될 예정입니다.

1. 사업의 개요

1. 합병에 관한 사항&cr

가. 합병개요

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령(이하 법 시행령) 제6조 제4항 제14호에 따른 기업인수목적회사로서 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 법인과 합병하는 것(이하 “합병”이라 함은 이 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 말하며, 이 합병의 대상이 되는 상대방 법인을 “합병대상법인”, 이 합병에 따른 합병법인을 “합병법인”, 이 합병에 따른 등기를 “합병등기”라 한다) 을 유일한 사업목적으로 하는 회사입니다.

(1) 합병형태

&cr당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다.&cr

또한, 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액)이 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 가목에 따라 예치기관등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다.

(2) 합병일정

당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 2021년 07월 16일 하인크코리아 주식회사 흡수합병을 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사청구를 진행하였으며, 2021년 10월 01일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다. 2021년 11월 29일 임시주주총회에서 당사와 하인크코리아 주식회사와의 합병이 승인됨에 따라 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다. 세부적인 합병 일정은 아래 표를 참조해주시기 바랍니다.

구분		일정
이사회결의일		2021.07.16
합병계약일		2021.07.16
주주명부폐쇄 공고일		2021.10.05
권리주주확정 기준일		2021.10.20
주주명부폐쇄기간	시작일	2021.10.21
종료일	2021.10.27
주주총회 소집통지 공고		2021.11.16
합병반대주주&cr사전통지기간	시작일	2021.11.14
종료일	2021.11.28
합병승인을 위한 주주총회일		2021.11.29
주식매수청구 행사기간	시작일	2021.11.29
종료일	2021.12.20
채권자이의 제출기간,&cr구주권 제출기간	시작일	2021.11.29
종료일	2021.12.29
주식매수청구 매수대금 지급예정일		2021.12.23
매매거래정지예정기간	시작일	-
종료일	-
합병기일		2021.12.30
합병종료보고 공고일		2021.12.30
합병등기일		2022.01.03
합병신주상장일		2022.01.20

(3) 합병대가 지급수단

합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.

당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은아래와 같습니다.

(가) 주권상장법인 간의 합병

주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.

① 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.

② 최근 1주일간 평균종가

③ 최근일의 종가

(나) 주권 상장법인과 비상장법인 간의 합병

주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.

① 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우

로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는

그 기간의 평균종가로 합니다.

② 최근 1주일간 평균종가

③ 최근일의 종가

다만 상기 산출 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 합니다.&cr

주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액과 상대가치의 가액을 산술평균한 가액. 다만, 상대가치를 산출할 수 없는 경우에는 자산가치와 수익 가치를 가중산술평균한 가액으로 합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조부터 제8조의 규정을 준수할 예정입니다. 다만, SPAC과의 합병 시 가치산정 방식에 있어 자율화가 가능하다고 규정되어 있어 향후 비상장법인간의 협의에 의해 합병 가치를 산정할 가능성이 존재합니다. &cr

[SPAC합병 가치산정 방식 자율화 방안]

비상장기업 가치산정	일반 상장법인과의 합병시	SPAC과의 합병
기본구조	본질가치(자산가치 및 수익가치) 및 상대가치 가중산술평균 * 수익가치는 추정이익(2년)을 자본환원율로 할인하여 산정 * 상대가치는 유사 상장기업 주가를 할인하여 산정
본질가치	(자산가치x1+수익가치x1.5)/2.5	자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정)
자본환원율	Max [세법상 할인율(10%), 차입이자율x1.5배] * 최저 10% 이상	자율화&cr(회사자본조달비용을감안하여&crSPAC과 비상장법인간 협의로 결정)
상대가치 산정시 유사기업 선정	소분류 업종이 동일한 상장법인	소분류 업종이 동일한 상장법인중&cr자산총계, 매출액, 경상이익이 유사한(10%이내)법인
상대가치 산정시 할인율	30%이상 할인	자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정)

주) SPAC 합병가치 산정 자율화를 위해서는 아래 요건을 모두 충족하여야 함

1. 합병반대주주의 주식매수청구권 가격을 공모가 이상으로 보장

2. 스폰서 보유주식의 보호예수기간 확대(기존6월에서 1년으로)

3. 일반 합병가치산정방식과의 합병가액 비교공시

&cr 나. 합병대상회사에 관한 사항 &cr &cr 당사는 2021년 2월 코스닥 상장 이후 기업 인수목적회사의 사업목적 달성을 위해 정관 및 관련 법령을 충족하는 합병대상법인을 지속적으로 탐색하였으며 잠재성장성이 높을 것으로 예상되는 하인크코리아 주식회사를 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장기업으로 발굴하게 되었습니다. 하인크코리아 주식회사는 새로운 사용자 경험을 위한 차별화된 디자인·폼팩터·커스터마이징·신소재 등을 적용한 모바일 IT 응용 제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며 모바일 기반의 키오스크 서비스를 선보이기 위하여 플랫폼사업부를 구축, 신사업 추진에 집중하고 있습니다. 금번 합병을 통하여 하인크코리아 주식회사는 자금 조달 능력 강화 및 우수 인력 확보 등으로 경영 효율성 증대 및 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다. &cr

구분	합병법인	피합병법인
법인명	아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사	하인크코리아 주식회사
합병 후 존속여부	존속	소멸
대표이사	박광열	길상필
본사주소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11&cr(여의도동)	서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 역삼동 벤처빌딩)
본사연락처	02-6915-5350	02-3446-7421
설립연월일	2020년 11월 25일	2005년 10월 26일
결산기	12월 31일	12월 31일
발행주식의 종류 및 수	보통주 3,520,000주(액면 100원)	보통주 3,000,000(액면 100원)

2. 영업의 현황

당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 별도의 영업활동이 없습니다.

3. 파생상품거래 현황

&cr당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 별도의 파생상품거래가 없습니다.

4. 영업설비

당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 별도의 영업설비가 존재하지 않습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

&cr당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 상장 시 공모자금 유치 이외에는 재무건전성과 관련된 특이사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보(단위: 원)

과목	제 02 기(당기)	제 01 기(전기)
감사인(감사의견)	삼화회계법인(적정)	삼화회계법인(적정)
자 산
유 동 자 산	7,774,879,889	1,585,318,893
비유동자산	-	-
자 산 총 계	7,774,879,889	1,585,318,893
부 채
유 동 부 채	-	1,795,890
비 유 동 부 채	1,185,952,390	1,169,971,440
부 채 총 계	1,185,952,390	1,171,767,330
자 본
자본금	352,000,000	32,000,000
자본잉여금	6,314,431,527	393,842,027
기타자본항목	(1,574,496)	-
이익잉여금(결손금)	(75,929,532)	(12,290,464)
자 본 총 계	6,588,927,499	413,551,563
부 채 및 자 본 총 계	7,774,879,889	1,585,318,893
영업수익	-	-
영업이익(손실)	(86,131,020)	(12,024,290)
법인세비용차감전순이익(손실)	(71,504,570)	(13,809,509)
당기순이익(손실)	(63,639,068)	(12,290,464)
기본주당순이익(손실)	(21)	(38)

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 2 기 2021.12.31 현재
제 1 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 2 기	제 1 기
자산
유동자산	7,774,879,889	1,585,318,893
현금및현금성자산 (주4,5,6)	903,600,505	1,585,305,993
단기금융상품 (주5,7,8,16,17)	6,400,000,000
매출채권 및 기타유동채권	471,065,224
미수수익 (주5)	37,081,424
선급금	433,983,800
당기법인세자산	214,160	12,900
비유동자산	0	0
자산총계	7,774,879,889	1,585,318,893
부채
유동부채		1,795,890
기타금융부채 (주4,5)		1,795,890
비유동부채	1,185,952,390	1,169,971,440
장기매입채무 및 기타비유동채무
전환사채 (주4,5,9,18)	1,181,944,397	1,158,097,945
이연법인세부채 (주15)	4,007,993	11,873,495
부채총계	1,185,952,390	1,171,767,330
자본
자본금	352,000,000	32,000,000
보통주자본금 (주10,18)	352,000,000	32,000,000
자본잉여금	6,314,431,527	393,842,027
주식발행초과금 (주10,17,18)	6,206,073,700	285,484,200
전환권대가 (주9,10)	108,357,827	108,357,827
기타자본 (주11)	(1,574,496)
자기주식	(1,574,496)
결손금 (주12)	(75,929,532)	(12,290,464)
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(75,929,532)	(12,290,464)
자본총계	6,588,927,499	413,551,563
자본과부채총계	7,774,879,889	1,585,318,893

포괄손익계산서
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 1 기 2020.11.25 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 2 기	제 1 기
영업수
영업비용 (주13,18)	86,131,020	12,024,290
급여	19,200,000	1,795,890
지급수수료	52,008,080	10,228,400
교육훈련비	740,000
도서인쇄비	6,385,500
행사비	7,797,440
영업손실	(86,131,020)	(12,024,290)
금융수익 (주5,14)	38,472,902	83,833
이자수익	38,472,902	83,833
금융원가 (주5,14,18)	23,846,452	1,869,052
이자비용	23,846,452	1,869,052
법인세비용차감전손실	(71,504,570)	(13,809,509)
법인세수익 (주15)	(7,865,502)	(1,519,045)
당기순손실	(63,639,068)	(12,290,464)
기타포괄손익
총포괄손익	(63,639,068)	(12,290,464)
주당이익
주당손익 (단위 : 원) (주16)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(38)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(38)

자본변동표
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 1 기 2020.11.25 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2020.11.25 (기초자본)	32,000,000	285,484,200			317,484,200
당기순손실				(12,290,464)	(12,290,464)
지분의 발행		108,357,827			108,357,827
자기주식 거래로 인한 증감
2020.12.31 (기말자본)	32,000,000	393,842,027		(12,290,464)	413,551,563
2021.01.01 (기초자본)	32,000,000	393,842,027		(12,290,464)	413,551,563
당기순손실					(63,639,068)
지분의 발행	320,000,000	5,920,589,500			6,240,589,500
자기주식 거래로 인한 증감			(1,574,496)		(1,574,496)
2021.12.31 (기말자본)	352,000,000	6,314,431,527	(1,574,496)	(75,929,532)	6,588,927,499

현금흐름표
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 1 기 2020.11.25 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 2 기	제 1 기
영업활동현금흐름	(520,720,492)	(10,157,467)
당기순이익(손실)	(63,639,068)	(12,290,464)
당기순이익조정을 위한 가감	(22,491,952)	266,174
이자비용	23,846,452	1,869,052
이자수익	(38,472,902)	(83,833)
당기순이익조정을 위한 기타 가감	(7,865,502)	(1,519,045)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(435,779,690)	1,795,890
단기선급금의 감소(증가)	(433,983,800)
기타금융부채의 증가(감소)	(1,795,890)	1,795,890
이자수취(영업)	1,391,478	83,833
법인세납부(환급)	(201,260)	(12,900)
투자활동현금흐름	(6,400,000,000)
단기금융상품의 취득	(6,400,000,000)
재무활동현금흐름	6,239,015,004	1,595,463,460
주식의 발행	6,240,589,500	317,484,200
전환사채의 증가		1,277,979,260
자기주식의 취득	(1,574,496)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(681,705,488)	1,585,305,993
기초현금및현금성자산	1,585,305,993
기말현금및현금성자산	903,600,505	1,585,305,993

5. 재무제표 주석

제2(당)기 2021년 12월 31일 현재
제1(전)기 2020년 12월 31일 현재
하인크코리아 주식회사(구,아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)

&cr1. 일반 사항 &cr

하인크코리아 주식회사(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사, 이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2020년 11월 25일 에 설립되었습니다. &cr&cr당사는 하인크코리아 주식회사(이하 '피합병회사')와 2021년 07월 16일에 합병계약을 체결하였으며, 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병을 진행하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 당사가 비상장법인인 피합병회사를 흡수합병하는 형식으로 이루어져 당사가 존속하고 합병 전 하인크코리아 주식회사는 소멸하게 되나, &cr실질적으로는 하인크코리아 주식회사가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.&cr&cr당사와 피합병회사의 합병등기일이 2022년 01월 03일인 관계로 당기 말 현재 재무제표에는 피합병회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름은 반영되지 않았습니다. 또한 당기 말 현재 주주명부에도 합병발행신주 14,127,000주는 반영되지 않았습니다. &cr&cr당기 말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주, 주식 1주의 금액은 100원 및 발행한 보통주식의 수는 3,520,000주이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
에스브이인베스트먼트(주)(*)	200,000	5.68%
에스브이파트너스(주)(*)	100,000	2.84%
KB증권(라이프자산운용-기업은행)	90,000	2.56%
(주)제이에스디앤디	89,000	2.53%
다원자산운용 주식회사	70,782	2.01%
아이비케이투자증권(주)	10,000	0.28%
(주)혁신투자자문	10,000	0.28%
자기주식	781	0.02%
기타 주주	2,949,437	83.80%
합계	3,520,000	100.00%

(*)에스브이파트너스(주)는 최대주주 에스브이인베스트먼트(주)의 특수관계자 입니다.

2. 중요한 회계정책&cr&cr 재무제표 작성을 위하여 당사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr

(1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 회계정책과 공시의 변경 &cr

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액&cr

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하 기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-	기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
-	기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(3) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

&cr(4) 금융자산&cr

1) 분류&cr

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금 융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr ② 지분상품&cr

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr

3) 손상&cr

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr4) 인식과 제거&cr

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr

5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr

(5) 금융부채&cr

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

&cr2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 복합금융상품 &cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr(7) 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다&cr&cr(1) 법인세&cr&cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr

(3) COVID-19 영향&cr

2020년부터 현재까지 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr4. 재무위험관리&cr&cr4.1 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험관리&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

(2) 유동성위험관리&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합계
전환사채	1,181,944,397	-	-	1,280,000,000	-	1,280,000,000

&cr

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합계
기타금융부채	1,795,890	1,795,890	-	-	-	1,795,890
전환사채	1,158,097,945	-	-	1,280,000,000	-	1,280,000,000
합계	1,159,893,835	1,795,890	-	1,280,000,000	-	1,281,795,890

&cr

(3) 시장위험&cr당사는 보고기간 종료일 현재 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr

4.2 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. &cr

(1) 부채비율

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
부 채	1,185,952,390	1,171,767,330
자 본	6,588,927,499	413,551,563
부채비율	18.00%	283.34%

(2) 순차입금비율

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	1,181,944,397	1,158,097,945
현금및현금성자산	(903,600,505)	( 1,585,305,993)
순부채	278,343,892	(427,208,048)
자 본	6,588,927,499	413,551,563
순차입금비율(*)	4.22%	(*)

(*) 순부채가 부(負)의 금액이므로 순차입금비율은 산정하지 아니하였습니다. &cr

5. 범주별 금융상품&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)

(단위: 원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
장부가액
---	---
현금및현금성자산	903,600,505
단기금융상품	6,400,000,000
미수수익	37,081,424
합계	7,340,681,929

(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
장부가액
---	---
전환사채	1,181,944,397

(전기말)

(단위: 원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
장부가액
---	---
현금및현금성자산	1,585,305,993

(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
장부가액
---	---
기타금융부채 (*)	1,795,890
전환사채	1,158,097,945
합 계	1,159,893,835

(*) 기타금융부채는 전액 미지급금입니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기		전기
이자수익	이자비용	이자수익	이자비용
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산	38,472,902	-	83,833	-
금융부채
상각후원가로 측정하는금융부채	-	23,846,452	-	1,869,052
합 계	38,472,902	23,846,452	83,833	1,869,05

6. 현금및현금성자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당기말	전기말
보통예금	IBK기업은행	903,600,505	1,585,305,993

&cr 7. 사 용제한 금융상품 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	제한내용	당기말	전기말
단기금융상품(*)	KB국민은행	합병교부금 등	6,400,000,000	-

(*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정에 따라 주권 발행금액(최초 주권 모집 이전 에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상을 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 이에 따라 당기말 현재 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 KB국민은행에 예치하고있습니다.

&cr 8. 단 기금융상품&cr &cr당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	예치기관	만기일	당기말	전기말
거치식기업인수목적회사예수금	KB국민은행	2022-02-23	6,400,000,000	-

&cr

1. 전환사채 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분		당기말	전기말
제1회 무보증 사모 전환사채	권면금액	1,280,000,000	1,280,000,000
전환권조정	(98,055,603)	(121,902,055)
합계		1,181,944,397	1,158,097,945

(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

| 구분 | 분류 | | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증 &cr사모 전환사채 | 전환사채 부채요소 | | | 1,181,944,397 | | 1,158,097,945 |
| 전환사채 자본요소 | 법인세효과 반영전 | 121,750,367 | | 121,750,367 | |
| 법인세효과 반영 | (13,392,540) | 108,357,827 | (13,392,540) | 108,357,827 |
| 합계 | | | | 1,290,302,224 | | 1,266,455,772 |

(3) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	제1회 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사 전환사채
사채의 종류	무이자부 무기명식 사모 전환사채
사채의 액면금액	1,280,000,000 원
발행일	2020년 12월 2일	만기일	2025년 12월 2일
표면이자율	0 %	만기보장수익률	0 %
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		보통주식
전환가격	1,000원(주당 액면금액 100원 기준)
전환가격의 조정	전환청구를 하기 전에 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유/무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환할 수 있는 전환가액으로 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.
전환청구기간	사채 발행일로부터 1월이 경과한 날로 부터 만기일의 직전일까지

한편, 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 108,357,827원(법인세효과 차감후)입니다.

10. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식수	500,000,000	500,000,000
발행한 주식수(보통주식)	3,520,000	320,000
1주당 액면금액	100	100
보통주 자본금	352,000,000	32,000,000

&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	6,206,073,700	285,484,200
전환권대가	108,357,827	108,357,827
합계	6,314,431,527	393,842,027

&cr11. 기 타자본 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(1,574,496)	-

&cr

12. 결 손금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
미처리결손금	75,929,532	12,290,464

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기		전기
처리예정일 : 2022년 3월 29일		처리확정일 : 2021년 3월 31일
---	---	---	---	---
I. 미처리결손금		75,929,532		12,290,464
1. 전기이월미처리결손금	12,290,464		-
2. 당기순손실	63,639,068		12,290,464
II. 결손금처리액		-		-
III. 차기이월미처리결손금		75,929,532		12,290,464

&cr

1. 영업비용 &cr&cr 당기와 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
급여	19,200,000	1,795,890
지급수수료	52,008,080	10,228,400
인쇄비	6,385,500	-
행사비	7,797,440	-
교육훈련비	740,000	-
합 계	86,131,020	12,024,290

&cr&cr 14 . 금융수익과 금융원가&cr &cr당기와 전기의 금융수익과 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
금융수익
이자수익	38,472,902	83,833
금융원가
전환권조정상각액	23,846,452	1,869,052

1. 법인세비용&cr

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
법인세등 부담액	-	-
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(7,865,502)	11,873,495
자본에 가감된 이연법인세	-	(13,392,540)
법인세수익	(7,865,502)	(1,519,045)

&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	(71,504,570)	(13,809,509)
적용세율	11%	11%
적용세율에 의한 법인세	(7,865,502)	(1,519,045)
법인세수익	(7,865,502)	(1,519,045)
유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(*)	(*)

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(負)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr

(3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 없으며, 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다 .

(전기)

(단위 : 원)

과 목	세전금액	법인세효과	세후금액
전환권대가	121,750,367	(13,392,540)	108,357,827

&cr(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (당기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
기초잔액	기중증감	기말잔액	기초잔액	기중증감	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
전환권조정	(119,910,224)	23,473,186	(96,437,038)	(13,190,125)	2,582,050	(10,608,075)
미수수익	-	(37,081,424)	(37,081,424)	-	(4,078,957)	(4,078,957)
이연법인세부채 소계	(119,910,224)	(13,608,238)	(133,518,462)	(13,190,125)	(1,496,907)	(14,687,032)
이월결손금	11,969,366	85,112,808	97,082,174	1,316,630	9,362,409	10,679,039
이연법인세자산 소계	11,969,366	85,112,808	97,082,174	1,316,630	9,362,409	10,679,039
합계	(107,940,858)	71,504,570	(36,436,288)	(11,873,495)	7,865,502	(4,007,993)

&cr(전기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
기초잔액	기중증감	기말잔액	기초잔액	기중증감	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
전환권조정	-	(119,910,224)	(119,910,224)	-	(13,190,125)	(13,190,125)
이연법인세부채 소계	-	(119,910,224)	(119,910,224)	-	(13,190,125)	(13,190,125)
이월결손금	-	11,969,366	11,969,366	-	1,316,630	1,316,630
이연법인세자산 소계	-	11,969,366	11,969,366	-	1,316,630	1,316,630
합계	-	(107,940,858)	(107,940,858)	-	(11,873,495)	(11,873,495)

&cr당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.&cr

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	10,679,039	1,316,630
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	-
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,980,802)	(10,567,015)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(6,706,230)	(2,623,110)
이연법인세부채 순액	(4,007,993)	(11,873,495)

1. 주당손익&cr

(1) 기본주당순손익&cr&cr당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
보통주순손실	(63,639,068)원	(12,290,464)원
가중평균유통보통주식수(*)	3,055,318주	320,000주
기본주당손실	(21)원/주	(38)원/주

&cr(*) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	증감주식수	누적일수	적수
기초이월	2021.01.01	320,000주	365일	116,800,000주
유상증자	2021.02.23	3,200,000주	312일	998,400,000주
자기주식 취득	2021.12.21	(781)주	11일	(8,591)주
합계	-	3,519,219주	-	1,115,191,409 주
가중평균유통보통주식수				3,055,318주

(2) 희석주당순손익&cr&cr당기와 전기의 당사의 잠재적 보통주는 기본주당순손익 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

&cr(3) 잠재적 보통주

구 분	청구기간	주당 행사가격(원)	잠재적보통주(주)
제1회 무보증 사모전환사채	2021.01.02~ 2025.12.02	1,000	1,280,000

1. 주요약정사항

(1) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 등의 사유가 발생하는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또 한, 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

&cr(2) 당사는 최초 주권모집에 따른 주 권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액(이자 포함)을 주권의주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전은 정관에 명시된 예외적 인 경우를 제외하고 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 당기말 현재 당사는 국민은행에 공모로 납입된 주식발행대금 6,400,000,000원 전액을 예치하고 있습니다.&cr &cr (3) 당사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없으며, 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없으며, 주 권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하는 등의 제한이 있습니다.&cr &cr (4) 당사는 아이비케이투자증권(주)와 맺은 대표주관계약에 따라 상장을 위한 인수업무를 수행한 대가로 수수료를 지급해야 합니다. 수수료는 300,000,000원이며 지급시점은 인수시에 150,000,000원, 향후 당사의 사업목적상에 해당하는 합병 완료시에 150,000,000원을 지급해야 합니다. 동 계약에 따라 당사가 당기 중 지급한 인수수수료 150,000,000원은 주식발행 직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다.

&cr 18 . 특수관계자 거래&cr &cr (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr

구분	특수관계자명
최대주주	에스브이인베스트먼트(주)
기타의 특수관계자(주주)	에스브이파트너스(주)
(주)혁신투자자문
아이비케이투자증권(주)

( 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	당기		전기
이자비용	인수수수료(*)	이자비용
---	---	---	---	---
에스브이파트너스(주)	주주	1,863,004	-	146,020
(주)혁신투자자문	주주	1,676,704	-	131,417
아이비케이투자증권(주)	주주	18,443,740	150,000,000	1,445,595
합 계	주주	21,983,448	150,000,000	1,723,032

(*) 당사는 유가증권시장 상장시 체결한 주식총액인수 및 모집매출계약에 따라 150,000,000원을 아이비케이투자증권(주)에 인수수수료로 지급하였습니다. 지급한 인수수수료는 주식발행 직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다. &cr

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	당기말	전기말
전환사채(*)	전환사채(*)
---	---	---	---
에스브이파트너스(주)	주주	100,000,000	100,000,000
(주)혁신투자자문	주주	90,000,000	90,000,000
아이비케이투자증권(주)	주주	990,000,000	990,000,000
합 계	주주	1,180,000,000	1,180,000,000

(*) 전환사채의 권면금액으로 표시하였습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	당기		전기
전환사채 인수	출자	전환사채 인수	설립시 출자
---	---	---	---	---	---
에스브이파트너스(주)	주주	-	-	100,000,000	100,000,000
(주)혁신투자자문	주주	-	-	90,000,000	10,000,000
아이비케이투자증권(주)	주주	-	-	990,000,000	10,000,000
합 계		-	-	1,180,000,000	120,000,000

&cr(5) 주요경영진 보상&cr

주요 경영진은 당사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기
급 여	19,200,000	1,795,890

1. 현금흐름표

당기와 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)

당기		전기
구분	전환사채	구분	전환사채
---	---	---	---
당기초	1,158,097,945	전기초	-
현금흐름	-	현금흐름	1,277,979,260
기타비현금거래		기타비현금거래
- 전환권대가 대체	-	- 전환권대가 대체	(121,750,367)
- 전환권조정등 상각	23,846,452	- 전환권조정등 상각	1,869,052
당기말	1,181,944,397	전기말	1,158,097,945

&cr

20. 합병&cr&cr(1) 당사는 2021년 7월 16일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 비상장법인인 하인크코리아 주식회사(이하 "피합병회사")와 합병계약(당사와 하인크코리아 주식회사와 합병비율 1:4.7090000)을 체결하였습니다. 당사는 동 일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2021년 10월 05일자로 동 심사청구에 대해 심사승인통지를 받았습니다. &cr&cr(2) 본 합병은 당사가 하인크코리아 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 하인크코리아 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 하인크코리아주식회사가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다.&cr

구 분	일 자
이사회결의일	2021년 07월 16일
합병승인을 위한 주주총회일	2021년 11월 29일
합병기일	2021년 12월 30일
합병등기일	2022년 01월 03일
합병신주상장일	2022년 01월 20일

&cr(3) 당사는 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병을 진행하였으나 합병의 효력이 발생되는 합병등기일이 2022년 01월 03일인 관계로 당기말 현재 재무제표에는 피합병회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름은 반영되지 않았습니다. 또한 당기말 현재 주주명부에도 합병발행신주 14,127,000주는 반영되지 않았습니다. &cr&cr(4) 당사는 합병등기일인 2022년 1월 3일에 사명을 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사에서 하인크코리아 주식회사로 변경하였으며, 대표이사를 박광열에서 길상필로 변경하였습니다. 또한 동 합병으로 당사의 최대주주는 에스브이인베스트먼트(지분율 5.68%)에서 길상필(지분율 71.25%) 로 변경되었습니다. &cr

21. 재무제표의 확정일과 기관&cr&cr 당사의 제2기 재무제표는 2022년 02월 22일 이사회 에서 승인되었으며, 2022년 03월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

100100-----63-12--21-38------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제2기	제1기	-
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021.12.31(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2021.02.23유상증자(일반공모)보통주3,200,0001002,000

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

주) 공모증자 주금납입일은 2021.02.22 입니다.&cr

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 채무증권을 발행한 사실이 없습니다.&cr

채무증권 발행실적 2021.12.31(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------1,280,000--1,280,000----1,280,000--1,280,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

코스닥&cr시장 상장12021.02.22신탁예치6,400신탁예치6,400-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

설립시&cr보통주12020.11.25--운영자금691,862,955-회사채12020.11.02--운영자금--

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 내역은 상장 전 내역으로 주요사항보고서가 제출된 바 없습니다.&cr주2) 사모자금은 모두 동일 계좌에서 운영자금으로 활용되며 자금사용내역은 '설립 시 보통주'에만 반영하였습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금기업자유예금903,600,505-13개월기타특정금전신탁6,400,000,0002021.02 ~ 2024.0210개월7,303,600,505

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

주) 상기 예적금 잔액은 기준일 현재 공모전 투자금의 운영비용 차감후 잔액입니다.&cr

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr 1. 공정가치평가 내역

(단위: 원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
장부가액	공정가치 (*)
---	---	---
현금및현금성자산	903,600,505	903,600,505
단기금융상품	6,400,000,000	6,400,000,000
미수수익	37,081,424	37,081,424
합계	7,340,681,929	7,340,681,929

&cr 가. 금융상품&cr

(1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr 하인크코리아 주식회사(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사) 의 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제2기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.&cr&cr 1. 경영진단의 개요&cr&cr회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. &cr&cr2. 경영성과 및 재무상태&cr&cr당사는 2020년 11월 25일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 64억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치시 킨 후,&cr2022.01.07 전액 인출하였습니다. 자세한 사항은 2022.01.07 [기업인수목적회사의 예치ㆍ신탁자금 인출사실 발생] 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. &cr

재 무 상 태 표

제 02 기 2021년 12월 31일 현재
제 01 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 하인크코리아 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 02(당) 기		제 01(전) 기
자 산
I. 유동자산		7,774,879,889		1,585,318,893
현금및현금성자산	903,600,505		1,585,305,993
단기금융상품	6,400,000,000		-
미수수익	37,081,424		-
선급금	433,983,800		-
당기법인세자산	214,160		12,900
자 산 총 계		7,774,879,889		1,585,318,893
부 채
l. 유동부채		-		1,795,890
기타금융부채	-		1,795,890
Ⅱ. 비유동부채		1,185,952,390		1,169,971,440
전환사채	1,181,944,397		1,158,097,945
이연법인세부채	4,007,993		11,873,495
부 채 총 계		1,185,952,390		1,171,767,330
자 본
l. 자본금		352,000,000		32,000,000
보통주자본금	352,000,000		32,000,000
Ⅱ. 자본잉여금		6,314,431,527		393,842,027
주식발행초과금	6,206,073,700		285,484,200
전환권대가	108,357,827		108,357,827
III. 기타자본항목		(1,574,496)		-
자기주식	(1,574,496)		-	-
Ⅳ. 결손금		75,929,532		12,290,464
미처리결손금	75,929,532		12,290,464
자 본 총 계		6,588,927,499		413,551,563
부 채 및 자 본 총 계		7,774,879,889		1,585,318,893

포 괄 손 익 계 산 서

제02기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제01기 2020년 11월 25일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 하인크코리아 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 02(당) 기		제 01(전) 기
I. 영업수익		-		-
II. 영업비용		86,131,020		12,024,290
III. 영업이익(손실)		(86,131,020)		(12,024,290)
금융수익		38,472,902		83,833
금융원가		23,846,452		1,869,052
IV. 법인세비용차감전순이익		(71,504,570)		(13,809,509)
법인세비용		(7,865,502)		(1,519,045)
V. 당기순손익		(63,639,068)		(12,290,464)
기타포괄손익	-		-
VI. 총포괄손익		(63,639,068)		(12,290,464)
주당손익
기본주당손익 및 희석주당손익		(21)		(38)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제2기(당기)삼화회계법인적정--제2기 반기(당기)삼화회계법인적정--제1기(전기)삼화회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제2기(당기)삼화회계법인외부감사8백만원808백만원80제1기(전기)삼화회계법인외부감사8백만원808백만원80-------

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제2기(당기)----------제1기(전기)2021.01.11재무확인서1일0.5백만원-----------------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022.01.10회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 2인&cr감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인서면경영진 및 감사인의 책임, 감사업무의 조건, 감사인의 감사범위와 시기 및 상세감사계획 등22022.03.19회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 2인&cr감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인서면감사실시내용, 회계정책과 재무제표 공시, 핵심감사사항, 독립성등 유의사항에 대한 내용 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사는 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음을 명시하였으므로 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr 가. 이사회 구성 개요&cr&cr본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 2명과 사외이사 1명 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표가 맡고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황&cr

	(단위 : 명)

312-1

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주) 2021년 11월 29일 개최한 임시주주총회에서 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사와 하인크코리아 주식회사 합병 결의안이 승인되면서 한경구 사외이사, 곽정민 사외이사를 신규로 선임하였고, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주 식회사의 권인호 사외이사는 2022년 1월 3일자로 사임하였습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 보유하고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

다. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	기타비상무이사	사외이사
박광열&cr(출석률: 100%)	이경준&cr(출석률: 100%)	권인호&cr(출석률: 100%)
찬반여부	찬반여부	찬 반 여 부
1	2021.01.05	제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 운영자금 사용내역 보고	가결	찬성	찬성	찬성
2	2021.01.07	제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 제3호 의안 : 공모자금 외부 예치기관 선정의 건 제4호 의안 : 공모자금 운용의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2021.03.09	제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2021.07.16	제1호 의안 : 합병계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2021.10.01	제1호 의안 : 합병 일정 변경 및 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2021.10.08	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의건	가결	찬성	찬성	찬성
7	2021.10.20	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의건	가결	찬성	찬성	찬성
8	2021.10.28	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의건	가결	찬성	찬성	찬성
9	2021.11.09	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 일정 및 합병일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
10	2021.11.15	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의건	가결	찬성	찬성	찬성
11	2021.12.30	제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건&cr제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 &cr제3호 의안 : 본점 이전의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사회내 위원회&cr&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 다만, 내부통제제도 강화를 위하여 2021년 11월 29일 임시주주총회시 하인크코리아 주식회사의 임원으로 교체선임 및 1인의 사외이사(곽정민)를 추가선임하였고, 추후 이사회 내에 내부거래위원회를 설치할 계획입니다.&cr

마. 이사의 독립성&cr&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 1인과 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 총 3인 의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 구성원은 관계법령 에 따라 주주총회에서 선임되며 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다. 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.

이 사	임기	연임여부	연임횟수	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
박광열	2020.11 ~ 2023. 11	-	-	이사회	경영총괄	-	-
이경준	2020.11 ~ 2023. 11	-	-	이사회	합병자문	-	-
권인호	2020.11 ~ 2023. 11	-	-	이사회	경영자문	-	-

주) 사내이사 박광열, 기타비상무이사 이경준, 사외이사 권인호는 2022년 1월 3일(합병등기일)자로 사임하였습니다. &cr&cr 바. 사외이사의 전문성 &cr&cr 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.&cr

2. 감사제도에 관한 사항

&cr 가. 감사위원회&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 감사&cr&cr당사는 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr(1) 감사 인적사항

성명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
김태운	삼일회계법인 회계사 (2007.09~2011.06) 안진회계법인 회계사 (2011.07~2013.10) 주식회사 비코트립 재무이사 (2013.10~2015.12) 정현회계법인 회계사 (2016.01~2017.08) 비엔비자산운용 주식회사 상무이사 (2017.09~현재)	없음	-

&cr당사의 감사인 김태운은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다.

[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분	해당여부	비고
김태운
상법 제542조의10
1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X	-
2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X	-
3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-
4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-
5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X	-
6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	-
7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속	X	-
8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자	X	-

&cr(2) 감사의 독립성&cr&cr당사의 감사 김태운은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr&cr(3) 감사의 주요활동내역&cr

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	비고
1	2021.01.05	제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 운영자금 사용내역 보고	가결	-
2	2021.01.07	제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 제3호 의안 : 공모자금 외부 예치기관 선정의 건 제4호 의안 : 공모자금 운용의 건	가결	-
3	2021.03.09	제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	-
4	2021.07.16	제1호 의안 : 합병계약 체결의 건	가결	-
5	2021.10.05	제1호 의안 : 합병 일정 변경 및 합병 변경계약서체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건&cr제3호 의안 : 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건	가결	-
6	2021.10.08	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의 건	가결	-
7	2021.10.20	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의 건	가결	-
8	2021.10.28	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의 건	가결	-
9	2021.11.09	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결&cr제2호 의안 : 임시주주총회 일정 및 합병일정 변경의 건	가결	-
10	2021.11.15	제1호 의안 : 합병 변경계약서 체결의 건&cr제2호 의안 : 임시주주총회 안건 일부 변경의건	가결	-
11	2021.12.30	제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건&cr제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 &cr제3호 의안 : 본점 이전의 건	가결	-

(4) 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖&cr추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.&cr향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

&cr(5) 감사 지원조직 현황

당사는 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 별도의 감사지원조직은 없습니다.

&cr 다. 준법지원인 등&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021.12.31

(기준일 :	)

배제도입미도입-주)-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주) 서면투표제 실시내역&cr&cr- 주주에게 의결권 행사서를 서면 송부

구분	개최일자	실시여부
제1기 정기주주총회	2021.03.29	실시

나. 소수주주권의 행사여부&cr&cr 해당사항 없습니다.

&cr 다. 경영권 경쟁관련 사항&cr&cr해당사항 없습니다.&cr

라. 의결권 현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주3,520,000----보통주781자기주식---------------------보통주3,519,219----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

&cr 마. 주식사무

정관상 &cr신주인수권 내용	제11조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만, 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자에게 신주를 배정하고자 하는 경우에는 상법 제434조에 따른 주주총회의 특별결의를 요한다. ③ 제2항 본문의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에 발행가격 등 구체적인 조건은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회 개최	사업연도 종료 후 3개월 이내
주주 명부 폐쇄 기간	1월1일부터 1월15일까지
전자 공고	전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)
공고 방법	매일경제신문
주식업무 대행 기관	KB국민은행 증권대행사업부

주) 2021년 11월 29일 임시주주총회를 통해 개정된 정관의 효력발생일은 2022년 1월 3일이므로 개정전 정관을 반영하였습니다. &cr

VII. 주주에 관한 사항

&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021.12.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

에스브이인베스트먼트㈜

본인

보통주

200,000

62.50

200,000

5.68

-

에스브이파트너스㈜

특관인

보통주

100,000

31.25

100,000

2.84

-보통주300,00093.75300,0008.52-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

&cr(1) 회사의 개황&cr - 회사명 : 에스브이인베스트먼트(주)&cr - 대표자 : 박성호, 홍원호&cr - 설립일 : 2006년 04월 05일&cr - 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)&cr - 업 종 : 기타 금융업&cr - 주요주주 : 박성호 외 특수관계인 8인 28.26%&cr&cr(2) 주요 사업내용&cr - 중소기업창업자에 대한 투자, 창업투자조합 결성 및 업무진행, 벤처기업 투자 등&cr

(3) 주요 연혁

연 월	내 용
2006.04.05	에스브이창업투자회사(주) 설립
2006.04.21	중소벤처기업부(舊 중소기업청) 창업투자회사 등록
2009.03.28	유상증자(자본금 70억원 → 83억원)
2011.01.03	본점 이전(서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 10층 → 동일주소지 11층)
2014.07.01	대표이사 이장원 취임(박성호, 이장원 각자대표)
2014.09.20	유상증자(자본금 83억원→93억원)
2015.07.01	유상증자(자본금 93억원→103억원)
2016.02.06	SV Investment Shanghai. Co.,Ltd 설립
2016.06.27	중국 상해 사무소(대표처) 설립
2017.02.14	미국 보스톤 사무소 설립
2017.03.23	전환사채의 보통주 전환(자본금 103억원→113억원)
2018.01.30	액면분할(@ 5,000원→@ 500)
2018.06.22	본점 이전(서울 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
2018.07.03	유상증자(자본금 113억원 → 133억원)
2018.07.06	KOSDAQ 상장
2018.11.16	SV US Operations, Inc 출자 승인
2018.11.16	SV US Investments GP, LLC 출자 승인
2019.05.29	무상증자(자본금 133억원 →266억원)
2019.07.10	대표이사변경(박성호, 이장원 각자대표 → 박성호)
2019.09.30	대표이사변경(박성호→박성호, 홍원호 각자대표)
2020.07.09	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD 설립
2021.03.15	SV Investment Shanghai. Co.,Ltd 매각

&cr(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수&cr(명)	대표이사&cr(대표조합원)		업무집행자&cr(업무집행조합원)		최대주주&cr(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
에스브이인베스트먼트(주)	-	박성호	16.43	-	-	박성호	16.43
-	-	-	-	-	-

(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	에스브이인베스트먼트(주)
자산총계	75,001
부채총계	14,454
자본총계	60,547
매출액	29,507
영업이익	11,002
당기순이익	8,868

(6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr해당사항 없습니다.&cr

&cr 2. 주식의 분포&cr&cr 가 . 주식 소유현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

에스브이인베스트먼트㈜200,0005.68-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

&cr 나. 소액주주현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

1,1131,11599.83,219,2193,520,00091.5-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

박광열남1970.07대표이사사내이사비상근경영총괄주2)---10개월2023.11.25이경준남1983.03기타비상무이사기타비상무이사비상근합병자문주2)---10개월2023.11.25권인호남1976.01사외이사사외이사비상근경영자문주2)---10개월2023.11.25김태운남1976.05감사감사비상근감사주2)---10개월2021.11.25

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 하인크코리아 주식회사(구,아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)의 기존 임원들은 2022년 1월 3일자로 사임하였습니다. &cr&cr주2) 당사 임원의 주요 경력은 다음과 같습니다.

구분

내용

직책

대표이사

이름박 광 열

학력

서강대학교 경영학과 졸업(1998.02)

연세대학교 경영전문대학원 금융 MBA(2009.08)

연세대학교 투자정보공학과 박사과정 재학 중(2019.03 ~ 현재)

주요경력

한화투자증권 IB본부(1999 ~ 2014.03)

한화투자증권 IB본부 IB Advisory센터장(2014.03 ~ 2017.03)

파인밸류자산운용 부사장(2017.08 ~ 현재)

SPAC경력

한화ACPC SPAC 비상임이사(2015.03 ~2017.08)

IBKS 제8호 SPAC 대표이사(2017.07 ~ 2018.08)

미래에셋대우기업인수목적2호 대표이사(2018.10 ~ 2020.01)

M&A업무 경력

1. M&A 및 IPO 경력

일시	업무내용	역할
2002	‘에버다임’ 코스닥시장 상장	대표주관
2007	‘바이오톡스텍’ 코스닥시장 상장	대표주관
2010	‘한화생명’ 유가증권시장 상장	공동주관
2016	‘두산밥캣’ 유가증권시장 상장	공동주관
2016	‘한화 MGI SPAC’ & ‘우정바이오’ 합병상장	합병진행총괄
2017	‘한화 ACPC SPAC’ & ‘디딤’ 합병상장	합병진행총괄
2017	‘한화케미칼’ & “한화화인케미칼‘ 소규모 합병	합병자문

2. 투자관련 경력

일시	업무내용	역할
2017.01	‘EMK홀딩스’ M&A 인수금융(1,159억)	투자자문
2018.09	‘솔루엠’ Pre IPO투자(500억)	투자총괄
2020.05	‘SK D&D’ MZN 투자(307억)	투자총괄
2020.07	‘카이노스메드’ MZN 투자(150억)	투자총괄

3. M&A 실패사례

해당사항 없음

구분

내용

직책

기타비상무이사

이름이 경 준

학력

고려대학교 경영전문대학원 석사

주요경력

혁신홀딩스㈜ 대표(2017.09.26 ~ 2020.07.20.)&cr한국연금투자자문 이사(2018.02.13. ~ 2019.02.12.)

㈜혁신투자자문 대표(2019.06.18. ~ 현재 )

M&A업무 경력

1. M&A 및 IPO 경력

일시	업무내용	역할
2013~2014	큐브엔터테인먼트 IPO	IHQ전략기획실

2. 투자관련 경력

일시	업무내용	역할
2010~2013	LG전자, LG유플러스, LG디스플레이 등 ABS/회사채 인수	LIG투자증권 IB본부
2012.08	페이퍼코리아(BW) 발행 및 인수	LIG투자증권 IB본부
2012.07	율촌화학 무보증사채 발행 및 인수	LIG투자증권 IB본부
2011.12	엑사이엔씨 신주인수권부사채 인수	LIG투자증권 IB본부

3. 펀드 관련 경력

현재 교정공제회, 에이치엔인베스트, 아스투자자문 등을 투자일임고객사로 하여 운용 中

4. M&A 실패사례

해당사항 없음

구분

내용

직책사외이사

이름

권 인 호

학력

서울 대진고등학교 졸업(1994.02)

고려대학교 생명공학대학원 학.석사 졸업(2002.08)

고려대학교 기술경영전문대학원 기술경영학 박사(수료) (2015.02)

주요경력

삼양제넥스 바이오텍연구소 연구원 (2002 ~ 2003)

동아제약 연구본부 책임연구원 (2003 ~ 2010)

우리기술투자 부장(2010 ~ 2012)

KB인베스트먼트 이사 (2015 ~ 2018)

데일리파트너스 상무이사 (2018 ~ 현재)

M&A업무 경력

1. M&A 및 IPO 경력

일시	업무내용	역할
2019~2020	IBKS제10호스팩 상장 및 합병	대표이사

2. 투자관련 경력

유형	업무내용	역할
상장사투자	(주)엠지메드, (주)젠큐릭스, (주)하우동천, 지엘팜텍(주), (주)레고켐바이오사이언스, (주)알테오젠, (주)지노믹트리, 에스씨엠생명과학(주), (주)수젠텍, (주)셀리드, (주)엔솔바이오사이언스, (주)안트로젠, (주)티앤알바이오팹, (주)박셀바이오 등	투자심사 및 총괄
비상장투자	프리시젼바이오(주), (주)와이바이오로직스, (주)바이오오케스트라, (주)토모큐브, (주)지아이이노베이션, (주)지아이셀, 바이젠셀(주), (주)마스터메디텍, (주)싸이토딕스, 노을(주), (주)라이브셀인스트루먼트 등	투자심사 및 총괄

3. 펀드 관련 경력

대표펀드매니저로 참여중인 내역

업무내용	역할
데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 1호	대표펀드매니저
데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 2호
데일리 스완슨 바이오 헬스케어 펀드 1호
데일리 골든아워 바이오 헬스케어 펀드
데일리 골든아워 바이오 헬스케어 펀드 2호
데일리 왓슨 바이오 헬스케어 펀드

4. M&A 실패사례

구분

내용

직책감사

이름

김 태 운

학력

광주살레시오고등학교 졸업(1994.02)

서울대학교 사회과학대학 심리학과 졸업(2002.02)

주요경력

삼일회계법인 회계사(2007.09~2011.06)

안진회계법인 회계사(2011.07~2013.10)

주식회사 비코트립 재무이사(2013.10~2015.12)

정현회계법인 회계사(2016.01~2017.08)

현. 비엔비자산운용 주식회사 상무이사(2017.09~ 현재)

M&A업무 경력

1. M&A 및 IPO 경력

일시	업무내용	역할
2019~2020	IBKS제11호스팩 상장 및 합병	대표이사
2015	주식회사 비코트립을 두바이 소재 Gulf Capital 그룹에 매각	매각업무 총괄
2013	마이에셋자산운용과 한화인베스트먼트의 대흥농산 인수	TDD 및 인수구조검토
2009	DSME E&R사의 순신개발 인수	TDD 및 인수구조검토
2009	동화기업 인적분할	분할 검토 및 실무
2009	호남석유화학과 케이피케이칼 합병	합병 검토 및 실무

2. 투자관련 경력

해당사항 없음

3. 펀드 관련 경력

업무내용	역할
비엔비 IPO F 전문투자형 사모투자신탁	대표펀드매니저
비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁
비엔비 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁

4. M&A 실패사례

2009년 호남석유화학(현.롯데케미칼)과 케이피케이칼 합병무산(추후 합병 재시도후 성공)

나. 직원 등 현황

2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

합병업무남1---1----------------

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사31,500-감사150-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 419,2004,800-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 26,4006,400-16,4006,400-----16,4006,400-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021.12.31

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021.12.31(단위 : 원)

(기준일 :	)

----------------------------

| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr

당사는 공모전주주등인 아이비케이투자증권㈜와 코스닥시장 상장업무와 관련한 대표주관회사 계약을 체결하였습니다.&cr&cr당사는 설립 후 3년동안 동사의 주주인 아이비케이투자증권㈜로부터 당사의 본점에 대한 무상사용승낙을 받아 현재 사용하고 있습니다.&cr

성 명	종류	소재지	면적	내용	비 고
아이비케이투자증권㈜	건물	서울 영등포구 여의도	3.3㎡	무상임대	-

주) 향후 동사가 합병 혹은 해산을 하는 시점까지 지속적으로 무상사용기간을 연장할계획입니다.

&cr5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr&cr해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다. &cr

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr&cr해당사항 없습니다. &cr&cr 나. 중소기업기준 검토표&cr&cr해당사항 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황&cr&cr 해당사항 없습니다. &cr&cr 라. 법적위험 변동사항 &cr&cr 해당사항 없습니다. &cr

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr&cr당사는 현재 예금에 관한 상품을 취급하지 않으며, 이에 따라 예금자 보호에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. &cr

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr &cr[집합투자업 적용배제요건 충족에 관한 사항]&cr※ 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사 의 정관 기준으로 작성되었습니다.

집합투자업 적용배제 요건 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호 및 금융투자업규정 제1-4조의2)	충족여부		세부 내역
충족	미충족
① 주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90%이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 증권금융회사 및 신탁업자에 예치ㆍ신탁할 것	O	&cr	공모금액의100% 국민은행 여의도 영업부 신탁
② 예치 및 신탁자금등은 합병대상법인과의 합병등기 완료 전 인출 또는 담보로 제공하지 않을 것	O	&cr	정관 제17조에 명시
③ 발기인 중 1인이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것	O		아이비케이투자증권 자기자본규모 약 750,522백만원 ('20년도 말 )
④ 임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것	O		정관 제34조에 명시
⑤ 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일 이내 증권시장에 상장할 것	O		정관 제60조에 명시
⑥ 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것	O		정관 제60조에 명시
⑦ 주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지 않을 것	O	&cr	정관 제58조에 명시
⑧ 해산사유 발생시 예치 및 신탁자금등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것	O	&cr	정관 제61조에 명시
⑨ 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것	O		아이비케이투자증권 투자금액 10억원 (12.50% 지분율 충족)

주1) 동사 정관에 기재

정관 제 16 조 (자금 예치의무)&cr이 회사는 주권(최초 모집 전에 발행된 주권은 제외한다)의 발행을 통하여 모은 금전(이자포함)의 100분의 90 이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 금융위원회의 [금융투자업규정] 제1-4조의2제2항에 따른 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)하여야 한다.

&cr주2) 동사 정관에 기재

정관 제 17 조 (예치자금의 인출제한 및 담보제공 금지)

이 회사는 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)한 금전(이자 또는 배당금을 포함한다. 이하 같다)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없다. 다만, 이회사의 운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 예치(또는 신탁)한 금전을 인출할 수 있다.

① 자본시장법 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전의 한도 내에서 인출하는 경우

② 이 회사의 해산에 따라 예치(또는 신탁)한 금전을 주주에게 지급하는 경우

&cr주3) 발기인 내역

(단위 : 원, 주)

발기인	출자금액	주식수	비고
에스브이인베스트먼트	200,000,000	200,000	-
에스브이파트너스	100,000,000	100,000	-
혁신투자자문	10,000,000	10,000	투자일임업자
아이비케이투자증권	10,000,000	10,000	투자매매업자
합 계	320,000,000	320,000	-

&cr주4) 임원의 금융투자업자 임원 결격사유 해당여부

동사 임원 4인 모두 결격 사유에 해당하지 않습니다.&cr&cr주5) 동사 정관에 의거 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하도록 규정

정관 제 60 조 (회사의 해산)

① 이 회사는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 해산한다.

1. 최초로 모집한 주권의 주금납입일부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않은 경우

&cr주6) 동사 정관에 의거 최초 주권에 대한 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하도록 규정

정관 제 60 조 (회사의 해산)

① 이 회사는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 해산한다.

2. 최초로 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

&cr주7) 동사는 정관 제58조 (회사의 합병) 제2항에 의거 회사의 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 않습니다.

정관 제 58조 (회사의 합병)

② 이 회사의 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

&cr주8) 정관에 규정

정관 제 61조 (잔여재산의 분배 등)

이 회사가 제60조 제1항의 해산사유에 해당하여 해산하는 경우(단, 이 회사의 합병 이전에 해산하는 경우에 한한다)에 회사는 다음 각호의 순서와 기준에 따라 잔여재산을 분배하기로 한다.

1. 이 정관 제16조에 따라 증권금융회사(또는 신탁업자)에 예치(또는 신탁)된 금원(이자 또는 배당금을 포함한다)의 전액(이하 본조에서 “예치자금등”이라 한다)을 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급하고, 이 회사의 공모전 발행주식등(전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식을 포함함, 이하 본조에서 동일함)에 대하여서는 예치자금등과 관련한 어떠한 청구권도 인정되지 아니한다.

2. 공모주식에 대하여 제1호에 따라 잔여재산분배로서 지급되는 금액이 공모주식의 발행가액에 미달하고, 예치자금등 이외에 해산 당시 이 회사가 기타 잔여재산(이하 본조에서 “기타 잔여재산”이라 한다)을 보유하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1호에 따라 분배받는 금액을 포함하여 계산함)이 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급한다.

3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 공모전 발행주식등의 발행가격(전환사채에 대하여는 전환가격을 발행가격으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등에 대하여 잔여재산분배로서 지급한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1호에 따라 잔여재산분배로서 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 위 기타 잔여재산은 본항에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급한다.

4. 제1호 내지 제3호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다.

&cr 사. 기업인수목적회사에서의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr &cr(1) 금융투자업자의 역할&cr&cr당사의 발기인으로 참여하는 금융투자업자인 아이비케이투자증권㈜는 당사의 기본구조를 디자인하고 발기인으로 참여할 자를 섭외하였으며, 직접 또는 대리인을 통하여 회사 설립에 필요한 각종 실무를 처리하였습니다. 또한, 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 합병대상법인 물색 및 제반 합병업무를 수행하고 합병 이후에도 기업이 계속적으로 성장하기 위해 필요한 경우 금융컨설팅 또는 경영컨설팅 등을 제공할 것입니다.&cr&cr(2) 금융투자업자의 요건 및 의무&cr&cr「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 및 금융투자업규정은 자기자본 1,000억원 이상인 금융투자업자만 기업인수목적회사의 발기인으로 참여할 수 있도록 제한하고 있습니다. 2020년 말 기준 아이비케이투자증권㈜는 자기자본 7,550억원으로서, 동 조건을 충족하고 있습니다.&cr&cr한편, 발기인인 금융투자업자는 기업인수목적회사의 발행주식 등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것을 요구하고 있습니다. 당사 발행총액 8,000백만원 (발기인의 주식 및 전환사채 투자금액 1,600백만원, 공모금액 6,400백만원) 기준, 아이비케이투자증권㈜의 주식 등 투자금액은 총 1,000백만원(발행총액의 12.50%)으로 동 요건을 충족하고 있습니다.

&cr 아. 합병등의 사후정보 &cr &cr 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 2021년 07월 16일 하인크코리아 주식회사 흡수합병을 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사청구를 진행하였으며, 2021년 10월 01일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다. 2021년 11월 29일 임시주주총회에서 당사와 하인크코리아 주식회사와의 합병이 승인됨에 따라 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다. &cr&cr (1) 합병 당사회사의 개요

구 분	합병법인	피합병법인
법인명	아이비케이에스제15호기업인수목적(주)	하인크코리아(주)
합병 후 존속여부	존속	소멸
대표이사	박광열	길상필
본사주소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11&cr(여의도동)	서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 벤처빌딩)
본사연락처	02-6915-5350	02-3446-7421
설립년월일	2020년 11월 25일	2005년 10월 26일
납입자본금	352,000,000원	300,000,000원
자산총액	7,777,979,161원	7,284,109,031원
결산기	12월말	12월말
종업원수	6명	22명
발행주식의 종류 및 수	보통주 3,520,000주	보통주 3,000,000주

주) 상기 합병 당사회사의 개요는 하인크코리아 주식회사(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)가 2021년 11월 25일에 제출한 투자설명서 기준입니다. &cr&cr(2)주요 합병일정

구분	일정
이사회결의일	2021.07.16
합병계약일	2021.07.16
합병승인을 위한 주주총회일	2021.11.29
합병기일	2021.12.30
합병등기일	2022.01.03
합병신주상장일	2022.01.20

(3) 합병 등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원) ----------------------

| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |

자. 녹색경영&cr&cr 해당사항 없습니다. &cr&cr 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr&cr 해당사항 없습니다. &cr &cr 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황&cr&cr 해당사항 없습니다. &cr

타. 보호예수 현황

2021.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주320,0002020년 12월 09일-코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 후 6개월 동안매각 제한&cr(주1)코스닥시장&cr상장규정3,520,000

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

주1) 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 및 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 아이비케이투자증권㈜가 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일후 1년이 경과하기 전까지 (추가상장일 2022년 1월 20일)

&cr 파. 특례상장기업의 사후정보&cr&cr해당사항 없습니다. &cr

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.12.31

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.12.31(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :	)

---------------------------

| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음