Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 28, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 (주)이노벡스 00260152 100000000000 20220329 1358110239187 000 4897 5991 3094 37 Y Y N Y N X N 1 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 03월 28일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022. 3. 21
3. 정정사유 : 손익계산서 계정과목 표기 수정&cr 주석 P.66 특수관계자 주석 일부 수정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 손익계산서 | Ⅳ. 영업손실 | Ⅳ. 영업 이익(손실) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | Ⅴ. 법인세비용차감전순 이익(손실) | |
| Ⅶ. 당기순손실 | Ⅶ. 당기순 이익(손실) | |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | Ⅷ. 기타포괄 이익(손실) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄이익 | 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄이익 (손실) | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (손실) | |
| Ⅸ. 총포괄손익 | Ⅸ. 총포괄 이익(손실) | |
| Ⅹ. 주당손실 | Ⅹ. 주당 이익(손실) | |
| 기본주당손실 | 기본주당 이익(손실) | |
| 희석주당손실 | 희석주당 이익(손실) | |
| 주석 P.66 | ||
| 32. 특수관계자 | (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. | (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. |
| (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr①당기말 &cr②전기말 | (3)삭제 |
&cr
주식회사 이노벡스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 9(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | -------------------- | 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | -------------------- | 6 |
| 포괄손익계산서 | -------------------- | 7 |
| 자본변동표 | -------------------- | 8 |
| 현금흐름표 | -------------------- | 9 |
| 주석 | -------------------- | 10 |
| III. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | -------------------- | 89 |
| 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 | -------------------- | 90 |
| IV. 외부감사 실시내용 | -------------------- | 91 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이노벡스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 03월 21일 |
&cr
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 이노벡스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 12개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 2,780백만원이 발생하였고 , 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 1,712백만원만큼 더많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr &cr한편, 회사는 2022년 중 신규사업부 인수를 통한 신규 매출증대와 기존 사업부의 주요고객에 대한 제품주문 확보 및 마케팅 정책 등 영업활동을 강화하고 신규 투자자의자금을 유치하는 활동을 수행하고 있습니다. 또한 추가적인 전환사채의 자본 전환과 차입처로부터 차입금 상환청구에 대한 연기 계획을 가지고 있습니다. &cr &cr 기타사항&cr비교표시된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이재석 입니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 상 문 |
&cr
2022 년 3월 21일이 감사보고서는 감사보고서 일 ( 2022 년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 이노벡스
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 9 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 8 (전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이노벡스 대표이사 채균 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 청명남로 3 (영통동, KT㈜ 영통전화국) |
| (전 화) | 070-7707-0931 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 9(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이노벡스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 9(당) 기말 | 제 8(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 2,257,402,545 | 2,206,738,840 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,34,35 | 33,548,696 | 11,463,736 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,32,34,35 | 889,322,221 | 795,758,468 | ||
| 재고자산 | 8 | 977,399,841 | 404,131,789 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 357,078,807 | 995,180,117 | ||
| 당기법인세자산 | 30 | 52,980 | 204,730 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 2,639,526,421 | 2,020,826,658 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 10,34,35 | 1,610,962,252 | 1,642,924,763 | ||
| 비유동금융자산 | 7,13,34,35 | - | 12,518,422 | ||
| 유형자산 | 11,36 | 904,348,111 | 293,338,341 | ||
| 무형자산 | 12 | 104,837,400 | 58,179,991 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 19,378,658 | 13,865,141 | ||
| 자산총계 | 4,896,928,966 | 4,227,565,498 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,969,053,219 | 3,411,242,095 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,34,35 | 943,459,278 | 985,452,722 | ||
| 단기차입부채 | 16,32,34,35 | 701,880,000 | 200,000,000 | ||
| 전환사채 | 17,34,35 | 774,946,989 | 1,005,044,573 | ||
| 기타유동금융부채 | 17,18,34,35,36 | 652,498,937 | 802,150,569 | ||
| 기타유동부채 | 10,15 | 896,268,015 | 418,594,231 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,021,843,677 | 1,529,039,066 | |||
| 장기차입부채 | 16,34,35 | 982,920,000 | 1,050,000,000 | ||
| 전환사채 | 17,34,35 | - | 116,844,902 | ||
| 기타비유동금융부채 | 17,18,34,35,36 | 187,280,973 | 74,923,005 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 851,642,704 | 287,271,159 | ||
| 부채총계 | 5,990,896,896 | 4,940,281,161 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,20 | 736,878,800 | 622,916,700 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 20 | 7,909,612,646 | 5,384,498,500 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 21,26 | 60,823,233 | 106,252,916 | ||
| Ⅳ.결손금 | 22 | (9,287,278,784) | (6,776,601,871) | ||
| Ⅴ.기타자본 | 23 | (514,003,825) | (49,781,908) | ||
| 자본총계 | (1,093,967,930) | (712,715,663) | |||
| 부채및자본총계 | 4,896,928,966 | 4,227,565,498 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9(당) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 8(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 이노벡스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 5,10 | 3,093,537,286 | 4,389,488,106 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 31 | 2,704,176,773 | 4,299,857,489 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5 | 389,360,513 | 89,630,617 | ||
| 판매비와관리비 | 27,31,32 | 3,169,028,733 | 2,037,642,370 | ||
| Ⅳ.영업이익(손실) | 5 | (2,779,668,220) | (1,948,011,753) | ||
| (1) 기타수익비용 | 465,044,487 | 212,931,984 | |||
| 기타수익 | 28 | 476,438,055 | 242,142,163 | ||
| 기타비용 | 28 | (11,393,568) | (29,210,179) | ||
| (2) 금융수익비용 | (186,545,680) | (3,585,813,684) | |||
| 금융수익 | 29 | 123,787,815 | 4,536,023 | ||
| 금융비용 | 29 | (310,333,495) | (3,590,349,707) | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | 30 | (2,501,169,413) | (5,320,893,453) | ||
| Ⅵ.법인세비용 | 9,507,500 | - | |||
| Ⅶ.당기순이익(손실) | 22,25,33 | (2,510,676,913) | (5,320,893,453) | ||
| Ⅷ.기타포괄이익(손실) | (464,221,917) | 24,923,717 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄이익(손실) | (464,221,917) | 24,923,717 | |||
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) | - | - | |||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | (464,221,917) | 24,923,717 | ||
| Ⅸ.총포괄이익(손실) | (2,974,898,830) | (5,295,969,736) | |||
| X. 주당이익(손실) | 25 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (376) | (867) | |||
| 희석주당이익(손실) | (376) | (867) |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 9(당) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 8(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 이노벡스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 결손금 | 기타포괄손익누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 607,916,700 | 917,629,300 | - | (1,455,708,418) | (74,705,625) | (4,868,043) |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (5,320,893,453) | - | (5,320,893,453) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | - | - | - | - | 24,923,717 | 24,923,717 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (5,320,893,453) | 24,923,717 | (5,295,969,736) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 유상증자 | 15,000,000 | 285,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 주식매수선택권 | - | - | 106,252,916 | - | - | 106,252,916 |
| 전환권대가 | - | 4,181,869,200 | - | - | - | 4,181,869,200 |
| 2020.12.31 (전기말) | 622,916,700 | 5,384,498,500 | 106,252,916 | (6,776,601,871) | (49,781,908) | (712,715,663) |
| 2021.01.01 (당기초) | 622,916,700 | 5,384,498,500 | 106,252,916 | (6,776,601,871) | (49,781,908) | (712,715,663) |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (2,510,676,913) | - | (2,510,676,913) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | - | - | - | - | (464,221,917) | (464,221,917) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (2,510,676,913) | (464,221,917) | (2,974,898,830) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 유상증자 | 60,390,800 | 1,637,612,110 | - | - | - | 1,698,002,910 |
| 주식매수선택권 | - | - | (45,429,683) | - | - | (45,429,683) |
| 전환권행사 | 53,571,300 | 727,316,499 | - | - | - | 780,887,799 |
| 자기주식처분이익 | 160,185,537 | - | - | - | 160,185,537 | |
| 2021.12.31 (당기말) | 736,878,800 | 7,909,612,646 | 60,823,233 | (9,287,278,784) | (514,003,825) | (1,093,967,930) |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9(당) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 8(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 이노벡스 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,527,639,330) | (1,697,649,783) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | (1,489,100,060) | (1,669,401,218) | ||
| 2. 이자의 수취 | 181,007 | 889,261 | |||
| 3. 이자의 지급 | (38,872,027) | (29,063,336) | |||
| 4. 법인세의 납부 | 151,750 | (74,490) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (534,948,987) | 54,779,935 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 60,412,595 | 181,702,281 | |||
| 단기대여금 감소 | 7,000,000 | 12,000,000 | |||
| 장기금융상품 감소 | 13,412,595 | 69,000,000 | |||
| 유형자산의 매각 | - | 19,992,281 | |||
| 임차보증금 감소 | 40,000,000 | 80,000,000 | |||
| 기타보증금 감소 | - | 710,000 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (595,361,582) | (126,922,346) | |||
| 장기금융상품 증가 | 13 | (894,173) | (67,730,076) | ||
| 유형자산의 취득 | 11 | (421,996,219) | (16,470,591) | ||
| 무형자산의 취득 | 12 | (63,731,190) | (21,971,679) | ||
| 임차보증금 증가 | (106,000,000) | (20,000,000) | |||
| 기타보증금 증가 | (2,740,000) | (750,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 33 | 2,084,514,850 | 1,542,249,210 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,730,736,484 | 2,167,000,000 | |||
| 단기차입부채의 차입 | 16 | 869,336,952 | 517,000,000 | ||
| 장기차입부채의 차입 | 16 | - | 750,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 17 | - | 600,000,000 | ||
| 유상증자 | 1,700,001,020 | 300,000,000 | |||
| 자기주식처분이익 | 161,398,512 | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (646,221,634) | (624,750,790) | |||
| 단기차입부채의 상환 | 16 | (434,536,952) | (517,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (1,212,975) | - | |||
| 리스료 지급 | 36 | (210,471,707) | (107,750,790) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 21,926,533 | (100,620,638) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 11,463,736 | 112,148,636 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 158,427 | (64,262) | |||
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 | 33,548,696 | 11,463,736 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
주석
| 제 9(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 8(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이노벡스 |
1. 회사의 개요
당사는 다 양한 디스플레이 응용 기술을 활용한 디스플레이 제품을 제작하고 있습니다. 주요 사업은 잔상효과를 이용한 지하철 터널 내 LED 광고시스템 "TAS", 회전식 LED 입체영상기 "WingTV", 홀로그램 및 3D 형태의 표출기기 "SPIN TV", 디스플레이 매체 제작 및 운영솔루션 지원사업 "DDM" 을 운영하고 있으며, 사업다각화 목적으로 2021년 6월 30일에 (주)유양비의 2차 전지 충방전 검사장비 등 Cycler 및 Formation 사업부 "EVS" 를 인수하여 운영 하고 있습니다. 한편 당사는 2019년 4월 12일자로 코넥스시장에 상장되었습니다.
당기말 현재 보통주 자본금은 736,878,800원 이며, 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | |
|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 소유지분율(%) | |
| --- | --- | --- |
| 채균 | 2,294,500 | 31.14% |
| 아이비케이에스인탑스(IBKS-INTOPS)혁신기 | 357,142 | 4.85% |
| 최영미 | 250,346 | 3.40% |
| 마이다스동아인베스트먼트(주) | 249,619 | 3.39% |
| 박지훈 | 239,000 | 3.24% |
| 기 타 (587명) | 3,978,181 | 53.98% |
| 합 계(592명) | 7,368,788 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2022년 2월 14일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 정기총회에서 최종 승인 될 예정입니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있는 바, 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr
① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ 주석 10: 수익인식 - 제품, 상품 및 용역제공의 수익인식시기 &crㆍ 주석 36: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ 주석 24: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ 주석 34: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전 체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ 주석 26: 주식기준보상&crㆍ 주석 35: 금융상품 공정가치&cr&cr 3. 회계정책 변경&cr당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr아래와 같은 여러 개정사항과 해석서가 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 최초 적용되나, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - COVID-19관련 임차료 면제·할인·유예(기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정)&cr- '은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계'(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스')
4. 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(2) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(3) 비파생금융자산 &cr① 인식 및 최초 측정 &cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정 금융자산&cr 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr 금융자산: 사업모형평가&cr 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 &cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 &cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 &cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) &cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. &cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. &cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr- 중도상환특성과 만기연장특성 &cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
&cr③ 제거&cr 금융자산&cr 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(4) 금융자산의 손상&cr 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 &cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 &cr&cr매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 60일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 &cr - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr&cr① 기대신용손실의 측정 &cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 &cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 &cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 &cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 &cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거 하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고 , 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다&cr
(5) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 3 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 5 년 |
| 사용권자산 | 2 ~ 4 년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(6) 무형자산 &cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7 년 |
| 상표권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 실용신안권 | 5 년 |
| 디자인권 | 5 년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr① 연구 및 개발 &cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr② 후속지출 &cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 일자리안정자금보조금으로서 기타수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr &cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 가중평균차입이자율로 할인합니다. 당사는 가중평균차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) &cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 &cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영('0')으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
(10) 비파생금융부채 &cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채 &cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채 &cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거 &cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(11) 종업원급여 &cr① 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도 &cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 해고급여 &cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr&cr(12) 전환사채 &cr- 당기말&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr당사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(*) 회제이-00094&cr신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr&cr(13) 외화거래&cr당사는 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(14) 납입자본 &cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(15) 주식기준보상 &cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 10에 기술되어 있습니다.&cr&cr(17) 금융수익과 비용 &cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익 &cr- 이자비용 &cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 &cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 &cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr&cr(18) 법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. &cr
① 당기법인세 &cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. &cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 &cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
&cr② 이연법인세 &cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으 로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영 하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익 &cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 효과적인 회계정책 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 회계추정치에 대한 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')&cr- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 ' 법&cr인세')&cr- 손실부담계약의 의무이행원가 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')&cr
&cr
5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr (1) 영업부문
| 영업부문 | 주요사업 |
|---|---|
| TAS사업 | TAS 제품의 제조 및 납품 |
| WING사업 | Wing 제품의 제조 및 납품 |
| 광고사업 | 기업 등의 광고 대행 |
| 매체제작사업 | 홈플러스 매체제작 등 |
| 2차전지사업 | 전기자동차 밧데리 테스트장비 제작 |
당사는 주요사업에 따라 영업부문을 구분하고 있으며, 해당 부문별 손익은 경영진에 보고되어 평가되고 있습니다.&cr&cr(2) 영업부문의 수익내역&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
| 구분 | TAS사업 | WING사업 | 매체제작사업 | 광고사업 | 2차전지사업 | 기타 | 합계 |
| 총부문수익 | - | 197,407,779 | - | 2,494,380,786 | 48,000,000 | 353,748,721 | 3,093,537,286 |
| 외부고객으로부터의 수익 | - | 197,407,779 | - | 2,494,380,786 | 48,000,000 | 353,748,721 | 3,093,537,286 |
| 매출총이익(손실) | - | (49,520,200) | - | 257,163,186 | 11,592,144 | 170,125,383 | 389,360,513 |
| 영업손실 | (2,779,668,220) | ||||||
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 289,053,364 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||||
| 구분 | TAS사업 | WING사업 | 매체제작사업 | 광고사업 | 2차전지사업 | 기타 | 합계 |
| 총부문수익 | 1,052,100,000 | 43,586,778 | 146,970,000 | 2,998,608,154 | - | 148,223,174 | 4,389,488,106 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,052,100,000 | 43,586,778 | 146,970,000 | 2,998,608,154 | - | 148,223,174 | 4,389,488,106 |
| 매출총이익(손실) | 199,336,473 | (21,594,236) | (47,951,812) | (87,534,138) | - | 47,374,330 | 89,630,617 |
| 영업손실 | (1,948,011,753) | ||||||
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 172,632,955 |
(3) 지역별 정보&cr당사의 수익은 전세계 단위로 관리되고 있으나, 제조설비와 판매사무소는 한국에 위치하고 있습니다. 아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 3,093,537,286 | 3,337,388,106 |
| 해외 | - | 1,052,100,000 |
| - 캐나다 | - | 399,600,000 |
| - 네델란드 | - | 198,000,000 |
| - 스페인 | - | 454,500,000 |
| 합계 | 3,093,537,286 | 4,389,488,106 |
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 매출액은 없으며 전기는 A사 : 1,052,100천원, B사 : 181,230천원입니다. &cr&cr&cr 6. 현금및현금성자산&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 378,590 | 2,918,381 |
| 보통예금 | 33,170,106 | 8,545,355 |
| 합계 | 33,548,696 | 11,463,736 |
7. 매출채권및기타채권&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권잔액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 875,487,889 | (103,908,504) | - | 771,579,385 |
| 미수금 | 117,742,836 | - | - | 117,742,836 | |
| 소계 | 993,230,725 | (103,908,504) | - | 889,322,221 | |
| 비유동 | 장기매출채권 | 2,079,956,139 | (628,494,491) | - | 1,451,461,648 |
| 임차보증금 | 159,070,000 | - | (6,124,396) | 152,945,604 | |
| 기타보증금 | 6,555,000 | - | - | 6,555,000 | |
| 소계 | 2,245,581,139 | (628,494,491) | (6,124,396) | 1,610,962,252 | |
| 합계 | 3,238,811,864 | (732,402,995) | (6,124,396) | 2,500,284,473 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권잔액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 752,874,932 | (18,895,109) | - | 733,979,823 |
| 단기대여금 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 미수수익 | 96,518 | - | - | 96,518 | |
| 미수금 | 54,682,127 | - | - | 54,682,127 | |
| 소계 | 814,653,577 | (18,895,109) | - | 795,758,468 | |
| 비유동 | 장기매출채권 | 2,207,876,215 | (656,849,274) | - | 1,551,026,941 |
| 임차보증금 | 93,070,000 | - | (4,987,178) | 88,082,822 | |
| 기타보증금 | 3,815,000 | - | - | 3,815,000 | |
| 소계 | 2,304,761,215 | (656,849,274) | (4,987,178) | 1,642,924,763 | |
| 합계 | 3,119,414,792 | (675,744,383) | (4,987,178) | 2,438,683,231 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 675,744,383 | 585,951,834 |
| 대손상각비 | 56,658,612 | 262,822,549 |
| 제각액 | - | (173,030,000) |
| 기말 | 732,402,995 | 675,744,383 |
&cr(3) 당기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 존재하지 않습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | 8,000,000 |
| 손상차손 | - | (8,000,000) |
| 기말금액 | - | - |
&cr(4) 당기 및 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,987,178 | 8,601,934 |
| 증가 | 4,847,989 | 3,508,948 |
| 상각 | (2,091,079) | (3,564,963) |
| 처분 | (1,619,692) | (3,558,741) |
| 기말금액 | 6,124,396 | 4,987,178 |
8. 재고자산&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 50,779,135 | - |
| 제품 | 540,301,637 | 347,284,080 |
| 재공품 | 171,080,497 | 24,694,900 |
| 원재료 | 215,238,572 | 32,152,809 |
| 합계 | 977,399,841 | 404,131,789 |
&cr&cr 9. 기타자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선급금 | 327,158,513 | 803,637,204 |
| 선급비용 | 29,920,294 | 191,542,913 | |
| 소계 | 357,078,807 | 995,180,117 | |
| 비유동 | 장기선급금 | 19,378,658 | 13,865,141 |
| 소계 | 19,378,658 | 13,865,141 | |
| 합계 | 376,457,465 | 1,009,045,258 |
&cr
10. 수익&cr (1) 수익원천&cr당사의 주요 수익은 제품의 판매 및 광고 수익입니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에 서 생기는 수익 | 3,093,537,286 | 4,389,488,106 |
(2) 수익의 구분&cr당기와 전기 중 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따른 수익 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | TAS사업 | WING사업 | 매체제작매출사업 | 광고사업 | 2차전지사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | |||||||
| 국내 | - | 197,407,779 | - | 2,494,380,786 | 48,000,000 | 353,748,721 | 3,093,537,286 |
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 197,407,779 | - | 2,494,380,786 | 48,000,000 | 353,748,721 | 3,093,537,286 |
| 주요제품과 서비스 계열 | |||||||
| TAS | - | - | - | - | - | - | - |
| Wing TV | - | 197,407,779 | - | - | - | - | 197,407,779 |
| 기타제품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 광고 | - | - | - | 2,494,380,786 | - | - | 2,494,380,786 |
| 2차전지테스트장비 | - | - | - | - | 48,000,000 | - | 48,000,000 |
| 기타 | - | - | - | - | - | 353,748,721 | 353,748,721 |
| 합계 | - | 197,407,779 | - | 2,494,380,786 | 48,000,000 | 353,748,721 | 3,093,537,286 |
| 수익인식 시기 | |||||||
| 한 시점에 이행 | - | 192,286,909 | - | 13,281,941 | 48,000,000 | 122,778,663 | 376,347,513 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 5,120,870 | - | 2,481,098,845 | - | 230,970,058 | 2,717,189,773 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | - | 197,407,779 | - | 2,494,380,786 | 48,000,000 | 353,748,721 | 3,093,537,286 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | TAS사업 | WING사업 | 매체제작매출사업 | 광고사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | - | 43,586,778 | 146,970,000 | 2,998,608,154 | 148,223,174 | 3,337,388,106 |
| 해외 | 1,052,100,000 | - | - | - | - | 1,052,100,000 |
| 합계 | 1,052,100,000 | 43,586,778 | 146,970,000 | 2,998,608,154 | 148,223,174 | 4,389,488,106 |
| 주요제품과 서비스 계열 | ||||||
| TAS | 1,052,100,000 | - | - | - | - | 1,052,100,000 |
| Wing TV | - | 43,586,778 | - | - | - | 43,586,778 |
| 매체제작 | - | - | 146,970,000 | - | - | 146,970,000 |
| 광고 | - | - | - | 2,998,608,154 | - | 2,998,608,154 |
| 기타 | - | - | - | - | 148,223,174 | 148,223,174 |
| 합계 | 1,052,100,000 | 43,586,778 | 146,970,000 | 2,998,608,154 | 148,223,174 | 4,389,488,106 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 한 시점에 이행 | 1,052,100,000 | 34,816,000 | 146,970,000 | 95,258,547 | 30,735,200 | 1,359,879,747 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 8,770,778 | - | 2,903,349,607 | 117,487,974 | 3,029,608,359 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,052,100,000 | 43,586,778 | 146,970,000 | 2,998,608,154 | 148,223,174 | 4,389,488,106 |
&cr(3) 계약잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 2,955,444,028 | 2,960,751,147 |
| 계약부채(*) | 724,000,045 | 399,227,521 |
(*) 계약부채의 구성내역은 선수금과 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.&cr&cr계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 광고계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당기에 수익으로 인식된 금액은 380,670천원입니다.&cr&cr(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 사업 구분 | 재화나 용역의 특성,&cr수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| TAS, Wing TV | 제품 매출의 경우 고객에게 재화를 이전하여 통제가 이전되며, 계약시 선수금을 일부 수령하고 재화 이전 및 검수 후 잔금을 청구합니다. 고객에게 계약시 수령한 선수금은 계약부채로 인식합니다. | 제품 매출은 납품 및 고객의 검수 종료 시에통제가 이전되는 바, 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하여 검수 종료 시점에 수익을인식합니다. |
| 유지 관리 용역의 경우 계약기간 동안 용역을 수행하며, 고객은 유지관리용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니 다. 대금은 정해진 기간 별로 청구됩니다. | 유지 관리 용역은 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는금액을 고객에게서 받을 권리가 있는 바, 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 적용하여 수익을 인식합니다. | |
| 광고 | 광고 컨텐츠 제작은 제작 완료 후 고객에게 검수를 받은 후에 통제가 이전됩니다. 청구는 일반적으로 계약시점에 선수금을 수령합니다. | 광고 컨텐츠 제작은 납품 및 고객의 검수 종료 시에 통제가 이전되는 바, 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하여 검수 종료 시점에수익을 인식합니다. |
| 광고 송출은 계약시 선수금을 수령하 며, 계약에서 약정된 광고 송출 기간 동안 광고를 송출하여 수행의무를 이행합니다. | 광고 송출은 지금까지 수행을 완료한 정도가고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있는 바, 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 적용하여 수익을 인식합니다. | |
| 매체제작 | 매체제작 매출의 경우 제품 및 상품을 납품하고 고객이 요구하는 장소에 설치를 완료하여 고객에게 통제가 이전되 며, 계약시 선수금을 일부 수령하고 재화 이전 및 검수 후 잔금을 청구합니다.고객에게 계약시 수령한 선수금은 계약부채로 인식합니다. | 매체제작은 납품, 설치 및 고객의 검수 종료 시에 통제가 이전되는 바, 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하여 검수 종료시점에 수익을 인식합니다. |
| 2차전지 테스트 장비(연구/양산용) | 2차전지 테스트 장비(연구/양산용) 는 제작 완료후 고객이 요구하는 장소에 납품 설치하여 고객의 검수를 통해서 고객에게 통제가 이전됩니다. 대금의 청구는 일반적으로 계약금은 계약시점에서 중도금은 생산중에 그리고 잔금은납품완료후에 수령 합니다. | 2차전지 테스트 장비(연구/양산용) 제작은 납품, 설치 및 고객의 검수 종료 시에 통제가 이전되는 바, 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하여 검수 종료시점에 수익을 인식합니다. |
&cr
11. 유형자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 74,334,360 | 345,649,344 | 215,870,641 | 36,193,000 | 635,685,912 | 1,307,733,257 |
| 감가상각누계액 | (70,667,693) | (21,086,400) | (107,806,685) | (15,000,730) | (188,823,638) | (403,385,146) |
| 장부금액 | 3,666,667 | 324,562,944 | 108,063,956 | 21,192,270 | 446,862,274 | 904,348,111 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 74,334,360 | 4,783,491 | 146,113,275 | 26,040,909 | 276,649,736 | 527,921,771 |
| 감가상각누계액 | (65,045,402) | (2,450,208) | (75,461,994) | (9,347,422) | (82,278,404) | (234,583,430) |
| 장부금액 | 9,288,958 | 2,333,283 | 70,651,281 | 16,693,487 | 194,371,332 | 293,338,341 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 9,288,958 | 2,333,283 | 70,651,281 | 16,693,487 | 194,371,332 | 293,338,341 |
| 취득 | - | 340,865,853 | 69,828,275 | 11,302,091 | 475,408,723 | 897,404,942 |
| 처분 | - | - | (35,454) | (766,664) | (13,613,471) | (14,415,589) |
| 감가상각 | (5,622,291) | (18,636,192) | (32,380,146) | (6,036,644) | (209,304,310) | (271,979,583) |
| 기말 장부금액 | 3,666,667 | 324,562,944 | 108,063,956 | 21,192,270 | 446,862,274 | 904,348,111 |
(*) 당기 중 사용권자산의 증감내역에는 리스부채 및 현재가치 할인차금 조정액 등의 변동액이 포함되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 18,489,163 | 2,826,185 | 114,702,763 | 26,528,329 | 250,837,695 | 413,384,135 |
| 취득 | 5,000,000 | 1,100,000 | 7,629,682 | 2,740,909 | 157,117,597 | 173,588,188 |
| 처분 | - | - | (19,992,281) | (6,971,663) | (108,196,425) | (135,160,369) |
| 감가상각 | (14,200,205) | (1,592,902) | (31,688,883) | (5,604,088) | (105,387,535) | (158,473,613) |
| 기말 장부금액 | 9,288,958 | 2,333,283 | 70,651,281 | 16,693,487 | 194,371,332 | 293,338,341 |
(*) 전기 중 사용권자산의 증감내역에는 리스부채 및 현재가치할인차금 조정액 등의 변동액이 포함되어 있습니다.&cr
12. 무형자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상품권 | 소프트웨어 | 실용신안권 | 디자인권 | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 24,918,339 | 940,240 | 63,749,188 | 5,646,400 | 4,066,000 | 46,539,451 | 145,859,618 |
| 상각누계액 | (4,396,749) | (423,108) | (34,551,201) | (1,122,356) | (528,804) | - | (41,022,218) |
| 장부금액 | 20,521,590 | 517,132 | 29,197,987 | 4,524,044 | 3,537,196 | 46,539,451 | 104,837,400 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상품권 | 소프트웨어 | 실용신안권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 13,813,200 | 940,240 | 63,749,188 | 3,625,800 | 82,128,428 |
| 상각누계액 | (1,851,582) | (235,060) | (21,801,365) | (60,430) | (23,948,437) |
| 장부금액 | 11,961,618 | 705,180 | 41,947,823 | 3,565,370 | 58,179,991 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상품권 | 소프트웨어 | 실용신안권 | 디자인권 | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 11,961,618 | 705,180 | 41,947,823 | 3,565,370 | - | - | 58,179,991 |
| 취득 | 11,105,139 | - | - | 2,020,600 | 4,066,000 | 46,539,451 | 63,731,190 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (2,545,167) | (188,048) | (12,749,836) | (1,061,926) | (528,804) | - | (17,073,781) |
| 기말 장부금액 | 20,521,590 | 517,132 | 29,197,987 | 4,524,044 | 3,537,196 | 46,539,451 | 104,837,400 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상품권 | 소프트웨어 | 실용신안권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 8,430,310 | 893,228 | 41,044,116 | - | 50,367,654 |
| 취득 | 5,072,600 | - | 13,273,279 | 3,625,800 | 21,971,679 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (1,541,292) | (188,048) | (12,369,572) | (60,430) | (14,159,342) |
| 기말 장부금액 | 11,961,618 | 705,180 | 41,947,823 | 3,565,370 | 58,179,991 |
&cr
13. 금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 : | ||||
| DB손해보험(주) | 저축성보험 | 2024-11-19 | - | 12,518,422 |
| 합계 | - | 12,518,422 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,518,422 | 13,788,346 |
| 취득 | 894,173 | 67,730,076 |
| 처분 | (13,412,595) | (69,000,000) |
| 기말금액 | - | 12,518,422 |
&cr
14. 매입채무및기타채무&cr 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 600,500,161 | 659,624,656 |
| 미지급금 | 35,987,900 | 21,430,650 |
| 미지급비용 | 306,971,217 | 304,397,416 |
| 합계 | 943,459,278 | 985,452,722 |
&cr
15. 기타유동부채&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 172,267,970 | 19,366,710 |
| 선수금 | 567,010,000 | 20,200,870 |
| 선수수익 | 156,990,045 | 379,026,651 |
| 합계 | 896,268,015 | 418,594,231 |
&cr
16. 차입부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 단기차입부채 | 단기차입금 | 634,800,000 | 200,000,000 |
| 유동성장기부채 | 67,080,000 | - | |
| 소계 | 701,880,000 | 200,000,000 | |
| 장기차입부채 | 장기차입금 | 982,920,000 | 1,050,000,000 |
| 소계 | 982,920,000 | 1,050,000,000 | |
| 합계 | 1,684,800,000 | 1,250,000,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 차입처 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| (주)신한은행(운전자금) | 2021-10-29 | 2022-01-30 | 12.00% 3개월변동 | 45,000,000 | 100,000,000 |
| 중소기업은행(운전자금) | 2021-09-16 | 2022-09-15 | 9.5% 고정 | 80,000,000 | 100,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단(재창업1 외) | - | - | - | 67,080,000 | - |
| 대표이사 | - | - | - | 509,800,000 | - |
| 단기차입부채 합계 | 701,880,000 | 200,000,000 | |||
| 중소벤처기업진흥공단(재창업1) | 2019-11-06 | 2025-11-05 | 2.40% 변동 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단(코로나1) | 2020-04-27 | 2025-04-26 | 2.21% 변동 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단(재창업2) | 2020-06-26 | 2026-06-25 | 2.21% 변동 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단(코로나2) | 2020-09-19 | 2025-09-17 | 2.30% 변동 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 | |||
| 유동성 대체(-) | (67,080,000) | - | |||
| 장기차입부채 합계 | 982,920,000 | 1,050,000,000 |
&cr
(3) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입 : | ||
| 단기차입부채 | 869,336,952 | 517,000,000 |
| 장기차입부채 | - | 750,000,000 |
| 소계 | 869,336,952 | 1,267,000,000 |
| 상환 : | ||
| 단기차입부채 | (434,536,952) | (517,000,000) |
| 합계 | 434,800,000 | 750,000,000 |
&cr(4) 당기말 장기차입 부채에 대한 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년이후 | 합계 |
| 장기차입부채&cr(유동성장기차입금포함) | 중소벤처기업진흥공단(재창업1) | 8,450,000 | 99,960,000 | 99,960,000 | 91,630,000 | 300,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단(코로나1) | 33,520,000 | 49,920,000 | 49,920,000 | 16,640,000 | 150,000,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단(재창업2) | - | 50,100,000 | 99,960,000 | 149,940,000 | 300,000,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단(코로나2) | 25,110,000 | 99,960,000 | 99,960,000 | 74,970,000 | 300,000,000 | |
| 합계 | 67,080,000 | 299,940,000 | 349,800,000 | 333,180,000 | 1,050,000,000 |
&cr
17. 전환사채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제1차 | 제2차 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 발행금액 | 1,500,000,000 | 600,000,000 | 2,100,000,000 |
| 전환사채 전환금액 | (593,500,299) | - | (593,500,299) |
| 상환할증금 | 241,776,000 | 96,710,400 | 338,486,400 |
| 전환권조정 | (736,731,427) | (579,865,498) | (1,316,596,925) |
| 발생이자 | 184,456,731 | 62,101,082 | 246,557,813 |
| 기말 장부금액 | 596,001,005 | 178,945,984 | 774,946,989 |
| 유동성대체 | (596,001,005) | (178,945,984) | (774,946,989) |
| 비유동금액 | - | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제1차 | 제2차 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 발행금액 | 1,500,000,000 | 600,000,000 | 2,100,000,000 |
| 상환할증금 | 241,776,000 | 96,710,400 | 338,486,400 |
| 전환권조정 | (894,692,838) | (614,109,600) | (1,508,802,438) |
| 발생이자 | 157,961,411 | 34,244,102 | 192,205,513 |
| 기말 장부금액 | 1,005,044,573 | 116,844,902 | 1,121,889,475 |
| 유동성대체 | (1,005,044,573) | - | (1,005,044,573) |
| 비유동금액 | - | 116,844,902 | 116,844,902 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제1차 | 제2차 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 493,294,500 | 192,280,175 | 685,574,675 |
| 당기 발행금액 | - | - | - |
| 파생상품평가손실(이익) | (118,519,500) | 11,989,825 | (106,529,675) |
| 감소 | (187,387,500) | - | (187,387,500) |
| 당기말 장부금액 | 187,387,500 | 204,270,000 | 391,657,500 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제1차 | 제2차 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 989,065,500 | - | 989,065,500 |
| 발행금액 | - | 517,399,200 | 517,399,200 |
| 파생상품평가손실 | 2,787,846,000 | 573,133,175 | 3,360,979,175 |
| 자본으로 분류(*) | (3,283,617,000) | (898,252,200) | (4,181,869,200) |
| 기말금액 | 493,294,500 | 192,280,175 | 685,574,675 |
(*) 전기 중에 전환가격 조정 조건 중 일부조건을 제거하는 변경 계약을 체결하였으며, 이에 따라 전환권이 자본으로 재분류되었습니다.&cr
(3) 전환사채의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위: 원) | |
| 구분 | 제1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행시 장부금액 | 1,500,000,000 |
| 자본으로 전환금액 | (750,000,000) |
| 상환후잔액 | 750,000,000 |
| 이자율 | 0% |
| 조기상환 이자율 | 3개월 복리 연 3% |
| 만기보장 수익률 | 3개월 복리 연 3%(116.1184%) |
| 연체이자 | 연복리 15% |
| 발행일 | 2019년 3월 22일 |
| 만기일 | 2024년 3월 22일 |
| 조기상환권 개시일 | 2021년 3월 22일 |
| 조기상환권(사채권자) | 발행일 2년이 되는 날 부터 조기상환 청구 가능 |
| 전환청구 기간 | 2021년 03월 22일 ~ 2024년 02월 22일 |
| 발행후 1년 부터 만기일 1개월 전까지 | |
| 전환가액 | 액면가 100원 기준 1,400원 |
| 전환 주식의 배당기산일 | 전환일의 직전 영업연도 말 |
| 기타 | 발행회사 최대주주가 경영권 양도를 수반하는 지분 매각 진행시 해당 지분매각과 동일한 조건으로 매도 청구를 할 수 있음. |
| 전환가격의 조정 | 1) 주가 희석에 관한 사항 |
| - 전환단가를 하회하는 유상증자 또는 주식관련 사채의 발행 | |
| (상장후에도 적용) | |
| - 무상증자, 주식배당 | |
| - 합병, 자본의 감소, 주식병합, 주식분할 등 | |
| 2) 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 | |
| 3) 각 항의 전환가액 조정이 대외규정 또는 기타 사유로 불가능할 시 전환가액 조정차액에 해당하는 인수인의 금전적 손실을 부담 |
(*) 전환가격 조정 조건에 따라 최초 발행 당시 전환가격은 2,000원이나, 당기 전환가액이 1,400원으로 변경되었습니다.
② 제2차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위: 원) | |
| 구분 | 제2차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행시 장부금액 | 600,000,000 |
| 자본으로 전환금액 | - |
| 상환후잔액 | 600,000,000 |
| 이자율 | 0% |
| 조기상환 이자율 | 3개월 복리 연 3% |
| 만기보장 수익률 | 3개월 복리 연 3%(116.1184%) |
| 연체이자 | 연복리 15% |
| 발행일 | 2020년 3월 9일 |
| 만기일 | 2025년 3월 9일 |
| 조기상환권 개시일 | 2022년 3월 9일 |
| 조기상환권(사채권자) | 발행일 2년이 되는 날 부터 조기상환 청구 가능 |
| 전환청구 기간 | 2021년 03월 09일 ~ 2025년 02월 09일 |
| 발행후 1년 부터 만기일 1개월 전까지 | |
| 전환가액 | 액면가 100원 기준 2,000원 |
| 전환 주식의 배당기산일 | 전환일의 직전 영업연도 말 |
| 기타 | 발행회사 최대주주가 경영권 양도를 수반하는 지분 매각 진행시 해당 지분매각과 동일한 조건으로 매도 청구를 할 수 있음. |
| 전환가격의 조정 | 1) 주가 희석에 관한 사항 |
| - 전환단가를 하회하는 유상증자 또는 주식관련 사채의 발행 | |
| (상장후에도 적용) | |
| - 무상증자, 주식배당 | |
| - 합병, 자본의 감소, 주식병합, 주식분할 등 | |
| 2) 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 |
&cr
18. 기타금융부채&cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동 | 리스부채 | 260,841,437 | 116,575,894 |
| 파생상품부채 | 391,657,500 | 685,574,675 | |
| 소계 | 652,498,937 | 802,150,569 | |
| 비유동 | 리스부채 | 187,280,973 | 74,923,005 |
| 합계 | 839,779,910 | 877,073,574 |
&cr&cr 19. 순확정급여부채&cr 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 851,642,704 | 287,271,159 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 287,271,159 | 261,288,800 |
| 당기근무원가 | 127,199,807 | 129,072,523 |
| 이자비용 | 3,940,289 | 3,877,614 |
| 퇴직금지급 | (30,990,468) | (82,044,061) |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (36,098,567) | (423,547) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 500,320,484 | (24,500,170) |
| 기말금액 | 851,642,704 | 287,271,159 |
&cr(3) 당사가 순확정급여채무를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.&cr① 주요 가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.93% | 2.42% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
&cr② 사망률&cr보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2018년 12월 이후 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무의 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||
| 할인율 | 1.00%p 변동 | (790,369,266) | 921,973,713 |
| 임금상승률 | 1.00%p 변동 | 919,862,354 | (790,909,100) |
| 전기말: | |||
| 할인율 | 1.00%p 변동 | (271,746,048) | 305,255,152 |
| 임금상승률 | 1.00%p 변동 | 304,620,968 | (271,953,128) |
&cr확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.
(5) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.02년(전기말 현재:9.39년)입니다.&cr&cr&cr 20. 자본금과 자본잉여금&cr (1) 자본금&cr① 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 7,368,788 | 6,229,167 |
| 주당액면금액 | 100 | 100 |
| 보통주자본금 | 736,878,800 | 622,916,700 |
&cr② 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (주식단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,229,167 | 6,079,167 |
| 유상증자 | 1,139,621 | 150,000 |
| 기말금액 | 7,368,788 | 6,229,167 |
&cr(2) 자본잉여금&cr① 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 5,209,366,409 | 1,202,629,300 |
| 전환권대가 | 2,540,060,700 | 4,181,869,200 |
| 자기주식처분이익 | 160,185,537 | - |
| 합계 | 7,909,612,646 | 5,384,498,500 |
&cr② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (주식단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,384,498,500 | 917,629,300 |
| 유상증자 | 1,637,612,110 | 285,000,000 |
| 전환권대가 | 727,316,499 | 4,181,869,200 |
| 자기주식처분 | 160,185,537 | - |
| 기말금액 | 7,909,612,646 | 5,384,498,500 |
&cr&cr 21. 자본조정&cr 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식매입선택권 | 60,823,233 | 106,252,916 |
&cr 22. 미처리결손금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 9,287,278,784 | 6,776,601,871 |
&cr(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,776,601,871 | 1,455,708,418 |
| 당기순손실 | 2,510,676,913 | 5,320,893,453 |
| 기말금액 | 9,287,278,784 | 6,776,601,871 |
23. 기타포괄손익누계액&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (514,003,825) | (49,781,908) |
&cr
24. 우발사항 및 약정사항&cr (1) 당사는 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 한도차입약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 계정과목 | 대출종류 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 |
| 단기차입금 | 중소기업자금대출 | 기업은행 | 100,000,000 | 80,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | |
| 장기차입금&cr (유동성대체포함) | 재창업자금 외 | 중소벤처기업진흥공단 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 |
| 합계 | 1,195,000,000 | 1,175,000,000 |
&cr (2) 타인으로부터 제공받은 보증 &cr 당사는 당기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공 받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 업체명/피보험자명 | 계약명 | 보증기간 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작 | 종료 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이행(지급)보증보험 | 한국전력공사 | 한전 전기 공급계약(사용장소:경기도 평택시 서탄면 수월암4길 194-19) | 2019-11-01 | 2023-01-31 | 6,000,000 |
| 공탁보증보험 | 주식회사 플래닛드림 | 채권가압류 | 2021-01-07 | 2024-01-06 | 2,600,000 |
| 이행(선금급)보증보험 | 한국언론진흥재단 | 한국산업안전보건공단/사고사망예방 생활접점매체 캠페인 | 2021-01-29 | 2022-01-14 | 56,489,770 |
| 이행(하자)보증보험 | 한국도로공사군포지사 | 교통사고 예방을 위한 홀로그램 디지털 표지판 설치 | 2021-03-15 | 2023-03-14 | 337,480 |
| 이행(계약)보증보험 | 한국언론진흥재단 | 근로복지공단_[AOR] 2021년 의료사업 옥외광고 | 2021-09-16 | 2022-01-16 | 19,409,500 |
| 이행(하자)보증보험 | 서울교통공사 | 에스컬레이터 안전홍보용 3D홀로그램 제작 구매 | 2021-09-14 | 2022-09-13 | 291,000 |
| 이행(계약)보증보험 | 한국언론진흥재단 | (사)한국포장재재활용사업공제조합/ 단독주택 투명페트병 별도 분리배출제 시행(버스,KTX,홈플러스) | 2021-10-31 | 2021-12-31 | 13,661,300 |
| 이행(계약)보증보험 | 비나텍(주) | 파우치 셀 전극가공지그 제작 | 2021-10-22 | 2022-02-28 | 1,628,000 |
| 이행(계약)보증보험 | 비나텍(주) | 파우치 셀 사이클러 설비 제작 | 2021-10-22 | 2022-02-28 | 2,750,000 |
| 이행(계약)보증보험 | 비나텍(주) | 파우치 셀 항온챔버 제작 | 2021-10-22 | 2022-02-28 | 1,100,000 |
| 이행(선금급)보증보험 | 비나텍(주) | 파우치 셀 항온챔버 제작 | 2021-10-22 | 2022-02-28 | 5,500,000 |
| 이행(선금급)보증보험 | 비나텍(주) | 파우치 셀 전극가공지그 제작 | 2021-10-22 | 2022-02-28 | 8,140,000 |
| 이행(선금급)보증보험 | 비나텍(주) | 파우치 셀 사이클러 설비 제작 | 2021-10-22 | 2022-02-28 | 13,750,000 |
| 이행(계약)보증보험 | 한국언론진흥재단 | 한국환경공단_5등급차량 운행제한 및 저공해조치 영상 홍보 | 2021-11-07 | 2022-03-31 | 6,270,000 |
| 이행(지급)보증보험 | 한국전력공사 | 전기 공급계약(사용장소:경기도 화성시 정남동로 324번길 2-1 | 2021-11-01 | 2023-12-30 | 10,000,000 |
| 이행(선금급)보증보험 | 비나텍(주) | 충방전기(5V 5A 60ch): 1식, 충방전기(5V 100A 9ch): 1식 | 2021-11-18 | 2022-03-30 | 44,825,000 |
| 이행(지급)보증보험 | 효성에프엠에스(주) | CMS 이용계약 | 2021-11-26 | 2022-11-25 | 5,000,000 |
| 이행(지급)보증보험 | 효성에프엠에스(주) | 서비스 이용 신청(신용카드) | 2021-11-26 | 2022-11-25 | 50,000,000 |
| 이행(지급)보증보험 | (재)전북테크노파크 | 2021년 XR소재·부품·장비 개발지원센터 사업화 지원사업[과제명:홀로그램 디스플레이 제품 홍보 영상 제작] | 2021-11-22 | 2022-03-20 | 10,000,000 |
| 이행(계약)보증보험 | 한국언론진흥재단 | 환경부_제3차 미세먼지 계절관리제 홍보영상 송출(KTX) | 2021-11-30 | 2022-01-31 | 6,160,000 |
| 이행(계약)보증보험 | 대전광역시도시철도공사 | 3D 홀로그램 시스템 및 콘텐츠 제작·구매 | 2021-12-09 | 2021-12-31 | 720,000 |
| 이행(하자)보증보험 | 역삼1동 주민센터 | 안심귀갓길 조성을 위한 홀로그램 표지판 설치공사 | 2021-12-16 | 2022-12-15 | 440,000 |
| 이행(하자)보증보험 | 대전광역시도시철도공사 | 3D 홀로그램 시스템 및 콘텐츠 제작·구매 | 2021-12-28 | 2022-12-27 | 432,000 |
| 이행(하자)보증보험 | 서울특별시 노원구청 | 우수점포/상품 인증 (우수점포 인증현판) 용역업무 | 2021-12-31 | 2023-12-30 | 816,000 |
| 이행(하자)보증보험 | 서울특별시 노원구청 | 우수점포/상품 인증(우수점포 현판/ 상품 인증 및 홍보)용역업무 | 2021-12-31 | 2023-12-30 | 496,700 |
| 합계 | 266,816,750 |
&cr한편, 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 기타 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 설정금액 | 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 연대보증 | 96,000,000 | 중소기업자금대출 | 80,000,000 | 중소기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 54,000,000 | 일반자금대출 | 45,000,000 | (주)신한은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 750,000,000 | 제1차 전환사채 | 750,000,000 | IBK투자증권외 |
&cr (3) 당사는 당기말 현재 타인에게 제공한 보증 및 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역이 존재하지 않습니다.&cr
(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송 사건은 존재하지 않습니다.
25. 주당손익&cr (1) 기본주당손실&cr당기와 전기의 기본주당 손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | 2,510,676,913 | 5,320,893,453 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 6,675,680 | 6,139,823 |
| 기본주당손실 | 376 | 867 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수(*) | 6,139,823 | 6,079,167 |
| 조정 : | ||
| - 유상증자 | 431,836 | 60,656 |
| - 전환사채의 전환 | 14,677 | - |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 6,675,680 | 6,139,823 |
&cr(2) 희석주당순손실&cr당기와 전기의 희석주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | 2,510,676,913 | 5,320,893,453 |
| 조정: | ||
| 희석당기순손실 | 2,510,676,913 | 5,320,893,453 |
| 가중평균유통보통주식수(희석)(*) | 6,675,680 | 6,139,823 |
| 희석주당손실 | 376 | 867 |
당사는 세무상 결손이 누적되어 있고, 이연법인세자산 실현 가능성을 고려하여 계상하지 아니한 바, 법인세 효과를 고려하지 않았습니다.
(*) 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,675,680 | 6,139,823 |
| 조정: | ||
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 6,675,680 | 6,139,823 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 제1차 및 제2차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.&cr&cr한편, 주식매입선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용된 당사 주식의 평균주가는 옵션이 존재하는 기간의 시장가격에 근거하였습니다.&cr &cr &cr 26. 주식기준보상&cr (1) 주식매수선택권&cr 당사는 2020년 3월 24일에 임직원 6명에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다. 한편, 2021년 중에 상기 임직원 6명 중에 3명의 임직원은 퇴사를 하여 부여된 주식매수선택권이 자동 해지 되었으며 따라서 당기말 현재 주식매수선택권의 보유자는 3명 입니다. 동 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 부여일에 정해진 행사가액으로 부여된 주식을 매수할 수 있습니다. &cr&cr주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 행사가격 | 주식수량 | 가득조건 | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여주식 | 240,000 | 1,450 | 부여일로부터 2년간 근무 | 2029년 3월 23일까지 행사 |
| 행사주식 | - | 없음 | ||
| 해지주식 | (180,000) | 퇴사로 인한 자동 해지 | ||
| 잔여주식 | 60,000 | 부여일로부터 2년간 근무 | 2029년 3월 23일까지 행사 |
&cr(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 240,000 | - |
| 당기 권리부여 | - | 240,000 |
| 당기 권리소멸 | (180,000) | - |
| 당기말 | 60,000 | 240,000 |
&cr(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 당사가 산정한 총보상원가 | 이월원가 | 274,080,000 | 274,080,000 |
| 당기증가 | - | - | |
| 당기감소 | 205,560,000 | - | |
| 잔여원가 | 68,520,000 | 274,080,000 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 106,252,916 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | (45,429,683) | 106,252,916 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 7,696,767 | 167,827,084 | |
| 합계 | 68,520,000 | 274,080,000 | |
| 주식선택권 | 기초 | - | - |
| 당기 인식한 자본 | 60,823,233 | 106,252,916 | |
| 당기 이후에 인식할 자본 | 7,696,767 | 167,827,084 | |
| 합계 | 68,520,000 | 274,080,000 |
&cr(4) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원 ) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| --- | --- |
| 단위당 옵션공정가치 | 1,142 |
| 부여일의 주가 | 1,340 |
| 행사가격 | 1,450 |
| 무위험이자율(이산) | 0.83%~1.72% |
| 주가변동성 | 95.75% |
&cr 27. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 직원급여 | 1,148,701,620 | 472,310,965 |
| 퇴직급여 | 67,180,672 | 60,793,692 |
| 복리후생비 | 79,661,873 | 67,998,039 |
| 여비교통비 | 20,235,952 | 17,066,457 |
| 접대비 | 52,691,075 | 19,014,467 |
| 통신비 | 4,169,589 | 2,272,259 |
| 수도광열비 | 3,999,398 | 1,250,547 |
| 세금과공과 | 64,781,829 | 20,167,370 |
| 감가상각비 (일반) | 20,635,173 | 37,462,181 |
| 감가상각비 (리스) | 76,645,811 | - |
| 지급임차료 | 2,212,100 | 21,036,014 |
| 보험료 | 12,472,849 | 8,327,608 |
| 차량유지비 | 32,375,857 | 11,564,353 |
| 경상연구개발비 | 965,947,213 | 394,661,088 |
| 운반비 | 7,033,570 | 9,867,496 |
| 교육훈련비 | 1,805,980 | 2,895,000 |
| 대손상각비 | 56,658,612 | 262,822,549 |
| 도서인쇄비 | 6,683,356 | 6,764,000 |
| 소모품비 | 61,838,133 | 8,966,622 |
| 지급수수료 | 388,529,904 | 514,802,412 |
| 광고선전비 | 88,112,694 | 28,506,790 |
| 건물관리비 | 13,643,511 | 8,528,223 |
| 판매수수료 | 2,400,000 | - |
| 무형자산상각비 | 17,017,600 | 14,103,161 |
| 주식보상비용 | (23,997,638) | 44,272,049 |
| 견본비 | - | 2,189,028 |
| 내일채움공제 | (2,410,000) | - |
| 잡비 | 2,000 | - |
| 합계 | 3,169,028,733 | 2,037,642,370 |
28. 기타수익과 기타비용&cr 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | - | 12,427,321 |
| 외화환산이익 | 2,742,905 | 3,880,222 |
| 유형자산처분이익 | 240,019 | 3,941,196 |
| 수입수수료 | 131,835,244 | 141,793,485 |
| 정부보조금 | 38,273,340 | 47,740,080 |
| 잡이익 | 303,346,547 | 32,359,859 |
| 합계 | 476,438,055 | 242,142,163 |
(2) 기타비용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,012,308 | 1,444,309 |
| 외화환산손실 | 17,818 | 2,169,925 |
| 유형자산처분손실 | 802,118 | 6,971,663 |
| 기타의대손상각비 | - | 8,000,000 |
| 잡손실 | 9,561,324 | 10,624,282 |
| 합계 | 11,393,568 | 29,210,179 |
&cr
29. 금융수익 및 금융원가&cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융수익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 5,268,315 | 4,536,023 |
| 파생상품평가이익 | 118,519,500 | - |
| 합계 | 123,787,815 | 4,536,023 |
&cr(2) 금융비용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 298,343,670 | 229,370,532 |
| 파생상품평가손실 | 11,989,825 | 3,360,979,175 |
| 합계 | 310,333,495 | 3,590,349,707 |
30. 법인세&cr (1) 당사는 당기말 및 전기말 현재 결손금 누적으로 인하여 납부할 법인세가 없고, 차감할 일시적 차이가 가산할 일시적차이를 초과하는 바, 이연법인세 자산의 실현가능성을 고려하여 이연법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (2,501,169,413) | (5,320,893,453) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 법인세 효과: | ||
| 이연법인세 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | 9,994,530 | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | - | 115,945,649 |
| - 과거기간 법인세의 조정 | 9,507,500 | - |
| - 세액공제 | (367,992,022) | (71,169,611) |
| - 미인식이연법인세 자산의 변동 | 357,997,492 | (44,776,038) |
| 조정사항 합계 | 9,507,500 | - |
| 법인세 비용 | 9,507,500 | - |
&cr(3) 미인식 이연법인세자산&cr당사는 누적 결손 등이 존재하는 바, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인 세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(소멸되지 않음) | 1,637,815,767 | 827,387,860 |
| 미사용세무상결손금(2025-2030년 소멸) | 3,909,521,335 | 1,709,128,229 |
| 이월세액공제(2022-2025년 소멸) | 557,191,309 | 222,653,107 |
(4) 미인식 차감할 일시적 차이의 세부 내역 은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 287,271,259 | 595,362,013 | 30,990,468 | 851,642,804 |
| 대손충당금_외상매출금 | 645,549,050 | 701,671,126 | 446,166,870 | 901,053,306 |
| 외상매출금 | 158,840,000 | - | 158,840,000 | - |
| 미수금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| 비품 | (31,489,220) | - | - | (31,489,220) |
| 차량유지비 | 941,880 | - | - | 941,880 |
| 이자수익 | (96,518) | - | (96,518) | - |
| 리스부채 | 191,498,899 | 256,623,511 | - | 448,122,410 |
| 파생상품부채 | 685,574,675 | 11,989,825 | 305,907,000 | 391,657,500 |
| 사용권자산 | (189,384,154) | (251,353,724) | - | (440,737,878) |
| 전환사채 | (978,110,524) | - | (403,057,514) | (575,053,010) |
| 연차수당 | 48,792,513 | 42,885,462 | - | 91,677,975 |
| 합계 | 827,387,860 | 1,357,178,213 | 546,750,306 | 1,637,815,767 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 261,288,800 | 108,026,520 | 82,044,061 | 287,271,259 |
| 대손충당금 | 548,812,439 | 645,549,050 | 548,812,439 | 645,549,050 |
| 외상매출금 | - | 158,840,000 | - | 158,840,000 |
| 미수금 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 비품 | (35,708,548) | - | (4,219,328) | (31,489,220) |
| 선급비용 | 776,426 | - | 776,426 | 0 |
| 차량유지비 | 936,205 | 941,880 | 936,205 | 941,880 |
| 이자수익 | (14,722) | (96,518) | (14,722) | (96,518) |
| 리스부채 | 246,416,620 | - | 54,917,721 | 191,498,899 |
| 파생상품부채 | 989,065,500 | 4,229,950,500 | 4,533,441,325 | 685,574,675 |
| 기업광고매출 | 13,000,000 | - | 13,000,000 | - |
| 선급비용(기업영업 광고수입) | 21,168,853 | - | 21,168,853 | - |
| 선수수익(로컬매출) | 36,849,762 | - | 36,849,762 | - |
| 보험료수정 | 194,664 | - | 194,664 | - |
| 외상매입금 | 7,907,400 | - | 7,907,400 | - |
| 사용권자산 | (242,235,761) | - | (52,851,607) | (189,384,154) |
| 전환사채 | (652,916,837) | (517,399,200) | (192,205,513) | (978,110,524) |
| 광고매체료 | (1,150,000) | - | (1,150,000) | - |
| 선수수익(기업영업 광고수입) | (39,144,621) | - | (39,144,621) | - |
| 선급비용(로컬매출) | (98,001,204) | - | (98,001,204) | - |
| 선급금(착오수정) | (197) | - | (197) | - |
| 원가조정 | (6,299,675) | - | (6,299,675) | - |
| 연차수당 | 39,446,569 | 9,345,944 | - | 48,792,513 |
| 기타보증금 | 6,080,000 | - | 6,080,000 | - |
| 무형자산(끝전수정) | (1) | - | (1) | - |
| 합계 | 1,096,471,672 | 4,643,158,176 | 4,912,241,988 | 827,387,860 |
&cr(5) 법인세 처리의 불확실성&cr당사는 당기말과 전기말 현재 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.
&cr&cr
31. 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (573,268,052) | 399,679,953 |
| 원재료 매입액 | 591,354,361 | 383,341,592 |
| 상품 매입액 | 152,054,632 | 29,320,000 |
| 종업원급여 | 2,202,276,487 | 1,265,382,519 |
| 복리후생비 | 134,348,746 | 119,435,251 |
| 여비교통비 | 32,814,183 | 28,953,734 |
| 지급수수료 | 460,601,526 | 681,412,136 |
| 유무형자산상각비 | 289,053,364 | 172,632,955 |
| 지급임차료 | 3,426,715 | 44,144,785 |
| 외주가공비 | 15,579,460 | 17,824,660 |
| 판매수수료 | 64,021,155 | 475,851,074 |
| 광고매체료 | 1,913,773,002 | 1,994,977,184 |
| 기타 | 587,169,927 | 724,544,016 |
| 합계(*) | 5,873,205,506 | 6,337,499,859 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.&cr&cr&cr 32. 특수관계자&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배주주 | 대표이사 | 대표이사 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내용 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 단기차입금 | 당기 | - | 843,492,310 | (333,692,310) | 509,800,000 |
| 전기 | - | 187,000,000 | (187,000,000) | - | ||
| 임직원 | 단기대여금 | 당기 | 7,000,000 | - | (7,000,000) | - |
| 전기 | 19,000,000 | - | (12,000,000) | 7,000,000 | ||
| 단기차입금 | 당기 | - | 844,642 | (844,642) | - | |
| 전기 | - | 30,000,000 | (30,000,000) | - |
&cr(3) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 802,043,415 | 574,869,623 |
| 퇴직급여 | 38,537,603 | 50,404,259 |
| 주식기준보상 | (59,415,272) | 79,689,686 |
| 합계 | 781,165,746 | 704,963,568 |
상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 설정금액 | 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 연대보증 | 96,000,000 | 중소기업자금대출 | 80,000,000 | 중소기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 54,000,000 | 일반자금대출 | 45,000,000 | ㈜신한은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 750,000,000 | 전환사채 | 750,000,000 | IBK 투자증권외 |
&cr&cr33. 현금흐름표&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (2,510,676,913) | (5,320,893,453) | |
| 영업으로부터&cr 창출된&cr 현금흐름 중&cr 조정항목 | 이자수익 | (5,268,315) | (4,536,023) |
| 이자비용 | 298,343,670 | 229,370,532 | |
| 연차수당 | 42,826,659 | - | |
| 퇴직급여 | 131,140,096 | 132,950,137 | |
| 대손상각비 | 56,658,612 | 262,822,549 | |
| 기타의대손상각비 | - | 8,000,000 | |
| 감가상각비 | 271,979,583 | 158,473,613 | |
| 무형자산상각비 | 17,073,781 | 14,159,342 | |
| 유형자산처분이익 | (240,019) | (3,941,196) | |
| 유형자산처분손실 | 802,118 | 6,971,663 | |
| 파생상품평가이익 | (118,519,500) | - | |
| 파생상품평가손실 | 11,989,825 | 3,360,979,175 | |
| 주식보상비용 | (45,429,683) | 106,252,916 | |
| 외화환산이익 | (2,742,905) | (3,880,222) | |
| 외화환산손실 | 17,818 | 2,169,925 | |
| 잡손실 | 96,518 | - | |
| 소 계 | 656,730,148 | 4,269,792,411 | |
| 영업활동으로&cr 인한&cr 자산부채의&cr 변동 | 매출채권의 감소(증가) | 517,117 | 570,945,111 |
| 선급금의 감소(증가) | 474,480,581 | (787,056,126) | |
| 미수금의 감소(증가) | (60,494,049) | (54,129,850) | |
| 선급비용의 감소(증가) | 161,622,619 | 767,235,141 | |
| 재고자산의 감소(증가) | (573,268,052) | 426,478,475 | |
| 장기선급금의 감소(증가) | (5,513,517) | - | |
| 매입채무의 증가(감소) | (59,124,495) | (97,459,652) | |
| 미지급금의 증가(감소) | 14,557,250 | 7,987,338 | |
| 선수금의 증가(감소) | 550,403,130 | (1,044,132,964) | |
| 예수금의 증가(감소) | 152,901,260 | 2,752,880 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | (41,402,177) | 117,188,114 | |
| 선수수익의 증가(감소) | (220,840,604) | (446,064,582) | |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (30,990,468) | (82,044,061) | |
| 소 계 | 364,846,705 | (618,300,176) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,489,100,060) | (1,669,401,218) |
&cr(2) 중요한 비현금거래
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 대체 | 359,036,176 | (52,323,369) |
| 전환사채의 유동성 대체 | 774,946,989 | 1,005,044,573 |
| 전환사채의 전환권대가 자본 대체 | - | 4,181,869,200 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입액 | 상환액 | 부채 관련&cr 그 밖의 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 200,000,000 | 869,336,952 | (501,616,952) | - | 701,880,000 |
| 장기차입부채 | 1,050,000,000 | - | - | - | 982,920,000 |
| 전환사채 | 1,121,889,475 | - | - | (346,942,486) | 774,946,989 |
| 리스부채 | 191,498,899 | 383,181,999 | (126,558,488) | - | 448,122,410 |
| 합계 | 2,563,388,374 | 1,252,518,951 | (628,175,440) | (346,942,486) | 2,907,869,399 |
&cr
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입액 | 상환액 | 부채 관련&cr 그 밖의 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 200,000,000 | 517,000,000 | (517,000,000) | - | 200,000,000 |
| 장기차입부채 | 300,000,000 | 750,000,000 | - | - | 1,050,000,000 |
| 전환사채 | 847,083,162 | 600,000,000 | - | (325,193,687) | 1,121,889,475 |
| 리스부채 | 246,416,620 | - | (107,750,790) | 52,833,069 | 191,498,899 |
| 합계 | 1,593,499,782 | 1,867,000,000 | (624,750,790) | (272,360,618) | 2,563,388,374 |
&cr
34. 위험관리&cr 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr1) 위험관리체계&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
2) 이자율 위험&cr당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 1,095,000천원(전기 : 1,150,000천원) 입니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 11,500,000 | (11,500,000) | 11,500,000 | (11,500,000) |
&cr3) 환위험&cr당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 당사의 기능통화는 원화입니다. 이러한 거래들의 통화는 유로 및 미국 달러 등으로 표시됩니다.&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | AED | - | - | 1,000 | 296,200 |
| CNH | - | - | 3,753 | 626,601 | |
| AUD | - | - | 600 | 501,936 | |
| EUR | - | - | 630 | 843,292 | |
| CHF | - | - | 1 | 432 | |
| JYP | - | - | 9,605 | 101,262 | |
| RUB | - | - | 19,900 | 290,938 | |
| CAD | - | - | 100 | 85,689 | |
| USD | 1 | 913 | 2 | 1,751 | |
| 소계 | 913 | 2,748,101 | |||
| 매출채권 | EUR | - | - | - | - |
| 미수금 | USD | 63,891 | 75,742,836 | 25,995 | 28,282,127 |
| 외화자산 합계 | 75,743,749 | 31,030,228 |
&cr② 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화명 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AED | 311.57 | 321.27 | 322.75 | 296.20 |
| CNY | 177.39 | 170.88 | 186.26 | 166.96 |
| AUD | 859.42 | 813.48 | 858.89 | 836.56 |
| EUR | 1,352.79 | 1,345.99 | 1,342.34 | 1,338.24 |
| CHF | 1,251.64 | 1,257.34 | 1,297.47 | 1,234.33 |
| JYP | 1,041.45 | 11.05 | 10.30 | 10.54 |
| RUB | 15.53 | 16.41 | 15.85 | 14.62 |
| CAD | 913.26 | 879.91 | 930.61 | 853.30 |
| USD | 1,144.42 | 1,180.05 | 1,185.50 | 1,088.00 |
&cr
③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AED | - | - | 29,620 | (29,620) |
| CNY | - | - | 62,660 | (62,660) |
| AUD | - | - | 50,194 | (50,194) |
| EUR | - | - | 84,329 | (84,329) |
| CHF | - | - | 43 | (43) |
| JYP | - | - | 10,126 | (10,126) |
| RUB | - | - | 29,094 | (29,094) |
| CAD | - | - | 8,569 | (8,569) |
| USD | 7,574,375 | (7,574,375) | 2,828,388 | (175) |
| 합계 | 7,574,375 | (7,574,375) | 3,103,023 | (274,810) |
&cr4) 신용위험&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr &cr신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다.&cr&cr
신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 33,170,106 | 8,545,355 |
| 매출채권및기타채권 | 889,322,221 | 795,758,468 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,610,962,252 | 1,642,924,763 |
| 비유동금융자산 | - | 12,518,422 |
| 합계 | 2,533,454,579 | 2,459,747,008 |
(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권의 손상차손 | 732,402,995 | 675,744,383 |
&cr당기와 전기 중 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 675,744,383 | 585,951,834 |
| 대손상각비 | 56,658,612 | 262,822,549 |
| 제각 | (572,393,730) | (173,030,000) |
| 기말금액 | 732,402,995 | 675,744,383 |
&cr
① 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정 보는 주석 10 에 포함되어있습니다.&cr&cr당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다.&cr&cr당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 2,955,444,028 | 2,960,751,147 |
| 해외 | - | - |
| 합계 | 2,955,444,028 | 2,960,751,147 |
&cr 기대신용손실 평가&cr 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 한편, 신용이 손상되었다고 판단되는 고객의 기대신용손실은 회수예상가액을 할인하는 방법을 사용하고 있습니다.&cr&cr
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr&cr 신용이 손상된 고객의 기대신용손실은 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 16.03% 의 할인율을 적용한 현재가치로 산출하였습니다.&cr&cr당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가중평균&cr채무불이행률 | 총장부금액 | 손상대상&cr채권금액 | 신용손상&cr여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합평가 대상 채권 | ||||
| 6개월이내 | - | 628,034,603 | - | No |
| 개별평가 대상 채권 | ||||
| 신용손상채권 | 31.26% | 2,320,479,425 | 725,472,995 | Yes |
| 장기연체채권 | 100.00% | 6,930,000 | 6,930,000 | Yes |
| 소계 | 2,327,409,425 | 732,402,995 | ||
| 합계 | 2,955,444,028 | 732,402,995 |
&cr② 현금및현금성자산&cr당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr5) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 한편, 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무 | 600,500,161 | 600,500,161 | 600,500,161 | - | - |
| 미지급금 | 35,987,900 | 35,987,900 | 35,987,900 | - | - |
| 미지급비용 | 306,971,217 | 306,971,217 | 306,971,217 | - | - |
| 유동차입부채 | 125,000,000 | 138,000,000 | 138,000,000 | - | - |
| 유동전환사채(*) | 774,946,989 | 796,199,136 | 796,199,136 | - | - |
| 유동리스부채 | 260,841,437 | 260,841,437 | 260,841,437 | - | - |
| 비유동차입부채 | 982,920,000 | 1,109,867,172 | 89,732,337 | 1,020,134,835 | - |
| 비유동리스부채 | 187,280,973 | 187,280,973 | - | 187,280,973 | - |
| 합계 | 3,274,448,677 | 3,435,647,996 | 2,228,232,188 | 1,207,415,808 | - |
(*)파생상품은 당사의 계약 특성상 현금의 유출이 없는 바, 포함하지 않았습니다. 전환사채의 계약상 현금흐름은 가장 이른 시기에 조기상환청구를 가정하여 산출하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무 | 659,624,656 | 659,624,656 | 659,624,656 | - | - |
| 미지급금 | 21,430,650 | 21,430,650 | 21,430,650 | - | - |
| 미지급비용 | 304,397,416 | 304,397,416 | 304,397,416 | - | - |
| 유동차입부채 | 200,000,000 | 209,293,592 | 209,293,592 | - | - |
| 유동전환사채(*) | 1,005,044,573 | 1,592,398,272 | 1,592,398,272 | - | - |
| 유동리스부채 | 116,575,894 | 121,631,980 | 121,631,980 | - | - |
| 비유동차입부채 | 1,050,000,000 | 1,133,312,528 | 24,039,589 | 1,067,395,474 | 41,877,465 |
| 비유동전환사채(*) | 116,844,902 | 636,959,309 | - | 636,959,309 | - |
| 비유동리스부채 | 74,923,005 | 77,681,240 | - | 77,681,240 | - |
| 합계 | 3,548,841,096 | 4,756,729,643 | 2,932,816,155 | 1,782,036,023 | 41,877,465 |
(*)파생상품은 당사의 계약 특성상 현금의 유출이 없는 바, 포함하지 않았습니다. 전환사채의 계약상 현금흐름은 가장 이른 시기에 조기상환청구를 가정하여 산출하였습니다.&cr&cr당사는 당기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 5,990,896,896 | 4,940,281,161 |
| 자본(B) | (1,093,967,930) | (712,715,663) |
| 예금(C) | 33,548,696 | 11,463,736 |
| 차입금(D) | 1,882,866,989 | 2,371,889,475 |
| 부채비율(A/B) | - | - |
| 순차입금비율((D-C)/B) | - | - |
&cr
35. 금융상품공정가치&cr (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산(*) | |||||||
| 현금및현금성자산 | 33,548,696 | - | 33,548,696 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 889,322,221 | - | 889,322,221 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,610,962,252 | - | 1,610,962,252 | - | - | - | - |
| 소계 | 2,533,833,169 | - | 2,533,833,169 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,533,833,169 | - | 2,533,833,169 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||||
| 기타유동금융부채 | - | 391,657,500 | 391,657,500 | - | - | 391,657,500 | 391,657,500 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채(*) | |||||||
| 매입채무및기타채무 | 943,459,278 | - | 943,459,278 | - | - | - | - |
| 단기차입부채 | 701,880,000 | - | 701,880,000 | - | - | - | - |
| 단기전환사채 | 774,946,989 | - | 774,946,989 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 260,841,437 | - | 260,841,437 | - | - | - | - |
| 장기차입부채 | 982,920,000 | - | 982,920,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 187,280,973 | - | 187,280,973 | - | - | - | - |
| 소계 | 3,851,328,677 | - | 3,851,328,677 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,851,328,677 | 391,657,500 | 4,242,986,177 | - | - | 391,657,500 | 391,657,500 |
(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 비유동금융자산 | - | 12,518,422 | 12,518,422 | - | - | 12,518,422 | 12,518,422 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산(*) | |||||||
| 현금및현금성자산 | 11,463,736 | - | 11,463,736 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 795,758,468 | - | 795,758,468 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,642,924,763 | - | 1,642,924,763 | - | - | - | - |
| 소계 | 2,450,146,967 | - | 2,450,146,967 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,450,146,967 | 12,518,422 | 2,462,665,389 | - | - | 12,518,422 | 12,518,422 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||||
| 기타유동금융부채 | - | 685,574,675 | 685,574,675 | - | - | 685,574,675 | 685,574,675 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채(*) | |||||||
| 매입채무및기타채무 | 985,452,722 | - | 985,452,722 | - | - | - | - |
| 단기차입부채 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | - | - | - |
| 단기전환사채 | 1,005,044,573 | - | 1,005,044,573 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 116,575,894 | - | 116,575,894 | - | - | - | - |
| 장기차입부채 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 | - | - | - | - |
| 장기전환사채 | 116,844,902 | - | 116,844,902 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 74,923,005 | - | 74,923,005 | - | - | - | - |
| 소계 | 3,548,841,096 | - | 3,548,841,096 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,548,841,096 | 685,574,675 | 4,234,415,771 | - | - | 685,574,675 | 685,574,675 |
(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
| 공정가치구분 | 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 &cr 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 시장접근법 | 운용자산이익률&cr외부지표금리&cr향후예상수익 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 운용자산이익률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 외부지표금리가 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 향후예상수익이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 수준 3 | 파생상품부채 | 이항모형 | 기초자산 주식 공정가치&cr및 주가 변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
(4) 수준3 공정가치의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 파생상품부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 12,518,422 | 685,574,675 |
| 감소(회수 및 전환) | (12,518,422) | (187,387,500) |
| 평가이익 | - | (118,519,500) |
| 평가손실 | - | 11,989,825 |
| 기말금액 | - | 391,657,500 |
&cr(5) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (56,658,612) | - | - | - | (56,658,612) |
| 이자비용 | - | - | (298,343,670) | - | (298,343,670) |
| 이자수익 | 5,268,315 | - | - | - | 5,268,315 |
| 외환차손 | (1,012,308) | - | - | - | (1,012,308) |
| 외화환산손실 | (17,818) | - | - | - | (17,818) |
| 외화환산이익 | 2,742,905 | - | - | - | 2,742,905 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (11,989,825) | 106,529,675 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 118,519,500 | 106,529,675 |
| 합계 | (49,677,518) | - | (298,343,670) | 106,529,675 | (241,491,513) |
&cr
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (262,822,549) | - | - | - | (262,822,549) |
| 기타의대손상각비 | (8,000,000) | - | - | - | (8,000,000) |
| 이자비용 | - | - | (229,370,532) | - | (229,370,532) |
| 이자수익 | 4,536,023 | - | - | - | 4,536,023 |
| 외환차손 | (1,444,309) | - | - | - | (1,444,309) |
| 외환차익 | 603,937 | - | 11,823,384 | - | 12,427,321 |
| 외화환산손실 | (2,169,925) | - | - | - | (2,169,925) |
| 외화환산이익 | 3,880,222 | - | - | - | 3,880,222 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (3,360,979,175) | (3,360,979,175) |
| 합계 | (265,416,601) | - | (217,547,148) | (3,360,979,175) | (3,843,942,924) |
&cr&cr36. 리스&cr 리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4(9)을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 리스이용자&cr 당사는 사무실 등의 자산을 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 또한, IT 장비를 1년에서 3년간 리스하고 있으며, 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 149,427,732 | 44,943,600 | 194,371,332 |
| 취득 | 302,993,651 | 172,415,072 | 475,408,723 |
| 처분 | - | (13,613,471) | (13,613,471) |
| 감가상각 | 164,348,827 | 44,955,483 | 209,304,310 |
| 기말금액 | 288,072,556 | 158,789,718 | 446,862,274 |
| 취득금액 | 417,622,608 | 218,063,304 | 635,685,912 |
| 상각누계액 | (129,550,052) | (59,273,586) | (188,823,638) |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 183,305,077 | 67,532,618 | 250,837,695 |
| 취득 | 114,628,957 | 42,488,640 | 157,117,597 |
| 처분 | (66,165,085) | (42,031,340) | (108,196,425) |
| 감가상각 | (82,341,217) | (23,046,318) | (105,387,535) |
| 기말금액 | 149,427,732 | 44,943,600 | 194,371,332 |
| 취득금액 | 209,608,910 | 67,040,826 | 276,649,736 |
| 상각누계액 | (60,181,178) | (22,097,226) | (82,278,404) |
&cr
(2) 리스부채&cr당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 처분 | 이자비용 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 116,575,894 | 193,034,386 | (111,195,598) | (13,853,490) | 11,764,511 | 64,515,734 | 260,841,437 |
| 비유동리스부채 | 74,923,005 | 276,149,811 | (99,276,109) | - | - | (64,515,734) | 187,280,973 |
| 합계 | 191,498,899 | 469,184,197 | (210,471,707) | (13,853,490) | 11,764,511 | - | 448,122,410 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 처분 | 이자비용 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 136,669,982 | 19,453,528 | (107,750,790) | (48,622,867) | 7,803,301 | 109,022,740 | 116,575,894 |
| 비유동리스부채 | 109,746,638 | 134,155,120 | - | (59,956,013) | - | (109,022,740) | 74,923,005 |
| 합계 | 246,416,620 | 153,608,648 | (107,750,790) | (108,578,880) | 7,803,301 | - | 191,498,899 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,764,511 | 7,803,303 |
| 단기리스료 | 209,304,310 | 40,786,355 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 5,770,000 | 3,000,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 210,471,707 | 151,537,145 |
&cr
(5) 연장선택권&cr당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 연장선택권이 존재하는 경우 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어 나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr &cr
37. 사업결합&cr
당기 중 회사는 사업다각화 목적으로 2021년 6월 30일에 (주)유양비의 2차 전지 충방전 검사장비 등 Cycler 및 Formation 사업부를 인수하였습니다.&cr&cr(1) 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 218,369,548 |
| 재고자산 | 218,369,548 |
| 비유동자산 | 364,181,911 |
| 유형자산 | 364,181,911 |
| 자산총계 | 582,551,459 |
| 식별가능순자산 | 582,551,459 |
(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 이전대가: | |
| 현금 | 629,090,909 |
| 취득한 자산과 부채의 공정가치: | |
| 지배지분 | 582,551,459 |
| 비지배지분 | - |
| 영업권 | 46,539,450 |
(3) 사업부의 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사업부가 보유한 현금 | - |
| 현금지급 이전대가 | (629,090,909) |
| 합 계 | (629,090,909) |
&cr(4) 사업결합 관련 비용
&cr동 사업결합과 관련하여 발생한 법률수수료 및 실사수수료는 30,000천원이고 전액 당기비용으로 처리하였습니다. ( 법률자문 : 10백만, 가치평가등 : 20백만 )
&cr&cr 38. 계속기업가정에 관한 불확실성&cr&cr 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.&cr&cr그러나, 당사는 영업손실 2,779,668천원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채가 유동자산 보다 1,711,651천원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 주석17 에 기재되어 있는 바와 같이 제1차 전환사채 중 당기에 전환되지 않은 750,000천원에 대한 조기상환권 청구기한이 2021년 3월 22일에 기 도래하였습니다. 또한, 제2차 전환사채 600,000천원 중 2022년 중에 전환된 300,000천원을 제외한 전환사채에 대한 조기상환권청구기한이 2022년 3월 9일에 도래합니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr&cr계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 당기 중에 신규인수한 EVS사업에 대한 신규 매출증대와 기존 사업부의 주요고객에 대한 제품주문 확보 및 마케팅 정책등 영업활동을 강화하고 신규 투자자의 자금을 유치하는 활동을 수행하고 있습니다. 또한 추가적인 전환사채의 자본 전환과 차입처로부터 차입금 상환청구에 대한 연기 계획을 가지고 있습니다.&cr&cr이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 이노벡스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 이노벡스 | |
| 대표이사 귀중 | 2022년 3월 21일 |
우리는 첨부된 주식회사 이노벡스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 이노벡스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 상 문 |
내부회계관리자의 운영평가.jpg 내부회계관리자의 운영평가 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 이노벡스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
15 1143-2212-- 823-------------- 1161 4680701928-69556204-- 8141,968 1161 4680701928-69556204-- 8141,968
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.12.061계정별 감사방법 및 절차계획, 중요성 산정 등2021.05.03~05.07431입증감사2021.06.28~07.01441입증감사2021.08.23~08.26431중간감사2021.12.27~12.30442중간감사2022.12.28~03.04442기말감사2022.1.121화성공장제품,반제품,원재료2021.12.301이노벡스 본사현금시재액OOX-22021.12.27, 2022.3.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 27일감사&cr업무담당이사 외 1명서면 커뮤니케이션주요 이슈 사항 전달22022년 03월 14일감사&cr업무담당이사 외 1명서면 커뮤니케이션주요 이슈 사항 전달
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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