SM Culture & Contents Co., Ltd.

Annual Report • Mar 23, 2022

사업보고서 4.7 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 C A 정 정 신 고 (보고) 2022년 03월 23일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 23일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ 재무에 관한 사항&cr;연결재무제표 주석11. 관계기업투자&cr;(2) 관계기업 요약 재무정보 기재오류 자본 : 4,141,077 자본 : (-83,943) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(2).jpg 대표이사 등의 확인(2) 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 42 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03 월 23 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 대 표 이 사 : 김 동 준, 남 궁 철 (공동대표이사) 본 점 소 재 지 : 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21, 디타워동 14층&cr;(성수동, 아크로서울포레스트) (전 화) 02-6233-6400 (홈페이지) http://www.smcultureandcontents.com 작 성 책 임 자 : (직 책) Finance Center장 (성 명) 권 재 현 (전 화) 02-6233-6400 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--1-1--11 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 ----(주)콘텐츠뱅크청산(2018년 12월 10일)(주)호텔트리스합병(2020년 06월 01일) 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 다. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2001년 01월 16일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 마. 회사(지배기업)의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠라고 표기합니다. 또한, 영문으로는&cr;SM Culture & Contents Co., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는&cr;SM C&C라고 표기합니다.&cr;&cr; 바. 회사의 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1980년 5월 13일 설립되어, 2001년 1월 16일자로 한국협회중개시장(KOSDAQ)에 등록(상장)하였으며, 2008년 6월 30일자로 기업체 출장 전문 서비스 및 국내외 일반여행 알선 등을 주요 사업으로 영위하고 있는 주식회사 비티앤아이여행사와 합병하여 상호를 주식회사 볼빅에서 주식회사 비티앤아이로 변경하였습니다. 또한 2008년 12월 1일을 분할기일로 하여 골프공사업부문을 물적분할하였고, 2012년 3월 30일 기업이미지 제고를 위하여 주식회사 비티앤아이 여행그룹으로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr;2012년 5월 29일 주식회사 에스엠엔터테인먼트에 인수되어 사업 다각화를 위한 드라마, 영상 제작 등의 사업목적을 추가하였으며, 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr;2017년 10월 24일 에스케이플래닛(주)의 광고사업을 물적분할하여 신설한 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 주식 100%를 취득하였고 2017년 12월 31일 소규모합병을 통해 신규사업을 추가하였습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 주 소 : 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21, 디타워동 14층&cr; (성수동1가, 아크로 서울포레스트)&cr;- 전 화 : 02-6233-6400&cr;- 홈페이지 : www.smcultureandcontents.com&cr; 2014년 3월 서울시 강남구 영동대로 731 신영빌딩 10층으로, 2014년 10월 서울시 강남구 삼성로 648 한섬빌딩으로, 2021년 6월 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21, 디타워동 14층으로 변경되었습니다.&cr;&cr; 아. 회사의 중소기업 해당 여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이 아닙니다. &cr;&cr; 자. 회사의 주요 사업 내용&cr;당사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스,국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트, 광고업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 차. 계열회사에 관한 사항&cr;보고서 작성기준일인 2021년 12월말 현재, 당사가 속해있는 기업집단의 명칭은 '에스엠엔터테인먼트'입니다. 동 기업집단에는 당사를 포함하여 총 37개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 6개이며, 비상장사는 31개입니다. &cr;&cr;상세내용은 동 보고서의 IX. 계열회사 등에 관한 사항 부분을 참고해주시기 바랍니다.&cr; 카. 신용평가에 관한 사항&cr; - 해당사항 없음&cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 회사명 일자 내용 (주)에스엠&cr;컬처앤콘텐츠 2000. 02. 유상증자 500백만원(증자후 자본금 3,400백만원) 2001. 01. 유상증자 1,460백만원(증자후 자본금 4,860백만원) 2001. 01. 협회신규등록(코스닥) 2002. 04. 주식액면분할(주당액면가 5,000원 → 500원) 2005. 08. 유상증자 375백만원(증자후 자본금 5,235백만원) 2006. 04. 유상증자 1,437백만원(증자후 자본금 6,672백만원) 2006. 05. 유상증자 50백만원(증자후 자본금 6,722백만원) 2007. 03. 성실납세법인 표창수상 - 대전지방국세청장 2008. 01. (주)디아이지커뮤니케이션 계열회사 추가 2008. 02. 유상증자 313백만원(증자후 자본금 7,035백만원) 2008. 05. 주식회사 비티앤아이 상호 변경 2008. 06. 유상증자 989백만원(증자후 자본금 8,024백만원)&cr;- 피합병법인 (주)비티앤아이여행사와 합병 2008. 12. 골프공사업부문 물적분할(분할신설법인 (주)볼빅) 2009. 05. 유상증자 7,200백만원(증자후 자본금 15,224백만원) 2009. 08. (주)볼빅 계열회사 제외 2009. 12. 신주인수권부 사채 발행(발행금액 2,455백만원) 2010. 07. (주)호텔트리스 계열사 추가 2012. 03. 주식회사 비티앤아이 여행그룹 상호 변경 2012. 05. 유상증자 20,031백만원(증자후 자본금 27,663백만원) 2012. 05. 최대주주변경(강수정 외3명 → (주)에스.엠.엔터테인먼트) 2012. 05. 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 상호변경 2012. 05. 대표이사 변경(송기한, 송경애 → 김영민, 한세민 각자대표이사) 2012. 05. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 추가 첨부 (드라마 및 영상 콘텐츠 제작) 2012. 08. 주식회사 콘텐츠뱅크 계열사 설립 2012. 09. 주식회사 에스엠타운트래블 흡수합병 2012. 10. 대표이사 변경(김영민, 한세민 → 한세민, 정창환 공동대표이사) 2012. 11. 주식회사 에이엠이앤티 흡수합병 2012. 12. 지점명 변경(투익지점 → 투어익스프레스지점) 2013. 05. (주)훈미디어 흡수합병 2013. 10. (주)울림엔터테인먼트 흡수합병 2014. 03. 본점 이전(서울특별시 강남구 영동대로 731, 신영빌딩 10층) 2014. 08. 유한회사 드래곤타이거2호 문화투자목적 설립 2014. 10. 본점 이전(서울 강남구 삼성로 648, 한섬빌딩) 2016. 03. (주)지트레블러 계열회사 제외 2016. 06. 레이블울림 물적분할 ((주)울림엔터테인먼트 법인 신설) 2016. 09. (주)울림엔터테인먼트 계열회사 제외 2016. 09. (주)디아이지커뮤니케이션 계열회사 제외 2017. 01. 대표이사 변경(한세민, 정창환 → 한세민 단독대표이사) 2017. 05. 대표이사 변경(한세민 → 이훈희, 김동준 공동대표이사) 2017. 10. 유상증자 72,300백만원(증자후 자본금 47,021백만원) 2017. 10. 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 계열사 추가 2017. 12. 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 흡수합병 2019. 02. 대표이사 변경(이훈희, 김동준 공동대표이사 → 김영민, 김동준 공동대표이사) 2019. 07. 대표이사 변경(김영민, 김동준 공동대표이사 → 김동준, 남궁철 공동대표이사) 2020. 06. (주)호텔트리스 흡수합병 2021.05. 최대주주변경((주)에스엠엔터테인먼트 → (주)에스엠스튜디오스) 2021.06. 본점 이전(서울특별시 성동구 왕십리로 83-21, 디타워동) (주)호텔트리스 2007. 04. 회사설립 2010. 07. 자본금 증자(총 자본금 5억 2천만원) 2013. 03. 신재원 대표이사 중임 2014. 10. 정의권 대표이사 취임 2020. 04. 회사합병승인 2020. 06. 회사합병종결 (주)콘텐츠뱅크 2012. 08. 회사설립 2013. 01. MBC 황금어장 무릎팍도사 제작 2013. 03. MBC 달빛프린스 제작 2013. 04. SBS 일요일이 좋다 - 맨발의 친구들 제작 2013. 05. KBS2 우리동네 예체능 제작 2017. 01. 대표이사 변경(정창환 → 권재현 대표이사) 2018. 10. 회사해산결의 2018. 12. 회사청산종결 나. 회사 경영진의 중요한 변동 일자 변경전 변경후 비고 2006년 06월 01일 대표이사 최재욱 대표이사 최재욱&cr;대표이사 김병태 각자대표이사 2008년 07월 01일 대표이사 최재욱&cr;대표이사 김병태 대표이사 최재욱&cr;대표이사 김병태&cr;대표이사 송경애&cr;대표이사 이진호 각자대표이사 2008년 12월 02일 대표이사 최재욱&cr;대표이사 김병태&cr;대표이사 송경애&cr;대표이사 이진호 대표이사 김병태&cr;대표이사 송경애&cr;대표이사 이진호 각자대표이사 2009년 03월 25일 대표이사 김병태&cr;대표이사 송경애&cr;대표이사 이진호 대표이사 송경애&cr;대표이사 송기한 각자대표이사 2012년 05월 29일 대표이사 송경애&cr;대표이사 송기한 대표이사 김영민&cr;대표이사 한세민 각자대표이사 2012년 10월 12일 대표이사 김영민&cr;대표이사 한세민 대표이사 한세민&cr;대표이사 정창환 공동대표이사 2017년 01월 24일 대표이사 한세민&cr;대표이사 정창환 대표이사 한세민 단독대표이사 2017년 05월 19일 대표이사 한세민 대표이사 이훈희&cr;대표이사 김동준 공동대표이사 2019년 02월 28일 대표이사 이훈희&cr;대표이사 김동준 대표이사 김영민&cr;대표이사 김동준 공동대표이사 2019년 07월 31일 대표이사 김영민&cr;대표이사 김동준 대표이사 김동준&cr;대표이사 남궁철 공동대표이사 &cr; 다. 회사 최대주주의 변동&cr; 일자 변경전 변경후 비고 2006년 04월 08일 이호원 외 3인 김병태 외 5인 최대주주변경 2010년 12월 15일 김병태 외 5인 강수정 외 4인 최대주주변경 2012년 02월 20일 강수정 외 4인 강수정 외 3인 최대주주변경 2012년 05월 29일 강수정 외 3인 (주)에스.엠.엔터테인먼트 (주1) 최대주주변경 2021년 05월 28일 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠스튜디오스 최대주주변경 (주1) 2018년 3월 (주)에스엠엔터테인먼트로 상호를 변경하였습니다. &cr; 라. 회사 상호의 변경&cr; 일자 현행 변경 비고 1984년 1월 7일 주식회사 일야유통 일야실업 주식회사 (주1) 1997년 8월 18일 일야실업 주식회사 주식회사 우학레스피아 (주2) 1998년 9월 30일 주식회사 우학레스피아 주식회사 볼빅(VOLVIK) (주3) 2008년 5월 26일 주식회사 볼빅(VOLVIK) 주식회사 비티앤아이(BT&I) (주4) 2012년 3월 30일 주식회사 비티앤아이(BT&I) 주식회사 비티앤아이 여행그룹 (주5) 2012년 5월 29일 주식회사 비티앤아이 여행그룹 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 (주6) * 상호 변경 사유 (주1) 생필품 유통업에서 수출입업으로 주된 사업이 전환됨에 따라 상호 변경&cr;(주2) 대주주 변경 및 기업이미지 제고에 따라 상호 변경&cr;(주3) "VOLVIK" 브랜드 홍보를 위하여 상호 변경 (주4) 합병으로 인하여 상호 변경 (주5) 글로벌 기업으로서의 이미지 제고&cr;(주6) 사업다각화 및 대주주 변경에 따른 상호 변경 &cr; 마. 본점소재지 변경&cr;- 2014년 3월 주요 매출 구성의 변경에 따라 영업효율성 증대를 추진하기 위하여 본점소재지가 서울특별시 강남구 영동대로 731 신영빌딩 10층으로 변경되었습니다. (2014년 3월 3일, 본점소재지변경 공시)&cr;- 2014년 10월 SM엔터그룹의 시너지 효과를 높이고 경영효율화를 추진하기 위하여 본점을 서울특별시 강남구 삼성로 648 한섬빌딩으로 이전하였습니다. (2014년 10월 15일, 본점소재지변경 공시)&cr;- 2021년 6월 업무 효율성 및 그룹사간 시너지를 높이기 위해 본점을 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21, 디타워동 14층으로 이전하였습니다. (2021년 6월 1일, 본점소재지변경 공시)&cr;&cr; 바. 회사의 합병 및 분할&cr;당사는 2017년 10월 24일자로 에스케이플래닛(주)의 광고사업부문을 단순물적 분할방식으로 신설한 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)의 주식매매대금을 지급하여 인수하였고, 2017년 12월 31일자로 (주)에스엠컬처앤콘텐츠가 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 소규모 합병을 완료하였습니다. 또한 기존 종속회사였던 (주)호텔트리스와 사업 시너지 확대 및 경영효율성 증대를 위하여 2020년 06월 01일자로 소규모 합병을 완료하였습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 및 주된 사업의 변경&cr;회사가 영위하던 골프공 사업부문과 여행 사업부문 중 2008년 12월 1일을 분할기일로 하여 골프공 사업부문을 물적분할하여 (주)볼빅을 설립하였습니다. 분할로 인하여 당사의 주된 사업은 기존의 골프공 사업에서 여행 사업으로 변경 되었습니다. 또한 2012년 5월 29일 (주)에스.엠.엔터테인먼트가 당사의 지분을 취득하면서 드라마 제작 및 영상, 음반, 공연 사업이 추가되었습니다. 2014년 3월 21일 정기 주주총회에서 음반의 제작 및 유통 판매업, 음반의 도소매업, 각종 음향물 녹음제작업, 저작권 대리중개업, 이벤트사업(각종행사의 기획, 연출, 제작)이 추가되었습니다. 2017년 12월 31일자로 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하면서 광고업이 추가되었습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제42기&cr;(2021년말) 제41기&cr;(2020년말) 제40기&cr;(2019년말) 제39기&cr;(2018년말) 제38기&cr;(2017년말) 제37기&cr;(2016년말) 보통주 발행주식총수 95,516,120 94,610,120 94,061,026 94,061,026 94,041,026 69.532.552 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 47,758,060,000 47,305,060,000 47,030,513,000 47,030,513,000 47,020,513,000 34,766,276,000 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 47,758,060,000 47,305,060,000 47,030,513,000 47,030,513,000 47,020,513,000 34,766,276,000 * 2016년도 중 자본금 변동내역은 없습니다.&cr; 2017년도 중 보통주 25백만주를 발행하여 123억원의 자본금이 증가하였습니다.&cr; 2018년도 중 보통주 20,000주를 발행하여 1천만원의 자본금이 증가하였습니다.&cr; 2019년도 중 자본금 변동분은 없습니다.&cr; 2020년도 중 보통주 549,094주를 발행하여 27천만원의 자본금이 증가하였습니다.&cr; 2021년도 중 보통주 906,000주를 발행하여 45천만원의 자본금이 증가하였습니다.&cr; 상세내역은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 증자(감자)현황을 참고해주시기 바랍니다.&cr; 보고서 작성기준일 이후 스톡옵션행사로 인해 보통주의 발행주식총수가 95,573,120주로 변동되었습니다. &cr; 4. 주식의 총수 등 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 2021년 12월말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 95,516,120주입니다. 이 중 당사가 보유한 자기주식은 741,293주이며, 유통주식수는 94,774,827주입니다. 당사는 보통주 이외에 발행한 주식이 없습니다. 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-95,516,120-95,516,120---------------------95,516,120-95,516,120-741,293-741,293-94,774,827-94,774,827- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주891,293-150,000-741,293-우선주------보통주891,293-150,000-741,293-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) - 2021년 3월 11일 자기주식 중 일부가 처분되었사오니 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. &cr; 다. 다양한 종류의 주식&cr; - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; 5. 정관에 관한 사항 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일(제41기 정기주주총회일)이며, 변경 사항은 하기와 같습니다. <정관 변경 이력> 2019년 03월 27일제39기 정기주주총회- 주식 등의 전자등록 사항 반영&cr;- 이사 및 감사의 수에 따른 선임 내용 반영- 전자등록 의무화에 따라 관련 근거 신설 및 주식 사무처리 변경 내용 등 반영&cr;- 사외이사의 사임, 사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 내용 반영2021년 03월 30일제41기 정기주주총회-하기 가. 나. 다. 항목 참고- 상법 개정에 따른 기준일 등 변경&cr;- 2021년 상장사 표준정관 개정에 따른 전자등록제도 내용 등 반영&cr;- 법령에 부합하기 위해 실권주 발행에 대한 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 가. 제41기 정기주주총회 정관 변경 내역 - 상법 개정 반영 개 정 전 개 정 후 비고 제8조의2 (우선주식의 수와 내용) ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년이상 10년이내에서 발행시에 이사회가 정하며, 이사회가 정한 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제8조의2 (우선주식의 수와 내용) ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내에서 발행시에 이사회가 정하며, 이사회가 정한 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. (삭제) 제10조4의 삭제에 따른 문구 수정 띄어쓰기 수정 제10조의2 (주식매수선택권) ⑪ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의2 (주식매수선택권) ⑪ (삭제) 제10조의4의 삭제에 따른 문구 삭제 제10조의3 (우리사주매수선택권) ⑦ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제10조의3 (우리사주매수선택권) ⑦ (삭제) 제10조의4의 삭제에 따른 문구 삭제 제10조의4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자·무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제10조의4 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 배당기준일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식발행 시기에 관계없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용 정비 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. &cr;② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 제13조 (기준일) ① (삭제) ①이 회사는 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하며, 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 (삭제) 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, (삭제) 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 정에 이를 공고하여야 한다. - 상법 개정에 따라 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 이를 반영하고자 함. - 전자증권제도 시행에 따라 기재변경과 관련한 사항 삭제 제14조 (전환사채의 발행) ⑤ 전환으로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제14조 (전환사채의 발행) ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 전환사채의 전환에 따라 발생일에 관계없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함. 제15조 (신수인수권부사채의 발행) ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다. 제15조 (신수인수권부사채의 발행) ⑤ (삭제) 제10조의4의 삭제에 따른 문구 수정 제17조 (소집시기) ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제17조 (소집시기) ② 정기주주총회는 제13조 제1항에 따라 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 상법 개정에 따라 정기총회 의결권 행사 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 규정을 일관성있게 수정함. 제30조 (이사 및 감사의 선임) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. (신설) 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는(신설) 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제30조 (이사 및 감사의 선임) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 그러나 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 개정상법 제409조 제3항 및 개정상법 제542조의12 제7항 반영 제44조 (이익배당) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제44조 (이익배당) ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날의 3개월 이내에서 이사회가 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 의결권행사 기준일에 맞추어 배당기준일을 정할 수 있도록 개정 나. 제41기 정기주주총회 정관 변경 내역 -2021년 상장사 표준정관 개정 반영 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제11조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다 제11조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무 사라진 현황 반영 제12조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고) <삭제> 제12조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성, 비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이사 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. - 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영 - 전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정 마련 - 전자주주명부의 작성 근거 신설 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. (신설) 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설 다. 제41기 정기주주총회 정관 변경 내역 - 추가정비 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제10조 (신주인수권) ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제10조 (신주인수권) ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. - 상장회사가 신주를 배정한 경우 실권주는 원칙적으로 발행을 철회해야 함(자본시장법 제165조의6 제2항 본문). 다만, 발행가액의 적정성(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2에서 정하는 가격)이 확보되어 있으면서 제3자에 대한 특혜소지가 적은 경우 예외적으로 실권주의 배정이 가능함(자본시장법 제165조의6 제2항 단서). - 위 규정은 강행규정을 법령과 달리 이사회가 임의로 실권주를 처분할 수 있다는 정관 규정은 효력이 없다는 논의가 있으므로(한국상장회사협의회, 2020 상장회사 정관작성 실무, 2020. 11) 법령에 부합하는 내용으로 개정할 필요가 있어 보임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 글로벌 엔터테인먼트 기업인 (주)에스엠엔터테인먼트가 2012년 5월 BT&I여행그룹 주식의 인수로 최대주주가 된 후 (주)에스엠컬처앤콘텐츠로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;당사의 사업부문은 광고업, 영상 콘텐츠 제작사업, 매니지먼트 사업, 여행사업으로 구분됩니다. 당기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매출유형 및 품목 구체적 용도 광고사업부문 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 매체판매대행수수료 광고업 광고제작/프로모션 대행 매출 콘텐츠제작부문 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 프로그램매출 방송 용역매출 협찬금수익 기타매출 기타 매니지먼트사업부문 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 용역매출 방송 등 여행사업부문 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 항공권대매 항공권 여행알선 여행상품, 호텔 기타수입수수료 비자 외 &cr; 2. 주요 제품 및 서비스 가. 광고사업부문&cr; 당사 광고사업부문은 SK플래닛(주)에서 물적 분할된 M&C(마케팅앤컴퍼니) 부문을인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고회사 입니다. &cr;광고사업부문은 국내 Top-tier 광고회사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와 광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을 유지하고 있습니다.&cr; &cr; 국내 광고시장의 침체 및 디지털시장으로의 급격한 변화 속에서 종합광고회사의 주력시장인 4대 매체 중심의 전통광고 시장은 최근 역성장 추세를 보이는 가운데 당사 광고사업부문은 모기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트와 당사의 타 사업부문과의 시너지를 통해 새로운 성장 전략을 추진하고 있습니다.&cr; &cr; 광고사업부문은 대한민국 대표 기업들과 함께 성공 캠페인을 만들어 온 광고 제작 능력과 ㈜에스엠엔터테인먼트 그룹의 셀럽, 방송/연예/미디어 노하우가 결합된 콘텐츠 파워, 그리고 국내 어떤 대행사에도 없는 빅데이터를 결합하여 파급력 있는 Creative Contents를 만드는 광고 대행사입니다.&cr; 이처럼 당사만의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고회사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지 가능할 것으로 기대하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 콘텐츠제작부문&cr; 당사는 대한민국 최고MC들을 영입하고 예능프로그램 전문 제작업체인 (주)훈미디어를 흡수합병하는 것을 시작으로 예능 프로그램 제작 기반을 마련하였고, ㈜에스엠엔터테인먼트 그룹의 글로벌 네트워크와 소속 아티스트의 글로벌 인지도에 힘입어 다양한 형태의 글로벌 종합영상 콘텐츠 사업을 펼치고 있습니다. 2019년 JTBC '슈가맨3', KBS '썸바이벌 1+1', '으라차차 만수로', tvN '대탈출', '놀라운 토요일', '미쓰 코리아', 2020년 채널A '아이콘택트', KBS2 '펫 비타민', JTBC '서울엔 우리집이 없다', 2021년 채널S '잡동산', '신과함께', '위대한 집쿡연구소' 등 국내 지상파 및 케이블방송사에 다수의 콘텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다.&cr;또한 OTT의 확장으로 '엑소 사다리타고 세계여행', 'NCT Life', '레드벨벳의 레벨업'등과 같은 오리지널 콘텐츠를 기획 및 제작하여 국내 유수의 OTT 플랫폼에, 'SM슈퍼아이돌리그', 'M토피아', 'WayVision by WayV', '예리한방', '슈주리턴즈', '괴로운 데이트', '반전의 하이라이트', '취향의 아이콘' 등을 글로벌 플랫폼에 제작 및 납품하고 있습니다.&cr; 당사는 글로벌 플랫폼과 파트너십 강화를 통해, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행, 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 셀럽과 커머스를 융합한 커머스융합 콘텐츠 확장 등 콘텐츠 다변화를 통한 규모의 성장과 실적 향상을 위해 계속적인 성장을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.&cr; 다. 매니지먼트부문&cr; 국내 최고의 MC 라인업을 보유한 매니지먼트부문은 강호동, 신동엽, 김병만, 이수근, 전현무, 데프콘, 한석준, 박성광 등 기존 MC들의 활동 증가와 장예원, 박선영, 양세찬, 이용진, 이진호, 김준현, 서장훈 등 신규 MC를 지속적으로 영입하며 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 강호동은 JTBC '아는형님', 채널S '잡동산', '위대한 집쿡연구소', TVING '골신강림' 등을 진행 중이며, 신동엽은 KBS '불후의 명곡', SBS '동물농장'과 '미운우리새끼', '워맨스가 필요해', MBC '실화탐사대', tvN '놀라운 토요일', 채널S '신과함께', TVING '골신강림' 등을, 김병만은 SBS '정글의법칙', 전현무는 MBC '전지적 참견 시점'과 '선을 넘는 녀석들', KBS2 '사장님 귀는 당나귀 귀', XtvN '프리한19',이수근은 KBS '무엇이든 물어보살', tvN '신서유기', SBS '골 때리는 그녀들', 채널A '나만 믿고 따라와, 도시어부', TVING '골신강림'을 진행하고 있습니다.&cr; 또한, 연기자 김수로, 황신혜, 윤제문, 이학주 등 지명도 높은 아티스트가 활발히 활동 중이며 잠재력 있는 신인을 영입하고 관련 사업과의 시너지효과를 극대화 시키고 있습니다.&cr; 라. 여행사업부문&cr; 여행사업부문은 1987년에 설립하여 35년의 역사를 가진 우리나라를 대표하는 기업 전문 여행그룹입니다. 국내 20,000여개의 여행사 중 항공권 판매실적 상위 0.1%의 여행업계를 선도하는 기업으로서, 출장관리솔루션 Smile & Insight, 인터넷 여행서비스 TOUREXPRESS, 전세계 호텔 예약 사이트 HOTELTREES등의 사업 플랫폼을 보유하고 있으며, 국내외 유수의 500여 기업과 전속 계약을 통해 출장 여행 및 MICE 서비스와 함께 개인 여행에 이르기까지 여행과 관련된 모든 분야에 걸쳐 매출을 만들어내고 있습니다. 또한 이러한 Buying Power를 바탕으로 ㈜에스엠엔터테인먼트의 글로벌 팬들이 K-Pop 공연을 관람하고 한국 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 런칭하여 매출 증대가 이뤄지고 있습니다. - 사업부문/계열사의 구분 여행사업부문은 크게 상용사업본부와 MICE & LEISURE 사업본부로 구분됩니다. [상용사업본부] 상용사업본부는 기업 영업 및 출장 관리 사업본부로서 오랜 노하우와 전문성, 디지털서비스 Solution, AMEX GBT 및 SAP Concur와의 글로벌 파트너십을 바탕으로, SK텔레콤, 아모레퍼시픽, 네이버, 카카오와 같은 국내 대표적인 기업들은 물론, ABB, BMW, Estee-Lauder, ING, SONY와 같은 글로벌 기업 및 국제백신연구소(IVI), 글로벌녹색성장기구(GGGI) 등의 국제기구까지 국내외 유수의 500여 기업을 클라이언트로 두고 있으며, 디지털 서비스로의 효과적인 전환, 지속 가능한 영업 체계를 구축하여 앞으로 더 많은 기업 고객들을 확보해 나갈 것입니다. &cr; [MICE & LEISURE 사업본부]&cr; <투어익스프레스사업부>&cr; 투어익스프레스사업부는 개인 자유여행 고객을 주 타겟으로 하는 온라인 전문여행사업부입니다. 1999년 온라인 여행업계 최초로 실시간 항공 조회/예약시스템을 개발하였으며 온라인 종합 여행업계 선두로서 다양한 여행 서비스를 제공하고 있습니다.&cr; 또한 합병으로 인해 양사가 보유하고 있는 고객들의 정보 공유 및 사업역량의 결합으로 인해 고객들에게 보다 다양한 편의를 제공할 수 있게 됨에 따라 경쟁력이 강화되고 있습니다. <글로벌패키지사업부>&cr; (주)에스엠엔터테인먼트와 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 협력으로 지속적인 성장, 여행사업의 꾸준한 성장 및 이익창출을 목적으로 Win-Win 전략을 통한 성장을 추진할 계획입니다. 2012년 8월부터 (주)에스엠엔터테인먼트의 해외 공연과 국내 공연의 관람을 접목한 패키지 상품을 기획하여 약 30여개국의 1만여명이 이용하는 등 한류 상품군으로 지속적으로 시장을 개척하고 있습니다.&cr; <호텔사업부>&cr; 상용고객사의 국내외 출장지 호텔 예약과 고객사내 직원 복지 호텔예약을 진행 하고 있으며, 호텔트리스(www.hoteltrees.com)와 투어익스프레스(www.tourexpress.com)를 통한 온라인 호텔예약(B2C)업무를 하고 있습니다. 글로벌 호텔 그룹(Hyatt, Marriott, IHG, Hilton, Accor 등)들과 국내 거점 주력 호텔(Lotte, 신라, 대명 등) 들과의 계약을 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 또한 세계 최대 여행기업인 Expedia와의 계약을 통해 온. 오프라인에서의 업무 협약으로 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 사업무문별 매출현황(연결 기준) 사업부문 회사 매출유형 및 품목 제42기 제41기 제40기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 광고대행업 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고대행 수출 77,161 0.06% 110,358 0.08% 2,024,676 1.21% 내수 94,159,307 67.38% 89,397,515 68.47% 111,912,352 67.15% 합계 94,236,468 67.43% 89,507,873 68.55% 113,937,028 68.37% 콘텐츠 제작 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송프로그램&cr; 음악콘텐츠 수출 4,314,984 3.09% 2,881,026 2.21% 3,203,504 1.92% 내수 16,827,198 12.04% 14,933,713 11.44% 14,508,348 8.71% 합계 21,142,182 15.13% 17,814,739 13.64% 17,711,852 10.63% 매니지먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송 등 수출 0 0.00% 444 0.00% 0 0.00% 내수 23,423,461 16.76% 21,085,482 16.15% 22,785,555 13.67% 합계 23,423,461 16.76% 21,085,926 16.15% 22,785,555 13.67% 여행 사업 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 항공권&cr; 여행상품&cr; 기타수입수수료 수출 5,389 0.00% 3,899 0.00% 8,251 0.00% 내수 941,208 0.67% 2,157,171 1.65% 12,215,804 7.33% 합계 946,597 0.68% 2,161,070 1.66% 12,224,055 7.33% 합 계 수출 4,397,534 3.15% 2,995,727 2.29% 5,236,431 3.14% 내수 135,351,174 96.85% 127,573,881 97.71% 161,422,059 96.86% 합계 139,748,708 100.00% 130,569,608 100.00% 166,658,490 100.00% &cr; 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;자세한 위험관리에 관한 사항은 아래내용과 'III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' - '4.재무위험관리'를 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 위험관리 정책&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; 나. 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.&cr;연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 다. 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.&cr;연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. &cr; 라. 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;(1) 환위험&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.&cr; (2) 이자율위험&cr;연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. &cr;(3) 주가변동위험&cr;연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. &cr; 마. 자본위험관리&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr; 바. 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역 (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)&cr;가격 특약사항 최초&cr;발행금액 비고 2017.10.19 2020.10.18 2018년 10월 19일&cr;~&cr;2020년 09월 18일 2,200원 () 1. 표면이자율: 0%&cr;2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (주1) (주1) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다.&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 전기 중 전액 상환되었습니다.&cr; 사. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 - - 상환할증금 - - 전환권조정 - - 합계 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 강호동 강호동 MC 김병만 김병만 신동엽 신동엽 이수근 이수근 전현무 전현무 김태현 김태현 한석준 한석준 김생민 김생민 박성광 박성광 유대준 데프콘 김민아 김민아 박선영 박선영 이혜성 이혜성 장예원 장예원 양세찬 양세찬 이용진 이용진 이진호 이진호 김준현 김준현 서장훈 서장훈 김상중 김수로 연기자 이경화 이경화 이학주 이학주 황정만 황신혜 이나윤 이나윤 박진 박진 김재범 김재범 성두섭 성태준 김태훈 윤나무 이정훈 윤소호 장유상 장유상 최연우 최연우 김수연 김수연 김관수 도원 배다빈 배다빈 김스경 김스경 김지민 김지민 이시후 나윤찬 윤제문 윤제문 심소영 심소영 황지아 황지아 김준형 김준형 유승목 유승목 * 2021년 12월 31일 기준 전속계약 아티스트 현황입니다. &cr;&cr; 다. 연구개발활동&cr; - 해당사항 없음&cr; 7. 기타 참고사항 가. 차입금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - - 차입금의 상환 - - 기말 - - 유동성장기차입금 - - 장기차입금 - - &cr; 나. 부문별 산업의 특성 (1). 광고사업부문 - 산업의 특성 광고는 광고주가 의도하는 방향으로 고객을 설득하거나 영향력을 미치기 위해 행하는 비 대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL) 를 모두 포함하는 개념이며, 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 광고시장은 크게 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)시장과 인터넷, 이동통신기술 등의 발달과 스마트폰 등 디지털기기가 보편화 됨에 따른 온라인ㆍ모바일 등의 뉴미디어 광고시장이 있으며, 뉴미디어 광고시장은 최근 높은 성장성을 보이고 있습니다. 광고업은 그 특성상 Creative 및 광고주 Needs를 만족시키는 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다. 또한 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다. &cr;- 경기변동의 특성 광고산업은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련이 있고, 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보이고 있어, 경제성장변동률보다 광고비 집행 변동률이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 광고산업은 그 구조상 타 산업을 지원하는 서비스 산업이며, 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.&cr; &cr; - 경쟁요소&cr; 광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 에스엠컬처앤콘텐츠는 크리에이티브한 광고 제작 역량과 SM Ent.그룹 콘텐츠 파워를 결합한 SM C&C만의 파급력 있는 광고 캠페인 제작이 가능하며, 자체 개발 소비자 조사 데이터 및 미디어·플랫폼 분석 데이터 등 광범위한 Data를 기반으로 한 차별화된 커뮤니케이션 전략 수립 역량과 국내 Top 5 광고 취급액을 기반으로 한 Media Buying Power를 보유하고 있습니다. ※ Business Area ㆍCOMMUNICATION PLANNING (경계를 뛰어넘는 효과적인 커뮤니케이션 전략) → 커뮤니케이션 플래너, 크리에이티브 디렉터, 브랜드 컨설턴트를 비롯해 프로모션, 인터랙티브 커뮤니케이션 등 각 분야의 전문가들이 유기적으로 결합해 통합 캠페인 솔루션을 제공하여 광고 그 이상의 새로운 비즈니스 가치를 창출하고 있습니다. ㆍCREATIVE (새로움을 추구하는 크리에이티브 솔루션) → 다수의 수상 경력과 명성을 자랑하는 SM Culture&Contents의 크리에이티브 디렉터들은 기업과 브랜드에 맞는 최적화된 크리에이티브를 선보이며, 차별화된 아이디어로 수준 높은 가치를 창출하고 있습니다. 기존 광고 제작의 전형성을 벗어나 개방적이고 유연한 발상을 통해 광고주와 소비자에게 놀라움을 줄 수 있는 역동적인 광고 크리에이티브를 제시할 것입니다. ㆍMEDIA PLANNING & BUYING (브랜드 경험을 최적화하는 미디어 전략과 실행) → 독자적으로 구축한 통합 소비자 접점 모델 CAM (Contact Analysis and Maximization)™을 기반으로, 소비자가 브랜드를 경험하는 모든 접점을 통합적인 관점에서 세밀하게 진단함으로써 과학적인 미디어 플래닝을 구현합니다. 업종과 브랜드 별로 실질적인 소비자의 인지 수준을 파악함으로써 커뮤니케이션 전략 패러다임을 미디어 중심에서 소비자 중심으로 전환하고, 기업의 마케팅 효과를 극대화합니다. ㆍBRAND EXPERIENCE (소비자 접점에서 펼치는 차별화된 캠페인) → 변화하는 트렌드를 반영하여 온ㆍ오프라인의 다양한 접점에서 프로모션, 이벤트, 공간마케팅, 홍보 등을 아우르는 종합적인 접근으로 소비자에게 새로운 브랜드 경험을 제공합니다. 브랜드 론칭 이벤트, 홍보관, 모터쇼, 콘서트 등을 비롯한 다양한 IMC (Integrated Marketing Communication) 활동에서 차별화된 역량을 발휘해왔으며, 특히 국가 도시 마케팅을 비롯해 엑스포, 지역 축제, 스포츠 이벤트 등 공공사업 분야에서 강력한 기획력과 실행력으로 독보적인 성과를 보여왔습니다. 앞으로도 소비자의 오감을 일깨우는 신선한 프로모션 캠페인을 지속적으로 선보일 것입니다. ㆍINTERACTIVE COMMUNICATION (온라인과 뉴미디어 기반의 혁신적인 커뮤니케이션) →디지털 미디어에 최적화된 새롭고 혁신적인 인터랙티브 커뮤니케이션 전략을 제공하여 강력한 브랜딩과 세일즈, 바이럴 효과를 창출합니다. 디지털 트렌드가 반영된 콘텐츠 개발과 Paid (광고) - Owned (웹사이트·SNS) - Earned (언론·바이럴) 미디어의 통합적 결합으로 보다 정교하게 타깃팅 된 유통 시스템을 구축하여 디지털 커뮤니케이션의 효율을 한층 제고하고 있습니다. 앞으로도 첨단 IT와 미디어 기술을 적용하여 새로운 마케팅 가치 창출을 위한 디지털 플랫폼을 개발하고, 이를 통해 의미 있는 마켓 인사이트를 도출함으로써 인터랙티브 커뮤니케이션의 발전을 선도해 나가겠습니다. (2) 콘텐츠제작부문&cr; - 방송산업의 현황&cr; 콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다.&cr; 그리고 근래에 와선 다중적 유통이 가능한 플랫폼(Platform)의 증가와 생산과 동시에 소비를 담당하는 다수의 프로슈머(Prosumer)들이 시장에 지속적으로 유입됨에 따라 산업 팽창의 환경이 조성되고 있습니다. 뿐만 아니라 문화 소비 차원에서 로컬 문화의 부상, 동서양 가치의 조화로 다원적 문화 취향이 형성됨에 따라 다양한 지역에서 제작되는 콘텐츠가 선호되고 소비될 수 있는 환경이 점진적으로 확대되고 있습니다.&cr; 최근 방송 산업 이슈는 지상파방송, 유료방송채널, IPTV의 전통적 유선방송사업자는 물론 OTT(Over The Top)채널의 이용 증가로 콘텐츠의 형식, 내용은 물론 수익 구조 형태도 다양하게 변화하고 있습니다. 2021년 7월기준 한 조사에 따르면 한국에서 모바일 어플리케이션을 기준으로 가장많은 이용자를 보유하고 있는 OTT서비스는 넷플릭스(910만명)이고, 웨이브(319만명), 티빙(278만명) 등 그 뒤를 이었습니다. OTT채널 증가로 국내외 사용자가 증가하고, 이용자당 평균 시간이 증가함에 따라, 자신의 취향에 맞는 개별 콘텐츠를 소비하는 경향이 짙어지고, 2021년 화제성 높고, 대중적 지지를 받는 독자적 포맷이 많아졌습니다. 경쟁력 심화로 오리지널 콘텐츠 개발을 통해, 해외진출을 위한 판권 확보, VR, 증강현실 등 신기술을 접목한 방송 콘텐츠가 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. * 출처 : 콘텐츠산업 2022년 전망보고서, 한국콘텐츠진흥원, 2022.01. 방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가하고 있는 상황입니다. 한국의 방송영상사업자들은 정부와 함께 중동, 동유렵과 독립국가연합, 중남미 등에서 활발하게 쇼케이스와 로드쇼 등을 개최하며 적극적으로 진출을 모색하고 있습니다.&cr; &cr; 방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안 한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과 이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락 프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다.&cr; &cr; - 경기변동의 특성&cr; 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.&cr; - 경쟁의 요소 1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 콘텐츠제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 플랫폼사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. &cr;(3) 매니지먼트부문&cr; 연예 매니지먼트 산업이란 광의로 방송·영화·음악 등 연예와 엔터테인먼트 비즈니스의 영역을 모두 포함시킬 수 있겠지만, 최근 국내에서 사용되는 의미는 'Artist Management'를 말합니다. 음악, TV드라마, 방송프로그램, 광고, 공연 등을 통해 선보이는 아티스트와 관련된 비즈니스 전체 과정을 효율적인 운용을 통해 매출을 창출하는 것입니다.&cr; 국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.&cr; 매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr; (4) 여행사업부문 - 산업의 특성 여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다.&cr; 여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. &cr;- 경기변동의 특성&cr; 관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이 상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다. 여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 2015년 메르스, 2020년 코로나19 확산으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다. 특히, 코로나19 확산으로 심각한 타격을 받아 지금까지도 회복세가 미약하고 어려운 현실이 계속되고 있습니다. 하지만, 단계적 일상 회복, 백신 등 치료제 보급으로 세계여행시장이 미비하지만 차츰 회복을 할 것이라고 예상합니다.&cr;&cr; - 경쟁요소 여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지 않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이 점차 높아지고 있습니다. 여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용 되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해서 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다.&cr;&cr; 다. 조직도 2021년 12월 31일 기준 조직도.jpg 2021년 12월 31일 기준 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표&cr; (주)에스엠컬처앤콘텐츠와 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제42기&cr;(2021년 12월말) 제41기&cr;(2020년 12월말) 제40기&cr;(2019년 12월말) [유동자산] 240,119 225,265 256,206 ㆍ현금및현금성자산 94,869 91,866 105,881 ㆍ매출채권및기타채권 101,770 89,528 107,155 ㆍ기타유동자산 43,480 43,871 43,170 [비유동자산] 81,463 76,143 94,504 ㆍ유형자산 3,912 1,049 1,134 ㆍ무형자산 50,516 63,569 76,228 ㆍ사용권자산 15,498 1,497 5,261 ㆍ기타비유동자산 11,537 10,028 11,881 자산총계 321,583 301,408 350,710 [유동부채] 207,903 196,309 229,884 [비유동부채] 14,293 1,793 4,325 부채총계 222,197 198,102 234,209 [지배기업지분] 99,386 103,305 116,352 [자본금] 47,758 47,305 47,031 [자본잉여금] 115,774 112,930 112,881 [기타자본항목] (2,502) (2,297) (2,167) [기타포괄손익누계액] (35) (395) (755) [이익잉여금(결손금)] (61,609) (54,237) (40,637) [비지배주주지분] - - 149 자본총계 99,386 103,305 116,501 구 분 제42기&cr;(2021.01.01~&cr;2021.12.31) 제41기&cr;(2020.01.01~&cr;2020.12.31) 제40기&cr;(2019.01.01~&cr;2019.12.31) 매출액(영업수익) 139,749 130,570 166,658 영업이익(손실) 1,234 (4,356) 4,811 계속사업이익(손실) (8,762) (14,232) 3,843 중단영업이익(손실) - - - 지배기업지분 순이익(손실) (8,762) (14,199) 3,709 비지배지분 순이익(손실) - (33) 134 당기순이익(손실) (8,762) (14,232) 3,843 주당순이익(손실)(단위 : 원) (93) (152) 40 연결에 포함된 회사수 2 2 3 * 당기 연결에 포함된 회사는 2개사로 모회사 및 연결대상 종속기업 1개사로 구성되어 있습니다. &cr; 나. 요약 별도 재무제표 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 &cr;(2021년 12월말) 제41기&cr;(2020년 12월말) 제40기&cr;(2019년 12월말) [유동자산] 240,101 225,247 254,921 ㆍ현금및현금성자산 94,852 91,848 105,148 ㆍ매출채권및기타채권 101,770 89,528 106,818 ㆍ기타유동자산 43,479 43,871 42,955 [비유동자산] 81,474 76,175 94,915 ㆍ투자자산 11 220 679 ㆍ유형자산 3,912 1,049 1,133 ㆍ무형자산 50,516 63,569 76,221 ㆍ사용권자산 15,498 1,497 5,248 ㆍ기타비유동자산 11,537 9,840 11,634 자산총계 321,576 301,422 349,836 [유동부채] 207,903 196,309 229,305 [비유동부채] 14,293 1,793 4,316 부채총계 222,197 198,102 233,621 [자본금] 47,758 47,305 47,031 [자본잉여금] 115,737 112,893 112,828 [기타자본항목] (2,322) (2,117) (1,987) [기타포괄손익누계액] (35) (395) (755) [이익잉여금(결손금)] (61,759) (54,366) (40,901) 자본총계 99,379 103,320 116,215 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제42기&cr;(2021.01.01~&cr;2021.12.31) 제41기&cr;(2020.01.01~&cr;2020.12.31) 제40기&cr;(2019.01.01~&cr;2019.12.31) [매출액(영업수익)] 139,749 130,340 165,431 [영업이익(손실)] 1,234 (4,373) 4,050 [법인세비용차감전순이익(손실)] (8,809) (11,540) 4,404 [당기순이익(손실)] (8,783) (14,063) 3,063 [총포괄손익(손실)] (7,033) (13,104) 2,813 주당순이익(손실) (93) (150) 33 희석주당순이익(손실) (93) (150) 33 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 2021.12.31 현재 제 41 기 2020.12.31 현재 제 40 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 　 　 　 　유동자산 240,119,046,915 225,264,786,972 256,205,876,182 　　현금및현금성자산 (주4,5,7) 94,869,431,075 91,865,657,515 105,880,567,234 　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,8,32) 101,769,505,877 89,528,333,043 107,155,017,442 　　리스채권 328,312,492 0 0 　　기타금융자산 (주4,5,9,31,32) 38,694,974,594 40,110,683,962 38,045,532,000 　　기타유동자산 (주10,32) 4,162,898,610 3,723,817,629 5,124,738,916 　　재고자산 293,924,267 0 0 　　당기법인세자산 (주28) 0 36,294,823 20,590 　비유동자산 81,463,484,073 76,142,838,652 94,503,872,407 　　유형자산 (주12) 3,912,150,405 1,048,769,027 1,133,766,888 　　사용권자산 (주14) 15,498,060,016 1,496,789,876 5,261,024,857 　　무형자산 (주13) 50,516,309,565 63,569,372,116 76,228,318,702 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,5,8,32) 2,995,958,022 1,130,216,492 2,503,127,118 　　기타비유동금융자산 (주4,5,9) 779,032,659 2,455,715,217 2,212,809,922 　　기타비유동자산 (주10) 7,565,975,924 6,441,975,924 5,308,324,333 　　이연법인세자산 (주28) 195,997,482 0 1,856,500,587 　자산총계 321,582,530,988 301,407,625,624 350,709,748,589 부채 　 　 　 　유동부채 207,903,492,077 196,309,348,286 229,883,617,148 　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,15,32) 193,277,881,874 184,256,178,403 205,866,199,402 　　기타유동금융부채 (주4,5,16,32) 0 0 290,500,000 　　유동성전환사채 (주4,5,18) 0 0 7,569,016,954 　　유동리스부채 (주4,5,14) 4,025,799,649 1,344,112,628 2,382,395,744 　　기타유동부채 (주17) 3,466,652,377 4,138,795,426 3,846,332,891 　　선수금 (주24,32) 4,592,108,350 5,179,047,492 3,532,304,000 　　선수수익 (주24) 1,465,389,685 1,044,233,998 5,091,740,190 　　유동충당부채 (주20) 270,121,683 346,980,339 0 　　당기법인세부채 (주28) 805,538,459 0 1,305,127,967 　비유동부채 14,293,283,541 1,792,822,589 4,324,944,710 　　비유동리스부채 (주4,5,14) 12,994,312,220 419,878,857 3,120,608,945 　　확정급여부채 (주19) 39,215,695 287,212,708 401,388,604 　　충당부채 (주20) 904,573,034 56,941,934 400,220,627 　　기타비유동부채 (주19) 355,182,592 402,245,205 402,726,534 　　이연법인세부채 (주28) 0 626,543,885 0 　부채총계 222,196,775,618 198,102,170,875 234,208,561,858 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,385,755,370 103,305,454,749 116,352,073,452 　　자본금 (주1,21) 47,758,060,000 47,305,060,000 47,030,513,000 　　자본잉여금 (주22) 115,774,422,790 112,929,800,120 112,881,204,391 　　기타자본항목 (주23) (2,502,404,222) (2,297,257,168) (2,167,166,390) 　　기타포괄손익누계액 (35,178,711) (394,890,079) (755,359,283) 　　이익잉여금(결손금) (61,609,144,487) (54,237,258,124) (40,637,118,266) 　비지배지분 0 0 149,113,279 　자본총계 99,385,755,370 103,305,454,749 116,501,186,731 자본과부채총계 321,582,530,988 301,407,625,624 350,709,748,589 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 (주6,24,32) 139,748,707,149 130,569,609,180 166,658,489,396 매출원가 (주25,32) 94,923,568,537 90,671,079,343 109,235,024,592 매출총이익(손실) 44,825,138,612 39,898,529,837 57,423,464,804 판매비와관리비 (주25,32) 43,591,173,103 44,254,276,819 52,612,046,910 영업이익(손실) 1,233,965,509 (4,355,746,982) 4,811,417,894 기타수익 (주26) 158,975,915 770,660,975 767,965,397 기타비용 (주26) 9,605,530,553 7,944,926,539 794,172,117 금융수익 (주27) 857,456,143 1,183,452,415 1,912,800,711 금융비용 (주27) 1,514,147,017 1,235,627,834 1,292,924,709 관계기업 및 공동기업투자손실 (주11) 0 0 (202,990,993) 법인세비용차감전순이익(손실) (8,869,280,003) (11,582,187,965) 5,202,096,183 법인세비용 (주28) (107,508,023) 2,649,426,644 1,358,980,572 당기순이익(손실) (8,761,771,980) (14,231,614,609) 3,843,115,611 기타포괄손익 1,749,596,985 958,904,287 (250,329,518) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,749,596,985 958,904,287 (250,329,518) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손 (주4,5) 1,858,536,580 462,140,005 34,765,925 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19) 384,536,479 767,224,465 (355,701,205) 　　법인세효과 (주28) (493,476,074) (270,460,183) 70,605,762 총포괄손익 (7,012,174,995) (13,272,710,322) 3,592,786,093 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주 (8,761,771,980) (14,198,574,941) 3,708,875,242 　비지배지분 0 (33,039,668) 134,240,369 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주 (7,012,174,995) (13,239,670,654) 3,458,545,724 　비지배지분 0 (33,039,668) 134,240,369 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (93) (152) 40 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (93) (152) 40 연결 자본변동표 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 111,311,377,867 (995,656,103) (782,476,705) (44,068,546,568) 112,495,211,491 14,872,910 112,510,084,401 당기순이익(손실) 　 　 　 　 3,708,875,242 3,708,875,242 134,240,369 3,843,115,611 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (277,446,940) (277,446,940) 　 (277,446,940) 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 27,117,422 　 27,117,422 　 27,117,422 보통주발행 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율변동 등 　 　 　 　 　 　 　 　 주식보상비용의 인식 　 　 398,316,237 　 　 398,316,237 　 398,316,237 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 소멸 　 1,569,826,524 (1,569,826,524) 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 47,030,513,000 112,881,204,391 (2,167,166,390) (755,359,283) (40,637,118,266) 116,352,073,452 149,113,279 116,501,186,731 2020.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 112,881,204,391 (2,167,166,390) (755,359,283) (40,637,118,266) 116,352,073,452 149,113,279 116,501,186,731 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (14,198,574,941) (14,198,574,941) (33,039,668) (14,231,614,609) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 598,435,083 598,435,083 　 598,435,083 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 360,469,204 　 360,469,204 　 360,469,204 보통주발행 274,547,000 609,494,340 　 　 　 884,041,340 　 884,041,340 지분율변동 등 　 (767,968,611) 　 　 　 (767,968,611) (116,073,611) (884,042,222) 주식보상비용의 인식 　 　 76,979,222 　 　 76,979,222 　 76,979,222 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 소멸 　 207,070,000 (207,070,000) 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 47,305,060,000 112,929,800,120 (2,297,257,168) (394,890,079) (54,237,258,124) 103,305,454,749 　 103,305,454,749 2021.01.01 (기초자본) 47,305,060,000 112,929,800,120 (2,297,257,168) (394,890,079) (54,237,258,124) 103,305,454,749 　 103,305,454,749 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,761,771,980) (8,761,771,980) 　 (8,761,771,980) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 299,938,453 299,938,453 　 299,938,453 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 1,449,658,532 　 1,449,658,532 　 1,449,658,532 보통주발행 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율변동 등 　 　 　 　 　 　 　 　 주식보상비용의 인식 　 　 398,815,036 　 　 398,815,036 　 398,815,036 주식매수선택권의 행사 453,000,000 2,876,006,580 (900,846,000) 　 　 2,428,160,580 　 2,428,160,580 주식매수선택권의 소멸 　 40,225,000 (40,225,000) 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 (71,608,910) 337,108,910 　 　 265,500,000 　 265,500,000 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 　 　 　 (1,089,947,164) 1,089,947,164 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 47,758,060,000 115,774,422,790 (2,502,404,222) (35,178,711) (61,609,144,487) 99,385,755,370 　 99,385,755,370 연결 현금흐름표 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 5,685,642,463 908,402,421 27,332,369,181 　당기순이익(손실) (8,761,771,980) (14,231,614,609) 3,843,115,611 　당기순이익조정을 위한 가감 (주30) 23,012,713,782 22,568,398,723 13,452,506,974 　　이자비용 12,173,034 606,096,839 704,612,307 　　리스부채이자비용 1,314,064,108 393,509,942 534,665,845 　　퇴직급여 1,409,396,176 1,700,529,419 1,839,791,255 　　장기종업원급여 (7,062,613) 40,518,671 97,718,944 　　감가상각비 738,450,974 805,376,955 507,154,266 　　사용권자산상각비 2,678,581,154 2,274,939,088 2,214,977,103 　　무형자산상각비 7,531,891,095 6,853,698,806 6,565,707,619 　　대손상각비 (87,080,167) 250,633,939 384,810,536 　　기타의 대손상각비 0 53,065,146 0 　　외화환산손실 0 26,342,807 0 　　주식보상비용(환입) 664,315,036 76,979,222 398,316,237 　　유형자산처분손실 598,108 16,000 6,108,173 　　사용권자산처분손실 353,500,632 1,553,850 (348,833) 　　무형자산손상차손 8,657,445,133 7,823,535,061 0 　　사용권자산손상차손 555,138,882 0 0 　　선급금손상차손 0 0 594,689,138 　　관계기업및공동기업투자손실 0 0 202,990,993 　　공정가치금융자산 평가손실 187,909,875 0 0 　　이자수익 (696,225,975) (848,588,299) (1,541,244,113) 　　당기손익인식금융자산평가이익 (160,375,168) (42,939,116) 0 　　당기손익인식금융자산평가손실 0 236,021,053 53,646,557 　　외화환산이익 0 0 0 　　지분법이익 0 0 0 　　파생금융자산평가이익 0 (290,500,000) (370,416,598) 　　유형자산처분이익 (29,789,394) (16,237,805) (9,513,027) 　　사용권자산처분이익 (1,854,085) 0 0 　　잡이익 0 0 (89,000,000) 　　법인세비용(수익) (107,508,023) 2,649,426,644 1,358,980,572 　　배당금수익 (855,000) (1,425,000) (1,140,000) 　　기타 현금의 유입 없는 수익등 0 (24,154,499) 0 　운전자본의 변동 (주30) (7,576,298,067) (6,228,458,682) 9,340,172,489 　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (12,509,519,520) 18,316,564,518 (19,682,366,561) 　　기타유동자산의 감소(증가) (439,080,981) 1,400,921,287 7,713,905,877 　　재고자산의 감소(증가) (293,924,267) 0 0 　　매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 9,017,868,571 (21,630,105,771) 24,127,537,382 　　선수금의 증가(감소) (586,939,142) 1,646,743,492 (2,539,477,655) 　　선수수익의 증가(감소) 421,155,687 (4,047,506,192) 3,248,880,684 　　기타유동부채의 증가(감소) (672,143,049) 307,056,425 (95,107,795) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 202,071,630 347,377,210 417,508,960 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (1,474,928,340) (1,394,858,060) (2,541,171,396) 　　비유동충당부채의 증가(감소) (76,858,656) 0 (43,714,038) 　　장기종업원급여의 지급 (40,000,000) (41,000,000) (36,500,000) 　　장기선급금의 감소(증가) (1,124,000,000) (1,133,651,591) (1,229,322,969) 　법인세 (366,676,136) (1,778,244,555) (272,626,232) 　이자의 수령 690,883,972 970,406,486 1,502,726,184 　이자의 지급 (1,314,064,108) (393,509,942) (534,665,845) 　배당금의 수취 855,000 1,425,000 1,140,000 투자활동현금흐름 (3,572,291,795) (4,524,072,843) (9,141,072,065) 　단기금융상품의 감소 18,069,772,956 30,000,000,000 4,035,397,594 　단기금융상품의 증가 (13,670,000,000) (25,024,240,956) (14,035,532,000) 　당기손익-공정가치 금융자산의 감소 23,076,824,889 8,997,022,144 0 　당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (25,957,838,046) (16,011,780,377) 0 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 3,404,634,000 0 0 　단기대여금의 감소 63,000,026 268,338,422 438,390,945 　대여금의 증가 0 0 0 　장기대여금의 감소 128,333,311 138,349,951 79,916,661 　장기대여금의 증가 0 0 0 　임차보증금의 감소 479,361,000 196,685,000 284,860,000 　임차보증금의 증가 (2,559,428,285) (345,860,138) (133,686,961) 　유형자산의 취득 (3,600,622,166) (734,188,335) (419,459,159) 　유형자산의 처분 31,816,000 9,888,727 13,730,091 　무형자산의 취득 (3,136,273,677) (2,018,287,281) (575,966,823) 　기타투자자산의 처분 0 0 1,171,277,587 　리스채권의 감소 98,128,197 0 0 재무활동현금흐름 890,422,892 (10,372,896,490) (1,972,648,438) 　전환사채의 감소 0 (8,174,477,015) 0 　리스부채의 감소 (2,415,337,688) (2,198,419,475) (1,972,648,438) 　주식선택권행사 2,428,160,580 0 0 　기타재무활동 현금유입 877,600,000 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (26,342,807) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,003,773,560 (14,014,909,719) 16,218,648,678 기초현금및현금성자산 91,865,657,515 105,880,567,234 89,661,918,556 기말현금및현금성자산 94,869,431,075 91,865,657,515 105,880,567,234 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 2021년 12월 31일 현재 제41(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr; 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 "지배기업")는 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업및 연예매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 종속회사인 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다. 당기 중 연결회사의 최대주주가 (주)에스엠스튜디오스로 변경되었습니다.&cr; 당기말 현재 지배기업의 자본금은 47,758,060 천원 이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 보유주식수(주) 지분율(%) (주)에스엠엔터테인먼트 - - 28,265,158 29.88 (주)에스엠스튜디오스 28,265,158 29.59 - - SK텔레콤(주) 22,033,898 23.07 22,033,898 23.29 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,029,661 2.12 2,029,661 2.14 자기주식 741,293 0.78 891,293 0.94 기타 42,446,110 44.44 41,390,110 43.75 합계 95,516,120 100.00 94,610,120 100.00 1.2 종속기업의 개요&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기말 (단위:천원) 종속기업명 국가 결산월 업종 소유&cr;지분율 주요 재무현황 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실) (유)드래곤타이거2호문화투자목적 한국 12월 기타금융업 100.00% 17,559 - 17,559 - (187,897) (187,897) &cr; (2) 전기말 (단위:천원) 종속기업명 국가 결산월 업종 소유&cr;지분율 주요 재무현황 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실) (유)드래곤타이거2호문화투자목적 한국 12월 기타금융업 100.00% 205,456 - 205,456 - (568) (568) 1.3 종속기업의 변동내역 &cr; &cr;당기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 &cr; 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr;2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산&cr; (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산 을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현 금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손 익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손 익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr; 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).&cr; 2.8 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 시설장치 4~10년 기계장치 4~6년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;2.9 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.10 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; 구분 추정 내용연수 산업재산권 5년 고객관계 7.25년 전속계약권 5~8년 계약자산 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 &cr;2.11 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; &cr; 2.12 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험 회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr; 2.14 복합금융상품 &cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr;2.15 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr; 2.17 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 주식기준보상 &cr; 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. &cr;2.18 수익인식&cr; &cr;연결회사는 콘텐츠 등의 제작, 아티스트 매니지먼트, 여행 및 광고대행용역 제공 등의재화의 인도시점 또는 용역의 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 판권 등 라이선스매출에 해당하는 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다.&cr; 2.19 리스 &cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;&cr;연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개 별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.&cr; &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. &cr;(3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr; 2.20 동일지배 하의 사업결합&cr; &cr;동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. &cr; &cr;2.21. 영업부문&cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr; 2.22 재무제표 승인&cr; &cr;연 결 회사의 연결재무제표는 2022년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정 기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 &cr; &cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). &cr;(2) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr; (4) 순확정급여부채&cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17참조).&cr;&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (6) 충당부채&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 임차 건물의 복구의무와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr; (7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (8) COVID-19의 영향&cr;&cr;2020년 초 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 상황이 연결회사의 연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 &cr; (1) 외환위험 &cr;&cr;연결회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 - 350,754 &cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 35,075 (35,075) (2) 가격위험&cr;&cr;연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 연결회사의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 주가의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSDAQ() - - 77,305 (77,305) () 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. &cr;(3) 이자율위험&cr; 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr; 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다.&cr; 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (1) 신용위험에 대한 노출&cr; 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 94,869,431 91,865,658 매출채권및기타채권 100,092,267 88,658,937 기타금융자산 38,694,975 40,110,684 리스채권 328,312 - 비유동매출채권및기타채권 2,995,958 1,130,216 비유동기타금융자산 774,134 904,719 합계 237,755,077 222,670,214 () 기타포괄손익-공정가치금융자산은 제외되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,621,939 1,414,929 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (87,080) 250,634 제각 - (43,624) 기말 1,534,859 1,621,939 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr; (3) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당기:10,799,108천원, 전기: 7,945,630천원) 4.1.3 유동성 위험&cr; 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년~2년 2년 초과 당기말: 매입채무및기타채무 193,277,882 193,277,882 193,277,882 - - - 리스부채 17,020,112 24,245,857 2,108,105 2,071,891 2,629,565 17,436,296 합계 210,297,994 217,523,739 195,385,987 2,071,891 2,629,565 17,436,296 전기말: 매입채무및기타채무 184,256,178 184,256,178 184,256,178 - - - 리스부채 1,763,991 1,892,447 1,016,055 392,767 385,316 98,309 합계 186,020,169 186,148,625 185,272,233 392,767 385,316 98,309 &cr;연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr; 4.2 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 222,196,776 198,102,171 자본총계 99,385,755 103,305,455 유동자산 240,119,047 225,264,787 유동부채 207,903,492 196,309,348 부채비율 223.57% 191.76% 유동비율 115.50% 114.75% 5. 금융상품&cr;&cr;5.1. 금융상품 범주별 분류&cr;&cr; (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 94,869,431 94,869,431 매출채권및기타채권 - - 103,088,225 103,088,225 기타금융자산 10,799,108 4,900 28,670,000 39,474,008 리스채권 - - 328,312 328,312 합계 10,799,108 4,900 226,955,968 237,759,976 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 193,277,882 &cr;(2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 91,865,658 91,865,658 매출채권및기타채권 - - 89,789,153 89,789,153 기타금융자산 7,945,629 1,550,997 33,069,773 42,566,399 합계 7,945,629 1,550,997 214,724,584 224,221,210 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 184,256,178 5.2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 금융상품범주 당기 이자수익 파생상품평가이익 배당금수익 이자비용 공정가치금융자산&cr;평가이익 공정가치금융자산&cr;평가손실 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 424,964 - - - - - 매출채권및기타채권 30,847 - - - - - 기타금융자산 233,542 - - - - - 리스채권 6,872 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - 855 - 160,375 (187,910) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - - - 1,858,537 - 당기손익인식금융부채 기타금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - - - (12,173) - - 합계 696,225 - 855 (12,173) 2,018,912 (187,910) (단위: 천원) 금융상품범주 전기 이자수익 파생상품평가이익 배당금수익 이자비용 공정가치금융자산&cr;평가이익 공정가치금융자산&cr;평가손실 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 472,322 - - - - - 매출채권및기타채권 3,413 - - - - - 기타금융자산 372,853 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - 1,425 - 42,939 (236,021) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - - - 464,538 (2,398) 당기손익인식금융부채 기타금융부채 - 290,500 - - - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - - - (637) - - 전환사채 - - - (605,460) - - 합계 848,588 290,500 1,425 (606,097) 507,477 (238,419) 5.3 금융상품 범주별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 94,869,431 94,869,431 91,865,658 91,865,658 매출채권및기타채권 100,092,267 100,092,267 88,658,937 88,658,937 기타금융자산 28,670,000 28,670,000 33,069,773 33,069,773 리스채권 328,312 328,312 - - 비유동매출채권및기타채권 2,995,958 2,995,958 1,130,216 1,130,216 당기손익-공정가치금융자산 유동기타금융자산 10,024,975 10,024,975 7,040,911 7,040,911 당기손익-공정가치금융자산 비유동기타금융자산 774,134 774,134 904,719 904,719 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동기타금융자산 4,899 4,899 1,550,997 1,550,997 소계 237,759,976 237,759,976 224,221,211 224,221,211 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 193,277,882 193,277,882 184,256,178 184,256,178 &cr; 5.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 - - 4,900 4,900 당기손익-공정가치금융자산 10,799,108 - 10,024,974 774,134 10,799,108 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,550,997 1,546,097 - 4,900 1,550,997 당기손익-공정가치금융자산 7,945,629 - 7,040,911 904,718 7,945,629 &cr;수준2와 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 - - - 4,900 당기손익-공정가치금융자산 7,945,629 2,881,013 (27,534) - 10,799,108 (단위: 천원) 구분 전기 기초 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,298 - 　 (2,398) 4,900 당기손익-공정가치금융자산 1,123,953 7,014,758 (193,082) - 7,945,629 기타금융부채 290,500 - (290,500) - - 5.5 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 자산의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 3 취득원가법 당기손익-공정가치금융자산 10,024,974 2 운용사고시 기준가 774,134 3 순자산가치법 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 3 취득원가법 당기손익-공정가치금융자산 7,040,911 2 운용사고시 기준가 904,718 3 순자산가치법 &cr;6. 영업부문&cr;&cr; 연결회사는 당기말 현재 주된 영업부문으로 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 오디오물 출판 원판 녹음업, 연예매니지먼트, 광고대행업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 부문별 손익 등&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 엔터테인먼트 부문 여행 부문 광고대행 부문 합계 매출액 44,565,642 946,597 94,236,468 139,748,707 영업이익(손실) 1,730,138 (1,404,783) 7,414,430 7,739,785 부문공통비용 6,505,819 포괄손익계산서 상 영업이익(손실) 1,233,966 유형자산및사용권자산 5,858,439 2,052,289 11,499,482 19,410,210 무형자산 10,348,883 208,895 39,958,532 50,516,310 상각비 6,220,936 350,121 4,377,866 10,948,923 <전기> (단위: 천원) 구분 엔터테인먼트 부문 여행 부문 광고대행 부문 합계 매출액 38,869,967 2,161,070 89,538,572 130,569,609 영업이익(손실) 1,013,538 (2,606,906) 3,115,724 1,522,356 부문공통비용 5,878,103 포괄손익계산서 상 영업이익(손실) (4,355,747) 유형자산및사용권자산 1,791,895 73,750 679,914 2,545,559 무형자산 12,133,262 296,557 51,139,553 63,569,372 상각비 5,280,500 329,565 4,323,949 9,934,014 &cr;(2) 지역별 정보&cr; 당기 중 연결회사의 매출액 중 96.89% 가 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr; (3) 당기 중 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 단일 외부고객 으 로부터 발생한매출액은 13,305,914천원이며, 전기 중 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 단일 외부고객은 없습니다.&cr; 7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 94,869,431 91,865,658 8. 매출채권과 기타채권&cr;&cr; 회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,592,878 - 28,507,091 - 대여금 15,992 236,758 2,992 441,092 미수금 73,503,179 - 58,800,209 - 미수수익 80,823 - 106,328 - 보증금 899,395 2,759,200 1,242,317 689,124 합계 100,092,267 2,995,958 88,658,937 1,130,216 &cr;9. 기타금융자산&cr;&cr; (1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기 전기 유동: 단기금융상품() 28,670,000 33,069,773 당기손익-공정가치금융자산 10,024,974 7,040,911 소계 38,694,974 40,110,684 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 1,550,997 당기손익-공정가치금융자산 774,134 904,718 소계 779,034 2,455,715 합계 39,474,008 42,566,399 () 8,145백만원(전기말: 8,070백만원)은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 29 참조).&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기말 장부금액 전기말 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 <지분증권> (주)유에이엠 50,000 4,900 4,900 (주)삼화네트웍스 - - 1,546,097 소계 50,000 4,900 1,550,997 당기손익-공정가치측정 금융상품 <채무증권> 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 1,000,000 723,462 666,137 건설공제조합 50,672 50,672 50,672 DRAGON TIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED 187,910 - 187,910 기타 10,024,974 10,024,974 7,040,911 소계 11,263,556 10,799,108 7,945,630 합계 11,313,556 10,804,008 9,496,627 10. 기타자산&cr;&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,900,650 7,565,976 1,603,951 6,441,976 선급비용 2,262,249 - 2,119,867 - 계약자산 1,677,239 - 869,396 - 합계 5,840,138 7,565,976 4,593,214 6,441,976 11. 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 결산일 당기말 전기말 영업활동 소유&cr;지분율 장부금액 소유&cr;지분율 장부금액 (주)울림엔터테인먼트() 국내 음악 및 기타 오디오물 출판업 12월 31일 27.36% - 27.36% - () 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. &cr; (2) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)울림엔터테인먼트 13,676,631 13,760,574 (83,943) 12,942,557 15,774 - 15,774 &cr;(3) 당기말 현재 (주)울림엔터테인먼트에 대한 누적 미인식 지분법 손실은 1,163,744천원입니다. 12. 유형자산&cr; &cr;(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설장치 4,991,785 (1,841,390) 3,150,395 2,293,295 (1,614,405) 678,890 기계장치 89,886 (88,886) 1,000 89,887 (84,469) 5,418 공기구비품 3,410,019 (2,649,264) 760,755 3,693,427 (3,328,966) 364,461 합계 8,491,690 (4,579,540) 3,912,150 6,076,609 (5,027,840) 1,048,769 (2) 유형자산의 변동 내역 -당기 (단위: 천원) 구분 기초 &cr;순장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 &cr;순장부금액 시설장치 678,890 2,915,225 (29) (443,691) 3,150,395 기계장치 5,418 - - (4,418) 1,000 공기구비품 364,461 689,232 (2,596) (290,342) 760,755 합계 1,048,769 3,604,457 (2,625) (738,451) 3,912,150 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구분 기초 &cr;순장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 &cr;순장부금액 시설장치 553,716 656,598 (19,230) (512,194) 678,890 기계장치 10,142 - - (4,724) 5,418 공기구비품 569,909 83,080 (69) (288,459) 364,461 합계 1,133,767 739,678 (19,299) (805,377) 1,048,769 13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 영업권 49,904,826 (16,305,922) 33,598,904 49,904,826 (7,648,477) 42,256,349 상표권 43,077 (15,967) 27,110 27,054 (8,777) 18,277 고객관계 8,495,800 (5,100,628) 3,395,172 8,495,800 (3,968,903) 4,526,897 전속계약권 26,985,959 (18,121,075) 8,864,884 25,285,959 (13,447,761) 11,838,198 계약자산 6,500,000 (5,200,000) 1,300,000 6,500,000 (3,900,000) 2,600,000 소프트웨어 5,775,478 (4,927,759) 847,719 5,636,918 (4,508,097) 1,128,821 기타의 무형자산 2,657,579 (175,058) 2,482,521 1,375,888 (175,058) 1,200,830 합계 100,362,719 (49,846,409) 50,516,310 97,226,445 (33,657,073) 63,569,372 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. &cr;(2) 무형자산의 변동 내역&cr;&cr;-당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 영업권 42,256,349 - - (8,657,445) 33,598,904 상표권 18,277 16,023 (7,190) - 27,110 고객관계 4,526,897 - (1,131,725) - 3,395,172 전속계약권 11,838,198 1,700,000 (4,673,314) - 8,864,884 계약자산 2,600,000 - (1,300,000) - 1,300,000 소프트웨어 1,128,821 138,560 (419,662) - 847,719 기타의 무형자산 1,200,830 1,281,691 - - 2,482,521 합계 63,569,372 3,136,274 (7,531,891) (8,657,445) 50,516,310 &cr;-전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 영업권 49,904,826 - - (7,648,477) 42,256,349 상표권 16,476 6,085 (4,284) - 18,277 고객관계 5,658,621 - (1,131,724) - 4,526,897 전속계약권 14,531,598 1,340,000 (4,033,400) - 11,838,198 계약자산 3,900,000 - (1,300,000) - 2,600,000 소프트웨어 840,910 672,202 (384,291) - 1,128,821 기타의 무형자산 1,375,888 - - (175,058) 1,200,830 합계 76,228,319 2,018,287 (6,853,699) (7,823,535) 63,569,372 &cr;무형자산상각비는 포괄손익계산서상 4,681백만원(전기: 4,040백만원)은 매출원가에 2,851백만원(전기: 2,814백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. (3) 영업권 손상검사 (단위: 천원) 구분 엔터테인먼트사업 광고대행사업 배분된 영업권 금액 - 33,598,904 매출성장률 8.57% 4.52% 영업이익률 11.66% 3.53% 영구성장률 0.00% 0.00% 할인율 16.50% 16.30% &cr;현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하하였습니다.&cr; 2) 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다.&cr; 3) 손상 검사를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사신용도를 고려한 회사채이자율을 이용하여 추정하였습니다. &cr;4) COVID-19의 확산은 광고 수요 감소, 이벤트 개최 연기 등 연결회사의 영업활동에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적인 영향과 향후 경기회복 전망에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 사용가치 평가에 사용된 연결회사의 영업손익은 COVID-19 확산 전 수준으로의 회복세 추정 및 할인율의 안정화를가정하고 있습니다.&cr;&cr;주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위(집단)에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 당기말 현재 주요 가정 변동에 따른 영업권의 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 광고대행사업 1%상승 1%하락 할인율 (1,415,367) 1,592,080 영구성장율 851,855 - 14. 리스&cr;&cr; 14.1 사용권자산&cr;&cr;(1) 당 기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 손상차손 기말 부동산 721,745 16,929,318 (793,686) (2,090,996) (555,139) 14,211,242 차량운반구 775,045 1,041,094 (19,442) (577,872) - 1,218,825 기타 - 77,706 - (9,713) - 67,993 합계 1,496,790 18,048,118 (813,128) (2,678,581) (555,139) 15,498,060 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 기말 부동산 4,391,578 607,396 (2,482,000) (1,795,229) 721,745 차량운반구 869,446 385,515 (206) (479,710) 775,045 합계 5,261,024 992,911 (2,482,206) (2,274,939) 1,496,790 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기 전기 매출원가 663,609 481,903 판매비와관리비 2,014,972 1,793,036 합계 2,678,581 2,274,939 &cr;14.2 리스부채 &cr;&cr; 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 　구분 기초 증가 감소 상환액 기말 유동리스부채 비유동&cr;리스부채 리스부채 1,763,992 17,706,499 (35,041) (2,415,338) 17,020,112 4,025,800 12,994,312 &cr;- 전기 (단위: 천원) 　구분 기초 증가 감소 상환액 기말 유동리스부채 비유동&cr;리스부채 리스부채 5,503,005 964,214 (2,480,654) (2,222,573) 1,763,992 1,344,113 419,879 &cr; 14.3 소액리스 등&cr;&cr;당기와 전기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기 전기 단기리스료 1,470,051 1,938,124 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 73,965 66,504 &cr;한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 5,273,418천원(전기: 4,596,557천원)입니다.&cr;&cr;연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 전기 중동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 전기에 당기손익으로 인식한 금액은 24,154천원입니다.&cr; &cr; 15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 106,161,667 111,398,552 여행수탁금 1,334,285 629,913 미지급금 83,868,222 70,579,328 미지급비용 1,913,708 1,648,385 합계 193,277,882 184,256,178 16. 기타유동부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 952,140 910,852 부가세예수금 2,514,512 3,227,943 합계 3,466,652 4,138,795 17. 종업원급여 &cr; (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 26,207,838 27,075,303 복리후생비 3,964,355 4,013,699 확정기여제도에 대한 납부 1,024,796 1,040,021 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,409,396 1,700,529 주식보상비용 664,315 76,979 장기종업원급여 (6,259) 44,466 합계 33,264,441 33,950,997 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,300,862 6,533,379 사외적립자산의 공정가치 (5,261,646) (6,246,166) 순확정급여부채 39,216 287,213 장기종업원급여 355,183 402,245 총 종업원급여부채 394,399 689,458 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 확정급여부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,533,379 7,192,078 당기근무원가 1,379,737 1,661,526 이자비용 152,084 172,780 재측정요소: 　 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (173,599) (308,202) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (292,256) (512,818) 제도에서의 지급액: 　 - 급여의 지급 (1,474,928) (1,394,858) 기타 변동: 　 　 - 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환 (823,555) (277,127) 보고기간말 금액 5,300,862 6,533,379 &cr;- 사외적립자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (6,246,166) (6,790,689) 이자수익 (122,425) (133,777) 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 81,319 53,796 기여금: (1,202,489) (1,305,036) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 1,404,560 1,652,413 기타 변동: 　 - 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환 823,555 277,127 보고기간말 금액 (5,261,646) (6,246,166) &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 채무상품 5,261,646 6,246,166 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.63% 1.96% 미래임금상승률 3.05% 3.20% &cr;연결회사의 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.05년(전기말: 10.16년) 입니다. &cr;(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 561,409 (482,102) 미래 임금인상률 (493,481) 564,759 &cr;(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 당기말 345,331 331,540 929,825 5,386,741 6,993,437 &cr; 18. 충당부채&cr; &cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기: 복구충당부채 403,922 847,632 (76,859) 1,174,695 전기: 복구충당부채 400,221 29,333 (25,632) 403,922 &cr;연결회사는 향후 예상되는 복구비용의 합리적 추정치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 및 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 95,516,120주 94,610,120주 보통주자본금 47,758,060 47,305,060 &cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 94,610,120 47,305,060 94,061,026 47,030,513 주식선택권의 행사 906,000 453,000 - - 합병으로 인한 보통주 발행 - - 549,094 274,547 기말 95,516,120 47,758,060 94,610,120 47,305,060 20. 자본잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 109,491,155 106,682,354 자기주식처분이익 778,717 850,326 기타자본잉여금 5,504,551 5,397,120 합계 115,774,423 112,929,800 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행&cr;초과금 자기주식&cr;처분이익 기타&cr;자본잉여금 합계 주식발행&cr;초과금 자기주식&cr;처분이익 기타&cr;자본잉여금 합계 기초금액 106,682,353 850,326 5,397,121 112,929,800 106,072,859 850,326 5,958,019 112,881,204 주식선택권의 소멸 - - 40,225 40,225 - - 207,070 207,070 주식선택권의 행사 2,808,801 - 67,206 2,876,007 - - - - 자기주식의 처분 - (71,609) 　 (71,609) - - - - 합병 - - - - 609,494 - (767,968) (158,474) 기말금액 109,491,154 778,717 5,504,552 115,774,423 106,682,353 850,326 5,397,121 112,929,800 21. 기타자 본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,665,976) (2,003,085) 기타자본조정 (1,496,080) (1,496,080) 주식선택권 659,652 1,201,908 합계 (2,502,404) (2,297,257) (2) 당기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다 . 부여일 약정유형 발행할 주식(주) 행사가격 행사가능기간 소멸기간 가득조건 임원 직원 합계 2017.3.31 신주교부 - 85,000 85,000 2,143원 부여일로부터&cr; 2년 경과 후 최대 3년 최장 5년 용역제공조건(2년) 2018.3.28 신주교부 10,000 161,000 171,000 3,231원 부여일로부터&cr; 2년 경과 후 최대 3년 최장 5년 용역제공조건(2년) 2021.3.30 신주교부 55,000 1,293,000 1,348,000 1,756원 부여일로부터&cr; 2년 경과 후 최대 3년 최장 5년 용역제공조건(2년) (3) 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다. 구분 2017.3.31 부여 2018.3.28 부여 2021.3.31 부여 공정가치 773원 1,212원 756원 공정가치평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model 이항모형 무위험이자율 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.71% 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 2.28% 5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.61% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 48.28% 48.38% 45.73% 기대배당수익율 없음 없음 없음 (4) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 2017.3.31 부여 2018.3.28 부여 2021.3.31 부여 최초부여수량 1,025,000 928,000 - 전기말누적 소멸수량 (425,000) (319,000) - 기초 600,000 609,000 - 당기 부여수 - - 1,562,000 당기 가득일 이전 소멸수량 - - (214,000) 당기 가득일 이후 소멸수량 (5,000) (30,000) - 당기 행사수량 (510,000) (418,000) - 당기 기타변동수량 - 10,000 - 당기말 85,000 171,000 1,348,000 당기말 현재 행사가능 85,000 171,000 - (5) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.3.31 부여 2018.3.28 부여 2021.3.31 부여 합계 총보상원가 65,705 207,252 1,019,088 1,292,045 전기말 누적보상원가 463,800 738,108 - 1,201,908 당기 인식된 보상원가 - 12,120 386,695 398,815 당기 인식된 기타원가 (398,095) (542,976) - (941,071) 당기말 누적 보상원가 65,705 207,252 386,695 659,652 당기말 잔여 보상원가 - - 632,393 632,393 (6) 스탁그랜트&cr;&cr;연결회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 의하여 주요임원들에게 회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 150,000주의 스탁그랜트를 부여하였으며, 이로 인하여 265,500천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr; 22. 영업수익&cr; &cr;22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 연결회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 License매출 5,710,945 4,460,173 한시점에 인식 810,524 671,326 기간에 걸쳐 인식 4,900,421 3,788,847 License 외 매출 134,037,762 126,109,436 합계 139,748,707 130,569,609 22.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 1,677,239 869,396 계약부채: 선수금 3,743,923 4,076,930 선수수익 1,452,418 1,013,207 계약부채 합계 5,196,341 5,090,137 &cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 손익&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 4,004,463천원입니다.&cr; &cr;23. 판 매비와관리비 및 비용의 성격별 분류&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 22,280,426 23,214,445 퇴직급여 2,236,649 2,577,266 복리후생비 2,891,746 3,278,458 여비교통비 444,508 504,264 차량유지비 55,873 49,821 접대비 740,706 579,602 통신비 246,133 250,565 소모품비 95,664 97,690 지급임차료 272,892 274,235 보험료 91,101 101,401 지급수수료 4,906,654 5,269,616 광고선전비 865,534 544,617 감가상각비 501,698 719,157 무형자산상각비 2,851,328 2,813,961 사용권자산상각비 2,014,972 1,793,036 판매촉진비 1,060 1,117 위탁용역비 19,094 29,011 주식보상비용 664,315 76,979 건물관리비 1,747,977 1,012,109 대손상각비(환입) (87,080) 250,634 기타 749,923 816,293 합 계 43,591,173 44,254,277 &cr;(2) 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 33,264,441 33,950,998 상각비 10,948,923 9,934,015 외주용역비 및 임차료 61,727,532 56,445,763 광고선전비 865,534 544,617 지급수수료 6,742,445 7,100,396 판매촉진비 1,060 1,117 지급출연료 19,811,012 22,508,874 기타 5,153,795 4,439,576 합계() 138,514,742 134,925,356 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr; 24. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 70,463 31,628 유형자산처분이익 29,789 16,238 사용권자산처분이익 1,854 - 잡이익 56,870 722,795 합계 158,976 770,661 &cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 4,718 34,637 외화환산손실 - 26,343 유형자산처분손실 598 16 사용권자산처분손실 353,501 1,554 무형자산손상차손 8,657,445 7,823,535 사용권자산손상차손 555,139 - 기타의대손상각비 - 53,065 기부금 3,085 2,400 잡손실 31,045 3,377 합계 9,605,531 7,944,927 &cr; 25. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 696,226 848,588 배당금수익 855 1,425 공정가치금융자산평가이익 160,375 42,939 파생상품평가이익 - 290,500 합계 857,456 1,183,452 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 12,173 606,097 리스부채이자비용 1,314,064 393,510 공정가치금융자산평가손실 187,910 236,021 합계 1,514,147 1,235,628 26. 법인세&cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 911,974 436,843 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (41,607) - 이연법인세비용: 　 일시적차이 등의 발생과 소멸 (977,875) 2,212,584 법인세비용 (107,508) 2,649,427 &cr; (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,869,280) (11,582,188) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (1,951,242) (2,548,081) 조정사항: 　 - 영구적차이 (60,177) 160,284 - 이연법인세 미인식효과 747 2,660,829 - 최초인식제외 항목의 변동 1,904,638 1,682,665 - 기초세무조정차이 (44,267) (2,915) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 119,393 - - 기타 (76,600) 696,645 법인세비용(수익) (107,508) 2,649,427 유효세율() - - () 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. &cr;(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 61,381 (14,590) - 46,791 대손충당금 170,160 (46,679) - 123,481 미수수익 (23,392) 5,611 - (17,781) 복구충당자산 (4,272) 1,669 - (2,603) 무형자산 (1,520,300) 538,851 - (981,449) 미지급비용 208,595 63,570 - 272,165 선수수익 6,826 (3,973) - 2,853 복구충당부채 88,863 169,570 - 258,433 사용권자산 (329,294) (3,002,638) - (3,331,932) 리스부채 388,078 3,356,347 - 3,744,425 리스채권 - (72,229) - (72,229) 퇴직급여충당부채 1,376,950 (153,185) (102,488) 1,121,277 퇴직연금운용자산 (1,374,157) 234,990 17,890 (1,121,277) 장기종업원급여부채 88,494 (10,354) - 78,140 선납세금 - (37,185) - (37,185) 공정가치금융자산 179,380 305,424 (408,878) 75,926 재고자산 56,144 (19,182) - 36,962 합 계 (626,544) 1,316,017 (493,476) 195,997 &cr; - 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 16,450 44,931 - 61,381 대손충당금 84,967 85,193 - 170,160 미수수익 (50,943) 27,551 - (23,392) 복구충당자산 (20,989) 16,717 - (4,272) 무형자산 (2,092,036) 571,736 - (1,520,300) 전환권조정 (133,201) 133,201 - - 사채상환할증금 104,385 (104,385) - - 미지급비용 276,676 (68,081) - 208,595 선수수익 859 5,967 - 6,826 복구충당부채 87,719 1,144 - 88,863 사용권자산 (1,154,496) 825,202 - (329,294) 리스부채 1,207,612 (819,534) - 388,078 퇴직급여충당부채 1,578,525 (20,950) (180,625) 1,376,950 퇴직연금운용자산 (1,493,952) 107,960 11,835 (1,374,157) 장기종업원급여부채 88,600 (106) 　- 88,494 파생상품부채 63,910 (63,910) 　- - 공정가치금융자산 238,573 42,478 (101,671) 179,380 재고자산 - 56,144 　- 56,144 이월결손금 3,053,842 (3,053,842) 　- - 합 계 1,856,501 (2,212,584) (270,461) (626,544) &cr;(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 384,536 (84,598) 299,938 767,224 (168,790) 598,434 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,858,537 (408,878) 1,449,659 462,140 (101,671) 360,469 (5) 당기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,397,368) 307,421 (1,089,947) &cr;(6) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 관계기업투자주식 651,801 - 605,821 - 이월결손금() 3,049,035 - 3,057,458 - () 이월결손금 등의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 이월기부금 2024년 - 29,500 2035년 231,993 11,100 2036년 이후 13,459,941 126,714 합계 13,691,934 167,314 &cr;(7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,319,169 2,264,443 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 570,414 360,428 　 5,889,583 2,624,871 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,563,788) (3,223,751) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (129,798) (27,664) 　 (5,693,586) (3,251,415) 이연법인세자산(부채) 순액 195,997 (626,544) 27. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이 익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (8,761,771,980) (14,198,574,941) 가중평균유통보통주식수(주) 94,190,574 93,463,783 기본주당이익(손실) (93) (152) &cr;(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;&cr;- 당기 (단위: 주, 일) 구분 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 적수 기초유통보통주식적수 94,610,120 (891,293) 93,718,827 34,207,371,855 자기주식의 처분 150,000 150,000 121,644 44,400,000 주식선택권의 행사 906,000 - 350,106 127,787,500 합 계 34,379,559,355 () 가중평균유통보통주식수 = 34,379,559,355 ÷ 365 = 94,190,574주&cr; - 전기 (단위: 주, 일) 구분 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 적수 기초유통보통주식적수 94,061,026 (891,293) 93,169,733 34,100,122,278 합병으로 인한 보통주의 발행 549,094 - 549,094 107,622,424 합 계 34,207,744,702 () 가중평균유통보통주식수 =34,207,744,702 ÷ 366 = 93,463,783주 (3) 희석주당이익(손실)&cr; 당기와 전기 의 경우 순손실이 발생하여 희석효과가 없습니다. 이에 따라, 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 이자비용 12,173 606,097 리스부채이자비용 1,314,064 393,510 외화환산손실 - 26,343 퇴직급여 1,409,396 1,700,529 장기종업원급여 (7,063) 40,519 감가상각비 738,451 805,377 사용권자산상각비 2,678,581 2,274,939 무형자산상각비 7,531,891 6,853,699 대손상각비(환입) (87,080) 250,634 기타의대손상각비 - 53,065 주식보상비용 664,315 76,979 유형자산처분손실 598 16 사용권자산처분손실 353,501 1,554 무형자산손상차손 8,657,445 7,823,535 사용권자산손상차손 555,139 - 이자수익 (696,226) (848,588) 배당금수익 (855) (1,425) 파생상품평가이익 - (290,500) 유형자산처분이익 (29,789) (16,238) 사용권자산처분이익 (1,854) - 법인세비용(수익) (107,508) 2,649,427 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (160,375) (42,939) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 187,910 236,021 기타 현금의 유입이 없는 손익 등 - (24,155) 소계 23,012,714 22,568,399 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 　 매출채권의 감소 3,001,291 16,106,828 재고자산의 증가 (293,924) - 기타채권의 감소(증가) (14,702,969) 2,209,738 기타유동자산의 감소(증가) (1,246,924) 1,400,921 기타비유동자산의 증가 (1,124,000) (1,133,652) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 9,017,869 (21,630,106) 선수금의 증가(감소) (586,939) 1,646,743 선수수익의 증가(감소) 421,156 (4,047,506) 기타유동부채의 증가(감소) (672,143) 307,056 충당부채의 감소 (76,859) - 사외적립자산의 감소 202,072 347,377 퇴직금의 지급 (1,474,928) (1,394,858) 장기종업원급여의 지급 (40,000) (41,000) 소계 (7,576,298) (6,228,459) (2) 재무활동 현금흐름&cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 1,763,991 (1,537,738) 16,793,859 17,020,112 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 전환사채 7,569,017 (8,174,477) 605,460 - 리스부채 5,503,005 (2,198,419) (1,540,595) 1,763,991 &cr; ( 3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 복구의무 해소로 인한 유형자산 감소 - 25,632 유형자산 취득 미지급금 9,325 5,490 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 18,048,118 992,911 매출채권 및 기타채권의 제각 - 43,622 29. 약정사 항 및 우발부채 등&cr; (1) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 6,425백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr; (2) 당기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,145백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(3) 당기말 현재 하나은행과 계약이행보증 4,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등과 약정을 통해 광고사업 등의 계약을 체결하고 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별 결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와연대하여변제할 책임이 있습니다.&cr; 연결회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 30. 특수관계자 공시&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 - 지배기업 (주)에스엠스튜디오스 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)디어유(구, (주)에브리싱), (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트(주), Stream Media Corporation, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구, (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (2) 특수관계자와의 거래내역&cr; - 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의&cr;취득 사용권자산의 처분 리스부채 &cr;이자비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 3,249,378 3,088,562 - 14,242,369 - 1,139,337 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 8,478,759 522 39,597 - - 433 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - 5,000 - - - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) - 1,244 7,487 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 5,276 - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,975 25,217 - - - (주)키이스트 30,000 149,000 - - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 26,462 2,640 - - - - Stream Media Corporation 129,927 - - - - - (주)모아엘앤비인터내셔널 2,786 - - - - - (주)미스틱스토리 912,500 - 112,133 - - - SK브로드밴드(주) 811,836 2,827 126,385 - - - 에스케이 플래닛(주) 15,555 15,762 - - - - 십일번가 주식회사 2,291,108 - 1,084,348 2,111,658 - 74,283 SK(주) 1,447,697 - - - - - SK이노베이션(주) 51,616 - 17,234 172,855 - 9,913 에스케이이엔에스(주) 7,929 - - - - - 드림어스컴퍼니(주) 656,840 - - - - - 인크로스 주식회사 3,825,260 - 34 - - - SK네트웍스(주) 14,195 - - - - - SK렌터카(주) - 7,322 9,182 121,235 19,442 20,830 SK핀크스(주) 109,900 - - - - - SM TRUE CO., Ltd. 143,747 - - - - - 에스케이에코플랜트(구, SK건설㈜) 69,749 - - - - - SKC(주) 15,482 - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 265,850 5,100 15,397 - - - 미디어에스(주) 5,187,435 - - - - - 기타특수관계자 688,158 507,972 73,070 - - - 합계 28,432,169 3,793,202 1,510,084 16,648,117 19,442 1,244,796 - 전 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의&cr;증가 사용권자산의 감소 리스부채 &cr;이자비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,741,526 2,288,706 - 38,346 176,972 16,072 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 7,863,963 9,588 38,278 - - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) 6,330 694 9,588 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 48 10,968 - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,950 11,992 - - - (주)키이스트 8,310 61,000 - - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 192,467 2,310,370 - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - 15,826 - - - - Stream Media Corporation 95,296 - - - - - SM True Co.,Ltd. 93,053 - - - - - (주)미스틱스토리 579,900 - 145,500 - - - SK브로드밴드(주) 1,558,430 6,557 121,818 - - - 에스케이 플래닛(주) 15,978 25,000 125,205 - - - 십일번가 주식회사 1,389,274 2,216 1,316,152 - 2,013,856 264,037 SK(주) 1,178,519 - - - - - SK이노베이션(주) 3,405,244 - 58,932 - - - SK건설(주) 320,866 - - - - - 드림어스컴퍼니(주) 814,262 - - - - - 인크로스 주식회사 2,991,066 16,036 17,000 - - - SK네트웍스(주) 19,367 - - - - - SK렌터카(주) - 1,670 6,814 225,916 - 29,311 SKC(주) 802,035 - - - - - 에스케이이엔에스(주) 265,632 - - - - - 서수원개발 396,600 - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 139,164 2,816 910 - - - 기타특수관계자 562,846 172,868 110,509 - - - 주요 경영진 임원 4,276 - - - - - 합계 25,444,452 4,926,265 1,962,698 264,262 2,190,828 309,420 &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 1,075,537 - 1,595 2,164,510 1,624,960 - - - 유의적인 영향력을&cr;미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,850,821 32,642,743 - - - - 44,000 - 기타 (주)에스엠라이프디자인그룹 - - - - - 12,051 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 37,144 - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - Stream Media Corporation 76,319 - - - - - - - SM True Co.,Ltd. 78,058 - - - - - - - (주)미스틱스토리 112,200 - - - - 165 - - SK브로드밴드(주) 113,908 1,090,100 - - - 275 - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 108,931 - - 십일번가 주식회사 21,633 3,933,891 - 899,395 - 918,906 - - SK(주) 218,064 2,584,043 - - - - - - SK이노베이션(주) 4,087 4,812,990 - 40,600 - - - - SKC(주) 1,306 - - - - - - - 에스케이이엔에스(주) 733 - - - - - - - 드림어스컴퍼니(주) - 220,000 - - - - 161,781 - 에스케이에코플랜트(구, SK건설㈜) 6,088 - - - - - - - 인크로스 주식회사 1,247,162 - - - 15,649,757 9,341,061 - - SK렌터카(주) - - - - - 20,610 - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 284,075 - - - - 1,760 - - SK네트웍스(주) 1,130 - - - - - - - 미디어에스(주) 112,322 - - - - 333,740 - - 기타특수관계자 27,806 - - - - 885,318 - - 합계 7,268,393 45,283,767 9,342 3,104,505 17,274,717 11,622,817 205,781 - - 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,793,267 66,000 11,160 215,120 - 1,085,993 - 8,000 49,625 유의적인 영향력을&cr;미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,925,020 28,506,562 - - - - 71,120 - 10,797 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 691 - - - (주)키이스트 - - - - - 38,500 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 720 9,350 - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - Stream Media Corporation 11,638 - - - - - - - - SM True Co.,Ltd. 57,705 - - - - - - - - (주)미스틱스토리 48,400 - - - - - - - - SK브로드밴드(주) 213,365 383,900 - - - 221 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 97,714 - - - 십일번가 주식회사 23,813 2,532,437 - 899,395 - 1,785,625 - 400 448,248 SK(주) 596,793 2,624,423 - - - - - - - SK이노베이션(주) 10,949 5,459,790 - 7,176 - - - - 52,184 SK건설(주) 118,169 228,020 - - - - - - - 드림어스컴퍼니(주) - 154,000 - - - 14,006 - - - 인크로스 주식회사 1,136,036 - - - 16,093,147 7,249,262 1,518 - - SK네트웍스(주) 1,668 - - - - - - - - SK렌터카(주) - - - - - 25,093 - - 364,913 SKC(주) 1,857 - - - - - - - - 에스케이이엔에스(주) 873 - - - - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 400,273 - - - - 488 1,870 - - 기타특수관계자 52,403 - - - - 69,679 - - - 합계 9,392,949 39,964,482 18,907 1,121,691 16,093,147 10,367,272 74,508 8,400 925,767 &cr; (4) 특수관계자와 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 증가 리스부채 상환 대여금회수 리스부채 증가 리스부채 상환 (주)에스엠엔터테인먼트 13,997,808 1,178,703 - 38,346 181,200 SK텔레콤(주) - 6,478 - 10,797 - 십일번가 주식회사 2,111,658 1,487,339 - - 1,444,018 SK이노베이션(주) 172,855 47,298 - 52,184 - SK렌터카(주)(구에이제이렌터카 주식회사) 121,235 232,466 - 225,916 262,915 임원 - - 160,808 - - (5) 중요한 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 914,565 879,172 퇴직급여 136,551 102,152 주식보상비용 280,463 3,944 합계 1,331,579 985,268 &cr;연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2021.12.31 현재 제 41 기 2020.12.31 현재 제 40 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 　 　 　 　유동자산 240,101,487,526 225,247,240,611 254,921,081,276 　　현금및현금성자산 (주4,5,6) 94,851,872,086 91,848,111,154 105,148,221,503 　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,31) 101,769,505,477 89,528,333,043 106,817,828,143 　　리스채권 (주4,5,14) 328,312,492 0 0 　　기타금융자산 (주4,5,8,31) 38,694,974,594 40,110,683,962 38,045,532,000 　　기타유동자산 (주9,31) 4,162,898,610 3,723,817,629 4,909,499,630 　　재고자산 293,924,267 0 0 　　당기법인세자산 (주27) 0 36,294,823 0 　비유동자산 81,474,484,073 76,174,928,777 94,915,140,469 　　관계기업 및 종속기업 투자 (주10,11) 11,000,000 220,000,000 679,127,163 　　유형자산 (주12) 3,912,150,405 1,048,769,027 1,132,541,551 　　사용권자산 (주14) 15,498,060,016 1,496,789,876 5,247,710,442 　　무형자산 (주13) 50,516,309,565 63,569,372,116 76,220,974,374 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,5,7,31) 2,995,958,022 1,130,216,492 2,445,061,972 　　기타비유동금융자산 (주4,5,8) 779,032,659 2,267,805,342 2,024,900,047 　　기타비유동자산 (주9,31) 7,565,975,924 6,441,975,924 5,308,324,333 　　이연법인세자산 (주27) 195,997,482 0 1,856,500,587 　자산총계 321,575,971,599 301,422,169,388 349,836,221,745 부채 　 　 　 　유동부채 207,903,492,077 196,309,348,286 229,304,934,929 　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,15,33) 193,277,881,874 184,256,178,403 205,330,304,076 　　기타유동금융부채 (주4,5,16,33) 0 0 290,500,000 　　유동성전환사채 (주4,5,18) 0 0 7,569,016,954 　　유동리스부채 (주4,14,31) 4,025,799,649 1,344,112,628 2,375,753,766 　　기타유동부채 (주16) 3,466,652,377 4,138,795,426 3,810,187,976 　　선수금 (주23,31) 4,592,108,350 5,179,047,492 3,532,304,000 　　선수수익 (주23) 1,465,389,685 1,044,233,998 5,091,740,190 　　유동충당부채 (주18) 270,121,683 346,980,339 0 　　당기법인세부채 805,538,459 0 1,305,127,967 　비유동부채 14,293,283,541 1,792,822,589 4,316,229,433 　　비유동리스부채 (주4,14,31) 12,994,312,220 419,878,857 3,113,392,714 　　확정급여부채 (주17) 39,215,695 287,212,708 401,388,604 　　충당부채 (주18) 904,573,034 56,941,934 398,721,581 　　기타비유동부채 (주17) 355,182,592 402,245,205 402,726,534 　　이연법인세부채 (주29) 0 626,543,885 0 　부채총계 222,196,775,618 198,102,170,875 233,621,164,362 자본 　 　 　 　자본금 (주1,19) 47,758,060,000 47,305,060,000 47,030,513,000 　자본잉여금 (주20) 115,737,307,103 112,892,684,433 112,828,283,312 　기타자본항목 (주21) (2,322,489,331) (2,117,342,277) (1,987,251,499) 　기타포괄손익누계액 (35,178,711) (394,890,079) (755,359,283) 　이익잉여금(결손금) (주22) (61,758,503,080) (54,365,513,564) (40,901,128,147) 　자본총계 99,379,195,981 103,319,998,513 116,215,057,383 자본과부채총계 321,575,971,599 301,422,169,388 349,836,221,745 포괄손익계산서 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 (주23,31) 139,748,707,149 130,340,366,829 165,431,175,501 매출원가 (주24,31) 94,923,568,537 90,671,079,343 109,235,024,592 매출총이익(손실) 44,825,138,612 39,669,287,486 56,196,150,909 판매비와관리비 (주24,31) 43,591,168,633 44,042,684,132 52,146,023,723 영업이익(손실) 1,233,969,979 (4,373,396,646) 4,050,127,186 기타수익 (주25) 158,975,915 768,992,648 758,314,749 기타비용 (주25) 9,605,530,553 7,883,322,882 725,329,362 금융수익 (주5,26) 857,438,645 1,183,320,987 1,912,645,248 금융비용 (주5,26) 1,326,237,142 1,235,184,554 1,291,492,531 관계기업 및 공동기업투자손실 (주11) (209,000,000) 0 (299,782,716) 법인세비용차감전순이익(손실) (8,890,383,156) (11,539,590,447) 4,404,482,574 법인세비용 (주27) (107,508,023) 2,523,230,053 1,341,610,395 당기순이익(손실) (8,782,875,133) (14,062,820,500) 3,062,872,179 기타포괄손익 1,749,596,985 958,904,287 (250,329,518) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,749,596,985 958,904,287 (250,329,518) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손 (주5) 1,858,536,580 462,140,005 34,765,925 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17) 384,536,479 767,224,465 (355,701,205) 　　법인세효과 (주27) (493,476,074) (270,460,183) 70,605,762 총포괄손익 (7,033,278,148) (13,103,916,213) 2,812,542,661 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주17) 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) (93) (150) 33 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) (93) (150) 33 자본변동표 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 111,258,456,788 (815,741,212) (782,476,705) (43,686,553,386) 113,004,198,485 당기순이익(손실) 　 　 　 　 3,062,872,179 3,062,872,179 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (277,446,940) (277,446,940) 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 27,117,422 　 27,117,422 보통주의 발행 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 주식보상비용의 인식 　 　 398,316,237 　 　 398,316,237 주식매수선택권의 소멸 　 1,569,826,524 (1,569,826,524) 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 47,030,513,000 112,828,283,312 (1,987,251,499) (755,359,283) (40,901,128,147) 116,215,057,383 2020.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 112,828,283,312 (1,987,251,499) (755,359,283) (40,901,128,147) 116,215,057,383 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (14,062,820,500) (14,062,820,500) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 598,435,083 598,435,083 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 360,469,204 　 360,469,204 보통주의 발행 274,547,000 609,494,340 　 　 　 884,041,340 사업결합 　 (752,163,219) 　 　 　 (752,163,219) 주식매수선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 주식보상비용의 인식 　 　 76,979,222 　 　 76,979,222 주식매수선택권의 소멸 　 207,070,000 (207,070,000) 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 47,305,060,000 112,892,684,433 (2,117,342,277) (394,890,079) (54,365,513,564) 103,319,998,513 2021.01.01 (기초자본) 47,305,060,000 112,892,684,433 (2,117,342,277) (394,890,079) (54,365,513,564) 103,319,998,513 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,782,875,133) (8,782,875,133) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 299,938,453 299,938,453 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 1,449,658,532 　 1,449,658,532 보통주의 발행 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 주식매수선택권의 행사 453,000,000 2,876,006,580 (900,846,000) 　 　 2,428,160,580 주식보상비용의 인식 　 　 398,815,036 　 　 398,815,036 주식매수선택권의 소멸 　 40,225,000 (40,225,000) 　 　 　 자기주식의 처분 　 (71,608,910) 337,108,910 　 　 265,500,000 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 　 　 　 (1,089,947,164) 1,089,947,164 　 2021.12.31 (기말자본) 47,758,060,000 115,737,307,103 (2,322,489,331) (35,178,711) (61,758,503,080) 99,379,195,981 현금흐름표 제 42 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 5,685,629,835 1,087,040,092 26,677,194,279 　당기순이익(손실) (8,782,875,133) (14,062,820,500) 3,062,872,179 　당기순이익조정을 위한 가감 (주29) 23,033,821,405 22,385,645,439 13,520,896,008 　　이자비용 12,173,034 606,096,839 704,612,307 　　리스부채이자비용 1,314,064,108 393,066,662 533,233,667 　　퇴직급여 1,409,396,176 1,700,529,419 1,839,791,255 　　장기종업원급여 (7,062,613) 40,518,671 97,718,944 　　감가상각비 738,450,974 805,238,935 506,697,689 　　사용권자산상각비 2,678,581,154 2,272,165,248 2,208,319,887 　　무형자산상각비 7,531,891,095 6,852,865,471 6,563,065,615 　　대손상각비 (87,080,167) 250,633,939 384,810,536 　　사용권자산손상차손 555,138,882 0 0 　　외화환산손실 0 26,342,807 0 　　주식보상비용(환입) 664,315,036 76,979,222 398,316,237 　　유형자산처분손실 598,108 16,000 6,108,173 　　사용권자산처분손실 353,500,632 1,553,850 0 　　무형자산손상차손 8,657,445,133 7,823,535,061 0 　　선급금손상차손 0 0 594,689,138 　　당기손익인식금융자산평가손실 0 236,021,053 53,646,557 　　이자수익 (696,208,477) (848,456,871) (1,541,088,650) 　　당기손익인식금융자산평가이익 (160,375,168) (42,939,116) 0 　　파생금융자산평가이익 0 (290,500,000) (370,416,598) 　　유형자산처분이익 (29,789,394) (16,237,805) (9,513,027) 　　사용권자산처분이익 (1,854,085) 0 (348,833) 　　잡이익 0 0 (89,000,000) 　　법인세비용(수익) (107,508,023) 2,523,230,053 1,341,610,395 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 209,000,000 0 299,782,716 　　배당금수익 (855,000) (1,425,000) (1,140,000) 　　기타 현금의 유입 없는 수익등 0 (23,588,999) 0 　운전자본의 변동 (주29) (7,576,297,667) (6,162,366,619) 9,378,203,543 　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (12,509,519,120) 18,076,460,938 (19,788,391,010) 　　재고자산의 감소(증가) (293,924,267) 0 0 　　기타유동자산의 감소(증가) (439,080,981) 1,196,717,102 7,974,178,920 　　매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 9,017,868,571 (21,134,368,728) 23,862,098,120 　　선수금의 증가(감소) (586,939,142) 1,646,743,492 (2,419,477,655) 　　선수수익의 증가(감소) 421,155,687 (4,047,506,192) 3,248,880,684 　　기타유동부채의 증가(감소) (672,143,049) 321,719,210 (65,886,073) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 202,071,630 347,377,210 417,508,960 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (1,474,928,340) (1,394,858,060) (2,541,171,396) 　　장기종업원급여의 지급 (40,000,000) (41,000,000) (36,500,000) 　　충당부채의 증가(감소) (76,858,656) 0 (43,714,038) 　　기타비유동비금융자산의 감소(증가) (1,124,000,000) (1,133,651,591) (1,229,322,969) 　법인세 (366,676,136) (1,652,051,624) (255,254,505) 　이자의 수령 690,866,474 970,275,058 1,502,570,721 　이자의 지급 (1,314,064,108) (393,066,662) (533,233,667) 　배당금의수취 855,000 1,425,000 1,140,000 투자활동현금흐름 (3,572,291,795) (3,990,046,364) (9,146,072,065) 　단기금융상품의 감소 18,069,772,956 30,000,000,000 4,035,397,594 　단기금융상품의 증가 (13,670,000,000) (25,024,240,956) (14,035,532,000) 　당기손익-공정가치 금융자산의 감소 23,076,824,889 8,997,022,144 0 　당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (25,957,838,046) (16,011,780,377) 0 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 3,404,634,000 0 0 　단기대여금의 감소 63,000,026 268,338,422 438,390,945 　장기대여금의 감소 128,333,311 138,349,951 79,916,661 　임차보증금의 감소 479,361,000 196,685,000 279,860,000 　임차보증금의 증가 (2,559,428,285) (345,860,138) (133,686,961) 　유형자산의 취득 (3,600,622,166) (734,188,335) (419,459,159) 　유형자산의 처분 31,816,000 9,888,727 13,730,091 　무형자산의 취득 (3,136,273,677) (2,018,287,281) (575,966,823) 　합병으로 인한 현금 유입 0 534,026,479 0 　리스채권의 감소 98,128,197 0 0 　기타투자자산의 처분 0 0 1,171,277,587 재무활동현금흐름 890,422,892 (10,370,761,270) (1,966,535,016) 　주식선택권행사 2,428,160,580 0 0 　리스부채의상환 (2,415,337,688) (2,196,284,255) (1,966,535,016) 　전환사채의 감소 0 (8,174,477,015) 0 　기타재무유입 877,600,000 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,003,760,932 (13,300,110,349) 15,564,587,198 기초현금및현금성자산 91,848,111,154 105,148,221,503 89,583,634,305 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (26,342,807) 0 기말현금및현금성자산 94,851,872,086 91,848,111,154 105,148,221,503 5. 재무제표 주석 제42(당)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제41(전)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 &cr;1. 회사의 개요&cr; 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 '회사')는 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21에 본사를 두고 있습니다. 회사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다. 당기중 회사의 최대주주가 (주)에스엠스튜디오스로 변경되었습니다.&cr; 당기말 현재 회사의 자본금은 47,758,060천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 보유주식수(주) 지분율(%) (주)에스엠엔터테인먼트 - - 28,265,158 29.88 (주)에스엠스튜디오스 28,265,158 29.59 - - SK텔레콤(주) 22,033,898 23.07 22,033,898 23.29 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,029,661 2.12 2,029,661 2.15 자기주식 741,293 0.78 891,293 0.94 기타 42,446,110 44.44 41,390,110 43.75 합계 95,516,120 100.00 94,610,120 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업, 관계기업, 공동기업&cr;&cr;회사는 재무제표에서 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다. &cr;2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 2.5 금융자산&cr; (1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산 을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr; 2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr; 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr; 2.8 유형자산 &cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 시설장치 4~7년 기계장치 4~6년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; 2.9 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 2.10 무형자산 &cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 5년 고객관계 7.25년 전속계약권 5~8년 계약자산 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2.11 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; &cr; 2.12 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충 족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr; 2.14 복합금융상품 &cr;&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr; 2.15 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.17 종업원급여 &cr;&cr;(1) 퇴직급여 &cr; &cr;회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원 급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을&cr;수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. &cr; 2.18 수익인식 &cr; 회사는 콘텐츠등의 제작, 아티스트 매니지먼트, 여행 및 광고대행용역 제공 등의 재화의 인도시점 또는 용역의 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 회사는 판권등 라이선스매출에 해당하는 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 2.19 리스 &cr; (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습 니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr; &cr; 2.20 동일지배 하의 사업결합&cr; &cr;동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. &cr; 2.21 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 &cr;&cr; 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;2.22 영업부문 &cr; &cr;회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr; &cr; 2.23 재무제표 승인 &cr; &cr; 회사의 재무제표는 2022년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정 기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 법인세 &cr; 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)&cr; (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) &cr;&cr;(5) 영업권의 손상차손 &cr; &cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 13 참조) (6) 충당부채&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 임차 건물의 복구의무와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (8) COVID-19의 영향&cr; COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr; 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 &cr; (1) 외환위험 &cr;&cr;회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 - 350,754 &cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 35,075 (35,075) (2) 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 회사의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 주가의 변동이 당기 및 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSDAQ() - - 77,305 (77,305) () 법인세효과 고려 전 금액입니다. &cr;당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. &cr;&cr;(3) 이자율위험&cr; 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. &cr; 4.1.2 신용위험&cr; 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr; 회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다.&cr; 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(1) 신용위험에 대한 노출&cr; 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 94,851,872 91,848,111 매출채권및기타채권 100,092,266 88,658,937 기타금융자산 38,694,975 40,110,684 리스채권 328,312 - 비유동매출채권및기타채권 2,995,958 1,130,216 비유동기타금융자산 774,134 716,809 합계 237,737,517 222,464,757 &cr;(2) 매출채권 회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,621,939 1,414,929 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (87,080) 250,634 제각 - (43,624) 기말 1,534,859 1,621,939 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(3) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 10,799,108천원, 전기: 7,757,720천원)&cr;&cr; 4.1.3 유동성 위험&cr; 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년~2년 2년 초과 당기말: 매입채무및기타채무 193,277,882 193,277,882 193,277,882 - - - 리스부채 17,020,112 24,245,857 2,108,105 2,071,891 2,629,565 17,436,296 합계 210,297,994 217,523,739 195,385,987 2,071,891 2,629,565 17,436,296 전기말: 매입채무및기타채무 184,256,178 184,256,178 184,256,178 - - - 리스부채 1,763,991 1,892,447 1,016,055 392,767 385,316 98,309 합계 186,020,169 186,148,625 185,272,233 392,767 385,316 98,309 &cr;회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;4.2 자본위험관리&cr; 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 222,196,776 198,102,171 자본총계 99,379,196 103,319,999 유동자산 240,101,488 225,247,241 유동부채 207,903,492 196,309,348 부채비율 223.58% 191.74% 유동비율 115.49% 114.74% 5. 금융상품&cr;&cr;5.1. 금융상품 범주별 분류&cr;&cr; (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 94,851,872 94,851,872 매출채권및기타채권 - - 103,088,224 103,088,224 기타금융자산 10,799,108 4,900 28,670,000 39,474,008 리스채권 - - 328,312 328,312 합계 10,799,108 4,900 226,938,408 237,742,416 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 193,277,882 &cr;(2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 91,848,111 91,848,111 매출채권및기타채권 - - 89,789,153 89,789,153 기타금융자산 7,757,720 1,550,997 33,069,773 42,378,490 합계 7,757,720 1,550,997 214,707,037 224,015,754 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 184,256,178 &cr; 5.2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 금융상품범주 당기 이자수익 파생상품평가이익 배당금수익 이자비용 공정가치금융자산&cr;평가이익 공정가치금융자산&cr;평가손실 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 424,947 - - - - - 매출채권및기타채권 30,847 - - - - - 기타금융자산 233,542 - - - - - 리스채권 6,872 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - 855 - 160,375 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - - - 1,858,537 - 당기손익-공정가치금융부채 기타금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - - - (12,173) - - 합계 696,208 - 855 (12,173) 2,018,912 - (단위: 천원) 금융상품범주 전기 이자수익 파생상품평가이익 배당금수익 이자비용 공정가치금융자산&cr;평가이익 공정가치금융자산&cr;평가손실 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 472,191 - - - - - 매출채권및기타채권 3,413 - - - - - 기타금융자산 372,853 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - 1,425 - 42,939 (236,021) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 - - - - 464,538 (2,398) 당기손익-공정가치금융부채 기타금융부채 - 290,500 - - - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - - - (637) - - 전환사채 - - - (605,460) - - 합계 848,457 290,500 1,425 (606,097) 507,477 (238,419) 5.3 금융상품 범주별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 94,851,872 94,851,872 91,848,111 91,848,111 매출채권및기타채권 100,092,266 100,092,266 88,658,937 88,658,937 기타금융자산 28,670,000 28,670,000 33,069,773 33,069,773 리스채권 328,312 328,312 - - 비유동매출채권및기타채권 2,995,958 2,995,958 1,130,216 1,130,216 당기손익-공정가치금융자산 유동기타금융자산 10,024,975 10,024,975 7,040,911 7,040,911 당기손익-공정가치금융자산 비유동기타금융자산 774,134 774,134 716,809 716,809 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동기타금융자산 4,899 4,899 1,550,997 1,550,997 소계 237,742,416 237,742,416 224,015,754 224,015,754 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 193,277,882 193,277,882 184,256,178 184,256,178 &cr; 5.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채: 공정가치-기타포괄손익 금융자산 4,900 - - 4,900 4,900 공정가치-당기손익 금융자산 10,799,108 - 10,024,974 774,134 10,799,108 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채: 공정가치-기타포괄손익 금융자산 1,550,997 1,546,097 - 4,900 1,550,997 공정가치-당기손익 금융자산 7,757,720 - 7,040,911 716,809 7,757,720 &cr;수준2와 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 - - - 4,900 당기손익-공정가치금융자산 7,757,720 2,881,013 160,375 - 10,799,108 (단위: 천원) 구분 전기 기초 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,298 - - (2,398) 4,900 당기손익-공정가치금융자산 936,044 7,014,758 (193,082) - 7,757,720 기타금융부채 290,500 - (290,500) - - &cr; 5.5 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 자산의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 3 취득원가법 당기손익-공정가치금융자산 10,024,974 2 운용사고시 기준가 774,134 3 순자산가치법 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 3 취득원가법 당기손익-공정가치금융자산 7,040,911 2 운용사고시 기준가 716,809 3 순자산가치법 &cr; 6. 현금및현금성자산 &cr;&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 94,851,872 91,848,111 7. 매출채권과 기타채권&cr;&cr; 회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,592,878 - 28,507,091 - 대여금 15,992 236,758 2,992 441,092 미수금 73,503,178 - 58,800,209 - 미수수익 80,823 - 106,328 - 보증금 899,395 2,759,200 1,242,317 689,124 합계 100,092,266 2,995,958 88,658,937 1,130,216 8 . 기타금융자산&cr;&cr; (1) 회사의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 유동: 단기금융상품() 28,670,000 33,069,773 당기손익-공정가치금융자산 10,024,974 7,040,911 소계 38,694,974 40,110,684 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 1,550,997 당기손익-공정가치금융자산 774,134 716,809 소계 779,034 2,267,806 합계 39,474,008 42,378,490 () 8,145백만원(전기말: 8,070백만원)은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기말 장부금액 전기말 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 <지분증권> (주)유에이엠 50,000 4,900 4,900 (주)삼화네트웍스 - - 1,546,097 소계 50,000 4,900 1,550,997 당기손익-공정가치금융자산 <채무증권> 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 1,000,000 723,462 666,137 건설공제조합 50,672 50,672 50,672 기타 10,024,974 10,024,974 7,040,911 소계 11,075,646 10,799,108 7,757,720 합계 11,125,646 10,804,008 9,308,717 &cr;9. 기타자산&cr;&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,900,650 7,565,976 1,603,950 6,441,976 선급비용 2,262,249 - 2,119,868 - 계약자산 1,677,239 - 869,396 - 합계 5,840,138 7,565,976 4,593,214 6,441,976 10. 종속기업투자&cr;&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유&cr;지분율 장부금액 소유&cr;지분율 장부금액 (주)호텔트리스() 국내 여행서비스업 12월 - - - - (유)드래곤타이거2호문화투자목적 국내 기타금융업 12월 100.00% 11,000 100.00% 220,000 합계 11,000 　 220,000 () 회사는 전기 중 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다(주석 32 참조). 11. 관계기업투자 &cr;&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 결산일 당기말 전기말 영업활동 소유&cr;지분율 장부금액 소유&cr;지분율 장부금액 (주)울림엔터테인먼트() 국내 음악 및 기타 오디오물 출판업 12월 31일 27.36% - 27.36% - () 회사는 전기 이전 관계기업투자주식손상차손 299,783천원을 인식하였습니다.&cr; 12. 유형자산&cr; &cr;(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설장치 4,991,785 (1,841,390) 3,150,395 2,293,295 (1,614,405) 678,890 기계장치 89,886 (88,886) 1,000 89,887 (84,469) 5,418 공기구비품 3,410,019 (2,649,264) 760,755 3,693,427 (3,328,966) 364,461 합계 8,491,690 (4,579,540) 3,912,150 6,076,609 (5,027,840) 1,048,769 &cr;(2) 유형자산의 변동 -당기 (단위: 천원) 구분 기초&cr;순장부금액 취득 처분 감가상각비 기말&cr;순장부금액 시설장치 678,890 2,915,225 (29) (443,691) 3,150,395 기계장치 5,418 - - (4,418) 1,000 공기구비품 364,461 689,232 (2,596) (290,342) 760,755 합계 1,048,769 3,604,457 (2,625) (738,451) 3,912,150 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초&cr;순장부금액 취득 처분 감가상각비 사업결합 기말&cr;순장부금액 시설장치 552,516 656,598 (19,230) (512,068) 1,074 678,890 기계장치 10,143 - - (4,725) - 5,418 공기구비품 569,883 83,080 (69) (288,446) 13 364,461 합계 1,132,542 739,678 (19,299) (805,239) 1,087 1,048,769 13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 영업권 49,904,826 (16,305,922) 33,598,904 49,904,826 (7,648,477) 42,256,349 상표권 43,077 (15,967) 27,110 27,054 (8,777) 18,277 고객관계 8,495,800 (5,100,628) 3,395,172 8,495,800 (3,968,903) 4,526,897 전속계약권 26,985,959 (18,121,075) 8,864,884 25,285,959 (13,447,761) 11,838,198 계약자산 6,500,000 (5,200,000) 1,300,000 6,500,000 (3,900,000) 2,600,000 소프트웨어 5,775,478 (4,927,759) 847,719 5,636,918 (4,508,097) 1,128,821 기타의 무형자산 2,657,579 (175,058) 2,482,521 1,375,888 (175,058) 1,200,830 합계 100,362,719 (49,846,409) 50,516,310 97,226,445 (33,657,073) 63,569,372 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. &cr;(2) 무형자산의 변동 내역&cr;&cr;-당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 영업권 42,256,349 - - (8,657,445) 33,598,904 상표권 18,277 16,023 (7,190) - 27,110 고객관계 4,526,897 - (1,131,725) - 3,395,172 전속계약권 11,838,198 1,700,000 (4,673,314) - 8,864,884 계약자산 2,600,000 - (1,300,000) - 1,300,000 소프트웨어 1,128,821 138,560 (419,662) - 847,719 기타의 무형자산 1,200,830 1,281,691 - - 2,482,521 합계 63,569,372 3,136,274 (7,531,891) (8,657,445) 50,516,310 &cr;-전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 사업결합 기말 영업권 49,904,826 - - (7,648,477) - 42,256,349 상표권 16,476 6,085 (4,284) - - 18,277 고객관계 5,658,621 - (1,131,724) - - 4,526,897 전속계약권 14,531,597 1,340,000 (4,033,399) - - 11,838,198 계약자산 3,900,000 - (1,300,000) - - 2,600,000 소프트웨어 833,566 672,202 (383,458) - 6,511 1,128,821 기타의 무형자산 1,375,888 - - (175,058) - 1,200,830 합계 76,220,974 2,018,287 (6,852,865) (7,823,535) 6,511 63,569,372 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 4,681백만원(전기: 4,040백만원)은 매출원가에 2,851백만원(전기: 2,813백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. &cr;(3) 영업권 손상검사 (단위: 천원) 구분 광고대행사업 배분된 영업권 금액 33,598,904 매출성장률 4.52% 영업이익률 3.53% 영구성장률 0.00% 세전할인율 16.30% &cr;현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하여 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하하였습니다. &cr;2) 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다.&cr; 3) 손상 검사를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채 이자율을 이용하여 추정하였습니다.&cr;&cr;4) COVID-19의 확산은 광고 수요 감소, 이벤트 개최 연기 등 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적인 영향과 향후 경기 회복 전망에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 사용가치 평가에 사용된 회사의영업손익은 COVID-19 확산 전 수준으로의 회복세 추정 및 할인율의 안정화를 가정하고 있습니다.&cr;&cr;주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위(집단)에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 부문은 손상을 인식하였습니다.&cr; 당기말 현재 주요 가정 변동에 따른 영업권의 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 광고대행사업 1%상승 1%하락 할인율 (1,415,367) 1,592,080 영구성장율 851,855 - 14. 리스&cr;&cr;14.1. 사용권자산&cr;&cr; - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 손상차손 당기말 부동산 721,745 16,929,318 (793,686) (2,090,996) (555,139) 14,211,242 차량운반구 775,045 1,041,094 (19,442) (577,872) - 1,218,825 기타 - 77,706 - (9,713) - 67,993 합계 1,496,790 18,048,118 (813,128) (2,678,581) (555,139) 15,498,060 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 합병으로 인한 &cr;증가 감소 상각비 당기말 부동산 4,378,264 607,396 10,541 (2,482,001) (1,792,455) 721,745 차량운반구 869,446 385,515 - (206) (479,710) 775,045 합계 5,247,710 992,911 10,541 (2,482,207) (2,272,165) 1,496,790 당기와 전기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 663,609 481,903 판매비와관리비 2,014,972 1,790,262 합계 2,678,581 2,272,165 14.2 리스부채 &cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상환액 기말 유동&cr;리스부채 비유동&cr;리스부채 리스부채 1,763,991 17,706,499 (35,040) (2,415,338) 17,020,112 4,025,800 12,994,312 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 합병으로 인한 증가 감소 상환액 기말 유동&cr;리스부채 비유동&cr;리스부채 리스부채 5,489,146 964,215 11,157 (2,480,653) (2,219,873) 1,763,992 1,344,113 419,879 14.3 소액리스 등&cr; &cr;당기와 전기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기리스료 1,470,051 1,938,124 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 73,965 66,504 &cr;리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 5,273,418천원(전기: 4,593,979천원)입니다.&cr;&cr;회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 전기 중동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 23,589천원입니다.&cr; 15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 106,161,667 111,398,552 여행수탁금 1,334,285 629,913 미지급금 83,868,222 70,579,328 미지급비용 1,913,708 1,648,385 합계 193,277,882 184,256,178 16. 기타유동부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 952,140 910,852 부가세예수금 2,514,512 3,227,943 합계 3,466,652 4,138,795 17. 종업원급여 &cr; (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 26,207,838 26,918,018 복리후생비 3,964,355 4,001,322 확정기여제도에 대한 납부 1,024,796 1,031,921 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,409,396 1,700,529 주식보상비용 664,315 76,979 장기종업원급여 (6,259) 44,466 합계 33,264,441 33,773,235 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,300,862 6,533,379 사외적립자산의 공정가치 (5,261,646) (6,246,166) 순확정급여부채 39,216 287,213 장기종업원급여 355,183 402,245 총 종업원급여부채 394,399 689,458 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 확정급여부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,533,379 7,192,078 당기근무원가 1,379,737 1,661,526 이자비용 152,084 172,780 재측정요소: 　 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (173,599) (308,202) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (292,256) (512,818) 제도에서의 지급액: 　 - 급여의 지급 (1,474,928) (1,394,858) 기타 변동: 　 　 - 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환 (823,555) (277,127) 보고기간말 금액 5,300,862 6,533,379 &cr;- 사외적립자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (6,246,166) (6,790,689) 이자수익 (122,425) (133,777) 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 81,319 53,796 기여금: (1,202,489) (1,305,036) 제도에서의 지급: 　 - 급여의 지급 1,404,560 1,652,413 기타 변동: 　 　 - 확정기여형 퇴직급여제도로의 전환 823,555 277,127 보고기간말 금액 (5,261,646) (6,246,166) &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 채무상품 5,261,646 6,246,166 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.63% 1.96% 미래임금상승률 3.05% 3.20% &cr;회사의 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.05년(전기말: 10.16년)입니다.&cr; (6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 561,409 (482,102) 미래 임금인상률 (493,481) 564,759 (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 당기말 345,331 331,540 929,825 5,386,741 6,993,437 &cr; 18. 충당부채&cr; &cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 사업결합 기말 당기: 복구충당부채 403,922 847,632 (76,859) - 1,174,695 전기: 복구충당부채 398,722 29,333 (25,632) 1,499 403,922 &cr;회사는 향후 예상되는 복구비용의 합리적 추정치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 95,516,120주 94,610,120주 보통주자본금 47,758,060 47,305,060 &cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 94,610,120 47,305,060 94,061,026 47,030,513 주식선택권의 행사 906,000 453,000 - - 합병으로 인한 보통주발행 - - 549,094 274,547 기말 95,516,120 47,758,060 94,610,120 47,305,060 20. 자본잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 109,491,155 106,682,354 자기주식처분이익 778,717 850,326 기타자본잉여금 5,467,435 5,360,004 합계 115,737,307 112,892,684 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행&cr;초과금 자기주식&cr;처분이익 기타&cr;자본잉여금 합계 주식발행&cr;초과금 자기주식&cr;처분이익 기타&cr;자본잉여금 합계 기초금액 106,682,354 850,326 5,360,004 112,892,684 106,072,859 850,326 5,905,098 112,828,283 주식선택권의 소멸 - - 40,225 40,225 - - 207,070 207,070 주식선택권의 행사 2,808,801 - 67,206 2,876,007 - - - - 자기주식의 처분 - (71,609) 　- (71,609) - - - - 합병 - - - - 609,495 - (752,164) (142,669) 기말금액 109,491,155 778,717 5,467,435 115,737,307 106,682,354 850,326 5,360,004 112,892,684 21. 기타자 본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,665,976) (2,003,085) 기타자본조정 (1,316,165) (1,316,165) 주식선택권 659,652 1,201,908 합계 (2,322,489) (2,117,342) (2) 당기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다 . 부여일 약정유형 발행할 주식(주) 행사가격 행사가능기간 소멸기간 가득조건 임원 직원 합계 2017.3.31 신주교부 - 85,000 85,000 2,143원 부여일로부터&cr; 2년 경과 후 최대 3년 최장 5년 용역제공조건(2년) 2018.3.28 신주교부 10,000 161,000 171,000 3,231원 부여일로부터&cr; 2년 경과 후 최대 3년 최장 5년 용역제공조건(2년) 2021.3.30 신주교부 55,000 1,293,000 1,348,000 1,756원 부여일로부터&cr; 2년 경과 후 최대 3년 최장 5년 용역제공조건(2년) (3) 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다. 구분 2017.3.31 부여 2018.3.28 부여 2021.3.31 부여 공정가치 773원 1,212원 756원 공정가치평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model 이항모형 무위험이자율 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.71% 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 2.28% 5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.61% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 48.28% 48.38% 45.73% 기대배당수익율 없음 없음 없음 (4) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 2017.3.31 부여 2018.3.28 부여 2021.3.31 부여 최초부여수량 1,025,000 928,000 - 전기말누적 소멸수량 (425,000) (319,000) - 기초 600,000 609,000 - 당기 부여수량 - - 1,562,000 당기 가득일 이전 소멸수량 - - (214,000) 당기 가득일 이후 소멸수량 (5,000) (30,000) - 당기 행사수량 (510,000) (418,000) - 당기 기타변동수량 - 10,000 - 기말 85,000 171,000 1,348,000 당기말 현재 행사가능수량 85,000 171,000 - (5) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.3.31 부여 2018.3.28 부여 2021.3.31 부여 합계 총보상원가 65,705 207,252 1,019,088 1,292,045 전기말 누적보상원가 463,800 738,108 - 1,201,908 당기 인식된 보상원가 - 12,120 386,695 398,815 당기 인식된 기타원가 (398,095) (542,976) - (941,071) 당기말 누적 보상원가 65,705 207,252 386,695 659,652 당기말 잔여 보상원가 - - 632,393 632,393 &cr;(6) 스탁그랜트&cr;&cr;회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 의하여 주요임원들에게 회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 150,000주의 스탁그랜트를 부여하였으며, 이로 인하여 265,500천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr; 22. 결손금&cr;&cr;당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 42(당) 기&cr;(처리예정일 : 2022년 3월 31일) 제 41(전) 기&cr;(처리확정일 : 2021년 3월 30일) Ⅰ. 미처리결손금 (61,758,503) (54,365,514) 전기이월미처리결손금 (54,365,514) (40,901,128) 당기순손실 (8,782,875) (14,062,821) 확정급여제도의재측정요소 299,938 598,435 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 1,089,948 - Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (61,758,503) (54,365,514) 23. 영 업수익&cr;&cr;23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 License매출 5,710,945 4,460,173 한시점에 인식 810,524 671,326 기간에 걸쳐 인식 4,900,421 3,788,847 License 외 매출 134,037,762 126,109,436 한시점에 인식 117,726,577 111,304,507 기간에 걸쳐 인식 16,311,185 14,804,929 합계 139,748,707 130,569,609 23.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 1,677,239 869,396 계약부채: 선수금 3,743,923 4,076,930 선수수익 1,452,418 1,013,207 계약부채 합계 5,196,341 5,090,137 &cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 손익&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 4,004,463천원입니다.&cr; 24. 판 매비와관리비 및 비용의 성격별 분류&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 22,280,426 23,057,160 퇴직급여 2,236,649 2,569,166 복리후생비 2,891,746 3,266,081 여비교통비 444,508 504,104 차량유지비 55,873 49,821 접대비 740,706 579,602 통신비 246,133 249,208 소모품비 95,664 97,690 지급임차료 272,892 273,204 보험료 91,101 100,158 지급수수료 4,906,650 5,254,600 광고선전비 865,534 533,535 감가상각비 501,698 719,018 무형자산상각비 2,851,328 2,813,128 사용권자산상각비 2,014,972 1,790,262 판매촉진비 1,060 1,117 위탁용역비 19,094 29,011 주식보상비용 664,315 76,979 대손상각비(환입) (87,080) 250,634 기타 2,497,900 1,828,206 합계 43,591,169 44,042,684 (2) 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 33,264,441 33,773,236 감가상각비 및 무형자산상각비 10,948,923 9,930,270 외주용역비 및 임차료 61,727,532 56,444,732 광고선전비 865,534 533,535 지급수수료 6,742,441 7,085,380 판매촉진비 1,060 1,117 지급출연료 19,811,012 22,508,874 기타 5,153,794 4,436,619 합계() 138,514,737 134,713,763 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 70,463 30,031 유형자산처분이익 29,789 16,238 사용권자산처분이익 1,854 - 잡이익 56,870 722,724 합계 158,976 768,993 &cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 4,718 26,098 외화환산손실 - 26,343 유형자산처분손실 598 16 사용권자산처분손실 353,501 1,554 무형자산손상차손 8,657,445 7,823,535 사용권자산손상차손 555,139 - 기부금 3,085 2,400 잡손실 31,045 3,377 합계 9,605,531 7,883,323 &cr; 26. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 696,209 848,457 배당금수익 855 1,425 공정가치금융자산평가이익 160,375 42,939 파생상품평가이익 - 290,500 합계 857,439 1,183,321 &cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 12,173 606,097 리스부채이자비용 1,314,064 393,067 공정가치금융자산평가손실 - 236,021 합계 1,326,237 1,235,185 27. 법인세 &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 911,974 310,646 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (41,607) - 이연법인세비용: 　 일시적차이 등의 발생과 소멸 (977,875) 2,212,584 법인세비용(수익) (107,508) 2,523,230 (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (8,890,383) (11,539,590) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (1,955,884) (2,538,710) 조정사항: 　 　 - 영구적차이 (32,967) 239,888 - 이연법인세 미인식효과 (24,968) 3,014,107 - 최초인식제외항목의 변동 1,950,618 1,682,665 - 기초세무조정차이 (41,607) (2,915) - 기타 (2,700) 128,195 법인세비용 (107,508) 2,523,230 유효세율() - - () 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본반영 기말금액 감가상각비 61,381 (14,590) - - 46,791 대손충당금 170,160 (46,679) - - 123,481 미수수익 (23,392) 5,611 - - (17,781) 복구충당자산 (4,272) 1,668 - - (2,604) 무형자산 (1,520,300) 538,851 - - (981,449) 미지급비용 208,595 63,571 - - 272,166 선수수익 6,826 (3,972) - - 2,854 복구충당부채 88,863 169,570 - - 258,433 사용권자산 (329,294) (3,002,638) - - (3,331,932) 리스부채 388,078 3,356,346 - - 3,744,424 리스채권 - (72,229) - - (72,229) 퇴직급여충당부채 1,376,950 (153,185) (102,488) - 1,121,277 퇴직연금운용자산 (1,374,157) 234,990 17,890 - (1,121,277) 장기종업원급여부채 88,494 (10,354) - - 78,140 선납세금 - (37,185) - - (37,185) 공정가치금융자산 179,380 (1,996) (408,878) 307,421 75,927 재고자산 56,144 (19,183) - - 36,961 합 계 (626,544) 1,008,596 (493,476) 307,421 195,997 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 16,450 44,931 - 61,381 대손충당금 84,967 85,193 - 170,160 미수수익 (50,943) 27,551 - (23,392) 복구충당자산 (20,989) 16,717 - (4,272) 무형자산 (2,092,036) 571,736 - (1,520,300) 전환권조정 (133,201) 133,201 - - 사채상환할증금 104,385 (104,385) - - 미지급비용 276,676 (68,081) - 208,595 선수수익 859 5,967 - 6,826 복구충당부채 87,719 1,144 - 88,863 사용권자산 (1,154,496) 825,202 - (329,294) 리스부채 1,207,612 (819,534) - 388,078 퇴직급여충당부채 1,578,525 (20,950) (180,625) 1,376,950 퇴직연금운용자산 (1,493,952) 107,960 11,835 (1,374,157) 장기종업원급여부채 88,600 (106) 　- 88,494 파생상품부채 63,910 (63,910) 　- - 공정가치금융자산 238,573 42,478 (101,671) 179,380 재고자산 - 56,144 　- 56,144 이월결손금 3,053,842 (3,053,842) 　- - 합 계 1,856,501 (2,212,584) (270,461) (626,544) &cr;(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 384,536 (84,598) 299,938 767,224 (168,790) 598,434 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,858,537 (408,878) 1,449,659 462,140 (101,671) 360,469 &cr;(5) 당기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,397,368) 307,421 (1,089,947) &cr;(6) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 종속기업및관계기업투자주식 651,801 - 605,821 - 이월결손금 등() 3,049,035 - 3,057,458 - () 이월결손금 등의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 이월기부금 2024년 - 29,500 2035년 231,993 11,100 2036년 이후 13,459,941 126,714 합계 13,691,934 167,314 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,319,169 2,264,443 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 570,414 360,428 소 계 5,889,583 2,624,871 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,563,788) (3,223,751) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (129,798) (27,664) 소 계 (5,693,586) (3,251,415) 이연법인세자산(부채) 순액 195,997 (626,544) 28. 주당이익(손실)&cr; (1) 기본주당이 익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (8,782,875,133) (14,062,820,500) 가중평균유통보통주식수(주) 94,190,574 93,463,783 기본주당이익(손실) (93) (150) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;&cr;- 당기 (단위: 주, 일) 구분 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 적수 기초유통보통주식적수 94,610,120 (891,293) 93,718,827 34,207,371,855 자기주식의 처분 150,000 150,000 121,644 44,400,000 주식선택권의 행사 906,000 - 350,103 127,787,500 합 계 34,379,559,355 () 가중평균유통보통주식수 = 34,379,559,355 ÷ 365 = 94,190,574주&cr; - 전기 (단위: 주, 일) 구분 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 적수 기초유통보통주식적수 94,061,026 (891,293) 93,169,733 34,100,122,278 합병으로 인한 보통주의 발행 549,094 - 294,050 107,622,424 합 계 34,207,744,702 () 가중평균유통보통주식수 =34,207,744,702 ÷ 366 = 93,463,783주 (3) 희석주당이익(손실)&cr; 당기와 전기의 경우 순손실이 발생하여 희석효과가 없습니다. 이에 따라, 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다.&cr; 29. 현금흐름표 &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 이자비용 12,173 606,097 리스부채이자비용 1,314,064 393,067 외화환산손실 - 26,343 퇴직급여 1,409,396 1,700,529 장기종업원급여 (7,063) 40,519 감가상각비 738,451 805,239 사용권자산상각비 2,678,581 2,272,165 무형자산상각비 7,531,891 6,852,865 대손상각비(환입) (87,080) 250,634 주식보상비용 664,315 76,979 유형자산처분손실 598 16 사용권자산처분손실 353,501 1,554 무형자산손상차손 8,657,445 7,823,535 사용권자산손상차손 555,139 - 이자수익 (696,208) (848,457) 배당금수익 (855) (1,425) 파생상품평가이익 - (290,500) 유형자산처분이익 (29,790) (16,238) 사용권자산처분이익 (1,854) - 법인세비용(수익) (107,508) 2,523,230 종속기업주식손상차손 209,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (160,375) (42,939) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 236,021 기타 현금의 유입이 없는 손익 등 - (23,589) 소계 23,033,821 22,385,645 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 　 　 매출채권의 감소 3,001,291 16,108,222 재고자산의 증가 (293,924) - 기타채권의 감소(증가) (14,702,969) 1,968,240 기타유동자산의 감소(증가) (1,246,924) 1,196,717 기타비유동자산의 증가 (1,124,000) (1,133,652) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 9,017,869 (21,134,369) 선수금의 증가(감소) (586,939) 1,646,743 선수수익의 증가(감소) 421,156 (4,047,506) 기타유동부채의 증가(감소) (672,143) 321,719 충당부채의 감소 (76,859) - 사외적립자산의 감소 202,072 347,377 퇴직금의 지급 (1,474,928) (1,394,858) 장기종업원급여의 지급 (40,000) (41,000) 소계 (7,576,298) (6,162,367) (2) 재무활동 현금흐름&cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 1,763,991 (1,537,738) 16,793,859 17,020,112 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 전환사채 7,569,017 (8,174,477) 605,460 - 리스부채 5,489,146 (2,196,284) (1,528,871) 1,763,991 &cr; ( 3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 복구의무 해소로 인한 유형자산 감소 - 25,632 유형자산 취득 미지급금 9,325 5,490 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 18,048,118 992,911 매출채권의 제각 - 43,622 &cr;30. 약정사 항 및 우발부채 등&cr; (1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 6,425백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr; (2) 당기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,145백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(3) 당기말 현재 하나은행과 계약이행보증 4,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. &cr;(4) 회사는 SK텔레콤㈜ 등과 약정을 통해 광고사업 등의 계약을 체결하고 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다.&cr; 회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 31. 특수관계자 공시&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 - 지배기업 (주)에스엠스튜디오스 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 종속기업 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)디어유(구, (주)에브리싱) (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트(주), Stream Media Corporation, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구, (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 &cr;(2) 특수관계자와의 거래내역 &cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의&cr;취득 사용권자산의 처분 리스부채 &cr;이자비용 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 3,249,378 3,088,562 - 14,242,369 - 1,139,337 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 8,478,759 522 39,597 - - 433 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - 5,000 - - - - 기타 (주)디어유 - 1,244 7,487 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 5,276 - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,975 25,217 - - - (주)키이스트 30,000 149,000 - - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 26,462 2,640 - - - - Stream Media Corporation 129,927 - - - - - (주)모아엘앤비인터내셔널 2,786 - - - - - (주)미스틱스토리 912,500 - 112,133 - - - SK브로드밴드(주) 811,836 2,827 126,385 - - - 에스케이 플래닛(주) 15,555 15,762 - - - - 십일번가 주식회사 2,291,108 - 1,084,348 2,111,658 - 74,283 SK(주) 1,447,697 - - - - - SK이노베이션(주) 51,616 - 17,234 172,855 - 9,913 에스케이이엔에스(주) 7,929 - - - - - 드림어스컴퍼니(주) 656,840 - - - - - 인크로스 주식회사 3,825,260 - 34 - - - SK네트웍스(주) 14,195 - - - - - SK렌터카(주) - 7,322 9,182 121,235 19,442 20,830 SK핀크스(주) 109,900 - - - - - SM TRUE CO., Ltd. 143,747 - - - - - 에스케이에코플랜트(구, SK건설㈜) 69,749 - - - - - SKC(주) 15,482 - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 265,850 5,100 15,397 - - - 미디어에스(주) 5,187,435 - - - - - 기타특수관계자 688,158 507,972 73,070 - - - 합계 28,432,169 3,793,202 1,510,084 16,648,117 19,442 1,244,796 &cr;- 전 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의&cr;증가 사용권자산의 감소 리스부채 &cr;이자비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,741,526 2,288,706 - 38,346 176,972 16,072 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 7,863,963 9,588 38,278 - - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) 6,330 694 9,588 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 48 10,968 - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,950 11,992 - - - (주)키이스트 8,310 61,000 - - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 192,467 2,310,370 - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - 15,826 - - - - Stream Media Corporation 95,296 - - - - - SM True Co.,Ltd. 93,053 - - - - - (주)미스틱스토리 579,900 - 145,500 - - - SK브로드밴드(주) 1,558,430 6,557 121,818 - - - 에스케이 플래닛(주) 15,978 25,000 125,205 - - - 십일번가 주식회사 1,389,274 2,216 1,316,152 - 2,013,856 264,037 SK(주) 1,178,519 - - - - - SK이노베이션(주) 3,405,244 - 58,932 - - - SK건설(주) 320,866 - - - - - 드림어스컴퍼니(주) 814,262 - - - - - 인크로스 주식회사 2,991,066 16,036 17,000 - - - SK네트웍스(주) 19,367 - - - - - SK렌터카(주) - 1,670 6,814 225,916 - 29,311 SKC(주) 802,035 - - - - - 에스케이이엔에스(주) 265,632 - - - - - 서수원개발 396,600 - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 139,164 2,816 910 - - - 기타특수관계자 562,846 172,868 110,509 - - - 주요 경영진 임원 4,276 - - - - - 합계 25,444,452 4,926,265 1,962,698 264,262 2,190,828 309,420 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr; - 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 1,075,537 - 1,595 2,164,510 1,624,960 - - - 14,008,067 유의적인 영향력을&cr;미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,850,821 32,642,743 - - - - 44,000 - 4,752 기타 (주)에스엠라이프디자인그룹 - - - - - 12,051 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 37,144 - - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - Stream Media Corporation 76,319 - - - - - - - - SM True Co.,Ltd. 78,058 - - - - - - - - (주)미스틱스토리 112,200 - - - - 165 - - - SK브로드밴드(주) 113,908 1,090,100 - - - 275 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 108,931 - - - 십일번가 주식회사 21,633 3,933,891 - 899,395 - 918,906 - - 1,146,850 SK(주) 218,064 2,584,043 - - - - - - - SK이노베이션(주) 4,087 4,812,990 - 40,600 - - - - 187,654 SKC(주) 1,306 - - - - - - - - 에스케이이엔에스(주) 733 - - - - - - - - 드림어스컴퍼니(주) - 220,000 - - - - 161,781 - - 에스케이에코플랜트(구, SK건설㈜) 6,088 - - - - - - - - 인크로스 주식회사 1,247,162 - - - 15,649,757 9,341,061 - - - SK렌터카(주) - - - - - 20,610 - - 253,216 SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 284,075 - - - - 1,760 - - - SK네트웍스(주) 1,130 - - - - - - - - 미디어에스(주) 112,322 - - - - 333,740 - - - 기타특수관계자 27,806 - - - - 885,318 - - - 합계 7,268,393 45,283,767 9,342 3,104,505 17,274,717 11,622,817 205,781 - 15,600,539 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,793,267 66,000 11,160 215,120 - 1,085,993 - 8,000 49,625 유의적인 영향력을&cr;미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,925,020 28,506,562 - - - - 71,120 - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) - - - - - - - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 691 - - - (주)키이스트 - - - - - 38,500 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 720 9,350 - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - Stream Media Corporation 11,638 - - - - - - - - SM True Co.,Ltd. 57,705 - - - - - - - - (주)미스틱스토리 48,400 - - - - - - - - SK브로드밴드(주) 213,365 383,900 - - - 221 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 97,714 - - - 십일번가 주식회사 23,813 2,532,437 - 899,395 - 1,785,625 - 400 448,248 SK(주) 596,793 2,624,423 - - - - - - - SK이노베이션(주) 10,949 5,459,790 - 7,176 - - - - - SK건설(주) 118,169 228,020 - - - - - - - 드림어스컴퍼니(주) - 154,000 - - - 14,006 - - - 인크로스 주식회사 1,136,036 - - - 16,093,147 7,249,262 1,518 - - SK네트웍스(주) 1,668 - - - - - - - - SK렌터카(주) - - - - - 25,093 - - 364,913 SKC(주) 1,857 - - - - - - - - 에스케이이엔에스(주) 873 - - - - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 400,273 - - - - 488 1,870 - - 기타특수관계자 52,403 - - - - 69,679 - - - 주요경영진 임원 - - - - - - - - - 합계 9,392,949 39,964,482 18,907 1,121,691 16,093,147 10,367,272 74,508 8,400 862,786 (4) 특수관계자와 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 상환 대여금회수 리스부채 상환 (주)에스엠엔터테인먼트 1,178,703 - 181,200 SK텔레콤(주) 6,478 - - 십일번가 주식회사 1,487,339 - 1,444,018 SK이노베이션(주) 47,298 - - SK렌터카(주) 232,466 - 262,915 임원 - 160,808 - &cr; (5) 중요한 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 914,565 879,172 퇴직급여 136,551 102,152 주식보상비용 280,463 3,944 합계 1,331,579 985,268 &cr;회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.&cr; 32. 동일지배 하의 합병&cr; 회사는 2020년 6월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하에 있는 기업 간의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)호텔트리스 주요사업 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 국내외 여행업 합병법인인 회사는 합병기일 현재 (주)호텔트리스의 주주명부에 등재되어 있는 기타 주주에게 회사의 보통주 549,094주를 발행하여 합병대가로 지불하였습니다. 회사는 합병을 통하여 인적ㆍ물적자원의 통합운영에 따른 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;(2) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 (주)호텔트리스의 자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가로 발행한 보통주식의 공정가치 884백만원 및 회사가 보유한 종속기업투자주식 459백만원과, 인수한 순자산 장부금액과의 차이 752백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 3백만원이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. &cr; 합병으로 인수된 (주)호텔트리스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 　 발행한 보통주식의 공정가치 884,041 종속기업투자주식 459,127 이전대가의 합계 1,343,168 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 534,026 매출채권및기타채권 97,085 기타금융자산 5,000 기타자산 11,035 법인세자산 17 유형자산 1,087 무형자산 6,511 사용권자산 10,541 매입채무및기타채무 (54,753) 리스부채 (11,157) 기타부채 (6,888) 충당부채 (1,499) 인수한 순자산 장부금액 591,005 투자차액(자본잉여금) 752,163 &cr;피합병법인인 (주)호텔트리스의 손익은 합병 시점 이후 발생 분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 (주)호텔트리스의 매출액과 당기손실은 각각 82백만원과 117백만원입니다.&cr; 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항&cr;- 회사의 정관에 명시된 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;제10조의4 (동등배당)&cr;이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.&cr; 제44조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날의 3개월 이내에서 이사회가 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제4항에 따라서 제43조 제1항 각호의 서류를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조의2 (분기배당)&cr;① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사 하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr; 나. 주요배당지표 500500500-8,762-14,2323,843-8,783-14,0633,063-93-15240----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2008년 01월 31일유상증자(제3자배정)보통주626,5655003,8902008년 06월 30일유상증자(제3자배정)보통주1,978,2025003,9872009년 05월 14일유상증자(일반공모)보통주14,000,0005005002010년 04월 27일신주인수권행사보통주1,5615006402010년 09월 24일신주인수권행사보통주40,8985006402010년 12월 21일신주인수권행사보통주46,8715006402010년 12월 29일신주인수권행사보통주37,2195006402011년 01월 07일신주인수권행사보통주1,5615006402011년 01월 14일신주인수권행사보통주3,1245006402011년 01월 21일전환권행사보통주773,9935006462011년 02월 28일신주인수권행사보통주1,556,5515006402011년 03월 07일신주인수권행사보통주10,4695006402011년 03월 28일신주인수권행사보통주32,1165006402011년 03월 29일신주인수권행사보통주17,7955006402011년 09월 23일신주인수권행사보통주31,4045006402011년 09월 28일신주인수권행사보통주14,6555006402012년 04월 10일신주인수권행사보통주52,3405006402012년 04월 12일신주인수권행사보통주15,5925006402012년 04월 19일신주인수권행사보통주394,0325006402012년 04월 20일신주인수권행사보통주16,7505006402012년 04월 26일신주인수권행사보통주29,8435006402012년 05월 02일신주인수권행사보통주52,3425006402012년 05월 30일유상증자(제3자배정)보통주21,750,0005009212012년 06월 04일신주인수권행사보통주96,8725006402012년 06월 20일신주인수권행사보통주1,1515006402012년 08월 02일신주인수권행사보통주10,4685006402012년 08월 13일신주인수권행사보통주1,1855006402012년 09월 04일유상증자(제3자배정)보통주1,689,5005006402012년 09월 05일-보통주407,3305006402012년 09월 26일신주인수권행사보통주8,3795006402012년 09월 26일신주인수권행사보통주1,1095006402012년 10월 04일신주인수권행사보통주2,6175006402012년 10월 05일유상증자(제3자배정)보통주223,5005004,0302012년 10월 11일신주인수권행사보통주1,300,0015006402012년 10월 22일주식매수선택권행사보통주164,0005006962012년 11월 16일신주인수권행사보통주55,9145006402012년 11월 23일-보통주1,244,1375004,4572013년 04월 15일신주인수권행사보통주1,945,5245001,0282013년 05월 22일-보통주534,8175003,1812013년 08월 20일유상증자(제3자배정)보통주315,2005003,1552013년 10월 16일-보통주3,774,8365003,1852014년 11월 28일전환권행사보통주35,7145002,8002014년 12월 01일전환권행사보통주500,0005002,8002014년 12월 02일전환권행사보통주464,2855002,8002014년 12월 03일전환권행사보통주71,4285002,8002014년 12월 31일전환권행사보통주1,250,0005002,8002015년 01월 30일전환권행사보통주107,1425002,8002017년 10월 19일유상증자(제3자배정)보통주24,508,4745002,9502018년 04월 13일주식매수선택권행사보통주10,0005003,0482018년 04월 13일주식매수선택권행사보통주10,0005003,0972020년 06월 01일-보통주549,0945001,2572021년 06월 03일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 06월 04일주식매수선택권행사보통주42,0005002,1432021년 06월 07일주식매수선택권행사보통주8,0005002,1432021년 06월 09일주식매수선택권행사보통주9,5005002,1432021년 06월 11일주식매수선택권행사보통주20,0005002,1432021년 06월 14일주식매수선택권행사보통주17,0005002,1432021년 06월 21일주식매수선택권행사보통주11,0005002,1432021년 06월 22일주식매수선택권행사보통주88,0005002,1432021년 06월 24일주식매수선택권행사보통주6,0005002,1432021년 07월 01일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 07월 02일주식매수선택권행사보통주14,0005002,1432021년 07월 09일주식매수선택권행사보통주111,5005002,1432021년 07월 27일주식매수선택권행사보통주5,0005003,2312021년 07월 28일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 07월 30일주식매수선택권행사보통주2,5005003,2312021년 08월 02일주식매수선택권행사보통주10,0005002,1432021년 08월 04일주식매수선택권행사보통주3,0005002,1432021년 08월 06일주식매수선택권행사보통주3,0005003,2312021년 08월 10일주식매수선택권행사보통주1,0005002,1432021년 08월 13일주식매수선택권행사보통주14,0005002,1432021년 08월 13일주식매수선택권행사보통주53,5005003,2312021년 08월 17일주식매수선택권행사보통주10,0005003,2312021년 08월 19일주식매수선택권행사보통주2,5005003,2312021년 08월 20일주식매수선택권행사보통주48,0005002,1432021년 08월 23일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 08월 24일주식매수선택권행사보통주11,0005002,1432021년 08월 24일주식매수선택권행사보통주13,0005003,2312021년 08월 25일주식매수선택권행사보통주10,0005002,1432021년 08월 25일주식매수선택권행사보통주22,5005003,2312021년 08월 26일주식매수선택권행사보통주11,0005002,1432021년 08월 26일주식매수선택권행사보통주18,0005003,2312021년 08월 27일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 08월 27일주식매수선택권행사보통주37,0005003,2312021년 08월 30일주식매수선택권행사보통주12,0005003,2312021년 08월 31일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 09월 01일주식매수선택권행사보통주2,0005003,2312021년 09월 03일주식매수선택권행사보통주1,5005003,2312021년 09월 06일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 09월 07일주식매수선택권행사보통주7,0005002,1432021년 09월 07일주식매수선택권행사보통주42,0005003,2312021년 09월 10일주식매수선택권행사보통주6,5005003,2312021년 09월 15일주식매수선택권행사보통주4,0005002,1432021년 09월 16일주식매수선택권행사보통주10,0005002,1432021년 09월 15일주식매수선택권행사보통주138,0005003,2312021년 09월 16일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2312021년 09월 23일주식매수선택권행사보통주6,0005002,1432021년 09월 28일주식매수선택권행사보통주2,0005003,2312021년 10월 13일주식매수선택권행사보통주5,0005003,2312021년 10월 14일주식매수선택권행사보통주1,0005003,2312021년 10월 15일주식매수선택권행사보통주5,0005003,2312021년 10월 22일주식매수선택권행사보통주2,0005003,2312021년 11월 05일주식매수선택권행사보통주12,0005003,2312021년 11월 26일주식매수선택권행사보통주5,0005003,2312021년 12월 03일주식매수선택권행사보통주20,0005002,1432021년 12월 29일주식매수선택권행사보통주2,0005003,231 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주1) - - - - - - - (주2) - (주3) - (주4) (주5) (주5) (주5) (주5) (주5) (주5) - - - (주6) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주1) (주)에스엠타운트래블 소규모 합병으로 인한 합병신주발행&cr;(주2) (주)에이엠이앤티 소규모 합병으로 인한 합병신주발행&cr;(주3) (주)훈미디어 소규모 합병으로 인한 합병신주발행&cr;(주4) (주)울림엔터테인먼트 소규모 합병으로 인한 합병신주 발행&cr;(주5) 제11회 전환사채 전환권행사로 인한 신주발행&cr;(주6) (주)호텔트리스 소규모 합병으로 인한 합병신주 발행 &cr; 나. 상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회&cr;무기명무보증&cr;사모전환사채 2017.10.19 2020.10.18 7,700,000,000 보통주 2018.10.19&cr;~ 2020.09.18 100% 2,200 - - - 합 계 - - 7,700,000,000 보통주 - 100% 2,200 - - - * 연결회사가 발행한 전환사채는 전기 중 전액 상환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] &cr; 가. 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)에스엠컬처앤콘텐츠회사채사모2013년 10월 31일8,000표면 0.0&cr;만기 5.0-2016년 10월 31일상환-(주)에스엠컬처앤콘텐츠회사채사모2017년 07월 17일7,700표면 0.0&cr;만기 2.0-2020년 10월 18일상환-15,700---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - &cr; 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 다. 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 라. 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---------------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 회사채112013년 10월 31일운영자금8,000,000,000운영자금 (주1)8,000,000,000-회사채122017년 10월 19일운영자금7,700,000,000운영자금 (주2)7,700,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 사업영역 확장을 위해 드라마, 예능 등 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 진출을 위한 연기자와 MC 영입을 위한 투자금액으로 사용 (주2) 당사 MC 매니지먼트 사업의 적극적인 활성화를 위한 자금 조달 및 재무구조 개선 다. 미사용자금의 운용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---------------- 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황&cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 광고사업부문 상품 293,924 - 총계 293,924 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산÷기말자산총계×100] 0.091% - &cr;(2) 재고자산의 실사내용&cr;- 제3자 보관재고에 대해서 전수로 물품보유확인서를 징구하였고, &cr; 독립적인 전문가 또는 전문기 관 , 감사인 등의 참여 및 입회는 없었습니다. &cr;&cr; 다. 수주계약 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; 라. 대손충당금 설정현황&cr;(1) 대손충당금 설정 현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)&cr; (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기 매출채권 28,804,976,634 1,534,859,036 5.33% 단기대여금 15,991,652 - - 미수금 73,503,178,164 - - 선급금 1,950,649,655 50,000,000 2.56% 장기성선급금 7,565,975,924 - - 장기대여금 236,758,269 - - 합 계 112,077,530,298 1,584,859,036 1.41% 제41기 매출채권 30,998,426,516 1,621,939,203 5.23% 단기대여금 2,991,646 - - 미수금 58,800,209,162 - - 선급금 1,653,950,351 50,000,000 3.02% 장기성선급금 6,441,975,924 - - 장기대여금 441,091,612 - - 합 계 98,338,645,211 1,671,939,203 1.70% 제40기 매출채권 47,148,875,823 1,414,928,264 3.00% 단기대여금 179,563,400 - - 미수금 61,032,293,391 22,346,018 0.04% 선급금 3,297,586,236 50,000,000 1.52% 장기성선급금 5,308,324,333 - - 장기대여금 671,208,231 - - 합 계 117,637,851,414 1,487,274,282 1.26% &cr;(2) 대손충당금 변동 현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,671,939,203 1,487,274,282 1,102,463,746 2. 순대손처리액(①－②±③) - (65,969,018) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (22,346,018) - ③ 기타증감액 - (43,623,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (87,080,167) 250,633,939 384,810,536 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,584,859,036 1,671,939,203 1,487,274,282 &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2021년 12월 31일 연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금 액 27,263 192 35 1,315 28,805 구성비율 94.65% 0.67% 0.12% 4.57% 100.00% &cr; 마. 공정가치 평가내역 &cr;(1) 금융상품 공정가치 서열체계&cr; 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 - - 4,900 4,900 당기손익-공정가치금융자산 10,799,108 - 10,024,974 774,134 10,799,108 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,550,997 1,546,097 - 4,900 1,550,997 당기손익-공정가치금융자산 7,945,629 - 7,040,911 904,718 7,945,629 &cr;수준2와 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,900 - - - 4,900 당기손익-공정가치금융자산 7,945,629 2,881,013 (27,534) - 10,799,108 (단위: 천원) 구분 전기 기초 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,298 - 　 (2,398) 4,900 당기손익-공정가치금융자산 1,123,953 7,014,758 (193,082) - 7,945,629 기타금융부채 290,500 - (290,500) - - &cr; 바. 합병에 관한 사항&cr;&cr;(1) 합병에 대한 개요 &cr;연결회사는 2020년 06월 01일을 기준으로 기존 종속기업인 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 합병을 통하여 인적ㆍ물 적자원의 통합운영에 따른 관리비용 절감 등으로 경영효율성 증대를 추구하고자 합니다.&cr; 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)호텔트리스 주요사업 영상콘텐츠 제작 및 배금, 국내외 일반여행알선, 연예 매니지먼트 등 국내외 여행업 &cr;(2) 합병에 대한 회계처리&cr;합병으로 취득한 (주)호텔트리스의 자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가로 발행한 보통주식의 공정가치 884백만원 및 회사가 보유한 종속기업투자주식 459백만원과, 인수한 순자산 장부금액과의 차이 752백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 3백만원이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 합병으로 인수된 (주)호텔트리스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 　 발행한 보통주식의 공정가치 884,041 종속기업투자주식 459,127 이전대가의 합계 1,343,168 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 534,026 매출채권및기타채권 97,085 기타금융자산 5,000 기타자산 11,035 법인세자산 17 유형자산 1,087 무형자산 6,511 사용권자산 10,541 매입채무및기타채무 (54,753) 리스부채 (11,157) 기타부채 (6,888) 충당부채 (1,499) 인수한 순자산 장부금액 591,005 투자차액(자본잉여금) 752,163 * 피합병법인인 (주)호텔트리스의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함되었습니다. 사. 우발채무&cr; (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 6,425백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr; (2) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,145백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(3) 당분기말 현재 하나은행과 계약이행보증 4,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등과 약정을 통해 광고사업 등의 계약을 체결하고 있습니다. (5) 분할에 따른 지배기업의 책임에 관한 사항&cr;지배기업은 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별 결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 지배기업은 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 지배기업은 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 지배기업은 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다&cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr;&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 업무현황 및 실적 2021년 당사의 연결기준 자산 총계는3,216억원, 자본 총계는 994억원입니다. 연결기준 매출은1,397억원, 영업이익은 12억원으로 전년대비 흑자 전환하였습니다. 이는 코로나19 확산 및 장기화에 불구하고 신규 광고주와 MC 영입 증가 및 소속MC들의 당사 제작프로그램 출연 증가 등을 통한 시너지 효과에 기인합니다.&cr;&cr; 2021년은, 2020년부터 지속된 코로나19의 장기화 여파로 마케팅 수요가 둔화되었으나, 광고사업은 전년대비 매출47억이 증가 하였고, SK그룹 주요 계열사 광고 수주 및 코웨이, 포스코, 넷마블, 핀다, AIA생명, 한화생명 등 신규 광고주를 영입하였습니다. 콘텐츠사업은 Wavve, Seezn, FLO등 플랫폼 투자 유치시 콘텐츠에 대한 공동IP 소유 및 오리지널 IP의 국내 플랫폼 선공개 등을 활용하여 부가매출 확보 및 기타 다양한 부가사업을 진행하였고, 브랜드와의 지속적인 협업으로 신개념 브랜디드 콘텐츠를 구축하였습니다. 국내 최고의MC 라인업을 보유한 매니지먼트사업에서는 기존MC들의 활동 외에도 서장훈, 김준현, 양세찬, 이용진, 이진호 등 신규MC를 지속적으로 영입하였습니다. 여행사업부는 코로나19 확산 및 장기화에 따른 국내외 이동제한 등으로 전년과 비슷하게 어려운 시기를 보냈습니다. &cr;&cr; 코로나19의 장기화로2022년도 경영환경의 어려움이 이어지고 있습니다. 하지만, 광고사업부는 지속적인 신규 광고주의 발굴과SM엔터테인먼트 그룹의 인프라 활용 및 SM C&C의 마케팅 역량을 집결하여 미디어 커머스 같은 사업과 디지털 전환 가속화에 힘쓸 예정입니다. 콘텐츠사업은SM C&C YouTube 채널의 오리지널 콘텐츠 제작에 역량을 확대하고, 동영상 플랫폼 외에도 오디오 플랫폼 등 다양한 플랫폼과 다양한 장르의 프로그램 제작을 통한 IP Value강화로 부가수익(광고/PPL/판권매출/부가사업)창출 등 사업구조 개선에 힘쓰겠습니다. 매니지먼트사업은 기존MC 활동 증대와 신규MC를 적극적으로 영입하여, 더욱 탄탄한MC 라인업을 구축할 것입니다.여행사업부는 포스트 코로나 시대를 대비하여 영업활동이 재개 될 수 있게 준비하여,모든 사업부가 지속 가능한 성장기반을 구축하고 장기적인 성장 모멘텀을 확보하여 주주가치 증가에 기여할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적 &cr; 가. 재무상태 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제42기 (당기) 제41기 (전기) 증 감 금액 비율 I. 유동자산 240,119 225,265 14,854 6.59% II. 비유동자산 81,463 76,143 5,320 6.99% 자 산 총 계 321,583 301,408 20,175 6.69% I. 유동부채 207,903 196,309 11,594 5.91% II. 비유동부채 14,293 1,793 12,500 697.16% 부 채 총 계 222,167 198,102 24,065 12.15% I. 지배기업지분 99,386 103,305 -3,919 -3.79% II. 비지배주주지분 - - - - 자 본 총 계 99,386 103,305 -3,919 -3.79% &cr;2021년말 당사의 자산 총계는 전기대비 6.69% 증가한 3,216억, 부채는 전기대비 24% 증가한 2,221억, 자본은 전년대비 3.79% 감소한 993억 입니다. &cr; 나. 영업실적 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제42기 (당기) 제41기 (전기) 증 감 금액 비율 매출 139,749 130,570 9,179 7.03% 매출원가 94,924 90,671 4,253 4.69% 매출총이익 44,825 39,899 4,926 12.35% 판매비와관리비 43,591 44,254 -663 -1.50% 영업이익 1,234 -4,356 5,590 -128.33% 법인세비용차감전순이익 -8,869 -11,582 2,713 -23.42% 당기순이익 -8,762 -14,232 5,470 -38.43% &cr;2021년말 당사의 매출은 전년대비 7.03% 증가한 1,397억원을 기록하였습니다. 이는 코로나19확산 및 장기화에도 불구하고, 신규 광고주와 MC 영입 증가 및 소속 MC들의 당사 제작프로그램 출연 증가 등을 통한 시너지 효과로 영업이익은 12억원으로 전년대비 흑자전환 하였습니다. &cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;&cr; 가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 과 목 제42기 (당기) 제41기 (전기) 증 감 금액 비율 현금 및 현금성 자산 94,869 91,866 3,003 3.27% 유동자산 240,119 225,265 14,854 6.59% 유동부채 207,903 196,309 11,594 5.91% 유동비율 115% 115% - - 당사는 당기말 현재 949억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 전기대비 30억원 증가하였습니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출되며, 당기말 현재 115%입니다. &cr; 나. 유동성 위험분석&cr; 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr; 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년~2년 2년 초과 당기말: 매입채무및기타채무 193,277,882 193,277,882 193,277,882 - - - 리스부채 17,020,112 24,245,857 2,108,105 2,071,891 2,629,565 17,436,296 합계 210,297,994 217,523,739 195,385,987 2,071,891 2,629,565 17,436,296 전기말: 매입채무및기타채무 184,256,178 184,256,178 184,256,178 - - - 리스부채 1,763,991 1,892,447 1,016,055 392,767 385,316 98,309 합계 186,020,169 186,148,625 185,272,233 392,767 385,316 98,309 &cr;연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr; 다. 자금조달 현황&cr;당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제41기 (당기) 제40기 (전기) 증 감 금액 비율 단기차입금 - - - - 장기차입금 - - - - &cr; 5. 부외거래&cr; 가. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 6,425백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr; 나. 당기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,145백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;다. 당기말 현재 하나은행과 계약이행보증 4,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 라. 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등과 약정을 통해 광고사업 등의 계약을 체결하고 있습니다. 마. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별 결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와연대하여변제할 책임이 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 2. 연결재무제표 이용 주석, 5. 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;(1) 당사는 생산설비를 보유하고 있지 않아 환경에 관해 투자의사결정에 필요한 사항 등에 대한 해당사항이 없습니다.&cr;(2) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;"ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무 등"과 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;- 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 시장위험과 위험 관리 관한 사항, 6. 파생상품 거래현황을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 마. 공시서류 작성 기준일 이후 발생한 사항&cr; - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 &cr;삼일회계법인은 제42기(당기), 제41기(전기), 제40기(전전기) 당사의 재무제표와 당사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였으며, 제42기(당기), 제41기(전기), 제40기(전전기) 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; (1)연결 재무제표 제42기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상평가(주3)제41기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상평가(주2)제40기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상평가(주1) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 제40기(전전기) 영업권 손상평가 핵심감사사항&cr;- 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 49,905백만원의 영업권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치계산을 활용해 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다.&cr;사용가치는 할인률, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 영업권 손상평가 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr;(주2) 제41기(전기) 영업권 손상평가 핵심감사사항&cr;- 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 42,256백만원의 영업권을 보유하고 있습니다. 제40기(전전기)의 영업권 손상평가 핵심감사사항과 동일한 방식으로 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다.&cr;제40기(전전기)와 마찬가지로 사용가치는 할인률, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 영업권 손상평가 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr;(주3) 제42기(당기) 영업권 손상평가 핵심감사사항&cr;- 2021년 12월 31일 현재 연결회사는 33,599백만원의 영업권을 보유하고 있습니다.&cr;제41기(전기), 제40기(전전기)와 동일한 방식으로 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 마찬가지로 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반함으로 우리는 영업권 손상평가 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. &cr;&cr;(2)별도 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가(주3) 제41기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가(주2) 제40기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가(주1) (주1) 제40기(전전기), 제41기(전기) 및 제42기(당기) 영업권 손상평가 핵심감사사항&cr;- 2021년 12월 31일 현재 회사는 33,599백만원의 영업권을 보유하고 있습니다. 회사는 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치계산을 활용해 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다.&cr;사용가치는 할인률, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 영업권 손상평가 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr;자세한 사항은 당사의 제42기 별도재무제표 감사보고서의 '핵심감사사항' 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제42기(당기)삼일회계법인회계감사&cr;(분기,반기,중간,기말,재고실사)190,000천원1,850시간190,000천원1,931시간제41기(전기)삼일회계법인회계감사&cr;(분기,반기,중간,기말,재고실사)190,000천원1,806시간190,000천원1,806시간제40기(전전기)삼일회계법인회계감사&cr;(분기,반기,중간,기말,재고실사)180,000천원1,589시간180,000천원1,589시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제42기(당기)2021.06.01법인세 세무조정2021.06.01-2022.04.3018,000천원-제41기(전기)2020.06.01법인세 세무조정2020.06.01-2021.04.3019,000천원-제40기(전전기)2019.06.01법인세 세무조정2019.06.01-2020.04.3019,000천원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 &cr;재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 20일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인&cr;감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항, 감사팀구성, 감사투입시간과 보수,&cr;경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2020년 03월 18일 회사측:감사, 재무담당이사 등 3인&cr;감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 감사에서의 유의적 발견사항,&cr;유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 3 2020년 12월 03일 회사측: 감사 재무담당이사 등 2인&cr;감사인측: 업무수행이사 담당회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항, 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, &cr;경영진 및감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 4 2021년 03월 18일 회사측: 감사 재무담당이사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항,감사에서의 유의적 발견사항, &cr;유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 5 2021년 12월 20일 회사측 : 감사 재무담당이사 등 4인&cr;감사인측 : 업무수행이사 담당회계사 등 3인 서면회의 핵심감사사항 감사팀 구성 감사투입시간과 보수 경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 등 6 2022년 03월 18일 회사측 : 감사 재무담당이사 등 4인&cr;감사인측 : 업무수행이사 담당회계사 등 3인 서면회의 핵심감사사항, 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경&cr;당사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 2020년 2월 14일자로 삼일회계법인을 외부감사인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사&cr;감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도 &cr;회사 내부회계관리자의 제42기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr;회계감사인은 제42기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지&cr;않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr;감사는 내부회계관리자가 제출한 제42기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr; 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 8명으로, 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 결의사항 회차 개최일자 의안 내용 가결&cr;여부 사내이사 및 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김동준&cr;(출석률83.3%) 남궁철&cr;(출석률100%) 남소영&cr;(출석률100%) 정호진&cr;(출석률100%) 이기영&cr;(출석률33.3%) 하민용&cr;(출석률66.6%) 송재승&cr;(출석률33.3%) 김민종&cr;(출석률100%) 조병규&cr;(출석률0%) 김재민&cr;(출석률100%) 이종철&cr;(출석률100%) 찬 반 여 부 1 03월 11일 제41기 재무제표(연결) 승인의 건&cr;내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건&cr;정관 일부 변경의 건&cr;주식매수선택권 부여의 건&cr;제41기 정기주주총회 소집결의의 건&cr;자기 거래 계약 승인의 건&cr;스탁 그랜트 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 &cr; 찬성 &cr; 찬성 &cr; 2 03월 11일 자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 &cr; 찬성 &cr; 찬성 &cr; 3 03월 26일 제41기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 &cr; 찬성 &cr; 찬성 &cr; 4 06월 01일 본점 이전의 건&cr;지점 이전의 건&cr;자기 거래 계약 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr; 불참 &cr; &cr; 찬성 찬성 5 07월 26일 브랜드 사용 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 &cr; 찬성 &cr; &cr; 찬성 찬성 6 12월 15일 제42기 정기주주총회 권리주주 확정의 건 &cr;인사의원회 위원장 선임의 건 &cr;주식매수선택권 부여의 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 * 2021년 3월 2일 사외이사 조병규가 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다.&cr; 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 사내이사 남소영이 재선임, 사외이사 이종철, 기타비상무이사 송재승이 신규 선임되었으며, &cr; 사외이사 김민종이 임기만료에 따른 퇴임, 기타비상무이사 하민용이 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다. &cr; 다. 이사회 내의 위원회 구성 현황&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사회 내의 위원회 활동 내역&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 마. 이사의 독립성&cr;(1) 이사의 선임&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다.&cr;이사 후보 선정과 관련된 내부 지침은 별도로 없으나 이사회는 이사 후보자의 독립성,전문성, 경력, 직무관련성을 신중히 평가하여 당사의 정관과 관련법규를 준용하여 선정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사외이사의 선임&cr;사외이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다.&cr;사외이사 후보 선정과 관련된 내부 지침은 별도로 없으나, 이사회는 사외이사 후보자의독립성, 전문성, 경력, 직무관련성을 신중히 평가 후 당사의 정관과 관련법규를 준용하여 선정하고 있습니다.&cr;&cr;사외이사의 선정과 관련한 사외이사후보추천위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다.&cr; (3) 이사 선임 및 구성현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 현재) 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주&cr;등과의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 김동준 이사회 오랜 경험의 매니지먼트 경력 등 사업 전반에 대한 다양한 경험과 전문지식, 검증된 능력을 바탕으로 회사성장에 기여할 것으로 판단하여 선임함 공동대표이사 해당없음 계열회사의 임원 3년 연임(2회) 남궁철 이사회 SM엔터테인먼트 의 경영기획지원본부장을 역임하였으며, 해당 분야의 다양한 전문지식, 검증된 경영능력을 바탕으로 회사 성장에 기여할 것으로 판단하여 선임함 공동대표이사 계열회사의 임원 3년 - 남소영 이사회 오랜기간 한류 매니지먼트 사업을 추진해 왔으며 엔터테인먼트 사업에 대한 이해도가 높다고 판단하여 선임함 前 SM엔터테인먼트 공동대표이사 최대주주의 임원 3년 연임(3회) 정호진 이사회 당사의 광고사업부문 총괄을 하고 있으며, 해당 분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있다고 판단하여 선임함 광고사업부문 총괄 계열회사의 임원 3년 - 사외이사 김재민 이사회 한국 Microsoft 대표이사, 사장 등을 역임하였으며,경영 전반에 대한 자문 및 사외이사로서의 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단하여 선임함 경영자문 해당사항 없음 3년 연임(2회) 이종철 이사회 한국도심공항 대표이사등을 역임하였으며, 경영 전반에 대한 자문 및 사외이사로서의 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단하여 선임함 경영자문 해당사항 없음 3년 신규선임 기타&cr;비상무이사 이기영 이사회 드림어스컴퍼니 대표이사 등을 겸임하고 있으며, 경영 전반에 대한 자문 및 사외이사로서의 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단하여 선임함 경영자문 해당사항 없음 3년 - 송재승 이사회 SK스퀘어 CIO를 겸임 하고 있으며, 경영 전반에 대한 자문 및 사외이사로서의 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단하여 선임함 경영자문 해당사항 없음 3년 신규선임 * 2021년 3월 2일 사외이사 조병규가 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다.&cr; 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 사내이사 남소영이 재선임, 사외이사 이종철, 기타비상무이사 송재승이 신규 선임되었으며, 사외이사 김민종이 임기만료에 따른 퇴임, 기타비상무이사 하민용이 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다.&cr; (4) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가&cr; 회의 익일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr;③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인&cr; 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이&cr; 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 요구한 다른 이사들이 연명으로&cr; 이사회를 소집할 수 있다.&cr;④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;&cr;(5) 이사회의 권한과 그 내용&cr;상법 제393조 및 정관 제 33조에 의거, 이사회는 회사업무 중요사항 결의, 지배인의 선임 또는 해임, 지점의 설치, 이전 또는 폐지와 이사의 집무집행을 감독합니다. &cr; 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 821-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 성 명 주 요 경 력 최대주주 등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김재민 前 한국 Microsoft 대표이사, 사장 해당사항 없음 - - 이종철 前 한국도심공항 대표이사 해당사항 없음 - 신규선임 * 2021년 3월 2일 사외이사 조병규가 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다. &cr; 2021년 3월 30일 사외이사 김민종이 임기만료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 이종철이 신규 선임되었습니다.&cr; (2) 사외이사 지원조직에 관한 사항&cr;사외이사와 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만,회사내 관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 사전에 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고&cr;질의응답하였으며, 향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 회사 감사위원회(감사)의 인적사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 임욱형 前 HSBC 펀드서비스 상무이사 &cr; 前 NH-Amundi자산운용 상무이사 해당사항 없음 2021년 3월 30일 재선임 * 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 상근 감사 임욱형이 재선임 되었습니다. (2) 감사위원 현황 ------------------ 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 해당사항 없음 나. 감사의 독립성&cr;당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 회사 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;(1) 감사의 권한 : 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사 직무의 집행을 감사함.&cr; 임시총회 소집청구(회의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출) (2) 인원수 : 1명 (3) 상근여부 : 상근&cr; 라. 회사 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제35조에 의거 (2) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여&cr; 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보&cr; 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때는 또는&cr; 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사&cr; 할 수 있다.&cr; 마. 감사의 주요활동내역&cr;(1) 주주총회 회 차 의안내용 결의내용 비고 제 41 기 정기주주총회&cr;(2021.03.30 AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 7 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - &cr;(2) 이사회 회차 개최일자 이사회 등의 의안내용 가결&cr;여부 참석&cr;여부 1 03월 11일 제41기 재무제표(연결) 승인의 건&cr;내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건&cr;정관 일부 변경의 건&cr;주식매수선택권 부여의 건&cr;제41기 정기주주총회 소집결의의 건&cr;자기 거래 계약 승인의 건&cr;스탁 그랜트 부여의 건 가결 참석 2 03월 11일 자기주식처분 결정의 건 가결 참석 3 03월 26일 제41기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 4 06월 01일 본점 이전의 건&cr;지점 이전의 건&cr;자기 거래 계약 승인의 건 가결 참석 5 07월 26일 브랜드 사용 계약 체결의 건 가결 참석 6 12월 15일 제42기 정기주주총회 권리주주 확정의 건 &cr;인사의원회 위원장 선임의 건 &cr;주식매수선택권 부여의 취소 가결 참석 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.&cr;향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원조직 현황 Finance Center2센터장 1명(9년)&cr;팀장 1명(10년)재무제표,이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 -------- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억 미만에 해당되므로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. &cr; 다. 경영권 경쟁&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; 라. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주95,516,120-우선주--보통주741,293-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주94,774,827-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)&cr;①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;&cr;②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 2. 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여, 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr; 3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr; 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr; 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 중소기업창업투자회사의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr; 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우&cr; 8. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우&cr; 9. 회사가 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우&cr;&cr; ③ 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr; ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 상법 제418조 제4항이 적용되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.&cr;&cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr;&cr;⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부&cr;폐쇄시기 이사회의 결의로 정한 날(2주간 전 공고 예정) 주권의&cr;종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,&cr;일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의&cr;특전 - 공고게재신문 신문 : 한국경제신문&cr;전자 : 금융감독원, 한국거래소&cr;회사 홈페이지 : www.smcultureandcontents.com 바. 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 37 기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31&cr;AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2017.05.19&cr;AM 11:00) 제 1 호 의안 : 대표이사 보선 및 공동대표에 관한 규정의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2017.10.19&cr;AM 10:00) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 2호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3호 의안 : 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 38 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28&cr;AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 39 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27&cr;AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 40 기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27 AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 41기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.30&cr;AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 7 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)에스엠엔터테인먼트변경 전 최대주주보통주28,265,15829.8800-(주)에스엠스튜디오스변경 후 최대주주보통주0028,265,15829.59-DREAMMAKER Entertainment Ltd.최대주주의 특수관계인보통주2,029,6612.142,029,6612.12-김영민최대주주의 특수관계인보통주150,0000.1600-남소영최대주주의 임원보통주150,0000.1600-김동준최대주주의 특수관계인보통주94,5000.1000-남궁철최대주주의 특수관계인보통주20,0000.0230,0000.03-이의영최대주주의 특수관계인보통주0020,0000.02-우선주-----보통주30,709,31932.4630,344,81931.76- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 - 2021년 3월 11일(보고의무발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 김영민, 김동준, 남궁철의 소유상황과 2021년 6월 22일(보고의무발생일 기준) 김동준의 소유상황이 변동되었사오니 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;- 2021년 5월 28일 최대주주가 (주)에스엠엔터테인먼트에서 (주)에스엠스튜디오스로 변경되었습니다. &cr;&cr; 2. 최대주주 관련 사항 &cr; 가. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; (1) 최대주주 및 그 지분율 (2021년 12월 31일 현재)&cr;보고서 작성기준일 현재 당사 최대주주는 (주)에스엠스튜디오스이며, 그 지분은&cr;28,265,158주(29.59%)로서 특수관계인을 포함하여 30,344,819주(31.76%)입 니다.&cr; (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠스튜디오스 1 이성수 - - - (주)에스엠엔터테인먼트 100.00 - - - - - - * 출자자수와 지분율은 2021년 12월 31일 현재 기준입니다. &cr; (3) 최대주주의 대표자 (2021년 12월 31일 현재) 성명 직위 출생년월 주요 경력 이성수 대표이사 1979년 11월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사 &cr;(4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.05.28 김영민 - - - (주)에스엠엔터테인먼트 100.00 2021.11.30 이성수 - - - (주)에스엠엔터테인먼트 100.00 &cr;(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠스튜디오스 자산총계 663,940 부채총계 253,145 자본총계 410,795 매출액 129,443 영업이익 3,372 당기순이익 16,602 * (주)에스엠스튜디오스는 2021년 5월 14일 설립되어 당기 6월 30일을 간주취득일로 적용한 2021년 12월말 기준 연결재무제표 금액입니다.&cr; 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜에스엠엔터테인먼트 58,350 이성수 0.03 - - 이수만 18.50 탁영준 0.04 - - - - 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)에스엠엔터테인먼트 1,313,438516,216797,222701,54168,468123,398 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr; - 해당사항 없음 3. 최대주주 변동내역 및 주요 주주 현황 &cr; 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 01월 19일 김병태 외 5명 7,620,266 24.93 장내매수 - 2010년 03월 26일 김병태 외 5명 7,764,661 25.50 장내매수 - 2010년 08월 31일 김병태 외 5명 7,799,378 25.50 장내매수 - 2010년 09월 14일 김병태 외 5명 7,823,378 25.58 장내매수 - 2010년 09월 28일 김병태 외 5명 7,846,878 25.58 장내매수 - 2010년 12월 15일 강수정 외 4명 7,686,364 25.21 최대주주 변경 및 특수관계 해소 - 2012년 02월 20일 강수정 외 3명 5,549,307 16.80 장내매도, 시간외매매 특수관계 해소 - 2012년 05월 29일 (주)에스엠엔터테인먼트 24,924,010 44.97 최대주주변경 - 2012년 09월 05일 (주)에스엠엔터테인먼트 25,270,242 43.91 합병으로 인한 신주취득 - 2012년 10월 11일 (주)에스엠엔터테인먼트 26,570,243 43.89 신주인수권행사 - 2013년 11월 06일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 27,820,243 40.07 특수관계자의 전환사채 취득(2013년 10월 31일) 등으로 인한 특수관계자 증가 - 2015년 03월 27일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 1인 27,820,243 40.01 특수관계자 추가(2015년 3월 27일) 및 전환사채 전환(2014년 12월 4일) - 2017년 10월 19일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 30,859,319 32.81 특수관계자 추가(2017년 6월 30일)및 제3자배정 유상증자(2017년 10월 19일)로 인한 지분율 변경 - 2020년 06월 01일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 30,859,319 32.63 합병으로 인한 신주취득 - 2020년 09월 14일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 5인 30,709,319 32.46 사임으로 인한 특수관계 해소 - 2021년 03월 11일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 5인 30,859,319 32.62 특수관계자의 주식 취득 2021년 05월 28일 (주)에스엠스튜디오스 외 5인 30,859,319 32.62 최대주주변경((주)에스엠컬처앤콘텐츠 보통주식을 현물출자 방식으로 양도) - 2021년 06월 22일 (주)에스엠스튜디오스 외 5인 30,909,319 32.60 특수관계자의 주식 취득 - 2021년 07월 15일 (주)에스엠스튜디오스 외 5인 30,859,319 32.50 특수관계자의 주식 매도 - 2021년 07월 26일 (주)에스엠스튜디오스 외 5인 30,759,319 32.40 특수관계자의 주식 매도 - 2021년 08월 05일 (주)에스엠스튜디오스 외 5인 30,569,319 32.19 특수관계자의 주식 매도 - 2021년 09월 03일 (주)에스엠스튜디오스 외 5인 30,369,319 31.81 특수관계자의 주식 매도 - 2021년 10월 18일 (주)에스엠스튜디오스 외 3인 30,344,819 31.76 특수관계자의 주식 매도 - - 2021년 3월 11일(보고의무발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 김영민, 김동준, 남궁철의 소유상황과 2021년 6월 22일(보고의무발생일 기준) 김동준의 소유상황이 변동되었사오니 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;- 2021년 5월 28일 최대주주가 (주)에스엠엔터테인먼트에서 (주)에스엠스튜디오스로 변경되었습니다. &cr; 나. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)에스엠스튜디오스28,265,15829.59에스케이텔레콤(주)22,033,89823.07-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 2021년 05월 28일 최대주주 변경 - 우리사주조합 - &cr; 다. 소액주주 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 62,52362,52699.942,446,11095,516,12044.4- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 * 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.&cr; 소액주주는 2021년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다. &cr; 4. 주가 및 주식 거래실적&cr; (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 주) 　종류 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 주가 최고 1,725 1,780 1,820 1,905 2,780 3,500 3,975 6,190 5,960 5,540 4,935 4,575 최저 1,555 1,630 1,665 1,695 1,685 2,780 2,875 3,805 4,705 4,355 3,605 3,520 평균 1,646 1,715 1,744 1,829 1,836 3,129 3,335 5,414 5,237 4,936 4,468 3,913 거래량 최고 3,570,857 3,916,048 1,729,848 3,416,490 71,846,639 64,212,983 82,068,392 106,164,894 41,573,567 40,066,635 9,500,115 42,404,427 최저 362,971 479,189 226,903 293,657 154,738 1,320,983 882,289 3,415,789 1,477,615 1,460,565 703,756 290,058 월간 20,208,472 21,013,509 17,180,775 19,420,983 121,605,887 236,864,987 332,536,665 527,510,039 116,135,399 138,307,298 41,450,042 101,202,023 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김동준남1963년 08월대표이사사내이사상근공동대표이사&cr;엔터테인먼트 경영총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사&cr;(주)제이투스타 대표이사 (2008~ 2012)&cr;캐슬제이엔터프라이즈 대표이사(2003 ~ 2008)&cr;(주)K2 ENT 대표이사(2000 ~ 2002) --계열회사의 임원56개월2023년 03월 26일남궁철남1974년 08월대표이사사내이사상근공동대표이사&cr;광고, 여행 경영총괄現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사&cr; 前 (주)에스엠엔터테인먼트 경영지원본부장&cr;서울대학교 학사, 고려대학교 대학원 석사 30,000-계열회사의 임원33개월2022년 03월 26일남소영여1967년 08월사내이사사내이사비상근연기자매니지먼트부문 총괄現 (주)에스엠스튜디오스 이사&cr;現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 대표이사&cr;現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사&cr;前 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사&cr;경희대 일어일문학 졸--최대주주의 임원82개월2024년 03월 30일정호진남1968년 11월사내이사사내이사상근광고사업부문 총괄現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문장&cr;(주)에스엠컬처앤콘텐츠 CP본부장(2017~2020)&cr;(주)에스케이플래닛 광고사업부문 본부장 (2015~2017)&cr;이노션 월드와이드 본부장 (2009 ~2015)&cr;인하대학교 학사--계열회사의 임원21개월2023년 03월 26일김재민남1952년 09월사외이사사외이사비상근사외이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사&cr;더존디지털웨어 대표이사, 경영고문 (2002.05 ~ 2005.05)&cr;한국 Microsoft 대표이사, 사장 (1997.01 ~ 1999.09)&cr;University of Rochester 졸업--해당사항 없음51개월2023년 03월 26일이종철남1953년 11월사외이사사외이사비상근사외이사前 한국도심공항 대표이사&cr;前 STX(주) 부회장&cr;前 STX Pan Ocean 부회장--해당사항 없음9개월2024년 03월 30일이기영남1976년 10월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사現 드림어스컴퍼니 대표이사&cr;現 SK텔레콤 뮤직사업TF장 겸 뮤직데이터팀장&cr;前 Unicorn Labs PL&cr;前 Communication플랫폼팀장&cr;서울대학교 학사, 석사--해당사항 없음33개월2022년 03월 26일송재승남1979년 03월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사現 SK스퀘어 CIO, Managing Director&cr; 前 SK텔레콤 Corporate Development 그룹장&cr;前 프랙시스캐피탈 파트너스 Executive Director --해당사항 없음9개월2024년 03월 30일임욱형남1964년 07월상근 감사감사상근감사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 감사&cr;HSBC 펀드서비스 상무이사 (2008.04 ~ 2013.10)&cr;NH-Amundi자산운용 경영지원본부장 (2004.10 ~ 2008.04)&cr;서울대학교 학사--해당사항 없음45개월2024년 03월 30일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 * 재직기간은 임원으로서의 재직기간입니다.&cr; 등기임원의 임기 만료일은 정기주주총회 예정일입니다.&cr; 2021년 3월 2일 사외이사 조병규가 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다.&cr; 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 사내이사 남소영과 감사 임욱형이 재선임, 사외이사 이종철과 기타비상무이사 송재승이 신규 선임되었으며, 사외이사 김민종이 임기만료에 따른 퇴임, 기타비상무이사 하민용이 일신상의 사유로 자진 중도사임하였습니다.&cr; 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임남궁철남1974년 08월사내이사現 (주) 에스엠컬처앤콘텐츠 공동대표이사&cr; 前 (주)에스엠엔터테인먼트 경영기획지원본부장&cr;前 HSBC 사모펀드(PEF) CFO 2022년 03월 31일계열회사 임원선임장혁준남1967년 06월기타비상무이사現 SK텔레콤(주) 경영기획 담당&cr;前 SK하이닉스 재무담당 &cr;前 SK플래닛 경영기획실 재무팀장2022년 03월 31일-선임김동훈남1973년 01월기타비상무이사現 (주)드림어스컴퍼니 플랫폼사업Co. 사업부문대표&cr;前 SK텔레콤(주) Unicorn Labs 뮤직사업 Project Leader2022년 03월 31일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 다. 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) (주)에스엠컬처앤콘텐츠남194-4--5년 4개월13,133,17167,039----(주)에스엠컬처앤콘텐츠여236-19--3년 8개월11,496,01749,128-430-23--4년 5개월24,629,18957,260- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사외이사 포함 등기이사85,000,000-감사1200,000-합계95,200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 91,180,065186,326- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 천원) 61,066,224355,408-259,86025,654-----153,98053,980- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치총액> (단위 : 천원) 257,550-119,680-17,560-484,790- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <주식매수선택권 행사 현황> 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 한세민등기임원2015년 03월 27일신주교부보통주100,000---100,000-2018.03.27~2019.03.263,097정창환등기임원2015년 03월 27일신주교부보통주100,000---100,000-2018.03.27~2019.03.263,097김영민미등기임원2015년 03월 27일신주교부보통주100,000---100,000-2018.03.27~2019.03.263,097김민종등기임원2015년 03월 27일신주교부보통주50,000---50,000-2018.03.27~2019.03.263,097남소영등기임원2015년 03월 27일신주교부보통주100,000---100,000-2018.03.27~2019.03.263,097이의영등기임원2015년 03월 27일신주교부보통주10,000---10,000-2018.03.27~2019.03.263,097김동준 외 115명직원2015년 03월 27일신주교부보통주1,134,000-- 10,0001,124,000-2018.03.27~2019.03.263,097김민종등기임원2017년 03월 31일신주교부보통주30,00030,000-30,000--2019.03.31~2022.03.302,143이의영등기임원2017년 03월 31일신주교부보통주10,00010,000-10,000--2019.03.31~2022.03.302,143김동준 외 123명직원2017년 03월 31일신주교부보통주985,000470,00015,000470,000430,00085,0002019.03.31~2022.03.302,143김민종등기임원2018년 03월 28일신주교부보통주20,00020,000-20,000--2020.03.28~2023.03.273,231조병규등기임원2018년 03월 28일신주교부보통주10,000-10,000-10,000-2020.03.28~2023.03.273,231김재민등기임원2018년 03월 28일신주교부보통주10,000----10,0002020.03.28~2023.03.273,231김영찬 외 113명직원2018년 03월 28일신주교부보통주888,000398,000319,000398,000329,000161,0002020.03.28~2023.03.273,231김재민등기임원2021년 03월 30일신주교부보통주10,000----10,0002023.03.30~2026.03.291,756정호진등기임원2021년 03월 30일신주교부보통주25,000----25,0002023.03.30~2026.03.291,756임욱형등기임원2021년 03월 30일신주교부보통주10,000----10,0002023.03.30~2026.03.291,756김민종등기임원2021년 03월 30일신주교부보통주10,000----10,0002023.03.30~2026.03.291,756박태현 외 218명직원2021년 03월 30일신주교부보통주1,507,000-214,000-214,0001,293,0002023.03.30~2026.03.291,756 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 * 관계는 부여일 기준으로 작성 되었습니다. 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2015.3.27 부여 2017.3.31 부여 2018.03.28 부여 2021.03.30 부여 공정가치 1,536원 773원 1,212원 756원 공정가치평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model Black-Scholes Model 이항모형 무위험이자율 3년~5년 만기 국고채&cr;평균수익율 : 1.80% 3년~5년 만기 국고채&cr;평균수익율 : 1.71% 3년~5년 만기 국고채&cr;평균수익율 : 2.28% 3년~5년 만기 국고채&cr;평균수익율 : 1.61% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 72.82% 48.28% 45.38% 45.73% 기대배당수익율 없음 없음 없음 없음 * IFRS 제1102호에 따라 추정오류의 소지를 줄이기 위해 2021년 3월 30일 부여분에 대한 공정가치 평가모형을 Black-Scholes Model에서 이항모형으로 변경하여 재평가하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 회사가 속해있는 기업집단 보고서 작성기준일인 2021년 12월말 현재, 당사가 속해있는 기업집단의 명칭은'에스엠엔터테인먼트'입니다. 동 기업 집단에는 당사를 포함하여 총 37개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 6개이며, 비상장사는 31개 입니다. &cr;&cr; 상장사 현황은 아래와 같습니다.&cr; ① ㈜에스엠엔터테인먼트(국내상장): 종목코드 041510&cr; ② ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(국내상장): 종목코드 048550&cr; ③ ㈜키이스트(국내상장): 종목코드 054780&cr; ④ ㈜에스엠라이프디자인그룹(국내상장): 종목코드 063440&cr; ⑤ Stream Media Corporation, Inc.(일본상장): 종목코드 JP4772&cr; ⑥ ㈜디어유(구. ㈜에브리싱) (국내상장) : 종목코드 376300&cr; ※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 대규모 기업집단으로&cr; 지정되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 2. 기업집단에 소속된 회사&cr; 가. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 에스엠엔터테인먼트63137 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 계열회사 계통도 &cr; (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : %) 구 분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 ㈜에스엠&cr; 엔터테인먼트 ㈜에스엠&cr; 스튜디오스 ㈜에스엠&cr; 컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT&cr; JAPAN, Inc. ㈜키이스트 DREAM MAKER&cr; Entertainment Ltd. everysing Japan&cr; Co., Ltd. Stream Media Corporation ㈜에스엠&cr; 브랜드마케팅 피출자&cr; 회사 ㈜에스엠엔터테인먼트 1.45 1.45 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 29.59 0.78 2.12 32.49 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 100.00 100.00 ㈜키이스트 23.82 5.75 0.05 29.62 ㈜에스엠라이프디자인그룹 29.68 29.68 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00 100.00 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 59.93 59.93 애사애몽(북경)문화발전유한공사&cr; (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스1호 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스2호 100.00 100.00 ㈜에스엠타운플래너 100.00 100.00 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 33.66 2.73 36.39 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00 100.00 Stream Media Corporation 77.65 7.14 0.01 84.80 오보이프로젝트㈜ 100.00 100.00 애사애몽(북경)문화전매유한공사&cr; (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT&cr; MEDIA CO.,LTD) 100.00 100.00 ㈜드림위더스 100.00 100.00 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 100.00 100.00 ㈜에스엠브랜드마케팅 44.36 44.36 SMEJ Plus, INC. 69.93 69.93 Beyond Live Corporation 24.00 37.50 61.50 everysing Japan Co., Ltd. 59.53 59.53 SM BRAND MARKETING&cr; SE ASIA Holdings PTE. LTD. 49.00 51.00 100.00 ㈜에스엠프렌즈 100.00 100.00 ㈜에스엠인스티튜트 43.90 43.90 ㈜에스엠스튜디오스 100.00 100.00 * 지분율은 발행주식총수 기준입니다.&cr; (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : %) 구분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. S.M. Innovative&cr; Holdings, LLC Creative Space&cr; Entertainment, Inc. ㈜에스엠&cr; 라이프디자인그룹 Beyond Live&cr; Corporation ㈜에스엠&cr; 인스티튜트 SM BRAND MARKETING&cr; SE ASIA Holdings PTE. LTD. 피출자&cr; 회사 S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00 100.00 S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development Property, LLC 100.00 100.00 Creative Space Entertainment, Inc. 50.00 50.00 Creative Space Innovation, LLC 100.00 100.00 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100.00 100.00 비컨홀딩스㈜ 100.00 100.00 Beyond Live Japan 51.00 51.00 SM INSTITUTE 100.00 100.00 SM Lifestyle JSC 100.00 100.00 * 지분율은 발행주식총수 기준입니다. 4. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -11220,000--209,00011,000-33671,03657,325-728,3611-11,546,097-1,903,938357,841-1452,437,133-1,846,613148,841739,361 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) 상 호 겸직현황 남소영 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사내이사 (주)에스엠스튜디오스 사내이사 (주)키이스트 사내이사 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 대표이사 everysing Japan Co., Ltd. 대표이사 Stream Media Corporation 사내이사 SMEJ Plus, INC. 사내이사 &cr; X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; - 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 1년 이상의 장기공급계약은 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항 없음&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr; - 해당사항 없음 &cr; 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용 가. 연결회사의 특수관계자현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 - 지배기업 (주)에스엠스튜디오스 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)디어유(구, (주)에브리싱), (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트(주), Stream Media Corporation, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구, (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 &cr; 나 . 특수관계자와의 거래내역&cr; (1) 당기 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의&cr;취득 사용권자산의 처분 리스부채 &cr;이자비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 3,249,378 3,088,562 - 14,242,369 - 1,139,337 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 8,478,759 522 39,597 - - 433 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - 5,000 - - - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) - 1,244 7,487 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 5,276 - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,975 25,217 - - - (주)키이스트 30,000 149,000 - - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 26,462 2,640 - - - - Stream Media Corporation 129,927 - - - - - (주)모아엘앤비인터내셔널 2,786 - - - - - (주)미스틱스토리 912,500 - 112,133 - - - SK브로드밴드(주) 811,836 2,827 126,385 - - - 에스케이 플래닛(주) 15,555 15,762 - - - - 십일번가 주식회사 2,291,108 - 1,084,348 2,111,658 - 74,283 SK(주) 1,447,697 - - - - - SK이노베이션(주) 51,616 - 17,234 172,855 - 9,913 에스케이이엔에스(주) 7,929 - - - - - 드림어스컴퍼니(주) 656,840 - - - - - 인크로스 주식회사 3,825,260 - 34 - - - SK네트웍스(주) 14,195 - - - - - SK렌터카(주) - 7,322 9,182 121,235 19,442 20,830 SK핀크스(주) 109,900 - - - - - SM TRUE CO., Ltd. 143,747 - - - - - 에스케이에코플랜트(구, SK건설㈜) 69,749 - - - - - SKC(주) 15,482 - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 265,850 5,100 15,397 - - - 미디어에스(주) 5,187,435 - - - - - 기타특수관계자 688,158 507,972 73,070 - - - 합계 28,432,169 3,793,202 1,510,084 16,648,117 19,442 1,244,796 (2) 전 기 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의&cr;증가 사용권자산의 감소 리스부채 &cr;이자비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,741,526 2,288,706 - 38,346 176,972 16,072 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 7,863,963 9,588 38,278 - - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) 6,330 694 9,588 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 48 10,968 - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,950 11,992 - - - (주)키이스트 8,310 61,000 - - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 192,467 2,310,370 - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - 15,826 - - - - Stream Media Corporation 95,296 - - - - - SM True Co.,Ltd. 93,053 - - - - - (주)미스틱스토리 579,900 - 145,500 - - - SK브로드밴드(주) 1,558,430 6,557 121,818 - - - 에스케이 플래닛(주) 15,978 25,000 125,205 - - - 십일번가 주식회사 1,389,274 2,216 1,316,152 - 2,013,856 264,037 SK(주) 1,178,519 - - - - - SK이노베이션(주) 3,405,244 - 58,932 - - - SK건설(주) 320,866 - - - - - 드림어스컴퍼니(주) 814,262 - - - - - 인크로스 주식회사 2,991,066 16,036 17,000 - - - SK네트웍스(주) 19,367 - - - - - SK렌터카(주) - 1,670 6,814 225,916 - 29,311 SKC(주) 802,035 - - - - - 에스케이이엔에스(주) 265,632 - - - - - 서수원개발 396,600 - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 139,164 2,816 910 - - - 기타특수관계자 562,846 172,868 110,509 - - - 주요 경영진 임원 4,276 - - - - - 합계 25,444,452 4,926,265 1,962,698 264,262 2,190,828 309,420 &cr; 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역&cr;&cr;(1) 당기말 말 특수관계자 채권채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 1,075,537 - 1,595 2,164,510 1,624,960 - - - 유의적인 영향력을&cr;미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,850,821 32,642,743 - - - - 44,000 - 기타 (주)에스엠라이프디자인그룹 - - - - - 12,051 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 37,144 - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - Stream Media Corporation 76,319 - - - - - - - SM True Co.,Ltd. 78,058 - - - - - - - (주)미스틱스토리 112,200 - - - - 165 - - SK브로드밴드(주) 113,908 1,090,100 - - - 275 - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 108,931 - - 십일번가 주식회사 21,633 3,933,891 - 899,395 - 918,906 - - SK(주) 218,064 2,584,043 - - - - - - SK이노베이션(주) 4,087 4,812,990 - 40,600 - - - - SKC(주) 1,306 - - - - - - - 에스케이이엔에스(주) 733 - - - - - - - 드림어스컴퍼니(주) - 220,000 - - - - 161,781 - 에스케이에코플랜트(구, SK건설㈜) 6,088 - - - - - - - 인크로스 주식회사 1,247,162 - - - 15,649,757 9,341,061 - - SK렌터카(주) - - - - - 20,610 - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 284,075 - - - - 1,760 - - SK네트웍스(주) 1,130 - - - - - - - 미디어에스(주) 112,322 - - - - 333,740 - - 기타특수관계자 27,806 - - - - 885,318 - - 합계 7,268,393 45,283,767 9,342 3,104,505 17,274,717 11,622,817 205,781 - (2) 전기말 특수관계자 채권채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,793,267 66,000 11,160 215,120 - 1,085,993 - 8,000 49,625 유의적인 영향력을&cr;미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,925,020 28,506,562 - - - - 71,120 - 10,797 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 691 - - - (주)키이스트 - - - - - 38,500 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 720 9,350 - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - Stream Media Corporation 11,638 - - - - - - - - SM True Co.,Ltd. 57,705 - - - - - - - - (주)미스틱스토리 48,400 - - - - - - - - SK브로드밴드(주) 213,365 383,900 - - - 221 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 97,714 - - - 십일번가 주식회사 23,813 2,532,437 - 899,395 - 1,785,625 - 400 448,248 SK(주) 596,793 2,624,423 - - - - - - - SK이노베이션(주) 10,949 5,459,790 - 7,176 - - - - 52,184 SK건설(주) 118,169 228,020 - - - - - - - 드림어스컴퍼니(주) - 154,000 - - - 14,006 - - - 인크로스 주식회사 1,136,036 - - - 16,093,147 7,249,262 1,518 - - SK네트웍스(주) 1,668 - - - - - - - - SK렌터카(주) - - - - - 25,093 - - 364,913 SKC(주) 1,857 - - - - - - - - 에스케이이엔에스(주) 873 - - - - - - - - SK쉴더스(주)(구.(주)에이디티캡스) 400,273 - - - - 488 1,870 - - 기타특수관계자 52,403 - - - - 69,679 - - - 합계 9,392,949 39,964,482 18,907 1,121,691 16,093,147 10,367,272 74,508 8,400 925,767 라. 특수관계자와 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 증가 리스부채 상환 대여금회수 리스부채 증가 리스부채 상환 (주)에스엠엔터테인먼트 13,997,808 1,178,703 - 38,346 181,200 SK텔레콤(주) - 6,478 - 10,797 - 십일번가 주식회사 2,111,658 1,487,339 - - 1,444,018 SK이노베이션(주) 172,855 47,298 - 52,184 - SK렌터카(주)(구에이제이렌터카 주식회사) 121,235 232,466 - 225,916 262,915 임원 - - 160,808 - - 마. 중요한 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,180,065 879,172 퇴직급여 136,551 102,152 주식보상비용 280,463 3,944 합계 1,597,079 985,268 &cr;연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 6,425백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr; (2) 당기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,145백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(3) 당기말 현재 하나은행과 계약이행보증 4,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. &cr;(4) 회사는 SK텔레콤㈜ 등과 약정을 통해 광고사업 등의 계약을 체결하고 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다.&cr; 회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음 &cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;- 보고서 작성기준일 이후 스톡옵션행사로 인해 보통주의 발행주식총수가 95,573,120주로 변동되었습니다.&cr;&cr; 나. 중소기업기준 검토표 - 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이 아닙니다.&cr;&cr; 다. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 법적위험 변동사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 바. 기업인수목적회사의 요건 충족여부&cr;- 해당사항 없음 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 549,094 2020년 06월 19일 2020년 12월 18일 6개월 코스닥상장규정(합병) 95,516,120 2020년 12월 19일 2021년 06월 18일 6개월 기타 * 당기 중 보호예수가 만료되었습니다.&cr; 총발행주식수는 2021년 4분기 기준입니다.&cr; 아. 합병 등의 사후정보&cr;(1) (주)훈미디어 합병&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 경영 효율성 및 시너지 효과 증대&cr;ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2013년 04월 16일&cr;ㆍ합병기일 : 2013년 05월 21일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)훈미디어 소재지 서울시 중구 무교동 95번지 서울시 마포구 토정로 170 대표이사 한세민, 정창환 이훈희 합병비율 1 5.2433197 &cr;(2) (주)울림엔터테인먼트 합병&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 경영 효율성 및 시너지 효과 증대&cr;ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2013년 09월 10일&cr;ㆍ합병기일 : 2013년 10월 15일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)울림엔터테인먼트 소재지 서울시 중구 무교동 95번지 서울시 마포구 대표이사 한세민, 정창환 이중엽 합병비율 1 311.4295133 (3) (주)울림엔터테인먼트 분할&cr;ㆍ분할형태 : 단순ㆍ물적분할&cr;ㆍ분할배경 : 시장환경변화에 따른 대응력 및 기업가치 제고&cr;ㆍ분할계획서 승인 주주총회일 : 2016년 05월 04일&cr;ㆍ분할기일 : 2016년 06월 08일 구분 분할 후 존속회사 분할설립회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)울림엔터테인먼트 소재지 서울특별시 강남구 서울시 마포구 대표이사 한세민, 정창환 이지영 &cr;(4) 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 합병&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 사업 다각화 및 조직 통합을 통한 경영효율화&cr;ㆍ합병승인 이사회 : 2017년 10월 25일&cr;ㆍ합병기일 : 2017년 12월 31일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 소재지 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울시 중구 대표이사 이훈희, 김동준 이준식 합병비율 1 0 (5) (주)호텔트리스 합병&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 사업 시너지 확대 및 경영효율성 증대&cr;ㆍ합병승인 이사회 : 2020년 04월 28일&cr;ㆍ합병기일 : 2020년 06월 01일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)호텔트리스 소재지 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울시 중구 대표이사 남궁철, 김동준 정의권 합병비율 1 26.6809865 자. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위: 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)훈미디어 매출액 13,124 18,061 13,704 4% 13,138 -27% (주1,2) 영업이익 209 614 -255 -222% 1,163 89% - 당기순이익 187 503 -247 -232% 1,174 133% - (주)울림엔터테인먼트 매출액 2,577 13,498 4,421 72% 8,597 -36% - 영업이익 542 3,293 1,325 145% -1,211 -137% - 당기순이익 367 2,484 1,233 236% -1,177 -147% - 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 매출액 36,596 138,993 37,730 3% 128,035 -8% - 영업이익 2,740 8,523 3,367 23% 5,005 -41% - 당기순이익 2,144 6,670 2,735 28% 5,696 -15% - (주)호텔트리스 매출액 567 1,278 82 -86% 244 -81% (주3) 영업이익 244 623 -115 -147% 22 -96% - 당기순이익 197 497 -117 -159% 22 -96% - (주1) (주)훈미디어(합병기일 : 2013년 05월 21일) 및 (주)울림엔터테인먼트(합병기일 : 2013년 10월 15일) , (주)호텔트리스&cr; (합병기일 : 2020년 06월 01일)로 추정했던 연간 매출액을 합병기일 이후에 해당하는 해당일수&cr; (연간 매출추정금액 * 합병기일 후 일수/365일)로 재조정한 수치입니다.&cr;(주2) (주)훈미디어, (주)울림엔터테인먼트의 2차연도 예측 및 실적은 반기만 표시한 내용으로, 괴리율은 업종의 특성상&cr; 스케쥴에 따른 차이가 있습니다. 특히, 레이블 울림은 2014년 세월호 참사에 활동을 잠정 연기하고 애도 행렬에 동참&cr; 하였습니다.&cr; (주3) (주)호텔트리스의 괴리율은 2020년 발생한 코로나19의 확산 및 장기화에 따른 것입니다. 차. 녹색경영&cr;- 해당사항 없음&cr; 카. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음&cr; 타. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음&cr; 파. 단기매매차익 미환수 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 하. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없음&cr; XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (유)드래곤타이거2호문화투자목적2014년 08월 26일서울시 강남구 삼성로 648미디어 및 엔터테인먼트 투자17,559기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 * 주요종속회사 여부 판단 기준&cr; (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr; (3) 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사&cr; 최근 사업연도말 자산총액은 2021년말 기준으로 작성되었습니다. &cr; * 2021년 12월 30일 해산 등기 완료 되었으며, 2022년 청산 예정입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 6 ㈜에스엠엔터테인먼트 110111-1128340 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 110111-0275134 ㈜키이스트 110111-1327869 ㈜에스엠라이프디자인그룹 110111-1626063 Stream Media Corporation 6010401036776 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 110111-6450615 31 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 8010401060106 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. C3156064 S.M. Innovative Holdings, LLC 201105910049 S.M. Innovative Amusement, LLC 201104610025 Creative Space Development, LLC 201233610307 Creative Space Development Property, LLC 201311610488 Creative Space Entertainment, Inc. C3392813 Creative Space Innovation, LLC 201120610221 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 37044667 애사애몽(북경)문화전매유한공사&cr; (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 91110000MA001HPP2L ㈜드림위더스 110111-6516160 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 110114-0150413 애사애몽(북경)문화발전유한공사&cr; (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 110000450205366 (유)에스엠파트너스1호 110114-0150439 (유)에스엠파트너스2호 110114-0222345 ㈜에스엠타운플래너 110111-6363917 everysing Japan Co., Ltd. 6010401111760 오보이프로젝트㈜ 110111-4564872 ㈜모아엘앤비인터내셔널 134511-0167426 비컨홀딩스㈜ 110111-2828080 ㈜에스엠브랜드마케팅 110111-3954199 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. C4546667 SMEJ Plus, INC. 3010401152106 Beyond Live Corporation 7010401152449 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 201811806H Beyond Live Japan 2010401155571 ㈜에스엠프렌즈 110111-7683760 ㈜에스엠인스티튜트 110111-7489209 ㈜에스엠스튜디오스 110111-7888956 SM INSTITUTE C4676310 SM Lifestyle JSC 0316959201 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)호텔트리스(비상장)비상장2009년 09월 30일사업관련200,001-----------(주)유에이엠(비상장)비상장2011년 06월 15일사업관련50,00010,00016.674,899---10,00016.674,89929,191-1,421(주)삼화네트웍스(상장)상장2014년 04월 29일사업관련2,007,266709,2191.701,546,097-709,219-1,903,938357,841---80,7866,409(유)드래곤타이거문화투자목적(비상장)비상장2014년 08월 26일사업관련10,00044,000100.00220,000---209,00044,000100.0011,00017,559-187,897에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(비상장)비상장2015년 01월 05일사업관련1,000,000103.95666,137--57,325103.95723,46218,511,5091,234,697(주)울림엔터테인먼트(비상장)비상장2016년 06월 08일사업관련 9,510,333116,00023.67----116,00021.88-13,676,63115,774--2,437,133 -709,219-1,903,938206,166--739,361-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 * 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.&cr; (주)호텔트리스는 2020년 06월 01일자로 흡수합병되었습니다.&cr; 2021년 1분기 중, (주)삼화네트웍스 보유 주식을 전량 매도하였습니다.&cr; * (유)드래곤타이거문화투자목적은 2021년 12월 30일 해산 신고 되었으며, 2022년 청산 진행 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음