Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)알체라 00260301 100000000000 20220331 1101116080032 000 74380 57835 10001 185 N N N Y N A Y 1
&cr
주식회사 알체라
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 6 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 5 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼화회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |||||
| (첨부) 재무제표 | ...................................................................... | 5 | |||||
| 재무상태표 | .......................................................................... | 6 | |||||
| 포괄손익계산서 | ...................................................................... | 8 | |||||
| 자본변동표 | .......................................................................... | 9 | |||||
| 현금흐름표 | .......................................................................... | 10 | |||||
| 주석 | .......................................................................... | 12 | |||||
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 알체라 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 15일 |
감사의견&cr 우리는 주식회사 알체라(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr 수익인식 &cr 주석 3-16에 기재된 바와 같이 회사는 소프트웨어, 라이센스, 데이터수집 및 공동개발용역 등 다양한 고객과의 계약이 존재하며 이에 따라 해당 계약의 조건에 따라 각각 다른 방법으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr회사의 매출은 회사 및 회사 경영진의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 회사는 다양한 계약관계가 존재함에 따라 해당 계약을 다양한 방법으로 수익을 인식하여야 하며 해당 회계처리의 적정성 여부는 회사의 재무상태 및 재무성과에 전반적으로 중요한 영향을 끼치게 되므로 해당 용역의 수익인식에 대한 회계처리 정책을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 회사가 고객과의 계약 조건에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 거래와 일시에 수익을 인식하는 거래로 구분하는 회계정책에 대한 이해.
- 중요한 매출계약에 대하여 고객과의 계약 조건을 확인하여 회사가 채택한 수익 인식 방법과 부합하는지를 확인. &cr- 회사가 매출계약에 대하여 회계처리 방법을 결정하고 수익을 인식하고 관리하는 통제절차를 확인.&cr- 중요한 거래에 대하여 회사가 수익을 인식한 금액을 재계산&cr- 관련된 거래에 대한 매출채권과 계약자산, 계약부채가 정확하게 계산되어 재무제표에 반영되고 있는지 재계산 검증하고 대사.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박영규입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) |
| 삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 알체라
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 6 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 5 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 알체라 대표이사 황 영 규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25 GB2 C동 7층 |
| (전 화) | 070-4681-0173 |
재 무 상 태 표
| 제6기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제5기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 알체라 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제6(당)기말 | 제5(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 67,113,000,831 | 26,422,539,740 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,35,36 | 47,592,881,173 | 19,914,394,725 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,36 | 6,140,694,396 | 2,193,051,579 | ||
| 단기금융상품 | 5,35,36 | 8,300,000,000 | 1,050,000,000 | ||
| 매출채권및계약자산 | 5,8,24,32,36 | 3,968,113,444 | 1,526,468,335 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,9,36 | 388,197,561 | 288,508,587 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 682,386,847 | 445,277,964 | ||
| 당기법인세자산 | 40,727,410 | 22,722,050 | |||
| 재고자산 | 10 | - | 982,116,500 | ||
| II. 비유동자산 | 7,266,698,195 | 3,712,817,788 | |||
| 장기금융상품 | 5, 6, 36 | 150,000,000 | - | ||
| 종속기업투자 | 12 | 924,085,802 | 30,064,250 | ||
| 공동기업투자 | 12 | 722,195,000 | 210,000,000 | ||
| 유형자산 | 13 | 2,879,320,562 | 2,111,223,503 | ||
| 무형자산 | 14 | 229,004,997 | 69,440,531 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,9,36 | 2,362,091,834 | 1,292,089,504 | ||
| 자산 총계 | 74,379,699,026 | 30,135,357,528 | |||
| <부채> | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,602,922,610 | 1,609,345,879 | |||
| 매입채무 | 5,17,35,36 | 32,671,000 | - | ||
| 리스부채 | 5,15,34,35,36 | 542,443,687 | 337,351,308 | ||
| 기타유동금융부채 | 5,17,36 | 1,962,390,016 | 535,151,585 | ||
| 기타유동부채 | 16,18,24 | 1,065,417,907 | 736,842,986 | ||
| II. 비유동부채 | 54,231,803,775 | 1,049,873,256 | |||
| 전환사채 | 5,19,34,35,36 | 18,764,429,680 | - | ||
| 파생상품부채 | 5,19,36 | 32,584,072,000 | - | ||
| 순확정급여부채 | 27 | 1,312,696,582 | 157,549,432 | ||
| 리스부채 | 5,15,34,35,36 | 457,108,492 | 723,885,557 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,17,36 | 84,800,000 | 84,800,000 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 1,028,697,021 | 83,638,267 | ||
| 부채 총계 | 57,834,726,385 | 2,659,219,135 | |||
| <자본> | |||||
| I. 자본금 | 20 | 6,860,141,500 | 6,684,397,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 21 | 44,164,113,322 | 38,570,121,117 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 22 | 1,066,835,435 | 3,740,683,358 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 23 | (35,546,117,616) | (21,519,063,082) | ||
| 자본 총계 | 16,544,972,641 | 27,476,138,393 | |||
| 부채와 자본 총계 | 74,379,699,026 | 30,135,357,528 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제6기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알체라 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제6(당)기 | 제5(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,32 | 10,000,675,139 | 4,562,854,008 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,27,32 | 11,732,045,858 | 4,535,765,719 |
| Ⅲ. 매출총손실 (이익) | 1,731,370,719 | (27,088,289) | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26,27,32 | 9,528,895,583 | 5,128,173,742 |
| Ⅴ. 영업손실 | 11,260,266,302 | 5,101,085,453 | |
| 기타수익 | 28 | 161,594,883 | 200,632,013 |
| 기타비용 | 28 | 259,661,702 | 6,662,004 |
| 금융수익 | 5, 29 | 603,493,955 | 1,182,248,223 |
| 금융비용 | 5, 29 | 2,818,732,949 | 32,648,366 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | 13,573,572,115 | 3,757,515,587 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 30 | 29,556,730 | - |
| Ⅷ. 당기순손실 | 13,603,128,845 | 3,757,515,587 | |
| Ⅸ. 세후기타포괄손실 | 423,925,689 | 99,863,533 | |
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 27 | 423,925,689 | 99,863,533 |
| X. 당기총포괄손실 | 14,027,054,534 | 3,857,379,120 | |
| XI. 주당손익 | 31 | ||
| 보통주기본주당순손익 | (1,004) | (330) | |
| 보통주희석주당순손익 | (1,004) | (330) |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표
| 제6기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알체라 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 1,884,799,000 | 26,683,128,037 | 210,410,959 | (17,661,683,962) | 11,116,654,034 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (3,757,515,587) | (3,757,515,587) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (99,863,533) | (99,863,533) |
| 총포괄손실 계 | - | - | - | (3,857,379,120) | (3,857,379,120) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | - | - | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | 927,072,399 | - | 927,072,399 |
| 유상증자 | 1,030,000,000 | 18,259,791,080 | - | - | 19,289,791,080 |
| 무상증자 | 3,769,598,000 | (3,769,598,000) | - | - | - |
| 기타의자본의조정 | - | (2,603,200,000) | 2,603,200,000 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 계 | 4,799,598,000 | 11,886,993,080 | 3,530,272,399 | - | 20,216,863,479 |
| 2020.12.31(전기말) | 6,684,397,000 | 38,570,121,117 | 3,740,683,358 | (21,519,063,082) | 27,476,138,393 |
| 2021.1.1(당기초) | 6,684,397,000 | 38,570,121,117 | 3,740,683,358 | (21,519,063,082) | 27,476,138,393 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (13,603,128,845) | (13,603,128,845) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (423,925,689) | (423,925,689) |
| 총포괄손실 계 | - | - | - | (14,027,054,534) | (14,027,054,534) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 542,148,792 | - | 542,148,792 |
| 주식매수선택권의 행사 | 95,744,500 | 1,473,492,205 | (612,796,715) | - | 956,439,990 |
| 신주인수권 행사 | 80,000,000 | 4,120,500,000 | (2,603,200,000) | - | 1,597,300,000 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 계 | 175,744,500 | 5,593,992,205 | (2,673,847,923) | - | 3,095,888,782 |
| 2021.12.31(당기말) | 6,860,141,500 | 44,164,113,322 | 1,066,835,435 | (35,546,117,616) | 16,544,972,641 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표
| 제6기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알체라 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제6(당)기 | 제5(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | (7,241,611,967) | (5,465,062,806) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 34 | (7,460,282,443) | (5,450,255,669) |
| 2. 이자의 수취 | 266,232,566 | 34,589,459 | |
| 3. 이자의 지급 | - | (32,228,466) | |
| 4. 법인세의 납부 | (47,562,090) | (17,168,130) | |
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (15,851,842,480) | 4,254,645,915 | |
| 단기금융상품의 감소 | 20,200,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 8,028,467,652 | 9,187,541,791 | |
| 기타유동금융자산의 감소 | 200,000,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 98,727,272 | 11,128,792 | |
| 기타유동부채의 증가 | - | 126,152,534 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 707,530,000 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (27,500,000,000) | (1,050,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (11,974,900,313) | (2,751,799,505) | |
| 기타유동금융자산의 증가 | (256,960,000) | (200,000,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (938,762,496) | - | |
| 공동기업투자의 증가 | (512,195,000) | (210,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (1,813,461,628) | (734,784,317) | |
| 사용권자산의 취득 | (71,270,000) | - | |
| 무형자산의 취득 | (177,422,967) | (15,770,380) | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (1,841,595,000) | (1,107,823,000) | |
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 50,770,003,628 | 18,980,100,146 | |
| 주식선택권 행사 | 956,439,990 | - | |
| 유상증자 | - | 19,289,791,080 | |
| 신주인수권 행사 | 1,597,300,000 | - | |
| 전환사채 발행 | 49,000,000,000 | - | |
| 사채발행비 | (197,344,000) | - | |
| 리스부채의 상환 | (586,392,362) | (309,690,934) | |
| IV. 환율변동으로 인한 현금흐름 | 1,937,267 | (7,039) | |
| V. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 27,676,549,181 | 17,769,683,255 | |
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 19,914,394,725 | 2,144,718,509 | |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 47,592,881,173 | 19,914,394,725 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제6기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제5기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 알체라 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 알체라(이하 "당사")는 인공지능 솔 루션 연구 및 개발업 등을 주요 사업목적으로 하여 2016년 6월에 설립되었습니다. 당 사는 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25 GB2 C동 7층에 소재하고 있 습니다. &cr &cr당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며 그 결과 당기 보고기간종 료일 현재의 자본금은 보 통주 6,860백만원 입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 주 주 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 스노우(주) | 2,057,184 | 1,028,592,000 | 14.99 |
| 황영규 | 1,593,792 | 796,896,000 | 11.62 |
| 김정배 | 1,644,960 | 822,480,000 | 11.99 |
| 기타 | 8,424,347 | 4,212,173,500 | 61.40 |
| 합계 | 13,720,283 | 6,860,141,500 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준
&cr2-1. 재무제표 작성 기준 &cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr2-2. 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채&cr- 주식선택권&cr&cr2-3. 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
&cr2-4. 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr3-1. 현금및현금성자산&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr3-2. 금융상품&cr3-2-1. 금융자산의 인식 및 측정&cr당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. &cr
(1) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 금융수익 및 금융비용에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-2-2. 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
&cr금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr3-2-3. 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr 3-3. 매출채권&cr 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr 3-4. 재고자산 &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.&cr&cr회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr &cr 3- 5 . 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 2~5년 |
| 사용권자산 | 실질 임차기간 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr3- 6 . 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
3- 6 -1. 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3- 6 -2. 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr3- 7 . 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr3- 8 . 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. &cr
3- 8 -1. 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
3- 8 -2. 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr 3- 9 . 환율변동효과&cr 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.&cr
역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 3-10. 정부보조금&cr 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 수익관련 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3- 11 . 종업원급여&cr3- 11 -1. 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
3- 11 -2. 퇴직급여: 확정급여제도&cr 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3-11-3. 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr 3- 12 . 복합금융상품&cr 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr 3- 13 . 충당부채&cr 과거사건의 결과로 현재 의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 최선의 추정치로 측정하여 충당부채로 인식합니다.&cr&cr 3-1 4 . 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr 3-15. 주식기준보상&cr당 사는 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3-15-1. 주식결제형 주식기준보상거래&cr당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr3-15-2. 현금결제형 주식기준보상거래&cr당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
3-1 6 . 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출 및 공동개발용역매출 등으로 구성되어 있습니다. 당 사는 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수행의무를 식별하여 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 나누어 식별하고 있습니다.
&cr(1) 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr
(3) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
&cr(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr(5) 수익인식
당사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(6) 투입법을 이용한 진행률의 측정&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해서는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 선수금으로 표시하고 있습니다. 수행한 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr(7) 라이선싱: 사용권&cr당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.&cr&cr8) 라이선싱: 접근권&cr당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하고 있고, 라이선스 접근권 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 지적재산에 대한 접근권에 해당하며, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 것을 의미합니다. 회사는 소프트웨어 접근권을 제공하는 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리합니다.&cr&cr(9) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr 3-17. 법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 3-17-1. 당기법인세&cr 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
3-17-2. 이연법인세&cr 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
3-18. 주당이익&cr 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr 3-19. 영업부문&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr&cr&cr4. 채택한 제 ㆍ개정 기준서 와 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr &cr4-1. 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 &cr 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2)기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr &cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 &cr &cr 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 &cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년4월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 |
5. 금융상품&cr&cr5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 47,592,881,173 | 47,592,881,173 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,140,694,396 | - | 6,140,694,396 |
| 단기금융상품 | - | 8,300,000,000 | 8,300,000,000 |
| 장기금융상품 | - | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 매출채권 | - | 3,237,733,624 | 3,237,733,624 |
| 기타유동금융자산 | - | 388,197,561 | 388,197,561 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,362,091,834 | 2,362,091,834 |
| 금융자산 계 | 6,140,694,396 | 62,030,904,192 | 68,171,598,588 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,914,394,725 | 19,914,394,725 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,193,051,579 | - | 2,193,051,579 |
| 단기금융상품 | - | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 |
| 매출채권 | - | 1,437,451,668 | 1,437,451,668 |
| 기타유동금융자산 | - | 288,508,587 | 288,508,587 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,292,089,504 | 1,292,089,504 |
| 금융자산 계 | 2,193,051,579 | 23,982,444,484 | 26,175,496,063 |
&cr5-2. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 32,671,000 | - | 32,671,000 |
| 유동성리스부채 | 542,443,687 | - | 542,443,687 |
| 기타유동금융부채 | 1,962,390,016 | - | 1,962,390,016 |
| 비유동성리스부채 | 457,108,492 | - | 457,108,492 |
| 기타비유동금융부채 | 84,800,000 | - | 84,800,000 |
| 전환사채 | 18,764,429,680 | - | 18,764,429,680 |
| 파생상품부채 | - | 32,584,072,000 | 32,584,072,000 |
| 금융부채 계 | 21,843,842,875 | 32,584,072,000 | 54,427,914,875 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 337,351,308 | - | 337,351,308 |
| 기타유동금융부채 | 535,151,585 | - | 535,151,585 |
| 비유동성리스부채 | 723,885,557 | - | 723,885,557 |
| 기타비유동금융부채 | 84,800,000 | - | 84,800,000 |
| 금융부채 계 | 1,681,188,450 | - | 1,681,188,450 |
&cr5-3. 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 424,752,955 | - | - | - | 424,752,955 |
| 외환차익 | - | - | - | 1,695,415 | 1,695,415 |
| 외화환산이익 | 5,161,874 | - | - | - | 5,161,874 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,241,989 | - | - | 1,241,989 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 878,722 | - | - | 878,722 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 169,763,000 | - | 169,763,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (910,555) | - | - | (910,555) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (1,992,640,000) | - | (1,992,640,000) |
| 외환차손 | - | - | - | (10,870,502) | (10,870,502) |
| 이자비용 | - | - | (722,968,680) | (91,343,212) | (814,311,892) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 72,019,035 | - | - | - | 72,019,035 |
| 외환차익 | - | - | - | 896,007 | 896,007 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 23,593,561 | - | - | 23,593,561 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,085,739,620 | - | - | 1,085,739,620 |
| 대손충당금환입(상각비) | 2,002,658 | - | - | - | 2,002,658 |
| 외화환산손실 | (7,039) | - | - | - | (7,039) |
| 외환차손 | - | - | - | (412,861) | (412,861) |
| 이자비용 | - | - | - | (32,228,466) | (32,228,466) |
&cr
6. 현금및현금성자산, 사용제한 금융상품&cr
6-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,608,100 | - |
| 보통예금 | 47,590,273,073 | 19,914,394,725 |
| 합 계 | 47,592,881,173 | 19,914,394,725 |
&cr 6-2. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 150,000,000 | - |
&cr7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr7-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 1,140,694,396 | - | 2,193,051,579 | - |
| 출자금 | 5,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 6,140,694,396 | - | 2,193,051,579 | - |
&cr7-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가이익 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손실 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산처분이익 |
|---|---|---|---|
| 수익증권 | 1,241,989 | 910,555 | 878,722 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가이익 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손실 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산처분이익 |
|---|---|---|---|
| 수익증권 | 23,593,561 | - | 1,085,739,620 |
&cr&cr8. 매출채권 및 계약자산&cr&cr8-1. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,237,733,624 | - | 3,237,733,624 | 1,437,451,668 | - | 1,437,451,668 |
| 계약자산 | 730,379,820 | - | 730,379,820 | 89,016,667 | - | 89,016,667 |
| 합 계 | 3,968,113,444 | - | 3,968,113,444 | 1,526,468,335 | - | 1,526,468,335 |
&cr8-2. 당기 및 전기의 보고기간 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 과 목 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가&cr (계약자산) | 집합평가&cr (매출채권) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | - | - | - | - |
| 상각(환입) | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 과 목 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가&cr (계약자산) | 집합평가&cr (매출채권) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | - | - | 2,002,658 | 2,002,658 |
| 상각(환입) | - | - | (2,002,658) | (2,002,658) |
| 기말 손실충당금 | - | - | - | - |
&cr
9. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 3,222,000 | - | 73,145,082 | - |
| 미수수익 | 125,700,561 | - | 15,363,505 | - |
| 단기대여금 | 259,275,000 | - | 200,000,000 | - |
| 임차보증금 | - | 1,100,000,000 | - | 979,045,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (80,196,166) | - | (116,133,496) |
| 장기대여금 | - | 1,341,478,000 | 428,778,000 | |
| 기타보증금 | - | 810,000 | - | 400,000 |
| 합 계 | 388,197,561 | 2,362,091,834 | 288,508,587 | 1,292,089,504 |
&cr&cr10. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 9,729,500 |
| 제품 | - | 972,387,000 |
| 합계 | - | 982,116,500 |
당기와 전기의 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 2,077,559천원 및 1,144,831천원 입니다. 당기 제품에 대한 평가손실 993,394천원이 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr11. 기타유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 48,129,587 | 412,618,326 |
| 선급비용 | 634,257,260 | 32,659,638 |
| 합 계 | 682,386,847 | 445,277,964 |
&cr&cr12. 종속기업투자 및 공동기업투자&cr&cr12-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 업 종 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Alchera VN.,Ltd | 100% | 30,064,250 | 100% | 30,064,250 | 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 |
| Alchera X, Inc (*1) | 100% | 943,680 | 100% | - | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 |
| Alchera Labs Inc.(*2) | 100% | 2,077,872 | - | - | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 |
| 주식회사 유스비(*3) | 90% | 891,000,000 | - | - | 정보서비스 |
| 합계 | 924,085,802 | 30,064,250 |
(*1) Alchera X, Inc는 자본금 납입 완료하여 반영된 금액입니다.&cr(*2) Alchera Labs Inc.는 당기 취득하였으며, 기말 시점 영업권 손상차손 44,740,944원을 인식하여 반영된 금액입니다.&cr(*3) 주식회사 유스비의 경우 당기 중 신규취득 되었습니다.&cr&cr 12-2. 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 결산월 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 팔라(구, (주)플레이스에이)(*) | 대한민국 | 12월 | 722,195 | 51.2% | 722,195,000 | 722,195,000 | 51.2% | 210,000,000 |
(*) ㈜팔라는 주주간 약정에 의해 지분율과 상관없이 공동지배되고 있습니다. 또한 당기 중 (주)팔라에 대해 유상증자에 참여함에 따라 512,195주를 추가로 취득하였습니다. &cr&cr 12-3. 피 투자기업의 보고기간종료일의 재무상태와 보고기간의 영업실적은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Alchera VN.,Ltd | 235,158,415 | 119,291,433 | 343,644,000 | (19,481,813) |
| Alchera X, Inc | 3,667,048 | 570,771 | 12,401,000 | 1,556,171 |
| Alchera Labs Inc.(*) | 394,639,162 | 263,746,357 | 776,554,994 | 117,343,337 |
| 주식회사 유스비(*) | 650,163,621 | 1,308,526,928 | - | - |
| 주식회사 팔라 | 1,574,983,764 | 656,878,595 | 1,357,000,000 | (711,038,198) |
(*) 상기 보고기간의 영업실적은 피투자기업이 연결실체에 포함된 기간만을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위:원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Alchera VN.,Ltd | 283,611,734 | 160,475,779 | 389,045,142 | (57,015,966) |
| Alchera X, Inc | 10,880,000 | 10,388,224 | 6,997,697 | 533,383 |
| 주식회사 팔라(구, (주)플레이스에이) | 1,096,471,024 | 465,115,566 | 757,400,000 | 219,143,367 |
&cr
13. 유형자산
&cr13-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 67,730,930 | 172,370,698 |
| 감가상각누계액 | (43,125,039) | (63,563,048) |
| 비품 | 1,557,144,494 | 1,118,994,348 |
| 감가상각누계액 | (625,276,811) | (348,304,291) |
| 정부보조금 | (165,289,321) | (218,673,203) |
| 시설장치 | 1,414,679,546 | 327,152,246 |
| 감가상각누계액 | (420,981,499) | (118,809,870) |
| 사용권자산 | 1,723,249,540 | 1,707,570,484 |
| 감가상각누계액 | (628,811,278) | (465,513,861) |
| 합계 | 2,879,320,562 | 2,111,223,503 |
13-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 108,807,650 | - | (65,041,809) | (19,159,950) | 24,605,891 |
| 비품 | 552,016,854 | 488,736,628 | (42,013,675) | (232,161,445) | 766,578,362 |
| 시설장치 | 208,342,376 | 1,324,725,000 | (118,826,967) | (420,542,362) | 993,698,047 |
| 사용권자산 | 1,242,056,623 | 605, 770,462 | (120,616,290) | (632,772,533) | 1,094,438,262 |
| 합계 | 2,111,223,503 | 2,419,232,090 | (346,498,741) | (1,304,636,290) | 2,879,320,562 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,062,887 | 64,581,098 | - | (28,836,335) | 108,807,650 |
| 비품 | 389,216,558 | 287,496,139 | (7,580,414) | (117,115,429) | 552,016,854 |
| 시설장치 | 143,244,792 | 114,054,546 | - | (48,956,962) | 208,342,376 |
| 사용권자산 | 287,867,125 | 1,226,646,173 | - | (272,456,675) | 1,242,056,623 |
| 합계 | 893,391,362 | 1,692,777,956 | (7,580,414) | (467,365,401) | 2,111,223,503 |
&cr13-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 사용권자산 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 1,449,256,978 | (566,021,320) | 883,235,658 | 1,598,403,389 | (463,694,409) | 1,134,708,980 |
| 차량운반구 | 273,992,562 | (62,789,958) | 211,202,604 | 109,167,095 | (1,819,452) | 107,347,643 |
| 합계 | 1,723,249,540 | (628,811,278) | 1,094,438,262 | 1,707,570,484 | (465,513,861) | 1,242,056,623 |
&cr
14. 무형자산&cr
14-1. 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 21,195,519 | 6,121,900 |
| 상각누계액 | (2,017,834) | (362,211) |
| 소프트웨어 | 188,470,089 | 31,530,581 |
| 상각누계액 | (19,364,945) | (4,758,345) |
| 상표권 | 7,971,654 | 2,561,814 |
| 상각누계액 | (1,675,486) | (79,208) |
| 회원권 | 34,426,000 | 34,426,000 |
| 합계 | 229,004,997 | 69,440,531 |
&cr14-2. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 5,759,689 | 15,073,619 | - | (1,655,623) | 19,177,685 |
| 소프트웨어 | 26,772,236 | 156,939,508 | - | (14,606,600) | 169,105,144 |
| 상표권 | 2,482,606 | 5,409,840 | - | (1,596,278) | 6,296,168 |
| 회원권 | 34,426,000 | - | - | - | 34,426,000 |
| 합계 | 69,440,531 | 177,422,967 | - | (17,858,501) | 229,004,997 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 6,121,900 | - | (362,211) | 5,759,689 |
| 소프트웨어 | 28,638,760 | 7,440,000 | - | (9,306,524) | 26,772,236 |
| 상표권 | 395,734 | 2,208,480 | - | (121,608) | 2,482,606 |
| 회원권 | 34,426,000 | - | - | - | 34,426,000 |
| 합계 | 63,460,494 | 15,770,380 | - | (9,790,343) | 69,440,531 |
&cr
15. 리스부채&cr&cr15-1. 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 337,351,308 | 146,015,384 | (586,392,362) | 91,343,212 | (25,308,403) | 579,434,548 | 542,443,687 |
| 리스부채 | 723,885,557 | 372,402,715 | - | - | (59,745,232) | (579,434,548) | 457,108,492 |
| 합계 | 1,061,236,865 | 518,418,099 | (586,392,362) | 91,343,212 | (85,053,635) | - | 999,552,179 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 208,680,488 | 66,300,698 | (341,919,400) | 32,228,466 | - | 372,061,056 | 337,351,308 |
| 리스부채 | 45,022,436 | 1,050,924,177 | - | - | - | (372,061,056) | 723,885,557 |
| 합계 | 253,702,924 | 1,117,224,875 | (341,919,400) | 32,228,466 | - | - | 1,061,236,865 |
&cr15-2. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | ||
| 부동산 | 555,426,959 | 270,637,223 |
| 차량운반구 | 77,345,574 | 1,819,452 |
| 소계 | 632,772,533 | 272,456,675 |
| 리스부채이자비용 | 91,343,212 | 32,228,466 |
| 단기리스료 | 106,516,600 | 55,214,104 |
| 소액자산리스료 | 10,985,288 | 5,174,612 |
| 소계 | 208,845,100 | 92,617,182 |
| 합계 | 841, 617,633 | 365,073,857 |
&cr15-3. 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 703,894 천원 및 402,308 천원 입 니다.&cr&cr15-4. 당기말과 전기말 현재 당사는 건물에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 595,318,508 | 473,505,675 |
| 1년 초과 5년 이내 | 512,231,817 | 777,531,432 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 1,107,550,325 | 1,251,037,107 |
&cr&cr16. 정부보조금&cr&cr당기말 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
| 공항출입국 시스템에서의 실데이터 기반 인공지능식별추적 엔진 고도화 및 실증 | 2021.01 ~ 2021.12 | 1,150,000,000 |
| 산불 조기검출 SaaS(성능개선)개발 및 사업화 | 2021.06 ~ 2021.12 | 473,000,000 |
| 5G 인프라를 활용한 업무환경 혁신 및 AI 생활안전/편의 서비스 선도적용 사업 | 2021.06 ~ 2021.12 | 150,000,000 |
| 주제별 음성 데이터 | 2021.06 ~ 2021.12 | 400,000,000 |
| 대규모 한국어 말뭉치 데이터 | 2021.06 ~ 2021.12 | 400,000,000 |
| 합계 | 2,573,000,000 |
&cr&cr17. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 32,671,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 1,401,365,789 | 84,800,000 | 218,587,042 | 84,800,000 |
| 미지급비용 | 561,024,227 | - | 316,564,543 | - |
| 합 계 | 1,995,061,016 | 84,800,000 | 535,151,585 | 84,800,000 |
&cr&cr18. 기타부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 156,581,433 | - | 68,501,117 | - |
| 선수수익 | - | - | 8,322,346 | - |
| 정부보조금 | 40,857,779 | - | 19,803,953 | |
| 계약부채 | 842,958,697 | - | 636,301,570 | - |
| 선수금 | 25,019,998 | - | 3,914,000 | - |
| 주식기준보상부채 | - | 902,719,684 | - | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 125,977,337 | - | 83,638,267 |
| 합 계 | 1,065,417,907 | 1,028,697,021 | 736,842,986 | 83,638,267 |
&cr&cr19. 전환사채 및 파생상품부채&cr&cr19-1. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 상환조건 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021-09-17 | 2026-09-17 | 만기일시상환 | 26,000,000,000 | - |
| 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021-11-29 | 2026-11-29 | 만기일시상환 | 23,000,000,000 | - |
| 전환권조정 | (30,042,252,543) | - | |||
| 사채할인발행차금 | (193,317,777) | - | |||
| 전환사채 차감계 | 18,764,429,680 | - |
&cr19-2. 당기말 현재 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | - | - |
| 증가 | 18,041,461,000 | - |
| 이자비용 | 722,968,680 | - |
| 기말 장부금액 | 18,764,429,680 | - |
&cr19-3. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 26,000,000,000원 | 23,000,000,000원 |
| 발행가액 | 26,000,000,000원 | 23,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면금리 0% | 표면금리 0% |
| 만기보장수익률 | 0% | 0% |
| 발행일 | 2021.09.17 | 2021.11.29 |
| 만기일 | 2026.09.17 | 2026.11.29 |
| 전환비율 | 100% | 100% |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액(*) | 주당 30,223원 (*1) | 주당 31,815원 (*2) |
| 만기상환금 | 26,000,000,000원 | 23,000,000,000원 |
| 전환청구기간 | 2022.09.17~2026.08.17 | 2022.11.29~2026.10.29 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우&cr 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등&cr 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생&cr 4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 1개월이 경과한 날 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우&cr 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등&cr 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생&cr 4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 1개월이 경과한 날 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 |
| 투자자의 조기상환청구권&cr (Put Option) | 2024년 09월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 | 2024년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 발행자의 매도청구권&cr (Call Option) | 2022년 09월 17일부터 2024년 08월 17일까지 매 1개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능. | 2022년 11월 29일부터 2024년 09월 29일까지 매 1개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능. |
(*1) 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 인하여 당기 2021년 10월 18일 30,223원으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr(*2) 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 인하여 당기 2021년 12월 29일 31,815원으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr&cr한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | - | - |
| 발행 | 30,761,195,000 | - |
| 평가손익 | 1,822,877,000 | - |
| 기말 장부금액 | 32,584,072,000 | - |
&cr
20. 자본금&cr&cr20-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 13,720,283주 | 13,368,794주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 6,860,141,500 | 6,684,397,000 |
20-2. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 보통주자본금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,684,397,000 | 1,884,799,000 |
| 주식선택권행사 | 95,744,500 | - |
| 신주인수권행사 | 80,000,000 | - |
| 유상증자 | - | 1,030,000,000 |
| 무상증자 | - | 3,769,598,000 |
| 기말 | 6,860,141,500 | 6,684,397,000 |
&cr&cr21. 자본잉여금&cr&cr21-1. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 44,164,113,322 | 38,570,121,117 |
&cr21-2. 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 38,570,121,117 | 26,683,128,037 |
| 주식선택권행사 | 1,473,492,205 | - |
| 신주인수권행사 | 4,120,500,000 | - |
| 유상증자 | - | 18,259,791,080 |
| 무상증자 | - | (3,769,598,000) |
| 기타 | - | (2,603,200,000) |
| 기말 | 44,164,113,322 | 38,570,121,117 |
&cr
22. 기타자본구성요소&cr&cr22-1. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,066,835,435 | 1,137,483,358 |
| 기타의자본조정 | - | 2,603,200,000 |
| 합 계 | 1,066,835,435 | 3,740,683,358 |
&cr22-2. 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019년 08월 26일 | 2020년 01월 17일 | 2021년 03월 31일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 차액보상선택형 |
| 부여주식 총수 | 353,700주 | 375,300주 | 122,000주 |
| 잔여부여주식수 | 26,911주 | 275,250주 | 122,000주 |
| 행사가격 | 1주당 5,000원 | 1주당 8,333원 | 1주당 35,541원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 가득기간 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 |
&cr22-3. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|
| 부여일의 가중평균주가 | 6,580원 | 7,958원 | 35,200원 |
| 주식매수선택권 1주당 공정가치(*) | 3,200원 | 3,563원 | 17,758원 |
| 무위험이자율 | 1.18% | 1.67% | 2.17% |
| 예상주가변동성 | 39.00% | 42.63% | 53.50% |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 주식매수선택권 공정가치(*) | 1,131,898,950원 | 1,337,193,900원 | 2,166,527,240원 |
(*) 신주발행으로 부여된 주식매수선택권인 5차와 6차는 부여일 기준 공정가치이며, 차액보상선택형인 주식매수선택권인 7차는 당기말 현재 공정가치 평가 금액입니다. 차액보상선택형 주식매수선택권은 가득기간에 걸쳐 기타부채 로 인 식됩니다.&cr &cr22-4. 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차액보상 선택 | 신주발행 | 수량 | 가중평균행사가격 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | - | - | 571,650 | 6,902 | 315,600 | 5,000 |
| 신규부여 | 122,000 | 35,541 | - | - | 375,300 | 8,333 |
| 감소 | - | - | (78,000) | 7,179 | (119,250) | 6,371 |
| 권리행사 | - | - | (191,489) | 5,000 | - | - |
| 기말 | 122,000 | 35,541 | 302,161 | 8,036 | 571,650 | 6,902 |
| 행사가능수량 | - | - | 26,911 | 5,000 | - | - |
(*) 전기 중 발생한 무상증자 및 액면분할을 고려하여 수량과 가중평균행사가격을 조정하였습니다.&cr&cr22-5. 당기말 현재 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 5.37 년 (차액보상 선택형 6.25년, 신주발행형 5.01년) 입니다.
&cr22-6. 당사는 신영증권 주식회사와 2020년 10월 15일부로 신주인수권 계약을 체결하였습니다. 당사가 부여한 신주인수권은 주식기준보상제도의 주식결제형으로 측정하여 자본에서 조정하였으며 당기중 행사되었 습니다. 신주인수권 세부 계약 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계약내역 |
|---|---|
| 계 약 일 | 2020년 10월 15일 |
| 신주인수권 행사자 | 신영증권 주식회사 |
| 신주인수권 행사가격 | 10,000 원 |
| 신주인수권 행사가능수량 | 160,000주 |
| 신주인수권 행사기간 | 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내 |
| 상 장 일 | 2020년 12월 21일 |
&cr아메리칸 옵션 형태의 신주인수권의 공정가치를 평가하기 위해 이항모형(Binomial options pricing model) 을 사용하였습니다. 이항모형은 기초자산의 분포를 위험중립 (risk neutral) 가정에 따라 생성한 후 각 node 별로 예상주가와 행사가액의 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하는 방법론입니다&cr평가대상 신주인수권의 기초자산인 평가대상회사의 주식이 2020 년 12 월 21 일부터 코스닥 시장에서 거래가 개시되었으므로 기초자산의 가치는 평가대상회사의 평가기준일 종가를 적용하였습니다
| 구 분 | 모형 적용 변수 및 파라미터 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2020년 12월 21일 |
| 주식가격 | 26,000 |
| 무위험수익율 | 0.78% |
| 적용변동성 | 46.02% |
| 노드간격 | 월 |
| 할인율 | payoff 는 위험중립확률을 적용함에 따라 무위험수익률로 할인함 |
&cr&cr23. 결손금과 결손금처리계산서&cr&cr23-1. 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | (35,546,117,616) | (21,519,063,082) |
2 3 -2. 당기와 전기 중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기이월미처리결손금 | (21,519,063,082) | (17,661,683,962) |
| 보험수리적손익 | (423,925,689) | (99,863,533) |
| 당기순손실 | (13,603,128,845) | (3,757,515,587) |
| 차기이월미처리결손금 | (35,546,117,616) | (21,519,063,082) |
&cr23-3. 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 처리예정일 : 2022년 3월 31일 | 처리확정일 : 2021년 3월 31일 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (35,546,117,616) | (21,519,063,082) |
| 1. 전기이월 미처리결손금 | (21,519,063,082) | (17,661,683,962) |
| 2. 보험수리적손익 | (423,925,689) | (99,863,533) |
| 3. 당기순이익(손실) | (13,603,128,845) | (3,757,515,587) |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (35,546,117,616) | (21,519,063,082) |
&cr24. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
24-1. 당사는 다음의 주요부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 용역 | 제품 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안면인식 | 이상상황감지 | Data | 기타 | ACS | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익: | ||||||
| 외부고객으로부터수익 | 6,498,379,98 3 | 334,071,186 | 2,363,394,490 | 222,000,000 | 582,829,480 | 10,000,675,13 9 |
| 수익인식시점: | ||||||
| 한시점에 인식 | 6,217,410,197 | 59,729,500 | 2,363,394,490 | 222,000,000 | 582,829,480 | 9,445,363,667 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 280,969,78 6 | 274,341,686 | - | - | - | 555,311,47 2 |
| 합계 | 6,498,379,98 3 | 334,071,186 | 2,363,394,490 | 222,000,000 | 582,829,480 | 10,000,675,13 9 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 용역 | 제품 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안면인식 | 이상상황감지 | Data | 기타 | ACS | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익: | ||||||
| 외부고객으로부터수익 | 981,600,019 | 382,906,606 | 1,593,997,383 | 279,300,000 | 1,325,050,000 | 4,562,854,008 |
| 수익인식시점: | ||||||
| 한시점에 인식 | 901,225,057 | 10,000,000 | 1,593,997,383 | 279,300,000 | 1,325,050,000 | 4,109,572,440 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 80,374,962 | 372,906,606 | - | - | - | 453,281,568 |
| 합계 | 981,600,019 | 382,906,606 | 1,593,997,383 | 279,300,000 | 1,325,050,000 | 4,562,854,008 |
&cr24-2. 당기와 전기 중 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 9,713,030,40 3 | 4,531,274,728 |
| 아시아 | 13,303,050 | 31,579,280 |
| 북아메리카 | 274,341,686 | - |
| 합계 | 10,000,675,13 9 | 4,562,854,008 |
&cr24-3. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 고객명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건아정보기술 | 1,635,532,668 | - |
| 삼성전자㈜ | 1,158,502,554 | 725,047,383 |
| SK텔레콤㈜ | - | 825,950,000 |
| 티비티주식회사 | - | 916,540,000 |
&cr24-4. 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 730,379,820 | 89,016,667 |
| 계약부채 | 842,958,697 | 636,301,570 |
&cr 24-5. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초계약부채 중 당기 인식한 수익 | 636,301,570 | 230,968,426 |
&cr&cr25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(잡급 포함) | 3,040,850,918 | 1,126,209,835 |
| 퇴직급여 | 471,100,844 | 54,287,666 |
| 주식보상비용 | 656,278,481 | 208,543,217 |
| 복리후생비 | 558,981,844 | 191,260,220 |
| 여비교통비 | 158,984,885 | 43,861,939 |
| 접대비 | 15,552,360 | 42,833,362 |
| 통신비 | 6,477,027 | 3,045,301 |
| 수도광열비 | 1,249,162 | - |
| 세금과공과금 | 114,901,463 | 8,194,465 |
| 감가상각비 | 638,679,946 | 168,003,825 |
| 지급임차료 | 94,061,392 | 19,140,114 |
| 수선비 | - | 114,364 |
| 보험료 | 65,406,270 | 19,167,520 |
| 차량유지비 | 25,315,187 | 8,772,621 |
| 경상연구개발비 | 2,252,332,718 | 2,229,866,496 |
| 운반비 | 10,031,031 | 4,300,322 |
| 교육훈련비 | 7,875,637 | 2,053,000 |
| 도서인쇄비 | 19,424,359 | 11,138,127 |
| 회의비 | 39,200 | 1,429,731 |
| 사무용품비 | 3,401,315 | 2,017,891 |
| 소모품비 | 75,806,429 | 105,910,406 |
| 지급수수료 | 1,100,275,920 | 686,727,771 |
| 광고선전비 | 88,604,521 | 12,641,957 |
| 대손상각비 | - | (2,002,658) |
| 건물관리비 | 115,610,261 | 49,112,904 |
| 외주비 | 1,117,520 | 108,777,624 |
| 샘플비 | - | 19,937,994 |
| 무형자산상각비 | 6,536,893 | 2,827,728 |
| 합계 | 9,528,895,583 | 5,128,173,742 |
&cr&cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 | 2,432,702,701 | 2,126,947,700 |
| 재고자산의 변동 | (11,278,043) | (982,116,500) |
| 종업원급여 | 7,699,545,409 | 4,307,871,133 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 1,304,636,290 | 467,365,401 |
| 무형자산상각비 | 17,858,501 | 9,790,343 |
| 지급수수료 | 2,397,688,193 | 892,301,504 |
| 주식보상비용 | 1,444,868,476 | 718,529,182 |
| 외주비 | 3,559,172,419 | 554,195,142 |
| 복리후생비 | 964,689,700 | 274,120,058 |
| 기타비용 | 1,451,057,795 | 1,294,935,498 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 21,260,941,441 | 9,663,939,461 |
&cr&cr27. 순확정급여부채&cr&cr27-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 157,549,432 | 67,947,500 |
| 사외적립자산납입액 | - | (78,000,000) |
| 퇴직급여 지급액 | (30,483,319) | (210,460,441) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 761,704,780 | 278,198,840 |
| 보험수리적손익 | 423,925,689 | 99,863,533 |
| 기말금액 | 1,312,696,582 | 157,549,432 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| -확정급여채무의 현재가치 | 1,695,350,860 | 677,631,964 |
| -사외적립자산의 공정가치 | (382,654,278) | (520,082,532) |
| 합 계 | 1,312,696,582 | 157,549,432 |
27-2. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 766,614,166 | 282,923,004 |
| 순이자원가 | (4,909,386) | (4,724,164) |
| 합 계 | 761,704,780 | 278,198,840 |
27-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 677,631,964 | 547,146,318 |
| 급여비용 | ||
| 당기근무원가 | 766,614,166 | 282,923,004 |
| 이자원가 | 14,611,949 | 10,402,592 |
| 소계 | 781,226,115 | 293,325,596 |
| 재측정손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | 176,843,232 | 24,577,496 |
| 가정과 실제차이 | 233,598,235 | 67,848,705 |
| 소계 | 410,441,467 | 92,426,201 |
| 퇴직금지급액 | (173,948,686) | (225,214,489) |
| 관계사전출액 | - | (30,051,662) |
| 기말잔액 | 1,695,350,860 | 677,631,964 |
&cr27-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 520,082,532 | 479,198,818 |
| 납부한 기여금 | - | 78,000,000 |
| 사외적립자산 이자수익 | 19,521,335 | 15,126,756 |
| 재측정요소 | (13,484,222) | (7,437,332) |
| 퇴직급여 지급액 | (143,465,367) | (44,805,710) |
| 기말잔액 | 382,654,278 | 520,082,532 |
27-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 기타포괄이익(손실) | (423,925,689) | (99,863,533) |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세 차감후 기타포괄이익(손실) | (423,925,689) | (99,863,533) |
&cr27-6. 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 3.42% | 2.77% |
| 미래임금인상률 | 6.30% | 4.20% |
27-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이율보증형상품 | 70,464,362 | 111,817,188 |
| 정기예금 | 312,180,843 | 408,244,675 |
| 현금성자산 | 9,073 | 20,669 |
| 합계 | 382,654,278 | 520,082,532 |
&cr27-8. 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 포인트 | (128,933,407) | 157,622,794 |
| 기대임금상승률 | 1% 포인트 | 151,507,362 | (126,964,539) |
&cr상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr&cr27-9. 확정급여채무의 가중평균만기는 12.68년(전기 11.12년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여지급액 | 159,324,883 | 137,583,730 | 506,149,014 | 8,681,349,469 | 9,484,407,096 |
28. 기타수익과 기타비용&cr&cr28-1. 당기와 전기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 7,297,119 | 3,548,378 |
| 고용촉진지원금 | 148,125,560 | 172,009,920 |
| 잡이익 | 6,172,204 | 25,073,715 |
| 합계 | 161,594,883 | 200,632,013 |
28-2. 당기와 전기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 134,452,298 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 44,740,944 | - |
| 기부금 | 26,000,000 | 2,000,000 |
| 잡손실 | 22,742,165 | 4,662,004 |
| 사용권자산처분손실 | 31,726,295 | - |
| 합계 | 259,661,702 | 6,662,004 |
&cr&cr29. 금융수익과 금융비용&cr&cr29-1. 당기와 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 424,752,955 | 72,019,035 |
| - 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 | (48,183,333) | (45,490,728) |
| - 기타이자수익 | (376,569,622) | (26,528,307) |
| 외환차익 | 1,695,415 | 896,007 |
| 외화환산이익 | 5,161,874 | - |
| 파생상품평가이익 | 169,763,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,241,989 | 23,593,561 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 878,722 | 1,085,739,620 |
| 합계 | 603,493,955 | 1,182,248,223 |
29-2. 당기와 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 814,311,892 | 32,228,466 |
| 외환차손 | 10,870,502 | 412,861 |
| 외화환산손실 | - | 7,039 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 910,555 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,992,640,000 | - |
| 합계 | 2,818,732,949 | 32,648,366 |
&cr
30. 법인세비용&cr
30-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 29,556,730 | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 29,556,730 | - |
30-2. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 13,573,572,115 | 3,757,515,587 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,986,185,865) | (826,653,429) |
| 조정사항 | 3,015,742,595 | 826,653,429 |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 147,513,272 | 206,858,687 |
| 법인세추납액 | 29,556,730 | - |
| 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | 4,001,707,174 | 619,794,742 |
| 기타 | (1,163,034,581) | - |
| 법인세비용 | 29,556,730 | - |
| 유효세율 | - | - |
&cr 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.&cr
30-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 267,285 | 68,663,378 | - | 68,930,663 |
| 확정급여채무 | 34,660,875 | 254,132,373 | - | 288,793,248 |
| 사용권자산 | (14,230,978) | 10,999,195 | - | (3,231,783) |
| 파생상품부채 | - | 559,200,282 | - | 559,200,282 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (5,190,583) | 5,117,668 | - | (72,915) |
| 종속기업주식 | - | 9,843,008 | - | 9,843,008 |
| 주식기준보상 | - | 198,598,330 | - | 198,598,330 |
| 재고자산 | - | 218,546,799 | - | 218,546,799 |
| 기타 | 109,307,988 | (5,738,790) | - | 103,569,198 |
| 소 계 | 124,814,587 | 1,319,362,243 | - | 1,444,176,830 |
| 이월결손금 | 1,942,293,348 | 1,759,331,362 | - | 3,701,624,710 |
| 세액공제 | 3,371,364,422 | 923,013,569 | - | 4,294,377,991 |
| 합 계 | 5,438,472,357 | 4,001,707,174 | - | 9,440,179,531 |
| 이연법인세 미인식 효과 | (5,438,472,357) | (4,001,707,174) | - | (9,440,179,531) |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 135,363 | 131,922 | - | 267,285 |
| 확정급여채무 | 14,948,450 | 19,712,425 | - | 34,660,875 |
| 사용권자산 | 3,968,520 | (18,199,498) | - | (14,230,978) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 218,676,728 | (223,867,311) | - | (5,190,583) |
| 주식기준보상 | 46,290,411 | (46,290,411) | - | - |
| 기타 | 51,547,963 | 57,760,025 | - | 109,307,988 |
| 소 계 | 335,567,435 | (210,752,848) | - | 124,814,587 |
| 이월결손금 | 1,072,306,978 | 869,986,370 | - | 1,942,293,348 |
| 세액공제 | 2,334,600,701 | 1,036,763,721 | - | 3,371,364,422 |
| 합 계 | 3,742,475,114 | 1,695,997,243 | - | 5,438,472,357 |
| 이연법인세 미인식효과 | (3,742,475,114) | (1,695,997,243) | - | (5,438,472,357) |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
&cr30-4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 6,564,440,138 | 567,339,030 |
| 세무상결손금 | 16,825,566,865 | 8,828,606,129 |
| 이월세액공제 | 4,294,377,991 | 3,371,364,422 |
30-5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | 77,414,458 | - | - |
| 2년 이내 | - | 325,292,635 | - | 214,957,052 |
| 3년 이내 | - | 790,245,325 | - | 820,785,557 |
| 4년 이내 | - | 878,610,216 | - | 1,298,858,092 |
| 5년 이내 | 122,556,148 | 795,137,070 | - | 1,036,763,721 |
| 6년~10년 이내 | 4,159,203,853 | 1,427,678,287 | 4,281,760,001 | - |
| 11년 초과 | 12,543,806,864 | - | 4,546,846,128 | - |
| 합 계 | 16,825,566,865 | 4,294,377,991 | 8,828,606,129 | 3,371,364,422 |
31. 주당손익&cr&cr31-1. 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 귀속되는 당기순이익(손실) | (13,603,128,845) | (3,757,515,587) |
| 가중평균유통주식수(*) | 13,550,716 | 11,393,220 |
| 기본주당이익(손실) | (1,004) | (330) |
(*) 전기의 가중평균유통주식수는 2020년 1월 17일 주주총회에서 결의된 무상증자(3,769,598주, 당기말 유통주식수 2배) 및 2:1 액면분할을 추가로 소급조정하였습니다.&cr&cr31-2. 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조 정 | 조정후 주식수 | 적용일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 2021-01-01 | 13,368,794 | - | 13,368,794 | 365 | 4,879,609,810 |
| 신주인수권행사 | 2021-04-07 | 160,000 | 160,000 | 269 | 43,040,000 | |
| 주식매수선택권 행사 | 2021-09-01 | 191,489 | - | 191,489 | 122 | 23,361,658 |
| 합계 | 13,720,283 | - | 13,720,283 | - | 4,946,011,468 | |
| 적용일수 | 365 | |||||
| 유통보통주식수 | 13,550,716 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조정 | 조정후 | 가중치 | 보통주식적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 2020-01-01 | 1,884,799 | 9,423,995 | 11,308,794 | 366 | 4,139,018,604 |
| 무상증자 | 2020-01-17 | 3,769,598 | (3,769,598) | - | 350 | - |
| 액면분할 | 2020-01-17 | 5,654,397 | (5,654,397) | - | 350 | - |
| 유상증자 | 2020-12-17 | 2,060,000 | 2,060,000 | 15 | 30,900,000 | |
| 합계 | 13,368,794 | - | 13,368,794 | 4,169,918,604 | ||
| 적용일수 | 366 | |||||
| 유통보통주식수 | 11,393,220 |
&cr31-3. 당기말 및 전기말 현재 주식매입선택권(당기: 424,161주, 전기: 571,650주)과 전환사채(당기: 1,561,169주)으로 계상된 희석 대상 주식이 있으나, 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr
32. 특수관계자거래 &cr
32-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 종속및공동기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Alchera VN.,Ltd&crAlchera X, Inc&crAlchera Labs, Inc.(구, Lano Labs Inc.)(*)&cr주식회사 유스비 | Alchera VN.,Ltd&crAlchera X, Inc |
| 공동기업 | 주식회사 팔라&cr(구, (주)플레이스에이) | 주식회사 팔라&crAlchera Labs, Inc.(구, Lano Labs Inc.)(*) |
(*) 당사는 당기 중 공동기업의 종속기업인 Alchera Labs Inc.(구, Lano Labs Inc.)의 지분 전량을 인수함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.&cr &cr32-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Alchera VN | 외주비 | 343,644,000 | 389,045,142 |
| Alchera X | 외주비 | 12,401,000 | 12,401,000 | |
| Alchera Labs Inc. | 외주비 | 776,554,994 | - | |
| 이자수익 | 2,124,838 | - | ||
| 주식회사 유스비 | 이자수익 | 3,591,779 | - | |
| 공동기업 | 주식회사 팔라 | 지급수수료 | - | 3,200,000 |
| 매출 | 334,020,000 | 69,300,000 | ||
| 이자수익 | 5,872,872 | 1,562,739 | ||
| 유형자산처분 | 3,164,183 | 11,128,792 | ||
| 종속기업지분 취득 | 46,818,816 | - |
&cr32-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Alchera X, Inc (*1) | 943,680 | - |
| 공동기업 | 주식회사 팔라 | 512,195,000 | 210,000,000 |
(*1) Alchera X, Inc.는 2020.02.06 설립하였으나 자본금 납입 지연으로 당기중 자본금 납입이 완료되었습니다.&cr
32-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Alchera X | 선급금 | - | 9,607,093 |
| Alchera Labs Inc. | 단기대여금 | 59,275,000 | - | |
| 미수수익 | 2,124,838 | - | ||
| 선급비용 | 182,089,524 | - | ||
| 주식회사 유스비 | 장기대여금 | 900,000,000 | - | |
| 미수수익 | 3,591,779 | - | ||
| 관계기업 | 주식회사 팔라 | 단기대여금 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 미수수익 | 5,494,790 | 1,562,739 | ||
| 매출채권 | 189,200,000 | 76,230,000 |
&cr 32-5. 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 2,925백만원 및 1,334백만원에 대하여 당사의 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
32-6. 주요경영진에 대한 보상&cr&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,017,371,490 | 481,165,757 |
| 주식기준보상 | 1,062,826,014 | - |
| 장기종업원급여 | 5,059,200 | 9,894,965 |
| 퇴직급여 | 421,779,066 | 125,550,925 |
| 합 계 | 2,507,035,770 | 616,611,647 |
&cr
33. 우발부채와 약정사항&cr &cr33-1. 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr &cr 33-2. 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 없습니다.
&cr33-3. 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 현재 5,019백만원(전기말 1,656백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
34. 현금흐름표에 관한 사항
&cr34-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다&cr
34-2. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (13,603,128,845) | (3,757,515,587) |
| 법인세비용 | 29,556,730 | - |
| 이자비용 | 814,311,892 | 32,228,466 |
| 대손상각비 | - | (2,002,658) |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 1,304,636,290 | 467,365,401 |
| 무형자산상각비 | 17,858,501 | 9,790,343 |
| 퇴직급여 | 761,704,780 | 278,198,840 |
| 장기종업원급여 | 42,339,070 | 83,638,267 |
| 주식보상비용(경상연구개발비 포함) | 1,444,868,476 | 927,072,399 |
| 재고자산평가손실 | 993,394,543 | - |
| 외화환산손실 | - | 7,039 |
| 유형자산처분손실 | 134,452,298 | - |
| 사용권자산처분손실 | 31,726,295 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,992,640,000 | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | 910,555 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 44,740,944 | - |
| 이자수익 | (424,752,955) | (72,019,035) |
| 유형자산처분이익 | (7,297,119) | (3,548,378) |
| 외화환산이익 | (5,161,874) | - |
| 파생상품평가이익 | (169,763,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (1,241,989) | (23,593,561) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (878,722) | (1,085,739,620) |
| 매출채권및계약자산의 감소(증가) | (2,440,736,702) | (1,236,228,099) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 69,923,082 | (73,080,947) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (237,108,883) | (412,687,275) |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,278,043) | (982,116,500) |
| 매입채무및계약부채의 증가(감소) | 32,671,000 | - |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 1,427,239,631 | 289,737,376 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 328,574,921 | 406,998,301 |
| 퇴직금의 지급 | (173,948,686) | (255,266,151) |
| 퇴직연금운용자산 순증감 | 143,465,367 | (33,194,290) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | - | (8,300,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (7,460,282,443) | (5,450,255,669) |
34-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 발행 | 상각, 이자비용 | 사용권자산취득 | 사용권자산처분 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 337,351,308 | (586,392,362) | - | 91,343,212 | 146,015,384 | (25,308,403) | 579,434,548 | 542,443,687 |
| 리스부채 | 723,885,557 | - | - | - | 372,402,715 | (59,745,232) | (579,434,548) | 457,108,492 |
| 전환사채 | - | 48,802,656,000 | (30,761,195,000) | 722,968,680 | - | - | - | 18,764,429,680 |
| 합 계 | 1,061,236,865 | 48,216,263,638 | (30,761,195,000) | 814,311,892 | 518,418,099 | (85,053,635) | - | 19,763,981,859 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사용권자산취득 | 리스 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 208,680,488 | (341,919,400) | 32,228,466 | 66,300,698 | 372,061,056 | 337,351,308 |
| 리스부채 | 45,022,436 | - | - | 1,050,924,177 | (372,061,056) | 723,885,557 |
| 합 계 | 253,702,924 | (341,919,400) | 32,228,466 | 1,117,224,875 | - | 1,061,236,865 |
&cr34-3. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 3,769,598,000 |
| 신주인수권의 인식 | - | 2,603,200,000 |
| 주식선택권의 행사 | 612,796,715 | - |
| 신주인수권의 행사 | 2,603,200,000 | - |
| 사용권자산의 계상 | 518,418,099 | 1,117,224,875 |
&cr
35. 위험관리&cr
35-1. 외환위험&cr외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 대부분의 거래를 국내에서 수행하고 있어 원화 외 통화로부터의 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.&cr
35-2. 주가변동 위험&cr당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자한 내역은 존재하지 않습니다. &cr&cr35-3. 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자비용의 변동위험은 없습니다.&cr&cr35-4. 신용위험&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. &cr&cr당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
35-5. 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 내 용 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 32,671,000 | 32,671,000 | 32,671,000 | - |
| 미지급금 | 1,486,165,789 | 1,486,165,789 | 1,401,365,789 | 84,800,000 |
| 리스부채 | 999,552,179 | 1,107,550,325 | 595,318,508 | 512,231,817 |
| 미지급비용 | 561,024,227 | 561,024,227 | 561,024,227 | - |
| 전환사채 | 18,764,429,680 | 49,000,000,000 | - | 49,000,000,000 |
| 합 계 | 21,843,842,875 | 52,187,411,341 | 2,590,379,524 | 49,597,031,817 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 내 용 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 303,387,042 | 303,387,042 | 218,587,042 | 84,800,000 |
| 리스부채 | 1,061,236,865 | 1,222,350,507 | 443,170,975 | 779,179,532 |
| 미지급비용 | 316,564,543 | 316,564,543 | 316,564,543 | - |
| 합 계 | 1,681,188,450 | 1,842,302,092 | 978,322,560 | 863,979,532 |
35-4. 자본위험관리&cr당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 57,834,726,385 | 2,659,219,135 |
| 자본총계(B) | 16,544,972,641 | 27,476,138,393 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C ) | 55,892,881,173 | 20,964,394,725 |
| 차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D) | 52,348,053,859 | 1,061,236,865 |
| 부채비율(=A/B)(%)) | 349.56% | 9.68% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 0.00% | 0.00% |
&cr&cr36. 공정가치&cr&cr36-1. 금융상품 종류별 공정가치 &cr보고기간종료일 현재 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 당사의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산(유동) | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,592,881,173 | - | 19,914,394,725 | - |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | 6,140,694,396 | 6,140,694,396 | 2,193,051,579 | 2,193,051,579 |
| 단기금융상품 | 8,300,000,000 | - | 1,050,000,000 | - |
| 매출채권 | 3,237,733,624 | - | 1,437,451,668 | - |
| 기타유동금융자산 | 388,197,561 | - | 288,508,587 | - |
| 유동자산계 | 65,659,506,754 | 6,140,694,396 | 24,883,406,559 | 2,193,051,579 |
| 금융자산(비유동) | - | - | ||
| 장기금융상품 | 150,000,000 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 2,362,091,834 | - | 1,292,089,504 | - |
| 비유동자산계 | 2,512,091,834 | - | 1,292,089,504 | - |
| 합 계 | 68,171,598,588 | 6,140,694,396 | 26,175,496,063 | 2,193,051,579 |
| 금융부채(유동) | - | - | ||
| 매입채무 | 32,671,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 542,443,687 | - | 337,351,308 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,962,390,016 | - | 535,151,585 | - |
| 유동부채계 | 2,537,504,703 | - | 872,502,893 | - |
| 금융부채(비유동) | ||||
| 전환사채 | 18,764,429,680 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 32,584,072,000 | 32,584,072,000 | - | - |
| 리스부채 | 457,108,492 | - | 723,885,557 | - |
| 기타비유동금융부채_장기미지급금 | 84,800,000 | - | 84,800,000 | - |
| 비유동부채계 | 51,890,410,172 | 32,584,072,000 | 808,685,557 | - |
| 합계 | 54,427,914,875 | 32,584,072,000 | 1,681,188,450 | - |
&cr36-2. 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. &cr&cr36-2-1. 공정가치자산
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | 6,140,694,396 | - | 6,140,694,396 |
| 전기말: | ||||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | 2,193,051,579 | - | 2,193,051,579 |
&cr36-2-2. 공정가치부채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 파생상품부채 | - | 32,584,072,000 | - | 32,584,072,000 |
36-3. 가치평가기법 및 투입변수&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2 | 출자금 등 | 6,140,694,396 | 2,193,051,579 | 현재가치법 | 이자율 등 |
| 파생금융부채 | 2 | 전환권 등 | 32,584,072,000 | - | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 알체라의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
첨부 : 내부회계관리제도 검토보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 알체라 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 15일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 알체라의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 알체라의 경영자에게 있으며 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도의 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) |
| 삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 알체라2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------448-91-120-------219-106243304266300------ 5 19 610186334304386300------738610
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.4.27, 2021.5.42감사계획의 수립중간감사33-기중거래 및 내부통제 검토연결중간감사23-연결 기중거래 감사기말감사43-입증감사연결기말감사13-연결입증감사--------OOO-2감사계획협의시, 입증감사완료시---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 10일CFO, 재무팀, 참여회계사대면회의감사수행일정, 핵심감사사항, 부정위험22022년 02월 23일CFO, 재무팀, 참여회계사대면회의감사시 발견된 사항, 핵심감사사항 결과 공유, 독립성 및 규정 준수
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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