Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 23, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 주식회사 디에이테크놀로지 00469373 100000000000 148383 55732 45400 174 N Y N Y A
&cr
주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한울회계법인
목 차
&cr
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------------- | 1 |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ------------------------------------- | 7 |
| 연결포괄손익계산서 | ------------------------------------- | 9 |
| 연결자본변동표 | ------------------------------------- | 10 |
| 연결현금흐름표 | ------------------------------------- | 11 |
| 주석 | ------------------------------------- | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ------------------------------------- | 100 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 디에이테크놀로지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일과 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 9, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 20에서설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 전환사채 36,200백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석 9, 41 및 연결현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 대여금이 발생하여 단기 및 장기 대여금의 기초 대비 당기 순증가는 5,955백만원, 기말 잔액은 17,746백만원입니다. 연결회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 잔액기준 14,060백만원으로, 당기말 연결자본총액 92,651백만원 대비 약 15.18%입니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. &cr
(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성
1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr연결재무제표에 대한 주석 9 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 연결회사는 관계기업인㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 17,746백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
2) 감사에서 다루어진 방법&cr대여금의 실재성 및 회수가능성에 대한 위험에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 이사회의사록, 회의록 등 자금대여에 관한 의사결정 과정의 논의내역 검토&crㆍ 금전소비대차계약서 확인 등 계약조건 상 특이사항의 유무 확인&crㆍ 대여금의 발생 및 회수 거래에 대한 발생사실의 확인&crㆍ 사실관계확인서 발송 등 재무제표일 현재 대여금 잔액의 실재성 확인&crㆍ 계약 상 약정된 담보물의 실효성 검토&crㆍ 담보물의 가치평가, 채무자의 재무제표 검토 등 대여금의 회수가능성에 대한 경영자 평가의 적정성 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연 결재무 제표감 사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. &cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권상돈입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 남 기 봉 |
&cr&cr&cr&cr&cr &cr 2022년 3월 23 일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디에이테크놀로지 대표이사 이종욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15(쌍학리882) |
| (전 화) | 031-369-8800 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22 (당)기말 | 제 21 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유 동 자 산 | 94,584,845,296 | 76,621,784,875 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7,8,39,40 | 12,516,638,433 | 9,496,996,572 | ||
| 금융기관예치금 | 6,7,8,39 | 19,225,594,509 | 11,286,152,000 | ||
| 매출채권 | 5,6,7,9 | 10,338,552,862 | 13,948,248,319 | ||
| 계약자산 | 5,30 | 6,232,456,912 | 3,670,898,343 | ||
| 기타수취채권 | 5,6,7,9,39,41 | 14,887,471,328 | 8,855,638,160 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,7,13,39 | 19,387,647,102 | 15,165,457,117 | ||
| 재고자산 | 10 | 7,601,161,121 | 8,894,240,005 | ||
| 기타자산 | 11 | 4,319,267,749 | 4,161,586,481 | ||
| 당기법인세자산 | 76,055,280 | 142,389,581 | |||
| 매각예정비유동자산 | 12 | - | 1,000,178,297 | ||
| 비 유 동 자 산 | 53,798,649,078 | 53,832,089,056 | |||
| 금융기관예치금 | 8,39 | 30,000,000 | - | ||
| 기타수취채권 | 5,6,7,9,40 | 7,158,286,383 | 6,188,231,346 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,7,13 | 12,694,774,861 | 5,072,994,224 | ||
| 관계기업투자주식 | 14 | 8,644,542,647 | 9,467,573,829 | ||
| 유형자산 | 15,39 | 18,232,587,521 | 18,456,364,514 | ||
| 사용권자산 | 16 | 438,223,595 | 1,183,379,393 | ||
| 무형자산 | 17 | 2,131,474,091 | 9,162,538,389 | ||
| 기타자산 | 11 | 3,122,936 | - | ||
| 투자부동산 | 18,39 | 3,360,707,628 | 3,423,706,270 | ||
| 이연법인세자산 | 23 | 781,786,127 | 877,301,091 | ||
| 순확정급여자산 | 24 | 323,143,289 | - | ||
| 자 산 총 계 | 148,383,494,374 | 130,453,873,931 | |||
| 부 채 | |||||
| 유 동 부 채 | 53,491,961,323 | 29,168,990,887 | |||
| 매입채무 | 5,6,7,39,41 | 7,854,599,675 | 5,237,419,137 | ||
| 계약부채 | 30 | 1,117,054,016 | 1,528,699,942 | ||
| 차입금 | 5,6,7,19,39 | 4,266,680,000 | 14,401,388,579 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,16 | 273,060,013 | 704,939,840 | ||
| 기타지급채무 | 5,6,7,21,41 | 3,305,992,638 | 2,978,881,390 | ||
| 당기법인세부채 | 252,163,118 | 3,207,508 | |||
| 기타부채 | 25,40 | 2,567,840,009 | 694,749,574 | ||
| 전환사채 | 5,6,7,20,39,41 | 27,651,743,977 | 318,926,700 | ||
| 신주인수권부사채 | 5,6,7,20 | - | 2,062,523,541 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 6,7,20,22,41 | 6,202,827,877 | 1,238,254,676 | ||
| 비 유 동 부 채 | 2,240,524,931 | 3,733,266,618 | |||
| 차입금 | 5,6,7,19,39 | 1,333,320,000 | 2,176,000,000 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,16 | 128,806,695 | 517,572,545 | ||
| 기타지급채무 | 5,6,7,21 | - | 121,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 24 | - | 918,694,073 | ||
| 이연법인세부채 | 778,398,236 | - | |||
| 부 채 총 계 | 55,732,486,254 | 32,902,257,505 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 92,651,008,120 | 98,378,921,802 | |||
| 자본금 | 26 | 60,137,285,000 | 57,686,187,500 | ||
| 자본잉여금 | 26 | 95,860,194,460 | 92,819,284,808 | ||
| 자본조정 | 27 | 3,841,636,955 | (3,769,179) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 191,809,325 | (164,822,184) | ||
| 결손금 | 28 | (67,379,917,620) | (51,957,959,143) | ||
| 비지배지분 | 42 | - | (827,305,376) | ||
| 자 본 총 계 | 92,651,008,120 | 97,551,616,426 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 148,383,494,374 | 130,453,873,931 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22 (당)기 | 제 21 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 29,30,41 | 45,400,415,835 | 34,308,286,098 |
| 매출원가 | 31,33,41 | 44,888,025,440 | 38,047,663,929 |
| 매출총손익 | 512,390,395 | (3,739,377,831) | |
| 판매비와관리비 | 31,32,33,41 | 13,225,873,445 | 9,972,617,795 |
| 영업손실 | (12,713,483,050) | (13,711,995,626) | |
| 관계기업투자손실 | 14 | (830,899,071) | (3,543,072,404) |
| 기타수익 | 34,41 | 1,773,869,565 | 951,750,343 |
| 기타비용 | 34,41 | 4,685,471,288 | 4,639,214,142 |
| 금융수익 | 35,41 | 8,420,138,391 | 2,657,513,225 |
| 금융비용 | 35,41 | 7,174,243,051 | 6,882,274,547 |
| 법인세비용차감전순손실 | (15,210,088,504) | (25,167,293,151) | |
| 법인세비용 | 23 | 145,057,929 | 3,200,043,858 |
| 계속영업손실 | (15,355,146,433) | (28,367,337,009) | |
| 중단영업손실 | 43 | (305,201,769) | (1,119,246,273) |
| 당기순손실 | (15,660,348,202) | (29,486,583,282) | |
| 지배기업 소유주지분 | (15,589,311,814) | (29,604,645,179) | |
| 비지배지분 | 42 | (71,036,388) | 118,061,897 |
| 기타포괄손익 | 523,984,846 | (190,153,326) | |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 28 | 167,353,337 | (127,841,921) |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 해외사업장환산차이 | 27 | 348,763,620 | (123,136,956) |
| 지분법자본변동 | 14 | 7,867,889 | 60,825,551 |
| 총포괄손실 | (15,136,363,356) | (29,676,736,608) | |
| 지배기업 소유주 지분 | (15,065,326,968) | (29,778,784,968) | |
| 비지배지분 | 42 | (71,036,388) | 102,048,360 |
| 주당손익: | |||
| 기본주당손익 | 37 | ||
| 계속영업 기본주당손익 | (652) | (1,907) | |
| 중단영업 기본주당손익 | (10) | (82) | |
| 희석주당손익 | 37 | ||
| 계속영업 기본주당손익 | (652) | (1,907) | |
| 중단영업 기본주당손익 | (10) | (82) |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배&cr지분 | 자본 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 총계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1 (전기초) | 28,732,761,000 | 57,875,285,797 | 1,407,832,778 | (102,510,779) | (22,241,485,580) | 65,671,883,216 | - | 65,671,883,216 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (29,604,645,179) | (29,604,645,179) | 118,061,897 | (29,486,583,282) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (111,828,384) | (111,828,384) | (16,013,537) | (127,841,921) |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | (123,136,956) | - | (123,136,956) | - | (123,136,956) |
| 지분법 자본변동 | - | - | - | 60,825,551 | - | 60,825,551 | - | 60,825,551 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | (929,353,736) | (929,353,736) |
| 유상증자 | 6,816,940,000 | 7,991,358,286 | - | - | - | 14,808,298,286 | - | 14,808,298,286 |
| 자기주식의 취득 | (1,500) | - | (765,557,215) | - | - | (765,558,715) | - | (765,558,715) |
| 전환권의 행사 | 10,117,275,000 | 11,840,826,412 | (1,256,637,071) | - | - | 20,701,464,341 | - | 20,701,464,341 |
| 신주인수권의 행사 | 12,019,213,000 | 15,111,814,313 | (1,851,677,463) | - | - | 25,279,349,850 | - | 25,279,349,850 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 961,365,575 | - | - | 961,365,575 | - | 961,365,575 |
| 신주인수권부사채의 발행 | - | - | 1,504,904,673 | - | - | 1,504,904,673 | - | 1,504,904,673 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (2,022,540) | - | - | (2,022,540) | - | (2,022,540) |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | - | (1,977,916) | - | - | (1,977,916) | - | (1,977,916) |
| 2020.12.31 (전기말) | 57,686,187,500 | 92,819,284,808 | (3,769,179) | (164,822,184) | (51,957,959,143) | 98,378,921,802 | (827,305,376) | 97,551,616,426 |
| 2021.1.1 (당기초) | 57,686,187,500 | 92,819,284,808 | (3,769,179) | (164,822,184) | (51,957,959,143) | 98,378,921,802 | (827,305,376) | 97,551,616,426 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (15,589,311,814) | (15,589,311,814) | (71,036,388) | (15,660,348,202) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 167,353,337 | 167,353,337 | - | 167,353,337 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | 348,763,620 | - | 348,763,620 | - | 348,763,620 |
| 지분법 자본변동 | - | - | - | 7,867,889 | - | 7,867,889 | - | 7,867,889 |
| 종속기업주식 처분 | - | - | - | - | - | - | 898,341,764 | 898,341,764 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 전환권의 행사 | 1,489,562,500 | 1,903,497,783 | 2,700,360 | - | - | 3,395,760,643 | - | 3,395,760,643 |
| 신주인수권의 행사 | 961,535,000 | 1,137,411,869 | (33,169,061) | - | - | 2,065,777,808 | - | 2,065,777,808 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 3,875,874,835 | - | - | 3,875,874,835 | - | 3,875,874,835 |
| 2021.12.31 (당기말) | 60,137,285,000 | 95,860,194,460 | 3,841,636,955 | 191,809,325 | (67,379,917,620) | 92,651,008,120 | - | 92,651,008,120 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22 (당)기 | 제 21 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (9,472,590,298) | (21,326,617,447) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 38 | (10,166,411,761) | (19,405,492,685) | ||
| 이자의 수취 | 1,317,077,058 | 690,020,902 | |||
| 이자의 지급 | (497,467,760) | (751,135,926) | |||
| 배당금의 수취 | 1,938,900 | - | |||
| 법인세의 납부 | (127,726,735) | (1,860,009,738) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,225,096,625) | (23,742,283,326) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 132,485,344,749 | 44,729,526,918 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 25,019,958,308 | 2,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 84,957,192,802 | 39,209,393,267 | |||
| 대여금의 회수 | 17,688,000,000 | 2,379,121,964 | |||
| 매각예정비유동자산 회수_보증계약 | - | 481,519,998 | |||
| 종속회사 지배력 상실에 따른 현금흐름 | 3,399,700,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 49,015,027 | 130,473,547 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 160,000,000 | |||
| 임차보증금의 회수 | 414,007,040 | 350,965,918 | |||
| 임대보증금의 증가 | 60,000,000 | - | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 770,765,572 | - | |||
| 기타보증금의 회수 | 9,206,000 | 18,052,224 | |||
| 파생상품의 처분 | 117,500,000 | - | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (150,710,441,374) | (68,471,810,244) | |||
| 금융기관예치금의 증가 | (32,786,782,286) | (11,296,096,000) | |||
| 대여금의 증가 | (25,057,862,992) | (5,725,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (89,771,403,799) | (44,167,247,192) | |||
| 종속기업투자의 취득 | - | (2,338,343,050) | |||
| 투자자산의 취득 | (678,000,000) | (1,600,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (637,860,532) | (416,119,269) | |||
| 무형자산의 취득 | (449,551,101) | (2,087,837,814) | |||
| 임차보증금의 증가 | (801,045,395) | (378,230,911) | |||
| 기타보증금의 증가 | (527,935,269) | (462,936,008) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30,500,539,741 | 37,865,473,745 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 43,731,413,020 | 57,591,234,024 | |||
| 차입금의 증가 | 9,231,413,020 | 14,018,455,248 | |||
| 전환사채의 발행 | 33,500,000,000 | 12,470,086,000 | |||
| 신주인수권부사채의 발행 | 1,000,000,000 | 16,012,698,000 | |||
| 보증금의 증가 | - | 90,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 14,999,994,776 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (13,230,873,279) | (19,725,760,279) | |||
| 차입금의 상환 | (10,795,830,323) | (6,595,969,002) | |||
| 전환사채의 상환 | - | (10,652,561,002) | |||
| 신주인수권부사채의 상환 | (1,123,584,000) | (1,613,980,500) | |||
| 리스부채의 상환 | (862,033,946) | (639,665,765) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (31,887,520) | |||
| 전환사채발행비 | (431,770,160) | - | |||
| 주식발행비 | (17,654,850) | (191,696,490) | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 216,789,043 | (123,074,379) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 3,019,641,861 | (7,326,501,407) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 9,496,996,572 | 16,823,497,979 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 12,516,638,433 | 9,496,996,572 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 22 기 당기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 전기 : 2020년 12월 31일 현재&cr |
| 주식회사 디에이테크놀로지 와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 3개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여"연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 지배기업의 개요 &cr&cr지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재납입 자본금은 60,137,285천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주는 이종욱외2인(10.5%) 및 기타주주(89.5%)로 구성되어 있습니다.&cr
2) 종속기업의 현황&cr
가. 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 100% | 100% | 중국 | 12월 | 2차전지 설비관련 영업 |
| Qingdao DAT New Technology&crEquipments Co., Ltd(*1) | - | 100% | 중국 | 12월 | 2차전지 설비제작 및 판매 |
| (주)네스프 | 100% | 100% | 한국 | 12월 | 2차전지 설비 도매업 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 100% | 100% | 베트남 | 12월 | 2차전지 배터리팩 제조 |
| (주)발리안트 (*2) | - | 60% | 한국 | 12월 | 전자, 가전제품 및 부품 도매업 |
(*1) 당기 중 청산하였습니다.&cr(*2) 당기 중 보유지분을 전량 매각하였습니다.
나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 1,516,994 | 181,976 | 1,335,018 | 2,137,558 | (290,530) |
| Qingdao DAT New Technology&crEquipments Co., Ltd(*) | - | - | - | - | (157,237) |
| (주)네스프 | 22,020,988 | 15,993,539 | 6,027,449 | 739,349 | 1,493,385 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 2,210,806 | 27,322 | 2,183,474 | - | (273,942) |
| ㈜발리안트(*) | - | - | - | 25,533,573 | (177,591) |
(*) 매출액과 당기순손익은 지배력 상실일까지의 금액입니다.&cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 1,622,180 | 152,108 | 1,470,071 | 1,484,689 | (83,694) |
| Qingdao DAT New Technology&crEquipments Co., Ltd | 626,757 | 1,073,047 | (446,290) | 62,872 | (1,440,033) |
| (주)네스프 | 7,239,444 | 7,778,837 | (539,392) | 25,307 | (869,766) |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 2,270,715 | 38,208 | 2,232,507 | - | 44,668 |
| ㈜발리안트(*) | 10,076,303 | 12,144,566 | (2,068,263) | 22,473,372 | 295,155 |
(*) 매출액과 당기순손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.&cr
다. 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기 중 연결대상에서 제외된 기업
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd | 당기 중 청산 |
| ㈜발리안트 | 보유지분을 전량 매각 |
&cr2) 처분대가의 공정가치
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜발리안트 | 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 | 3,400,000 |
3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 ㆍ부채의 장부금액
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜발리안트 | [유동자산] | |
| 현금및현금성자산 | 300 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,260,570 | |
| 재고자산 | 6,577,718 | |
| 기타유동자산 | 235,101 | |
| [비유동자산] | ||
| 기타수취채권 | 143,895 | |
| 기타비유동자산 | 208,523 | |
| 자산총계 | 13,426,107 | |
| [유동부채] | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 5,457,667 | |
| 단기차입금 | 7,236,971 | |
| 기타유동부채 | 86,461 | |
| [비유동부채] | ||
| 장기차입금 | 2,267,000 | |
| 기타비유동부채 | 623,863 | |
| 부채총계 | 15,671,962 | |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 | (2,245,855) |
&cr4) 종속기업처분손익
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜발리안트 | 처분대가의 공정가치 | 3,400,000 |
| 처분한 순자산의 장부금액 | (2,245,855) | |
| 비지배지분 | (898,342) | |
| 영업권 | 5,515,828 | |
| 처분이익 | (768,315) |
5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜발리안트 | 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 3,400,000 |
| 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 | (300) | |
| 순현금흐름 | 3,399,700 |
&cr
2. 연결재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책&cr&cr보고기간종료일 현재 연결재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책들은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
1) 연결재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산&cr
2) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁
개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
4) 연결&cr&cr가. 종속기업&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업(특수목적기업포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 연결실체가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 관련된 자산과 부채 및 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다.&cr
연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유주지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다.
나. 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 이하 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자는 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업투자 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. &cr
관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
&cr5) 외화환산&cr&cr가. 기능통화와 표시통화&cr&cr연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.&cr
6) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.&cr&cr7) 금융자산&cr&cr가. 분류&cr
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
나. 측정&cr&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
다. 손상&cr
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr라. 인식과 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
&cr마. 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
8) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
9) 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. &cr
10) 재고자산&cr&cr연결실체는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가손실충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr11) 유형자산&cr&cr가. 인식과 측정&cr&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr
나. 후속원가&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr다. 감가상각&cr&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 | 정액법 | 8년 |
| 차량운반구, 비품 | 정액법 | 4년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
라. 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
12) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
13) 무형자산&cr&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권을 제외한 소프트웨어와 개발비는 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로하여 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권과 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
14) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr가. 인식과 측정&cr&cr투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr
투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr
나. 후속원가&cr&cr투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
다. 감가상각&cr
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 40년에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
15) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.
피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
&cr16) 비금융자산의 손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.&cr
회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr17) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
18) 금융부채 &cr&cr가. 분류 및 측정&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.&cr&cr나. 제거
&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
19) 복합금융상품&cr&cr복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 채권자의 상환청구옵션이 없는 금융부채의 공정가치로 측정되었으며, 자본요소는전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다.&cr&cr20) 주식기준보상&cr&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
21) 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr22) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
23) 종업원급여&cr
가. 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr나. 퇴직급여&cr&cr연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr
24) 리스&cr
연결실체는 사무실, 공장, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
연결실체는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)&cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. &cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
25) 수익인식&cr
가. 주문제작 장비의 제공&cr&cr연결실체는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비 등을 고객요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다. &cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 개별판매가격을 추정하기 어려운 경우, 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.&cr &cr기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. &cr&cr연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr&cr한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다.
&cr나. 재화의 판매&cr&cr연결실체는 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다&cr
26) 주당이익&cr
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채 및 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
27) 영업부문&cr&cr연결실체의 영업부문은 2차 전지 자동화설비 등을 판매하는 영업부문과 기타부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다. &cr&cr 28) 연결재무제표 승인&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 법인세&cr&cr연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr나. 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
다. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
라. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성
총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 장비제작 또는 설치 현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 제작 또는 용역의 장기간 성격으로 인하여 제작 또는 용역의 종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
마. 순확정급여부채&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr
4. 영업부문&cr&cr1) 당기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출과 기타부문으로 구성되어 있습니다. &cr
2) 당기 및 전기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 2차 전지 자동화 설비부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 42,867,089 | 2,137,558 | 739,348 | (343,580) | 45,400,416 |
| 영업손익 | (11,543,039) | (103,821) | (1,061,118) | (5,505) | (12,713,484) |
| 당기순손익 | (15,050,841) | (721,709) | 1,315,794 | (1,203,593) | (15,660,349) |
| 자산 | 143,288,567 | 3,727,800 | 22,020,988 | (20,653,861) | 148,383,494 |
| 부채 | 51,826,590 | 209,298 | 15,993,539 | (12,296,941) | 55,732,486 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 2차 전지 자동화 설비부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 33,398,452 | 1,484,689 | - | (574,855) | 34,308,286 |
| 영업손익 | (13,626,776) | (127,584) | - | 42,364 | (13,711,996) |
| 당기순손익 | (31,106,057) | (1,479,059) | 295,155 | 2,803,378 | (29,486,583) |
| 자산 | 125,757,370 | 4,519,652 | 10,076,303 | (9,899,451) | 130,453,874 |
| 부채 | 29,042,394 | 1,263,364 | 12,144,566 | (9,548,066) | 32,902,258 |
&cr
5. 재무위험관리&cr&cr1) 재무위험관리요소&cr &cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리실이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. &cr
가. 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr &cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유럽 유로화, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,831,589 | (1,831,589) | 948,171 | (948,171) |
| CNY | 289,142 | (289,142) | 288,503 | (288,503) |
| JPY | - | - | (281,046) | 281,046 |
| PLN | - | - | 162 | (162) |
| EUR | 151,478 | (151,478) | 246,746 | (246,746) |
| VND | 213,438 | (213,438) | 218,929 | (218,929) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율 위험 &cr
이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용에 미치는 영향 | 31,000 | (31,000) | 91,101 | (91,101) |
&cr나. 신용위험&cr&cr① 매출채권 및 계약자산&cr
연결실체는 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.&cr
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.&cr
보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 90일이내 | 180일이내 | 365일이내 | 365일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 12,382,317 | 3,355,523 | 98,385 | 9,819,800 | 25,656,025 |
| 손실충당금 | - | - | - | 9,085,015 | 9,085,015 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 92.52% |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 90일이내 | 180일이내 | 365일이내 | 365일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 11,148,138 | 730,660 | 3,038,909 | 11,157,932 | 26,075,639 |
| 손실충당금 | - | - | - | 8,456,492 | 8,456,492 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 75.79% |
&cr당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 대손충당금 | 8,456,492 | 7,348,975 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 628,523 | 1,107,517 |
| 기말 대손충당금 | 9,085,015 | 8,456,492 |
&cr금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.&cr&cr연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다.&cr
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 대손충당금 | 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 | 대체 | 기말 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권 | ||||
| 단기대여금 | 3,380,457 | 303,236 | (4,874) | 3,678,819 |
| 미수수익 | 18,709 | 5,246 | - | 23,955 |
| 미수금 | 1,052,248 | - | - | 1,052,248 |
| 기타보증금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 선급금 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 투자사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 비유동성 기타수취채권 | ||||
| 임차보증금 | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 장기대여금 | - | 2,178 | 4,874 | 7,052 |
| 합계 | 6,486,414 | 2,110,660 | - | 8,597,074 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 대손충당금 | 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 | 대체 | 기말 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권 | ||||
| 단기대여금 | 3,457,346 | 153,915 | (230,804) | 3,380,457 |
| 미수수익 | 12,570 | 6,139 | - | 18,709 |
| 미수금 | 53,865 | 1,106,642 | (108,259) | 1,052,248 |
| 투자사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 비유동성 기타수취채권 | ||||
| 임차보증금 | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 장기대여금 | 18,100 | (18,100) | - | - |
| 합계 | 5,576,881 | 1,248,596 | (339,063) | 6,486,414 |
③ 대손상각비
&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | 628,523 | 1,107,517 |
| 기타금융자산 | 2,110,660 | 1,248,596 |
| 대손상각비 | 2,739,183 | 2,356,113 |
&cr ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 32,082,422천원, 전기말: 20,238,451천원).
다. 유동성위험&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.&cr
연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년이하 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,375,519 | 682,591 | 692,892 |
| 리스부채 | 291,191 | 101,046 | 37,208 |
| 매입채무 | 7,854,600 | - | - |
| 기타지급채무 | 3,305,993 | - | - |
| 전환사채(*1) | 36,777,071 | - | - |
| 합계 | 52,604,374 | 783,637 | 730,100 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.&cr&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년이하 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 14,569,551 | 2,401,916 | - |
| 리스부채 | 773,565 | 326,086 | 236,254 |
| 매입채무 | 5,237,419 | - | - |
| 기타지급채무 | 2,978,881 | 121,000 | - |
| 전환사채(*1) | 329,347 | - | - |
| 신주인수권부사채(*1) | 2,195,646 | - | - |
| 합계 | 26,084,409 | 2,849,002 | 236,254 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.
2) 자본위험관리 &cr&cr연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 55,732,486 | 32,902,258 |
| 자본(B) | 92,651,008 | 97,551,616 |
| 부채비율(A/B) | 60.15% | 33.73% |
&cr&cr6. 공정가치&cr &cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 19,387,647 | 19,387,647 | 15,165,457 | 15,165,457 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 | 12,694,775 | 12,694,775 | 5,072,994 | 5,072,994 |
| 소계 | 32,082,422 | 32,082,422 | 20,238,451 | 20,238,451 |
| [상각후 원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,516,638 | (*1) | 9,496,997 | (*1) |
| 금융기관예치금 | 19,225,595 | (*1) | 11,286,152 | (*1) |
| 비유동성금융기관예치금 | 30,000 | (*1) | - | (*1) |
| 매출채권 | 10,338,553 | (*1) | 13,948,249 | (*1) |
| 기타수취채권 | 14,887,471 | (*1) | 8,855,638 | (*1) |
| 비유동성기타수취채권 | 7,158,286 | (*1) | 6,188,231 | (*1) |
| 소계 | 64,156,543 | 49,775,267 | ||
| 금융자산 합계 | 96,238,965 | 70,013,718 | ||
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 6,202,828 | 6,202,828 | 1,238,255 | 2,182,594 |
| 소계 | 6,202,828 | 6,202,828 | 1,238,255 | 2,182,594 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무 | 7,854,600 | (*1) | 5,237,419 | (*1) |
| 단기차입금 | 4,266,680 | (*1) | 14,401,389 | (*1) |
| 기타지급채무 | 3,305,993 | (*1) | 2,978,881 | (*1) |
| 리스부채 | 273,060 | (*1) | 704,940 | (*1) |
| 장기차입금 | 1,333,320 | (*1) | 2,176,000 | (*1) |
| 비유동성기타지급채무 | - | (*1) | 121,000 | (*1) |
| 비유동성리스부채 | 128,807 | (*1) | 517,573 | (*1) |
| 전환사채 | 27,651,744 | 35,613,850 | 318,927 | 318,930 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,062,524 | 2,128,400 |
| 소계 | 44,814,204 | 28,518,653 | ||
| 금융부채 합계 | 51,017,032 | 29,756,908 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 4,166,435 | - | 4,166,435 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | 13,470,685 | - | 13,470,685 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) | - | - | 1,750,527 | 1,750,527 |
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 1,947,134 | - | 1,947,134 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | 7,678,425 | - | 7,678,425 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) | - | - | 3,068,182 | 3,068,182 |
| 출자금 | - | - | 1,034 | 1,034 |
| 자산합계 | - | 27,262,679 | 4,819,743 | 32,082,422 |
| [유동성 부채 항목] | ||||
| 파생상품 | - | - | 6,202,828 | 6,202,828 |
| 부채합계 | - | - | 6,202,828 | 6,202,828 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 13,293,469 | - | 13,293,469 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) | 973,925 | - | 898,063 | 1,871,988 |
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 2,884,646 | - | 2,884,646 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | 1,687,318 | - | 1,687,318 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 출자금 | - | - | 1,030 | 1,030 |
| 자산합계 | 973,925 | 17,865,433 | 1,399,093 | 20,238,451 |
| [유동성 부채 항목] | ||||
| 파생상품 | - | - | 1,238,255 | 1,238,255 |
| 부채합계 | - | - | 1,238,255 | 1,238,255 |
3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr<당기말>
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권(유동) | 3 | 현재가치기법 | 가중평균자본비용 | 16.05% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| 시장성 없는 지분증권(비유동) | 3 | 현재가치기법 | 가중평균자본비용 | 15.67% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| 제 7회차 전환사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험수익률 | 1.69% |
| 위험수익률 | 13.22% | |||
| 제 8회차 전환사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험수익률 | 1.75% |
| 위험수익률 | 13.89% | |||
| 제 9회차 전환사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험수익률 | 1.75% |
| 위험수익률 | 13.88% | |||
| 제 10회차 전환사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험수익률 | 1.76% |
| 위험수익률 | 14.07% | |||
| 제 11회차 전환사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험수익률 | 1.79% |
| 위험수익률 | 14.64% |
&cr<전기말>
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 3 | 현재가치기법 | 가중평균자본비용 | 15.37% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| 종속기업 취득관련 콜옵션 거래 | 3 | 옵션모델 | 무위험이자율 | 0.80% |
| 전환사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험이자률 | 0.61% |
| 위험수익률 | 7.33% | |||
| 신주인수권부사채 상환청구옵션 | 3 | 옵션모델 | 무위험이자률 | 0.60% |
| 위험수익률 | 7.30% |
&cr
7. 범주별 금융상품&cr &cr1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,516,638 | - | 9,496,997 | - |
| 금융기관예치금 | 19,225,595 | - | 11,286,152 | - |
| 매출채권 | 10,338,553 | - | 13,948,249 | - |
| 기타수취채권 | 14,887,471 | - | 8,855,638 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 19,387,647 | - | 15,165,457 |
| 소계 | 56,968,257 | 19,387,647 | 43,587,036 | 15,165,457 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 금융기관예치금 | 30,000 | - | - | - |
| 기타수취채권 | 7,158,286 | - | 6,188,231 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 12,694,775 | - | 5,072,994 |
| 소계 | 7,188,286 | 12,694,775 | 6,188,231 | 5,072,994 |
| 합계 | 64,156,543 | 32,082,422 | 49,775,267 | 20,238,451 |
2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 매입채무 | 7,854,600 | - | 5,237,419 | - |
| 차입금 | 4,266,680 | - | 14,401,389 | - |
| 기타지급채무 | 3,305,993 | - | 2,978,881 | - |
| 리스부채 | 273,060 | - | 704,940 | - |
| 전환사채 | 27,651,744 | - | 318,927 | - |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,062,524 | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 6,202,828 | - | 1,238,255 |
| 소계 | 43,352,077 | 6,202,828 | 25,704,080 | 1,238,255 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 차입금 | 1,333,320 | - | 2,176,000 | - |
| 리스부채 | 128,807 | - | 517,573 | - |
| 기타지급채무 | - | - | 121,000 | - |
| 소계 | 1,462,127 | - | 2,814,573 | - |
| 합계 | 44,814,204 | 6,202,828 | 28,518,653 | 1,238,255 |
3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,149,849 | 165,638 | - | - | 1,315,487 |
| 이자비용 | - | - | (1,870,847) | - | (1,870,847) |
| 외환차이 | 1,823,803 | 46,111 | 69,700 | - | 1,939,614 |
| 당기손익-공정가치&cr 금융자산 평가이익(손실) | - | 3,668,923 | - | - | 3,668,923 |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산 처분이익(손실) | - | (3,111,641) | - | - | (3,111,641) |
| 당기손익-공정가치&cr금융부채 평가이익(손실) | - | - | - | (734,414) | (734,414) |
| 당기손익-공정가치&cr금융부채 처분이익(손실) | - | - | - | 1,173,394 | 1,173,394 |
| 상각후 원가측정 금융자산손상차손 | (2,739,183) | - | - | - | (2,739,183) |
| 신주인수권부사채&cr상환손실 | - | - | (5,277) | - | (5,277) |
| 합계 | 234,469 | 769,031 | (1,806,424) | 438,980 | (363,944) |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 719,627 | 28,926 | - | - | 748,553 |
| 이자비용 | - | - | (2,662,916) | - | (2,662,916) |
| 외환차이 | (413,187) | (18,557) | 335,254 | 62,326 | (34,164) |
| 당기손익-공정가치&cr 금융자산 평가이익(손실) | - | (1,716,334) | - | - | (1,716,334) |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산 처분이익(손실) | - | 79,086 | - | - | 79,086 |
| 당기손익-공정가치&cr금융부채 평가이익(손실) | - | - | - | 44,310 | 44,310 |
| 당기손익-공정가치&cr금융부채 처분이익(손실) | - | - | - | (75,209) | (75,209) |
| 상각후 원가측정 금융자산 손상차손 | (2,356,113) | - | - | - | (2,356,113) |
| 전환사채 상환손실 | - | - | (687,300) | - | (687,300) |
| 신주인수권부사채&cr상환손실 | - | - | (56,288) | - | (56,288) |
| 합계 | (2,049,673) | (1,626,879) | (3,071,250) | 31,427 | (6,716,375) |
&cr
8. 사용이 제한된 금융기관예치금&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 예치 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 기업은행 | 281,373 | 17,978 | 소송사건으로 인한 압류 |
| 보통예금 | 우리은행 | 20,000 | 17,978 | |
| 정기예금 | 우리은행 | 30,000 | - | 채무 담보제공 |
| 단기예금 | 기업은행 | 11,400,000 | - | |
| 단기예금 | 하나은행 | - | 9,000,000 | 지급보증 담보제공 |
| 외화예금 | 기업은행 | $4,837,540 | - | |
| 합 계 | 11,731,373 | 9,035,956 | ||
| $4,837,540 | - |
&cr
9. 매출채권 및 기타수취채권
1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||||
| 매출채권 | 19,423,568 | (9,085,015) | 10,338,553 | 22,404,741 | (8,456,492) | 13,948,249 |
| 유동성 기타수취채권 | ||||||
| 단기대여금 | 17,354,177 | (3,678,819) | 13,675,358 | 11,776,677 | (3,380,456) | 8,396,221 |
| 미수금 | 1,794,525 | (1,052,248) | 742,277 | 1,124,196 | (1,052,248) | 71,948 |
| 미수수익 | 313,792 | (23,955) | 289,837 | 106,179 | (18,709) | 87,470 |
| 보증금 | 480,000 | (300,000) | 180,000 | 300,000 | - | 300,000 |
| 소계 | 39,366,062 | (14,140,037) | 25,226,025 | 35,711,793 | (12,907,905) | 22,803,888 |
| [비유동성 항목] | ||||||
| 기타수취채권 | ||||||
| 보증금 | 6,808,337 | (35,000) | 6,773,337 | 6,208,730 | (35,000) | 6,173,730 |
| 장기대여금 | 392,000 | (7,051) | 384,949 | 14,500 | - | 14,500 |
| 소계 | 7,200,337 | (42,051) | 7,158,286 | 6,223,230 | (35,000) | 6,188,230 |
| 합계 | 46,566,399 | (14,182,088) | 32,384,311 | 41,935,023 | (12,942,905) | 28,992,118 |
2) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 5를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr
10. 재고자산
1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 21,253 | 4,820,076 |
| 원재료 | 2,068,582 | 1,012,878 |
| 원재료평가손실충당금 | (742,298) | (718,149) |
| 재공품 | 10,221,431 | 5,199,073 |
| 재공품평가손실충당금 | (3,967,807) | (1,419,638) |
| 합계 | 7,601,161 | 8,894,240 |
&cr2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 평가손실계상액 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료평가손실충당금 | 718,149 | 24,149 | - | 742,298 |
| 재공품평가손실충당금 | 1,419,638 | 2,603,013 | 54,844 | 3,967,807 |
| 합계 | 2,137,787 | 2,627,162 | 54,844 | 4,710,105 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 평가손실계상액 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료평가손실충당금 | 641,997 | 76,152 | - | 718,149 |
| 재공품평가손실충당금 | 720,000 | 699,638 | - | 1,419,638 |
| 합계 | 1,361,997 | 775,790 | - | 2,137,787 |
11. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 선급금 | 3,392,273 | 3,476,251 |
| 선급비용 | 328,345 | 130,716 |
| 부가세대급금 | 598,650 | 554,619 |
| 소 계 | 4,319,268 | 4,161,586 |
| [비유동성 항목] | ||
| 장기선급비용 | 3,123 | - |
| 소계 | 3,123 | - |
| 합 계 | 4,322,391 | 4,161,586 |
&cr
12. 매각예정비유동자산&cr
1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제이에이치W투자조합 | - | 1,000,178 |
&cr2) 당기 및 전기 매 각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,000,178 | 2,376,941 |
| 처분 | (1,000,178) | - |
| 손상 | - | (1,376,763) |
| 기말 | - | 1,000,178 |
13. 당기손익-공정가치 금융자산&cr
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | - | 973,925 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,750,527 | 898,063 |
| 특정금전신탁 | 2,152,497 | 12,109,167 |
| 외화설정신탁 | 611,736 | 69,059 |
| 투자전환사채 | 13,470,685 | - |
| 변액연금보험 | 1,275,498 | - |
| 수익증권 | 126,704 | 1,115,243 |
| 소계 | 19,387,647 | 15,165,457 |
| [비유동성 항목] | ||
| 투자전환사채 | 7,678,425 | 1,687,318 |
| 변액연금보험 | - | 1,166,397 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,069,216 | 501,030 |
| 수익증권 | 1,947,134 | 1,718,249 |
| 소계 | 12,694,775 | 5,072,994 |
| 합계 | 32,082,422 | 20,238,451 |
&cr2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 처분과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치(수익증권) | 148,277 | 198,818 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | 4,061,792 | (1,473,157) |
| 당기손익-공정가치(지분증권) | (248,915) | (362,909) |
| 파생상품 | (3,403,872) | - |
| 합 계 | 557,282 | (1,637,248) |
&cr한편, 일부 투자전환사채는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).&cr&cr
14. 관계기업투자&cr
1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)위즈돔 | 한국 | 31.04 | 8,644,543 | 31.04 | 9,467,574 |
2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 결산월 | 기초 | 취득 | 보증계약의 회수 | 손상 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)위즈돔 | 12월 | 9,467,574 | - | - | - | (830,899) | 7,868 | 8,644,543 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 결산월 | 기초 | 취득 | 보증계약의 회수 | 손상 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)위즈돔 | 12월 | 14,368,625 | 915,257 | (2,334,061) | (3,808,001) | 264,929 | 60,826 | 9,467,574 |
3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 15,567,563 | 11,797,605 | 3,769,958 | 9,127,982 | (763,701) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 15,797,999 | 11,289,691 | 4,508,308 | 8,310,872 | 31,113 |
&cr&cr15. 유형자산&cr
1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,639,860 | - | 9,639,860 | 9,604,948 | - | - | 9,604,948 |
| 건물 | 8,208,718 | (946,293) | 7,262,425 | 7,860,519 | (745,427) | - | 7,115,092 |
| 구축물 | 5,200 | (596) | 4,604 | 62,307 | (60,261) | - | 2,046 |
| 기계장치 | 234,500 | (119,594) | 114,906 | 449,838 | (92,731) | (215,338) | 141,769 |
| 차량운반구 | 822,187 | (547,163) | 275,024 | 985,582 | (488,516) | - | 497,066 |
| 공구와기구 | 188,805 | (54,412) | 134,393 | 66,128 | (42,840) | - | 23,288 |
| 비품 | 1,124,544 | (858,982) | 265,562 | 1,758,638 | (1,351,978) | (42,260) | 364,400 |
| 시설장치 | 1,139,864 | (604,051) | 535,813 | 2,180,691 | (893,943) | (578,992) | 707,756 |
| 합계 | 21,363,678 | (3,131,091) | 18,232,587 | 22,968,651 | (3,675,696) | (836,590) | 18,456,365 |
&cr2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 손상 | 외환차이 | 대체 | 매각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,604,948 | 34,912 | - | - | - | - | - | - | 9,639,860 |
| 건물 | 7,115,092 | 348,198 | - | (200,865) | - | - | - | - | 7,262,425 |
| 구축물 | 2,046 | 5,200 | - | (2,636) | - | - | - | (6) | 4,604 |
| 기계장치 | 141,769 | 30,782 | - | (26,863) | (30,782) | - | - | - | 114,906 |
| 차량운반구 | 497,066 | - | - | (175,389) | - | - | - | (46,653) | 275,024 |
| 공구와기구 | 23,288 | 134,450 | - | (21,402) | - | - | - | (1,943) | 134,393 |
| 비품 | 364,400 | 84,319 | (7,559) | (172,016) | - | 47 | 2,278 | (5,907) | 265,562 |
| 시설장치 | 707,756 | - | (2,102) | (155,248) | - | - | - | (14,593) | 535,813 |
| 합계 | 18,456,365 | 637,861 | (9,661) | (754,419) | (30,782) | 47 | 2,278 | (69,102) | 18,232,587 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 손상 | 외환차이 | 대체 | 매각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,214,054 | - | - | - | - | - | (1,575,968) | (33,138) | 9,604,948 |
| 건물 | 8,860,382 | - | - | (243,444) | - | - | (1,501,846) | - | 7,115,092 |
| 구축물 | 6,421 | - | - | (4,375) | - | - | - | - | 2,046 |
| 기계장치 | 382,047 | 5,270 | - | (29,274) | (220,393) | 6,471 | - | (2,352) | 141,769 |
| 차량운반구 | 485,222 | 294,987 | 18,565 | (219,165) | - | - | - | (82,543) | 497,066 |
| 공구와기구 | 24,058 | 7,121 | - | (7,873) | - | - | - | (18) | 23,288 |
| 비품 | 585,338 | 108,741 | 8,685 | (287,659) | (43,252) | 1,684 | - | (9,137) | 364,400 |
| 시설장치 | 1,604,305 | - | 3,840 | (330,458) | (592,586) | 22,687 | - | (32) | 707,756 |
| 합계 | 23,161,827 | 416,119 | 31,090 | (1,122,248) | (856,231) | 30,842 | (3,077,814) | (127,220) | 18,456,365 |
3) 당기 및 전기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 511,562 | 661,203 |
| 판매비와관리비 | 231,820 | 456,685 |
| 기타의 감가상각비 | 11,037 | 4,360 |
| 합 계 | 754,419 | 1,122,248 |
&cr한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).&cr&cr
16. 리스 &cr &cr 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 347,381 | 1,016,272 |
| 기계장치 | 10,586 | 10,291 |
| 차량운반구 | 80,257 | 156,816 |
| 합계 | 438,224 | 1,183,379 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 273,060 | 704,940 |
| 비유동 | 128,807 | 517,573 |
| 합계 | 401,867 | 1,222,513 |
&cr당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 640,495천원 및 688,861천원이며, 424,992천원 및 11,647천원의 사용권 자산이 리스계약 해지로 감소 하였습니다.&cr
2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 767,680 | 659,905 |
| 기계장치 | 34,349 | 33,959 |
| 차량운반구 | 26,950 | 15,591 |
| 합계 | 828,979 | 709,455 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 70,665 | 71,433 |
| 리스해지손익 | 59,737 | 370 |
&cr 당기 및 전기 중 리스 부채의 총 상환액은 862,034천원 및 639,666천원입니다.&cr&cr
17. 무형자산
1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계(*) | 대체 | 국고보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*) | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 5,464,790 | (3,252,570) | (462,625) | - | 1,749,595 | 5,189,916 | (1,957,137) | - | 3,232,779 |
| 소프트웨어 | 1,237,430 | (875,139) | - | (7,290) | 355,001 | 1,495,102 | (1,086,180) | (21,869) | 387,053 |
| 회원권 | 26,878 | - | - | - | 26,878 | 26,878 | - | - | 26,878 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | 5,515,828 | - | - | 5,515,828 |
| 합계 | 6,729,098 | (4,127,709) | (462,625) | (7,290) | 2,131,474 | 12,227,724 | (3,043,317) | (21,869) | 9,162,538 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합계 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 3,232,779 | 387,053 | 26,878 | 5,515,828 | 9,162,538 | 2,483,332 | 751,335 | 186,878 | - | 3,421,545 |
| 내부개발에 의한 취득 | 177,741 | - | - | - | 177,741 | 2,060,941 | - | - | - | 2,060,941 |
| 개별 취득 | - | 271,810 | - | - | 271,810 | - | 26,897 | - | - | 26,897 |
| 대체 | (462,625) | - | - | (462,625) | - | - | - | - | - | |
| 연결범위변동 | - | - | - | (5,515,828) | - | - | - | - | 5,515,828 | 5,515,828 |
| 외환차이 | - | 128 | - | - | 128 | - | 31 | - | - | 31 |
| 무형자산상각비 | (501,011) | (302,846) | - | - | (803,857) | (586,883) | (391,210) | - | - | (978,093) |
| 무형자산손상 | (697,289) | - | - | - | (697,289) | (724,611) | - | - | - | (724,611) |
| 매각 | - | (1,144) | - | - | (5,516,972) | - | - | (160,000) | - | (160,000) |
| 기말순장부금액 | 1,749,595 | 355,001 | 26,878 | - | 2,131,474 | 3,232,779 | 387,053 | 26,878 | 5,515,828 | 9,162,538 |
3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 732,324 | 880,861 |
| 판매비와관리비 | 71,533 | 97,232 |
| 합계 | 803,857 | 978,093 |
4) 당기말 현재 연결실체가 계상한 개발비에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 고속 NOTCHING SYSTEM 개발 | 215,114 | 30개월 | (*1) |
| EV Z-Stacking | 354,223 | 36개월 | (*2) |
| 음극 Laser Notching Machine R&D 개발 | 434,627 | 45개월 | (*3) |
| 양극 Laser Notching Machine R&D 개발 | 745,631 | 57개월 | (*4) |
| 합계 | 1,749,595 |
&cr(*1) 고속 NOTCHING SYSTEM 개발 2차전지 생산설비는 2차전지 생산 주요 설비입니다.&cr(*2) EV Z-Stacking 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 생산 설비입니다.
(*3) 음극 Laser Notching Machine R&D 개발 2차전지 생산 주요 설비입니다.&cr(*4) 양극 Laser Notching Machine R&D 개발 2차전지 생산 주요 설비입니다.&cr &cr
18. 투자부동산 &cr&cr 1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,690,514 | (5,473) | 1,685,041 | 1,690,514 | (5,473) | 1,685,041 |
| 건물 | 2,519,949 | (844,282) | 1,675,667 | 2,519,948 | (781,283) | 1,738,665 |
| 합계 | 4,210,463 | (849,755) | 3,360,708 | 4,210,462 | (786,756) | 3,423,706 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr&cr2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,685,041 | - | - | - | 1,685,041 |
| 건물 | 1,738,665 | - | - | (62,999) | 1,675,667 |
| 합계 | 3,423,706 | - | - | (62,999) | 3,360,708 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 109,073 | - | 1,575,968 | - | 1,685,041 |
| 건물 | 252,834 | - | 1,501,846 | (16,015) | 1,738,665 |
| 합계 | 361,907 | - | 3,077,814 | (16,015) | 3,423,706 |
&cr한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).&cr
3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 69,682 | 23,044 |
19. 차입금&cr
1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 단기차입금 | 3,600,000 | 12,100,059 |
| 유동성장기차입금 | 666,680 | 2,301,330 |
| 소계 | 4,266,680 | 14,401,389 |
| [비유동성 항목] | ||
| 장기차입금 | 1,333,320 | 2,176,000 |
| 소계 | 1,333,320 | 2,176,000 |
| 합계 | 5,600,000 | 16,577,389 |
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 당기말 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2022.11.23 | 1.459 | 500,000 | 500,000 |
| 2022.06.01 | 1.673 | 600,000 | 600,000 | ||
| 2021.07.28 | - | - | 2,810,462 | ||
| 상상인플러스저축은행 | 2021.03.31 | - | - | 1,300,000 | |
| 대표이사 | 2021.02.10 | - | - | 1,054,176 | |
| 하나은행 | 2021.10.12 | - | - | 3,910,421 | |
| 박연구 | 2021.01.10 | - | - | 1,000,000 | |
| (주)베이포인트 | 2021.02.28 | - | - | 835,000 | |
| (주)타원 | 2021.02.28 | - | - | 90,000 | |
| HB저축은행 | 2022.03.31 | 15.000 | 2,500,000 | - | |
| 합 계 | 3,600,000 | 12,100,059 |
3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2024.07.20 | 1.541 | 2,000,000 | 2,301,330 |
| 운영자금 | Sharp Power&crInvestment Ltd | 2022.11.20 | 5.00~6.00 | - | 2,176,000 |
| 차감: 유동성 장기차입금 | (666,680) | (2,301,330) | |||
| 합 계 | 1,333,320 | 2,176,000 |
4) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 666,660 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 666,660 |
&cr 상기 차입금에 대해서 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있 습니다(주석 39 참조).
&cr&cr20. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr
1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 33,500,000 | 300,000 |
| 전환권조정 | (9,369,559) | (19,257) |
| 전환사채 상환할증금 | 3,521,303 | 38,184 |
| 합계 | 27,651,744 | 318,927 |
| 신주인수권부사채 | - | 2,000,000 |
| 신주인수권조정 | - | (192,032) |
| 신주인수권부사채 상환할증금 | - | 254,556 |
| 합계 | - | 2,062,524 |
2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상환 | 전환(*) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 300,000 | 33,500,000 | - | (300,000) | - | 33,500,000 |
| 전환권조정 | (19,257) | (10,808,330) | - | 17,580 | 1,440,448 | (9,369,559) |
| 전환사채 상환할증금 | 38,184 | 3,521,303 | - | (38,184) | - | 3,521,303 |
| 합계 | 318,927 | 26,212,973 | - | (320,604) | 1,440,448 | 27,651,744 |
(*) 이외 전기에 종속기업이 인수한 지배기업의 전환사채 2,700,000천원을 당기 중 전환하였습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재발행 | 상환 | 신주인수권행사 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2,000,000 | 1,000,000 | (1,000,000) | (2,000,000) | - | - |
| 신주인수권조정 | (192,032) | - | 11,054 | 43,016 | 137,962 | - |
| 신주인수권부사채 상환할증금 | 254,556 | - | (127,278) | (127,278) | - | - |
| 합계 | 2,062,524 | 1,000,000 | (1,116,224) | (2,084,262) | 137,962 | - |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재발행 | 상환 | 전환 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 20,400,000 | 11,400,000 | (11,100,000) | (20,400,000) | - | 300,000 |
| 전환권조정 | (4,279,339) | (133,903) | 2,010,841 | 1,522,630 | 860,514 | (19,257) |
| 전환사채 상환할증금 | 2,596,471 | 178,189 | (1,412,785) | (1,323,691) | - | 38,184 |
| 합계 | 18,717,132 | 11,444,286 | (10,501,944) | (20,201,061) | 860,514 | 318,927 |
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재발행 | 상환 | 신주인수권행사 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 14,000,000 | 14,500,000 | (1,500,000) | (25,000,000) | - | 2,000,000 |
| 신주인수권조정 | (2,914,888) | (9,622) | 211,934 | 1,542,131 | 978,413 | (192,032) |
| 신주인수권부사채 상환할증금 | 1,781,892 | 12,728 | (190,917) | (1,349,147) | - | 254,556 |
| 합계 | 12,867,004 | 14,503,106 | (1,478,983) | (24,807,016) | 978,413 | 2,062,524 |
3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부가된당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채-조기상환청구권 | 6,202,828 | 8,550 |
| 신주인수권부사채-조기상환청구권 | - | 56,310 |
| 합계 | 6,202,828 | 64,860 |
&cr4 ) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채권자 | 지아이컨소시엄 1호 |
| 발행일 | 2018년 10월 16일 |
| 만기일 | 2021년 10월 16일 |
| 액면총액(*) | 30,000,000,000원 |
| 발행가액 | 30,000,000,000원 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2020년 12월 31일) | 기명식 보통주식 1주당 5,035원 |
| 전환청구기간 | 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 |
(*) 당기 이전에 액면가액 27,000,000천원에 대하여 전환청구권 또는 조기상환청구권이 행사되었으며, 당기 중 잔여 액면가액 3,000,000천원에 대하여 전환청구권이 모두 행사되어 595,825주가 보통주로 전환되었습니다. 다만, 전기에 종속기업이 인수한 지배기업의 전환사채 2,700,000천원이 포함되어 있어 연결재무제표에서는 표시되지 않습니다.&cr
| 구분 | 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 2월 9일 |
| 만기일 | 2024년 2월 9일 |
| 액면총액 | 9,000,000,000원 |
| 발행가액 | 9,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 12월 31일) | 기명식 보통주식 1주당 5,910원 |
| 전환청구기간 | 2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 |
| 구분 | 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 7월 7일 |
| 만기일 | 2024년 7월 7일 |
| 액면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 12월 31일) | 기명식 보통주식 1주당 5,953원 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 |
(*) 상기 전환사채에 대해서 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).&cr
| 구분 | 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 7월 5일 |
| 만기일 | 2024년 7월 5일 |
| 액면총액 | 2,000,000,000원 |
| 발행가액 | 2,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 12월 31일) | 기명식 보통주식 1주당 5,953원 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지 |
| 구분 | 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 액면총액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 12월 31일) | 기명식 보통주식 1주당 6,186원 |
| 전환청구기간 | 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 |
| 구분 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 11월 30일 |
| 만기일 | 2024년 11월 30일 |
| 액면총액 | 7,500,000,000원 |
| 발행가액 | 7,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 12월 31일) | 기명식 보통주식 1주당 7,469원 |
| 전환청구기간 | 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 |
5) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2018년 10월 11일 |
| 만기일 | 2021년 10월 11일 |
| 액면총액(*) | 30,000,000,000원 |
| 발행가액 | 30,000,000,000원 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 발생시 행사가능주식수 | 1,689,950주 |
| 행사대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 행사기간 | 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 |
(*) 당기 이전에 액면가액 28,000,000천원에 대하여 신주인수권 또는 조기상환청구권이 행사되었으며, 당기 중 잔여 액면가액 2,000,000천원에 대하여 신주인수권이 모두 행사되어 384,614주가 보통주로 전환되었습니다.&cr
21. 기타지급채무&cr&cr보고기간종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,533,115 | - | 693,046 | - |
| 미지급비용 | 1,591,831 | - | 2,284,788 | - |
| 미지급배당금 | 1,047 | - | 1,047 | - |
| 임대보증금 | 180,000 | - | - | 121,000 |
| 합계 | 3,305,993 | - | 2,978,881 | 121,000 |
22. 당기손익-공정가치 금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 콜옵션 거래 | - | 1,173,395 |
| 전환사채-조기상환청구권 | 6,202,828 | 8,550 |
| 신주인수권부사채-조기상환청구권 | - | 56,310 |
| 합계 | 6,202,828 | 1,238,255 |
&cr&cr23. 법인세 및 이연법인세&cr
1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 442,735 | 3,424 |
| 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 | 873,913 | 3,307,781 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 등과 관련된 법인세비용 | (1,171,590) | (111,161) |
| 법인세비용 | 145,058 | 3,200,044 |
&cr 2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손익 | (15,210,089) | (26,286,539) |
| 법정세율로 계산된 법인세 | (3,368,220) | (5,805,039) |
| 세무조정효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (756) | 2,338 |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 1,301,429 | 523,625 |
| 세액공제 및 공제감면세액 반환 | 431,904 | - |
| 이연법인세미인식액의 변동 | 2,652,175 | 8,921,053 |
| 기타 | (871,474) | (441,933) |
| 법인세비용 | 145,058 | 3,200,044 |
| 유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 214,556 | (47,202) | 167,354 | (112,574) | 24,766 | (87,808) |
| 전환권대가 | 4,972,532 | (1,093,957) | 3,878,575 | 272,836 | (60,024) | 212,812 |
| 신주인수권부대가 | (42,524) | 9,355 | (33,169) | 345,014 | (75,903) | 269,111 |
| 합계 | 5,144,564 | (1,131,804) | 4,012,760 | 505,276 | (111,161) | 394,115 |
4) 보고기간 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 등 | 연결범위변동 | 기타포괄손익&cr변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | |||||
| 확정급여부채 | 202,112 | (70,594) | (108,184) | (47,202) | (23,868) |
| 유형자산 | 308,914 | 39,073 | (200,148) | - | 147,839 |
| 투자부동산 | 4,013 | - | - | - | 4,013 |
| 무형자산 손상 | 177,736 | (8,028) | - | - | 169,708 |
| 선급비용 | - | (1) | - | - | (1) |
| 미수수익 | (14,405) | (86,127) | 13 | - | (100,519) |
| 재고자산평가손실 | 470,313 | 565,910 | - | - | 1,036,223 |
| 미지급비용 | 414,115 | 208,032 | (297,014) | - | 325,133 |
| 대손충당금 | 2,803,873 | 739,013 | - | - | 3,542,886 |
| 전환사채 | 117,872 | (170,172) | - | (1,103,899) | (1,156,199) |
| 신주인수권부사채 | 18,712 | 6,734 | - | (20,490) | 4,956 |
| 투자사채 | 440,000 | - | - | - | 440,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 | 1,802,063 | (777,382) | - | - | 1,024,681 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가 | 108,550 | 1,256,072 | - | - | 1,364,622 |
| 종속기업손상 | 458,040 | (458,040) | - | - | - |
| 매각예정비유동자산 | 549,961 | (549,961) | - | - | - |
| 관계기업손상 | 6,358,848 | 182,798 | - | - | 6,541,647 |
| 리스 | 8,609 | (7,220) | (9,388) | - | (7,999) |
| 기타충당부채 | 88,249 | 343,825 | - | - | 432,074 |
| 소송충당부채 | 7,260 | 59,815 | - | - | 67,075 |
| 이월결손금 | 3,684,488 | 1,676,105 | (549,646) | - | 4,810,947 |
| 세액공제 | 104,862 | 516,918 | - | - | 621,780 |
| 소 계 | 18,114,185 | 3,466,770 | (1,164,367) | (1,171,591) | 19,244,998 |
| 이연법인세 미인식액 | (17,236,884) | (3,169,093) | 1,164,367 | - | (19,241,610) |
| 이연법인세자산(부채) | 877,301 | 297,677 | - | (1,171,591) | 3,388 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 등 | 연결범위변동 | 기타포괄손익 &cr변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | |||||
| 확정급여부채 | 176,951 | (106,003) | 106,398 | 24,766 | 202,112 |
| 유형자산 | 96,579 | 208,425 | 3,910 | - | 308,914 |
| 투자부동산 | 5,553 | (1,540) | - | - | 4,013 |
| 무형자산 손상 | 84,285 | 93,451 | - | - | 177,736 |
| 미수수익 | (18,852) | 4,447 | - | - | (14,405) |
| 재고자산평가손실 | 299,639 | 170,674 | - | - | 470,313 |
| 미지급비용 | 424,716 | (235,974) | 225,373 | - | 414,115 |
| 대손충당금 | 2,325,649 | 556,410 | (78,186) | - | 2,803,873 |
| 전환사채 | (359,893) | 537,788 | - | (60,023) | 117,872 |
| 신주인수권부사채 | (267,063) | 361,679 | - | (75,904) | 18,712 |
| 투자자산 손상차손 | 46,816 | (46,816) | - | - | - |
| 투자사채 | 440,000 | - | - | - | 440,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 | 1,405,180 | 396,883 | - | - | 1,802,063 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가 | 507,415 | (398,865) | - | - | 108,550 |
| 매각예정비유동자산 | - | 549,961 | - | - | 549,961 |
| 관계기업손상 | 6,085,996 | 272,852 | - | - | 6,358,848 |
| 리스 | (3,952) | 13,696 | (1,135) | - | 8,609 |
| 기타충당부채 | 12,075 | 76,174 | - | - | 88,249 |
| 소송충당부채 | - | 7,260 | - | - | 7,260 |
| 종속기업투자 | (61,760) | 61,760 | - | - | - |
| 이월결손금 | 103,235 | 3,202,171 | 379,082 | - | 3,684,488 |
| 세액공제 | - | 104,862 | - | - | 104,862 |
| 소 계 | 11,302,569 | 5,829,295 | 635,442 | (111,161) | 17,656,145 |
| 이연법인세 미인식액 | (7,117,487) | (9,025,915) | (635,442) | - | (16,778,844) |
| 이연법인세자산(부채) | 4,185,082 | (3,196,620) | - | (111,161) | 877,301 |
&cr5) 보고기간종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 세액효과 | 금액 | 세액효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 등 | 87,461,864 | 19,241,610 | 76,267,473 | 16,778,844 |
&cr&cr24. 순확정급여부채&cr
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 3,309,084 | 4,087,017 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,632,227) | (3,168,323) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (323,143) | 918,694 |
2) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가(확정급여형) | 906,350 | 1,250,877 |
| 당기근무원가(확정기여형) | 33,631 | 26,741 |
| 순이자비용 | (3,655) | 6,846 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 936,326 | 1,284,464 |
3) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 606,673 | 815,339 |
| 판매비와관리비 | 329,653 | 469,125 |
| 합계 | 936,326 | 1,284,464 |
4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,087,017 | 3,693,363 |
| 당기근무원가 | 906,350 | 1,250,877 |
| 이자비용 | 68,402 | 81,674 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (110,446) | (86,761) |
| - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 | (5,839) | (16,147) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (148,779) | 214,546 |
| 퇴직급여지급액 | (977,285) | (1,528,649) |
| 퇴직급여제도 변경 | - | (5,513) |
| 연결범위 변동 | (510,337) | 483,627 |
| 기말금액 | 3,309,083 | 4,087,017 |
또한, 연결실체가 당기에 확정기여제도하에서 지급한 퇴직금은 33,631천원입니다.
5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,168,323 | 2,889,040 |
| 이자수익 | 72,057 | 74,828 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (50,508) | (40,969) |
| 사용자의 기여금 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (757,645) | (754,576) |
| 기말금액 | 3,632,227 | 3,168,323 |
6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.67 | 2.11 ~ 2.58 |
| 평균임금상승률 | 3.00 | 3.50 ~ 5.00 |
7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (80,851) | 80,851 |
| 평균임금상승률 | 88,429 | (88,429) |
8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,632,227 | 100% | 3,168,323 | 100% |
25. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 283,482 | 217,186 |
| 선수금 | 15,498 | 43,434 |
| 공사손실충당금 | 1,584,177 | 401,130 |
| AS충당부채 | 379,796 | - |
| 기타충당부채 | 304,887 | 33,000 |
| 합계 | 2,567,840 | 694,750 |
&cr&cr26. 자본금 및 자본잉여금&cr
1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총 수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행한 주식의 총 수 | 24,054,914주 | 23,074,475주 |
| 1주당 액면 금액 | 2,500원 | 2,500원 |
| 자본금 | 60,137,285,000원 | 57,686,187,500원 |
2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 57,686,188 | 92,819,285 | 28,732,761 | 57,875,286 |
| 증가 | ||||
| 유상증자 | - | - | 6,816,940 | 8,183,055 |
| 전환권 및 신주인수권의 행사 | 2,451,098 | 3,058,564 | 22,136,488 | 26,952,640 |
| 감소 | ||||
| 주식발행비 | - | (17,655) | - | (191,696) |
| 주식병합 | - | - | (1) | - |
| 기말 | 60,137,286 | 95,860,194 | 57,686,188 | 92,819,285 |
3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 95,184,210 | 92,143,301 |
| 자기주식처분이익 | 628,852 | 628,852 |
| 합병차익 | 47,132 | 47,132 |
| 합계 | 95,860,194 | 92,819,285 |
&cr
27. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,112,145) | (1,112,145) |
| 주식선택권 | 99,675 | 99,675 |
| 전환권대가 | 4,359,255 | 480,679 |
| 신주인수권대가 | 494,852 | 528,022 |
| 합계 | 3,841,637 | (3,769) |
&cr2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,112,145) | (346,588) |
| 자기주식의 취득 | - | (765,557) |
| 기말 | (1,112,145) | (1,112,145) |
| 기말 주식수 | 218,170주 | 218,170주 |
3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산차이 | 158,523 | (190,240) |
| 지분법 자본변동 | 33,286 | 25,418 |
| 합계 | 191,809 | (164,822) |
&cr4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (164,822) | (102,511) |
| 해외사업장환산차이 | 348,763 | (123,137) |
| 지분법 자본변동 | 7,868 | 60,826 |
| 기말 | 191,809 | (164,822) |
&cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 176,409 | 176,409 | ||
| 이익준비금 | 176,409 | 176,409 | ||
| 임의적립금 | 1,081 | 1,081 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,081 | 1,081 | ||
| 미처리결손금 | (67,557,407) | (52,135,449) | ||
| 합계 | (67,379,917) | (51,957,959) |
&cr
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 국내 | 23,728,903 | 23,744,562 |
| 중국 | 18,177,468 | 3,632,490 |
| 기타 | 3,494,045 | 6,931,234 |
| 합계 | 45,400,416 | 34,308,286 |
(*) 중단영업손익을 제외한 재작성된 금액입니다.&cr
2) 당기와 전기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구분 | 당기 | 전기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A고객 | 15,056,090 | 33.2% | - | - |
| B고객 | 5,309,148 | 11.7% | 12,897,745 | 22.7% |
| C고객 | 15,699,442 | 34.6% | - | - |
| 기타 | 9,335,736 | 20.5% | 21,410,541 | 77.3% |
| 합계 | 45,400,416 | 100.0% | 34,308,286 | 100.0% |
(*) 중단영업손익을 제외한 재작성된 금액입니다.&cr&cr
30. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약&cr
1) 당기 및 전기의 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 12,250,216 | 9,560,458 |
| 증감액 | 55,871,783 | 34,822,573 |
| 장비제작 등 수익인식 | (41,215,496) | (32,132,815) |
| 기말잔액 | 26,906,503 | 12,250,216 |
2) 당기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 품목 | 계약일 | 납기 | 진행률 | 수취채권 | 계약자산 | 계약부채 | 공사손실충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2차전지 제조설비 | 2021-04-19 | 2022-07-21 | 99.16 | 1,641,325 | - | 7,917 | 20,221 |
| 2차전지 제조설비 | 2021-03-29 | 2022-01-15 | 60.39 | 817,929 | - | 61,161 | 6,021 |
| 2차전지 제조설비 | 2021-06-11 | 2022-06-30 | 52.95 | 806,163 | - | 69,873 | 8,208 |
| 2차전지 제조설비 | 2021-08-18 | 2022-05-31 | 65.18 | 1,946,000 | 14,053 | 143,874 | 1,519 |
| 2차전지 제조설비 | 2021-05-13 | 2022-04-30 | 95.74 | - | 1,326,975 | - | 123,236 |
| 합계 | 5,211,417 | 1,341,028 | 282,825 | 159,205 |
&cr3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 추정총계약원가의&cr변동금액 | 공사손익변동 | 당기손익에&cr미친 영향 | 미래 손익에&cr미칠 영향 |
|---|---|---|---|
| 160,501 | (160,501) | (160,501) | - |
(*) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.&cr
4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장비공급 계약 | 6,232,457 | 1,117,054 | 3,670,898 | 1,528,700 |
&cr&cr31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,439,932) | (1,234,182) |
| 원재료 등 매입액 | 18,515,614 | 13,093,027 |
| 종업원급여 | 11,544,196 | 12,086,898 |
| 감가상각비 | 742,108 | 937,050 |
| 무형자산상각비 | 803,857 | 978,093 |
| 대손상각비 | 628,523 | 1,107,517 |
| 운반비 | 255,336 | 537,166 |
| 외주가공비 | 16,727,624 | 13,038,116 |
| 경상연구개발비 | 2,495,042 | 802,161 |
| 지급수수료 | 2,486,426 | 3,305,742 |
| 기타비용 | 7,355,104 | 3,368,693 |
| 합계 | 58,113,898 | 48,020,281 |
(*) 중단영업손익을 제외한 재작성된 금액입니다. &cr
32. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 급여 | 3,325,367 | 3,225,185 |
| 퇴직급여 | 311,063 | 439,633 |
| 복리후생비 | 459,578 | 574,923 |
| 여비교통비 | 229,851 | 139,868 |
| 경상연구개발비 | 2,495,042 | 603,914 |
| 지급수수료 | 2,238,747 | 2,734,638 |
| 감가상각비 | 230,546 | 275,847 |
| 무형자산상각비 | 71,533 | 97,232 |
| 대손상각비 | 628,523 | 1,107,517 |
| 세금과공과 | 615,355 | 139,015 |
| 기타 | 2,620,268 | 634,846 |
| 합 계 | 13,225,873 | 9,972,618 |
(*) 중단영업손익을 제외한 재작성된 금액입니다. &cr&cr&cr33. 연구 및 개발 지출액&cr
당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본화되지 않은 개발비 원가 | ||
| 매출원가 | - | 198,247 |
| 판매비와관리비 | 2,495,042 | 603,914 |
| 소계 | 2,495,042 | 802,161 |
| 내부취득 개발비 상각비 | ||
| 매출원가 | 501,010 | 586,883 |
| 소계 | 501,010 | 586,883 |
| 합계 | 2,996,052 | 1,389,044 |
&cr
34. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기와 전기의 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차이 | 1,193,720 | 641,844 |
| 임대료수입 | 159,022 | 83,044 |
| 유형자산처분이익 | 6,047 | 12,267 |
| 기타의대손상각비 환입 | 300,000 | - |
| 소송충당부채 환입 | 33,000 | - |
| 기타 | 82,081 | 208,596 |
| 기타수익 합계 | 1,773,870 | 951,750 |
| 기타비용: | ||
| 외환차이 | 62,435 | 975,062 |
| 기부금 | 1,350 | 2,760 |
| 손해보상금 | 20,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 2,410,660 | 1,248,596 |
| 유형자산처분손실 | 5,997 | 28,362 |
| 무형자산손상차손 | 697,289 | 724,611 |
| 종속기업투자 처분손실 | 768,315 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 1,376,763 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 229,413 | - |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 소송충당부채전입액 | 304,887 | 33,000 |
| 기타 | 185,126 | 250,060 |
| 기타비용 합계 | 4,685,472 | 4,639,214 |
(*) 중단영업손익을 제외한 재작성된 금액입니다. &cr&cr
35. 금융수익 및 금융비용&cr &cr당기와 전기의 금융수익 및 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,315,487 | 746,882 |
| 외환차이 | 818,422 | 330,692 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 530,395 | 597,981 |
| 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 | 1,173,394 | 120,964 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 4,526,582 | 465,087 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | 53,918 | 395,907 |
| 배당금수익 | 1,939 | - |
| 금융수익 합계 | 8,420,137 | 2,657,513 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,870,847 | 2,544,339 |
| 외환차이 | 10,093 | 346,261 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 238,163 | 518,896 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 857,659 | 2,181,421 |
| 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 | 3,403,872 | 196,174 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 | 788,332 | 351,597 |
| 신주인수권부사채상환손실 | 5,277 | 56,288 |
| 전환사채상환손실 | - | 687,299 |
| 금융비용 합계 | 7,174,243 | 6,882,275 |
(*) 중단영업손익을 제외한 재작성된 금액입니다. &cr
36. 주식기준보상&cr&cr1) 당기말 현재 연결실체의 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 대상 | 직원 |
| 부여일 | 2016-10-28 |
| 부여수량 | 151,000 |
| 잔여수량(*1) | - |
| 행사가능기간 | 2018-10-28 ~ 2021-10-28 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 |
| 부여일 추정 단위당 공정가치 | 5,246 |
| 부여일 전일 주가 | 13,900 |
| 변경 전 행사가격 | 2,599 |
| 변경 후 행사가격(*2) | 12,995 |
| 기대주가변동성 | 64.16% |
| 기대배당금 | 50 |
| 무위험이자율 | 1.42% |
(*1) 행사가능기간이 경과하여 행사가능주식은 모두 상실되었습니다.&cr(*2) 전기 주식병합으로 인하여 변경되었습니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 수량 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 11,457 | 84,685 |
| 상실(*) | (11,457) | (27,398) |
| 주식병합 | - | (45,830) |
| 기말 | - | 11,457 |
(*) 행사가능기간이 경과하여 행사가능주식은 모두 상실되었습니다.&cr
3) 보고기간 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.
&cr&cr37. 주당손익
1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업귀속당기순손익 | (15,589,311,814) | (29,604,645,179) |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,568,018 | 14,884,439 |
| 계속영업 기본주당손익 | (652) | (1,907) |
| 중단영업 기본주당손익 | (10) | (82) |
&cr2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 주, 원)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,856,305 | 365 | 8,342,551,325 |
| 전환사채의 전환 | 595,825 | 333 | 198,429,583 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 384,614 | 160 | 61,345,933 |
| 기말 | 23,836,744 | 8,602,326,841 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,568,018 |
&cr <전기>
(단위: 주, 원)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 11,483,506 | 366 | 4,202,963,196 |
| 전환사채의 전환 | 4,046,911 | 143 | 579,968,875 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 4,807,684 | 130 | 622,922,324 |
| 자기주식 | (208,572) | 283 | (59,040,297) |
| 유상증자 | 2,726,776 | 37 | 100,890,712 |
| 기말 | 22,856,305 | 5,447,704,809 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,884,439 |
&cr 3) 희석주당손익 &cr&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.&cr
38. 영업으로부터 창출된 현금
&cr1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (15,660,348) | (29,486,583) |
| 조정항목 : | 12,175,847 | 22,090,454 |
| 순금융비용(배당금수익 포함) | 660,456 | 1,914,363 |
| 외환차이 | (711,106) | 492,907 |
| 퇴직급여 | 902,695 | 1,284,465 |
| 감가상각비 | 817,417 | 1,138,261 |
| 사용권자산상각비 | 828,979 | 709,455 |
| 무형자산상각비 | 803,857 | 978,093 |
| 무형자산손상차손 | 697,289 | 724,611 |
| 대손상각비 | 628,523 | 1,107,517 |
| 기타의대손상각비 | 2,110,660 | 1,248,596 |
| 유형자산처분이익 | (6,047) | (31,616) |
| 유형자산처분손실 | 6,693 | 28,362 |
| 유형자산손상차손(환입) | 27,808 | 856,232 |
| 재고자산평가손실 | 2,627,163 | 775,790 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 768,315 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | 3,808,001 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가 | (3,668,923) | 1,716,334 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분 | 3,111,640 | (79,085) |
| 당기손익-공정가치금융부채평가 | 734,414 | (44,310) |
| 당기손익-공정가치금융부채처분 | (1,173,394) | - |
| 지분법손익 | 830,899 | (264,929) |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 1,376,763 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 229,413 | - |
| 법인세비용 | 145,058 | 3,200,044 |
| 소송충당부채전입액 | 271,887 | 33,000 |
| AS충당부채전입액 | 379,796 | - |
| 공사손실충당금전입액 | 1,183,047 | - |
| 사채상환손실 | 5,277 | 743,587 |
| 기타 | (35,967) | 374,013 |
| 운전자본의 변동 : | (6,681,910) | (12,009,363) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,513,027) | 3,884,929 |
| 기타수취채권의 증가 | 265,296 | (1,183,840) |
| 재고자산의 증가 | (7,449,176) | (4,765,196) |
| 기타자산의 증가 | (1,346,708) | (1,252,541) |
| 매입채무의 증가(감소) | 6,430,410 | (3,223,448) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 726,011 | (1,322,832) |
| 기타채무의 감소 | (375,077) | (2,340,107) |
| 퇴직금의 지급액 | (977,285) | (1,560,904) |
| 사외적립자산의 증가 | (442,355) | (245,424) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (10,166,411) | (19,405,492) |
2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 | 3,243,348 | 20,947,710 |
| 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 | 2,105,814 | 25,392,583 |
| 장기차입금의 유동성분류 | 1,333,320 | 1,534,220 |
| 임대보증금의 유동성분류 | 150,000 | - |
| 장기대여금의 유동성분류 | 165,500 | - |
| 대여금의 회수로 인한 지분증권 등의 증가 | - | 2,115,257 |
| 선급금 대여금으로 대체 | 100,000 | - |
| 사용권자산의 증가 | 640,495 | 688,861 |
| 사용권자산의 해지 | - | 8,814 |
| 지분법자본변동 | 7,868 | 60,826 |
| 개발비 재공품으로 대체 | 462,625 | - |
| 보증계약으로 인한 자기주식 등의 증가 | - | 1,852,542 |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 유동성 대체 | 1,361,813 | 622,708 |
| 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 | - | 3,077,814 |
| 종속기업투자 취득과 관련한 콜옵션의 매도 | - | 821,797 |
| 연결범위 변동에 따른 자산의 증가(감소) | (13,426,107) | 4,958,683 |
| 연결범위 변동에 따른 부채의 증가(감소) | (16,337,435) | 7,282,068 |
| 연결범위 변동에 따른 비지배지분의 증가(감소) | 827,305 | (827,305) |
3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 전환사채 | 신주인수권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,222,513 | 16,577,389 | 318,927 | 2,062,524 | 20,181,353 |
| 취득 - 리스 | 657,063 | - | - | - | 657,063 |
| 연결범위의 변동 | (197,173) | (9,503,971) | - | - | (9,701,144) |
| 현금흐름 | (862,034) | (1,564,418) | 36,568,600 | 1,000,000 | 35,142,148 |
| 외화차이 | 69,223 | 91,000 | - | - | 160,223 |
| 기타 비금융변동(*1) | (487,725) | - | (9,235,783) | (3,062,524) | (12,786,032) |
| 당기말 순부채 | 401,867 | 5,600,000 | 27,651,744 | - | 33,653,611 |
(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr&cr
39. 담보제공 자산 등&cr
1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, JPY, USD)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 내역 | 관련금액 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,기계장치 | 16,643,038 | 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | 바로저축은행 | 13,000,000 |
| 투자부동산 | 3,012,111 | 구매카드, 차입금&cr기타지급보증 | 3,767,555 | 기업은행 | 9,640,000 |
| 3,100,000 | JPY 190,000,000 | ||||
| 외화예금 | USD 4,837,540 | USD 837,540 | USD 5,321,294 | ||
| 단기예금 | 5,000,000 | 구매카드 외 | 5,000,000 | 5,500,000 | |
| 정기예금 | 30,000 | 법인카드 | 30,000 | 우리은행 | 33,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,000,000 | 차입금 | 2,500,000 | HB저축은행 | 5,000,000 |
&cr한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 23,011,000천원 중 13,000,000천원은 8회차 전환사채발행시 바로저축은행에 담보로 제공하였고, 2,000,000천원은 기업은행이 연결실체에 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr
2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 보증내역 | 보증제공자 | 계정과목 | 보증 및 담보의 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 납품계약에 따른 하자보증&cr및 공탁금 | 서울보증보험 | - | KRW | 6,667,927 |
| 기업은행 | - | USD | 837,540 | |
| 지급보증 | 대표이사 | 차입금 | KRW | 3,250,000 |
| 선급금 및 대여금 등 | 픽스턴 | 선급금 | (주)픽스턴 주식 15,600주 | |
| 윤정희 | 단기대여금 | 건물 및 토지 | ||
| (주)위즈돔 | 단기대여금 | (주)위즈돔 전환사채 42억원 | ||
| 이승우 | 단기대여금 | (주)케이지산업개발&cr보통주 60,000주,우선주 8,525주&cr 건물 및 토지 | ||
| ㈜보그인터내셔날 | 단기대여금 | 회원권 | ||
| 와이텍㈜ | 단기대여금 | 건물 및 토지 | ||
| (주)엠엠알글로벌 | 단기대여금 | 커넥티드얼라이언스펀드&cr출자지분 1,000좌 | ||
| (주)에스에이치건설개발 | 단기대여금 | 건물 및 토지 | ||
| (주)엘제이파트너스 | 단기대여금 | 건물 및 토지 | ||
| (주)씨앤원컨설팅그룹 | 당기손익-공정가치금융자산 | (주)이엠네트웍스 보통주&cr59,704주 | ||
| (주)국보 | 당기손익-공정가치 금융자산 | (주)보그인터내셔날 보통주&cr357,000주 |
&cr
40. 약정사항 및 우발부채&cr
1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 약정내용 | 약정 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 등 | 기업은행 | KRW | 11,470,000 | KRW | 6,867,555 |
| USD | 1,497,540 | USD | 837,540 | ||
| HB저축은행 | KRW | 2,500,000 | KRW | 2,500,000 |
&cr 2) 당기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, CNY)
| 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜우원기술 | 연결실체 | 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 | 1,007,600 |
| 연결실체 | ㈜우원기술 | 채무부존재확인 외 | 4,791,518 |
| ㈜다우테코 | 연결실체 | 하도급대금 청구의 소 등 | 1,952,196 |
| 연결실체 | (주)다우테코 | 손해배상 건 | 813,837 |
| 연결실체 | 개인 | 손해배상 건 | 1,052,248 |
| NINGBO ZHENYU&cr TECHNOLOGY CO.,LTD | 연결실체 | 손해배상 건 | CNY 22,812,375.75&cr(원화: 4,249,033천원) |
&cr당기말 현재 연결실체는 법률자문에 근거하여 상기 소송에서 304,887천원의 소송충당부채를 설정하였으며, 기타보증금 중 4,123,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr
41. 특수관계자 거래&cr
1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)위즈돔 및 그 종속기업 | (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 |
2) 당기 및 전기 중 특수관계자의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)위즈돔 및 그 종속기업 | 174,000 | - | 183,541 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 45,756 | - | - | - |
3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 채권 계 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)위즈돔 및 그 종속기업 | 2,900,000 | 132,575 | 3,032,575 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 505,000 | 212 | 505,212 | 2,934 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 채권 계 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)위즈돔 및 그 종속기업 | 2,800,000 | 100,000 | 2,900,000 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 250,000 | - | 250,000 | 1,054,175 |
4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 등 | |||||
| 주요 경영진(*) | 250,000 | 3,394,863 | 1,775,000 | (1,364,863) | 505,000 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 | 2,900,000 | 41,425 | 41,425 | - | 2,900,000 |
| 차입금 등 | |||||
| 주요 경영진 | 1,054,175 | 434,863 | 1,489,038 | - | - |
(*) 당기 중 종속기업투자주식 매각으로 일부 주요 경영진이 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 등 | ||||
| 주요 경영진 | - | 250,000 | - | 250,000 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업(*) | 4,000,000 | 100,000 | 1,200,000 | 2,900,000 |
| 차입금 등 | ||||
| 주요 경영진 | - | 1,143,034 | 88,859 | 1,054,175 |
(*) 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받아 감소하였습니다.&cr
5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 연결실체의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,474,201 | 1,876,153 |
| 퇴직급여 | 197,763 | 224,028 |
42. 비지배지분에 대한 정보&cr&cr 당기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업 | 비지배지분율 | 기초 &cr비지배지분 | 비지배지분에 &cr배분된 순손익 | 비지배지분에&cr배분된 포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 &cr비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜발리안트(*) | 40.00% | (827,305) | (71,036) | - | 898,341 | - |
(*)당기 중 보유지분을 전량 매각하여 연결범위에서 제외 되었습니다.&cr&cr&cr43. 중단영업&cr&cr1) 연결실체는 핵심사업에 역량을 집중하고자 당기 중 (주)발리안트의 보유 지분 전량을 매각하고 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd를 청산 완료하였습니다. &cr&cr2) 당기 및 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 25,701,573 | 22,872,058 |
| 비용 | 26,036,401 | 23,991,304 |
| 세전 중단영업손익 | (305,202) | (1,119,246) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | (305,202) | (1,119,246) |
| 지배기업의 소유주지분 | (234,166) | (1,237,308) |
| 비지배지분 | (71,036) | 118,062 |
3) 당기 및 전기 중 중단영업으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,217,763 | (7,833,700) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,457,467) | (160,788) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,798,297) | 7,702,972 |
| 순현금흐름 | (3,038,001) | (291,516) |
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 1 1 6 6 - - - - - - 9 8 3 3 72 64 342 306 - - - - - - 417 373 12 8 120 160 760 962 - - - - - - 892 1,130 15 11 192 224 1,102 1,268 - - - - - - 1,309 1,503
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.11.191감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.7.29 ~ 2020.8.3451반기검토2021.11.22 ~ 2021.11.26541내부통제 이해 및 평가2022.2.16 ~ 2022.2.22551중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.1.31화성본사, 청원공장재공품, 원재료 2022.1.3 1화성본사 현금, 유가증권 OOO - 32021.8.3, 2021.11.26, 2022.2.22, 2022.3.22해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 03일회사 감사 및 회계팀장,&cr 회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의1) 반기검토 절차 및 결과&cr2) 핵심감사사항22021년 11월 26일회사 감사 및 회계팀장,&cr 회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의1) 중간감사 절차 및 결과&cr2) 핵심감사사항32022년 02월 22일회사 감사 및 회계팀장,&cr 회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의&&cr서면1) 연차재무제표 감사 진행사항 및 결과&cr2) 감사인의 독립성&cr3) 내부회계관리제도 미비점&cr4) 핵심감사사항 및 검토의견42022년 03월 22일회사 감사 및 회계팀장,&cr회계법인 업무수행이사서면1) 핵심감사사항&cr2) 감사인의 독립성&cr3) 내부회계관리제도 미비점
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.