Bio Planet S.A.

Quarterly Report • Nov 27, 2025

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Bio Planet S.A. za III kwartał zakończony 30 września 2025 roku wraz z informacją dodatkową

BILANS

		stan na	stan na	stan na	stan na
	AKTYWA	30.09.2025	30.06.2025	31.12.2024	30.09.2024
		w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN
A.	Aktywa trwałe	53 288	53 188	53 857	53 598
I.	Wartości niematerialne i prawne	3 528	3 805	4 543	4 751
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	48 411	48 531	48 401	48 214
III.	Należności długoterminowe	0	0	0	0
IV.	Inwestycje długoterminowe	0	0	0	0
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 350	852	913	633
B.	Aktywa obrotowe	61 605	54 751	51 518	51 983
I.	Zapasy	28 738	24 710	22 402	23 502
II.	Należności krótkoterminowe	32 525	29 608	28 575	28 342
III.	Inwestycje krótkoterminowe	222	255	366	57
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	121	177	175	83
C.	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	0	0	0	0
D.	Udziały (akcje) własne	0	0	0	0
	Aktywa razem	114 894	107 939	105 375	105 581

		stan na	stan na	stan na	stan na
	PASYWA	30.09.2025	30.06.2025	31.12.2025	30.09.2024
		w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN
A.	Kapitał (fundusz) własny	29 604	28 795	25 665	24 806
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	3 000	3 000	3 000	3 000
II.	Kapitał (fundusz) zapasowy	22 365	22 365	20 665	20 665
III.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	0	0	0	0
IV.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0	0	0	0
V.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	0	0	0	0
VI.	Zysk (strata) netto	4 240	3 431	2 000	1 141
	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
VII.	(wielkość ujemna)	0	0	0	0
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	85 289	79 144	79 711	80 775
I.	Rezerwy na zobowiązania	2 489	2 678	2 684	1 827
II.	Zobowiązania długoterminowe	16 735	17 166	17 890	18 964
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	66 065	59 300	59 137	59 984
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	0	0	0	0
	Pasywa razem	114 894	107 939	105 375	105 581

	stan na	stan na	stan na	stan na
POZYCJE	30.09.2025	30.06.2025	31.12.2024	30.09.2024
	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN
Wartość księgowa	29 604	28 795	25 665	24 806
Liczba akcji	3 000	3 000	3 000	3 000
Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł)	1,41 zł	1,14 zł	0,67 zł	0,38 zł
Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcje (w zł)	9,87 zł	9,60 zł	8,55 zł	8,27 zł
Rozwodniona liczba akcji	0	0	0	0
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł

POZYCJE POZABILANSOWE

Pozycje pozabilansowe w okresie objętym śródrocznymiskróconymi informacjami finansowymi nie występują.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)

		III kw. 2025 r.	narastająco	III kw. 2024 r.	narastająco
	WYSZCZEGÓLNIENIE	w tys. PLN za okres od 01.07.2025 do 30.09.2025	01.01.2025 - 30.09.2025 w tys. PLN	w tys. PLN za okres od 01.07.2024 do 30.09.2024	01.01.2024 - 30.09.2024 w tys. PLN
A.	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	72 458	226 600	64 012	204 168
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	413	2 070	448	1 738
II.	Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	-34	15	-47	-28
III.	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0	0	0	0
IV.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	72 079	224 515	63 611	202 458
B.	Koszty działalności operacyjnej	70 609	219 564	63 538	201 757
I.	Amortyzacja	768	2 344	750	2 229
II.	Zużycie materiałów i energii	1 870	5 969	1 776	5 586
III.	Usługi obce	9 448	29 260	8 724	29 016
IV.	Podatki i opłaty	311	1 076	301	931
V.	Wynagrodzenia	7 035	22 010	6 547	19 987
VI.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 365	4 304	1 293	3 962
VII.	Pozostałe koszty rodzajowe	179	696	217	637
VIII.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	49 632	153 906	43 930	139 408
C.	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	1 849	7 036	475	2 411
	Marża brutto na sprzedaży procentowa	31,14%	31,45%	30,94%	31,14%
	Marża brutto na sprzedaży wartościowa	22 447	70 609	19 681	63 050
D.	Pozostałe przychody operacyjne	257	817	-1	752
I.	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	56	129	0	1
II.	Dotacje	141	368	161	315
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	26	148	125	230
IV.	Inne przychody operacyjne	34	172	-287	206
E.	Pozostałe koszty operacyjne	1 060	1 443	163	401
I.	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0	0	0
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	937	1 030	76	179
III.	Inne koszty operacyjne	124	413	86	222
F.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	1 045	6 410	311	2 761
G.	Przychody finansowe	0	0	150	366
I.	Dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0	0
II.	Odsetki	0	0	0	0
III.	Zysk ze zbycia inwestycji	0	0	0	0
IV.	Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	0	0

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BIO PLANET S.A. ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU

V.	Inne	0	0	150	366
H.	Koszty finansowe	398	1 360	680	1 740
I.	Odsetki	440	1 356	680	1 740
II.	Strata ze zbycia inwestycji	0	0	0	0
III.	Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	0	0
IV.	Inne	-42	4	0	0
I.	Zysk brutto (F+G-H)	647	5 050	-219	1 387
J.	Podatek dochodowy	-162	811	-49	246
K.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0	0	0	0
M.	Zysk (strata) netto (I-J-K)	809	4 240	-170	1 141

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

		III kw. 2025 r. w tys.	narastająco	za okres	narastająco
	WYSZCZEGÓLNIENIE	PLN za okres od 01.07.2025 do 30.09.2025	01.01.2025 - 30.09.2025 w tys. PLN	01.01.2024 - 31.12.2024 w tys. PLN	01.01.2024 - 30.09.2024 w tys. PLN
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek
	okresu (BO)	28 062	28 062	23 665	23 665
-	zmiana przyjętych zasad (polityki)
	rachunkowości	0	0	0	0
-	korekty błędów podstawowych	0	0	0	0
I.a.	Kapitał (fundusz) własny na początek
	okresu (BO), po korektach	28 062	28 062	23 665	23 665
1.	Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	3 000	3 000	3 000	3 000
1.1.	Zmiany kapitału (funduszu)
	podstawowego	0	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
-	wydania udziałów (emisji akcji)	0	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0	0
1.2.	Kapitał (fundusz) podstawowy
	na koniec okresu	3 000	3 000	3 000	3 000
2.	Kapitał (fundusz) zapasowy
	na początek okresu	20 665	20 665	19 720	19 720
2.1.	Zmiany kapitału (funduszu)
	zapasowego	1 700	1 700	945	945
a)	zwiększenie (z tytułu)	1 700	1 700	945	945
-	z podziału zysku (ustawowo)	1 700	1 700	945	945
-	emisji akcji	0	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0	0
-	emisji akcji	0	0	0	0
2.2.	Stan kapitału (funduszu) zapasowego
	na koniec okresu	22 365	22 365	20 665	20 665
3.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji
	wyceny na początek okresu	0	0	0	0
3.1.	Zmiany kapitału (funduszu)
	z aktualizacji wyceny	0	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0	0
3.2.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
	na koniec okresu	0	0	0	0
4.	Pozostałe kapitały (fundusze)
	rezerwowe na początek okresu	0	0	0	0
4.1.	Zmiany pozostałych kapitałów
	(funduszy) rezerwowych	0	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0	0
4.2.	Pozostałe kapitały (fundusze)
	rezerwowe na koniec okresu	0	0	0	0
5.	Zysk (strata) z lat ubiegłych
	na początek okresu	3 431	2 000	945	945
5.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek
	okresu	3 431	2 000	945	945

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BIO PLANET S.A. ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU

5.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek
	okresu, po korektach	3 431	2 000	945	945
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	2 000	945	945
-	podział zysku na kapitał zapasowy	0	1 700	945	945
-	na wypłatę dywidendy	0	300	0	0
5.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	3 431	0	0	0
5.4.	Strata z lat ubiegłych na początek
	okresu,	0	0	0	0
5.5.	Strata z lat ubiegłych na początek
	okresu, po korektach	0	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0	0
5.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec
	okresu	0	0	0	0
5.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec
	okresu	3 431	0	0	0
6.	Wynik netto	809	4 240	2 000	1 141
a)	zysk netto	809	4 240	2 000	1 141
b)	strata netto	0	0	0	0
c)	odpisy z zysku	0	0	0	0
II.	Kapitał (fundusz) własny na koniec
	okresu (BZ)	29 604	29 604	25 665	24 806
III.	Kapitał (fundusz) własny, po
	uwzględnieniu proponowanego
	podziału zysku (pokrycia straty)	29 604	29 604	25 665	24 806

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

		III kw. 2025 r.		III kw. 2024 r.
	WYSZCZEGÓLNIENIE	w tys. PLN za okres od 01.07.2025 do 30.09.2025	za okres 01.01.2025 - 30.09.2025 w tys. PLN	w tys. PLN za okres od 01.07.2024 do 30.09.2024	za okres 01.01.2024 - 30.09.2024 w tys. PLN
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	809	4 240	-170	1 141
II.	Korekty razem	-2 352	-4 029	1 196	2 615
1.	Amortyzacja	768	2 344	750	2 229
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	440	1 355	389	1 737
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-56	-129	0	-1
5.	Zmiana stanu rezerw	-190	-195	-40	-168
6.	Zmiana stanu zapasów	-4 028	-6 336	-597	-1 624
7.	Zmiana stanu należności	-2 917	-3 940	-1 696	-724
	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
8.	z wyjątkiem pożyczek i kredytów	4 071	3 255	2 257	1 043
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-441	-383	133	123
10.	Inne korekty	0	0	0	0
	Przepływy pieniężne netto z działalności
III.	operacyjnej (I±II)	-1 543	211	1 027	3 756
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	56	227	0	1
	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
1.	oraz rzeczowych aktywów trwałych	56	227	0	1
	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz
2.	wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
3.	Z aktywów finansowych, w tym:	0	0	0	0
a)	w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	0	0	0	0
4.	Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
II.	Wydatki	370	1 104	354	1 185
1.	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	370	1 104	354	1 185
	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
2.	niematerialne i prawne	0	0	0	0
3.	Na aktywa finansowe, w tym:	0	0	0	0
a)	w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	0	0	0	0
4.	Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
	Przepływy pieniężne netto z działalności
III.	inwestycyjnej (I-II)	-315	-878	-354	-1 184
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	2 995	3 497	-56	19 360
	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)
1.	i innych instrumentów kapitałowych oraz
	dopłat do kapitału	0	0	0	0
2.	Kredyty i pożyczki	2 995	3 497	-56	19 360

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BIO PLANET S.A. ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU

3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
4.	Inne wpływy finansowe	0	0	0	0
II.	Wydatki	1 171	2 966	656	21 906
1.	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0	0	0
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	300	300	0	0
	Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki
3.	z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	378	1 135	0	19 760
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
7.	finansowego	52	176	135	409
8.	Odsetki	440	1 355	520	1 737
9.	Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
	Przepływy pieniężne netto z działalności
III.	finansowej (I-II)	1 824	532	-712	-2 546
	Przepływy pieniężne netto razem
D.	(A.III±B.III±C.III)	-34	-135	-39	26
	Bilansowa zmiana stanu środków
E.	pieniężnych, w tym	-34	-135	-39	26
	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu
-	różnic kursowych	0	0	0	0
F.	Środki pieniężne na początek okresu	0	356	0	21
	Środki pieniężne na koniec okresu (F±D),
G.	w tym	-34	222	-39	47
-	o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

Informacja dodatkowa do skróconego sprawozdania finansowego Bio Planet S.A. za III kwartał 2025 roku zakończony 30 września 2025 roku

SPIS TREŚCI

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEJ INFORMACJI FINANSOWEJ
ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU	12
I.1 ŚRODKI TRWAŁE ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	12
I.2 NALEŻNOŚCI	12
I.3 AKTYWA OBROTOWE – ZAPASY TOWARÓW	13
I.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKU I W KASIE	13
I.5 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW	13
I.6 REZERWY	13
I.7 KAPITAŁY WŁASNE	13
I.8 ZOBOWIĄZANIA	13
I.10 AKTYWA FINANSOWE	14
I.10.1 AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU	14
I.10.2 POŻYCZKI UDZIELONE I NALEŻNOŚCI WŁASNE	14
I.10.3 AKTYWA FINANSOWE UTRZYMANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI	15
I.10.4 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	15
I. 10.5 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	15
I.10.6 PRZYCHODY	16
I.10.7 KOSZTY	16
I.10.8 OBCIĄŻENIA PODATKOWE	16
II. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY,
WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH
RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ	17
III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
W PREZENTOWANYM OKRESIE	17
IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO
MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU	18
V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW
FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW	18
VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW.	19
VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO	20
VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH	20
IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH	20
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH	20
XI. WSKAZANIE KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW	20
XII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW
FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA	21

XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH
POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO
ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 21
XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 21
XV. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ –
INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA 21
XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU
ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 21
XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 21
XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZDEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I
W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 22
XIX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO
ŚREÓDROCZNE SKRÓCONE INFORMACJE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU,
A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI 22
XX. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO 22
XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI 23

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEJ INFORMACJI FINANSOWEJ ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU

Niniejsza skrócona informacja finansowa Bio Planet S.A. za III kwartał 2025 roku obejmuje okres od 01.07.2025 roku do 30.09.2025 roku. Dane porównywalne w przypadku bilansu przedstawiają stan na 30.06.2025 roku, na 31.12.2024 roku oraz na dzień 30.09.2024 roku. Dane porównywalne w przypadku rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych obejmują okres od 01.01.2025 roku do 30.09.2025 roku, od 01.07.2024 roku do 30.09.2024 roku oraz od 01.01.2024 roku do 30.09.2024 roku. Natomiast w przypadku zestawienia zmian w kapitale własnym dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2025 roku do 30.09.2025 roku, od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku oraz od 01.01.2024 roku do 30.09.2024 roku.

Kwartalne skrócone informacje finansowe zostały sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy o rachunkowości.

I.1 ŚRODKI TRWAŁE ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej od 3,5 tys. zł do 10 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w chwili oddania do użytkowania.

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 3,5 tys. zł odnoszone są jednorazowo w koszty.

Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustaliła na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5 %, jeżeli czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat.

I.2 NALEŻNOŚCI

Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy. Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień bilansowy.

I.3 AKTYWA OBROTOWE – ZAPASY TOWARÓW

Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów, które jednostka nabyła najwcześniej (FIFO).

I.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKU I W KASIE

Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane wycenia się według wartości nominalnej.

I.5 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

I.6 REZERWY

Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

I.7 KAPITAŁY WŁASNE

Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.

I.8 ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP z dnia bilansowego.

I.9 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

I.10 AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.

Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

• ✓ aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• ✓ pożyczki udzielone i należności własne,
• ✓ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• ✓ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako:

I.10.1 AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU

• ✓ Aktywa:
• nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu,
• inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych;
• ✓ będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi). Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów lub kosztów finansowych.

I.10.2 POŻYCZKI UDZIELONE I NALEŻNOŚCI WŁASNE

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.

Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

• krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług,
• należności pozostałe.

Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług następuje według wartości godziwej zapłaty należnej.

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności i aktualizuje się na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty. Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.

I.10.3 AKTYWA FINANSOWE UTRZYMANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI

To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności.

Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.

I.10.4 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
• instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały.

I. 10.5 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu, wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona.

Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat leasingowych.

I.10.6 PRZYCHODY

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach, których dotyczą.

I.10.7 KOSZTY

Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosuje porównawczy rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składają się: amortyzacja, zużycie materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: pozostałe przychody i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe.

I.10.8 OBCIĄŻENIA PODATKOWE

Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych skróconymi informacjami finansowymi.

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
Od 01.01.2025 do 30.09.2025	4,2365	4,1339	4,3033	4,2692
Od 01.01.2024 do 31.12.2024	4,3042	4,2499	4,4016	4,2730
Od 01.01.2024 do 30.09.2024	4,3022	4,2499	4,4016	4,2791

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
Od 01.01.2025 do 30.09.2025	3,7851	3,5919	4,1904	3,6315
Od 01.01.2024 do 31.12.2024	3,9853	3,8117	4,1752	4,1012
Od 01.01.2024 do 30.09.2024	3,9600	3,8117	4,0760	3,8193

II. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

W 2025 roku Spółka zrealizowała inwestycje za około 1 mln 104 tys. zł:

	Centrum logistyczno-magazynowe z biurami:
maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania	56
środki trwałe w budowie	222
środki transportu	129
inne wartości niematerialne i prawne	110
Razem	517
Określenie przedmiotu inwestycji:	tys. zł
	Nowe zakłady konfekcjonowania:
nieruchomości naniesienia (budynki)	588
Razem	588
Łącznie	1 104

Nie wystąpiły inne zdarzenia wpływające na wartość aktywów, zobowiązań, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które byłyby nietypowe z uwagi na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

Przychody Spółki wykazują niewielką sezonowość. Przychody uzyskiwane w pierwszym i czwartym kwartale każdego roku (po ok. 26-28 % przychodów rocznych) są wyższe od realizowanych w drugim i trzecim kwartale (po ok. 22-24 % przychodów rocznych).

W ocenie Zarządu sezonowość wynika ze zwiększonego spożycia artykułów spożywczych ogółem przez konsumentów w okresach jesiennym, zimowym i wczesnowiosennym. Spółka odnotowuje mniejszy popyt na oferowane przez siebie produkty w okresie wakacyjnym, w szczególności w okresach utrzymujących się wysokich temperatur i dobrej pogody, większego zainteresowania konsumentów zakupami świeżych warzyw i owoców w okresie wiosennym i letnim poza sklepami stacjonarnymi (bazarki, targowiska) oraz zagranicznymi wyjazdami konsumentów żywności ekologicznej w okresie wakacji letnich.

IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu.

W przypadku całkowitej utraty wartości części towarów (np. z powodu zepsucia, przeterminowania lub strat inwentaryzacyjnych) Spółka na bieżąco (w każdym miesiącu) aktualizuje stany zapasów. Towary te wykazywane są w rachunku wyników w pozycji E.III – Pozostałe koszty operacyjne. Inne koszty operacyjne.

V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW.

W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości innych aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług w okresach objętym śródrocznymi skróconymi informacjami finansowymi przedstawiały się następująco:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności (dane w tys. zł):

Stan na 01.01.2025 r.	1 981
Utworzenie	742
Wykorzystanie/Rozwiązanie	147
Stan na 30.09.2025 r.	2 575
Stan na 01.01.2024 r.	1 733
Utworzenie	322
Wykorzystanie/Rozwiązanie	74
Stan na 31.12.2024 r.	1 981

VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW

Zmiany stanu rezerw według tytułów w okresach prezentowanych w śródrocznych skróconych informacjach finansowym przedstawiały się następująco:

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa (dane w tys. zł):

	Świadczenia urlopowe	Świadczenia emerytalne	Nagrody jubileuszowe	Razem
Stan na 01.01.2025 r.	0	231	1 660	1 891
Utworzenie	0	0	0	0
Wykorzystanie/Rozwiązanie	0	0	0	0
Stan na 30.09.2025 r.	0	231	1 660	1 891
Stan na 01.01.2024 r.	0	162	1 278	1 440
Utworzenie	0	231	1 660	1 891
Wykorzystanie/Rozwiązanie	0	162	1 278	1 440
Stan na 31.12.2024 r.	0	231	1 660	1 891

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowa (dane w tys. zł):

	Świadczenia urlopowe	Świadczenia emerytalne	Nagrody jubileuszowe	Premie	Inne	Razem
Stan na 01.01.2025 r.	194	0	312	178	113	797
Utworzenie	0	0	0	233	14	247
Wykorzystanie/Rozwiązanie	0	0	243	178	116	537
Stan na 30.09.2025 r.	194	0	69	233	11	507
Stan na 01.01.2024 r.	249	0	208	0	46	503
Utworzenie	0	0	312	178	113	603
Wykorzystanie/Rozwiązanie	55	0	208	0	46	309
Stan na 31.12.2024 r.	194	0	312	178	113	797

VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Zmiany rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych w okresach objętych śródrocznymi skróconymi informacjami finansowymi przedstawia poniższa tabela (dane w tys. zł):

	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na 01.01.2025 r.	913	98
Utworzenie	498	6
Wykorzystanie/Rozwiązanie	61	13
Stan na 30.09.2025 r.	1 350	91
Stan na 01.01.2024 r.	687	52
Utworzenie	299	46
Wykorzystanie/Rozwiązanie	73	0
Stan na 31.12.2024 r.	913	98

Na dzień 30 września 2025 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosi 1 mln 350 tys. zł., wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wynosi 91 tys. zł.

VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W III kwartale 2025 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Na dzień 30.09.2025 roku Spółka zakończyła spłacanie zobowiązania w stosunku do NaturaVeny Sp. z o.o. z tytułu zakupu środków trwałych i zapasów.

X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Nie toczą się postępowania i nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed organami rządowymi, sądowymi, arbitrażowymi lub administracyjnymi, które samodzielnie mogą mieć lub miały istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Spółki.

XI. WSKAZANIE KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

XII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA

W III kwartale 2025 roku nie nastąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą czy też skorygowaną cenę nabycia aktywów Spółki.

XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W III kwartale 2025 roku nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych lub pożyczek ani zwłoka w spłacie kredytów lub pożyczek.

XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W III kwartale 2025 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

XV. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo wartości godziwej dla tych instrumentów. Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się znacząco od wartości bilansowych, a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje.

XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała zmiany w kwalifikacji aktywów finansowych.

XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZDEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE

W dniu 6 marca 2025 roku Zarząd zarekomendował następujący podział zysku netto za 2024 r. w wysokości 1.999.733,46 zł:

• 300.000 zł, tj. 0,10 zł na 1 akcję na dywidendę dla akcjonariuszy
• 1.699.733,46 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

Uzasadnienie:

Intencją Zarządu jest:

• Przeznaczanie co roku od 30 % do 60 % zysku netto wypracowywanego przez Spółkę na dywidendę.
• Przeznaczanie pozostałej części zysku na zwiększanie kapitałów własnych umożliwiających Spółce realizację długoterminowych planów inwestycyjnych.

Kwota 300.000 zł rekomendowana na dywidendę stanowi 15 % zysku netto za 2024 rok; natomiast 1.699.733,46 zł rekomendowane do zwiększenia kapitału zapasowego stanowi 85 %. Ze względu na konieczność zgromadzenia środków finansowych na dokończenie rozpoczętej inwestycji w nowoczesne zakłady konfekcjonowania Zarząd rekomenduje wypłatę dywidendę poniżej zakładanych widełek, tj. poniżej 30 % zysku netto. Jednocześnie zakładamy, że w przyszłych okresach, począwszy od dywidendy z zysku za 2025 r. będziemy rekomendować dywidendę na poziomie co najmniej 30 % zysku netto.

W dniu 23 kwietnia 2025 r. Rada Nadzorcza Bio Planet S.A. pozytywnie oceniła propozycję Zarządu w sprawie podziału zysku.

W dniu 25 czerwca 2025 r. Walne Zgromadzenie postanowiło przyjąć i zatwierdzić podział zysku netto według rekomendacji Rady Nadzorczej i Zarządu.

W dniu 28 lipca 2025 r. dywidenda została wypłacona akcjonariuszom.

XIX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚREÓDROCZNE SKRÓCONE INFORMACJE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI

Brak zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone informacje finansowe, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

XX. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe w okresie sprawozdawczym występują z tytułu podpisanych umów kredytowych.

Zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych:

• ✓ hipoteka umowna ustanowiona na rzecz Banku na nieruchomości,

• ✓ przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli na Nieruchomości,

• ✓ przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynku biurowego magazynowego w trakcie budowy na nieruchomości,

• ✓ przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia od ryzyk budowlanych Inwestycji realizowanej na nieruchomości – zabezpieczenie przyszłe,
• ✓ przelew na rzecz Banku przysługujących Klientowi wierzytelności pieniężnych, na zasadach określonych w umowie przelewu.

XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI

W ocenie Spółki, w perspektywie kolejnego okresu sprawozdawczego istotny wpływ na osiągane przez Bio Planet S.A. wyniki będą miały następujące czynniki:

• ✓ Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności Emitenta: strefa pracownicza, sprzedaż i zakup.
• Sfera pracownicza brak bezpośredniego wpływu.
• Sprzedaż potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio sąsiadującym z Polską powoduje zmniejszenie optymizmu konsumenckiego.
• Zakupy potencjalnie średni wpływ. Działania wojenne toczą się w pobliżu rejonów ważnych dla sektora żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin oleistych na rynki europejskie.
• ✓ Kształtowanie się kursów walut - Spółka nabywa większość towarów w oparciu o kursy walut (przede wszystkim EUR oraz USD). Wszelkie wahania kursu PLN względem tych walut oraz wahania kursu EUR wobec USD utrudniają Spółce działania, gdyż wymuszają zmiany cen zakupu i sprzedaży towarów utrudniając kontrolę nad realizowaną marżą.
• ✓ Pogorszenie się sytuacji płynnościowej lub nieterminowość płatności od części Płatników lub celowe niepłacenie należności w terminie mogą mieć negatywny wpływ na sytuację finansową lub wyniki Emitenta.

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główna Księgowa

Sylwester Strużyna Grzegorz Mulik Elżbieta Wojciechowska