Audit Report / Information • Mar 24, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 이수화학 00260301 100000000000 20220331 1101110008600 010 986685 471692 1318676 421 Y N N Y N P Y 2 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 03월 24일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 23일
3. 정정사유 : 내부회계관리제도 운영실태보고서 누락
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 | - | 21년 이수화학 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
&cr
주식회사 이수화학
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr
삼화회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | ||
| II. | 재무제표 | ||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | |||
| 손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | |||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | |||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | |||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | |||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | |||
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이수화학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 23일 |
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 이수화학(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월23일자 감사보고서에서 부적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.&cr&cr(1) 매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인
&cr회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 매출은 고객과의 계약및 판매조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가 다르기 때문에수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행&cr- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차수행&cr- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&cr- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교 및 추세 분석 등 분석적절차 수행&cr&cr(2) 종속기업투자주식 손상평가&cr&cr재무제표에 대한 주석 14에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 280,515백만원입니다. 회사는 당기 중 종속기업 투자주식과 관련하여 51,396백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 매년 종속기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 해당 기업의 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업 투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가&cr- 투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가&cr- 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인&cr- 이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식을 발행한 기업의 추정 매출성장률의 합리성 평가&cr- 투자주식의 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가&cr- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&cr- 회사의 추정의 적정성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교
기타사항&cr 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인은 2022년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명한 바 있습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박종대입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동)&cr삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 이수화학
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이수화학 대표이사 류승호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 사평대로 84 |
| (전 화) | 02-590-6600 |
재 무 상 태 표
| 제54기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제53기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제54(당)기말 | 제53(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 376,976,311,131 | 314,702,262,870 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,48 | 172,439,433,311 | 164,442,458,387 | ||
| 2. 기타유동금융자산 | 5,7, 29,48,49 | 5,053,933,774 | 6,552,626,873 | ||
| 3. 매출채권 | 5,8,46,48 | 77,005,815,627 | 64,595,800,363 | ||
| 4. 기타채권 | 5,9, 46,48 | 3,027,919,653 | 3,315,913,856 | ||
| 5. 재고자산 | 11, 20 | 117,322,339,040 | 73,483,709,656 | ||
| 6. 기타유동자산 | 10 | 2,126,869,726 | 2,311,753,735 | ||
| II. 비유동자산 | 609,708,343,079 | 554,326,702,170 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 5,12,28,48,49 | 25,726,867,614 | 20,816,408,247 | ||
| 2. 장기대여금및장기수취채권 | 5,13,46,48 | 2,014,138,743 | 2,023,310,631 | ||
| 3. 종속기업투자자산 | 14,20 | 280,515,136,724 | 242,698,126,221 | ||
| 4. 관계기업투자자산 | 14 | 278,632,956 | 6,067,125,684 | ||
| 5. 공동기업투자자산 | 14 | 46,666,646,097 | 24,135,068,947 | ||
| 6. 유형자산 | 15,20 | 219,362,462,723 | 225,266,034,775 | ||
| 7. 투자부동산 | 16,20 | 14,802,826,666 | 15,172,539,858 | ||
| 8. 무형자산 | 17 | 3,993,538,151 | 6,271,501,946 | ||
| 9. 사용권자산 | 18 | 12,642,841,786 | 9,913,848,918 | ||
| 10. 기타비유동자산 | 19,25 | 3,705,251,619 | 1,962,736,943 | ||
| 자 산 총 계 | 986,684,654,210 | 869,028,965,040 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 329,024,156,226 | 283,020,640,786 | |||
| 1. 매입채무 | 5,46,48 | 44,424,964,728 | 30,614,972,298 | ||
| 2. 단기차입금 | 5,21,48 | 205,800,000,000 | 197,800,000,000 | ||
| 3. 당기법인세부채 | 17,021,099,454 | 118,927,078 | |||
| 4. 기타유동금융부채 | 5,22,28,29,48,49 | 37,017,571,167 | 21,461,500,964 | ||
| 5. 유동성장기부채 | 5, 21,48 | 16,697,120,000 | 26,983,480,000 | ||
| 6. 유동성리스부채 | 5,18,48 | 3,082,516,679 | 2,983,800,804 | ||
| 7. 기타유동부채 | 23 | 4,980,884,198 | 3,057,959,642 | ||
| II. 비유동부채 | 142,668,078,129 | 108,967,563,190 | |||
| 1. 장기차입부채 | 5,21,48 | 113,000,000,000 | 87,197,120,000 | ||
| 2. 기타비유동금융부채 | 5,26,48 | 418,347,558 | 802,785,742 | ||
| 3. 리스부채 | 5,18,48 | 9,046,553,954 | 7,019,150,906 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 27 | 393,262,247 | 359,110,711 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 24 | 19,809,914,370 | 13,589,395,831 | ||
| 부 채 총 계 | 471,692,234,355 | 391,988,203,976 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,30 | 139,797,720,000 | 121,575,085,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 30,31 | 170,826,576,047 | 152,185,547,292 | ||
| III. 신종자본증권 | 32 | - | 36,981,407,029 | ||
| IV. 기타자본항목 | 32 | (13,084,138,460) | (13,084,138,460) | ||
| V. 기타포괄손익누계액 | 33 | 32,148,895,873 | 24,458,245,893 | ||
| VI. 이익잉여금 | 34 | 185,303,366,395 | 154,924,614,310 | ||
| 자 본 총 계 | 514,992,419,855 | 477,040,761,064 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 986,684,654,210 | 869,028,965,040 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
손 익 계 산 서
| 제54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 35,46,50 | 1,318,676,349,069 | 943,467,230,910 | ||
| II. 매출원가 | 36,46 | 1,185,703,846,217 | 850,891,608,383 | ||
| III. 매출총이익 | 132,972,502,852 | 92,575,622,527 | |||
| 판매비와관리비 | 36,39 | 55,345,777,783 | 47,978,923,699 | ||
| IV. 영업이익 | 50 | 77,626,725,069 | 44,596,698,828 | ||
| 기타영업외수익 | 40 | 2,694,892,575 | 652,552,483 | ||
| 기타영업외비용 | 41 | 408,267,063 | 5,334,612,998 | ||
| 금융수익 | 42 | 44,786,584,513 | 25,073,826,983 | ||
| 금융비용 | 43 | 31,216,945,955 | 45,679,238,797 | ||
| 공동기업 등 투자손익 | 14 | (32,787,731,311) | (174,002,555,053) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 60,695,257,828 | (154,693,328,554) | |||
| 법인세비용(수익) | 24 | 21,905,233,707 | (1,584,840,333) | ||
| VI. 당기순이익(손실) | 38,790,024,121 | (153,108,488,221) | |||
| VII. 주당이익(손실) | 44 | ||||
| 기본주당이익 | 1,478 | (8,598) | |||
| 희석주당이익 | 1,478 | (8,598) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 당기순이익(손실) | 38,790,024,121 | (153,108,488,221) | |||
| II. 기타포괄손익 | 24 | 6,565,606,644 | (1,736,816,989) | ||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류 되는 항목: | 2,821,580,585 | (543,643,554) | |||
| 관계기업등의 기타포괄손익에&cr 대한 지분 | 3,722,401,827 | (543,643,554) | |||
| 법인세효과 | 24 | (900,821,242) | - | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | 2,821,580,585 | (543,643,554) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목: | 3,744,026,059 | (1,193,173,435) | |||
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (1,484,226,037) | (2,182,683,278) | |||
| 법인세효과 | 24 | 359,182,701 | 480,190,321 | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (1,125,043,336) | (1,702,492,957) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 6,423,574,400 | 723,880,950 | |||
| 법인세효과 | 24 | (1,554,505,005) | (505,186,308) | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | 4,869,069,395 | 218,694,642 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | 372,596,000 | |||
| 법인세효과 | 24 | - | (81,971,120) | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | - | 290,624,880 | |||
| III. 총포괄손익 | 45,355,630,765 | (154,845,305,210) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 76,390,000,000 | 130,092,427,097 | 49,546,367,760 | (13,084,138,460) | 24,254,548,793 | 317,262,531,420 | 584,461,736,610 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (153,108,488,221) | (153,108,488,221) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| - 관계기업등의 기타포괄손익등에대한 지분 | - | - | - | - | (543,643,554) | - | (543,643,554) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | 747,340,654 | (528,646,012) | 218,694,642 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | 290,624,880 | 290,624,880 |
| - 퇴직급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (1,702,492,957) | (1,702,492,957) |
| 기타포괄손익합계 | - | - | - | - | 203,697,100 | (1,940,514,089) | (1,736,816,989) |
| 총포괄손익합계 | - | - | - | - | 203,697,100 | (155,049,002,310) | (154,845,305,210) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| - 연차배당 | - | - | - | - | - | (5,809,764,800) | (5,809,764,800) |
| - 신종자본증권 이자 | - | - | - | - | - | (1,479,150,000) | (1,479,150,000) |
| - 유상증자 | 38,993,710,000 | 15,758,244,714 | - | - | - | - | 54,751,954,714 |
| - 신종자본증권 전환권행사 | 6,191,375,000 | 6,334,875,481 | (12,564,960,731) | - | - | - | (38,710,250) |
| 소유주와의 거래 총액 | 45,185,085,000 | 22,093,120,195 | (12,564,960,731) | - | - | (7,288,914,800) | 47,424,329,664 |
| 2020.12.31(전기말) | 121,575,085,000 | 152,185,547,292 | 36,981,407,029 | (13,084,138,460) | 24,458,245,893 | 154,924,614,310 | 477,040,761,064 |
| 2021.1.1(당기초) | 121,575,085,000 | 152,185,547,292 | 36,981,407,029 | (13,084,138,460) | 24,458,245,893 | 154,924,614,310 | 477,040,761,064 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | 38,790,024,121 | 38,790,024,121 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| - 관계기업등의 기타포괄손익등에대한 지분 | - | - | - | - | 2,821,580,585 | - | 2,821,580,585 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | 4,869,069,395 | - | 4,869,069,395 |
| - 퇴직급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (1,125,043,336) | (1,125,043,336) |
| 기타포괄손익합계 | - | - | - | - | 7,690,649,980 | (1,125,043,336) | 6,565,606,644 |
| 총포괄손익합계 | - | - | - | - | 7,690,649,980 | 37,664,980,785 | 45,355,630,765 |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| - 연차배당 | - | - | - | - | - | (7,068,428,700) | (7,068,428,700) |
| - 신종자본증권 이자 | - | - | - | - | - | (217,800,000) | (217,800,000) |
| - 신종자본증권 전환권행사 | 18,222,635,000 | 18,641,028,755 | (36,981,407,029) | - | - | - | (117,743,274) |
| 소유주와의 거래 총액 | 18,222,635,000 | 18,641,028,755 | (36,981,407,029) | - | - | (7,286,228,700) | (7,403,971,974) |
| 2021.12.31(당기말) | 139,797,720,000 | 170,826,576,047 | - | (13,084,138,460) | 32,148,895,873 | 185,303,366,395 | 514,992,419,855 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 68,513,034,590 | 80,422,939,489 | |||
| (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 47 | 72,606,007,855 | 100,676,245,778 | ||
| (2) 이자의 수취 | 639,293,765 | 1,083,150,244 | |||
| (3) 이자의 지급 | (8,914,848,813) | (9,834,136,481) | |||
| (4) 법인세의 납부 | (878,686,338) | (11,598,320,052) | |||
| (5) 배당금의 수취 | 5,061,268,121 | 96,000,000 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (75,123,198,455) | (12,379,909,500) | |||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액: | 12,621,087,444 | 5,221,426,201 | |||
| 1. 기타비유동금융자산의 감소 | 3,825,747,694 | 2,945,163,312 | |||
| 2. 관계기업투자자산의 감소 | 5,304,104,911 | 196,344,327 | |||
| 3. 유형자산의 처분 | 295,000,000 | 16,000,000 | |||
| 4. 무형자산의 처분 | 2,870,909,091 | - | |||
| 5. 투자부동산의 처분 | - | 1,886,792,453 | |||
| 6. 장기대여금및장기수취채권의 감소 | 325,325,748 | 177,126,109 | |||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (87,744,285,899) | (17,601,335,701) | |||
| 1. 기타유동금융자산의 증가 | 314,606,623 | 555,870,489 | |||
| 2. 기타비유동금융자산의 증가 | 1,549,077,928 | 1,472,310,504 | |||
| 3. 종속기업투자자산의 증가 | 78,433,747,515 | - | |||
| 4. 공동기업투자자산의 증가 | - | 3,487,500,000 | |||
| 5. 유형자산의 취득 | 6,665,977,805 | 11,552,930,854 | |||
| 6. 무형자산의 취득 | 54,681,000 | 16,300,000 | |||
| 7. 사용권자산의 취득 | 120,195,028 | - | |||
| 8. 장기대여금및장기수취채권의 증가 | 606,000,000 | 516,423,854 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 13,131,483,386 | 68,277,596,049 | |||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액: | 248,328,100,000 | 309,593,430,214 | |||
| 1. 단기차입금의 차입 | 205,800,000,000 | 197,800,000,000 | |||
| 2. 장기차입금의 차입 | 7,500,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| 3. 사채의 발행 | 35,000,000,000 | 50,000,000,000 | |||
| 4. 유상증자 | - | 54,751,954,714 | |||
| 5. 기타비유동금융부채의 증가 | 28,100,000 | 41,475,500 | |||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액: | (235,196,616,614) | (241,315,834,165) | |||
| 1. 유동성장기부채의 상환 | 16,983,480,000 | 22,438,377,332 | |||
| 2. 단기차입금의 상환 | 197,800,000,000 | 192,800,000,000 | |||
| 3. 사채의 상환 | 10,000,000,000 | 15,000,000,000 | |||
| 4. 신종자본증권의 전환대가 | 117,743,274 | 38,710,250 | |||
| 5. 배당금의 지급 | 7,068,428,700 | 5,809,764,800 | |||
| 6. 리스부채의 지급 | 3,009,164,640 | 3,113,831,783 | |||
| 7. 신종자본증권 이자의 지급 | 217,800,000 | 1,479,150,000 | |||
| 8. 기타비유동금융부채의 감소 | - | 636,000,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 6,521,319,521 | 136,320,626,038 | |||
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,475,655,403 | (8,367,704,458) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 164,442,458,387 | 36,489,536,807 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 172,439,433,311 | 164,442,458,387 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이수화학 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 이수화학(이하 "당사")은 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.&cr
당사는 설립 후 수차 례 의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 139,798백만원이며, 1988년 4월 28일 에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. &cr&cr당사는 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 당사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜이수 | 6,925,275 | 24.77 |
| 김선정 | 812,594 | 2.91 |
| 기타 | 20,221,675 | 72.32 |
| 합 계 | 27,959,544 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr2.1.1 준거회계기준&cr&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr2.2 별도재무제표에서의 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하는 것으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.3 중요한 회계정책&cr&cr2.3.1 외화환산 &cr&cr당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr
(1) 거래와 잔액 &cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr
2.3.2 영업부문
&cr당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석 50'에 공시하였습니다.
2.3.3 현금및현금성자산
재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr
2.3.4 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr
분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익" 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가 치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 " 금융수익" 또는 "금융비용 "으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익" 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 " 금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합 니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으 로 분류하 고 있습니다.
금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(2) 금융부채&cr&cr분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부 채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "단기차입금", "기타유동금융부채", "유동성장기부채", "장기차입부채" 및 "기타비유동금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식 됩니다.
제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.3.6 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr2.3.7 유형자산
&cr유형자산은 원가(토지 제외)로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우, 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr
당사는 유형자산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 저장조 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr당사는 토지에 대해 재평가모형을 선택하고 있으며, 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
2.3.8 리스 &cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr &cr 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr
리스이용자로서의 회계처리
&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 "사용권자산"으로 표시합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 "유동성리스부채" 또는 "리스부채" 표시합니다.&cr &cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr 리스제공자로서의 회계처리&cr &cr당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.3.9 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr
2.3.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정 내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr2.3.11 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정 하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 투자부동산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr 또한, 해당자산 의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
2.3.12 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 무형자산(비한정내용연수 제외) | 정액법 | 5년 |
2.3.13 비금융자산의 손상&cr&cr 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며, 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr
2.3.14 법인세&cr &cr(1) 당기법인세 &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로 부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr &cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세 &cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr &cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나, 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나, 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면, 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr
2.3.15 퇴직급여&cr&cr당사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도의 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않았습니다.&cr&cr과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.
&cr확정급여자산 또는 부채는 확정급여부채의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여부채를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.
&cr 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.&cr &cr2.3.16 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2.3.17 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr2.3.18 수익인식 &cr
(1) 재화의 판매 &cr재화의 판매로 인한 수익은, 재화에 대한 통제가 구매자에게 이전되고 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
&cr (2) 이자수익 &cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 "금융수익"에 포함되어 있습니다.
&cr(3) 임대수익&cr투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr (4) 용역수익&cr용역수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr
2.3.19 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr 당 사 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1012호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 공 표되었거나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
&cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr (8) 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단 , 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr&cr4.1 회계 추정 및 변경 &cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr&cr (1) 비금융자산의 손상&cr 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr &cr(2) 퇴직급여제도&cr확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. &cr&cr (3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보 를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr(4) 이연법인세자산과 부채&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
5. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 172,439,433 | - | 172,439,433 |
| 기타유동금융자산 | 3,875,660 | 1,178,273 | - | 5,053,933 |
| 매출채권 | - | 77,005,816 | - | 77,005,816 |
| 기타채권 | - | 3,027,920 | - | 3,027,920 |
| 소 계 | 3,875,660 | 253,651,442 | - | 257,527,102 |
| 비유동: | ||||
| 기타비유동금융자산 | 5,092,152 | 2,000 | 20,632,716 | 25,726,868 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 2,014,139 | - | 2,014,139 |
| 소 계 | 5,092,152 | 2,016,139 | 20,632,716 | 27,741,007 |
| 합 계 | 8,967,812 | 255,667,581 | 20,632,716 | 285,268,109 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 164,442,458 | - | 164,442,458 |
| 기타유동금융자산 | 5,688,960 | 863,667 | - | 6,552,627 |
| 매출채권 | - | 64,595,800 | - | 64,595,800 |
| 기타채권 | - | 3,315,914 | - | 3,315,914 |
| 소 계 | 5,688,960 | 233,217,839 | - | 238,906,799 |
| 비유동: | ||||
| 기타비유동금융자산 | 6,605,266 | 2,000 | 14,209,142 | 20,816,408 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 2,023,311 | - | 2,023,311 |
| 소 계 | 6,605,266 | 2,025,311 | 14,209,142 | 22,839,719 |
| 합 계 | 12,294,226 | 235,243,150 | 14,209,142 | 261,746,518 |
(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||
| 매입채무 | - | 44,424,965 | 44,424,965 |
| 단기차입금 | - | 205,800,000 | 205,800,000 |
| 유동성장기부채 | - | 16,697,120 | 16,697,120 |
| 유동성리스부채 | - | 3,082,517 | 3,082,517 |
| 기타유동금융부채 | 773,389 | 36,244,182 | 37,017,571 |
| 소 계 | 773,389 | 306,248,784 | 307,022,173 |
| 비유동: | |||
| 장기차입부채 | - | 113,000,000 | 113,000,000 |
| 리스부채 | 9,046,554 | 9,046,554 | |
| 기타비유동금융부채 | - | 418,348 | 418,348 |
| 소 계 | - | 122,464,902 | 122,464,902 |
| 합 계 | 773,389 | 428,713,686 | 429,487,075 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||
| 매입채무 | - | 30,614,972 | 30,614,972 |
| 단기차입금 | - | 197,800,000 | 197,800,000 |
| 유동성장기부채 | - | 26,983,480 | 26,983,480 |
| 유동성리스부채 | - | 2,983,801 | 2,983,801 |
| 기타유동금융부채 | 7,769 | 21,453,732 | 21,461,501 |
| 소 계 | 7,769 | 279,835,985 | 279,843,754 |
| 비유동: | |||
| 장기차입부채 | - | 87,197,120 | 87,197,120 |
| 리스부채 | - | 7,019,151 | 7,019,151 |
| 기타비유동금융부채 | - | 802,786 | 802,786 |
| 소 계 | - | 95,019,057 | 95,019,057 |
| 합 계 | 7,769 | 374,855,042 | 374,862,811 |
(3) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 &cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | - | 96,000 | - | - | 96,000 |
| 이자수익 | - | 665,521 | - | - | - | 665,521 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (8,933,880) | (8,933,880) |
| 대손상각비 | - | (3,784) | - | - | - | (3,784) |
| 파생상품평가손익 | 13,777,765 | - | - | (773,389) | - | 13,004,376 |
| 파생상품거래손익 | (3,021,259) | - | - | - | - | (3,021,259) |
| 금융상품평가손익 | (875,377) | - | - | - | - | (875,377) |
| 외화환산손익 | - | 1,536,974 | - | - | (235,098) | 1,301,876 |
| 외환차익 | - | 15,475,568 | - | - | 594,008 | 16,069,576 |
| 외환차손 | - | (8,338,380) | - | - | (792,882) | (9,131,262) |
| 금융보증손익 | - | 3,762,195 | - | - | (3,754,954) | 7,241 |
| 금융상품손상차손 | - | (525,000) | - | - | - | (525,000) |
| 지급수수료 | - | - | - | - | (53,443) | (53,443) |
| 순손익 | 9,881,129 | 12,573,094 | 96,000 | (773,389) | (13,176,249) | 8,600,585 |
| 기타포괄손익(주) | - | - | 4,869,069 | - | - | 4,869,069 |
(주) 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 &cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | - | 96,000 | - | - | 96,000 |
| 이자수익 | - | 1,082,555 | - | - | - | 1,082,555 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (9,851,956) | (9,851,956) |
| 대손충당금환입 | - | 95 | - | - | - | 95 |
| 파생상품평가손익 | 2,902,759 | - | - | (7,769) | - | 2,894,990 |
| 파생상품거래손익 | 1,307,230 | - | - | (2,190,554) | - | (883,324) |
| 금융상품평가손익 | 540,958 | - | - | - | - | 540,958 |
| 외화환산손익 | - | (9,622,855) | - | - | 273,212 | (9,349,643) |
| 외환차익 | - | 11,707,269 | - | - | 540,117 | 12,247,386 |
| 외환차손 | - | (16,010,329) | - | - | (614,434) | (16,624,763) |
| 금융보증손익 | - | 4,277,905 | - | - | (4,262,423) | 15,482 |
| 금융상품손상차손 | - | (720,000) | - | - | - | (720,000) |
| 지급수수료 | - | - | - | - | (53,098) | (53,098) |
| 순손익 | 4,750,947 | (9,285,360) | 96,000 | (2,198,323) | (13,968,582) | (20,605,318) |
| 기타포괄손익(주) | - | - | 509,320 | - | - | 509,320 |
(주) 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.
6. 현금및현금성자산&cr &cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 24,907 | 34,796 |
| 은행예금 | 172,428,584 | 164,439,380 |
| 정부보조금 | (14,058) | (31,718) |
| 합 계 | 172,439,433 | 164,442,458 |
7. 기타유동금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 상각후원가금융자산 | 1,178,274 | 863,667 |
| 파생금융상품자산(주) | 당기손익-공정가치금융자산 | 3,875,660 | 5,688,960 |
| 합 계 | 5,053,934 | 6,552,627 |
(주) 파생금융상품자산에 대한 상세내역은 '주석 29'에 기재되어 있습니다.
8. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채권액 | 77,011,074 | 64,597,274 |
| 대손충당금 | (5,258) | (1,474) |
| 장부금액 | 77,005,816 | 64,595,800 |
(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 76,139,143 | 62,139,486 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 786,005 | 1,515,371 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 30,972 | - |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 53,348 | 228,886 |
| 12개월 초과 | 1,606 | 713,531 |
| 손상채권 | (5,258) | (1,474) |
| 합 계 | 77,005,816 | 64,595,800 |
(3) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (1,474) | (3,784) | - | (5,258) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (1,569) | 95 | - | (1,474) |
&cr9. 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 289,846 | - |
| 미수금 | 2,499,409 | 3,272,461 |
| 미수수익 | 238,665 | 43,453 |
| 합 계 | 3,027,920 | 3,315,914 |
&cr(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 2,295,364 | 1,155,806 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 732,556 | 1,521,154 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | - | 528,192 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | - | 110,762 |
| 12개월 초과 | - | - |
| 손상채권 | - | - |
| 합 계 | 3,027,920 | 3,315,914 |
(3) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | - |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | (1,726) | - | 1,726 | - |
&cr10. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,823 | 665 |
| 선급비용 | 943,536 | 641,212 |
| 장기선급비용(유동) | 1,177,511 | 1,669,877 |
| 합 계 | 2,126,870 | 2,311,754 |
11. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 81,261,777 | (1,661,054) | 79,600,723 | 44,364,695 | (2,003,015) | 42,361,680 |
| 재공품 | 1,151,508 | - | 1,151,508 | 761,935 | - | 761,935 |
| 원재료 | 22,662,483 | (10,648) | 22,651,835 | 16,962,168 | (8,782) | 16,953,386 |
| 촉매제 | 5,672,306 | (22,830) | 5,649,476 | 6,821,030 | (36,263) | 6,784,767 |
| 저장품 | 3,330,683 | (79,976) | 3,250,707 | 2,955,243 | (417,197) | 2,538,046 |
| 미착품 | 5,018,090 | - | 5,018,090 | 4,083,896 | - | 4,083,896 |
| 합 계 | 119,096,847 | (1,774,508) | 117,322,339 | 75,948,967 | (2,465,257) | 73,483,710 |
&cr ( 2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 충당금 환입은 690,749천 원이 며, 전 기 중 인식한 평가손실충당금은 897,837천원입니다.&cr&cr (3) 당기 재고자산평가손실충당금 환입액은 손익계산서상 매출원가 739,523천원 환입, 기타영업외비용으로 48,774천원 반영되었습니다.&cr
12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 상각후원가금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 유가증권등 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 20,632,716 | 14,209,142 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,092,152 | 6,605,266 | |
| 상각후원가금융자산 | 1,245,000 | 720,000 | |
| 금융상품손상차손누계액 | (1,245,000) | (720,000) | |
| 합 계 | 25,726,868 | 20,816,408 |
(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,209,142 | 13,506,558 |
| 취득/계정대체 | - | - |
| 처 분 | - | (393,893) |
| 평가손익 | 6,423,574 | 1,096,477 |
| 기말금액 | 20,632,716 | 14,209,142 |
| 재무상태표: | ||
| -유 동 | - | - |
| -비유동 | 20,632,716 | 14,209,142 |
| 합 계 | 20,632,716 | 14,209,142 |
( 3) 당기 및 전기의 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,605,266 | 6,391,120 |
| 취득 및 계정대체 | 22,401,120 | 988,311 |
| 처 분 | (23,038,857) | (1,315,123) |
| 평가손익 | (875,377) | 540,958 |
| 기말금액 | 5,092,152 | 6,605,266 |
| 재무상태표: | ||
| -유 동 | - | - |
| -비유동 | 5,092,152 | 6,605,266 |
&cr(4) 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | 15,731,040 | 15,731,040 | 8,813,416 | 8,813,416 |
| 시장성없는 지분증권(주) | 4,901,676 | 4,901,676 | 5,395,726 | 5,395,726 |
| 합 계 | 20,632,716 | 20,632,716 | 14,209,142 | 14,209,142 |
(주) 공정가치의 측정에 대한 상세내역은 '주석 49'에 기재되어 있습니다.
(5) 당기말 자본에 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(기타포괄손익누계액)으로 인식한 금 액은 12,935,113천원 (전기말 : 8,066,044천원)입니다.
&cr (6) 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타비유동금융자산에 포함된 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 초과 5년 내 | 1,245,000 | 720,000 |
| 5년 이후 | - | - |
| 합 계 | 1,245,000 | 720,000 |
&cr13. 장기대여금 및 장기수취채권&cr
보고기간종료일 현재 장기대여금및장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 1,492,532 | 1,480,781 |
| 임차보증금 | 521,607 | 542,530 |
| 합 계 | 2,014,139 | 2,023,311 |
14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산, 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자자산 | 280,515,137 | 242,698,126 |
| 관계기업투자자산 | 278,633 | 6,067,126 |
| 공동기업투자자산 | 46,666,646 | 24,135,069 |
| 합 계 | 327,460,416 | 272,900,321 |
(2) 종속기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ISU Chemical Germany GmbH | 독일 | 100.00% | 8,423,658 | 8,423,658 |
| 이수건설㈜ | 한국 | 85.03% | 404,745,567 | 334,745,570 |
| ㈜이수앱지스 | 한국 | 29.53% | 127,129,012 | 107,915,903 |
| ㈜한가람포닉스 | 한국 | 50.98% | 2,153,580 | 2,153,580 |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 중국 | 74.18% | 10,667,330 | 10,667,330 |
| 아이에스유제일차(유) (주1) | 한국 | - | - | - |
| 광화문제이차㈜ (주1) | 한국 | - | - | - |
| 아이에이치제이㈜ (주1) | 한국 | - | - | - |
| 원케이디제삼차㈜ (주1) | 한국 | - | - | - |
| 합 계 | 553,119,147 | 463,906,041 | ||
| 종속기업투자자산손상차손누계액 (주2) | (272,604,010) | (221,207,915) | ||
| 차감계 | 280,515,137 | 242,698,126 |
(주1) 당사가 직접 지분을 보유하고 있지는 않으나 SPC에 대한 힘, 변동이익의 노출 및 연관성을 고려했을때 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr(주2) 당기중 인식한 종속기업투자자산손상차손의 회사별 금액은 ISU GERMANY GMBH 277백만원, 이수건설 42,644백만원, 이수앱지스 8,114백만원, 신장이수롱쿤농업개발유한공사 361백만원입니다.&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜ | ISU Chemical &crGermany GmbH | ㈜이수앱지스 | ㈜한가람포닉스 | 신장이수롱쿤&cr농업개발유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 295,622,500 | 7,280,105 | 151,090,755 | 7,228,180 | 12,172,527 |
| 부 채 | 221,104,335 | 4,821,297 | 79,140,557 | 2,662,698 | 2,330,137 |
| 자 본 | 74,518,165 | 2,458,808 | 71,950,198 | 4,565,482 | 9,842,390 |
| 매 출 | 349,477,004 | 16,875,596 | 28,018,475 | 4,605,956 | 475,573 |
| 당기순손익 | 4,687,584 | 376,256 | 829,928 | (218,576) | (1,897,642) |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아이에스유&cr제일차(유) | 아이에이치제이㈜ | 원케이디제삼차㈜ | 광화문제이차㈜ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 36,188,288 | 9,103,646 | 6,303,280 | 19,684,420 |
| 부 채 | 36,196,141 | 9,125,690 | 6,303,280 | 19,692,562 |
| 자 본 | (7,853) | (22,044) | - | (8,142) |
| 매 출 | 819,856 | 157,049 | 380,075 | 616,615 |
| 당기순손익 | (3,871) | (22,058) | - | 12,087 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜ | ISU Chemical &crGermany GmbH | ㈜이수앱지스 | ㈜한가람포닉스 | 신장이수롱쿤&cr농업개발유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 249,953,825 | 8,024,351 | 82,747,105 | 6,136,953 | 12,420,067 |
| 부 채 | 250,160,140 | 5,945,311 | 39,172,863 | 1,352,894 | 1,811,868 |
| 자 본 | (206,315) | 2,079,040 | 43,574,242 | 4,784,059 | 10,608,199 |
| 매 출 | 332,132,971 | 28,029,876 | 25,607,265 | 6,539,610 | 479,018 |
| 당기순손익 | (156,567,450) | (658,086) | (19,865,347) | 165,479 | (2,963,209) |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아이에스유&cr제일차(유) | 에이치티제이㈜ | 와이비제이(유) | 에스와이에이㈜ | 광화문제이차㈜ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 40,178,313 | 9,114,639 | 13,443,217 | 4,303,287 | 5,826,027 |
| 부 채 | 40,182,295 | 9,114,638 | 13,443,217 | 4,316,198 | 5,846,256 |
| 자 본 | (3,982) | 1 | - | (12,911) | (20,229) |
| 매 출 | 1,102,607 | 526,508 | 741,680 | 350,569 | 316,213 |
| 당기순손익 | 5,366 | (9) | - | (2,040) | (865) |
( 4 ) 관계 기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| FOB Synthesis, Inc. | 미국 | 17.37% | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 한국 | 49.18% | 278,633 | 332,171 |
| 이지스일반사모부동산투자신탁248호 (주1) | 한국 | 19.70% | - | 4,629,676 |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 (주2) | 한국 | - | - | 1,105,279 |
| 합 계 | 278,633 | 6,067,126 |
(주1) 당기 중 투자신탁의 명칭이 변경되었으며, 관계기업에 대한 회계정책(투자부동산 원가법) 일치 조정으로 장부가액이 0이 되었습니다.&cr (주2) 당기중 처분이 완료 되었습니다.&cr &cr ( 5 ) 공동기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 싱가폴 | 50.00% | 35,460,693 | 18,051,217 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 중국 | 40.00% | 11,205,953 | 6,083,852 |
| 합 계 | 46,666,646 | 24,135,069 |
( 6 ) 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 배당금수령 | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 332,171 | - | - | (53,538) | - | 278,633 | |
| 이지스일반사모부동산투자신탁248호 (주1) | 4,629,676 | - | (4,482,403) | (147,273) | - | - | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 (주2) | 1,105,279 | (1,105,279) | - | - | - | - | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 18,051,217 | - | - | 14,599,812 | 2,809,664 | 35,460,693 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 6,083,852 | - | - | 4,209,363 | 912,738 | 11,205,953 |
(주1) 관계기업에 대한 회계정책(투자부동산 원가법) 일치 조정으로 재평가이익을 재원으로 하는 회수금액 중 관계기업투자자산 금액을 초과하는 부분에 대하여 배당금수익 4,965,268천원을 별도로 인식하였습니다. &cr (주2) 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 처분 관련하여 관계기업처분손실 283,577천원을 인식하였습니다.&cr
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 배당금수령 | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 313,775 | - | - | 18,396 | - | 332,171 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 4,704,232 | - | (196,344) | 121,788 | - | 4,629,676 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | 1,254,064 | - | - | (148,785) | - | 1,105,279 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 999,278 | 3,487,500 | - | 14,050,122 | (485,683) | 18,051,217 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 2,025,450 | - | - | 4,116,362 | (57,960) | 6,083,852 |
( 7 ) 관계기업투자자산의 순자산가액이 음수가 되어 지분법 적용됨에 따라 미인식한 손실누계액은 다음과 같습니다.
| (단윈 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 미인식 손실누계액 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | (1,396,117) |
| 이지스일반사모부동산투자신탁248호 (주) | (11,432,351) |
(주) 관 계기업에 대하여 당사가 보유한 2종 수익증권의 회계정책(투자부동산 원가법) 일치 조정 후 의 순자산 금액입니다. &cr
( 8 ) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | 2,992,417 | 11,063,243 | 33,912 | (989,274) |
| ISU-세컨더리1호투자조합 (주1) | 566,554 | - | 175 | (108,860) | |
| 이지스일반사모부동산투자신탁248호 (주2) | 66,228,472 | 56,460,823 | 3,561,333 | (1,553,664) | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 127,994,548 | 57,034,183 | 196,925,504 | 29,104,578 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 32,116,312 | 4,101,428 | 122,011,353 | 10,524,515 |
(주1) 관계기업의 보유 투자자산에 대한 공정가치 조정 후 재무정보입니다.&cr(주2) 관계기업에 대한 회계정책(투자부동산 원가법) 일치 조정 후 재무정보입니다.&cr
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | 2,824,821 | 9,291,369 | 6,109 | (1,229,792) |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 675,414 | - | 38,443 | 37,837 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 65,843,462 | 42,356,506 | 5,586,551 | 1,540,116 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | 1,502,520 | 28,815 | 135,252 | (174,056) | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 111,747,031 | 75,644,597 | 158,180,766 | 28,100,246 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 35,519,168 | 20,309,538 | 82,889,711 | 6,247,461 |
&cr( 9 ) 시장성있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 투자내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수(주) | 주당시장가격(원) | 시장가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수앱지스 | 9,799,489 | 8,790 | 86,137,508 | 92,396,452 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수(주) | 주당시장가격(원) | 시장가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수앱지스 | 8,488,014 | 7,190 | 61,028,821 | 81,297,213 |
&cr ( 10 ) 당기와 전기 중 공동기업 등 투자손익 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법이익 | 18,809,175 | 18,306,668 |
| 지분법손실 | (200,811) | (148,785) |
| 종속기업투자자산손상차손 | (51,396,095) | (192,160,438) |
| 합 계 | (32,787,731) | (174,002,555) |
15. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 89,555,687 | - | - | 89,555,687 | 89,650,270 | - | - | 89,650,270 |
| 건물 | 27,327,985 | (7,329,907) | - | 19,998,078 | 27,471,514 | (6,668,149) | - | 20,803,365 |
| 구축물 | 21,802,269 | (11,605,816) | - | 10,196,453 | 21,324,737 | (10,931,011) | - | 10,393,726 |
| 기계장치 | 256,028,526 | (175,686,040) | - | 80,342,486 | 252,395,756 | (167,102,467) | - | 85,293,289 |
| 저장조 | 26,934,450 | (15,190,385) | - | 11,744,065 | 26,451,939 | (14,121,474) | - | 12,330,465 |
| 차량운반구 | 847,857 | (766,599) | - | 81,258 | 847,857 | (693,619) | - | 154,238 |
| 기타의유형자산 | 10,283,272 | (8,833,089) | - | 1,450,183 | 9,447,600 | (8,201,996) | (6,573) | 1,239,031 |
| 건설중인자산 | 5,994,253 | - | - | 5,994,253 | 5,401,651 | - | - | 5,401,651 |
| 합 계 | 438,774,299 | (219,411,836) | - | 219,362,463 | 432,991,324 | (207,718,716) | (6,573) | 225,266,035 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액&cr(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(주) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 89,650,270 | - | (94,583) | - | - | 89,555,687 |
| 건물 | 20,803,365 | - | (121,103) | (684,184) | - | 19,998,078 |
| 구축물 | 10,393,726 | 5,825 | - | (674,805) | 471,707 | 10,196,453 |
| 기계장치 | 85,293,289 | - | - | (8,583,573) | 3,632,770 | 80,342,486 |
| 저장조 | 12,330,465 | - | - | (1,068,911) | 482,511 | 11,744,065 |
| 차량운반구 | 154,238 | - | - | (72,980) | - | 81,258 |
| 기타의유형자산 | 1,239,031 | 667,311 | (1) | (643,312) | 187,154 | 1,450,183 |
| 건설중인자산 | 5,401,651 | 5,854,442 | - | - | (5,261,840) | 5,994,253 |
| 합 계 | 225,266,035 | 6,527,578 | (215,687) | (11,727,765) | (487,698) | 219,362,463 |
(주) 기타증감액은 건 설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체로 인한 증감입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액&cr(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(주) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 89,650,270 | - | - | - | - | 89,650,270 |
| 건물 | 21,251,764 | - | - | (682,966) | 234,567 | 20,803,365 |
| 구축물 | 7,736,163 | 98 | - | (565,394) | 3,222,859 | 10,393,726 |
| 기계장치 | 62,060,354 | 1,594 | - | (7,124,391) | 30,355,732 | 85,293,289 |
| 저장조 | 9,069,861 | 6,998 | - | (926,092) | 4,179,698 | 12,330,465 |
| 차량운반구 | 236,144 | - | (1) | (81,905) | - | 154,238 |
| 기타의유형자산 | 1,431,965 | 427,938 | (28) | (661,852) | 41,008 | 1,239,031 |
| 건설중인자산 | 32,577,862 | 10,204,968 | - | - | (37,381,179) | 5,401,651 |
| 합 계 | 224,014,383 | 10,641,596 | (29) | (10,042,600) | 652,685 | 225,266,035 |
(주) 기타증감액은 건 설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체로 인한 증감입니다. &cr&cr (3) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)경일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr &cr 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.&cr
당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토 지 | 89,555,687 | 67,473,159 |
(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 89,555,687 | 89,555,687 |
16. 투자부동산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 7,588,100 | - | (2,578,100) | 5,010,000 | 7,588,100 | - | (2,578,100) | 5,010,000 |
| 건 물 | 16,639,900 | (5,137,000) | (1,710,073) | 9,792,827 | 16,639,900 | (4,767,287) | (1,710,073) | 10,162,540 |
| 합 계 | 24,228,000 | (5,137,000) | (4,288,173) | 14,802,827 | 24,228,000 | (4,767,287) | (4,288,173) | 15,172,540 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,010,000 | - | - | - | - | 5,010,000 |
| 건 물 | 10,162,540 | - | - | (369,713) | - | 9,792,827 |
| 합 계 | 15,172,540 | - | - | (369,713) | - | 14,802,827 |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액 | 처분액(주1) | 감가상각비 | 손상차손(주2) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,932,600 | - | (2,085,800) | - | (1,836,800) | 5,010,000 |
| 건 물 | 13,477,909 | - | (1,870,921) | (412,824) | (1,031,624) | 10,162,540 |
| 합 계 | 22,410,509 | - | (3,956,721) | (412,824) | (2,868,424) | 15,172,540 |
(주1) 전기중 천호상가의 토지와 건물을 매각하였습니다.&cr(주2) 투자부동산 처분손실이 지속 발생함에 따라 공정가치 감소가 유의적인 항목에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr
( 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 37,257천 원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 473,934천 원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 213,265천원입니다. &cr&cr 한 편, 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 32,651천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 636,991천원 입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 139,818 천원 입니다.
(4) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,015,600 | 5,015,600 |
| 건 물 | 11,143,400 | 11,143,400 |
| 합 계 | 16,159,000 | 16,159,000 |
&cr 당 기말 현재 공정가치는 (주)경일감정평가법인 이 2020년 12월 03일 현재 주변 시세 등을 참조하여 산정한 결과 입니다. &cr
17. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,013,830 | 3,801,514 |
| 기타의무형자산 | 1,979,708 | 2,469,988 |
| 합 계 | 3,993,538 | 6,271,502 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 손상 | 기타증감액&cr(주) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,801,514 | - | - | (1,786,884) | (800) | - | 2,013,830 |
| 기타의무형자산 | 2,469,988 | 54,681 | (977,869) | - | - | 432,908 | 1,979,708 |
| 합 계 | 6,271,502 | 54,681 | (977,869) | (1,786,884) | (800) | 432,908 | 3,993,538 |
( 주) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타증감액&cr(주) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,801,514 | - | - | - | - | 3,801,514 |
| 기타의무형자산 | 3,047,417 | 16,300 | (942,965) | - | 349,236 | 2,469,988 |
| 합 계 | 6,848,931 | 16,300 | (942,965) | - | 349,236 | 6,271,502 |
( 주) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.
18. 리스&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 9,643,365 | 7,080,328 |
| 차량운반구 | 449,352 | 512,591 |
| 저장조 | 1,939,309 | 1,805,149 |
| 생산설비 | 222,022 | 254,914 |
| 기타 | 388,794 | 260,867 |
| 합 계 | 12,642,842 | 9,913,849 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 9,913,849 | 10,623,965 |
| 취득/처분내역 | ||
| - 취 득 | 5,955,697 | 2,757,744 |
| - 처 분 | - | (92,636) |
| 감가상각비 | (3,226,704) | (3,375,224) |
| 기말장부금액 | 12,642,842 | 9,913,849 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | 12,129,071 | 10,002,952 |
| -유 동 | 3,082,517 | 2,983,801 |
| -비유동 | 9,046,554 | 7,019,151 |
&cr (4) 보고기간종료일 리스계약과 관련하여 현재 현금흐름표에 인식된 리스부채, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 3,009,165 | 3,113,832 |
| 이자비용의 지급 | 299,344 | 329,945 |
| 합 계 | 3,308,509 | 3,443,777 |
&cr (5) 보고기간종료일 현재 단기 및 소액리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 1,496,958천원(전기 1,425,551천원) 입니다.&cr &cr19. 기타비유동자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용(주) | 186,772 | 607,486 |
| 퇴직연금운용자산 | 3,518,480 | 1,355,251 |
| 합 계 | 3,705,252 | 1,962,737 |
(주) 금융보증과 관련하여 발생한 장기선급비용으로 보증기간에 걸쳐 금융보증비용계정과목으로 비용화되고 있습니다.
20 . 담보제공자산&cr &cr보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 14,802,827 | 52,000,000 | 신한은행 | 운영자금대출 |
| 유형자산 | 203,977,396 | 176,908,886 | KDB산업은행 외 | 운영자금대출 외 |
| 종속기업투자자산 | 13,958,135 | 10,000,000 | S-OIL | 원재료구매담보 |
| 재고자산 | 117,322,340 | 50,700,000 | 수출입은행 | 수출성장자금대출 |
| 합 계 | 350,060,698 | 289,608,886 |
&cr21. 단기차입금, 장기차입부채, 유동성장기부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금, 장기차입부채, 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 205,800,000 | 197,800,000 |
| - 단기차입금 | 205,800,000 | 197,800,000 |
| 유동성장기부채 | 16,697,120 | 26,983,480 |
| - 유동성장기차입금 | 16,697,120 | 16,983,480 |
| - 유동성사채 | - | 10,000,000 |
| 장기차입부채 | 113,000,000 | 87,197,120 |
| - 장기차입금 | 38,000,000 | 47,197,120 |
| - 사채 | 75,000,000 | 40,000,000 |
| 합 계 | 335,497,120 | 311,980,600 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 3.45 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| IBK기업은행 | 3.71 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 수협은행 | 3.29 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| KDB산업은행 | 2.11~2.50 | 150,000,000 | 142,000,000 | |
| 신한은행 | 2.99 | 6,800,000 | 6,800,000 | |
| 우리은행 | 4.21 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 국민은행 | 2.88~3.02 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 합 계 | 205,800,000 | 197,800,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | KDB산업은행 | 2.17~2.75 | 14,697,120 | 18,180,600 |
| 국민은행 | - | - | 2,000,000 | |
| 한국농어촌공사 | 2.00 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 아이에스유제일차 | 1.97~3.08 | 36,000,000 | 40,000,000 | |
| 합 계 | 54,697,120 | 64,180,600 | ||
| 유동성 장기차입금 | (16,697,120) | (16,983,480) | ||
| 차감계 | 38,000,000 | 47,197,120 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제56회 사모사채 | 2020.06.01 | 2021.12.01 | - | - | 10,000,000 |
| 제57회 사모사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 2.22 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 제58회 사모사채 | 2021.06.28 | 2024.06.28 | 2.49 | 35,000,000 | - |
| 합 계 | 75,000,000 | 50,000,000 | |||
| 유동성사채 | - | (10,000,000) | |||
| 차감계 | 75,000,000 | 40,000,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 일 자 | 차입금 | 사 채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2022년 | 222,497,120 | - | 222,497,120 |
| 2023년 | 16,500,000 | 40,000,000 | 56,500,000 |
| 2024년 이후 | 21,500,000 | 35,000,000 | 56,500,000 |
| 합 계 | 260,497,120 | 75,000,000 | 335,497,120 |
&cr22. 기타유동금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 상각후원가금융부채 | 30,048,113 | 15,360,652 |
| 미지급비용 | 상각후원가금융부채 | 5,013,628 | 4,423,203 |
| 파생금융상품부채(주) | 당기손익-공정가치금융부채 | 773,389 | 7,769 |
| 금융보증부채 | 상각후원가금융부채 | 1,182,441 | 1,669,877 |
| 합 계 | 37,017,571 | 21,461,501 |
(주) 파생금융상품부채에 대한 상세내역은 '주석 29'에 기술되어 있습니다.
23. 기타유동부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,865,583 | 703,637 |
| 예수금 | 3,115,301 | 2,354,323 |
| 합 계 | 4,980,884 | 3,057,960 |
&cr 24. 법인세비용 (수익) &cr &cr (1) 당기와 전기 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(추납액 포함) | 17,780,860 | 1,293,058 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,522,818 | 164,797 |
| 이월세액공제로 인한 법인세 변동액 | 697,700 | (3,379,231) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,096,144) | 336,536 |
| 법인세비용(수익) | 21,905,234 | (1,584,840) |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 60,695,258 | (154,693,329) |
| 적용세율( 당기: 23.4%, 전기:- )에 따른 세부담액 | 14,226,252 | - |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익(당기: 1,760 백만원, 전기: 5,339백 만원) | (412,578) | (1,174,497) |
| 비공제비용(당기: 1,171백만원, 전기: 497백만원) | 274,560 | 109,380 |
| 법인세추납액(환급액) | (1,193,328) | 303,003 |
| 기타차이 | 9,010,328 | (822,727) |
| 법인세비용(수익) | 21,905,234 | (1,584,840) |
| 유효세율(주) | 36.1% | - |
(주) 전기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실로 인해 산정하지 않았습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 38,371,533 | - | 38,371,533 | 5,027,738 | 3,264,450 | 40,134,821 |
| 퇴직보험예치금 | (38,875,091) | - | (38,875,091) | (6,638,606) | (3,264,450) | (42,249,247) |
| 보증수수료 | 4,790,990 | - | 4,790,990 | 321,817 | - | 5,112,807 |
| 미수이자(미실현이익) | (5,709) | - | (5,709) | (69,681) | (5,709) | (69,681) |
| 미지급비용(급여) | 2,523,796 | - | 2,523,796 | 3,118,212 | 2,523,796 | 3,118,212 |
| 장기투자증권(감액손실) | 2,313,012 | - | 2,313,012 | 1 | - | 2,313,013 |
| 무형자산(회원권) | 1,197,344 | - | 1,197,344 | 801 | - | 1,198,145 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | (2,641,185) | - | (2,641,185) | (3,849,737) | (2,641,185) | (3,849,737) |
| 파생상품부채 | (1) | - | (1) | 1 | - | - |
| 장기투자증권 | (13,166,833) | - | (13,166,833) | (6,685,235) | (1,163,976) | (18,688,092) |
| 선급비용(금융보증) | (2,277,363) | - | (2,277,363) | (1,364,284) | (2,277,363) | (1,364,284) |
| 금융보증부채 | 2,281,188 | - | 2,281,188 | 1,369,213 | 2,281,188 | 1,369,213 |
| 투자부동산(건물) | 7,046,173 | - | 7,046,173 | - | 316,195 | 6,729,978 |
| 종속기업투자주식 | 157,850,748 | - | 157,850,748 | 32,902,870 | (8,113,870) | 198,867,488 |
| 공동기업투자주식 | 18,633,072 | - | 18,633,072 | - | 22,531,578 | (3,898,506) |
| 관계기업투자주식 | 3,965,938 | (1,254,805) | 2,711,133 | (3,509,653) | (9,052,950) | 8,254,430 |
| 토지(1999년재평가자산) | (14,632,196) | - | (14,632,196) | - | - | (14,632,196) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (29,154,207) | - | (29,154,207) | - | - | (29,154,207) |
| 자산토지재평가차익(2009년) | (11,239,696) | - | (11,239,696) | - | - | (11,239,696) |
| 자산토지재평가차익(2018년) | (22,082,528) | - | (22,082,528) | - | - | (22,082,528) |
| 투자자산 손상차손 | 4,288,173 | - | 4,288,173 | - | - | 4,288,173 |
| 정부보조금 | 38,291 | - | 38,291 | 14,058 | 38,291 | 14,058 |
| 세금과공과 | 545 | - | 545 | - | - | 545 |
| 원재료평가충당금 | 2,465,257 | - | 2,465,257 | 1,774,508 | 2,465,257 | 1,774,508 |
| 리스부채 | 89,104 | - | 89,104 | (602,875) | - | (513,771) |
| 리스복구충당부채 | 359,111 | - | 359,111 | 34,151 | - | 393,262 |
| 정상가격 조정 | (2,479,800) | - | (2,479,800) | - | - | (2,479,800) |
| 감가상각비 | (2,431,820) | - | (2,431,820) | - | (141,471) | (2,290,349) |
| 금융상품 손상차손 | 720,000 | - | 720,000 | 525,000 | - | 1,245,000 |
| 유형자산 감가상각비 등 | 2,063,948 | (2,063,948) | - | 3,238,830 | 894,365 | 2,344,465 |
| 미지급금(퇴직연금) | - | - | - | 175,522 | - | 175,522 |
| 합 계 | 112,063,567 | (3,318,753) | 108,744,814 | 25,782,651 | 7,654,146 | 126,873,319 |
| 이연법인세적용제외분 | 177,004,913 | 208,732,468 | ||||
| 이연법인세적용분 | (64,941,345) | (81,859,150) | ||||
| 법인세율(주) | 22.00% | 24.20% | ||||
| 이월결손금(이연법인세반영분) | 697,700 | - | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (13,589,396) | (19,809,914) |
(주) 당사에 적용되는 세율을 고려하여 조정함에 따른 변동입니다.&cr&cr② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 34,356,132 | - | 34,356,132 | 5,706,979 | 1,691,578 | 38,371,533 |
| 퇴직보험예치금 | (34,110,563) | - | (34,110,563) | (6,456,106) | (1,691,578) | (38,875,091) |
| 보증수수료 | 4,364,557 | - | 4,364,557 | 426,433 | - | 4,790,990 |
| 미수이자(미실현이익) | (13,406) | - | (13,406) | (5,709) | (13,406) | (5,709) |
| 미지급비용(급여) | 2,482,502 | - | 2,482,502 | 2,523,796 | 2,482,502 | 2,523,796 |
| 장기투자증권(감액손실) | 1,974,143 | - | 1,974,143 | 358,854 | 19,985 | 2,313,012 |
| 무형자산(회원권) | 1,197,344 | - | 1,197,344 | - | - | 1,197,344 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | (2,386,201) | - | (2,386,201) | (2,641,185) | (2,386,201) | (2,641,185) |
| 파생상품부채 | 168,744 | - | 168,744 | - | 168,745 | (1) |
| 장기투자증권 | (10,821,421) | - | (10,821,421) | (3,511,454) | (1,166,042) | (13,166,833) |
| 선급비용(금융보증) | (3,292,668) | - | (3,292,668) | (2,277,363) | (3,292,668) | (2,277,363) |
| 금융보증부채 | 3,296,343 | - | 3,296,343 | 2,281,188 | 3,296,343 | 2,281,188 |
| 투자부동산(건물) | 7,409,455 | - | 7,409,455 | - | 363,282 | 7,046,173 |
| 종속기업투자주식 | (34,309,690) | - | (34,309,690) | 192,160,438 | - | 157,850,748 |
| 공동기업투자주식 | 36,255,912 | - | 36,255,912 | 543,644 | 18,166,484 | 18,633,072 |
| 관계기업투자주식 | 3,019,288 | - | 3,019,288 | - | (946,650) | 3,965,938 |
| 토지(1999년재평가자산) | (14,632,196) | - | (14,632,196) | - | - | (14,632,196) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (29,225,940) | - | (29,225,940) | - | (71,733) | (29,154,207) |
| 자산토지재평가차익(2009년) | (11,250,496) | - | (11,250,496) | - | (10,800) | (11,239,696) |
| 자산토지재평가차익(2018년) | (22,082,528) | - | (22,082,528) | - | - | (22,082,528) |
| 투자자산 손상차손 | 1,419,749 | - | 1,419,749 | 2,868,424 | - | 4,288,173 |
| 정부보조금 | 47,202 | - | 47,202 | 38,291 | 47,202 | 38,291 |
| 세금과공과 | 1,266,557 | (1,266,012) | 545 | - | - | 545 |
| 원재료평가충당금 | 1,567,419 | - | 1,567,419 | 2,465,257 | 1,567,419 | 2,465,257 |
| 업무용승용차 | (13,933) | 13,933 | - | - | - | - |
| 리스부채 | (171,792) | - | (171,792) | - | (260,896) | 89,104 |
| 리스복구충당부채 | 347,054 | - | 347,054 | 12,057 | - | 359,111 |
| 정상가격 조정 | (2,479,800) | - | (2,479,800) | - | - | (2,479,800) |
| 감가상각비 | (2,591,667) | - | (2,591,667) | 159,847 | - | (2,431,820) |
| 금융상품 손상차손 | - | - | - | 720,000 | - | 720,000 |
| 유형자산 감가상각비 등 | 1,686,322 | - | 1,686,322 | 1,632,430 | 1,254,804 | 2,063,948 |
| 합 계 | (64,471,805) | (1,252,079) | (65,723,884) | 197,005,821 | 19,218,370 | 112,063,567 |
| 이연법인세적용제외분 | 4,965,510 | 177,004,913 | ||||
| 이연법인세적용분 | (69,437,314) | (64,941,345) | ||||
| 법인세율(주) | 24.20% | 22.00% | ||||
| 이월결손금(이연법인세반영분) | - | 697,700 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (16,803,830) | (13,589,396) |
&cr(5) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업등투자 순자산 변동액(주) | (208,732,468) | (177,004,913) |
(주) 당사는 종속기업등 투자지분의 순자산변동으로 인하여 발생한 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이에 대하여 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 없으므로 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
&cr(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr법인세부담액 | 법인세부담액등&cr차감후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | 3,722,402 | (900,821) | 2,821,581 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 6,423,574 | (1,554,505) | 4,869,069 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - |
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (1,484,226) | 359,183 | (1,125,043) |
| 합 계 | 8,661,750 | (2,096,143) | 6,565,607 |
&cr② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr법인세부담액 | 법인세부담액등&cr차감후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | (543,644) | - | (543,644) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 723,881 | (505,186) | 218,695 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 372,596 | (81,971) | 290,625 |
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (2,182,683) | 480,190 | (1,702,493) |
| 합 계 | (1,629,850) | (106,967) | (1,736,817) |
25. 퇴직급여채무&cr &cr 당사는 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도 를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 산업은행을 통해 2021년 12월 31일을 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치(주) | 40,871,619 | 40,068,569 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (44,390,099) | (41,423,820) |
| 순확정급여부채(자산) | (3,518,480) | (1,355,251) |
(주) 확정급여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당기말과 전기말 현재 각각 10,227천원, 15,369천원이 차감되어 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 40,068,569 | 36,457,002 |
| 당기근무원가 | 3,272,084 | 3,190,812 |
| 이자원가 | 580,383 | 518,328 |
| 재측정요소 | ||
| - 경험조정 변동분 | 2,737,640 | 2,761,610 |
| - 인구통계적 가정 변동분 | (377,905) | - |
| - 재무적 가정 변동분 | (1,184,465) | (763,772) |
| 관계회사 전출입 | (300,769) | (60,802) |
| 회사로부터의 퇴직급여지급액 | (1,722,373) | (683,004) |
| 제도자산으로부터의 퇴직급여지급액 | (2,206,687) | (1,354,912) |
| 국민연금전환금 | 5,142 | 3,307 |
| 기 말 | 40,871,619 | 40,068,569 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 41,423,820 | 35,815,093 |
| 이자수익 | 915,069 | 795,090 |
| 회사기여금 - 사외적립자산 불입분 | 4,903,519 | 6,500,000 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 중 손익 미인식분 | (308,956) | (184,845) |
| 제도자산으로부터의 퇴직급여지급액 | (2,543,353) | (1,501,518) |
| 기 말 | 44,390,099 | 41,423,820 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 44,390,099 | 41,423,820 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,272,084 | 3,190,812 |
| 순이자원가 | (334,686) | (276,762) |
| 합 계 | 2,937,398 | 2,914,050 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 할인율 등
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.89% | 2.27% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 2.00% | 2.00% |
② 사망률&cr 보험 업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2019년도 생존사망률을 사용하였습니다.&cr&cr ③ 중도퇴직률은 과거 3년간 발생한 퇴직자 자료를 토대로 추정하였습니다.
| 사무직 | 추정방법 | 생산직 | 추정방법 |
|---|---|---|---|
| 20세 ~ 60세 | 2019~2021년 경험퇴직률 | 20세 ~ 60세 | 2019~2021년 경험퇴직률 |
&cr④ 민감도 분석
당기말 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다음의 분석은 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (2,147,175) | 2,470,744 |
| 미래임금상승률 | 2,469,596 | (2,185,601) |
(7) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년∼2년 이내 | 2년∼5년 이내 | 5년 이후 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 지급액 | 14,380,707 | 3,749,461 | 7,080,998 | 23,945,961 | 49,157,127 |
&cr (8) 보고기간 종료일 현재 확정기여형퇴직급여제도 관련하여 317,216천원(전기 185,521천원)을 손익계산서에 반영하였습니다.&cr
26. 기타비유동금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 상각후원가금융부채 | 12,000 | - |
| 임대보증금 | 상각후원가금융부채 | 219,576 | 191,476 |
| 금융보증부채 | 상각후원가금융부채 | 186,772 | 611,310 |
| 합 계 | 418,348 | 802,786 |
27. 기타비유동부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(주) | 393,262 | 359,111 |
| 합 계 | 393,262 | 359,111 |
(주) 사용권자산 관련하여 인식된 금액입니다.
28. 우발부채 및 약정사항&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 약정내용 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 20,000,000 |
| 내국신용장발행 | USD 900,000 | |
| 파생상품거래한도 | USD 4,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출(한도) | 15,000,000 |
| 파생상품거래한도 | USD 5,960,000 | |
| 수출입은행 | 포괄수출금융(한도) | 39,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출(한도) | 10,000,000 |
| 파생상품거래한도 | 3,500,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출(한도) | 4,000,000 |
| 파생상품거래한도 | USD 6,000,000 | |
| 우리은행 | 무역금융(한도) | 2,000,000 |
| 지급보증 | 4,200,000 | |
| 파생상품거래한도 | USD 1,000,000 | |
| 농협은행 | 파생상품거래한도 | USD 4,000,000 |
| IBK기업은행 | 파생상품거래한도 | USD 500,000 |
| 서울보증보험 | 계약보증금 | 94,125 |
| 선급금 지급보증 | 726,415 | |
| 임대차계약 보증 | 904,672 | |
| 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 | 50,000 | |
| 수출입폐기물 처리이행 보증 | 7,268 |
(2) 보고기간종료일 현재 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공내용 | 제공받은 회사 | 제공받은 회사의&cr여신사용금액 | 담보 및&cr지급보증액 | 여신금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 포괄수출금융 외 | ISU Chemical Germany GmbH | 1,748,044 | 3,221,616 | 신한은행 |
| 일반대출 외 | 이수건설㈜ | 54,000,000 | 63,399,180 | KDB산업은행 외 |
| 이자지급보증(주) | 그레이스에셋 유한회사 | 2,205,000 | 2,205,000 | 이수디비제일차 |
| 운전자금대출 | 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 2,210,205 | 4,246,728 | 신한은행, 우리은행 |
| 전자단기사채 | 광화문제이차㈜ | 14,900,000 | 16,390,000 | 한양증권㈜ |
| 매출채권유동화(ABL) | 원케이디제삼차 | 6,285,714 | 6,914,286 | 고려저축은행 외 |
| 대여채권유동화 | 아이에이치제이㈜ | 9,000,000 | 9,369,000 | 한화투자증권 |
| 시설자금대출 외 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 47,003,224 | 78,044,162 | KDB산업은행 외 |
| 구매자금대출 외 | ㈜이수엑사켐 | 16,100,000 | 21,600,000 | KDB산업은행 외 |
| 합 계 | 153,452,187 | 205,389,972 |
(주)이자지급보증의 대상이 되는 채무의 원금은 30,000백만원입니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사는 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.
&cr (4) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 없습니다. &cr
(5) 보고기간종료일 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동금융자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
&cr (6) 당사는 관계기업인 이지스일반사모부동산투자신탁248호와 반포사옥에 대한 임대차 계약을 맺고 있습니다. 최초 계약기간은 9년이며, 당기 중 임대차 기간을 3년 추가로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 본 임대차계약 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인 으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당기말 현재 9년간 총 33,908 백만원 의 보증을 제공하고 있습니다. &cr
(7) 당사가 가입한 보험 중 유형자산 재산종합보험 및 투자부동산 화재보험의 보험금 지급 관련하여 KDB산업은행 312,400백만원, 하나은행 26,400백만원, 신한은행 8,394백만원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr &cr (8) 당기말 현재 아이에스유제일차(유)에 대한 차입 원리금 등의 채무를 담보하기 위하여, 산업은행과 금전채권신탁계약에 의해 발행된 신탁수익권에 대하여 대주인 아이에스유제일차(유)가 근질권자로 설정되어 있습니다.&cr
29. 파생금융상품 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 54,000,000 | (747,467) |
| 매매목적 | 전환사채매도청구권 (주1) | 24,000,000 | 3,849,737 |
(주1) 당사는 당기 중 종속회사인 이수앱지스의 제6회 전환사채에 대한 콜옵션(전환사채매수권)을 행사하여 주식으로의 전환을 완료 하였습니다. 전환으로 취득한 주식수는 1,311,475주 입니다. 또한, 당기 중 이수앱지스가 발행한 제7회 전환사채의 투자자로부터 최대 권면총액의 30%에 해당하는 240억원의 전환사채를 인수할 수 있는 권리를 취득하였습니다.
② 전 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 63,000,000 | 2,640,006 |
| 매매목적 | 전환사채매수권 (주1) | 8,000,000 | 838,067 |
| 매매목적 | 주식매수선택권 (주2) | 최대 4,456,328주 | 2,203,117 |
(주1) 당사는 '이수(ISU)인터베스트-KDBC 신기술조합1호'에 25억원을 출자하였고,동조합이 보유한 이수앱지스 전환사채에 대하여 권면총액 80억원 상당의 전환사채 금액을 인수할 수 있는 권리를 취득하였습니다. 권리의 행사가능 기간은 2020년 4월12일부터 2024년 1월 12일까지입니다. &cr(주2) 당사는 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 당사의 이수건설㈜ 전환상환우선주의 전부 또는 일부에 대하여 권리를 행사할 수 있는 주식매수선택권을 보유하고 있습니다 .&cr
( 3) 당사의 파생금융상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도거래 등 | (747,467) | 2,894,990 | 당기손익 |
| 매매목적 | 전환사채매도청구권 | 13,751,842 | - | 당기손익 |
3 0. 자본금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 주당금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식수 | 27,959,544 주 | 24,315,017 주 |
| 보통주자본금 | 139,797,720 | 121,575,085 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 24,315,017 | 121,575,085 | 90,270,489 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 |
| 유상증자 | - | - | - | 7,798,742 | 38,993,710 | 15,758,245 |
| 신종자본증권&cr 전환권행사 | 3,644,527 | 18,222,635 | 18,641,029 | 1,238,275 | 6,191,375 | 6,334,875 |
| 기 말 | 27,959,544 | 139,797,720 | 108,911,518 | 24,315,017 | 121,575,085 | 90,270,489 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 |
| 유상증자 | - | - | - | 7,798,742 | - | 7,798,742 |
| 신종자본증권&cr 전환권행사 | 3,644,527 | - | 3,644,527 | 1,238,275 | - | 1,238,275 |
| 기 말 | 27,959,544 | (753,588) | 27,205,956 | 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 |
31 . 자본잉여금 &cr &cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 108,911,518 | 90,270,489 |
| 자기주식처분이익 | 2,293,917 | 2,293,917 |
| 자본잉여금-기타 | 2,798,117 | 2,798,117 |
| 재평가적립금 | 56,823,024 | 56,823,024 |
| 합 계 | 170,826,576 | 152,185,547 |
32. 신종자본증권 및 기타자본항목&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(주) |
| --- | --- | --- |
| 신종자본증권 | - | 36,981,407 |
&cr(주 ) 당 사는 권면총액 50,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초만기는 2048년 8월 16일이며, 당사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 당사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습 니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 36,981,407 | 49,546,368 |
| 전환권행사 | (36,981,407) | (12,564,961) |
| 기 말 | - | 36,981,407 |
(주) 당기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 발행금액 전액에 대한 보통주식 전환이 완료되어 3,644,527주의 보통주식이 발행되었습니다.
( 3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (13,084,138) | (13,084,138) |
&cr당사는 수 차 례 의 주식 배당시 발생한 단주처리 및 주가안정을 위하여 취득한 자기주식을 보유하고 있으며 취득원가를 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
&cr33. 기타포괄손익누계액&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 12,935,113 | 8,066,044 |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | 2,475,227 | (346,354) |
| 자산재평가잉여금 | 16,738,556 | 16,738,556 |
| 합 계 | 32,148,896 | 24,458,246 |
34. 이익잉여금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주) | 15,604,969 | 14,898,126 |
| 임의적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
| 미처분이익잉여금 | 163,475,800 | 133,803,891 |
| 합 계 | 185,303,366 | 154,924,614 |
(주) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업합리화적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 제54(당)기 | 2021년 01월 01일부터 | 제53(전)기 | 2020년 01월 01일부터 |
| 2021년 12월 31일까지 | 2020년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 03월 31일 | 처분확정일 | 2021년 03월 26일 |
주식회사 이수화학 (단위 : 원)
| 구 분 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 163,475,800,666 | 133,803,891,451 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 126,028,619,881 | 290,332,043,761 | ||
| 계정재분류 | - | (528,646,012) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 290,624,880 | ||
| 신종자본증권이자 | (217,800,000) | (1,479,150,000) | ||
| 당기순이익 | 38,790,024,121 | (153,108,488,221) | ||
| 퇴직급여채무의 재측정요소 | (1,125,043,336) | (1,702,492,957) | ||
| Ⅱ.임의적립금의 이입 | - | - | ||
| 기술개발준비금 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | (14,963,275,800) | (7,775,271,570) | ||
| 이익준비금 | 1,360,297,800 | 706,842,870 | ||
| 배당금 | 13,602,978,000 | 7,068,428,700 | ||
| 현금배당&cr 주당배당금(율):&cr - 당기:보통주 500원(10%)&cr - 전기:보통주 300원(6%) | 13,602,978,000 | 7,068,428,700 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 148,512,524,866 | 126,028,619,881 |
35. 매출액&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 1,275,762,646 | 908,953,471 |
| 상품매출액 | 41,812,874 | 34,235,005 |
| 임대매출액 | 295,481 | 278,755 |
| 기타매출액 (주) | 805,348 | - |
| 합 계 | 1,318,676,349 | 943,467,231 |
(주) 의성군 스마트팜 위탁운영사업 관련 매출입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| <수익의 유형> | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 1,317,575,520 | 943,188,475 |
| 기타수익 | 1,100,829 | 278,756 |
| 합 계 | 1,318,676,349 | 943,467,231 |
| <수익의 인식시기> | ||
| 일시인식 매출 | 1,318,380,868 | 943,188,475 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 295,481 | 278,756 |
| 합 계 | 1,318,676,349 | 943,467,231 |
36. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (42,986,971) | 19,434,123 |
| 원재료와 상품의 매입액 | 1,084,265,209 | 700,446,277 |
| 종업원급여 | 50,710,927 | 47,954,070 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 16,299,558 | 14,770,893 |
| 연료비 | 60,085,556 | 54,068,016 |
| 수선비 | 4,998,147 | 7,154,531 |
| 지급수수료 | 35,666,415 | 29,365,111 |
| 운송보관비 | 24,632,550 | 22,365,842 |
| 기타비용 | 7,378,233 | 3,311,669 |
| 합 계 (주) | 1,241,049,624 | 898,870,532 |
(주) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr 37. 종업원급여&cr &cr당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 41,133,792 | 39,054,363 |
| 퇴직급여 | 3,254,614 | 3,107,837 |
| 복리후생비 | 6,322,521 | 5,791,870 |
| 합 계 | 50,710,927 | 47,954,070 |
38. 감가상각비 및 무형자산상각비&cr &cr당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 15,321,689 | 13,827,928 |
| 무형자산상각비 | 977,869 | 942,965 |
| 합 계 | 16,299,558 | 14,770,893 |
&cr 39. 판매비와 관리비&cr &cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 11,202,925 | 10,649,955 |
| 퇴직급여 | 1,180,110 | 1,142,377 |
| 복리후생비 | 1,818,540 | 1,448,388 |
| 여비교통비 | 139,218 | 101,573 |
| 통신비 | 55,540 | 58,074 |
| 수도광열비 | 71,129 | 75,956 |
| 세금과공과 | 147,078 | 233,358 |
| 임차료 | 83,946 | 28,916 |
| 감가상각비 | 3,421,358 | 3,555,924 |
| 수선비 | 45,905 | 350,885 |
| 소모품비 | 107,684 | 49,397 |
| 보험료 | 203,299 | 220,074 |
| 접대비 | 359,444 | 323,009 |
| 광고선전비 | 74,354 | 57,297 |
| 운송보관비 | 1,428,902 | 1,617,166 |
| 견본비 | 13,988 | 15,536 |
| 경상연구개발비 | 4,409,875 | 3,575,326 |
| 지급수수료 | 29,368,333 | 23,390,628 |
| 도서인쇄비 | 37,928 | 36,716 |
| 차량유지비 | 83,972 | 67,446 |
| 협회비 | 97,772 | 83,304 |
| 회의비 | 25,226 | 15,002 |
| 교육훈련비 | 78,046 | 71,114 |
| 해외시장개척비 | 721,877 | 687,932 |
| 대손상각비 | 3,784 | (95) |
| 무형자산상각비 | 165,545 | 123,666 |
| 합 계 | 55,345,778 | 47,978,924 |
&cr 40. 기타영업외수익&cr &cr당기와 전기 중 기타 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입수수료 | 331,369 | 409,728 |
| 유형자산처분이익 | 79,314 | 15,999 |
| 무형자산처분이익 | 1,103,385 | - |
| 잡이익 | 1,180,825 | 226,825 |
| 합 계 | 2,694,893 | 652,552 |
41. 기타영업외비용&cr &cr당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,970 | 33,593 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 28 |
| 무형자산처분손실 | 19,360 | - |
| 무형자산손상차손 | 800 | - |
| 잡손실 | 53,210 | 169,770 |
| 투자부동산처분손실 | - | 2,069,928 |
| 투자부동산손상차손 | - | 2,868,424 |
| 재고자산폐기손실 | 49,349 | 192,870 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 283,577 | - |
| 합 계 | 408,267 | 5,334,613 |
42. 금융수익&cr &cr당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 665,521 | 1,082,555 |
| 외환차익 | 16,069,577 | 12,247,388 |
| 외화환산이익 | 1,631,128 | 307,091 |
| 배당금수익 | 5,061,268 | 96,000 |
| 금융보증수입 | 3,762,195 | 4,277,905 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,475,975 |
| 파생상품평가이익 | 15,980,882 | 4,850,892 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 1,616,014 | 736,021 |
| 합 계 | 44,786,585 | 25,073,827 |
43. 금융비용&cr &cr당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 8,933,879 | 9,851,956 |
| 외환차손 | 9,131,262 | 16,624,764 |
| 외화환산손실 | 329,252 | 9,656,735 |
| 파생상품거래손실 | 3,021,259 | 2,359,298 |
| 파생상품평가손실 | 2,976,507 | 1,955,902 |
| 금융보증비용 | 3,754,954 | 4,262,423 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,491,390 | 195,064 |
| 금융상품손상차손 | 525,000 | 720,000 |
| 지급수수료 | 53,443 | 53,097 |
| 합 계 | 31,216,946 | 45,679,239 |
4 4. 주당이익(손실)&cr &cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | 38,790,024,121 | (153,108,488,221) |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 26,236,457 주 | 17,807,671 주 |
| 기본주당이익 | 1,478 | (8,598) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
&cr① 당 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 27,959,544 | (753,588) | 27,205,956 | 365 | 9,576,306,864 |
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통주식수 | 26,236,457 |
② 전 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 | 366 | 6,517,607,413 |
| 일 수 | 366 | |||
| 가중평균유통주식수 | 17,807,671 |
(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr① 당기 및 전기 중 희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행금액 | 청구기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27회 신주인수권 | 20,000백만원 | 2000.05.21~2039.05.21 | 18,602원 | 1,075,153주 | 1,075,153주 |
| 제54회 무기명식 이권부무보증&cr 후순위 사모전환사채 | 50,000백만원 | 2019.08.16~2048.07.16 | 10,240원 | - | 3,644,531주 |
&cr② 당기 중 보통주의 평균시장가격이 13,665원으로, 이와 관련된 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적보통주 | 실제행사&cr주식수 | 행사가능&cr주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr잠재적보통주 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27회 신주인수권 | 1,075,153 | - | 1,075,153 | 반희석화 | - |
| 제54회 무기명식 이권부무보증&cr 후순위 사모전환사채 | 3,644,531 | 3,644,527 | - | 해당없음 | - |
(주) 당기 전환권 행사로 당기초 행사가능한 잠재적 보통주 중 4주가 단주처리 되었습니다.
&cr③ 전기 중 보통주의 평균시장가격이 9,951원으로, 이와 관련된 희석성잠재적보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적보통주 | 실제행사&cr주식수 | 행사가능&cr주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr잠재적보통주 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27회 신주인수권 | 1,075,153 | - | 1,075,153 | 반희석화 | - |
| 제54회 무기명식 이권부무보증&cr 후순위 사모전환사채 | 4,431,053 | 1,238,275 | 3,644,531 | 반희석화 | - |
④ 당기 및 전기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) (A) | 38,790,024,121 | (153,108,488,221) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,236,457 주 | 17,807,671 주 |
| 희석성 잠재적 보통주 | 0 주 | - |
| 합 계(B) | 26,236,457 주 | 17,807,671 주 |
| 희석주당이익(손실) (A/B) | 1,478 | (8,598) |
&cr 45. 배당금 &cr &cr 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 13,602,978천원은 2022년 4월 중 지급될 예정입니다. (2020년 지급액 : 7,068,429천원).
46. 특수관계자&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜이수 |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH |
| 이수건설㈜ | |
| ㈜이수앱지스 | |
| ㈜한가람포닉스 | |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | |
| 아이에스유제일차(유) | |
| 광화문제이차㈜ | |
| 원케이디제삼차㈜ | |
| 아이에이치제이㈜ | |
| ISU-SAUDI E&C., Ltd. | |
| ISU-Brownstone LLC | |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | |
| 이지스일반사모부동산투자신탁248호 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.(주1) | |
| 산동동명이수화학유한공사 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐(주2) |
| ㈜이수시스템 | |
| ㈜이수창업투자 | |
| ㈜이수페타시스 | |
| ㈜이수엑사보드 | |
| ㈜이수C&E | |
| ㈜이수에이엠씨 | |
| 그레이스에셋유한회사 | |
| 이수제3호투자조합 외 |
(주1) Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.는 공동기업 인 Great Orient Chemical Pte. Ltd.의 연결대상종속 기업 입니다.&cr (주2) 당기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜이수이며, 최상위 지배기업은 ㈜이수엑사켐입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜이수 | 매입 등 | 7,465,967 | 9,657,169 |
| 기타수익 | 217,964 | 413,827 | ||
| 종속기업 | ISU Chemical Germany &crGmbH | 매출 | 14,009,210 | 18,902,423 |
| 기타수익 | 7,241 | 15,482 | ||
| 이수건설㈜ | 기타수익 | 517,571 | 902,229 | |
| 유.무형자산 구입 | 689,150 | 3,569,350 | ||
| (주)한가람포닉스 | 매입 등 | 2,127 | 22,727 | |
| 아이에스유제일차(유) | 기타비용 | 822,702 | 1,090,851 | |
| 관계기업 | 이지스일반사모부동산투자신탁248호 | 매입 등 | 1,125,698 | 1,056,622 |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 매출 | 7,143,194 | 20,537,802 |
| 매입 등 | 33,150,701 | 26,113,197 | ||
| 기타 &cr특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 매출 | 135,893,762 | 98,387,903 |
| 기타수익 | 187,781 | 1,093,337 | ||
| 매입 등 | 39,000 | 70,848 | ||
| ㈜이수시스템 | 매입 등 | 2,209,019 | 2,617,633 | |
| 유.무형자산 구입 | 1,258,881 | 459,964 | ||
| 기타수익 | 193,494 | 341,094 | ||
| ㈜이수페타시스 | 기타수익 | 230,982 | 345,834 | |
| ㈜이수에이엠씨 | 매출 | 6,000 | 6,000 | |
| 매입 등 | 4,079,952 | 5,371,261 | ||
| 합 계 | 매출 | 157,052,166 | 137,834,128 | |
| 매입 등 | 48,072,464 | 44,909,457 | ||
| 기타수익 | 1,355,033 | 3,111,803 | ||
| 기타비용 | 822,702 | 1,090,851 | ||
| 유.무형자산 구입 | 1,948,031 | 4,029,314 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 차입상환 | 배당금 수취 | 현금출자 | 전환권행사 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 이수건설㈜ | - | - | - | - | 69,999,997 | - | - |
| ㈜이수앱지스 (주1) | - | - | - | - | - | 8,000,000 | - | |
| 아이에스유제일차(유) | - | - | 4,000,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 (주2) | - | - | - | - | - | - | 821,702 |
| 이지스일반사모부동산투자신탁248호 | - | - | - | 9,447,671 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ISU-힘내라경북애그리푸드투자조합 | - | - | - | - | 437,500 | - | - |
| IBK-ISU문화콘텐투자조합 | - | - | - | - | - | - | 150,000 | |
| ISU-AJ스포츠투자조합 | - | - | - | - | 300,000 | - | - | |
| 임직원가계대출 | 510,000 | 208,403 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 510,000 | 208,403 | 4,000,000 | 9,447,671 | 70,737,497 | 8,000,000 | 971,702 |
(주1) 당기 중 취득하여 전환권을 행사하여 보통주식으로 전환한 전환사채의 권면총액입니다.&cr (주2) 당기 중 처분이 완료되었습니다.&cr(주3) 당사가 당기 중 특수관계자에게 지급한 배당금 총액은 2,089,787천원(전기 2,786,383천원) 입니다.&cr
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 배당금 수취 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | - | - | 196,344 | - |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | - | - | - | 3,487,500 |
| 기타특수관계자 | ISU-S&M콘텐츠투자조합2호 | - | - | - | 300,000 |
| ISU-AJ스포츠투자조합 | - | - | - | 200,000 | |
| ISU-힘내라경북애그리푸드투자조합1호 | - | - | - | 375,000 | |
| 임직원가계대출 | 510,000 | 215,299 | - | - | |
| 합 계 | 510,000 | 215,299 | 196,344 | 4,362,500 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜이수 | - | - | 23,100 | - | - | 381,047 |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 2,065,772 | - | 7,240 | - | - | - |
| 이수건설㈜ | - | - | 60,802 | - | - | - | |
| 아이에스유제일차(유) | - | - | - | - | 36,000,000 | - | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 2,350,079 | - | - | 3,851,490 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 16,232,065 | - | 41,926 | - | - | 21,450 |
| ㈜이수시스템 | - | - | 20,552 | - | - | 356,713 | |
| ㈜이수페타시스 | - | - | 30,404 | - | - | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | - | - | 373,373 | |
| 임직원가계대출 | - | 1,632,378 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,647,916 | 1,632,378 | 184,024 | 3,851,490 | 36,000,000 | 1,132,583 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜이수 | - | - | 18,856 | - | - | 327,722 |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 2,600,291 | - | 15,482 | - | - | - |
| 이수건설㈜ | - | - | 992,452 | - | - | 191,576 | |
| 아이에스유제일차(유) | - | - | - | - | 40,000,000 | - | |
| 관계기업 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | - | - | - | - | - | 2,343 |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 712,057 | - | - | - | - | - |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | - | - | - | 1,793,027 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 26,095,955 | - | 67,682 | - | - | 21,450 |
| ㈜이수시스템 | - | - | 16,426 | - | - | 213,008 | |
| ㈜이수페타시스 | - | - | 15,389 | - | - | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | - | - | 356,717 | |
| 임직원가계대출 | - | 1,330,781 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 29,408,303 | 1,330,781 | 1,126,287 | 1,793,027 | 40,000,000 | 1,112,816 |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,980,151 | 4,757,304 |
| 퇴직급여 | 900,726 | 823,384 |
| 합 계 | 5,880,877 | 5,580,688 |
(주) 당사의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 2,684,680 | 3,221,616 | 포괄수출금융 | 1,748,044 | 신한은행 |
| 이수건설㈜ | 60,000,000 | 63,399,180 | 일반대출 외 | 54,000,000 | KDB산업은행 외 | |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 3,538,940 | 4,246,728 | 운전자금대출 | 2,210,205 | 신한은행 외 | |
| 광화문제이차㈜ | 14,900,000 | 16,390,000 | 전자단기사채 | 14,900,000 | 한양증권㈜ | |
| 원케이디제삼차㈜ | 6,285,714 | 6,914,285 | 매출채권유동화(ABL) | 6,285,714 | 고려저축은행 외 | |
| 아이에이치제이㈜ | 9,000,000 | 9,369,000 | 대여채권유동화 | 9,000,000 | 한화투자증권 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 71,725,718 | 78,044,162 | 시설자금대출 외 | 47,003,224 | KDB산업은행 외 |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 18,000,000 | 21,600,000 | 구매자금대출 외 | 16,100,000 | KDB산업은행 외 |
| 그레이스에셋유한회사 | 2,205,000 | 2,205,000 | 이자지급보증 | 2,205,000 | 이수디비제일차 | |
| 합 계 | 188,340,052 | 205,389,971 | 153,452,187 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 4,014,720 | 4,817,664 | 포괄수출금융 | 1,602,108 | 신한은행 |
| 이수건설㈜ | 90,300,000 | 97,531,270 | 사모사채 | 90,300,000 | 케이프투자증권 외 | |
| 8,000,000 | 9,600,000 | 일반대출 외 | 2,000,000 | KDB산업은행 | ||
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 3,339,200 | 4,007,040 | 운전자금대출 | 1,671,314 | 신한은행 외 | |
| 광화문제이차㈜ | 5,800,000 | 6,380,000 | 전자단기사채 | 5,800,000 | 한양증권 | |
| 와이비제이(유) | 13,333,333 | 14,266,667 | 매출채권유동화(ABL) | 13,333,333 | 대한행정지방공제회 | |
| 에스와이에이 | 4,300,000 | 4,730,000 | 매출채권유동화(ABL) | 4,300,000 | 키움증권 | |
| 에이치티제이㈜ | 9,000,000 | 9,450,000 | 대여채권유동화 | 9,000,000 | 한화투자증권 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 81,161,673 | 87,879,426 | 시설자금대출 외 | 66,722,430 | KDB산업은행 외 |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 21,166,667 | 25,383,333 | 구매자금대출 외 | 21,166,666 | KDB산업은행 외 |
| 그레이스에셋유한회사 | 6,250,000 | 6,500,000 | 채무인수약정 외 | 6,250,000 | 해피문제삼차㈜ | |
| 합 계 | 246,665,593 | 270,545,400 | 222,145,851 |
47. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ 당기순이익(손실) | 38,790,024 | (153,108,488) |
| Ⅱ.조정항목: | 61,992,223 | 213,446,223 |
| 퇴직급여 | 2,937,398 | 2,914,050 |
| 감가상각비 | 15,321,689 | 13,827,928 |
| 무형자산상각비 | 977,869 | 942,965 |
| 외화환산손실 | 329,252 | 9,656,735 |
| 이자비용 | 8,933,880 | 9,851,956 |
| 금융보증비용 | 3,754,954 | 4,262,423 |
| 파생상품평가손실 | 2,976,507 | 1,955,902 |
| 파생상품거래손실 | - | 2,359,298 |
| 지분법손실 | 200,811 | 148,785 |
| 관계기업처분손실 | 283,577 | - |
| 유형자산처분손실 | 1 | 28 |
| 무형자산처분손실 | 19,360 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 897,837 |
| 재고자산폐기손실 | 575 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 51,396,095 | 192,160,438 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,491,390 | 195,064 |
| 투자부동산손상차손 | - | 2,868,424 |
| 투자부동산처분손실 | - | 2,069,928 |
| 무형자산손상차손 | 800 | - |
| 연구비 | 12,000 | - |
| 대손상각비(환입) | 3,784 | (95) |
| 금융상품손상차손 | 525,000 | 720,000 |
| 잡손실 | - | 41,992 |
| 유형자산처분이익 | (79,314) | (15,999) |
| 무형자산처분이익 | (1,103,385) | - |
| 재고자산평가손실 환입 | (690,749) | - |
| 외화환산이익 | (1,631,128) | (307,091) |
| 이자수익 | (665,521) | (1,082,555) |
| 지분법이익 | (18,809,175) | (18,306,668) |
| 배당금수익 | (5,061,268) | (96,000) |
| 파생상품평가이익 | (15,980,882) | (4,850,892) |
| 파생상품거래이익 | - | (168,745) |
| 금융보증수입 | (3,762,195) | (4,277,906) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,616,014) | (736,022) |
| 잡이익 | (678,322) | (717) |
| 법인세비용(수익) | 21,905,234 | (1,584,840) |
| Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동: | (28,176,239) | 40,338,511 |
| 매출채권 | (12,352,480) | 30,448,348 |
| 기타채권 | 781,397 | (1,515,203) |
| 기타유동자산 | (307,482) | 265,691 |
| 기타유동금융자산 | 2,647,775 | (983,307) |
| 재고자산 | (43,148,456) | 25,019,975 |
| 매입채무 | 13,829,395 | (2,684,530) |
| 기타유동금융부채 | 15,204,523 | (3,919,587) |
| 기타유동부채 | 1,753,941 | 801,018 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,903,519) | (6,500,000) |
| 국민연금전환금 | 5,142 | 3,307 |
| 퇴직금의 지급 | (1,385,706) | (536,399) |
| 퇴직급여충당부채 관계사 전출입 | (300,769) | (60,802) |
| Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 72,606,008 | 100,676,246 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,253,902 | 38,380,381 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 16,697,120 | 16,983,480 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 10,000,000 |
| 신종자본증권 보통주 전환 | 36,863,664 | 12,564,961 |
| 사용권자산의 취득 | 5,835,502 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 195,683 | 911,335 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 장기차입부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 순부채 | 230,238,377 | 57,180,600 | 10,452,173 | 297,871,150 |
| 현금흐름 | (32,438,377) | 57,000,000 | (3,113,832) | 21,447,791 |
| 외화차이 | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 26,983,480 | (26,983,480) | 2,664,611 | 2,664,611 |
| 전기말 순부채 | 224,783,480 | 87,197,120 | 10,002,952 | 321,983,552 |
| 당기초 순부채 | 224,783,480 | 87,197,120 | 10,002,952 | 321,983,552 |
| 현금흐름 | (18,983,480) | 42,500,000 | (3,009,165) | 20,507,355 |
| 외화차이 | - | - | - | |
| 기타 비금융변동 | 16,697,120 | (16,697,120) | 5,135,284 | 5,135,284 |
| 당기말 순부채 | 222,497,120 | 113,000,000 | 12,129,071 | 347,626,191 |
&cr48. 위험관리&cr &cr(1) 자본 위험 관리&cr&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr&cr보 고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 471,692,234 | 391,988,204 |
| 자 본(B) | 514,992,420 | 477,040,761 |
| 차 감: | ||
| -현금및현금성자산 및 단기금융자산(주)(C) | 173,617,707 | 165,306,126 |
| 차입금(D) | 335,497,120 | 311,980,600 |
| 부채비율(A/B) | 92% | 82% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 31% | 31% |
(주) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 은 없습니다 .
(2) 재무위험요소&cr&cr당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
&cr당사의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr &cr① 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| ( 원화 단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 38,508,198.69 | 45,651,470 | USD | 126,030,789.95 | 137,121,499 |
| EUR | 544,537.28 | 730,954 | EUR | 1,874,212.76 | 2,508,146 | |
| 매출채권 | USD | 52,344,852.39 | 62,054,823 | USD | 47,619,155.04 | 51,809,641 |
| EUR | 1,462,124.84 | 1,962,669 | EUR | 1,894,937.81 | 2,535,882 | |
| 기타채권 | EUR | 5,394.04 | 7,242 | EUR | 11,569.19 | 15,483 |
| 자산합계 | 110,407,158 | 193,990,651 | ||||
| 부 채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 20,294,366.26 | 24,058,971 | USD | 13,858,096.43 | 15,077,609 |
| 기타채무 | USD | 5,559,651.45 | 6,590,967 | USD | 3,956,145.82 | 4,304,287 |
| 부채합계 | 30,649,938 | 19,381,896 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,705,635 | (7,705,635) | 16,954,924 | (16,954,924) |
| EUR | 270,086 | (270,086) | 505,951 | (505,951) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
나. 이자율위험&cr &cr 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험 에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검 토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입 금은 각각 256,300백 만원과 25 4,800 백만원 으로, 이자율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (2,563,000) | 2,563,000 |
&cr 다. 가격위험&cr&cr당사의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.
&cr② 유동성위험&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 금융부채의 상환이 가능하며, 약정사항 및 금융보증계약에서 발생이 예상되는 현금유출에 대응이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 이와 관련한 차입 부채 의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 2 1 '에 기 술되어 있습니다.&cr
한편, 차입부채의 잔존계약만기 동안의 원금과 이자비용을 포함한 할인하지 않은 현금흐름 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 일 자 | 차입부채 | 이자비용 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2022년 | 222,497,120 | 6,628,429 | 229,125,549 |
| 2023년 | 56,500,000 | 2,692,026 | 59,192,026 |
| 2024년 이후 | 56,500,000 | 2,131,198 | 58,631,198 |
| 합 계 | 335,497,120 | 11,451,653 | 346,948,773 |
&cr 상기 차입부채 이외의 금융부채는 대부분 유동성 금융부채로 분류되어 1년 이내에 지급의무가 발생합니다. 또한, 회사는 특수관계자 등을 위하여 금융보증을 제공하고 있으며, 보증을 제공받은 특수관계자 등이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 239,298백만원 입니다. 이와 관련된 상세정보는 '주석 28', '주석 46'에 기재되어 있습니다. &cr &cr③ 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.&cr&cr다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 172,414,526 | 164,407,662 |
| 기타유동금융자산 | 1,178,274 | 863,667 |
| 매출채권 | 77,005,816 | 64,595,801 |
| 기타채권 | 3,027,920 | 3,315,914 |
| 기타비유동금융자산 | 5,094,151 | 6,607,266 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 2,014,139 | 2,023,311 |
| 합 계 | 260,734,826 | 241,813,621 |
&cr49. 공정가치 공시&cr
(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,875,660 | - | 3,875,660 |
| -비유동금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 5,092,151 | 5,092,151 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 15,731,040 | - | 4,901,676 | 20,632,716 | |
| -매매목적 파생금융상품부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 773,389 | - | 773,389 |
| 전기말 : | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,485,842 | 2,203,118 | 5,688,960 |
| -비유동금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 6,605,266 | 6,605,266 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 8,813,416 | - | 5,395,726 | 14,209,142 | |
| -매매목적 파생금융상품부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 7,769 | - | 7,769 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr1) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr3) 선물환 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기업 등의 기타 기법 사용 &cr&cr(3) 평가방법 및 투입변수&cr수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수간&cr상호관계 | |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품&cr자산 | 전환사채매도청구권 (주석29 참조) | 이항모형 | 할인율 | 할인율 상승시 공정가치 감소&cr할인율 하락시 공정가치 증가 |
| 파생금융상품&cr자산,부채 | 선물환매도 | 계약환율대비&cr조정평균환율로 평가 | 평균환율 | 평균환율 상승시 평가손실 발생&cr평균환율 하락시 평가이익 발생 |
| 비유동금융자산 | 비상장주식 | 이익접근법&cr(현금흐름할인) | 할인율,&cr성장율 | 할인율 상승시 공정가치 감소&cr할인율 하락시 공정가치 증가&cr성장율 상승시 공정가치 증가&cr성장율 하락시 공정가치 감소 |
| 시장접근법 &cr(유사기업비교) | 비교기업PBR | PBR 상승시 공정가치 증가&crPBR 하락시 공정가치 감소 | ||
| 투자조합출자금 | 자산접근법 | - | - |
(4) 당기 및 전기에 수준3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 기초 | 취득/처분 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 : | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 2,203,117 | - | (2,203,117) | - |
| -비유동금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,605,266 | (2,801,670) | 1,288,555 | 5,092,151 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,395,726 | - | (494,050) | 4,901,676 | |
| 전기 : | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 2,203,117 | 2,203,117 |
| -비유동금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,391,120 | (226,864) | 441,010 | 6,605,266 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,926,430 | - | (530,704) | 5,395,726 |
50. 보고부문 공시&cr&cr(1) 부문별 공시&cr전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 석유화학부문과 특수제품부문으로 구분하였습니다.&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학 | 특수제품 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,126,871,686 | 190,703,834 | 1,100,829 | 1,318,676,349 |
| 영업이익 | 54,379,934 | 23,733,140 | (486,349) | 77,626,725 |
&cr② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학 | 특수제품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 780,399,525 | 163,067,706 | 943,467,231 |
| 영업이익 | 29,331,025 | 15,265,674 | 44,596,699 |
(2) 지역 측면에서의 구분 &cr &cr당기 및 전기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 한 국 | 903,194,946 | 589,472,526 |
| 아시아 | 288,313,396 | 235,449,221 |
| 유 럽 | 18,856,962 | 26,541,900 |
| 아메리카 | 104,058,366 | 84,777,915 |
| 아프리카 | 1,912,967 | 5,202,449 |
| 오세아니아 | 2,339,712 | 2,023,220 |
| 합 계 | 1,318,676,349 | 943,467,231 |
&cr (3) 주요고객정보&cr당기와 전기의 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주요고객 | 사업부문 | 내수수출구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객A | 석유화학 | 내수 | 661,444,348 | 401,848,518 |
| 고객B | 석유화학ㆍ특수제품 | 내수ㆍ수출 | 135,893,762 | 98,387,903 |
51. 배출권&cr
(1) 당기말 현재 당사가 보유한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년~2025년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 286,192 | 330,439 | 1,315,566 | 1,932,197 |
| 재분류 | - | - | - | - |
| 정부제출 | (280,812) | - | - | (280,812) |
| 이 월 | (5,380) | 14,235 | - | 8,855 |
| 기 말 | - | 344,674 | 1,315,566 | 1,660,240 |
(주) 당기말 현재 배출권 보유량은 2차년도 이행기간(2018년~2020년) 중 차기이월 잔량 14,235톤과 3차년도 이행기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 1,646,005톤이 합산되었습니다.&cr &cr(2) 당기 중 당사가 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다.
52. 재무제표의 확정일&cr &cr 당사의 2021 회계연도 재무제 표는 2022년 3월 23일 이사회에서 승인되었으며 , 2022년 3월 31일 개최될 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 이수화학의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
&cr
| 주식회사 이수화학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 23일 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 부적정의견&cr 우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 이수화학(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 내부회계관리제도 부적정의견근거 단락에 기술된「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리는 우리의 2021년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr 내부회계관리제도 부적정의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 부적정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으나, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 포함되지 않았습니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 포함한 한국채택국제회계기준에 따른 복잡한 회계처리를 처리하기 위한 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있지 않으며, 이와 관련한 중요한 재무제표의 중요한 왜곡표시가 발생하여 이전에 발행된 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 미비점은 유형자산, 관계기업투자자산 등의 거래가 적절히 기록되지 않아 회사 재무제표의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr&cr내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr&cr이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박종대입니다.
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동)&cr삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
21년 이수화학 내부회계관리제도 운영실태보고서.gif 21년 이수화학 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 이수화학2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121167---1--81132-1101802,1521,152---588--2,2941,920148841562,206802---120--2,3041,0864681943364,3581,954---708--4,5983,006
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.201회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.09.15~2021.10.061161내부회계 설계평가2021.12.13~2021.12.241061내부회계 설계평가 및 운영평가 2022.01.19~2022.01.21361내부회계 운영평가 2022.01.24~2022.02.111061입증감사 절차 수행 및 감사완결 절차 수행2022.01.031온산공장, 울산공장제품, 원재료, 촉매제, 저장품2022.01.031본사현금, 유가증권OO--32021.10.29, 2022.03.02, 2022.03.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 10월 29일감사 1인, 회사임직원 2인&cr업무수행이사 외 2명대면회의기초잔액 감사 수행시 유의적 발견사항&cr전기 재무제표 재발행 논의&cr핵심감사사항 등 기말감사계획&cr독립성 및 품질관리 절차22022년 03월 02일감사 1인, 회사임직원 3인&cr업무수행이사 외 2명대면회의기말감사 관련 유의적 발견사항&cr내부회계관리제도 감사 관련 유의적 발견사항32022년 03월 16일감사 1인, 회사임직원 3인&cr업무수행이사 외 2명서면보고재무제표 감사결과 보고&cr내부회계관리제도 감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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