Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 대성홀딩스 주식회사 00260055 100000000000 1244013 647102 940472 43 Y N N Y P
&cr
대성홀딩스 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................. | 1 ~ 5 |
| 연 결 재 무 제 표 | ............................. | 6 |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ............................. | 7 ~ 9 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................. | 10 ~ 11 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ............................. | 12 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................. | 13 |
| ㆍ 주석 | ............................. | 14 ~ 95 |
| 외부감사 실시내용 | ............................. | 96 ~ 97 |
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 대성홀딩스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식
&cr1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr&cr연결회사는 천연가스 수익인식과 관련하여 매월 각 거래처별로 계량기 검침에 따른 검침량 기준으로 고지서를 발송하고 고지매출로 인식하고 있으며, 검침일 이후 결산일까지의 사용량에 대해서는 일별 검침량 추정을 통해 미고지 매출로 인식하고 있습니다.&cr&cr주석3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하는 바와 같이 미고지매출에 대한 수익인식과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 천연가스 매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
연결회사의 미고지매출의 수익인식에 대한 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ미고지매출의 수익인식에 대한 회계정책의 적정성 확인
ㆍ미고지매출의 수익인식과 관련된 내부통제의 이해 및 미고지매출 산출절차 및 승인 통제에 대한 효과성 평가&crㆍ미고지매출 추정을 위해 경영진이 제시한 주요 가정에 대해 근거 문서검사를 통한 합리성 확인
ㆍ미고지매출 인식금액에 대한 재계산 검증 및 내/외부 문서검사를 통한 기초 데이터의 정확성/완전성 확인
ㆍ미고지매출의 추정치와 실제 검침수량 및 관련문서 검사를 통한 인식금액의 적정성 확인 &crㆍ미고지매출에 대한 분석적 절차 수행 &cr
기타사항&cr비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2021년 11월 23일자 감사보고서에서 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견을 표명하였습니다. &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연 결 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다.
&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 조 승 호 |
&cr2022년 3월 22일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대성홀딩스 주식회사 대표이사 김정주 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 중구 명덕로 85 |
| (전 화) | 053-606-1300 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 39 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 대성홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제39(당)기 | 제38(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 346,582,912,114 | 314,870,971,307 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4,5.6.7.29) | 51,636,539,811 | 72,544,853,978 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,5.6,7) | 73,353,731,258 | 55,969,313,399 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7) | 248,993,050 | 300,388,756 | ||
| 4. 매출채권(주석4,5,6,7) | 205,403,967,006 | 175,036,005,032 | ||
| 손실충당금(주석4,9) | (922,439,399) | (1,052,333,382) | ||
| 5. 미수금(주석4,5,6,7) | 14,548,291,631 | 9,870,886,435 | ||
| 손실충당금(주석4,9) | (2,270,551,438) | (1,772,923,952) | ||
| 6. 미수수익(주석4,5.6,7) | 1,385,951,645 | 1,078,864,003 | ||
| 7. 선급금 | 39,072,360 | 77,197,438 | ||
| 8. 선급비용 | 831,589,749 | 436,173,417 | ||
| 9. 단기대여금(주석4,5,6,7) | 181,734,752 | 191,357,246 | ||
| 10. 보증금(주석4,5,6,7) | 265,040,000 | 983,102,600 | ||
| 11. 재고자산(주석9) | 1,880,991,689 | 1,208,086,337 | ||
| II. 비유동자산 | 897,429,950,934 | 866,254,483,237 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4,5,6,7,8) | 40,640,503 | 51,269,978 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7) | 8,380,791,223 | 7,655,010,441 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7) | 6,317,619,010 | 6,687,990,650 | ||
| 4. 상각후원가금융자산(주석4,5,6,7) | 14,505,000 | 21,920,000 | ||
| 5. 관계기업투자(주석10) | 287,086,052,897 | 278,054,261,370 | ||
| 6. 장기대여금(주석4,5,6,7) | 672,850,536 | 652,641,100 | ||
| 7. 유형자산(주석11) | 545,340,014,874 | 524,166,621,046 | ||
| 8. 투자부동산(주석14) | 1,610,291,127 | 1,671,580,641 | ||
| 9. 사용권자산(주석12) | 24,389,511,599 | 23,318,985,457 | ||
| 10. 무형자산(주석13) | 3,076,868,618 | 3,235,811,721 | ||
| 11. 보증금(주석4,5,6,7) | 3,521,690,210 | 2,862,972,323 | ||
| 12. 장기성매출채권(주석4,5,6,7) | 7,445,032,054 | 8,957,428,838 | ||
| 13. 사내근로복지기금자산 | 281,425,440 | 210,840,222 | ||
| 14. 이연법인세자산(주석25) | 7,322,929,736 | 7,895,976,678 | ||
| 15. 순확정급여자산 | 1,929,728,107 | 811,172,772 | ||
| 자 산 총 계 | 1,244,012,863,048 | 1,181,125,454,544 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 286,509,680,133 | 356,205,803,192 | ||
| 1. 매입채무(주석4,5,6) | 232,173,588,421 | 184,291,914,442 | ||
| 2. 단기차입금(주석4,5,6,15) | 27,600,000,000 | 40,000,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석4,5,6) | 6,490,969,044 | 7,013,631,654 | ||
| 4. 미지급비용(주석4,5,6) | 6,851,669,203 | 5,781,613,722 | ||
| 5. 미지급법인세 | 2,631,417,975 | 7,602,191,216 | ||
| 6. 미지급배당금(주석4,5,6) | 31,983,750 | 29,074,500 | ||
| 7. 선수금 | 15,961,710 | 415,221,284 | ||
| 8. 선수수익 | 7,014,384 | 6,989,724 | ||
| 9. 예수금 | 6,547,411,077 | 4,746,706,426 | ||
| 10. 유동성장기차입금(주석4,5,6,15) | 1,450,470,000 | 1,951,240,000 | ||
| 11. 유동성사채(주석4,5,6,15) | - | 99,978,117,238 | ||
| 12. 리스부채(주석4,12) | 2,709,194,569 | 2,403,102,986 | ||
| 13. 충당부채(주석4,18) | - | 1,986,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 360,592,026,736 | 243,258,063,324 | ||
| 1. 사채(주석4,5,6,15) | 169,631,414,707 | 59,849,752,231 | ||
| 2. 장기차입금(주석4,5,6,15) | 3,116,670,761 | 4,416,513,853 | ||
| 3. 수입보증금(주석4,5,6) | 3,034,650,114 | 3,224,929,030 | ||
| 4. 순확정급여부채(주석16) | 6,527,391,919 | 5,373,850,831 | ||
| 5. 이연수익(주석17,21) | 99,347,349,267 | 94,643,837,829 | ||
| 6. 장기선수수익(주석21) | 5,947,532,629 | 6,302,183,503 | ||
| 7. 장기미지급비용(주석4) | 975,015,373 | 1,192,863,112 | ||
| 8. 리스부채(주석4,12) | 22,679,148,516 | 21,596,590,615 | ||
| 9. 충당부채(주석4,18) | 11,837,000,000 | 10,604,000,000 | ||
| 10. 이연법인세부채(주석25) | 37,495,853,450 | 36,053,542,320 | ||
| 부 채 총 계 | 647,101,706,869 | 599,463,866,516 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배회사 소유주지분 | 470,722,293,400 | 457,431,983,983 | ||
| I. 자본금(주석19) | 16,089,459,000 | 16,089,459,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 16,089,459,000 | 16,089,459,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 66,489,923,701 | 66,489,923,701 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 17,660,077,860 | 17,660,077,860 | ||
| 2. 기타의자본잉여금 | 48,829,845,841 | 48,829,845,841 | ||
| III. 자본조정 | (44,844,635,327) | (45,880,122,606) | ||
| 1. 자기주식처분손실 | (38,540,871) | (38,540,871) | ||
| 2. 기타의자본조정 | (44,806,094,456) | (45,841,581,735) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | (20,653,841,188) | (20,871,409,922) | ||
| 1. 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (1,394,785,084) | (1,186,573,248) | ||
| 2. 부의관계기업주식자본변동 | (19,259,056,104) | (19,684,836,674) | ||
| V. 이익잉여금(주석20) | 453,641,387,214 | 441,604,133,810 | ||
| 1. 법정적립금 | 11,644,729,500 | 11,644,729,500 | ||
| 2. 임의적립금 | 98,600,000,000 | 98,600,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 343,396,657,714 | 331,359,404,310 | ||
| 비지배지분 | 126,188,862,779 | 124,229,604,045 | ||
| 자 본 총 계 | 596,911,156,179 | 581,661,588,028 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,244,012,863,048 | 1,181,125,454,544 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 39 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 대성홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석21) | 940,471,512,803 | 884,302,672,161 | ||
| 상품매출 | 878,212,894,052 | 836,265,361,103 | ||
| 용역매출 | 35,092,533,374 | 29,105,008,208 | ||
| 기타매출 | 13,459,820,998 | 14,154,961,748 | ||
| 투자수익 | 13,706,264,379 | 4,777,341,102 | ||
| II. 매출원가(주석23) | 788,335,987,266 | 737,682,497,129 | ||
| 상품매출원가 | 741,134,820,307 | 696,017,518,082 | ||
| 용역매출원가 | 38,928,637,820 | 33,742,759,213 | ||
| 기타매출원가 | 6,575,702,600 | 5,826,687,417 | ||
| 투자비용 | 1,696,826,539 | 2,095,532,417 | ||
| III. 매출총이익 | 152,135,525,537 | 146,620,175,032 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석22,23) | 130,797,908,238 | 121,201,640,634 | ||
| V. 영업이익 | 21,337,617,299 | 25,418,534,398 | ||
| VI. 기타수익(주석24) | 6,066,205,333 | 5,844,374,461 | ||
| VII. 기타비용(주석24) | 5,277,701,575 | 14,267,814,530 | ||
| VIII. 금융수익 | 1,651,580,478 | 2,167,796,470 | ||
| 이자수익 | 1,633,774,528 | 2,151,177,011 | ||
| 외화환산이익 | 12,918,439 | 15,498,038 | ||
| 외환차익 | 4,887,511 | 1,121,421 | ||
| IX. 금융비용 | 4,630,738,100 | 6,092,794,963 | ||
| 이자비용 | 4,629,848,809 | 6,076,178,224 | ||
| 외환차손 | 889,291 | 16,616,739 | ||
| X. 관계기업주식평가손익 | 12,739,163,858 | 44,341,672,619 | ||
| 지분법이익 | 13,923,181,881 | 48,101,106,565 | ||
| 지분법손실 | (1,184,018,023) | (3,759,433,946) | ||
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 31,886,127,293 | 57,411,768,455 | ||
| XII. 법인세비용(주석25) | 7,938,591,124 | 9,721,568,724 | ||
| XIII. 당기순이익 | 23,947,536,169 | 47,690,199,731 | ||
| 지배회사소유주지분 | 16,735,133,864 | 42,628,782,770 | ||
| 비지배지분 | 7,212,402,305 | 5,061,416,961 | ||
| XIV. 세후기타포괄손실 | (531,866,258) | 353,742,861 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (919,225,593) | 819,847,179 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,062,454,961) | 1,227,114,111 | ||
| 지분법이익잉여금 | 432,118,467 | 604,612,198 | ||
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (288,889,099) | (1,011,879,130) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 387,359,335 | (466,104,318) | ||
| (부의)지분법자본변동 | 387,359,335 | (466,104,318) | ||
| XV.총포괄손익 | 23,415,669,911 | 48,043,942,592 | ||
| 지배회사소유주지분 | 16,277,186,888 | 42,809,817,862 | ||
| 비지배지분 | 7,138,483,023 | 5,234,124,730 | ||
| XVI. 주당이익 (주석26) | ||||
| 기본주당순이익 | 1,040 | 2,649 | ||
| 희석주당순이익 | 1,040 | 2,649 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 39 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 대성홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 16,089,459,000 | 66,489,923,701 | (45,880,122,606) | (19,706,333,478) | 401,651,604,254 | 121,165,272,315 | 539,809,803,186 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 42,628,782,770 | 5,061,416,961 | 47,690,199,731 |
| 기타포괄손익 : | - | ||||||
| 공정가치금융자산&cr평가손익 | - | - | - | (721,193,853) | - | (290,685,277) | (1,011,879,130) |
| (부의)지분법자본변동 | - | - | - | (443,882,591) | - | (22,221,727) | (466,104,318) |
| 순확정급여부채의 &cr재측정요소 | - | - | - | - | 741,499,338 | 485,614,773 | 1,227,114,111 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | 604,612,198 | - | 604,612,198 |
| 소계 | - | - | - | (1,165,076,444) | 43,974,894,306 | 5,234,124,730 | 48,043,942,592 |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (4,022,364,750) | (2,169,793,000) | (6,192,157,750) |
| 소계 | - | - | - | - | (4,022,364,750) | (2,169,793,000) | (6,192,157,750) |
| 2020.12.31(전기말) | 16,089,459,000 | 66,489,923,701 | (45,880,122,606) | (20,871,409,922) | 441,604,133,810 | 124,229,604,045 | 581,661,588,028 |
| 2021.01.01(당기초) | 16,089,459,000 | 66,489,923,701 | (45,880,122,606) | (20,871,409,922) | 441,604,133,810 | 124,229,604,045 | 581,661,588,028 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 16,735,133,864 | 7,212,402,305 | 23,947,536,169 |
| 기타포괄손익 : | |||||||
| 공정가치금융자산&cr평가손익 | - | - | - | (208,211,836) | - | (80,677,263) | (288,889,099) |
| (부의)지분법자본변동 | - | - | - | 425,780,570 | - | (38,421,235) | 387,359,335 |
| 순확정급여부채의 &cr재측정요소 | - | - | - | - | (1,107,634,177) | 45,179,216 | (1,062,454,961) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | 432,118,467 | - | 432,118,467 |
| 소계 | - | - | - | 217,568,734 | 16,059,618,154 | 7,138,483,023 | 23,415,669,911 |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (4,022,364,750) | (2,169,793,000) | (6,192,157,750) |
| 종속기업 지분변동 | - | - | 1,035,487,279 | - | - | (3,009,431,289) | (1,973,944,010) |
| 소계 | - | - | 1,035,487,279 | - | (4,022,364,750) | (5,179,224,289) | (8,166,101,760) |
| 2021.12.31(당기말) | 16,089,459,000 | 66,489,923,701 | (44,844,635,327) | (20,653,841,188) | 453,641,387,214 | 126,188,862,779 | 596,911,156,179 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 39 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 대성홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 65,869,646,311 | 72,565,176,803 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금(주석28) | 73,677,408,820 | 60,074,445,577 | ||
| 이자의 수취 | 1,694,009,778 | 2,151,410,650 | ||
| 이자의 지급 | (3,482,410,036) | (4,852,180,037) | ||
| 배당금 수입 | 4,797,178,237 | 21,914,381,400 | ||
| 법인세의 납부 | (10,816,540,488) | (6,722,880,787) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (70,158,337,753) | (50,896,236,223) | ||
| 단기금융상품의 순증감 | (17,072,250,653) | (5,151,721,729) | ||
| 단기대여금의 감소 | 194,333,860 | 171,665,880 | ||
| 장기대여금의 감소 | 48,333,340 | 34,333,500 | ||
| 장기대여금의 증가 | (250,000,000) | (320,000,000) | ||
| 장기금융상품의 감소 | 19,800,412 | 13,457,471 | ||
| 장기금융상품의 증가 | (9,170,937) | (22,994,550) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 2,341,027,189 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | - | (377,784,000) | ||
| 상각후원가금융자산의 처분 | 7,415,000 | 6,005,000 | ||
| 관계기업 투자의 취득 | (990,000,000) | (542,500,000) | ||
| 관계기업 투자의 처분 | 68,800,000 | 1,948,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 3,215,047,400 | 3,108,326,255 | ||
| 유형자산의 취득 | (55,106,856,175) | (52,031,177,239) | ||
| 무형자산의 취득 | (283,790,000) | (72,874,000) | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (16,619,622,725) | 2,744,298,175 | ||
| 단기차입금의 순증감 | (12,400,000,000) | (5,000,000,000) | ||
| 사채의 발행 | 109,603,540,000 | 59,790,760,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | (100,000,000,000) | (40,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,951,240,000) | (2,306,520,000) | ||
| 배당금의 지급 | (6,189,248,500) | (6,189,248,500) | ||
| 종속회사 지분 추가취득 | (1,973,944,010) | - | ||
| 리스부채의 원금 상환 | (3,708,730,215) | (3,550,693,325) | ||
| IV. 현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| V. 연결범위의 변동 | - | - | ||
| VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)&cr (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V + VI + V ) | (20,908,314,167) | 24,413,238,755 | ||
| VII. 기초의 현금및현금성자산 | 72,544,853,978 | 48,131,615,223 | ||
| VIII. 기말의 현금및현금성자산 | 51,636,539,811 | 72,544,853,978 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 39 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 38 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 대성홀딩스주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 : &cr
본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 지배회사의 개요&cr&cr회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종 료일 현재 16,089백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%) 으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74% 입니다.&cr
1.2 종속기업의 현황 &cr
당기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜(*2) | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 도시가스의 공급 및 설비공사 등 |
| 대성청정에너지㈜ | 100.00 | - | 한국 | 12월 | 도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등 |
| 대성글로벌네트웍(주) | 100.00 | - | 한국 | 12월 | 설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등 |
| 대성이앤씨(주) | 80.12 | 19.88 | 한국 | 12월 | 산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등 |
| 대성창업투자(주)(*1) | 47.16 | 52.84 | 한국 | 12월 | 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등 |
| 대성환경에너지(주) | 71.00 | 29.00 | 한국 | 12월 | 매립가스개발 자원화사업 등 |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제1서비스센터㈜(*2) | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제2서비스센터㈜(*2) | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제3서비스센터㈜(*2) | 72.07 | 27.93 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
(*1) 보 유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 종속회사의 자기주식 취득으로 인하여 지배 지분율이 71.27%에서 72.07%로, 비지배 지분율이 28.73%에서 27.93%로 변경되었습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
보고기간종료일 현재 연 결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr
(1) 당기말 및 당기
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지(주) | 743,488,952 | 424,390,831 | 319,098,121 | 769,514,012 | 12,515,460 | 12,383,584 |
| 대성청정에너지(주) | 99,961,758 | 52,142,348 | 47,819,411 | 117,291,237 | 4,268,793 | 4,348,807 |
| 대성글로벌네트웍(주) | 16,271,297 | 11,190,908 | 5,080,389 | 38,486,235 | 593,629 | (485,368) |
| 대성이앤씨(주) | 5,311,272 | 90,446 | 5,220,826 | 952,179 | (267,020) | (260,369) |
| 대성창업투자(주) | 62,557,016 | 3,698,559 | 58,858,457 | 21,651,316 | 7,637,570 | 7,564,861 |
| 대성환경에너지(주) | 23,135,395 | 1,336,872 | 21,798,523 | 2,844,769 | (724,102) | (724,102) |
| 대성에너지 제5서비스(주) | 1,249,320 | 706,177 | 543,143 | 3,205,131 | 24,834 | 24,834 |
| 대성에너지 제6서비스(주) | 1,036,077 | 626,151 | 409,926 | 2,999,620 | (159,531) | (159,531) |
| 대성에너지 제7서비스(주) | 1,353,714 | 729,883 | 623,831 | 3,270,117 | 76,316 | 76,316 |
| 대성에너지 제1서비스센터㈜ | 1,411,599 | 818,980 | 592,619 | 3,356,901 | (225,469) | (225,469) |
| 대성에너지 제2서비스센터㈜ | 1,597,988 | 626,284 | 971,704 | 3,505,630 | (14,863) | (14,863) |
| 대성에너지 제3서비스센터㈜ | 1,598,543 | 967,971 | 630,572 | 4,693,137 | (213,703) | (213,703) |
(2) 전기말 및 전기
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지(주) | 702,882,791 | 387,319,310 | 315,563,481 | 741,782,693 | 14,452,193 | 15,130,434 |
| 대성청정에너지(주) | 90,552,352 | 46,081,748 | 44,470,604 | 101,482,639 | 2,000,158 | 1,219,245 |
| 대성글로벌네트웍(주) | 14,439,934 | 8,874,177 | 5,565,757 | 32,507,698 | 453,650 | 79,303 |
| 대성이앤씨(주) | 5,655,095 | 173,900 | 5,481,195 | 849,331 | (245,666) | (245,216) |
| 대성창업투자(주) | 51,871,617 | 578,022 | 51,293,595 | 11,371,539 | 1,325,822 | 1,283,770 |
| 대성환경에너지(주) | 24,794,854 | 1,600,529 | 23,194,325 | 4,172,278 | 793,252 | 793,252 |
| 대성에너지 제5서비스(주) | 1,121,475 | 603,166 | 518,309 | 3,170,162 | 23,863 | 23,863 |
| 대성에너지 제6서비스(주) | 1,083,508 | 514,052 | 569,456 | 2,890,055 | (77,010) | (77,010) |
| 대성에너지 제7서비스(주) | 1,224,593 | 677,078 | 547,515 | 3,168,840 | (18,189) | (18,189) |
| 대성에너지 제1서비스센터㈜ | 1,416,342 | 598,254 | 818,088 | 3,281,862 | (70,462) | (70,462) |
| 대성에너지 제2서비스센터㈜ | 1,512,882 | 526,314 | 986,568 | 3,512,203 | 54,707 | 54,707 |
| 대성에너지 제3서비스센터㈜ | 1,591,826 | 747,550 | 844,276 | 4,486,653 | (130,255) | (130,255) |
&cr 2. 중요한 회계정책 :
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회 계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 |
&cr(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2.3 연결 &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr가. 종속기업 -&cr&cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. &cr&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr나. 관계기업 -&cr &cr 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr&cr2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금흐름표&cr&cr연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
2.6 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
| - | 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
&cr (5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산&cr&cr 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15 - 40년 |
| 구축물 | 5 - 20년 |
| 기계장치 | 4 - 20년 |
| 차량운반구 | 2 - 5년 |
| 공구와비품 | 2 - 8년 |
| 공급설비 | 15 - 30년 |
| 열공급설비 | 15 - 20년 |
| 전기공급설비 | 15 - 20년 |
| 임차점포시설물 | 5년 |
| 기타유형자산 | 2 - 5년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr 2.10 투자부동산 &cr &cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 무형자산 &cr &cr무형자산의 취득원가 는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. &cr&cr가. 사용수익기부자산 -&cr&cr사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr나. 영업권 -&cr&cr영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr
다. 개발비 -&cr&cr개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr라. 회원권 - &cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr&cr마. 기타의 무형자산 -&cr&cr특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr &cr 2.12 비금융자산의 손상 &cr&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.14 사내근로복지기금&cr&cr연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여&cr지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비&cr재원 으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.15 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 순확정급여부채&cr &cr연결회사는 다양한 형태 의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr 2.17 수익인식 &cr &cr회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr&cr(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -&cr&cr연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr
연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.
&cr(2) 용역의 제공-&cr&cr연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr(3) 투자수익-&cr&cr업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로 구분합니다.&cr&cr 2.18 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보 조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.19 법인세비용 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.20 주당이익 &cr&cr 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우 에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr2.21 리스&cr&cr연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다&cr
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. &cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr&cr단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr&cr 2.22 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다
2.23. 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 전기 연결재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기연결 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. &cr&cr 2.24 부문별 보고 &cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr&cr 2.2 5 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 재무제표는 2022년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정 :&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 수익인식&cr&cr연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다&cr
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr&cr (5) 관계기업투자의 손상 &cr 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr
(6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr (7) 리스&cr &cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr(8) COVID-19 영향&cr &cr COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니 다. &cr &cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr
4. 재무위험관리 :&cr &cr 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr
가. 시장위험 -&cr&cr(1) 환율변동위험&cr
연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 65,517 | 36,634 |
| 단기금융상품 | ||
| NZD | 415,216 | 402,297 |
| 미수금 | ||
| USD | 1,557 | 1,410 |
| 미지급금 | ||
| USD | 7,507 | 7,419 |
&cr연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 5백만원,4백만원 변동합니다.
(2) 주가변동위험 &cr &cr 연 결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.&cr &cr연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.
공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).
| 지수 | 당기순이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | 49,970 | 64,388 | 49,970 | 64,388 |
| NYSE | 8,294 | 5,903 | 8,294 | 5,903 |
| NASDAQ | 565,684 | 432,486 | 565,684 | 432,486 |
| 계 | 623,948 | 502,777 | 623,948 | 502,777 |
&cr (3) 이자율 위험 &cr &cr연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 243,628천원, 전기 92,361천원 변동합니다.
&cr나. 신용위험 -&cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
&cr 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
(1) 신용위험에 대한 노출정도&cr &cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 51,612,312 | 72,518,907 |
| 단기금융상품 | 73,353,731 | 55,969,313 |
| 매출채권 | 205,403,967 | 175,036,005 |
| 미수금(*1) | 8,135,761 | 5,186,253 |
| 미수수익 | 1,385,952 | 1,078,864 |
| 단기대여금 | 184,333 | 194,334 |
| 장기금융상품 | 40,641 | 51,270 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,629,784 | 7,955,399 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,317,619 | 6,687,991 |
| 상각후원가금융자산 | 14,505 | 21,920 |
| 장기대여금 | 682,336 | 665,001 |
| 보증금 | 3,786,730 | 3,846,075 |
| 장기성매출채권 | 7,445,032 | 8,957,429 |
| 충당부채 | 11,837,000 | 12,590,000 |
( *1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr &cr 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr- 공정가치 측정 금융자산&cr
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
(가) 매출채권&cr &cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 1,052,333 | 878,233 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 5,181 | 238,054 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (135,075) | (63,954) |
| 기말 손실충당금 | 922,439 | 1,052,333 |
&cr 보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr &cr (1) 당기말
| 구분 | 60일 이내&cr 정상 | 60일 ~ 150일 &cr 이내, 연체 | 120일 ~ 360일&cr 이내, 연체 | 12개월 초과&cr 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.25% | 7.24% | 10.90% | 90.13% | 0.43% |
| 총 장부금액(*) | 211,746,305 | 598,159 | 123,098 | 381,438 | 212,849,000 |
| 손실충당금 | 521,924 | 43,307 | 13,418 | 343,790 | 922,439 |
(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.
&cr(2) 전기말
| 구분 | 60일 이내&cr 정상 | 60일 ~ 150일 &cr 이내, 연체 | 120일 ~ 360일&cr 이내, 연체 | 12개월 초과&cr 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.31% | 6.64% | 27.67% | 72.07% | 0.57% |
| 총 장부금액(*) | 182,480,433 | 759,839 | 258,020 | 495,142 | 183,993,434 |
| 손실충당금 | 573,601 | 50,490 | 71,402 | 356,840 | 1,052,333 |
(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다. &cr
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 미수금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 당기초 손실충당금 | 1,772,924 | 393,112 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 975,194 | 1,679,699 |
| 미사용금액 환입 | - | - |
| 채권의 제각 | (477,567) | (299,887) |
| 당기말 손실충당금 | 2,270,551 | 1,772,924 |
(3) 공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.
&cr다. 유동성 위험 -&cr&cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 232,173,588 | - | - | - | 232,173,588 |
| 차입금 | 25,525,361 | 3,700,324 | 3,274,119 | 176,943 | 32,676,747 |
| 사채 | 650,425 | 1,951,275 | 172,239,925 | - | 174,841,625 |
| 리스부채 | 334,924 | 3,230,102 | 10,142,814 | 20,637,616 | 34,345,456 |
| 기타금융부채(*) | 10,384,702 | 2,695,887 | 901,217 | 15,017,467 | 28,999,273 |
| 계 | 269,069,000 | 11,577,588 | 186,558,075 | 35,832,026 | 503,036,689 |
(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr(2) 전기말
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 184,291,914 | - | - | - | 184,291,914 |
| 차입금 | 35,740,171 | 6,503,708 | 4,422,721 | 545,726 | 47,212,326 |
| 사채 | 100,976,175 | 759,150 | 61,265,250 | - | 163,000,575 |
| 리스부채 | 319,207 | 2,903,665 | 8,628,179 | 21,111,051 | 32,962,102 |
| 기타금융부채(*) | 18,123,620 | 1,464,382 | 66,985 | 3,001,986 | 22,656,973 |
| 계 | 339,451,087 | 11,630,905 | 74,383,135 | 24,658,763 | 450,123,890 |
(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.
라. 자본위험관리 -&cr
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 647,101,707 | 599,463,867 |
| 자본 | 596,911,156 | 581,661,588 |
| 부채비율 | 108.41% | 103.06% |
&cr
5 . 공정가치 : &cr &cr 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr &cr 가. 금융상품 종류별 공정가치 - &cr
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다&cr(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 51,636,540 | 51,636,540 | 72,544,854 | 72,544,854 |
| 단기금융상품 | 73,353,731 | 73,353,731 | 55,969,313 | 55,969,313 |
| 매출채권 | 204,481,528 | 204,481,528 | 173,983,672 | 173,983,672 |
| 미수금(*1) | 5,865,209 | 5,865,209 | 3,413,329 | 3,413,329 |
| 미수수익 | 1,385,952 | 1,385,952 | 1,078,864 | 1,078,864 |
| 단기대여금 | 181,735 | 181,735 | 191,357 | 191,357 |
| 장기금융상품 | 40,641 | 40,641 | 51,270 | 51,270 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | 8,629,784 | 8,629,784 | 7,955,399 | 7,955,399 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,317,619 | 6,317,619 | 6,687,991 | 6,687,991 |
| 상각후원가금융자산 | 14,505 | 14,505 | 21,920 | 21,920 |
| 장기대여금(*3) | 672,851 | 647,095 | 652,641 | 647,419 |
| 보증금(*2) | 3,786,730 | 3,786,730 | 3,846,075 | 3,846,075 |
| 장기성매출채권 | 7,445,032 | 7,445,032 | 8,957,429 | 8,957,429 |
| 소계 | 363,811,857 | 363,786,101 | 335,354,114 | 335,348,892 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 232,173,588 | 232,173,588 | 184,291,914 | 184,291,914 |
| 단기차입금 | 27,600,000 | 27,600,000 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 미지급금(*1) | 6,479,153 | 6,479,153 | 6,916,233 | 6,916,233 |
| 미지급비용(*1) | 3,944,400 | 3,944,400 | 3,003,089 | 3,003,089 |
| 미지급배당금 | 31,984 | 31,984 | 29,075 | 29,075 |
| 유동성장기차입금 | 1,450,470 | 1,450,470 | 1,951,240 | 1,951,240 |
| 사채(*2,3) | 169,631,415 | 166,925,074 | 159,827,869 | 160,330,663 |
| 장기차입금(*3) | 3,116,671 | 3,208,379 | 4,416,514 | 4,694,370 |
| 수입보증금 | 3,034,650 | 3,034,650 | 3,224,929 | 3,224,929 |
| 소계 | 447,462,331 | 444,847,698 | 403,660,863 | 404,441,513 |
(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.&cr (*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.&cr (*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.
나. 공정가치 서열체계 -&cr&cr 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) &cr- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) &cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(1) 당기말
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,666,445 | 57,996,381 | 5,963,339 | 66,626,165 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,317,619 | 6,317,619 |
&cr (2) 전기말
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,148,621 | 20,067,016 | 5,806,778 | 28,022,415 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,687,991 | 6,687,991 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -&cr &cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당 기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
라. 가치평가기법 및 투입변수 -&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | |||||
| CP 등 | 57,996,381 | 2 | 현재가치법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 대구그린파워㈜ 주식 | 4,829,803 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 4.06%~9.28%(5.80%) |
| 기타 지분상품 등 | 1,487,816 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 출자금 등 | 203,871 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 기타 지분상품 등 | 5,759,468 | 3 | 수익접근법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | |||||
| CP 등 | 20,067,016 | 2 | 현재가치법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 대구그린파워㈜ 주식 | 5,432,074 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 3.09%~9.04%(5.13%) |
| 기타 지분상품 등 | 1,255,917 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 출자금 등 | 203,871 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 기타 지분상품 등 | 5,602,907 | 3 | 수익접근법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
&cr 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -&cr&cr 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. &cr&cr 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -&cr&cr 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr&cr각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||||
| 대구그린파워㈜ 주식 (*1) | - | 3,721,276 | - | (3,222,293) | - | 4,116,971 | - | (3,497,243) |
(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품 :&cr &cr 가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(1) 당기말
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr 측정금융자산 | 상각후원가 &cr 측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 51,636,540 | - | 51,636,540 |
| 단기금융상품 | 57,996,381 | - | 15,357,350 | - | 73,353,731 |
| 매출채권 | - | - | 204,481,528 | - | 204,481,528 |
| 미수금(*1) | - | - | 5,865,209 | - | 5,865,209 |
| 미수수익 | - | - | 1,385,952 | - | 1,385,952 |
| 단기대여금 | - | - | 181,735 | - | 181,735 |
| 장기금융상품 | - | - | 40,641 | - | 40,641 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2) | 8,629,784 | - | - | - | 8,629,784 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 | - | 6,317,619 | - | - | 6,317,619 |
| 상각후원가금융자산 | - | - | 14,505 | - | 14,505 |
| 장기대여금 | - | - | 672,851 | - | 672,851 |
| 보증금(*2) | - | - | 3,786,730 | - | 3,786,730 |
| 장기성매출채권 | - | - | 7,445,032 | - | 7,445,032 |
| 계 | 66,626,165 | 6,317,619 | 290,868,073 | - | 363,811,857 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 232,173,588 | 232,173,588 |
| 단기차입금 | - | - | - | 27,600,000 | 27,600,000 |
| 미지급금(*1) | - | - | - | 6,479,153 | 6,479,153 |
| 미지급비용(*1) | - | - | - | 3,944,400 | 3,944,400 |
| 미지급배당금 | - | - | - | 31,984 | 31,984 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 1,450,470 | 1,450,470 |
| 사채(*2) | - | - | - | 169,631,415 | 169,631,415 |
| 장기차입금 | - | - | - | 3,116,671 | 3,116,671 |
| 수입보증금 | - | - | - | 3,034,650 | 3,034,650 |
| 계 | - | - | - | 447,462,331 | 447,462,331 |
(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.&cr(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.
(2) 전기말
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr 측정금융자산 | 상각후원가 &cr 측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 72,544,854 | - | 72,544,854 |
| 단기금융상품 | 20,067,016 | - | 35,902,297 | - | 55,969,313 |
| 매출채권 | - | - | 173,983,672 | - | 173,983,672 |
| 미수금(*1) | - | - | 3,413,329 | - | 3,413,329 |
| 미수수익 | - | - | 1,078,864 | - | 1,078,864 |
| 단기대여금 | - | - | 191,357 | - | 191,357 |
| 장기금융상품 | - | - | 51,270 | - | 51,270 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2) | 7,955,399 | - | - | - | 7,955,399 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 | - | 6,687,991 | - | - | 6,687,991 |
| 상각후원가금융자산 | - | - | 21,920 | - | 21,920 |
| 장기대여금 | - | - | 652,641 | - | 652,641 |
| 보증금(*2) | - | - | 3,846,075 | - | 3,846,075 |
| 장기성매출채권 | - | - | 8,957,429 | - | 8,957,429 |
| 계 | 28,022,415 | 6,687,991 | 300,643,708 | - | 335,354,114 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 184,291,914 | 184,291,914 |
| 단기차입금 | - | - | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 미지급금(*1) | - | - | - | 6,916,233 | 6,916,233 |
| 미지급비용(*1) | - | - | - | 3,003,089 | 3,003,089 |
| 미지급배당금 | - | - | - | 29,075 | 29,075 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 1,951,240 | 1,951,240 |
| 사채(*2) | - | - | - | 159,827,869 | 159,827,869 |
| 장기차입금 | - | - | - | 4,416,514 | 4,416,514 |
| 수입보증금 | - | - | - | 3,224,929 | 3,224,929 |
| 계 | - | - | - | 403,660,863 | 403,660,863 |
(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.&cr(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.&cr
나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr&cr당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | 693,329 | 802,919 |
| 처분손익 | 124,149 | 343,288 |
| 투자손익 | 156,561 | (204,041) |
| 수입배당금 | 53,281 | 51,176 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(*1) | (288,889) | (1,011,879) |
| (3) 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 외화환산손익 | 12,918 | 15,498 |
| 외환차손익 | - | (12,672) |
| 이자수익 | 1,633,775 | 2,151,177 |
| 처분손익 | (406) | (110) |
| 손상/환입 | (980,375) | (1,917,753) |
| (4) 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,743,321) | (5,198,610) |
| 외환차손익 | 3,998 | (2,823) |
(*1) 세후 금액입니다.
7. 금융자산 :&cr&cr가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - &cr&cr (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 해외 상장주식 | 2,417,452 | 1,848,233 |
| 국내 상장주식 | - | - |
| 기타비유동항목 | 5,963,339 | 5,806,778 |
| 유동항목 | ||
| 국외 상장주식 | 35,446 | 25,227 |
| 국내 상장주식 | 213,547 | 275,161 |
| 기타단기금융상품 | 57,996,381 | 20,067,016 |
| 합 계 | 66,626,165 | 28,022,415 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 관련 손익 | 727,665 | 947,243 |
| 채무상품 관련 손익 | 299,655 | 46,099 |
| 합 계 | 1,027,320 | 993,342 |
&cr나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - &cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 6,317,619 | 6,687,991 |
다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - &cr
(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 205,403,967 | 7,445,032 | 212,848,999 | 175,036,005 | 8,957,429 | 183,993,434 |
| 손실충당금 | (922,439) | - | (922,439) | (1,052,333) | - | (1,052,333) |
| 합계 | 204,481,528 | 7,445,032 | 211,926,560 | 173,983,672 | 8,957,429 | 182,941,101 |
&cr(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 51,636,540 | - | 51,636,540 | 72,544,854 | - | 72,544,854 |
| 단기금융상품 | 15,357,350 | - | 15,357,350 | 35,902,297 | - | 35,902,297 |
| 미수금 | 5,865,209 | - | 5,865,209 | 3,413,329 | - | 3,413,329 |
| 미수수익 | 1,385,952 | - | 1,385,952 | 1,078,864 | - | 1,078,864 |
| 단기대여금 | 181,735 | - | 181,735 | 191,357 | - | 191,357 |
| 장기금융상품 | - | 40,641 | 40,641 | - | 51,270 | 51,270 |
| 상각후원가금융자산 | - | 14,505 | 14,505 | - | 21,920 | 21,920 |
| 장기대여금 | - | 672,851 | 672,851 | - | 652,641 | 652,641 |
| 보증금 | 265,040 | 3,521,690 | 3,786,730 | 983,103 | 2,862,972 | 3,846,075 |
| 합계 | 74,691,826 | 4,249,687 | 78,941,513 | 114,113,804 | 3,588,803 | 117,702,607 |
8. 사용이 제한된 예금 :&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 21,000 | 21,000 |
&cr
9. 재고자산 :&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 88,288 | - | 88,288 | 81,634 | - | 81,634 |
| 천연가스 | 162,907 | - | 162,907 | 146,787 | - | 146,787 |
| 제품 | 25,902 | - | 25,902 | 15,122 | - | 15,122 |
| 저장품 | 1,603,894 | - | 1,603,894 | 964,543 | - | 964,543 |
| 계 | 1,880,991 | - | 1,880,991 | 1,208,086 | - | 1,208,086 |
&cr
10 . 관계기업 투자 :&cr&cr보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr가. 관계기업 투자 현황 -
| 기업명 | 소유지분율 (%) | 주된 &cr사업장 | 사용재무제표 | 관계기업 &cr활동의 성격 등 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울도시가스(주) | 22.60 | 22.60 | 한국 | 12월 31일 | |
| 연구개발특구일자리창출투자펀드 | 13.50 | 13.50 | 한국 | 12월 31일 | (*1) |
| 대구그린에너지센터(주) | - | 7.14 | 한국 | 12월 31일 | (*2) |
| 대성세컨더리투자조합 | 20.00 | 20.00 | 한국 | 12월 31일 | |
| Daesung America Inc. | 38.96 | 38.96 | 미국 | 12월 31일 | |
| 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 | 28.59 | 28.59 | 한국 | 12월 31일 | |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 36.67 | 36.67 | 한국 | 12월 31일 | |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 30.00 | 30.00 | 한국 | 12월 31일 | |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 21.05 | 21.05 | 한국 | 12월 31일 | |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 9.52 | - | 한국 | 12월 31일 | (*1)(*3) |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 13.33 | 13.33 | 한국 | 12월 31일 | (*1) |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 15.00 | 15.00 | 한국 | 12월 31일 | (*1) |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 13.00 | 13.00 | 한국 | 12월 31일 | (*1) |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 23.59 | 23.59 | 한국 | 12월 31일 | |
| 대성 굿무비 투자조합 | 5.88 | 5.88 | 한국 | 12월 31일 | (*1) |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 38.00 | 38.00 | 한국 | 12월 31일 | |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 15.91 | 15.91 | 한국 | 12월 31일 | (*1) |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 20.00 | - | 한국 | 12월 31일 | (*3) |
(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr (*3) 당기중 신설되었습니다.&cr
나. 지분법 평가내역 -&cr &cr(1) 당기 (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법평가 | 기타 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄&cr손익등 | 배당금&cr수령 | 반환 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울도시 가스(주) (*1) | 248,601,379 | - | 2,414,291 | 838,340 | (1,977,500) | - | - | 249,876,510 |
| 연구개발특구일자리창출투자펀드 | 2,694,724 | - | 86,780 | (163,431) | (1,371,140) | - | - | 1,246,933 |
| 대구그린에너지센터(주) | 1 | - | - | - | - | - | (1) | - |
| 대성세컨더리투자조합 | 4,262,558 | - | 8,177,084 | - | (4,354,630) | - | - | 8,085,012 |
| 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 | 1,588,648 | - | (49,640) | - | - | - | - | 1,539,008 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 3,869,819 | - | 353,862 | - | - | (236,500) | - | 3,987,181 |
| Daesung America Inc. | 964,342 | - | (115,037) | 82,306 | - | - | - | 931,611 |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 2,898,653 | 720,000 | (416,155) | - | - | - | - | 3,202,498 |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 500,001 | 500,000 | (97,285) | - | - | - | - | 902,716 |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 &cr투자조합 | - | 1,250,000 | (65,808) | - | - | - | - | 1,184,192 |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 &cr투자조합 | 726,332 | - | 822,703 | - | - | (132,000) | - | 1,417,035 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 1,527,909 | - | (175,237) | - | - | (537,000) | - | 815,672 |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 782,002 | - | (38,951) | - | - | (221,000) | - | 522,051 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 6,204,573 | - | 2,105,747 | - | - | (754,817) | - | 7,555,503 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 936,341 | - | (49,940) | - | - | - | - | 886,401 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 1,824,021 | 950,000 | (97,981) | - | - | - | - | 2,676,040 |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 672,958 | 700,000 | (87,554) | - | - | - | - | 1,285,404 |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | - | 1,000,000 | (27,713) | - | - | - | - | 972,287 |
| 합 계 | 278,054,261 | 5,120,000 | 12,739,166 | 757,215 | (7,703,270) | (1,881,317) | (1) | 287,086,054 |
(*1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다.
(2) 전기 (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법평가 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 (*1) |
기타포괄손익 등 | 배당금수령 | 반환 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울도시가 스(주) (*1) | 229,120,024 | - | 38,128,327 | 280,528 | (18,927,500) | - | 248,601,379 |
| 연구개발특구일자리창출투자펀드 | 7,153,740 | - | 3,126,852 | (94,523) | (5,128,845) | (2,362,500) | 2,694,724 |
| 대구그린에너지센터(주) | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 대성세컨더리투자조합 | 3,124,536 | - | 6,845,928 | - | (3,667,906) | (2,040,000) | 4,262,558 |
| 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합 | 1,613,672 | - | (25,024) | - | - | - | 1,588,648 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 4,869,698 | - | (999,879) | - | - | - | 3,869,819 |
| Daesung America Inc. | 1,202,884 | - | (179,184) | (59,358) | - | - | 964,342 |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 1,573,095 | 1,440,000 | (114,442) | - | - | - | 2,898,653 |
| 대성CT투자조합 | 90,565 | - | - | - | - | (90,565) | - |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 &cr투자조합 | 1,732,862 | - | (806,530) | - | - | (200,000) | 726,332 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 2,420,389 | - | (727,480) | - | - | (165,000) | 1,527,909 |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 906,382 | - | (124,380) | - | - | - | 782,002 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 3,996,803 | 2,840,000 | (632,230) | - | - | - | 6,204,573 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 683,606 | 300,000 | (47,265) | - | - | - | 936,341 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | - | 1,900,000 | (75,979) | - | - | - | 1,824,021 |
| 농식품 스텝업 투자조합 | - | 700,000 | (27,042) | - | - | - | 672,958 |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | - | 500,000 | 1 | - | - | - | 500,001 |
| 합 계 | 258,488,257 | 7,680,000 | 44,341,673 | 126,647 | (27,724,251) | (4,858,065) | 278,054,261 |
(*1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다.
&cr다. 관계기업의 요약재무정보 - &cr (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)
| 기업명 | 관계기업의 당기 요약재무정보 | 관계기업으로부터 수령한 &cr배당금 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울도시가스(주) | 737,642,195 | 924,952,132 | 362,324,423 | 261,504,966 | 1,277,844,477 | (4,941,095) | 2,856,818 | 11,391,340 | 1,977,500 |
| 연구개발특구일자리창출투자펀드 | 1,322,315 | 8,078,248 | 164,030 | - | 7,678,404 | 628,734 | (567,784) | 75,028 | 1,371,140 |
| 대성세컨더리투자조합 | 35,948,387 | 4,673,488 | 196,818 | - | 61,455,007 | 40,885,416 | - | 40,885,416 | 4,354,630 |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 3,241,447 | 2,179,830 | 34,746 | - | 137,570 | (173,739) | - | (173,739) | - |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 1,156,476 | 10,009,758 | 292,107 | - | 2,285,184 | 965,078 | - | 965,078 | - |
| Daesung America Inc. | 392,439 | 3,492,456 | 1,490,736 | 3,023 | 298,385 | (229,901) | - | (295,261) | - |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 1,117,417 | 9,654,819 | 97,243 | - | 3,046 | (1,387,184) | - | (1,387,184) | - |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 559,707 | 4,000,571 | 272,379 | - | 2,568 | (462,104) | - | (462,104) | - |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 1,738,548 | 10,998,991 | 303,525 | - | 10,547 | (690,986) | - | (690,986) | - |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아&cr 투자조합 | 533,454 | 11,558,645 | 334,991 | - | 4,015,541 | 3,924,614 | - | 3,924,614 | - |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 843,432 | 6,208,764 | 196,716 | 617,662 | 702,758 | (1,168,247) | - | (1,168,247) | - |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 486,756 | 7,218,932 | 343,753 | - | 88,901 | (299,621) | - | (299,621) | |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 3,974,419 | 28,964,518 | 907,860 | - | 9,081,425 | 7,358,543 | - | 7,358,543 | - |
| 대성 굿무비 투자조합 | 7,232,730 | 7,925,803 | 89,713 | - | 256,203 | (850,102) | - | (848,979) | - |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 1,806,942 | 5,300,189 | 64,920 | - | 1,373 | (257,845) | - | (257,845) | - |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 2,623,510 | 5,596,985 | 140,811 | - | 6,884 | (550,340) | - | (550,340) | - |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 2,197,280 | 2,751,943 | 87,790 | - | 5,155 | (138,567) | - | (138,567) | - |
(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)
| 기업명 | 관계기업의 전기 요약재무정보 | 관계기업으로부터 수령한 &cr배당금 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울도시가스(주) | 876,003,663 | 813,709,462 | 383,332,119 | 271,896,250 | 1,280,710,876 | 7,989,733 | 838,967 | 132,079,816 | 18,927,500 |
| 연구개발특구일자리창출투자펀드 | 861,557 | 17,749,280 | 13,030 | - | 43,389,581 | 40,593,212 | - | 40,593,212 | 5,128,845 |
| 대구그린에너지센터(주) | 9,446,073 | 100,922,231 | 25,341,133 | 111,603,879 | 12,013,372 | (6,184,174) | - | (13,632,190) | - |
| 대성세컨더리투자조합 | 897,329 | 8,570,094 | 103,478 | - | 23,137,982 | 22,912,245 | - | 22,912,245 | 3,667,906 |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 4,363,341 | 1,255,383 | 33,934 | - | 398,958 | (63,062) | - | (63,062) | - |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 1,149,364 | 11,652,090 | 95,433 | - | 13,288 | (574,971) | - | (574,971) | - |
| Daesung America Inc. | 680,247 | 3,181,964 | 24,292 | 1,362,774 | 113,059 | (352,917) | - | (459,906) | - |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 2,108,068 | 7,650,152 | 96,044 | - | 4,390 | (381,473) | - | (381,473) | - |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아&cr 투자조합 | 521,294 | 8,754,238 | 398,125 | - | 5,635 | (3,255,215) | - | (3,255,215) | - |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 833,387 | 10,450,971 | 117,238 | 611,235 | 107,395 | (4,377,908) | - | (4,377,908) | - |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 1,469,348 | 7,966,316 | 74,108 | - | 90,605 | (62,888) | - | (62,888) | |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 5,879,208 | 22,395,991 | 157,411 | - | 7,762 | (1,327,485) | - | (1,327,485) | - |
| 대성 굿무비 투자조합 | 8,746,089 | 7,260,675 | 88,965 | - | 222,020 | (809,054) | - | (809,054) | - |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 1,863,931 | 2,999,460 | 63,334 | - | 5,601 | (199,943) | - | (199,943) | - |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 3,368,642 | 1,000,466 | 139,084 | - | 2,903 | (169,976) | - | (169,976) | - |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 2,375,004 | - | - | - | 4 | 4 | - | 4 | - |
&cr 라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울도시가스㈜ | 215,830,000 | 249,876,509 | 102,265,000 | 248,601,379 |
마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - &cr&cr (1) 비연결 구조화기업의 주요 특성&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성격, 목적, 활동 등 |
| 한국벤처투자조합 | 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
| 창업투자조합 | 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
| 농식품투자조합 | K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
&cr(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험&cr&cr보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 189,904,304 | 142,141,678 |
| 재무상태표에 인식된 자산 | ||
| 관계기업 투자주식 | 36,277,933 | 28,488,540 |
| 최대 노출금액 (*1) | 36,277,933 | 28,488,540 |
(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.&cr &cr
11. 유형자 산 : &cr &cr가. 유형자산의 구성내역 -&cr&cr보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
(1) 당기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 감액손실누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 65,840,321 | - | - | - | 65,840,321 |
| 건물 | 27,034,157 | (11,112,918) | - | - | 15,921,239 |
| 구축물 | 2,240,981 | (1,687,021) | - | - | 553,960 |
| 기계장치 | 28,048,823 | (17,433,622) | - | - | 10,615,201 |
| 차량운반구 | 3,595,692 | (2,301,137) | - | - | 1,294,555 |
| 공구와비품 | 22,729,718 | (18,162,150) | - | (269,154) | 4,298,414 |
| 공급설비 | 744,845,490 | (301,697,820) | (15,198,420) | - | 427,949,250 |
| 열공급설비 | 24,768,369 | (15,028,760) | (1,031,811) | - | 8,707,798 |
| 전기공급설비 | 13,998,134 | (6,620,249) | (461,775) | - | 6,916,110 |
| 임차점포시설물 | 689,250 | (689,240) | - | - | 10 |
| 건설중인자산 | 3,222,656 | - | - | - | 3,222,656 |
| 기타의 유형자산 | 20,500 | - | - | - | 20,500 |
| 계 | 937,034,091 | (374,732,917) | (16,692,006) | (269,154) | 545,340,014 |
(2) 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 65,965,688 | - | - | 65,965,688 |
| 건물 | 26,559,118 | (10,391,863) | - | 16,167,255 |
| 구축물 | 2,077,631 | (1,596,563) | - | 481,068 |
| 기계장치 | 21,731,067 | (17,184,512) | - | 4,546,555 |
| 차량운반구 | 3,327,062 | (2,038,827) | - | 1,288,235 |
| 공구와비품 | 21,363,822 | (16,694,110) | - | 4,669,712 |
| 공급설비 | 706,688,444 | (279,292,871) | (16,431,675) | 410,963,898 |
| 열공급설비 | 24,573,905 | (13,557,598) | (1,376,751) | 9,639,556 |
| 전기공급설비 | 13,552,889 | (5,863,534) | (521,162) | 7,168,193 |
| 임차점포시설물 | 689,250 | (689,240) | - | 10 |
| 건설중인자산 | 3,255,951 | - | - | 3,255,951 |
| 기타의 유형자산 | 20,500 | - | - | 20,500 |
| 계 | 889,805,327 | (347,309,118) | (18,329,588) | 524,166,621 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
나. 유형자산 변동내역 - &cr당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr(1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 65,965,688 | 155,398 | (51,785) | - | (228,980) | 65,840,321 |
| 건물(*) | 16,167,255 | 52,795 | (104,753) | (799,872) | 605,814 | 15,921,239 |
| 구축물 | 481,068 | 163,350 | - | (90,458) | - | 553,960 |
| 기계장치(*) | 4,546,555 | 7,159,696 | (216,497) | (874,553) | - | 10,615,201 |
| 차량운반구 | 1,288,235 | 474,477 | (9,800) | (458,357) | - | 1,294,555 |
| 공구와비품 | 4,669,712 | 2,144,845 | (379,485) | (3,246,158) | 1,109,500 | 4,298,414 |
| 공급설비(*) | 410,963,898 | - | (1,692,415) | (22,381,018) | 41,058,785 | 427,949,250 |
| 열공급설비 | 9,639,556 | 194,464 | - | (1,126,222) | - | 8,707,798 |
| 전기공급설비 | 7,168,193 | 165,585 | - | (697,328) | 279,660 | 6,916,110 |
| 임차점포시설물 | 10 | - | - | - | - | 10 |
| 건설중인자산 | 3,255,951 | 42,791,484 | - | - | (42,824,779) | 3,222,656 |
| 기타의 유형자산 | 20,500 | - | - | - | - | 20,500 |
| 계 | 524,166,621 | 53,302,094 | (2,454,735) | (29,673,966) | - | 545,340,014 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주 석 29 참조) .&cr &cr(2) 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 64,738,046 | 1,227,642 | - | - | - | 65,965,688 |
| 건물(*) | 16,893,729 | 67,781 | - | (794,255) | - | 16,167,255 |
| 구축물 | 572,221 | - | - | (91,153) | - | 481,068 |
| 기계장치(*) | 4,827,828 | 293,515 | (1,374) | (648,685) | 75,271 | 4,546,555 |
| 차량운반구 | 1,021,535 | 650,936 | (9,304) | (374,932) | - | 1,288,235 |
| 공구와비품 | 5,870,249 | 3,797,350 | (17,560) | (5,528,078) | 547,751 | 4,669,712 |
| 공급설비(*) | 390,784,476 | - | (2,133,162) | (20,801,821) | 43,114,405 | 410,963,898 |
| 열공급설비 | 10,629,923 | 35,500 | - | (1,115,267) | 89,400 | 9,639,556 |
| 전기공급설비 | 7,765,032 | 80,767 | - | (677,606) | - | 7,168,193 |
| 임차점포시설물 | 74,095 | - | - | (74,085) | - | 10 |
| 건설중인자산 | 2,983,360 | 44,099,418 | - | - | (43,826,827) | 3,255,951 |
| 기타의 유형자산 | 20,500 | - | - | - | - | 20,500 |
| 계 | 506,180,994 | 50,252,909 | (2,161,400) | (30,105,882) | - | 524,166,621 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 29 참조) .&cr
12. 리스 :&cr&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 사용권자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 2,606,124 | 1,107,833 |
| 도로점용료 | 19,752,300 | 20,483,671 |
| 정압실임차료 | 1,768,527 | 1,565,688 |
| CNG충전부지임차료 | 249,384 | 140,754 |
| 차량운반구 | 13,175 | 21,040 |
| 합계 | 24,389,510 | 23,318,986 |
| 리스부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 2,709,195 | 2,403,103 |
| 비유동 | 22,679,149 | 21,596,591 |
| 합계 | 25,388,344 | 23,999,694 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 4,214백만원입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액&cr리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,300,790 | 1,209,857 |
| 기타 | 1,890,309 | 1,847,931 |
| 합계 | 3,191,099 | 3,057,788 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 886,528 | 877,568 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 151,144 | 137,908 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 14,794 | 6,120 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,875백만원입니다. &cr
13 . 무형자산 :&cr &cr가. 무형자산 변동내역 - &cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
(1) 당기
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 등 | 상각 | 손상 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용수익기부자산 | 949,016 | - | - | (276,606) | - | 672,410 | 4,458,033 | (3,785,623) | - |
| 영업권 | 1,122,308 | - | - | - | - | 1,122,308 | 1,122,308 | - | - |
| 개발비 | 358,544 | 93,790 | - | (146,666) | - | 305,668 | 1,320,416 | (1,014,748) | - |
| 회원권 | 805,935 | 190,000 | - | - | (19,461) | 976,474 | 1,150,937 | - | (174,463) |
| 기타의무형자산 | 9 | - | - | - | - | 9 | 35,163 | (35,154) | - |
| 계 | 3,235,812 | 283,790 | - | (423,272) | (19,461) | 3,076,869 | 8,086,857 | (4,835,525) | (174,463) |
&cr(2) 전기
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 등 | 상각 | 손상 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용수익기부자산 | 1,261,895 | - | - | (312,879) | - | 949,016 | 4,458,033 | (3,509,016) | - |
| 영업권 | 1,122,308 | - | - | - | - | 1,122,308 | 1,122,308 | - | - |
| 개발비 | 434,112 | 72,874 | - | (148,442) | - | 358,544 | 1,226,626 | (868,082) | - |
| 회원권 | 805,935 | - | - | - | - | 805,935 | 960,937 | - | (155,002) |
| 기타의무형자산 | 9 | - | - | - | - | 9 | 35,163 | (35,154) | - |
| 계 | 3,624,259 | 72,874 | - | (461,321) | - | 3,235,812 | 7,803,067 | (4,412,252) | (155,002) |
&cr나. 영업권 손상검사 - &cr
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr
14 . 투자부동산 :&cr&cr당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr가. 당기 -
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 543,553 | - | - | - | 543,553 | 543,553 | - |
| 건물 | 1,128,027 | - | - | (61,289) | 1,066,738 | 2,461,113 | (1,394,374) |
| 계 | 1,671,580 | - | - | (61,289) | 1,610,291 | 3,004,666 | (1,394,374) |
&cr나. 전기 -
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 543,553 | - | - | - | 543,553 | 543,553 | - |
| 건물 | 1,209,229 | - | - | (81,202) | 1,128,027 | 2,461,113 | (1,333,086) |
| 계 | 1,752,782 | - | - | (81,202) | 1,671,580 | 3,004,666 | (1,333,086) |
&cr
15 . 차입금 및 사채 :&cr&cr보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr가. 단기차입금 -
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 신한은행 외 | 1.06 ~ 2.08 | 27,600,000 | 40,000,000 |
| 계 | 27,600,000 | 40,000,000 |
나. 장기차입금 -
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 석유사업기금 | KB국민은행 등 | 3.00 | 1,635,000 | 2,057,200 |
| 안전관리기금 | KB국민은행 등 | 1.75 | 1,187,200 | 1,686,700 |
| 에너지기금 | KEB외환은행 | 3.00 | 180,180 | 673,920 |
| 천연가스기금 | KEB외환은행 등 | 1.25 | 1,767,550 | 2,303,350 |
| 소계 | 4,769,930 | 6,721,170 | ||
| 차감: 유동성대체분 | (1,450,470) | (1,951,240) | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (202,789) | (353,416) | ||
| 차감계 | 3,116,671 | 4,416,514 |
다. 사채 -
| 구분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 제11회무보증사채 | 2.92 | - | 50,000,000 |
| 제12회무보증사채 | 1.69 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 제13회무보증사채 | 1.43 | 50,000,000 | - |
| 제5회무보증사채 | 2.87 | - | 50,000,000 |
| 제6회무보증사채 | 1.46 | 60,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (368,585) | (172,131) | |
| 소계 | 169,631,415 | 159,827,869 | |
| 차감: 유동성대체분 | - | (99,978,117) | |
| 차감계 | 169,631,415 | 59,849,752 |
&cr라. 비유동 차입부채의 공정가치 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 3,116,671 | 3,242,157 | 4,416,514 | 4,694,370 |
| 사채 | 169,631,415 | 166,925,075 | 59,849,752 | 60,103,472 |
| 계 | 172,748,086 | 170,167,232 | 64,266,266 | 64,797,842 |
(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.
16 . 순확정급여부채 :
보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr 가. 순확정급여부채 산정내 역 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 62,137,103 | 57,478,864 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (57,539,439) | (52,916,186) |
| 계 | 4,597,664 | 4,562,678 |
(*) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 당기말 1,929,728천원, 전기말 811,173천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.&cr&cr
나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,397,516 | 6,421,996 |
| 이자원가 | 1,385,430 | 1,161,198 |
| 사외적립자산 이자수익 | (1,411,164) | (1,096,087) |
| 계 | 6,371,782 | 6,487,107 |
다. 확정급여채무의 변동내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 57,478,864 | 56,011,028 |
| 당기근무원가 | 6,397,516 | 6,421,996 |
| 이자원가 | 1,385,430 | 1,161,198 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 111,952 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,081,207) | (3,189,858) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,400,462 | 1,267,879 |
| 지급액(*) | (3,555,914) | (4,193,379) |
| 기말금액 | 62,137,103 | 57,478,864 |
(*) 관계사 전출입 포함
라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 52,916,186 | 48,033,415 |
| 이자수익 | 1,411,164 | 1,096,087 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (697,198) | (248,410) |
| 사외적립자산 납입액(*) | 6,520,940 | 7,271,175 |
| 지급액(*) | (2,611,653) | (3,236,081) |
| 보고기간말 금액 | 57,539,439 | 52,916,186 |
(*) 관계사 전출입 포함&cr&cr마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리연동형 원금보장 상품 | 57,520,528 | 52,894,564 |
| 국민연금전환금 | 18,911 | 21,622 |
| 계 | 57,539,439 | 52,916,186 |
&cr 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 1.36% ~ 4.90% | 0.80% ~ 5.46% |
| 할인율 | 2.18% ~ 3.82% | 2.23% ~ 3.39% |
&cr 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr
사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | (3,082,571) | 3,503,526 |
| 임금인상률 | 1.0% | 3,454,024 | (3,098,316) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - &cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,889백만원입니다.&cr&cr 확정급여채무의 가중평균만기 는 8 .00년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 6,212,849 | 3,445,105 | 8,580,557 | 61,968,098 | 80,206,609 |
&cr
17. 이연수익 :&cr &cr 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr가. 당기 -
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사부담금 | 94,212,989 | 10,019,234 | (5,155,740) | 99,076,483 |
| 정책자금 | 430,849 | - | (159,982) | 270,867 |
| 계 | 94,643,838 | 10,019,234 | (5,315,722) | 99,347,350 |
&cr나. 전기 -
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사부담금 | 86,649,935 | 12,236,416 | (4,673,362) | 94,212,989 |
| 정책자금 | 526,862 | 82,105 | (178,118) | 430,849 |
| 계 | 87,176,797 | 12,318,521 | (4,851,480) | 94,643,838 |
&cr
18. 충당부채 : &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,590,000 | 4,172,000 |
| 손익계산서 증(감): | ||
| 추가 충당금전입 | - | 8,418,000 |
| 충당금 환입 | (753,000) | - |
| 기말 | 11,837,000 | 12,590,000 |
| 유동항목 | - | 1,986,000 |
| 비유동항목 | 11,837,000 | 10,604,000 |
연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액 을 충당부채로 반영하였습니다 (주석29참조).&cr&cr
19 . 자본금 : &cr
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 16,089,459주 | 16,089,459주 |
| 보통주자본금 | 16,089,459천원 | 16,089,459천원 |
&cr
20 . 이익잉여금 :&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 8,044,730 | 8,044,730 |
| 기업발전적립금 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 소 계 | 11,644,730 | 11,644,730 |
| 임의적립금 | ||
| 기타임의적립금 | 98,600,000 | 98,600,000 |
| 소 계 | 98,600,000 | 98,600,000 |
| 합 계 | 110,244,730 | 110,244,730 |
&cr 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. &cr&cr
21 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr&cr가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -&cr&cr(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 926,765,248 | 879,525,331 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 | 21,023,673 | 9,983,769 |
| 총 수익 | 947,788,921 | 889,509,100 |
&cr연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).&cr&cr가. 당기 -
| 구분 | 상품매출 | 용역매출 | 기타매출 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가스매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객&cr으로부터 수익 | 864,282,059 | 7,680,344 | 5,769,668 | 480,823 | 35,092,533 | 13,459,821 | 926,765,248 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 864,282,059 | 7,680,344 | 5,769,668 | 480,823 | - | 8,303,601 | 886,516,495 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | 35,092,533 | 5,156,220 | 40,248,753 |
&cr나. 전기 -
| 구분 | 상품매출 | 용역매출 | 기타매출 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가스매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객&cr으로부터 수익 | 822,145,105 | 7,595,074 | 5,676,724 | 848,458 | 29,105,008 | 14,154,962 | 879,525,331 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 822,145,105 | 7,595,074 | 5,676,724 | 848,458 | - | 9,478,629 | 845,743,990 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | 29,105,008 | 4,676,333 | 33,781,341 |
기 타 매출 중 공사 부담금은 도시 가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국 제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - &cr &cr(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채-공사부담금(*1) | 99,076,482 | 94,212,989 |
| 계약부채-계량기교체(*2) | 5,927,585 | 6,260,475 |
| 계약부채 합계 | 105,004,067 | 100,473,464 |
(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.&cr(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.&cr &cr(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 기타매출(공사부담금 수익) | 5,155,740 | 4,673,362 |
| 기타매출(계량기교체 수익) | 3,377,971 | 2,975,160 |
&cr
22 . 판매비와관리비 :&cr 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 39,716,691 | 34,355,415 |
| 퇴직급여 | 3,527,279 | 3,387,048 |
| 복리후생비 | 5,884,757 | 5,278,006 |
| 보건방역비 | 299,679 | 378,043 |
| 여비교통비 | 115,878 | 150,135 |
| 차량유지비 | 1,380,875 | 1,237,359 |
| 통신비 | 283,960 | 270,778 |
| 소모품비 | 463,488 | 435,634 |
| 수선비 | 249,750 | 171,829 |
| 도서인쇄비 | 199,577 | 228,730 |
| 광고선전비 | 781,146 | 696,116 |
| 제수수료 | 2,052,397 | 2,134,964 |
| 요금고지수수료 | 2,104,027 | 2,027,860 |
| 감가상각비 | 10,951,302 | 10,547,722 |
| 무형자산상각비 | 146,666 | 148,442 |
| 회의비 | 11,835 | 7,372 |
| 회비 | 387,999 | 456,137 |
| 교육훈련비 | 116,516 | 83,907 |
| 보험료 | 590,320 | 552,273 |
| 접대비 | 280,351 | 216,484 |
| 세금과공과 | 1,467,198 | 1,402,771 |
| 도로점용료 | 57,134 | 79,180 |
| 수송비 | 3,819 | 2,557 |
| 안전관리비 | 5,162,517 | 5,254,852 |
| 배관유지비 | 43,686,222 | 40,806,271 |
| CNG관리비 | 7,823,413 | 7,742,329 |
| 전산처리비 | 101,708 | 51,579 |
| 수도광열비 | 511,981 | 488,008 |
| 지급임차료 | 252,472 | 280,765 |
| 대손상각비 | (3,905) | 238,054 |
| 용구손료 등 | 2,190,856 | 2,091,021 |
| 계 | 130,797,908 | 121,201,641 |
23 . 비용의 성격별 분류 :&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
가. 당기 -
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 740,007,884 | 4,122,047 | 744,129,931 |
| 급여 | 39,716,691 | 2,587,262 | 3,368,116 | 13,805,060 | 59,477,129 | 30,868,806 | 3,786,256 | 94,132,191 |
| 퇴직급여 | 3,527,279 | 178,064 | 291,280 | 1,245,354 | 5,241,977 | 809,821 | 319,984 | 6,371,782 |
| 제수수료 등 | 4,156,423 | 1,982,127 | 92,650 | 988,807 | 7,220,007 | 5,361,076 | 76,941 | 12,658,024 |
| 지급임차료 | 252,472 | 34,194 | - | 33,225 | 319,891 | 4,121 | - | 324,012 |
| 복리후생비 | 5,884,757 | 515,143 | 603,737 | 2,731,163 | 9,734,800 | 1,186,047 | 639,984 | 11,560,831 |
| 감가상각비 | 10,951,302 | 431,973 | - | 17,783,546 | 29,166,821 | 3,698,244 | - | 32,865,065 |
| 광고선전비 | 781,146 | - | 50,916 | 985 | 833,047 | 211,220 | - | 1,044,267 |
| 통신수수료 | - | - | - | - | - | 341,517 | - | 341,517 |
| 외주용역비 | - | - | - | - | - | 993,942 | 7,547,662 | 8,541,604 |
| 기타 | 8,855,687 | 2,094,650 | 755,818 | 7,098,082 | 18,804,237 | 3,156,482 | 26,298,610 | 48,259,329 |
| 투자비용 | - | - | - | - | - | 1,696,827 | - | 1,696,827 |
| 계 | 74,125,757 | 7,823,413 | 5,162,517 | 43,686,222 | 130,797,909 | 788,335,987 | 42,791,484 | 961,925,380 |
&cr 나. 전기 -
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 695,234,764 | 3,701,648 | 698,936,412 |
| 급여 | 34,355,415 | 2,448,866 | 3,419,658 | 13,492,159 | 53,716,098 | 26,429,962 | 3,163,745 | 83,309,805 |
| 퇴직급여 | 3,387,048 | 246,537 | 389,370 | 1,285,600 | 5,308,555 | 878,537 | 316,035 | 6,503,127 |
| 제수수료 등 | 4,162,824 | 1,903,938 | 64,498 | 829,240 | 6,960,500 | 4,314,090 | 64,684 | 11,339,274 |
| 지급임차료 | 280,765 | - | - | 27,178 | 307,943 | 3,356 | - | 311,299 |
| 복리후생비 | 5,278,006 | 472,942 | 628,644 | 2,458,029 | 8,837,621 | 1,342,889 | 561,377 | 10,741,887 |
| 감가상각비 | 10,547,722 | 484,165 | - | 16,815,630 | 27,847,517 | 5,316,152 | - | 33,163,669 |
| 광고선전비 | 696,116 | 2,455 | 86,764 | 1,350 | 786,685 | 67,250 | - | 853,935 |
| 통신수수료 | - | - | - | - | - | 346,722 | - | 346,722 |
| 외주용역비 | - | - | - | - | - | 1,237,602 | 7,852,912 | 9,090,514 |
| 기타 | 8,690,293 | 2,183,426 | 665,918 | 5,897,085 | 17,436,722 | 415,641 | 28,439,017 | 46,291,380 |
| 투자비용 | - | - | - | - | - | 2,095,532 | - | 2,095,532 |
| 계 | 67,398,189 | 7,742,329 | 5,254,852 | 40,806,271 | 121,201,641 | 737,682,497 | 44,099,418 | 902,983,556 |
&cr
24 . 기타 수익 및 비용 :&cr&cr당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 수입배당금 | 53,281 | 51,176 |
| 임대료수익 | 140,354 | 178,876 |
| 용역수입 | 555,887 | 728,951 |
| 단기금융상품평가이익 | 178,833 | 46,099 |
| 단기금융상품처분이익 | 124,149 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 579,438 | 757,731 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 343,288 |
| 유형자산처분이익 | 1,682,017 | 1,409,396 |
| 정부보조금수익 | 197,132 | 178,118 |
| 잡이익 | 1,802,114 | 2,150,739 |
| 충당부채환입액 | 753,000 | - |
| 계 | 6,066,205 | 5,844,374 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 234,290 | 672,295 |
| 임대비용 | 307,571 | 289,974 |
| 용역비용 | 2,573,988 | 2,575,545 |
| 단기금융상품평가손실 | 3,327 | - |
| 단기금융상품처분손실 | 406 | 110 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 61,615 | 911 |
| 관계기업투자처분손실 | 42,981 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 58,825 | 58,825 |
| 유형자산처분손실 | 652,552 | 462,470 |
| 유형자산감액손실 | 269,154 | - |
| 무형자산손상차손 | 19,461 | - |
| 기타의대손상각비 | 975,194 | 1,679,699 |
| 충당부채전입액 | - | 8,418,000 |
| 잡손실 | 78,337 | 109,985 |
| 계 | 5,277,701 | 14,267,814 |
&cr
25 . 법인세비용 : &cr &cr가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 5,825,260 | 10,399,067 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,015,358 | (523,193) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 97,973 | (154,305) |
| 법인세비용 | 7,938,591 | 9,721,569 |
&cr나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 81,482 | 285,401 |
| 부의지분법자본변동 | 19,281 | 11,861 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,790) | (451,567) |
| 계 | 97,973 | (154,305) |
&cr다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 31,886,127 | 57,411,768 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,992,948 | 12,608,589 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (264,173) | (199,658) |
| 비공제비용 | 100,276 | (255,739) |
| 기타 | 1,109,540 | (2,431,623) |
| 소계 | 945,643 | (2,887,020) |
| 법인세비용 | 7,938,591 | 9,721,569 |
| 유효세율 | 24.9% | 16.9% |
라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산&cr(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 73,998 | 19,658 | - | 93,656 |
| 대손충당금 | 198,949 | 39,218 | - | 238,167 |
| 계량기교체비 | 1,329,492 | (71,375) | - | 1,258,117 |
| 매도가능증권 | 244,443 | (39,904) | - | 204,539 |
| 단기매매증권 | (1,428) | 7,948 | - | 6,520 |
| 지분법적용투자주식 | (42,349,100) | (2,216,317) | 19,281 | (44,546,136) |
| 퇴직급여충당부채 | 9,107,362 | 607,498 | (134,802) | 9,580,058 |
| 퇴직연금 | (9,107,361) | (619,831) | 147,135 | (9,580,057) |
| 미사용연차수당 | 396,620 | 28,324 | - | 424,944 |
| 공사부담금 | 16,532,639 | 377,553 | - | 16,910,192 |
| 분담금 일시상각충당금 | (16,532,637) | (377,553) | - | (16,910,190) |
| 미지급비용 | 53,860 | 76 | - | 53,936 |
| 기타 | 11,895,597 | 131,374 | 66,359 | 12,093,330 |
| 합 계 | (28,157,566) | (2,113,331) | 97,973 | (30,172,924) |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 67,342 | 6,656 | - | 73,998 |
| 대손충당금 | (18,518) | 217,467 | - | 198,949 |
| 계량기교체비 | 1,318,131 | 11,361 | - | 1,329,492 |
| 장기투자증권감액손실 | 153,423 | (153,423) | - | - |
| 매도가능증권 | 186,686 | 57,757 | - | 244,443 |
| 단기매매증권 | 484,010 | (485,438) | - | (1,428) |
| 지분법적용투자주식 | (32,866,546) | (9,494,415) | 11,861 | (42,349,100) |
| 퇴직급여충당부채 | 9,333,082 | 260,822 | (486,542) | 9,107,362 |
| 퇴직연금 | (9,134,237) | (8,099) | 34,975 | (9,107,361) |
| 미사용연차수당 | 314,533 | 82,087 | - | 396,620 |
| 공사부담금 | 15,511,409 | 1,021,230 | - | 16,532,639 |
| 분담금 일시상각충당금 | (15,511,407) | (1,021,230) | - | (16,532,637) |
| 미지급비용 | 54,363 | (503) | - | 53,860 |
| 기타 | 1,426,970 | 10,183,226 | 285,401 | 11,895,597 |
| 합 계 | (28,680,759) | 677,498 | (154,305) | (28,157,566) |
마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 26,473,228 | 25,791,823 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 13,930,503 | 13,748,139 |
| 소계 | 40,403,731 | 39,539,962 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (70,814,822) | (67,896,477) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 238,167 | 198,949 |
| 소계 | (70,576,655) | (67,697,528) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (30,172,924) | (28,157,566) |
&cr바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 투자지분 | (61,124,172) | (49,135,854) | 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 |
| 종속기업 투자지분 | (19,687,064) | (19,687,064) | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업 투자지분 | 15,297,191 | 14,603,216 | 미래과세소득의 불확실 |
&cr
26. 주당순이익 :&cr
당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 16,735,133,864 | 42,628,782,770 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 16,089,459 | 16,089,459 |
| 기본주당순이익 | ||
| 기본주당순이익 | 1,040 | 2,649 |
&cr연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr &cr
27. 배당금 :&cr &cr2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,192백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).
&cr 28 . 영업활동 현금흐름 :&cr
가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr&cr보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 24,227 | 25,946 |
| 보통예금 | 3,829,795 | 4,228,853 |
| 기업자유예금 | 735,810 | 1,353,211 |
| 기타현금성자산(*) | 47,046,708 | 66,936,844 |
| 계 | 51,636,540 | 72,544,854 |
(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.
나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr&cr당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 23,947,536 | 47,690,200 |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 7,938,591 | 9,721,569 |
| 이자수익 | (1,633,775) | (2,151,177) |
| 이자비용 | 4,629,849 | 6,076,178 |
| 수입배당금 | (53,281) | (51,176) |
| 퇴직급여 | 6,371,782 | 6,487,107 |
| 감가상각비 | 32,865,065 | 33,163,669 |
| 투자부동산감가상각비 | 61,290 | 81,202 |
| 무형자산상각비(감액손실) | 442,733 | 461,321 |
| 대손상각비(환입) | 5,181 | 238,054 |
| 유형자산처분이익 | (1,682,017) | (1,409,396) |
| 유형자산처분손실 | 652,552 | 462,470 |
| 단기금융상품평가이익 | (178,833) | (46,099) |
| 단기금융상품평가손실 | 3,327 | - |
| 단기금융상품처분이익 | (124,149) | - |
| 단기금융상품처분손실 | 406 | 110 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (579,438) | (757,731) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 61,615 | 911 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (343,288) |
| 관계기업투자처분손실 | 42,981 | - |
| 투자수익 | (1,120,827) | (1,900,924) |
| 투자비용 | 964,266 | 2,095,532 |
| 기타의대손상각비 | 975,194 | 1,679,699 |
| 외화환산손익 | (12,918) | (15,498) |
| 지분법이익 | (13,923,182) | (48,101,107) |
| 지분법손실 | 1,184,018 | 3,759,434 |
| 보조금수익 | (5,315,722) | (4,851,480) |
| 잡손실 | 1 | 23,191 |
| 잡이익 | (70,585) | (8,507) |
| 복리후생비 | (149,107) | (47,516) |
| 충당부채전입액 | - | 8,418,000 |
| 유형자산감액손실 | 269,154 | - |
| 충당부채환입액 | (753,000) | - |
| 소계 | 30,871,171 | 12,984,548 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | (28,990,642) | 13,154,161 |
| 미수금의 증감 | (5,154,972) | 4,324,722 |
| 미수수익의 증감 | (398,562) | 409,232 |
| 선급금의 증감 | 38,125 | (34,532) |
| 선급비용의 증감 | (395,416) | 34,827 |
| 재고자산의 증감 | (672,905) | (369,630) |
| 보증금의 증감 | 25,509 | (76,505) |
| 매입채무의 증감 | 48,057,513 | (21,663,414) |
| 미지급금의 증감 | 1,106,260 | (920,788) |
| 선수금의 증감 | (399,260) | (78,677) |
| 선수수익의 증감 | (354,626) | 96,867 |
| 미지급비용의 증감 | 1,183,764 | 211,721 |
| 예수금의 증감 | 1,800,705 | (1,353,015) |
| 퇴직금의 지급 | (944,262) | (951,782) |
| 사외적립자산 납입액 | (6,520,940) | (7,271,175) |
| 수입보증금의 증감 | (203,220) | 259,743 |
| 이연수익의 증감 | 10,019,234 | 12,318,521 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증감 | - | 792,630 |
| 관계기업투자의 증감 | 662,397 | 516,792 |
| 소계 | 18,858,702 | (600,302) |
| 계 | 73,677,409 | 60,074,446 |
다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -&cr
당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사채의 유동성 대체 | - | 99,978,117 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,450,470 | 1,951,240 |
| 건설중자산의 본계정 대체 | 42,824,779 | 43,826,827 |
| 유형자산 취득금액의 미지급 | - | 301,387 |
&cr라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -&cr&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)&cr&cr(1) 당기
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기&cr차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 40,000,000 | 1,951,240 | 99,978,117 | 4,416,514 | 59,849,752 | 23,999,694 | 230,195,317 |
| 현금흐름 | (12,400,000) | (1,951,240) | (100,000,000) | - | 109,603,540 | (3,708,730) | (8,456,430) |
| 기타 비금융변동 | - | 1,450,470 | 21,883 | (1,299,843) | 178,122 | 5,097,380 | 5,448,012 |
| 당기말 순부채 | 27,600,000 | 1,450,470 | - | 3,116,671 | 169,631,414 | 25,388,344 | 227,186,899 |
&cr(2) 전기
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기&cr차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 45,000,000 | 2,306,520 | 39,992,187 | 6,194,308 | 99,854,285 | 25,096,295 | 218,443,595 |
| 현금흐름 | (5,000,000) | (2,306,520) | (40,000,000) | - | 59,790,760 | (3,550,693) | 8,933,547 |
| 기타 비금융변동 | - | 1,951,240 | 99,985,930 | (1,777,794) | (99,795,293) | 2,454,092 | 2,818,175 |
| 당기말 순부채 | 40,000,000 | 1,951,240 | 99,978,117 | 4,416,514 | 59,849,752 | 23,999,694 | 230,195,317 |
&cr
29 . 우발채무와 약정사항 : &cr
가. 담보제공자산 - &cr&cr보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | KB국민은행 | 23,067,000 &cr USD 1,300,000 | 23,067,000 &cr USD 1,300,000 | 차입금담보설정 |
| 건물 | 수협은행 | 3,619,848 | 3,619,848 | |
| 토지 및 건물 | ㈜하이프라자, ㈜장인가구 | 900,000 | 900,000 | 임대보증금 |
| 계 | 27,586,848 &cr USD 1,300,000 | 27,586,848 &cr USD 1,300,000 |
&cr상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 15,187백만원(전기말: 19,983백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.&cr &cr또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr 한편, 화재보험 부보금액 13,512백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.&cr
나. 계류중인 소송사건 - &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 없습니다.
&cr 다. 기타 약정사항 -&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 | 내역 | 한도약정액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대구은행 외 | 당좌차월약정(*1) | 11,500,000 | 14,500,000 |
| 신한은행 외 | 대출약정(*2) | 56,600,000 | 59,000,000 |
| 계 | 68,100,000 | 73,500,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.&cr(*2) 보고기간종료일 현재 29,000백만원 미사용금액이 존재합니다.&cr &cr (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.
&cr(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,995백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.&cr
라. 실시협약 -&cr
연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6개월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. &cr&cr한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.&cr&cr- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)&cr- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.&cr
또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. &cr&cr마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -&cr&cr연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. &cr
바. 출자약정서 -&cr&cr (1) 연 결회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr &cr(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 118.4억원을 충당부채로 반영하였습니다.&cr &cr (3) 연결회사는 일부 조합에 대 해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다 . &cr&cr
30 . 특수 관계자와의 거래 :
&cr가. 주요 특수관계자 - &cr
보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 김영훈(개인) | 김영훈(개인) |
| 관계기업 | 연구개발특구일자리창출투자펀드 | 연구개발특구일자리창출투자펀드 |
| -(*2) | 대구그린에너지센터㈜ | |
| 대성세컨더리투자조합 | 대성세컨더리투자조합 | |
| 서울도시가스㈜ | 서울도시가스㈜ | |
| Daesung America Inc. | Daesung America Inc. | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | K-Innovation 수산전문투자조합 | |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 대성 블라썸 일자리 투자조합 | |
| 대성 굿무비 투자조합 | 대성 굿무비 투자조합 | |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 대성 W-Jump up 투자조합 | |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 농식품 스텝업 투자조합 | |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 영호남 지역균형발전 특구펀드 | |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | - | |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | - | |
| 기타 특수관계자&cr(*1) | ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 |
| ㈜대성 | ㈜대성 | |
| 알앤알㈜ | 알앤알㈜ | |
| 네오팜 호주 | 네오팜 호주 | |
| 네오팜 뉴질랜드 등 | 네오팜 뉴질랜드 등 |
(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr 나. 매출 및 매입 등 거래 -&cr &cr 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 구분 |
회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 이자비용 | 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 서울도시가스㈜ | 1,977,500 | - | - | 18,927,500 | - | - |
| 대구그린에너지센터㈜ | - | - | - | 773,670 | 2,071,074 | - | |
| Daesung America Inc. | - | 40,571 | - | - | 22,538 | - | |
| 연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 13개 운영조합 | 17,545,729 | - | - | 11,667,591 | - | - | |
| 기타특수&cr관계자 | (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 3,959 | 258,830 | 3,246 | 3,820 | 204,496 | 3,678 |
| (주)대성 | 4,067 | 34,315 | - | 3,957 | 93,915 | - | |
| (주)알앤알 | 3,840 | - | - | 3,720 | - | - | |
| 기타 | 625,103 | 98,916 | - | 533,791 | 84,000 | - | |
| 계 | 20,160,198 | 432,632 | 3,246 | 31,914,049 | 2,476,023 | 3,678 |
(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr&cr상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.&cr&cr다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | 리스부채 | 채 권 | 채 무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | - | - | - | 1,251,268 | 370,646 | - |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합 | 2,921,015 | - | - | 1,413,155 | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 369 | 18,234 | 119,554 | 356 | 14,869 | 137,907 |
| (주)대성 | 373 | 18,741 | - | 361 | 22,816 | - | |
| (주)알앤알 | 352 | - | - | 341 | - | - | |
| 기타 | 55,205 | 7,700 | - | 42,380 | 7,700 | - | |
| 계 | 2,977,314 | 44,675 | 119,554 | 2,707,861 | 416,031 | 137,907 |
&cr 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.&cr
라. 특수관계자와의 자금거래 등-&cr&cr (1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자&cr구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 출자 | 회수 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 대성CT투자조합 | - | - | - | (90,564) |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | - | (537,000) | - | (165,000) | |
| 대성세컨더리투자조합 | - | - | - | (2,040,000) | |
| 연구개발특구일자리창출투자펀드 | - | - | - | (2,362,500) | |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 720,000 | - | 1,440,000 | - | |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | - | (221,000) | - | - | |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | - | (754,817) | 2,840,000 | - | |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | - | (236,500) | - | - | |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 &cr투자조합 | - | (132,000) | - | (200,000) | |
| 대성 굿무비 투자조합 | - | - | 300,000 | - | |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 950,000 | - | 1,900,000 | - | |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 700,000 | - | 700,000 | - | |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 1,250,000 | - | - | - | |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 1,000,000 | - | - | - | |
| 계 | 5,120,000 | (1,881,317) | 7,680,000 | (4,858,064) |
마. 지급보증 및 담보제공 - &cr &cr연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 및 자금제공의무, 책임운영의무 등을 부담하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).&cr
바. 주요 경영진에 대한 보상 - &cr&cr당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 6,037,610 | 5,137,854 |
| 퇴직급여 | 1,265,546 | 1,022,101 |
&cr상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. &cr&cr
31 . 비지배지분에 대한 정보 : &cr &cr가. 누적비지배지분의 변동 -
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr(1) 당기말
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적 비지배지분 |
비지배지분에&cr배부된&cr 당기순손익 | 비지배지분에&cr배분된 배당금 | 기타 | 기말 누적&cr비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 27.93 | 90,603,183 | 3,499,984 | (1,975,000) | (3,059,286) | 89,068,881 |
| 대성이앤씨㈜ | 19.88 | 115,598 | 33,700 | - | 1,322 | 150,620 |
| 대성창업투자㈜ | 52.84 | 27,105,003 | 4,035,910 | - | (38,420) | 31,102,493 |
| 대성환경에너지㈜ | 29.00 | 6,726,354 | (209,990) | (194,793) | - | 6,321,571 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 27.93 | (109,649) | 7,134 | - | 2,857 | (99,658) |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 27.93 | (94,956) | (45,829) | - | 3,923 | (136,862) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 27.93 | (101,260) | 21,924 | - | 2,211 | (77,125) |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | 27.93 | (23,531) | (64,771) | - | 2,461 | (85,841) |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 27.93 | 24,869 | (4,270) | - | (574) | 20,025 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 27.93 | (16,008) | (61,391) | - | 2,157 | (75,242) |
| 합계 | 124,229,603 | 7,212,401 | (2,169,793) | (3,083,349) | 126,188,862 |
(2) 전기말
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적 비지배지분 |
비지배지분에&cr배부된&cr 당기순손익 | 비지배지분에&cr배분된 배당금 | 기타 | 기말 누적&cr비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 28.73 | 88,228,079 | 4,155,264 | (1,975,000) | 194,840 | 90,603,183 |
| 대성이앤씨㈜ | 19.88 | 77,563 | 37,945 | - | 90 | 115,598 |
| 대성창업투자㈜ | 52.84 | 26,426,623 | 700,602 | - | (22,222) | 27,105,003 |
| 대성환경에너지㈜ | 29.00 | 6,691,104 | 230,043 | (194,793) | - | 6,726,354 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 28.73 | (116,504) | 6,855 | - | (109,649) | |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 28.73 | (72,833) | (22,123) | - | - | (94,956) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 28.73 | (96,035) | (5,225) | - | - | (101,260) |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | 28.73 | (3,289) | (20,242) | - | - | (23,531) |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 28.73 | 9,153 | 15,716 | - | - | 24,869 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 28.73 | 21,411 | (37,419) | - | - | (16,008) |
| 합계 | 121,165,272 | 5,061,416 | (2,169,793) | 172,708 | 124,229,603 |
나. 종속기업의 요약재무정보 -
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr(1) 요약재무상태표&cr1) 당기말
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 228,021,513 | 515,467,439 | 247,734,110 | 176,656,721 | 319,098,121 |
| 대성이앤씨㈜ | 4,738,599 | 572,673 | 90,446 | - | 5,220,826 |
| 대성창업투자㈜ | 26,540,313 | 36,016,703 | 3,249,550 | 449,009 | 58,858,457 |
| 대성환경에너지㈜ | 8,174,837 | 14,960,558 | 915,355 | 421,517 | 21,798,523 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 1,127,211 | 122,109 | 358,443 | 347,734 | 543,143 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 900,089 | 135,988 | 398,861 | 227,290 | 409,926 |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 1,217,539 | 136,175 | 349,889 | 379,994 | 623,831 |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | 1,170,158 | 241,441 | 382,620 | 436,359 | 592,620 |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 1,437,211 | 160,777 | 374,512 | 251,771 | 971,705 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 1,396,881 | 201,663 | 561,684 | 406,287 | 630,573 |
2) 전기말
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 198,447,343 | 504,435,448 | 272,204,764 | 115,114,546 | 315,563,481 |
| 대성이앤씨㈜ | 5,083,945 | 571,151 | 173,900 | - | 5,481,196 |
| 대성창업투자㈜ | 21,493,968 | 30,377,649 | 359,979 | 218,043 | 51,293,595 |
| 대성환경에너지㈜ | 14,962,515 | 9,832,338 | 1,128,681 | 471,848 | 23,194,324 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 989,020 | 132,455 | 350,312 | 252,854 | 518,309 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 946,939 | 136,570 | 345,275 | 168,777 | 569,457 |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 1,100,973 | 123,619 | 379,273 | 297,805 | 547,514 |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | 1,186,504 | 229,839 | 368,243 | 230,011 | 818,089 |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 1,369,319 | 143,563 | 394,873 | 131,442 | 986,567 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 1,425,131 | 166,695 | 537,480 | 210,070 | 844,276 |
(2) 요약포괄손익계산서&cr1) 당기
| 구 분 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 769,514,012 | 12,515,460 | (131,876) | 12,383,584 |
| 대성이앤씨㈜ | 952,179 | (267,020) | 6,651 | (260,369) |
| 대성창업투자㈜ | 21,904,136 | 7,637,570 | (72,708) | 7,564,862 |
| 대성환경에너지㈜ | 2,844,769 | (724,102) | - | (724,102) |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 3,205,131 | 24,834 | - | 24,834 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 2,999,620 | (159,531) | - | (159,531) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 3,270,117 | 76,316 | - | 76,316 |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | 3,356,901 | (225,469) | - | (225,469) |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 3,505,630 | (14,863) | - | (14,863) |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 4,693,137 | (213,703) | - | (213,703) |
2) 전기
| 구 분 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 741,782,693 | 14,452,193 | 678,240 | 15,130,433 |
| 대성이앤씨㈜ | 849,331 | (245,666) | 450 | (245,216) |
| 대성창업투자㈜ | 11,371,539 | 1,325,822 | (42,052) | 1,283,770 |
| 대성환경에너지㈜ | 4,172,278 | 793,252 | - | 793,252 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 3,170,162 | 23,863 | - | 23,863 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 2,890,055 | (77,010) | - | (77,010) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 3,168,840 | (18,189) | - | (18,189) |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | 3,281,862 | (70,462) | - | (70,462) |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 3,512,203 | 54,707 | - | 54,707 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 4,486,653 | (130,255) | - | (130,255) |
(3) 요약현금흐름표 &cr1) 당기
| 구 분 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 현금및현금성&cr자산의 변동 | 기초 현금및&cr현금성자산 | 기말 현금및&cr현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 54,758,791 | (36,515,677) | (15,909,214) | 2,333,900 | 9,592,107 | 11,926,007 |
| 대성이앤씨㈜ | (353,703) | (2,018) | - | (355,721) | 982,527 | 626,806 |
| 대성창업투자㈜ | 3,888,722 | (1,193,016) | (140,400) | 2,555,306 | 10,216,814 | 12,772,120 |
| 대성환경에너지㈜ | 765,091 | (1,038,408) | (671,700) | (945,017) | 2,219,049 | 1,274,032 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 87,423 | (17,063) | - | 70,360 | 433,177 | 503,537 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | (41,723) | (25,659) | - | (67,382) | 391,633 | 324,251 |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 105,192 | (40,829) | - | 64,363 | 438,204 | 502,567 |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | (3,279) | (48,553) | - | (51,832) | 512,526 | 460,694 |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | 114,263 | (38,198) | - | 76,065 | 778,879 | 854,944 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | 16,542 | (63,509) | - | (46,967) | 654,570 | 607,603 |
2) 전기
| 구 분 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 현금및현금성&cr자산의 변동 | 기초 현금및&cr현금성자산 | 기말 현금및&cr현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성에너지㈜ | 35,672,137 | (35,491,980) | 3,387,019 | 3,567,176 | 6,024,931 | 9,592,107 |
| 대성이앤씨㈜ | (143,188) | (3,194) | - | (146,382) | 1,128,909 | 982,527 |
| 대성창업투자㈜ | 5,244,704 | (2,173,889) | (140,400) | 2,930,415 | 7,286,398 | 10,216,813 |
| 대성환경에너지㈜ | 1,828,530 | (2,176,948) | (671,700) | (1,020,118) | 3,239,167 | 2,219,049 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 65,324 | (11,645) | - | 53,679 | 379,498 | 433,177 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 40,632 | (22,894) | - | 17,738 | 373,896 | 391,634 |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 48,755 | (15,570) | - | 33,185 | 405,019 | 438,204 |
| 대성에너지서비스 1센터㈜ | (51,398) | (38,580) | - | (89,978) | 602,503 | 512,525 |
| 대성에너지서비스 2센터㈜ | (55,598) | (34,096) | - | (89,694) | 868,572 | 778,878 |
| 대성에너지서비스 3센터㈜ | (128,622) | (40,387) | - | (169,009) | 823,579 | 654,570 |
&cr
32. 부문별 보고 :&cr
전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.
&cr가. 부문별 수익 -&cr
당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(1) 당기
| 구분 | 비금융업 | 금융업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익(*1) | 968,857,645 | 21,904,136 | 990,761,781 |
| 내부수익 | (42,720,040) | - | (42,720,040) |
| 재무제표 조정 | - | (252,821) | (252,821) |
| 매출액 | 926,137,606 | 21,651,316 | 947,788,922 |
| 영업이익 | 18,402,085 | 9,367,440 | 27,769,525 |
| 감가상각비 등 | 33,177,117 | 191,969 | 33,369,086 |
( *1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 252,821천원이 포함된 금액입니다. &cr
(2) 전기
| 구분 | 비금융업 | 금융업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익(*1) | 937,436,823 | 11,371,539 | 948,808,362 |
| 내부수익 | (58,625,826) | - | (58,625,826) |
| 재무제표 조정 | - | (673,436) | (673,436) |
| 매출액 | 878,810,997 | 10,698,103 | 889,509,100 |
| 영업이익 | 26,611,739 | 774,506 | 27,386,245 |
| 감가상각비 등 | 33,453,745 | 252,445 | 33,706,190 |
( *1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 673,436천원이 포함된 금액입니다.
나. 부문별 자산과 부채 등 - &cr&cr보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말
| 구분 | 비금융업 | 금융업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산(*1) | 1,181,455,847 | 62,557,016 | 1,244,012,863 |
| 관계기업 투자 | 259,201,030 | 27,885,023 | 287,086,053 |
| 유형 및 무형자산, 투자부동산 | 573,882,414 | 534,272 | 574,416,686 |
| 비유동자산(유무형자산)의 취득 | 57,305,623 | 521,649 | 57,827,272 |
| 총부채(*1) | 643,403,148 | 3,698,559 | 647,101,707 |
(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr
(2) 전기말
| 구분 | 비금융업 | 금융업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산(*1) | 1,129,253,837 | 51,871,617 | 1,181,125,454 |
| 관계기업 투자 | 255,866,041 | 22,188,221 | 278,054,262 |
| 유형 및 무형자산, 투자부동산 | 552,188,404 | 204,595 | 552,392,999 |
| 비유동자산(유무형자산)의 취득 | 51,904,085 | 16,885 | 51,920,970 |
| 총부채(*1) | 598,885,845 | 578,022 | 599,463,867 |
(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr&cr 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대성홀딩스 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-3-------5-10-190-554-------754-25-219-342-------586-35-409-896-------1,340-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.4.20,2021.6.21~2021.6.223회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등 결정2021.4.21~2021.4.233411분기 검토2021.7.21~2021.7.23341반기 검토2021.10.23~2021.10.223323분기 검토2021.11.1~2021.11.33323분기 검토(연결)2021.12.15~2021.12.17332내부회계관리제도 검토2022.1.20~2022.1.21&cr2022.1.24~2022.1.25432기말 입증감사2022.3.3132기말 입증감사(연결)----2022년 1월 5일1대성홀딩스 서울사무소현금시재, 어음/수표OOX-22021.12.27, 2022.3.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 27일등기이사,감사위원전자문서감사계획 및 중간감사결과 보고22022년 03월 15일등기이사,감사위원전자문서기말감사 수행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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